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de Houdain
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| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 646 523 | 855 304 | ||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 276 555 074 | 264 868 960 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 403 931 577 | 370 673 857 | ||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 294 050 321 | 240 131 707 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 1 229 435 | 1 229 435 | ||
| P4 | PASSIF - Primes d’émission | 47 213 087 | 47 213 087 | ||
| P5 | PASSIF - Réserves | 1 347 974 | 856 440 | ||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 1 195 136 | 6 471 001 | ||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | -707 967 | 5 971 902 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 403 931 577 | 370 673 857 | ||
| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 646 523 | 855 304 | ||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 276 555 074 | 264 868 960 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 403 931 577 | 370 673 857 | ||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 294 050 321 | 240 131 707 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 1 229 435 | 1 229 435 | ||
| P4 | PASSIF - Primes d’émission | 47 213 087 | 47 213 087 | ||
| P5 | PASSIF - Réserves | 1 347 974 | 856 440 | ||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 1 195 136 | 6 471 001 | ||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | -707 967 | 5 971 902 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 403 931 577 | 370 673 857 | ||
| Page 01 : Actif (bilan) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant brut année N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | Renvois : Transfert de charges | 646 523 | 855 304 | ||
| A2 | Renvois : Cotisations personnelles de l’exploitant | 276 555 074 | 264 868 960 | ||
| A3 | Renvois : Redevances pour concessions de brevets de licences (produits) | 403 931 577 | 370 673 857 | ||
| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 646 523 | 855 304 | ||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 276 555 074 | 264 868 960 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 403 931 577 | 370 673 857 | ||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 294 050 321 | 240 131 707 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 1 229 435 | 1 229 435 | ||
| P4 | PASSIF - Primes d’émission | 47 213 087 | 47 213 087 | ||
| P5 | PASSIF - Réserves | 1 347 974 | 856 440 | ||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 1 195 136 | 6 471 001 | ||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | -707 967 | 5 971 902 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 403 931 577 | 370 673 857 | ||
| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 646 523 | 855 304 | ||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 276 555 074 | 264 868 960 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 403 931 577 | 370 673 857 | ||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 294 050 321 | 240 131 707 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 1 229 435 | 1 229 435 | ||
| P4 | PASSIF - Primes d’émission | 47 213 087 | 47 213 087 | ||
| P5 | PASSIF - Réserves | 1 347 974 | 856 440 | ||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 1 195 136 | 6 471 001 | ||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | -707 967 | 5 971 902 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 403 931 577 | 370 673 857 | ||
| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 646 523 | 855 304 | ||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 276 555 074 | 264 868 960 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 403 931 577 | 370 673 857 | ||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 294 050 321 | 240 131 707 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 1 229 435 | 1 229 435 | ||
| P4 | PASSIF - Primes d’émission | 47 213 087 | 47 213 087 | ||
| P5 | PASSIF - Réserves | 1 347 974 | 856 440 | ||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 1 195 136 | 6 471 001 | ||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | -707 967 | 5 971 902 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 403 931 577 | 370 673 857 | ||
| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 646 523 | 855 304 | ||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 276 555 074 | 264 868 960 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 403 931 577 | 370 673 857 | ||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 294 050 321 | 240 131 707 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 1 229 435 | 1 229 435 | ||
| P4 | PASSIF - Primes d’émission | 47 213 087 | 47 213 087 | ||
| P5 | PASSIF - Réserves | 1 347 974 | 856 440 | ||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 1 195 136 | 6 471 001 | ||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | -707 967 | 5 971 902 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 403 931 577 | 370 673 857 | ||
Société Réunionnaise de Financement - SOREFI Société Anonyme à Conseil d'Administration au capital de 8 155 785 € Siège social : 5, rue André Lardy - 97438 SAINTE-MARIE 313 886 590 RCS SAINT-DENIS Situation au 30 juin 2023 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 19 240 Opérations avec la Clientèle 162 400 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 24 244 Actions et Autres Titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les Entreprises liées 0 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 214 712 Location simple 13 869 Immobilisations Incorporelles 190 Immobilisations corporelles 860 Autres Actifs 2 509 Comptes de Régularisation 83 946 Total actif 521 971 Passif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 279 082 Opérations avec la Clientèle 173 173 Dettes représentées par un titre 0 Autres Passifs 9 078 Comptes de Régularisation 2 652 Provisions pour Risques et Charges 2 764 Dettes subordonnées 22 559 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 0 Capitaux Propres Hors FRBG (+/-) 32 663 Capital souscrit 8 156 Primes d'Emission 22 593 Réserves 935 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau 979 Total passif 521 971 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 23 765 Engagements de garantie 0 Engagements reçus Engagements de financement 0 Engagements de garantie 104 189
Société Réunionnaise de Financement - SOREFI Société Anonyme à Conseil d'Administration au capital de 8 155 785 € Siège social : 5, rue André Lardy - 97438 SAINTE-MARIE 313 886 590 RCS SAINT-DENIS Situation au 31 mars 2023 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 45 138 Opérations avec la Clientèle 148 116 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 38 004 Actions et Autres Titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les Entreprises liées 0 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 213 992 Location simple 13 749 Immobilisations Incorporelles 206 Immobilisations corporelles 850 Autres Actifs 2 564 Comptes de Régularisation 95 733 Total actif 558 352 Passif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 303 229 Opérations avec la Clientèle 183 742 Dettes représentées par un titre 0 Autres Passifs 8 247 Comptes de Régularisation 6 212 Provisions pour Risques et Charges 2 982 Dettes subordonnées 22 636 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 0 Capitaux Propres Hors FRBG (+/-) 31 306 Capital souscrit 8 156 Primes d'Emission 22 593 Réserves 935 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau -378 Total passif 558 352 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 24 959 Engagements de garantie 0 Engagements reçus Engagements de financement 0 Engagements de garantie 103 204
Société Réunionnaise de Financement – SOREFI Société Anonyme au capital de 8 155 785 € Siège social : 5 rue André Lardy - 97 438 Sainte Marie - La Réunion 313 886 590 - RCS Saint-Denis de la Réunion Comptes sociaux au 31 décembre 202 2 approuvés par l’Assemblée générale ordinaire du 31 mai 202 3 I. — Bilan (en euros) Actif Notes Au 31.12.22 Au 31.12.21 Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 0 Créances sur les établissements de crédit 10 - 11 119 881 117 64 100 524 A vue 119 881 117 64 100 524 Opérations avec la clientèle 8 - 11 144 617 393 216 494 492 Concours à la clientèle 144 617 393 216 494 492 Comptes débiteurs 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 9 38 021 009 30 279 590 Parts dans les entreprises liées 9 300 300 Crédit-bail et location avec option d'achat 12 210 589 068 215 109 506 Location simple 12 14 340 271 12 874 180 Immobilisations incorporelles 9 221 837 291 320 Immobilisations corporelles 9 697 508 698 449 Autres actifs 13 2 784 116 2 388 431 Comptes de régularisation 14 90 654 825 39 501 067 Total de l'actif 621 807 443 581 737 858 Passif Notes Au 31.12.22 Au 31.12.21 Dettes envers les établissements de crédit 10 - 11 376 268 687 438 347 624 A vue 141 847 586 251 A terme 376 126 840 437 761 373 Opérations avec la clientèle 10 - 11 174 190 775 73 462 951 A vue 318 121 253 216 A terme 173 872 653 73 209 735 Autres passifs 13 8 747 050 9 308 595 Comptes de régularisation 14 4 708 457 3 917 411 Provisions 15 2 953 959 2 705 096 Fonds pour risques bancaires généraux 0 419 235 Dettes subordonnées 16 22 275 719 22 271 028 Capitaux propres hors FRBG 32 662 797 31 305 918 Capital souscrit 17 8 155 785 8 155 785 Primes de fusion et d'apport 17 22 592 698 22 592 698 Réserves 17 934 974 934 974 Report à nouveau 17 -377 538 -2 891 338 Résultat de l'exercice 1 356 879 2 513 800 Total du passif 621 807 443 581 737 858 Hors bilan En euros Au 31.12.22 Au 31.12.21 Engagements donnés Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) 21 629 526 27 003 565 Engagements reçus Engagements de garantie d'ordre de la clientèle (2) 101 737 262 93 361 924 (1) Les engagements en faveur de la clientèle correspondent aux ouvertures de crédits consentis non utilisés (2) Il s'agit des engagements de rachat des immobilisations louées II. — Compte de résultat En euros Notes Au 31.12.22 Au 31.12.21 Intérêts et produits assimilés 16 851 805 18 592 007 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 3 0 0 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 2 16 851 805 18 592 007 Intérêts et charges assimilées - 6 176 370 - 5 796 331 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit 3 - 99 733 - 76 045 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 2 - 6 076 637 - 5 720 286 Revenus des titres à revenu variable 0 0 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 87 348 327 80 448 968 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 - 77 519 256 - 77 991 749 Produits sur opérations de location simple 2 5 212 746 11 925 078 Charges sur opérations de location simple 2 - 4 811 045 - 6 349 460 Commissions (produits) 2 4 440 442 6 028 151 Commissions (charges) 2 - 1 461 276 - 1 711 181 Autres produits d'exploitation 6 4 761 884 3 251 043 Autres charges d'exploitation 6 0 - 51 767 Produit net bancaire 28 647 256 28 344 759 Charges générales d'exploitation - 24 250 292 - 24 828 835 Frais de personnel 6 - 7 497 988 - 7 405 963 Autres frais administratifs 6 - 16 752 304 - 17 422 872 Opérations sur instruments financiers 6 0 0 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles - 279 830 - 180 009 Résultat brut d'exploitation 4 117 134 3 335 915 Coût du risque 4 - 2 555 429 - 876 294 Résultat d'exploitation 1 561 704 2 459 620 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5 30 993 54 180 Résultat courant avant impôt 1 592 697 2 513 800 Impôt sur les bénéfices 7 - 655 053 0 Reprise provision Fond de Garantie Bancaire 419 235 R é sultat net 1 356 879 2 513 800 III. — Affectation du résultat Constatant que l’exercice 2022 se solde par un résultat bénéficiaire de 1.356.879,10 euros et que la réserve légale est pleinement constituée, l’Assemblée générale décide d’affecter l’intégralité du résultat de l’exercice au compte « Report à Nouveau ». Ainsi, le compte « Report à Nouveau » sera établi à 979.340,91 euros. Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, relative à l’information sur les distributions de dividendes au titre des trois exercices précédents : - il n’a pas été procédé à une distribution de dividendes au titre de l’exercice 2019, l’assemblée générale annuelle du 27 mai 2020 ayant décidé d’affecter l’intégralité du résultat de l’exercice au compte « Report à Nouveau » ; - il n’a pas été procédé à une distribution de dividendes au titre de l’exercice 2020, l’assemblée générale annuelle du 31 mai 2021 ayant décidé d’affecter l’intégralité du résultat de l’exercice au compte « Report à Nouveau » ; - il n’a pas été procédé à une distribution de dividendes au titre de l’exercice 2021, l’assemblée générale annuelle du 31 mai 2022 ayant décidé d’affecter l’intégralité du résultat de l’exercice au compte « Report à Nouveau ». Nous vous informons que la Société a supporté une charge de 31 880,31 euros au titre de l’article 39-4 du Code Général des Impôts au cours de l’exercice écoulé. Cette résolution est adoptée à l’unanimité . IV. — Annexes aux comptes sociaux. Note 1 : P rincipales règles d'évaluation et de présentation 1/ PRESENTATION DES COMPTES Les comptes sociaux de SOREFI S.A. ont été établis conformément au règlement de l’Autorité des Normes Comptables n°2014-07 du 26 novembre 2014. Le règlement n°2020-10 de l’ANC du 22 décembre 2020 modifiant le règlement ANC n°2014-07 et portant principalement sur l’épargne réglementée et le prêt de titres n’a pas eu d’impact sur les comptes de SOREFI S.A. au 31 décembre 2022. Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité de l’exploitation, - Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, - Indépendance des exercices. SOREFI S.A présente des notes annexes qui complètent et commentent l’information financière donnée par le bilan, le compte de résultat et le hors bilan. Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. 2/ FAITS MARQUANTS DE L’EXERCICE Les principaux événements intervenus au cours de l’exercice 2022 sont les suivants : 2.1 Point sur la situation géopolitique et Covid Le contexte sanitaire n’a pas eu un d’impact sur les activités de SOREFI en 2022, les activités de la société étant limitées à la Réunion où la situation sanitaire est sous contrôle. My Money Group et ses filiales (dont Sorefi S.A.) reste néanmoins vigilant face à un rebond éventuel de l’épidémie en 2023 et se tient prêt à réactiver les mesures prises en 2020 et 2021 si cela s’avérait nécessaire. My Money Group n’a aucune activité en Ukraine ou en Russie, ni aucune exposition de crédit sur des clients basés dans ces pays. Ses activités se concentrent exclusivement en France métropolitaine et dans les DOM et ne sont donc pas directement exposées aux conséquences de cette crise. Un renforcement des process de gestion de crise est en place pour parer l’éventualité de Cyberattaque dans le contexte du conflit ukrainien. 2.2 Point sur la hausse des taux et l’environnement inflationniste L'année 2022 a été marqué e par les pressions inflationnistes en France, en Europe et dans le monde. Ce contexte a entraîné une réaction des banques centrales. La Banque Centrale Européenne « BCE » a notamment engagé une réduction de ses différents programmes d’achats d’actifs (APP ou « Asset Purchase Programme ») et a procédé à plusieurs hausses successives de ses taux directeurs depuis juillet 2022. Cet environnement se matérialise sur les marchés financiers par une augmentation générale des taux, impactant le coût de refinancement des banques et leur rentabilité. Dans le cadre de sa politique de gestion actif-passif « ALM - Asset and Liability Management » et de couverture des risques de taux, My Money Group a renforcé sa couverture afin de se protéger face à la volatilité des taux d'intérêts. Sur le plan commercial, afin de faire face à la hausse importante de ses coûts de refinancement, My Money Group a décidé en septembre 2022 de limiter temporairement la distribution de nouveaux crédits pour préserver sa rentabilité. En effet, la capacité du Groupe à répercuter sur des clients l’augmentation de ses coûts de refinancement étant limitée par le taux d’usure applicable à la plupart de ses activités, l’octroi de nouveaux crédits ne pouvait plus satisfaire aux seuils de rentabilité du Groupe. Cette décision commerciale est temporaire et un retour à la normale progressif est prévu courant 2023 à mesure que les taux d’usure applicables seront de nouveau en phase avec les taux de marché. My Money Group reste très prudent et suit de manière rapprochée l’évolution des taux et de l’inflation ainsi que leur impact sur l’économie et la situation financière de ses clients afin de préserver les marges commerciales et la rentabilité du Groupe. 2.3 Conséquences sociales et environnementales de l’activité de la société – Effet du changement climatique et stratégie bas-carbone Les risques financiers liés aux effets du changement climatique et les mesures prises par My Money Group pour les réduire sont décrites dans la déclaration de performance extra-financière (DPEF) établie par la société Promontoria MMB au titre de l’exercice 202 2 . Les informations contenues dans cette déclaration concernent l’ensemble des entités de My Money Group. À date, My Money Group n’a pas identifié d’exposition particulière aux risques environnementaux pouvant avoir un impact matériel sur les comptes consolidés du Groupe au 31 décembre 2022. 2. 4 Opérations de rachat de créances titrisées Dans la continuité de l’exercice 2021, et conformément à sa stratégie de refinancement, My Money Group dont SOREFI S.A est une filiale indirecte a exercé au cours de l’exercice 2022 son option de rachats des créances cédées sur deux lignes de titrisation privée : Rachat total par SOREFI du portefeuille cédé à un fonds de titrisation privé TopazOne en date du 24 Mars 2022 pour un montant de 18.765.026 €. Rachat total par SOREFI du portefeuille cédé à un fonds de titrisation privé Emerald 2020-1 ABS Conso en date du 27 Septembre 2022 pour un montant de 44.143.542 €. 2. 5 Opération de titrisation SapphireOne Auto 2022-1 Le Groupe a par ailleurs réalisé une nouvelle opération publique de titrisation auto-souscrite SapphireOne Auto 2022-1 en date du 16 décembre 2022. L'opération de titrisation porte sur le portefeuille "Auto" de prêts (VAC) et de location (LOA) hors valeur résiduelle d'environ 471 millions d’euros des entités Somafi-Soguafi (250,4 M€) et Sorefi (220,6 M€). Les titres seniors , intégralement souscrits par My Money Bank, pourront être utilisés comme collatéral dans le cadre des opérations de politique monétaire de la Banque Centrale Européenne (MRO & LTRO). A titre de garantie, Il existe deux réserves misent en place à l’émission des titres du FCT avec un mécanisme et un objectif différent : La Liquidity and Commingling Reserve qui vise à couvrir le risque de commingling et de liquidité et qui est financée via l’émission des titres (quote-part financée via les titres juniors souscrits par les cédants). Elle représente 2% du montant total des titres notés émis soit 8.572.000 € au closing. La Performance Reserve qui vise à garantir du paiement en temps utile de toutes les indemnités en cas de manquement à l’un de ses engagements de bonne exécution du vendeur (principalement en cas de faillite du cédant pour inciter l’éventuel liquidateur à vendre du mieux possible les véhicules loués gagés en faveur du fonds) et il s’agit là d’une remise d’espèces en pleine propriété à titre de garantie constituée par les cédants. Elle représente 1% du montant des contrats de location achetés par le FCT SapphireOne Auto 2022-1, soit un montant de 819 K€ pour SOREFI au 31 décembre 2023. Conformément à l’article 2422-6 du recueil des normes comptables – secteur Banque (ANC n°2014-07), ce montant est comptabilisé à l’actif du bilan de la société. L’impact de l’actualisation n’a pas été calculé au regard de la date de création du FCT par rapport à la date d’arrêté des comptes. A titre de garantie complémentaire, un contrat de gage de meubles corporels sans dépossession a été conclu le 14 décembre 2022 entre SOREFI et la société EuroTitrisation, société de gestion agissant au nom et pour le compte du FCT SapphireOne Auto 2022-1. 3/ CHANGEMENT DE METHODE COMPTABLE Il n’y a eu aucun changement d’estimation comptable au cours de l’exercice 2022. 4/ PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D’EVALUATION Opérations de crédit-bail et de location simple Propriétaire des matériels qu'elle donne en crédit-bail et en location simple, la société les inscrit en immobilisations, à l'actif de son bilan, pour leur coût d'acquisition. Les biens détenus font l’objet majoritairement d’un amortissement linéaire et pour une partie non significative de l’encours d’un amortissement dégressif. La durée d'amortissement retenue est la durée normale d'utilisation des biens concernés. Les véhicules sont amortis linéairement sur une durée de 5 ans depuis juin 2015. Les moins-values comptables de cessions sont comptabilisées dans les charges sur opérations de crédit-bail. Immobilisations temporairement non-louées : Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l'ensemble des matériels dont le contrat a été résilié ou est arrivé en fin de période de location. La valeur nette des immobilisations temporairement non louées fait l’objet d’une dépréciation à 100%. Comptabilité financière : Pour les besoins de la consolidation du groupe PROMONTORIA MMB, la société SOREFI S.A. émet une balance générale en normes comptables françaises sur la base d’une vision économique (Comptabilité financière). L’encours financier correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée autrement dit à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan. L’amortissement financier correspond à la part du loyer hors taxe affectée à l’amortissement du montant initial financé après rémunération à un taux d’intérêt déterminé du capital restant dû. La différence entre le résultat comptable et le résultat financier issu de la comptabilité financière constitue la réserve latente ou marge financière. La note 8 Bis décrit le passage du bilan social au bilan financier, justifiant ainsi la marge financière. Créances sur la clientèle Les crédits à la clientèle sont répartis selon la nature des concours : comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle avec une segmentation sur la base d’attributs en deux grandes catégories, le financement aux particuliers et aux entreprises d’une part et la location d’autre part. Les créances sur la clientèle sont ventilées entre encours sains et encours douteux. Par ailleurs, les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées. Dans le financement aux particuliers et aux entreprises, nous distinguons : - le crédit Vente à Terme (VAT) ; - le crédit automobile ; - l’équipement des ménages ; - les prêts personnels ; - le crédit renouvelable. Dans la location automobile, nous distinguons : - pour les entreprises : la Location Longue Durée et le Crédit-Bail ; - pour les particuliers : la Location avec Option d’Achat. Conformément au règlement de l’ANC 2014-07, Livre II, les commissions reçues à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, ainsi que les coûts marginaux de transaction sont étalés, suivant la méthode linéaire, sur la durée de vie effective du crédit. L’étalement est porté en produit net d’intérêt dans le Produit Net Bancaire (PNB). Les commissions et coûts de transaction faisant l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Créances saines Les créances saines sont celles qui, lors de l’analyse périodique qui est réalisée par la société, ne présentent pas de risque de non-recouvrement et dont les échéances impayées sont inférieures ou égales à trois mois. Créances douteuses SOREFI S.A. applique la réglementation définie par le règlement ANC 2014-07, Livre II, titre II relatif au risque de crédit. Ce règlement précise qu’une créance est déclassée en créance douteuse lorsqu’elle présente une des caractéristiques suivantes : - un risque probable ou certain de non-recouvrement (impayés depuis plus de trois mois en matière de crédit et crédit-bail mobilier) ; - un risque avéré sur la contrepartie (dégradation de la situation financière, procédure d’alerte) ; - l’existence d’une procédure contentieuse. Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, indépendamment de l’existence d’une garantie. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Il doit faire l’objet d’une dépréciation d’un montant approprié prenant en compte l’existence d’une éventuelle garantie. Les encours douteux compromis sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux. L’identification en encours douteux compromis intervient nécessairement au plus tard à la déchéance du terme. Le classement d’un encours douteux en encours douteux compromis n’entraîne pas la « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Le classement en encours douteux peut être abandonné, et l’encours porté à nouveau en encours sain, lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondants aux échéances contractuelles d’origine. Obligations et autres titres à revenu fixe Ce poste comprend les obligations et autres titres à revenu fixe correspondant aux parts résiduelles des FCT acquises par la société dans le cadre de sa participation aux différents programmes de titrisation mis en place par le groupe Promontoria MMB. Elles sont enregistrées à la date de leur acquisition pour leur prix d’acquisition. Créances restructurées Les créances restructurées sont des créances dont les conditions de remboursement ont été modifiées à des conditions afin d’alléger les mensualités, soit à la demande du client pour une renégociation de taux ou de durée consécutif à une situation financière dégradée pour le client, soit à la suite d’un jugement en application de la loi Neiertz. Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur peuvent également être à nouveau inscrites en encours sain dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. Après retour en encours sain, lorsque le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux. Au 31 décembre 2022, le montant des encours restructurés est de 12.268.500 €. Ces créances restructurées inclues les reports d’échéances liés à la crise sanitaire de 2020 pour un montant de 10.500.784 €. Dépréciations Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en appliquant un taux de dépréciation déterminé sur la base d’un taux de récupération, dont le calcul est fondé sur un historique de données collectées dans le temps. Elles sont déterminées selon une fréquence mensuelle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les courbes utilisées pour déterminer les dépréciations sur les encours douteux sont les suivantes : - Une segmentation « Auto Particuliers » - Une segmentation « Auto-Entreprises » - Une segmentation de crédit consommation (prêt personnel et crédit revolving). Les dotations et reprises sur dépréciation des créances, de même que les charges couvertes par cette dépréciation figurent au compte de résultat parmi les éléments relatifs au coût du risque pour la fraction en capital des créances et sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » pour la partie intérêts des créances. Le fait déclencheur du passage en pertes des créances correspond à l’événement justifiant comptablement et fiscalement le passage en pertes. Le passage en pertes est la conséquence de la preuve de l’irrécouvrabilité de la créance. Il en résulte sur le plan comptable, sa constatation en perte et la sortie du bilan de la créance comptable. Cette sortie s’accompagne le cas échéant par la reprise de provision rattachée à la créance. Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations. Les dépréciations affectées, appréciées en fonction de la probabilité de perte finale, sont portées en déduction du poste de l’actif correspondant. Au passif du bilan, sont inscrites les provisions concernant les engagements par signature ainsi que les provisions destinées à couvrir le risque de non-recouvrement constituées dès l’octroi des financements sur la clientèle. Provision sur portefeuilles homogènes En plus des dépréciations spécifiques présentées ci-dessus, la société comptabilise au passif du bilan une provision pour risque de crédit identifié, sur la base de portefeuille d’encours homogène et fondée sur les informations disponibles permettant d’anticiper un risque de défaillance et de perte à l’échéance. Provision pour marge financière négative Lorsque la marge financière afférente aux opérations de crédit-bail et aux opérations assimilées est négative, une provision est constituée dans les comptes sociaux, inscrite au passif du bilan. Cette analyse est réalisée pour l’ensemble du portefeuille de crédit-bail concerné, les dossiers de crédits-baux présentant une marge financière négative étant compensés par les dossiers de crédit-baux à marge positive. Au 31 décembre 2022, aucune provision n’a été comptabilisée à ce titre. Dettes envers les établissements de crédit Les dettes envers les établissements de crédit sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit. Les intérêts courus sur l’ensemble de ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie d’un compte de charge. Comptes créditeurs de la clientèle Les comptes créditeurs de la clientèle sont ventilés en fonction de leur durée initiale (à vue, à terme). La clientèle inclut la clientèle non financière et la clientèle financière. Immobilisations Les immobilisations sont comptabilisées au bilan à leur coût d'acquisition ou, le cas échéant, à leur valeur d'apport. Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations : - Agencements et mobilier de bureau : 10 ans linéaire ; - Matériels : de 3 à 5 ans linéaire ou dégressif lorsque la réglementation le permet ; - Logiciels acquis : • 12 mois linéaire pour les logiciels communs du marché ; • 5 ans linéaire pour les logiciels complexes, ayant donné lieu à des travaux importants de mise en place. Dettes subordonnées La société a contracté auprès de Promontoria MMB S.A.S. (« PMMB ») des dettes subordonnées. Ces dettes correspondent à une partie des emprunts souscrits par PMMB auprès du marché. Les dettes subordonnées, portées par PMMB auprès du marché, sont ainsi représentées par 2 types d’instruments présentant les caractéristiques suivantes : - Des obligations subordonnées perpétuelles (« AT1 » ou « Additional Tier One »), émises en octobre 2019 pour 100 millions d’euros, éligibles en tant que fonds propres complémentaires de catégorie 1. Les instruments AT1 sont des obligations dont la maturité est perpétuelle, le remboursement s’effectuant, à partir de la 5ème année (via l’exercice d’une option de rachat), à la discrétion de l’émetteur, si ses ratios de solvabilité le permettent et sous réserve de l’accord du régulateur. Le paiement du coupon – 8% - est discrétionnaire. Les obligations AT1 de My Money Group sont cotées sur le marché parisien Euronext. - Des obligations subordonnées (« Tier 2 »), émises en juillet 2021 pour 100 millions d’euros et éligibles en tant que fonds propres complémentaires de catégorie 2. Ces instruments Tier 2 permettent de renforcer et de diversifier la structure de fonds propres du Groupe pour consolider ses ratios de solvabilité et soutenir le développement de ses activités. L’instrument a également été structuré de sorte à renforcer la solvabilité du Groupe conformément aux règles fixées par la méthodologie de l’agence de notation S&P (Ratio RAC). Le coupon est fixé à 5,25 % l’an. Les instruments Tier 2 de My Money Group sont côtés sur Euronext Paris. Les coûts de mise en place de ces opérations (initialement supportés par Promontoria MMB), sont étalés sur une durée de 5 années (call option date). Les intérêts courus non échus sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Conditions de la subordination Pour l’AT1 : • Subordination dans l’ordre des créanciers (seules les actions sont plus juniors). • Paiement du coupon discrétionnaire (à la main de l’émetteur). • Mécanisme d’absorption des pertes si le ratio de solvabilité CET1 passe sous 5,125%, auquel cas l’AT1 se transforme en capital CET1 ou dévalué. Pour le Tier 2 : • Subordination dans l’ordre des créanciers (seules les actions et l’AT1 sont plus juniors). • Mécanisme d’absorption des pertes si le ratio de solvabilité CET1 passe sous 7%, auquel cas le Tier 2 se transforme en capital CET1 ou dévalué. Fonds pour risques bancaires généraux Le Fonds pour risques bancaires généraux a fait l’objet d’une reprise de provision totale le 01/04/2022 pour un montant de 418.235 €. Intérêts et commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû conformément à l’application du règlement ANC 2014-07. Commissions d’apporteurs d’affaires payées d’avance Des commissions ont été payées d’avance à certains apporteurs en contrepartie de l’apport de dossiers de financement sur une période donnée. Sauf disposition contractuelle contraire, ces commissions payées d’avance font l’objet d’un étalement sur la durée de la convention avec l’apporteur d’affaires. Engagements pour indemnités de fin de carrière et Médailles du travail SOREFI S.A. octroie à ses salariés des indemnités de fin de carrière (IFC) et de médailles de travail. Des provisions sont comptabilisées au passif du bilan pour couvrir les engagements futurs. L’évaluation de ces provisions est réalisée annuellement par le cabinet d’actuariat Mercer. Pour déterminer la charge de l’année, les engagements ont fait l’objet d’une actualisation financière au taux de 3,50 % contre 1,00 % l’année précédente. Impôt sur les bénéfices Depuis le 1er janvier 2018, une intégration fiscale a été mise en place avec la société Promontoria MMB comme tête de groupe et comme sociétés participantes, My Money Bank, Somafi-Soguafi et Sorefi. 5/ EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE Aucun évènement postérieur à la clôture n’a entrainé la modification des comptes au 31 décembre 2022. 6/ AUTRES INFORMATIONS Consolidation des comptes Les comptes de MMB sont consolidés dans le groupe Promontoria MMB Tour Europlaza – La Défense 4 – 20, avenue André Prothin - 92063 Paris La Défense Cedex 820 982 619 R.C.S Nanterre par la méthode de l’intégration globale. Contrôle fiscal SOREFI S.A. ne fait l’objet d’aucun contrôle fiscal en cours au 31 décembre 2022. Informations relatives à la lutte contre la fraude et l’évasion fiscale (art L511-45) : En application de l’article L. 511-45 du Code Monétaire et Financier, nous vous indiquons que SOREFI n’a pas d’implantation dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative ni dans d’autres Etats ou territoires étrangers. Les informations visées à l’article L. 511-45 du Code Monétaire et Financier sont reprises dans les notes annexes aux comptes consolidés de Promontoria MMB SAS. Note 2 : Produits sur concours a la clientèle En Euros Au 31.12.22 Au 31.12.21 Revenus des opérations de crédit 21 292 247 24 620 158 Intérêts et produits assimilés 16 851 805 18 592 007 Commissions et produits assimilés 4 440 442 6 028 151 Charges des opérations de crédit - 6 198 013 - 5 836 548 Intérêts et charges assimilées - 6 076 637 - 5 720 286 Commissions et charges assimilées - 121 376 - 116 261 Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat 87 348 327 80 448 968 Loyers, indemnités et produits divers 73 404 525 75 071 891 Reprise de provisions 99 547 0 Plus-values de cessions 13 310 101 4 831 488 Récupérations sur créances amorties 400 Reprise des dépréciations créances douteuses 533 754 545 588 Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat - 77 519 256 - 77 991 749,12 Intérêts et charges assimilées - 3 993 568 - 6 682 612 Dotation aux amortissements - 70 520 678 - 69 369 317 Dotation aux provisions 0 - 162 446 Moins-values de cessions - 1 401 929 - 754 525 Pertes sur créances irrécouvrables - 869 884 - 683 710 Dotation des dépréciations créances douteuses - 733 197 - 339 139 Produits sur opérations de location simple 5 212 745,68 11 925 078 Loyers, indemnités et produits divers 4 996 045 4 886 656 Reprise de provisions 65 389 0 Plus-values de cessions 115 598 6 971 284 Récupérations sur créances amorties Reprise des dépréciations créances douteuses 35 714 67 138 Charges sur opérations de location simple - 4 811 045 - 6 349 460 Intérêts et charges assimilées - 68 697 - 605 089 Dotation aux amortissements - 4 692 375 - 4 631 967 Dotation aux provisions 0 - 192 511 Moins-values de cessions - 7 952 - 827 340 Pertes sur créances irrécouvrables - 39 329 - 59 195 Dotation des dépréciations créances douteuses - 2 692 - 33 358 Commissions sur apporteurs d'affaires - 1 339 900 - 1 594 920 Total 23 985 105 25 221 526 Note 3 : Résultat des opérations financières En Euros Au 31.12.22 Au 31.12.21 Opérations avec les établissements de crédit - 99 733 - 76 045 Intérêts et produits assimilés Intérêts et charges assimilées - 99 733 - 76 045 Total - 99 733 - 76 045 Note 4 : D étail du cout du risque En Euros Au 31.12.22 Au 31.12.21 Variation nette des dépréciations sur créances douteuses Clientèle VAC - 847 300 564 142 Pertes nettes sur créances irrécouvrables - 1 449 430 - 1 590 416 Récupération sur créances amorties 59 642 4 977 Dotation pour garanties données 0 0 Variation nette des dépréciations sur impayés 0 0 Variation nette des dépréciations sur encours sains - 317 554 149 292 Risque opérationnel - 787 - 4 289 Total - 2 555 429 - 876 294 Note 5 : Gains ou pertes sur actifs immobilis é s En Euros Au 31.12.22 Au 31.12.21 Gains sur actifs immobilisés 30 993 54 180 Immobilisations incorporelles 0 0 Immobilisations corporelles 30 993 54 180 Pertes sur actifs immobilisés 0 0 Immobilisations incorporelles 0 0 Immobilisations corporelles 0 0 Total 30 993 54 180 Note 6 : autres produits et autres charges d'exploitation Autres produits d'exploitation En Euros Au 31.12.22 Au 31.12.21 Autres produits d'exploitation bancaire 4 761 884 3 251 043 Produits accessoires 4 761 884 3 251 043 Autres produits divers Autres produits d'exploitation non bancaire 0 0 Produits accessoires Autres produits divers Reprise Provisions pour risques & charges Total 4 761 884 3 251 043 Autres charges d'exploitation En Euros Au 31.12.22 Au 31.12.21 Autres charges d'exploitation bancaire 0 0 Autres charges diverses 0 0 Autres charges d'exploitation non bancaire 0 - 51 767 Autres charges d'exploitation non bancaire (Debt Sales) Provisions pour risques & charges 0 - 51 767 Autres charges diverses 0 0 Total 0 - 51 767) Charges générales d'exploitation En Euros Au 31.12.22 Au 31.12.21 Frais de personnel - 4 817 681 - 4 779 751 Charges de retraite - 332 106 - 301 962 Autres charges sociales - 1 931 200 - 1 901 845 Impôts et taxes afférents aux frais de personnel - 43 404 - 125 891 Participation et intéressements des salariés - 373 597 - 296 515 Impôts et taxes non afférents aux charges de personnel - 3 237 751 - 2 901 399 Autres frais administratifs - 13 514 553 - 14 521 474 Opérations sur instruments financiers Total - 24 250 292 - 24 828 835 Effectif moyen Exercice Employés Cadres Total 2022 56 38 94 2021 59 37 96 Rémunération des organes de direction Au cours de l’exercice 2022 aucune rémunération n’a été versée par la société aux membres des organes d’administration, de direction et de surveillance. Ces rémunérations sont prises en charge par PMMB qui sont par la suite intégrées au travers des management fees dans la refacturation globale des charges de PMMB conformément à la convention en vigueur. Note 7 : I mpôt sur les bénéfices En Euros Au 31.12.22 Au 31.12.21 Impôt exigible de l'exercice 655 053 0 Impôt sur les bénéfices 655 053 0 Note 8 : O pérations avec la clientèle En Euros Au 31.12.22 Au 31.12.21 Encours sain net 141 571 605 208 923 623 Encours sain 141 571 605 208 923 623 Encours douteux net 3 045 788 7 570 869 Encours douteux 9 771 612 13 449 393 dont compromis 7 013 046 7 548 115 Dépréciation des créances sur la clientèle - 6 725 824 - 5 878 524 dont compromis - 5 394 807 - 4 587 184 Total actif 144 617 393 216 494 492 Passage du bilan social au bilan financier Justification de la marge financière En Euros Social Financier Encours sains 222 348 409 71 137 739 Immobilisations nettes ou Capital restant dû (*) 222 229 648 71 042 168 Immobilisation en cours Impayés sains 95 571 95 571 ICNE 23 190 0 Encours douteux 7 494 782 9 752 328 Capital restant du 0 2 258 717 Impayés douteux 7 493 584 7 493 584 ICNE 1 198 27 Dépréciations de créances douteuses - 4 611 555 - 5 094 641 Encours nets 225 231 636 75 795 426 Divers Marge financière 148 019 536 Loyers perçus d'avance ou Agios perçus d'avance - 3 608 320 - 307 443 Dépréciation de CRD douteux - 75 531 - 124 943 Complément de provisions 0 - 1 834 791 Provision pour marge financière négative Total 221 547 785 221 547 785 (*) Le CRD Financier inclus le montant des encours cédés aux fonds de titrisation Note 8 ter : D épréciation d'actif Opérations avec la Clientèle - En Euros Au 31.12.21 Dotation Reprise Au 31.12.22 Créances douteuses 5 878 524 2 077 824 - 1 230 524 6 725 824 Total 5 878 524 2 077 824 - 1 230 524 6 725 824 Crédit-bail et location avec option d'achat - En Euros Au 31.12.21 Dotation Reprise Au 31.12.22 Créances douteuses 4 235 621 733 197 - 533 754 4 435 064 Immobilisations 1 034 015 - 99 547 934 468 Total 5 269 636 733 197 - 633 300 5 369 532 Location simple - En Euros Au 31.12.21 Dotation Reprise Au 31.12.22 Créances douteuses 285 044 2 692 - 35 714 252 022 Immobilisations 202 807 - 65 389 137 417 Total 487 851 2 692 - 101 103 389 439 Autre dépréciation d'actif Opérations avec la Clientèle - En Euros Au 31.12.21 Dotation Reprise Au 31.12.22 Provision débiteurs divers Apporteurs 0 0 Total 0 0 0 0 Note 9 : I mmobilisations En Euros Valeur nette au 31.12.21 Valeur brute au 31.12.21 Variation 2022 Valeur brute au 31.12.22 Amortissements ou provisions cumulés au 31.12.22 Valeur nette au 31.12.22 Immobilisations incorporelles 291 320 395 944 0 395 944 - 174 108 221 837 - Exploitation 291 320 395 944 0 395 944 - 174 108 221 837 Immobilisations corporelles 698 449 2 179 259 179 965 2 359 224 - 1 661 716 697 508 - Exploitation 698 449 2 179 259 179 965 2 359 224 - 1 661 716 697 508 - Hors exploitation 0 0 0 0 0 0 Immobilisations financières 30 279 890 30 279 890 7 741 419 38 021 308 0 38 021 308 - Obligations et autres titres à revenu fixe 30 279 590 30 279 590 7 741 419 38 021 009 0 38 021 009 - Parts dans les entreprises liées 300 300 300 0 300 Note 10 : ventilation par durée résiduelle et éligibilité Note 10 : ventilation par durée résiduelle et éligibilité En Euros Dettes et créances rattachées Autres éléments non ventilables (1) Moins de trois mois (2) Au 31.12.22 Au 31.12.21 Au 31.12.22 Au 31.12.21 Au 31.12.22 Au 31.12.21 Actif Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM 0 0 119 881 117 64 100 524 Créances sur la clientèle non éligibles 362 392 542 971 3 219 516 7 692 438 13 967 053 19 800 027 au refinancement de l'IEDOM Passif Dettes envers les établissements de crédit 3 768 687 4 347 624 70 000 000 35 000 000 Comptes créditeurs de la clientèle 475 708 253 216 1 049 962 507 687 Emprunts subordonnés 275 719 271 028 (1) Les "Autres éléments non ventilables" correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions (2) Y compris les comptes à vue. En Euros De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total Au 31.12.22 Au 31.12.21 Au 31.12.22 Au 31.12.21 Au 31.12.22 Au 31.12.21 Au 31.12.22 Au 31.12.21 Actif Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM 119 881 117 64 100 524 Créances sur la clientèle non éligibles 25 885 189 35 402 811 101 183 243 143 852 295 0 9 203 950 144 617 393 216 494 492 au refinancement de l'IEDOM Passif Dettes envers les établissements de crédit 75 000 000 82 500 000 227 500 000 316 500 000 0 0 376 268 687 438 347 624 Comptes créditeurs de la clientèle 3 945 199 1 713 841 143 595 587 70 210 385 25 124 319 777 822 174 190 775 73 462 951 Emprunts subordonnés 11 000 000 11 000 000 11 000 000 11 000 000 22 275 719 22 271 028 (1) Les "Autres éléments non ventilables" correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions (2) Y compris les comptes à vue. Note 11 : Opérations avec les entreprises liées, filiales et participations En euros Au 31.12.22 Au 31.12.21 Total dont entreprises liées (1) Total dont entreprises liées (1) Actif Créances sur les établissements de crédit 119 881 117 119 881 117 64 100 524 64 100 524 Créances sur la clientèle 144 617 393 216 494 492 Obligations et autres titres à revenu fixe/variable 38 021 009 38 021 009 30 279 590 30 279 590 Autres actifs 2 784 116 1 855 872 2 388 431 1 323 742 Comptes de régularisation 90 654 825 86 261 826 39 501 067 34 944 662 Passif Dettes envers les établissements de crédit 376 268 687 376 126 840 438 347 624 437 761 373 Comptes créditeurs de la clientèle 174 190 775 173 872 653 73 462 951 73 209 735 Autres passifs 8 747 050 2 393 372 9 308 595 2 657 132 Comptes de régularisation 4 708 457 3 917 411 Hors bilan Engagements reçus 101 737 262 0 93 361 924 0 Engagements donnés 21 629 526 0 27 003 565 0 (1) Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Note 12 : Opérations de crédit-bail et de location simple En euros Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Au 31.12.22 Au 31.12.21 Au 31.12.22 Au 31.12.21 Immobilisations nettes Immobilisations (1) 208 971 937 211 112 022 14 331 079 12 941 779 - Dépréciations des encours - 934 468 - 1 034 015 - 137 417 - 202 807 - Décote / encours racheté - 1 482 - 234 335 0 5 070 Créances rattachées Comptes débiteurs de la clientèle (2) 2 553 082 5 265 834 146 609 130 138 Total 210 589 068 215 109 506 14 340 271 12 874 180 (1) Immobilisations Valeur nette a u 31.12.21 Valeur brute au 31.12.21 Variation 2022 Valeur brute au 31.12.22 Amortissements cumulés a u 31.12.22 Valeur nette au 31.12.22 Crédit-bail 211 112 022 355 202 461 6 259 334 361 461 795 -152 489 858 208 971 937 Location simple 12 941 779 22 418 590 1 279 622 23 698 213 -9 367 133 14 331 079 (2) Comptes débiteurs de la clientèle Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Au 31.12.22 Au 31.12.21 Au 31.12.22 Au 31.12.21 Créances saines nettes 1 310 146 4 152 487 4 790 857 Créances douteuses nettes 1 242 935 1 113 346 141 819 129 281 Créances douteuses 5 677 999 5 348 967 393 841 414 325 dont compromis 5 646 583 5 230 739 174 798 230 634 Dépréciation des créances -4 435 064 -4 235 621 -252 022 -285 044 dont compromis -4 315 470 -4 066 726 -162 246 -189 502 Total 2 553 082 5 265 834 146 609 130 138 Note 13 : Autres actifs et autres passifs Autres actifs En euros Au 31.12.22 Au 31.12.21 Dépôts et cautions versées 1 326 653 762 880 Personnel 17 547 16 754 Etat & collectivités publiques 770 822 946 837 Fournisseurs Débiteurs 101 754 62 977 Divers 567 340 598 983 Total 2 784 116 2 388 431 Autres passifs En euros Au 31.12.22 Au 31.12.21 Dépôts de garantie reçus sur location 66 306 83 580 Etat et collectivités publiques 1 221 092 1 496 842 Assurances et entretien 771 029 773 407 Fournisseurs 15 783 16 465 Apporteurs et partenaires 1 706 047 2 023 414 Organismes sociaux & Personnel 1 903 869 1 808 439 Divers 3 062 924 3 106 448 Total 8 747 050 9 308 595 Note 14 : C omptes de r é gularisation Actif – En euros Au 31.12.22 Au 31.12.21 • Valeurs reçues à l'encaissement • Charges constatées d'avance 50 970 46 868 • Produits à recevoir 2 186 566 1 988 434 • Apporteurs 0 388 193 • Charges à répartir 621 080 1 052 890 • Agios payés d'avance 0 0 • Divers 87 796 209 36 024 682 Total 90 654 825 39 501 067 Passif – En euros Au 31.12.22 Au 31.12.21 Produits constatés d'avance sur opérations de location 3 545 289 3 615 054 Produits constatés d'avance sur opérations de crédit 0 22 583 Charges à payer • Fournisseurs • Personnel • Charges fiscales Compte de régularisation divers 1 163 168 279 773 Total 4 708 457 3 917 411 Note 15 : Détail des provisions Provisions au passif – En euros Au 31.12.21 Dotation Reprise Au 31.12.22 Provisions non bancaires Provisions pour charges * 668 206 7 320 - 76 012 599 515 Provisions pour risques 0 0 Provisions pour risques - apporteurs 0 0 Provisions bancaires Impayés 0 0 Encours 0 0 Provision Passive 2 036 890 673 776 - 356 222 2 354 443 Total 2 705 096 681 097 - 432 234 2 953 959 * Les provisions pour charges comprennent notamment : La provision pour médaille du travail pour 227 088 € La provision pour Indemnités de Fin de Carrière pour 308 993 € Ces 2 dernières provisions sont déterminées par un cabinet d'actuaire exté r ieur "Mercer" selon les règles comptables en vigueur. Ces provisions sont actualisées annuellement. Note 16 : Dettes subordonnées En euros Au 31.12.22 Au 31.12.21 Dettes subordonnées Additional Tier One 11 000 000 11 000 000 Dettes subordonnées - Dette rattachée Additionnal Tier One 152 308 149 111 Dettes subordonnées Additional Tier Two 11 000 000 11 000 000 Dettes subordonnées - Dette rattachée Additionnal Tier Two 123 411 121 917 Total 22 275 719 22 271 028 Note 17 : T ableau de variation de la situation nette Capital (1) Reserve légale Reserve générale Autres réserves Report à nouveau Primes de fusion et d'apport Résultat Résultat de l'année 2017 -708 2016 Capitaux propres avant affectation 12 294 1 229 119 11 951 47 213 -708 Affectation du résultat 2016 -708 708 Capitaux propres après affectation 12 294 1 229 119 11 243 47 213 0 Résultat de l'année 2017 5 855 2017 Capitaux propres avant affectation 8 156 1 229 119 6 190 0 45 847 5 855 Affectation du résultat 2017 -5 855 Capitaux propres après affectation 8 156 1 229 119 6 190 0 45 847 0 Résultat de l'année 2018 3 948 2018 Capitaux propres avant affectation 8 156 1 229 119 0 0 38 230 3 948 Affectation du résultat 2018 -3 948 Capitaux propres après affectation 8 156 1 229 119 0 0 38 230 0 Résultat de l'année 2019 1 518 2019 Capitaux propres avant affectation 8 156 816 119 0 0 22 593 1 518 Affectation du résultat 2019 1 518 -1 518 Capitaux propres après affectation 8 156 816 119 0 1 518 22 593 0 Résultat de l'année 2020 -4 409 2020 Capitaux propres avant affectation 8 156 816 119 0 1 518 22 593 -4 409 Affectation du résultat 2020 -4 409 4 409 Capitaux propres après affectation 8 156 816 119 0 -2 891 22 593 0 Résultat de l'année 2021 2 514 2021 Capitaux propres avant affectation 8 156 816 119 0 -2 891 22 593 2 514 Affectation du résultat 2021 2 514 -2 514 Capitaux propres après affectation 8 156 816 119 0 -378 22 593 0 Résultat de l'année 2022 1 357 2022 Capitaux propres avant affectation 8 156 816 119 0 -377,53819 22 593 1 357 Affectation du résultat 2022 (2) 1 356,87910 -1 357 Capitaux propres après affectation 8 156 816 119 0 979,34091 22 593 0 (1) Conformément à la loi, il est rappelé que SOREFI est détenue à hauteur de 99,99% par MyMoneyBank et est consolidée par intégration globale dans les états financiers de PROMONTORIA MMB (2) Sous réserve de l'approbation de l'assemblée générale. Total des capitaux p ropres Dividende Nombre d'actions Existantes Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros) Résultat p ar actions Résultat de l'année 2017 2016 Capitaux propres avant affectation 72 099 819 617 82 Affectation du résultat 2016 0,00 Capitaux propres après affectation 72 099 819 617 88 Résultat de l'année 2017 2017 Capitaux propres avant affectation 67 396 543 719 124 Affectation du résultat 2017 5 855 0,01 Capitaux propres après affectation 61 541 543 719 113 Résultat de l'année 2018 2018 Capitaux propres avant affectation 51 682 543 719 95 Affectation du résultat 2018 3 948 0,01 Capitaux propres après affectation 47 734 543 719 88 Résultat de l'année 2019 2019 Capitaux propres avant affectation 33 201 543 719 61 Affectation du résultat 2019 0,00 Capitaux propres après affectation 33 201 543 719 61 Résultat de l'année 2020 2020 Capitaux propres avant affectation 28 792 543 719 53 Affectation du résultat 2020 -0,01 Capitaux propres après affectation 28 792 543 719 53 Résultat de l'année 2021 2021 Capitaux propres avant affectation 31 306 543 719 58 Affectation du résultat 2021 0,00 Capitaux propres après affectation 31 306 543 719 58 Résultat de l'année 2022 2022 Capitaux propres avant affectation 32 663 543 719 60 Affectation du résultat 2022 (2) 0,00 Capitaux propres après affectation 32 663 543 719 60 (1) Conformément à la loi, il est rappelé que SOREFI est détenue à hauteur de 99,99% par MyMoneyBank et est consolidée par intégration globale dans les états financiers de PROMONTORIA MMB (2) Sous réserve de l'approbation de l'assemblée générale. Note 18 : Immobilisations au 31 décembre 2022 Comptes Désignation Valeurs brutes début d’exercice Immobilisations Amortissements Montants fin d'exercice Valeurs nettes comptables Mouvements 2022 Valeurs brutes fin d'exercice Montant début exercice Mouvements 2022 Acquisitions Cessions Dotations Dépréciations Crédit bail / LOA 355 202 461 102 504 326 96 244 992 361 461 795 144 090 439 70 520 678 62 121 259 152 489 858 208 971 937 Location simple 22 418 590 7 737 476 6 457 854 23 698 213 9 476 811 4 692 375 4 802 053 9 367 133 14 331 079 Biens lou é s 377 621 051 110 241 802 102 702 846 385 160 008 153 567 250 75 213 053 66 923 312 161 856 992 223 303 016 44120 Programmes informatiques 395 944 0 0 395 944 104 624 69 483 0 174 108 221 837 Immob incorporelles 395 944 0 0 395 944 104 624 69 483 0 174 108 221 837 44210 Terrains 44220 Bureaux 44211 Amenagt/ t errain chaudron 44240/ 250 /260 Matériel et outillage 1 587 308 248 241 74 898 1 760 652 1 095 478 163 068 27 486 1 231 060 529 592 44230 Agencts instal bureau 591 950 8 577 1 955 598 572 385 332 47 279 1 955 430 657 167 916 Immob corporelles 2 179 259 256 818 76 852 2 359 224 1 480 810 210 347 29 441 1 661 716 697 508 Immob d'exploitation 2 575 203 256 818 76 852 2 755 168 1 585 434 279 830 29 441 1 835 824 919 345 45210 Terrain 0 45220 C onstructions 0 45230 /250 Agencts & mobilier 0 Immob hors exploitation 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total biens propres 2 575 203 256 818 76 852 2 755 168 1 585 434 279 830 29 441 1 835 824 919 345 Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices Exercice 2018 2019 2020 2021 2022 Capital en fin d'exercice Capital social 8 155 785 8 155 785 8 155 785 8 155 785 8 155 785 Nombre des actions ordinaires existantes 543 719 543 719 543 719 543 719 543 719 Nombre des actions à dividende prioritaire - - - - - (sans droit de vote) existantes Nombre maximal d'actions futures à créer - - - - - - par conversion d'obligations - - - - - - par exercice de droits de souscription - - - - - Opérations et résultats de l'exercice Chiffre d'affaires hors taxes 74 419 594 85 072 288 91 114 240 105 709 554 107 852 726 Résultat avant impôt, participation des salariés 4 678 681 2 482 711 -4 081 520 2 990 324 2 246 124 et charges calculées (amortissements et provisions) 89 386 116 135 110 285 180 009 279 830 Impôt sur les bénéfices 453 748 328 815 0 0 655 053 Participation des salariés dûe au titre de l'exercice 187 680 519 817 217 478 296 515 373 597 Résultat après impôt, participation des salariés 3 947 867 1 517 945 -4 409 283 2 513 800 1 356 879 et charges calculées (amortissements et provisions) dont plus-values nettes à long terme - - - - - Résultat distribué 3 947 867 Résultat par action Résultat après impôt et participation des salariés 7 3 -8 5 3 mais avant charges calculées (amortissements et provisions) Résultat après impôt, participation des salariés 7 3 -8 5 2 et charges calculées (amortissements et provisions) Dividende net attribué à chaque action 7 0 0 0 0 Avoir fiscal Personnel Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 97 98 98 96 94 Montant de la masse salariale de l'exercice 4 722 208 5 132 524 5 099 236 4 779 751 4 817 681 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l’exercice 2 615 232 2 372 709 2 401 010 2 203 807 2 263 306 (sécurité sociale, oeuvres sociales, ......) (1) Avoir fiscal en fonction de la législation en vigueur V. — Rapport du Commissaire aux comptes sur les comptes annuels. Exercice clos le 31 décembre 2022 À l'attention de l'Assemblée Générale de la Société Réunionnaise de Financement - SOREFI S.A., Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Société Réunionnaise de Financement - SOREFI S.A. relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels" du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport. Justification des appréciations En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués. Estimation, au titre du risque de crédit, des dépréciations des créances clients Votre société constitue des dépréciations pour couvrir le risque de crédit inhérent à ses activités. Nous avons procédé à l'appréciation de l'approche retenue par la société SOREFI S.A. décrite dans le paragraphe 4 de la note 1 de l'annexe, sur la base des éléments disponibles à ce jour, et mis en œuvre des tests pour vérifier, par sondage, l'application de cette approche. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Paris La Défense, le 12 mai 2023 Paris, le 12 mai 2023 KPMG S.A. RSM Paris Nicolas Bourhis Sébastien Martineau Associé Associé VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
Société Réunionnaise de Financement – SOREFI Société Anonyme à Conseil d'Administration au capital de 8 155 785 € Siège social : 5, rue André Lardy - 97438 SAINTE-MARIE 313 886 590 RCS SAINT-DENIS Situation au 31 décembre 2022 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 119 881 Opérations avec la Clientèle 144 617 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 38 021 Actions et Autres Titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les Entreprises liées 0 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 210 589 Location simple 14 340 Immobilisations Incorporelles 222 Immobilisations corporelles 698 Autres Actifs 2 784 Comptes de Régularisation 90 655 Total actif 621 807 Passif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 376 269 Opérations avec la Clientèle 174 190 Dettes représentées par un titre 0 Autres Passifs 8 747 Comptes de Régularisation 6 065 Provisions pour Risques et Charges 2 954 Dettes subordonnées 22 276 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 0 Capitaux Propres Hors FRBG (+/-) 31 306 Capital souscrit 8 156 Primes d'Emission 22 593 Réserves 935 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau -378 Total passif 621 807 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 21 630 Engagements de garantie 0 Engagements reçus Engagements de financement 0 Engagements de garantie 101 737
Société Réunionnaise de Financement - SOREFI Société Anonyme à Conseil d'Administration au capital de 8 155 785 € Siège social : 5, rue André Lardy - 97438 SAINTE-MARIE 313 886 590 RCS SAINT-DENIS Situation au 31 décembre 2021 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 64 101 Opérations avec la Clientèle 216 494 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 30 280 Actions et Autres Titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les Entreprises liées 0 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 215 110 Location simple 12 874 Immobilisations Incorporelles 291 Immobilisations corporelles 698 Autres Actifs 2 388 Comptes de Régularisation 39 501 Total actif 581 738 Passif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 438 348 Opérations avec la Clientèle 73 463 Dettes représentées par un titre 0 Autres Passifs 9 309 Comptes de Régularisation 6 431 Provisions pour Risques et Charges 2 705 Dettes subordonnées 22 271 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 419 Capitaux Propres Hors FRBG (+/-) 28 792 Capital souscrit 8 156 Primes d'Emission 22 593 Réserves 935 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau -2 891 Total passif 581 738 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 27 004 Engagements de garantie 0 Engagements reçus Engagements de financement 0 Engagements de garantie 93 362
Société Réunionnaise de Financement - SOREFI Société Anonyme à Conseil d'Administration au capital de 8 155 785 € Siège social : 5, rue André Lardy - 97438 SAINTE-MARIE 313 886 590 RCS SAINT-DENIS Situation au 30 septembre 2022 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 0 Opérations avec la Clientèle 299 236 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 13 748 Actions et Autres Titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les Entreprises liées 0 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 214 182 Location simple 14 979 Immobilisations Incorporelles 238 Immobilisations corporelles 725 Autres Actifs 1 420 Comptes de Régularisation 33 613 Total actif 578 141 Passif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 466 919 Opérations avec la Clientèle 35 672 Dettes représentées par un titre 0 Autres Passifs 7 576 Comptes de Régularisation 11 097 Provisions pour Risques et Charges 2 645 Dettes subordonnées 22 926 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 0 Capitaux Propres Hors FRBG (+/-) 31 306 Capital souscrit 8 156 Primes d'Emission 22 593 Réserves 935 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau -378 Total passif 578 141 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 32 050 Engagements de garantie 0 Engagements reçus Engagements de financement 0 Engagements de garantie 100 447
Société Réunionnaise de Financement - SOREFI Société Anonyme à Conseil d'Administration au capital de 8 15 5 78 5 € Siège social : 5, rue André Lardy - 9743 8 SAINTE-MARIE 31 3 88 6 59 0 RCS SAINT-DENIS Situation au 3 0 juin 2022 (En milliers d'euros) Actif Montant s Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 1 4 735 Opérations avec la Clientèle 24 4 653 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 3 016 Actions et Autres Titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les Entreprises liées 0 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 21 4 352 Location simple 1 4 240 Immobilisations Incorporelles 254 Immobilisations corporelles 665 Autres Actifs 1 729 Comptes de Régularisation 3 3 075 Total actif 54 6 719 Passif Montant s Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 42 7 348 Opérations avec la Clientèle 4 3 371 Dettes représentées par un titre 0 Autres Passifs 1 1 183 Comptes de Régularisation 8 321 Provisions pour Risques et Charges 2 631 Dettes subordonnées 2 2 559 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 0 Capitaux Propres Hors FRBG (+/-) 3 1 306 Capital souscrit 8 156 Primes d'Emission 2 2 593 Réserves 935 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau -378 Total passif 54 6 719 Hors-bilan Montant s Engagements donnés Engagements de financement 3 2 982 Engagements de garantie 0 Engagements reçus Engagements de financement 0 Engagements de garantie 9 7 864
Société Réunionnaise de Financement – SOREFI Société Anonyme au capital de 8 155 785 € Siège social : 5 rue André Lardy - 97 438 Sainte Marie - La Réunion 313 886 590 - RCS Saint-Denis de la Réunion Comptes sociaux au 31 décembre 2021 approuvés par l’Assemblée générale ordinaire du 31 mai 2022 I. — Bilan (en e uros) Actif Notes Au 31.12.21 Au 31.12.20 Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 0 Créances sur les établissements de crédit 10 - 11 64 100 524 55 591 578 À vue 64 100 524 55 591 578 Opérations avec la clientèle 8 - 11 216 494 492 151 500 380 Concours à la clientèle 216 494 492 151 500 380 Comptes débiteurs 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 9 30 279 590 56 390 520 Parts dans les entreprises liées 9 300 300 Crédit-bail et location avec option d'achat 12 215 109 506 210 368 546 Location simple 12 12 874 180 12 927 066 Immobilisations incorporelles 9 291 320 3 429 Immobilisations corporelles 9 698 449 380 242 Autres actifs 13 2 388 431 5 152 860 Comptes de régularisation 14 39 501 067 55 306 605 T otal de l’actif 581 737 858 547 621 525 Passif Notes Au 31.12.21 Au 31.12.20 Dettes envers les établissements de crédit 10 - 11 438 347 624 337 444 962 À vue 586 251 341 543 À terme 437 761 373 337 103 418 Opérations avec la clientèle 10 - 11 73 462 951 150 543 250 À vue 253 216 1 830 955 À terme 73 209 735 148 712 295 Autres passifs 13 9 308 595 11 722 239 Comptes de régularisation 14 3 917 411 4 632 548 Provisions 15 2 705 096 2 918 064 Fonds pour risques bancaires généraux 419 235 419 235 Dettes subordonnées 16 22 271 028 11 149 111 Capitaux propres hors FRBG 31 305 918 28 792 118 Capital souscrit 17 8 155 785 8 155 785 Primes de fusion et d'apport 17 22 592 698 22 592 698 Réserves 17 934 974 934 974 Report à nouveau 17 -2 891 338 1 517 945 Résultat de l'exercice 2 513 800 -4 409 283 T otal du passif 581 737 858 547 621 525 (1) Sous réserve d'approbation des propositions d'affectation du résultat par l'assemblée générale Hors bilan Au 31.12.21 Au 31.12.20 Engagements donnés Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) 27 003 565 28 388 658 Engagements reçus Engagements de garantie d'ordre de la clientèle (2) 93 361 924 86 334 764 (1) Les engagements en faveur de la clientèle correspondent aux ouvertures de crédits consentis non utilisés (2) Il s'agit des engagements de rachat des immobilisations louées II. — Compte de résultat Notes Au 31.12.21 Au 31.12.20 Intérêts et produits assimilés 18 592 007 19 195 831 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 3 0 0 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 2 18 592 007 19 195 831 Intérêts et charges assimilées - 5 796 331 - 5 177 563 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit 3 - 76 045 - 158 385 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 2 - 5 720 286 - 5 019 178 Revenus des titres à revenu variable 0 0 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 80 448 968 73 357 614 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 - 77 991 749 - 76 349 643 Produits sur opérations de location simple 2 11 925 078 6 570 466 Charges sur opérations de location simple 2 - 6 349 460 - 6 049 906 Commissions (produits) 2 6 028 151 6 350 657 Commissions (charges) 2 - 1 711 181 - 1 904 503 Autres produits d'exploitation 6 3 251 043 4 392 850 Autres charges d'exploitation 6 - 51 767 - 57 293 Produit net bancaire 28 344 759 20 328 511 Charges générales d'exploitation - 24 828 835 - 23 107 117 Frais de personnel 6 - 7 405 963 - 7 858 507 Autres frais administratifs 6 - 17 422 872 - 15 248 610 Opérations sur instruments financiers 6 0 0 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles - 180 009 - 110 285 Résultat brut d’exploitation 3 335 915 - 2 888 892 Coût du risque 4 - 876 294 - 1 540 128 Résultat d’exploitation 2 459 620 - 4 429 020 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5 54 180 19 736 R ésultat courant avant impôt 2 513 800 - 4 409 283 Impôt sur les bénéfices 7 0 0 Résultat net 2 513 800 - 4 409 283 III. — Affectation du résultat Constatant que l’exercice 2021 se solde par un résultat bénéficiaire de 2.513.800,17 euros et que la réserve légale est pleinement constituée, l’Assemblée générale décide d’affecter l’intégralité du résultat de l’exercice au compte « Report à Nouveau ». Ainsi, le compte « Report à Nouveau » sera établi à -377.538,19 euros. Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, relative à l’information sur les distributions de dividendes au titre des trois exercices précédents : l’assemblée générale annuelle du 29 mai 2019 a décidé d’affecter le résultat de l’exercice 2018 à titre de dividendes pour un montant de 3.947.867,26 euros (soit 7,26 euros par action), et a par ailleurs décidé de distribuer la somme de 413.000,00 euros par prélèvement sur le compte « Autres Réserves » et 15.637.358,44 euros par prélèvement sur le compte « Primes liées au capital », il n’a pas été procédé à une distribution de dividendes au titre de l’exercice 2019, l’assemblée générale annuelle du 27 mai 2020 ayant décidé d’affecter l’intégralité du résultat de l’exercice au compte « Report à Nouveau ». il n’a pas été procédé à une distribution de dividendes au titre de l’exercice 2020, l’assemblée générale annuelle du 31 mai 2021 ayant décidé d’affecter l’intégralité du résultat de l’exercice au compte « Report à Nouveau ». Nous vous informons que la Société a supporté une charge de 39 057,50 euros au titre de l’article 39-4 du Code Général des Impôts au cours de l’exercice écoulé. Cette résolution est adoptée à l’unanimité IV. — Annexes aux comptes sociaux Note 1 : P rincipales règles d'évaluation et de présentation 1/ Présentation des comptes Les comptes individuels de SOREFI S.A. ont été établis conformément au règlement de l’Autorité des Normes Comptables Numéro 2014-07 du 26 novembre 2014. Le règlement n°2020-10 de l’ANC du 22 décembre 2020 modifiant le règlement ANC n°2014-07 et portant principalement sur l’épargne réglementée et le prêt de titres n’a pas eu d’impact sur les comptes de SOREFI S.A. au 31 décembre 2021. Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité de l’exploitation, - Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, - Indépendance des exercices. SOREFI S.A présente des notes annexes qui complètent et commentent l’information financière donnée par le bilan, le compte de résultat et le hors bilan. Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. 2/ Faits marquants de l’exercice Les principaux événements intervenus au cours de l’exercice 2021 sont les suivants : Opérations de rachat de créances titrisées Le groupe Promontoria MMB dont SOREFI S.A. est une filiale indirecte a notamment poursuivi sa stratégie de diversification de son refinancement par l’intermédiaire de trois types d’opérations. Titrisation Dans la continuité de l’exercice 2020, et conformément à sa stratégie de refinancement, My Money Group a exercé au cours de l’exercice 2021 son option de rachats des créances cédées sur une de ses opérations publiques et au rachat partiel de sa ligne de titrisation privée : Rachat partiel du portefeuille cédé à un fonds de titrisation privé TopazOne en date du 24 Février 2021 pour un montant de 8.347.044 €. Exercice de l’option de rachat total du portefeuille cédé au fonds public SapphireOne Auto 2017-1 en date du 26 Avril 2021 pour un montant de 24.162.434 €. Investissements technologiques Le groupe mène depuis mars 2017 un ambitieux programme de transformation et d’investissements technologiques, qui s’est poursuivi en 2020. Les projets ont notamment pour objectif de doter les entités du groupe d’outils technologiques et de processus harmonisés en vue d’améliorer la performance à l’acceptation ( « Time To Yes » ), la productivité, la qualité de services et faire face à la concurrence des grands groupes bancaires. Lancé fin 2017, le projet « Grand Raid Outre-Mer » (Grom) concernant les filiales Doms, s’est poursuivi depuis lors et se trouve désormais en phase de recette finale. Il permettra le remplacement de l’outil de gestion « Fibos » par la solution « Cassiopae » offrant de meilleures fonctionnalités, la construction d’un nouvel outil de Front Office et la poursuite du déploiement de l’initiative « E-Sofi » (dématérialisation des documents et workflow). Le projet « Grand Raid Outre-Mer » a été livré pour la SOREFI le 1 er juillet 2021. La migration de l’outil de gestion « Fibos » vers « Cassiopae » a été réalisée avec succès. En parallèle le groupe investit régulièrement dans la gestion de son obsolescence technologique, la cybersécurité , et l’évolution des normes réglementaires. Renforcement commercial de l’activité de financement des entreprises À l’appui de la stratégie de développement du segment « entreprises » pour les entités ultramarines, deux axes sont à noter en 2021 : Développement du financement en défiscalisation, basé sur une sélection et un suivi rigoureux des apporteurs d’affaires « défiscaliseurs ». Relance d’un produit « Financement d’équipement » . Démarchage et financement en direct avec les entreprises. Conséquences de la crise covid- 19 Comme en 2020, 2021 est restée marquée par la crise sanitaire c ovid-19 et ses conséquences sur l’économie. Dans ce contexte, la société a pu maintenir l’ensemble de son activité et il n’a pas été identifié d’impact financier majeur à ce jour, sous réserve d’évolutions défavorables constatées d’ici l’approbation des comptes de l’exercice. 3/ C hangement de méthode comptable La décision IFRS IC publiée en mai 2021 a entraîné un changement de méthodologie d'évaluation, dans laquelle le prorata de service doit désormais refléter les plafonds intermédiaires des conventions collectives de l’entreprise (au lieu des années complètes de service). Conformément à la recommandation de l’ANC du 15 Novembre 2021, la société SOREFI a décidé de suivre le même principe qu’IAS 19 et d’aligner la méthodologie de calcul en normes French et IFRS. Une analyse a été menée par la société à l’aide d’experts pour déterminer le montant de l’impact. Celui-ci n’est pas matériel au 31/12/2021. 4/ Principes comptables et méthodes d’évaluation Opérations de crédit-bail et de location simple Propriétaire des matériels qu'elle donne en crédit-bail et en location simple, la société les inscrit en immobilisations, à l'actif de son bilan, pour leur coût d'acquisition. Les biens détenus font l’objet majoritairement d’un amortissement linéaire et pour une partie non significative de l’encours d’un amortissement dégressif. La durée d'amortissement retenue est la durée normale d'utilisation des biens concernés. Les véhicules sont amortis linéairement sur une durée de 5 ans depuis juin 2015, le stock antérieur est amorti sur une durée 4 ans. Les moins-values comptables de cessions sont comptabilisées dans les charges sur opérations de crédit-bail. Immobilisations temporairement non-louées : Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l'ensemble des matériels dont le contrat a été résilié ou est arrivé en fin de période de location. La valeur nette des immobilisations temporairement non louées fait l’objet d’une dépréciation à 100%. Comptabilité financière : Pour les besoins de la consolidation du groupe Promontoria MMB, la société SOREFI S.A. émet une balance générale en normes comptables françaises sur la base d’une vision économique (Comptabilité financière). L’encours financier correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée autrement dit à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan. L’amortissement financier correspond à la part du loyer hors taxe affectée à l’amortissement du montant initial financé après rémunération à un taux d’intérêt déterminé du capital restant dû. La différence entre le résultat comptable et le résultat financier issu de la comptabilité financière constitue la réserve latente ou marge financière. La note 8 Bis décrit le passage du bilan social au bilan financier, justifiant ainsi la marge financière. Charges d’intérêts liées au refinancement par les FCT : Les activités de Crédit-Bail et de location simple étant significatives, les charges d’intérêts liées au refinancement par les FCT ont été intégrées dans les charges sur opération de crédit-bail et assimilées pour un montant de 7.287.701 € afin de donner une meilleure lecture de la rentabilité de ces activités. Créances sur la clientèle Les crédits à la clientèle sont répartis selon la nature des concours : comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle avec une segmentation sur la base d’attributs en deux grandes catégories, le financement aux particuliers et aux entreprises d’une part et la location d’autre part. Les créances sur la clientèle sont ventilées entre encours sains et encours douteux. Par ailleurs, les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées. Dans le financement aux particuliers et aux entreprises, nous distinguons : - le crédit Vente à Terme (VAT) ; - le crédit automobile ; - l’équipement des ménages ; - les prêts personnels ; - le crédit renouvelable. Dans la location automobile, nous distinguons : - pour les entreprises : la Location Longue Durée et le Crédit-Bai l ; - pour les particuliers : la Location avec Option d’Achat. Conformément au règlement de l’ANC 2014-07, Livre II, les commissions reçues à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, ainsi que les coûts marginaux de transaction sont étalés, suivant la méthode linéaire, sur la durée de vie effective du crédit. L’étalement est porté en produit net d’intérêt dans le Produit Net Bancaire (PNB). Les commissions et coûts de transaction faisant l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Créances saines Les créances saines sont celles qui, lors de l’analyse périodique qui est réalisée par la société, ne présentent pas de risque de non recouvrement et dont les échéances impayées sont inférieures ou égales à trois mois. Créances douteuses SOREFI S.A. applique la réglementation définie par le règlement ANC 2014-07, Livre II, titre II relatif au risque de crédit. Ce règlement précise qu’une créance est déclassée en créance douteuse lorsqu’elle présente une des caractéristiques suivantes : - un risque probable ou certain de non recouvrement (impayés depuis plus de trois mois en matière de crédit et crédit-bail mobilier) ; - un risque avéré sur la contrepartie (dégradation de la situation financière, procédure d’alerte) ; - l’existence d’une procédure contentieuse. Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, indépendamment de l’existence d’une garantie. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Il doit faire l’objet d’une dépréciation d’un montant approprié prenant en compte l’existence d’une éventuelle garantie. Les encours douteux compromis sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux. L’identification en encours douteux compromis intervient nécessairement au plus tard à la déchéance du terme. Le classement d’un encours douteux en encours douteux compromis n’entraîne pas la « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Le classement en encours douteux peut être abandonné, et l’encours porté à nouveau en encours sain, lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondants aux échéances contractuelles d’origine. Obligations et autres titres à revenu fixe Ce poste comprend les obligations et autres titres à revenu fixe correspondant aux parts résiduelles des FCT acquises par la société dans le cadre de sa participation aux différents programmes de titrisation mis en place par le groupe Promontoria MMB. Elles sont enregistrées à la date de leur acquisition pour leur prix d’acquisition. Créances restructurées Les créances restructurées sont des créances dont les conditions de remboursement ont été modifiées à des conditions afin d’alléger les mensualités, soit à la demande du client pour une renégociation de taux ou de durée consécutif à une situation financière dégradée pour le client, soit à la suite d’un jugement en application de la loi Neiertz. Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur peuvent également être à nouveau inscrites en encours sain dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. Après retour en encours sain, lorsque le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux. Au 31 décembre 2021, le montant des encours restructurés est de 23.381.158 €. Ces créances restructurées inclues les reports d’échéances liés à la crise sanitaire de 2020 pour un montant de 21.808.259 €. Dépréciations Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en appliquant un taux de dépréciation déterminé sur la base d’un taux de récupération, dont le calcul est fondé sur un historique de données collectées dans le temps. Elles sont déterminées selon une fréquence mensuelle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les courbes utilisées pour déterminer les dépréciations sur les encours douteux sont les suivantes : - Une segmentation « Auto Particuliers » , - Une segmentation « Auto Entreprises » , - Une segmentation de crédit consommation (prêt personnel et crédit revolving). Les dotations et reprises sur dépréciation des créances, de même que les charges couvertes par cette dépréciation figurent au compte de résultat parmi les éléments relatifs au coût du risque pour la fraction en capital des créances et sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » pour la partie intérêts des créances. Le fait déclencheur du passage en pertes des créances correspond à l’événement justifiant comptablement et fiscalement le passage en pertes. Le passage en pertes est la conséquence de la preuve de l’irrécouvrabilité de la créance. Il en résulte sur le plan comptable, sa constatation en perte et la sortie du bilan de la créance comptable. Cette sortie s’accompagne le cas échéant par la reprise de provision rattachée à la créance. Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations. Les dépréciations affectées, appréciées en fonction de la probabilité de perte finale, sont portées en déduction du poste de l’actif correspondant. Au passif du bilan, sont inscrites les provisions concernant les engagements par signature ainsi que les provisions destinées à couvrir le risque de non recouvrement constituées dès l’octroi des financements sur la clientèle. Provision sur portefeuilles homogènes En plus des dépréciations spécifiques présentées ci-dessus, la société comptabilise au passif du bilan une provision pour risque de crédit identifié, sur la base de portefeuille d’encours homogène et fondée sur les informations disponibles permettant d’anticiper un risque de défaillance et de perte à l’échéance. Provision pour marge financière négative Lorsque la marge financière afférente aux opérations de crédit-bail et aux opérations assimilées est négative, une provision est constituée dans les comptes sociaux, inscrite au passif du bilan. Cette analyse est réalisée pour l’ensemble du portefeuille de crédit-bail concerné, les dossiers de crédits-baux présentant une marge financière négative étant compensés par les dossiers de crédit-baux à marge positive. Au 31 décembre 2021, aucune provision n’a été comptabilisée à ce titre. Dettes envers les établissements de crédit Les dettes envers les établissements de crédit sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit. Les intérêts courus sur l’ensemble de ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie d’un compte de charge. Comptes créditeurs de la clientèle Les comptes créditeurs de la clientèle sont ventilés en fonction de leur durée initiale (à vue, à terme). La clientèle inclut la clientèle non financière et la clientèle financière. Immobilisations Les immobilisations sont comptabilisées au bilan à leur coût d'acquisition ou, le cas échéant, à leur valeur d'apport. Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations : - Agencements et mobilier de bureau : 10 ans linéair e ; - Matériels : de 3 à 5 ans linéaire ou dégressif lorsque la réglementation le permet ; - Logiciels acquis : o 12 mois linéaire pour les logiciels communs du marché ; o 5 ans linéaire pour les logiciels complexes, ayant donné lieu à des travaux importants de mise en place. Fonds pour risques bancaires généraux En application des dispositions réglementaires, le fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) comprend l’ensemble des provisions réglementées non affectées à la couverture d’un risque de perte et prises en compte pour le calcul des fonds propres prudentiels . Intérêts et commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû conformément à l’application du CRC 2009-03. Commissions d’apporteurs d’affaires payées d’avance Des commissions ont été payées d’avance à certains apporteurs en contrepartie de l’apport de dossiers de financement sur une période donnée. Sauf disposition contractuelle contraire, ces commissions payées d’avance font l’objet d’un étalement sur la durée de la convention avec l’apporteur d’affaires. Un impairment test est réalisé à chaque clôture pour valider la cohérence entre la valeur nette comptable des actifs et leur valeur d’usage, et pour comptabiliser une provision si la valeur d’usage apparaît inférieure à la valeur nette comptable. Engagements pour indemnités de fin de carrière et Médailles du travail SOREFI S.A. octroie à ses salariés des indemnités de fin de carrière (IFC) et de médailles de travail. Des provisions sont comptabilisées au passif du bilan pour couvrir les engagements futurs. L’évaluation de ces provisions est réalisée annuellement par le cabinet d’actuariat Mercer. Pour déterminer la charge de l’année, les engagements ont fait l’objet d’une actualisation financière au taux de 1,00% contre 0,30% l’année précédente. Impôt sur les bénéfices Depuis le 1er janvier 2018, une nouvelle intégration fiscale a été mise en place avec la société Promontoria MMB comme tête de groupe et comme sociétés participantes, My Money Bank, Somafi-Soguafi et Sorefi. 5/ Évènements postérieurs à la clôture Impact de la guerre en Ukraine My Money Group n’a aucune activité en Ukraine ou en Russie, ni aucune exposition de crédit sur des clients basés dans ces pays. Ses activités se concentrent exclusivement en France métropolitaine et dans les DOM et ne sont donc pas directement exposées aux conséquences de cette crise. Un renforcement des process de gestion de crise est en place pour parer l’éventualité de Cyber Attaque dans le contexte du conflit Ukrainien. 6/ A utres informations Consolidation des comptes Les comptes de MMB sont consolidés dans le groupe Promontoria MMB Tour Europlaza – La Défense 4 – 20, avenue André Prothin – 92063 Paris La Défense Cedex 820 982 619 R.C.S Nanterre par la méthode de l’intégration globale. Contrôle fiscal SOREFI S.A. ne fait l’objet d’aucun contrôle fiscal en cours au 31 décembre 2021. Informations relatives à la lutte contre la fraude et l’évasion fiscale (art L511-45/ Avis CNC n°2009-11) : En application de l’article L. 511-45 du Code Monétaire et Financier, nous vous indiquons que SOREFI n’a pas d’implantation dans les État s ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative ni dans d’autres État s ou territoires étrangers. Les informations visées à l’article L. 511-45 du Code Monétaire et Financier sont reprises dans les notes annexes aux comptes consolidés de Promontoria MMB SAS. Note 2 : Produits sur concours à la clientèle Au 31.12.21 Au 31.12.20 Revenus des opérations de crédit 24 620 158 25 546 488 Intérêts et produits assimilés 18 592 007 19 195 831 Commissions et produits assimilés 6 028 151 6 350 657 Charges des opérations de crédit - 5 836 548 - 5 160 715 Intérêts et charges assimilées - 5 720 286 - 5 019 178 Commissions et charges assimilées - 116 261 - 141 537 Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat 80 448 968 73 357 614 Loyers, indemnités et produits divers 75 071 891 66 352 700 Reprise de provisions 0 194 367 Plus-values de cessions 4 831 488 6 587 893 Récupérations sur créances amorties Reprise des dépréciations créances douteuses 545 588 222 654 Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat - 77 991 749 - 76 349 643 Intérêts et charges assimilées - 6 682 612 - 10 159 345 Dotation aux amortissements - 69 369 317 - 64 122 849 Dotation aux provisions - 501 585 - 229 316 Moins-values de cessions - 754 525 - 1 437 841 Pertes sur créances irrécouvrables - 683 710 - 400 293 Dotation des dépréciations créances douteuses Produits sur opérations de location simple 11 925 078 6 570 466 Loyers, indemnités et produits divers 4 886 656 5 427 385 Reprise de provisions 0 41 524 Plus-values de cessions 6 971 284 1 028 644 Récupérations sur créances amorties 2 851 Reprise des dépréciations créances douteuses 67 138 70 063 Charges sur opérations de location simple - 6 349 460 - 6 049 906 Intérêts et charges assimilées - 605 089 - 668 809 Dotation aux amortissements - 4 631 967 - 5 189 297 Dotation aux provisions - 192 511 0 Moins-values de cessions - 827 340 - 58 816 Pertes sur créances irrécouvrables - 59 195 - 72 299 Dotation des dépréciations créances douteuses - 33 358 - 60 684 Commissions sur apporteurs d'affaires - 1 594 920 - 1 762 966 T otal 25 221 526 16 151 338 Note 3 : Résultat des opérations financières Au 31.12.21 Au 31.12.20 Opérations avec les établissements de crédit - 76 045 - 158 385 Intérêts et produits assimilés Intérêts et charges assimilées - 76 045 - 158 385 Total - 76 045 - 158 385 Note 4 : Détail du coût du risque Au 31.12.21 Au 31.12.20 Variation nette des dépréciations sur créances douteuses Clientèle VAC 564 142 - 897 577 Pertes nettes sur créances irrécouvrables - 1 590 416 - 481 636 Récupération sur créances amorties 4 977 73 650 Dotation pour garanties données 0 69 250 Variation nette des dépréciations sur impayés 0 0 Variation nette des dépréciations sur encours sains 149 292 - 303 815 Risque opérationnel - 4 289 T otal - 876 294 - 1 540 128 Note 5 : Gains ou pertes sur actifs immobilisés Au 31.12.21 Au 31.12.20 Gains sur actifs immobilisés 54 180 19 736 Immobilisations incorporelles 0 0 Immobilisations corporelles 54 180 19 736 Pertes sur actifs immobilisés 0 0 Immobilisations incorporelles 0 0 Immobilisations corporelles 0 0 T otal 54 180 19 736 Note 6 : Autres produits et autres charges d’exploitation Autres produits d’exploitation Au 31.12.21 Au 31.12.20 Autres produits d'exploitation bancaire 3 251 043 4 354 712 Produits accessoires 3 251 043 4 354 712 Autres produits divers Autres produits d'exploitation non bancaire 0 38 138 Produits accessoires Autres produits divers Reprise Provisions pour risques & charges 38 138 Total 3 251 043 4 392 850 Autres charges d’exploitation Au 31.12.21 Au 31.12.20 Autres charges d'exploitation bancaire 0 0 Autres charges diverses 0 0 Autres charges d'exploitation non bancaire - 51 767 - 57 293 Autres charges d'exploitation non bancaire (Debt Sales) - 57 293 Provisions pour risques & charges - 51 767 0 Autres charges diverses 0 0 Total - 51 767 - 57 293 Charges générales d’exploitation Au 31.12.21 Au 31.12.20 Frais de personnel - 4 779 751 - 5 099 236 Charges de retraite - 301 962 - 426 236 Autres charges sociales - 1 901 845 - 1 974 774 Impôts et taxes afférents aux frais de personnel - 125 891 - 140 782 Participation et intéressements des salariés - 296 515 - 217 478 Impôts et taxes non afférents aux charges de personnel - 2 901 399 - 1 751 418 Autres frais administratifs - 14 521 474 - 13 497 193 Opérations sur instruments financiers Total - 24 828 835 - 23 107 117 Effectif moyen Exercice Employés Cadres Total 2021 59 37 96 2020 58 40 98 Rémunération des organes de direction Au cours de l’exercice 2021 aucune rémunération n’a été versée par la société aux membres des organes d’administration, de direction et de surveillance. Ces rémunérations sont prises en charge par PMMB qui sont par la suite intégrées au travers des management fees dans la refacturation globale des charges de PMMB conformément à la convention en vigueur. Note 7 : Impôt sur les bénéfices Au 31.12.21 Au 31.12.20 Impôt exigible de l'exercice 0 0 Impôt sur les bénéfices 0 0 Note 8 : Opérations avec la clientèle Au 31.12.21 Au 31.12.20 Encours sain net 208 923 623 144 164 305 Encours sain 208 923 623 144 164 305 Encours douteux net 7 570 869 7 336 075 Encours douteux 13 449 393 13 778 741 dont compromis 7 548 115 4 668 750 Dépréciation des créances sur la clientèle - 5 878 524 - 6 442 666 dont compromis - 4 587 184 - 4 164 488 Total A ctif 216 494 492 151 500 380 Note 8bis : Passage du bilan social au bilan financier justification de la marge financière Social Financier Encours sains 223 106 727 162 964 711 Immobilisations nettes ou Capital restant dû (*) 222 964 078 162 870 594 Immobilisation en cours Impayés sains 94 117 94 117 ICNE 48 531 0 E ncours douteux 7 599 234 8 676 421 Capital restant d û 0 1 079 243 Impayés douteux 7 596 925 7 596 925 ICNE 2 309 254 D épréciations de créances douteuses - 4 464 531 - 4 758 638 E ncours nets 226 241 430 166 882 494 Divers Marge financière 57 559 317 Loyers perçus d'avance ou Agios perçus d'avance - 3 267 787 - 203 915 Dépréciation de CRD douteux - 56 134 - 80 290 Complément de provisions 0 - 1 240 097 Provision pour marge financière négative Total 222 917 509 222 917 509 (*) Le CRD Financier inclus le montant des encours cédés aux fonds de titrisation Note 8ter : Dépréciation d’actif Au 31.12.20 Dotation Reprise Au 31.12.21 6 442 666 877 580 - 1 441 723 5 878 524 6 442 666 877 580 - 1 441 723 5 878 524 Crédit-bail et location avec option d'achat Au 31.12.20 Dotation Reprise Au 31.12.21 Créances douteuses 4 442 070 339 139 - 545 588 4 235 621 Immobilisations 871 569 162 446 1 034 015 Total 5 313 639 501 585 - 545 588 5 269 636 Location simple Au 31.12.20 Dotation Reprise Au 31.12.21 Créances douteuses 318 824 33 358 - 67 138 285 044 Immobilisations 10 296 192 511 202 807 Total 329 120 225 869 - 67 138 487 851 Autre dépréciation d’actif Opérations avec la Clientèle Au 31.12.20 Dotation Reprise Au 31.12.21 Provision débiteurs divers Apporteurs 0 0 Total 0 0 0 0 Note 9 : Immobilisations Valeur nette au 31.12.20 Valeur brute au 31.12.20 Variation 2021 Valeur brute au 31.12.21 Amortissements ou provisions cumulés au 31.12.21 Valeur nette au 31.12.21 Immobilisations incorporelles 3 429 85 655 310 289 395 944 - 104 624 291 320 - Exploitation 3 429 85 655 310 289 395 944 - 104 624 291 320 Immobilisations corporelles 380 242 2 132 807 46 451 2 179 259 - 1 480 810 698 449 - Exploitation 380 242 2 132 807 46 451 2 179 259 - 1 480 810 698 449 - Hors exploitation 0 0 0 0 0 0 Immobilisations financières 56 390 819 56 390 819 - 26 110 930 30 279 890 0 30 279 890 - Obligations et autres titres à revenu fixe 56 390 520 56 390 520 - 26 110 930 30 279 590 0 30 279 590 - Parts dans les entreprises liées 300 300 300 0 300 Note 10 : Ventilation par durée résiduelle et éligibilité Dettes et créances rattachées Autres éléments non-ventilables (1) Moins de trois mois (2) Au 31.12.21 Au 31.12.20 Au 31.12.21 Au 31.12.20 Au 31.12.21 Au 31.12.20 Actif Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM 0 0 64 100 524 55 591 578 Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM 542 971 321 178 7 692 438 7 456 634 19 800 027 7 133 551 Passif Dettes envers les établissements de crédit 4 347 624 2 944 962 35 000 000 36 000 000 Comptes créditeurs de la clientèle 253 216 1 830 955 507 687 1 455 678 Emprunts subordonnés 271 028 149 111 (1) Les "Autres éléments non ventilables" correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions. (2) Y compris les comptes à vue. De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total Au 31.12.21 Au 31.12.20 Au 31.12.21 Au 31.12.20 Au 31.12.21 Au 31.12.20 Au 31.12.21 Au 31.12.20 Actif Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM 64 100 524 55 591 578 Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM 35 402 811 21 717 325 143 852 295 106 361 545 9 203 950 8 510 146 216 494 492 151 500 380 Passif Dettes envers les établissements de crédit 82 500 000 71 500 000 316 500 000 227 000 000 0 0 438 347 624 337 444 962 Comptes créditeurs de la clientèle 1 713 841 3 532 302 70 210 385 133 895 069 777 822 9 829 246 73 462 951 150 543 250 Emprunts subordonnés 11 000 000 11 000 000 11 000 000 22 271 028 11 149 111 (1) Les "Autres éléments non ventilables" correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions. (2) Y compris les comptes à vue. Note 11 : Opérations avec les entreprises liées, filiales et participations Au 31.12.21 Au 31.12.20 Total Dont entreprises liées (1) Total Dont entreprises liées (1) Actif Créances sur les établissements de crédit 64 100 524 64 100 524 55 591 578 55 591 578 Créances sur la clientèle 216 494 492 151 500 380 Obligations et autres titres à revenu fixe/variable 30 279 590 30 279 590 56 390 520 56 390 520 Autres actifs 2 388 431 1 323 742 5 152 860 Comptes de régularisation 39 501 067 34 944 662 55 306 605 49 989 239 Passif Dettes envers les établissements de crédit 438 347 624 437 761 373 337 444 962 337 103 418 Comptes créditeurs de la clientèle 73 462 951 73 209 735 150 543 250 148 712 295 Autres passifs 9 308 595 2 657 132 11 722 239 2 232 733 Comptes de régularisation 3 917 411 4 632 548 H ors bilan Engagements reçus 93 361 924 0 86 334 764 0 Engagements donnés 27 003 565 0 28 388 658 0 (1) Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable Note 12 : Opérations de crédit-bail et de location simple Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Au 31.12.21 Au 31.12.20 Au 31.12.21 Au 31.12.20 Immobilisations nettes Immobilisations (1) 211 112 022 208 055 435 12 941 779 12 489 613 - Dépréciations des encours - 1 034 015 - 871 569 - 202 807 - 10 296 - Décote / encours racheté - 234 335 - 76 060 5 070 0 Créances rattachées Comptes débiteurs de la clientèle (2) 5 265 834 3 260 741 130 138 447 748 Total 215 109 506 210 368 546 12 874 180 12 927 066 (1) Immobilisations (2) Comptes débiteurs de la clientèle Valeur nette au 31.12.20 Valeur brute au 31.12.20 Variation 2021 Valeur brute au 31.12.21 Amortissements cumulés au 31.12.21 Valeur nette au 31.12.21 Crédit-bail 208 055 435 335 145 189 20 057 272 355 202 461 -144 090 439 211 112 022 Location simple 12 489 613 23 221 911 -803 321 22 418 590 -9 476 811 12 941 779 Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Au 31.12.21 Au 31.12.20 Au 31.12.21 Au 31.12.20 Créances saines nettes 4 152 487 2 620 715 857 331 559 Créances douteuses nettes 1 113 346 640 026 129 281 116 189 Créances douteuses 5 348 967 5 082 096 414 325 435 013 Dont compromis 5 230 739 4 917 677 230 634 360 707 Dépréciation des créances -4 235 621 -4 442 070 -285 044 -318 824 Dont compromis -4 066 726 -4 337 916 -189 502 -315 862 Total 5 265 833,63 3 260 741 130 138 447 748 Note 13 : Autres actifs et autres passifs Autres actifs Au 31.12.21 Au 31.12.20 Dépôts et cautions versées 762 880 2 437 094 Personnel 16 754 État & collectivités publiques 946 837 1 481 951 Fournisseurs Débiteurs 62 977 325 489 Divers 598 983 908 326 Total 2 388 431 5 152 860 Autres passifs Au 31.12.21 Au 31.12.20 Dépôts de garantie reçus sur location 83 580 41 846 État et collectivités publiques 1 496 842 1 499 692 Assurances et entretien 773 407 1 083 697 Fournisseurs 16 465 Apporteurs et partenaires 2 023 414 3 421 960 Organismes sociaux & Personnel 1 808 439 1 945 834 Divers 3 106 448 3 729 209 Total 9 308 595 11 722 239 Note 14 : Comptes de régularisation Actif Au 31.12.21 Au 31.12.20 • Valeurs reçues à l'encaissement 0 • Charges constatées d'avance 46 868 18 276 • Produits à recevoir 1 988 434 2 237 908 • Apporteurs 388 193 459 881 • Charges à répartir 1 052 890 454 942 • Agios payés d'avance 0 0 • Divers 36 024 682 52 135 597 Total 39 501 067 55 306 605 Passif Au 31.12.21 Au 31.12.20 Produits constatés d'avance sur opérations de location 3 615 054 3 868 557 Produits constatés d'avance sur opérations de crédit 22 583 26 Charges à payer • Fournisseurs 0 • Personnel • Charges fiscales Compte de régularisation divers 279 773 763 964 Total 3 917 411 4 632 548 Note 15 : Détail des provisions Provisions au passif Au 31.12.20 Dotation Reprise Au 31.12.21 Provisions non bancaires Provisions pour charges * 731 882 61 682 (125 358) 668 206 Provisions pour risques 0 0 Provisions pour risques - apporteurs 0 0 Provisions bancaires Impayés 0 0 Encours 0 0 Provision Passive 2 186 182 320 395 - 469 687 2 036 890 Total 2 918 064 382 077 - 595 045 2 705 096 * Les provisions pour charges comprennent notamment : La provision pour médaille du travail pour 252 398 € . La provision pour Indemnités de Fin de Carrière pour 352 374 € . Ces 2 dernières provisions sont déterminées par un cabinet d'actuaire extétieur "Mercer" selon les règles comptables en vigueur. Ces provisions sont actualisées annuellement. Note 16 : Dettes subordonnées Au 31.12.21 Au 31.12.20 Dettes subordonnées Additional Tier One 11 000 000 11 000 000 Dettes subordonnées - Dette rattachée Additionnal Tier One 149 111 149 111 Dettes subordonnées Additional Tier Two 11 000 000 Dettes subordonnées - Dette rattachée Additionnal Tier Two 121 917 Total 22 271 028 11 149 111 Note 17 : Tableau de variation de la situation nette Capital (1) Reserve légale Réserve générale Autres réserves Report à nouveau Primes de fusion et d'apport Résultat Résultat de l'année 2016 -708 2016 Capitaux propres avant affectation 12 294 1 229 119 11 951 47 213 -708 Affectation du résultat 2016 (2) -708 708 Capitaux propres après affectation 12 294 1 229 119 11 243 47 213 0 Résultat de l'année 2017 5 855 2017 Capitaux propres avant affectation 8 156 1 229 119 6 190 0 45 847 5 855 Affectation du résultat 2017 (2) -5 855 Capitaux propres après affectation 8 156 1 229 119 6 190 0 45 847 0 Résultat de l'année 2018 3 948 2018 Capitaux propres avant affectation 8 156 1 229 119 0 0 38 230 3 948 Affectation du résultat 2018 (2) -3 948 Capitaux propres après affectation 8 156 1 229 119 0 0 38 230 0 Résultat de l'année 2019 1 518 2019 Capitaux propres avant affectation 8 156 816 119 0 0 22 593 1 518 Affectation du résultat 2019 (2) 1 518 -1 518 Capitaux propres après affectation 8 156 816 119 0 1 518 22 593 0 Résultat de l'année 2020 -4 409 2020 Capitaux propres avant affectation 8 156 816 119 0 1 518 22 593 -4 409 Affectation du résultat 2020 (2) -4 409 4 409 Capitaux propres après affectation 8 156 816 119 0 -2 891 22 593 0 Résultat de l'année 2021 2 514 2021 Capitaux propres avant affectation 8 156 816 119 0 -2 891 22 593 2 514 Affectation du résultat 2020 (2) 2 514 -2 514 Capitaux propres après affectation 8 156 816 119 0 -378 22 593 0 (1) Conformément à la loi, il est rappelé que SOREFI est détenue à hauteur de 99,99% par MyMoneyBank et est consolidée par intégration globale dans les états financiers de Promontoria MMB. (2) Sous réserve de l'approbation de l'assemblée générale. Total des capitaux propres Dividende Nombre d'actions existantes Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros) Résultat par actions Résultat de l'année 2016 2016 Capitaux propres avant affectation 72 099 819 617 82 Affectation du résultat 2016 (2) 0,00 Capitaux propres après affectation 72 099 819 617 88 Résultat de l'année 2017 2017 Capitaux propres avant affectation 67 396 543 719 124 Affectation du résultat 2017 (2) 5 855 0,01 Capitaux propres après affectation 61 541 543 719 113 Résultat de l'année 2018 2018 Capitaux propres avant affectation 51 682 543 719 95 Affectation du résultat 2018 (2) 3 948 0,01 Capitaux propres après affectation 47 734 543 719 88 Résultat de l'année 2019 2019 Capitaux propres avant affectation 33 201 543 719 61 Affectation du résultat 2019 (2) 0,00 Capitaux propres après affectation 33 201 543 719 61 Résultat de l'année 2020 2020 Capitaux propres avant affectation 28 792 543 719 53 Affectation du résultat 2020 (2) -0,01 Capitaux propres après affectation 28 792 543 719 53 Résultat de l'année 2021 2021 Capitaux propres avant affectation 31 306 543 719 58 Affectation du résultat 2020 (2) 0,00 Capitaux propres après affectation 31 306 543 719 58 (1) Conformément à la loi, il est rappelé que SOREFI est détenue à hauteur de 99,99% par MyMoneyBank et est consolidée par intégration globale dans les états financiers de Promontoria MMB. (2) Sous réserve de l'approbation de l'assemblée générale. Note 18 : Immobilisations au 31 décembre 2021 Comptes Désignation Valeurs brutes Immobilisations Amortissements Montants Valeurs nettes Mouvements 2021 Valeurs brutes Montant Mouvements 2021 Début exercice Acquisitions Cessions Fin d'exercice Début exercice Dotations Dépréciations Fin d'exercice Comptables Crédit-bail / LOA 335 145 189,01 107 436 722,90 87 379 450,90 355 202 461,01 127 089 754 69 369 317 52 368 632 144 090 439 211 112 022 Location simple 23 221 910,95 7 989 675,65 8 792 996,19 22 418 590,41 10 732 298 4 631 967 5 887 453 9 476 811 12 941 779 Biens lou é s 358 367 100 115 426 399 96 172 447 377 621 051 137 822 052 74 001 284 58 256 086 153 567 250 224 053 801 44120 Programmes informatiques 85 655 310 289 0 395 944 82 225,81 22 398,48 0 104 624,29 291 319,92 Immob incorporelles 85 655 310 289 0 395 944 82 226 22 398 0 104 624 291 320 44210 Terrains 44220 Bureaux 44211 A menagt / terrain chaudron 44240/ 250 /260 Matériel et outillage 1 605 293 464 509 482 494 1 587 308 1 407 072 113 664 425 259 1 095 478 491 830 44230 A gencts instal bureau 527 514 71 006 6 570 591 950 345 493 43 946 4 107 385 332 206 619 Immob corporelles 2 132 807 535 515 489 064 2 179 259 1 752 565 157 610 429 365 1 480 810 698 449 Immob d'exploitation 2 218 462 845 803,97 489 063,54 2 575 202,82 1 834 791 180 009 429 365 1 585 434 989 769 45210 Terrain 0 45220 Constructions 0 45230 /250 A gencts & mobilier 0 Immob hors exploitation 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total biens propres 2 218 462 845 804 489 064 2 575 203 1 834 791 180 009 429 365 1 585 434 989 769 Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices E xercice 2017 2018 2019 2020 2021 Capital en fin d'exercice Capital social 8 155 785 8 155 785 8 155 785 8 155 785 8 155 785 Nombre des actions ordinaires existantes 543 719 543 719 543 719 543 719 543 719 Nombre des actions à dividende prioritaire - - - - - (sans droit de vote) existantes Nombre maximal d'actions futures à créer - - - - - - par conversion d'obligations - - - - - - par exercice de droits de souscription - - - - - Opérations et résultats de l'exercice Chiffre d'affaires hors taxes 63 649 966 74 419 594 85 072 288 91 114 240 105 709 554 Résultat avant impôt, participation des salariés 6 212 192 4 678 681 2 482 711 -4 081 520 2 990 324 et charges calculées (amortissements et provisions) 122 323 89 386 116 135 110 285 180 009 Impôt sur les bénéfices 0 453 748 328 815 0 0 Participation des salariés d u e au titre de l'exercice 234 480 187 680 519 817 217 478 296 515 Résultat après impôt, participation des salariés 5 855 389 3 947 867 1 517 945 -4 409 283 2 513 800 et charges calculées (amortissements et provisions) dont plus-values nettes à long terme - - - - - Résultat distribué 5 855 389 3 947 867 Résultat par action Résultat après impôt et participation des salariés 11 7 3 -8 5 mais avant charges calculées (amortissements et provisions) Résultat après impôt, participation des salariés 11 7 3 -8 5 et charges calculées (amortissements et provisions) Dividende net attribué à chaque action 11 7 0 0 0 Avoir fiscal Personnel Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 98 97 98 98 96 Montant de la masse salariale de l'exercice 5 253 124 4 722 208 5 132 524 5 099 236 4 779 751 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité sociale, œuvres sociales, …) 2 506 235 2 615 232 2 372 709 2 401 010 2 203 807 (1) Avoir fiscal en fonction de la législation en vigueur V. — Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2021 À l'attention de l'Assemblée générale de la société SOREFI S.A., Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société SOREFI S.A. relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport. Justification des appréciations La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice. Estimation, au titre du risque de crédit, des dépréciations des créances clients Votre société constitue des dépréciations pour couvrir le risque de crédit inhérent à ses activités. Nous avons procédé à l'appréciation de l'approche retenue par la société SOREFI S.A. décrite dans le paragraphe 4 de la note 1 de l'annexe, sur la base des éléments disponibles à ce jour, et mis en œuvre des tests pour vérifier, par sondage, l'application de cette approche. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-4 du code de commerce appellent de notre part l'observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l'article L.225-37-4 du code de commerce . Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Paris La Défense, le 5 mai 2022 Les commissaires aux comptes KPMG S.A. Nicolas Bourhis Associé RSM Paris Sébastien Martineau Associé VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
Société Réunionnaise de Financement - SOREFI Société Anonyme à Conseil d'Administration au capital de 8 155 785 € Siège social : 5, rue André Lardy - 97438 SAINTE-MARIE 313 886 590 RCS SAINT-DENIS Situation au 31 mars 2022 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 27 377 Opérations avec la Clientèle 231 759 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 23 019 Actions et Autres Titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les Entreprises liées 0 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 214 649 Location simple 14 115 Immobilisations Incorporelles 272 Immobilisations corporelles 672 Autres Actifs 2 031 Comptes de Régularisation 37 931 Total actif 551 825 Passif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 425 918 Opérations avec la Clientèle 52 551 Dettes représentées par un titre 0 Autres Passifs 8 640 Comptes de Régularisation 10 150 Provisions pour Risques et Charges 2 719 Dettes subordonnées 22 635 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 419 Capitaux Propres Hors FRBG (+/-) 28 793 Capital souscrit 8 156 Primes d'Emission 22 593 Réserves 935 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau -2 891 Total passif 551 825 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 32 781 Engagements de garantie 0 Engagements reçus Engagements de financement 0 Engagements de garantie 96 621
Société Réunionnaise de Financement - SOREFI Société Anonyme à Conseil d'Administration au capital de 8 155 785 € Siège social : 5, rue André Lardy - 97438 SAINTE-MARIE 313 886 590 R.C.S. SAINT-DENIS Situation au 30 septembre 2021 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 46 880 Opérations avec la Clientèle 205 916 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 30 866 Actions et Autres Titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les Entreprises liées 0 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 215 775 Location simple 13 094 Immobilisations Incorporelles 10 Immobilisations corporelles 666 Autres Actifs 1 928 Comptes de Régularisation 45 157 Total actif 560 292 Passif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 403 784 Opérations avec la Clientèle 85 486 Dettes représentées par un titre 0 Autres Passifs 11 427 Comptes de Régularisation 5 380 Provisions pour Risques et Charges 2 512 Dettes subordonnées 22 491 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 419 Capitaux Propres Hors FRBG (+/-) 28 793 Capital souscrit 8 156 Primes d'Emission 22 593 Réserves 935 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau -2 891 Total passif 560 292 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 24 023 Engagements de garantie 0 Engagements reçus Engagements de financement 0 Engagements de garantie 91 811
Société Réunionnaise de Financement - SOREFI Société Anonyme à Conseil d'Administration au capital de 8 155 785 € uros Siège social : 5, rue André Lardy - 97438 SAINTE-MARIE 313 886 590 R . C . S . SAINT-DENIS Situation au 30 juin 2021 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 52 149 Opérations avec la Clientèle 197 888 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 31 527 Actions et Autres Titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les Entreprises liées 0 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 216 949 Location simple 14 307 Immobilisations Incorporelles 13 Immobilisations corporelles 626 Autres Actifs 2 956 Comptes de Régularisation 48 850 Total actif 565 265 Passif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 404 373 Opérations avec la Clientèle 100 009 Dettes représentées par un titre 0 Autres Passifs 11 313 Comptes de Régularisation 6 711 Provisions pour Risques et Charges 2 498 Dettes subordonnées 11 149 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 419 Capitaux Propres Hors FRBG (+/-) 28 793 Capital souscrit 8 156 Primes d'Emission 22 593 Réserves 935 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau -2 891 Total passif 565 265 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 22 070 Engagements de garantie 0 Engagements reçus Engagements de financement 0 Engagements de garantie 92 373
Société Réunionnaise de Financement - SOREFI Société Anonyme à Conseil d'Administration au capital de 8 155 785 € uros Siège social : 5, rue André Lardy - 97438 SAINTE-MARIE 313 886 590 R . C . S . SAINT-DENIS Situation au 31 mars 2021 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 77 090 Opérations avec la Clientèle 170 879 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 52 101 Actions et Autres Titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les Entreprises liées 0 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 213 477 Location simple 12 771 Immobilisations Incorporelles 0 Immobilisations corporelles 470 Autres Actifs 3 808 Comptes de Régularisation 55 347 Total actif 585 943 Passif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 396 788 Opérations avec la Clientèle 126 438 Dettes représentées par un titre 0 Autres Passifs 10 102 Comptes de Régularisation 4 693 Provisions pour Risques et Charges 2 932 Dettes subordonnées 11 369 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 419 Capitaux Propres Hors FRBG (+/-) 33 202 Capital souscrit 8 156 Primes d'Emission 22 593 Réserves 935 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau 1 518 Total passif 585 943 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 25 546 Engagements de garantie 0 Engagements reçus Engagements de financement 0 Engagements de garantie 88 188
SOCIÉTÉ RÉUNIONNAISE DE FINANCEMENT – SOREFI Société Anonyme au capital de 8 15 5 78 5 € Siège social : 5 rue André Lardy - 9 7 43 8 Sainte Marie - La Réunion 31 3 88 6 59 0 - RCS Saint-Denis de la Réunion Comptes sociaux au 3 1 décembre 202 0 approuvés par l’Assemblée générale mixte du 3 1 mai 2021 — Bilan (en Euros) Actif Notes Au 31.12.20 Au 31.12.19 Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 0 Créances sur les établissements de crédit 1 0 - 11 5 5 59 1 578 5 1 38 8 908 À vue 5 5 59 1 578 5 1 38 8 908 Opérations avec la clientèle 8 - 11 15 1 50 0 380 14 1 85 4 760 Concours à la clientèle 15 1 50 0 380 14 1 85 4 760 Comptes débiteurs 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 9 5 6 39 0 520 4 3 82 6 958 Parts dans les entreprises liées 9 300 300 Crédit-bail et location avec option d'achat 12 21 0 36 8 546 19 6 98 3 698 Location simple 12 1 2 92 7 066 1 6 06 8 119 Immobilisations incorporelles 9 3 429 3 352 Immobilisations corporelles 9 38 0 242 29 2 603 Autres actifs 13 5 15 2 860 5 41 7 994 Comptes de régularisation 14 5 5 30 6 605 5 2 49 9 533 Total de l'actif 54 7 62 1 525 50 8 33 6 224 Passif Notes Au 31.12.20 Au 31.12.19 Dettes envers les établissements de crédit 1 0 - 11 33 7 44 4 962 27 5 93 0 363 À vue 34 1 543 2 80 4 864 À terme 33 7 10 3 418 27 3 12 5 500 Opérations avec la clientèle 1 0 - 11 15 0 54 3 250 16 6 09 3 448 À vue 1 83 0 955 2 05 3 904 À terme 14 8 71 2 295 16 4 03 9 544 Autres passifs 13 1 1 72 2 239 1 2 76 1 230 Comptes de régularisation 14 4 63 2 548 6 10 4 235 Provisions 15 2 91 8 064 2 67 2 312 Fonds pour risques bancaires généraux 41 9 235 41 9 235 Dettes subordonnées 16 1 1 14 9 111 1 1 15 4 000 Capitaux propres hors FRBG 2 8 79 2 118 3 3 20 1 401 Capital souscrit 17 8 15 5 785 8 15 5 785 Primes de fusion et d'apport 17 2 2 59 2 698 2 2 59 2 698 Réserves 17 93 4 974 93 4 974 Report à nouveau 17 1 51 7 945 0 Résultat de l'exercice - 4 40 9 283 1 51 7 945 Total du passif 54 7 62 1 525 50 8 33 6 224 Hors bilan (en euros) Au 31.12.20 Au 31.12.19 Engagement donnés Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) 2 8 38 8 658 2 5 24 5 873 Engagements reçus Engagements de garantie d'ordre de la clientèle (2) 8 6 33 4 764 7 2 78 9 722 (1) Les engagements en faveur de la clientèle correspondent aux ouvertures de crédits consentis non utilisés (2) Il s'agit des engagements de rachat des immobilisations louées — Compte de résultat EUR Notes Au 31.12.20 Au 31.12.19 Intérêts et produits assimilés 1 9 19 5 83 1 1 6 74 8 73 1 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 3 0 0 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 2 1 9 19 5 83 1 1 6 74 8 73 1 Intérêts et charges assimilées - 5 17 7 56 3 - 3 41 7 81 1 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit 3 -15 8 38 5 -8 9 49 8 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 2 - 5 01 9 17 8 - 3 32 8 31 3 Revenus des titres à revenu variable 0 2 3 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 7 3 35 7 61 4 6 8 65 3 81 3 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 -7 6 34 9 64 3 -6 6 77 6 23 4 Produits sur opérations de location simple 2 6 57 0 46 6 7 63 0 07 1 Charges sur opérations de location simple 2 - 6 04 9 90 6 - 6 78 2 43 1 Commissions (produits) 2 6 35 0 65 7 5 29 4 51 3 Commissions (charges) 2 - 1 90 4 50 3 - 4 31 8 36 4 Autres produits d'exploitation 6 4 39 2 85 0 4 32 0 60 8 Autres charges d'exploitation 6 -5 7 29 3 - 5 29 3 01 2 Produit net bancaire 2 0 32 8 51 1 1 6 05 9 90 6 Charges générales d'exploitation -2 3 10 7 11 7 -2 1 70 9 58 3 Frais de personnel 6 - 7 85 8 50 7 - 8 12 0 25 7 Autres frais administratifs 6 -1 5 24 8 61 0 -1 3 58 9 32 6 Opérations sur instruments financiers 6 0 0 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -11 0 28 5 -11 6 13 5 Résultat brut d'exploitation - 2 88 8 89 2 - 5 76 5 81 2 Coût du risque 4 - 1 54 0 12 8 7 61 1 01 8 Résultat d'exploitation - 4 42 9 02 0 1 84 5 20 7 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5 1 9 73 6 1 55 3 Résultat courant avant impôt - 4 40 9 28 3 1 84 6 76 0 Impôt sur les bénéfices 7 0 -32 8 81 5 Résultat net - 4 40 9 28 3 1 51 7 94 5 — Affectation du résultat Constatant que l’exercice 202 0 se solde par un résultat déficitaire de 4.409.283,1 1 euros, et que la réserve légale est pleinement constituée, l’assemblée générale des actionnaires décide d’affecter l’intégralité du résultat de l’exercice au compte « Report à Nouveau ». Ainsi, le solde du compte « Report à Nouveau » est porté à -2.891.338,3 6 euros. Conformément aux dispositions de l’article 24 3 bis du Code Général des Impôts, relative à l’information sur les distributions de dividendes au titre des trois exercices précédents : l’assemblée générale tenue le 2 6 février 201 8 a décidé la distribution d’une somme de 13.806.854,6 9 euros (soit 25,3 0 euros par action), prélevée à hauteur de 7.616.996,0 0 euros sur le compte « Primes d’apport et de fusion », lequel a ainsi été ramené à 38.230.055,9 8 euros et à hauteur de 6.189.858,6 9 euros sur le compte « Autres réserves », lequel a ainsi été ramené à 0 euro, l’assemblée générale annuelle du 3 0 mai 201 8 statuant sur les comptes de l’exercice 201 7 a décidé la distribution d’une somme de 5.855.389,1 4 euros (soit 10,7 7 euros par action), par affectation d’égal montant du résultat bénéficiaire, l’assemblée générale annuelle du 2 9 mai 201 9 a décidé d’affecter le résultat de l’exercice 201 8 à titre de dividendes pour un montant de 3.947.867,2 6 euros (soit 7,2 6 euros par action), et a par ailleurs décidé de distribuer la somme de 413.000,0 0 euros par prélèvement sur le compte « Autres Réserves » et 15.637.358,4 4 euros par prélèvement sur le compte « Primes liées au capital ». il n’a pas été procédé à une distribution de dividendes au titre de l’exercice 2019, l’assemblée générale annuelle du 2 7 mai 202 0 ayant décidé d’affecter l’intégralité du résultat de l’exercice au compte « Report à Nouveau ». Nous vous informons que la Société a supporté une charge de 3 5 135,9 3 euros au titre de l’article 39- 4 du Code Général des Impôts au cours de l’exercice écoulé. Cette résolution est adoptée à l’unanimité — Annexes aux comptes sociaux Note 1 : Principales règles d'évaluation et de présentation Présentation des comptes Les comptes individuels de SOREFI S.A. ont été établis conformément au règlement de l’Autorité des Normes Comptables Numéro 2014-0 7 du 2 6 novembre 2014. Le règlement n°2020-1 0 de l’ANC du 2 2 décembre 202 0 modifiant le règlement ANC n ° 2014-0 7 et portant principalement sur l’épargne réglementée et le prêt de titres n’a pas eu d’impact sur les comptes de SOREFI S.A. au 3 1 décembre 2020. Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : Continuité de l’exploitation, Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, Indépendance des exercices. SOREFI S.A présente des notes annexes qui complètent et commentent l’information financière donnée par le bilan, le compte de résultat et le hors bilan. Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. Faits marquants de l’exercice Les principaux événements intervenus au cours de l’exercice 202 0 sont les suivants : Opérations de titrisation et de refinancement Le groupe Promontoria MMB dont SOREFI S.A. est une filiale indirecte a notamment poursuivi sa stratégie de diversification de son refinancement par l’intermédiaire de trois types d’opérations. Titrisation L’opération TopazOne a été renouvelée en date du 2 0 février 202 0 ainsi que l’opération DiamondOne en date du 2 4 avril 2020. À l’issue du confinement du 1er semestre et en prévision des initiatives de restructuration du refinancement prévues sur le second semestre, certains titres ont fait l’objet d’un rachat partiel ou total : Rachat total du portefeuille cédé au fonds EmeraldOne en date du 2 4 juin 2020. Rachat partiel du portefeuille cédé au fonds DiamondOne en date du 2 9 juin 2020. En réponse aux événements majeurs du premier semestre, le groupe a décidé d’adapter sa stratégie de refinancement en conservant une forte capacité à lever des liquidités à un coût maitrisé. Le groupe a réalisé une nouvelle opération publique de titrisation auto-souscrite EmeraldOne en Août 2020, les notes émises sont utilisées comme collatéral auprès de la BCE dans le cadre du TLTRO III. En juillet 2020, le Groupe a procédé au rachat total des créances cédées dans le fonds DiamondOne, entrainant la fin de l’opération et la liquidation du fonds. Les créances rachetées ont notamment été mises en garantie dans le cadre du programme d’obligations foncières de MMB SCF. Le groupe a également exercé son option de rachat des créances cédées au FCT SapphireOne Mortgage 2016- 2 en date du 2 9 décembre 2020. Les créances rachetées pourront notamment être mises en garantie dans le cadre du programme d’obligations foncières de MMB SCF. Investissements technologiques Le groupe mène depuis mars 201 7 un ambitieux programme de transformation et d’investissements technologiques, qui s’est poursuivi en 2020. Les projets ont notamment pour objectif de doter les entités du groupe d’outils technologiques et de processus harmonisés en vue d’améliorer la performance à l’acceptation (« Time To Yes »), la productivité, la qualité de services et faire face à la concurrence des grands groupes bancaires. Lancé fin 2017, le projet « Grand Raid Outre-Mer » (Grom) concernant les filiales Doms, s’est poursuivi depuis lors et se trouve désormais en phase de recette finale. Il permettra le remplacement de l’outil de gestion « Fibos » par la solution « Cassiopae » offrant de meilleures fonctionnalités, la construction d’un nouvel outil de Front Office et la poursuite du déploiement de l’initiative « E-Sofi » (dématérialisation des documents et workflow). La finalisation des différents projets d’investissements technologiques devrait s’étaler jusqu’à fin 2021, la livraison de modules essentiels est prévue à fin mars 2021. SOREFI S.A. participe à ces projets d’investissements technologiques qui lui sont facturés par le GIE MMB. Renforcement commercial de l’activité de financement des entreprises À l’appui de la stratégie de développement du segment « entreprises » et ce malgré la crise Covid, pour les entités ultramarines, deux axes sont à noter en 202 0 : Développement du financement en défiscalisation, basé sur une sélection et un suivi rigoureux des apporteurs d’affaires « défiscaliseurs ». Relance d’un produit « Financement d’équipement ». Démarchage et financement en direct avec les entreprises. Changement d’estimation comptable Il n’y a eu aucun changement significatif d’estimation comptable au cours de l’exercice 2020. Principes comptables et méthodes d’ é valuation Opérations de crédit-bail et de location simple Propriétaire des matériels qu'elle donne en crédit-bail et en location simple, la société les inscrit en immobilisations, à l'actif de son bilan, pour leur coût d'acquisition. Les biens détenus font l’objet majoritairement d’un amortissement linéaire et pour une partie non significative de l’encours d’un amortissement dégressif. La durée d'amortissement retenue est la durée normale d'utilisation des biens concernés. Les véhicules sont amortis linéairement sur une durée de 5 ans depuis juin 2015, le stock antérieur est amorti sur une durée 4 ans. Les moins-values comptables de cessions sont comptabilisées dans les charges sur opérations de crédit-bail. Immobilisations temporairement non-louées : Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l'ensemble des matériels dont le contrat a été résilié ou est arrivé en fin de période de location. La valeur nette des immobilisations temporairement non louées fait l’objet d’une dépréciation à 100 % . Comptabilité financière : Pour les besoins de la consolidation du groupe PROMONTORIA MMB, la société SOREFI S.A. émet une balance générale en normes comptables françaises sur la base d’une vision économique (Comptabilité financière). L’encours financier correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée autrement dit à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan. L’amortissement financier correspond à la part du loyer hors taxe affectée à l’amortissement du montant initial financé après rémunération à un taux d’intérêt déterminé du capital restant dû. La différence entre le résultat comptable et le résultat financier issu de la comptabilité financière constitue la réserve latente ou marge financière. La note 8 Bis décrit le passage du bilan social au bilan financier, justifiant ainsi la marge financière. Créances sur la clientèle Les crédits à la clientèle sont répartis selon la nature des concours : comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle avec une segmentation sur la base d’attributs en deux grandes catégories, le financement aux particuliers et aux entreprises d’une part et la location d’autre part. Les créances sur la clientèle sont ventilées entre encours sains et encours douteux. Par ailleurs, les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées. Dans le financement aux particuliers et aux entreprises, nous distinguons : le crédit Vente à Terme (VAT) ; le crédit automobile ; l’équipement des ménages ; les prêts personnels ; le crédit renouvelable. Dans la location automobile, nous distinguons : pour les entreprises : la Location Longue Durée et le Crédit-Bail ; pour les particuliers : la Location avec Option d’Achat. Conformément au règlement de l’ANC 2014-07, Livre II, les commissions reçues à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, ainsi que les coûts marginaux de transaction sont étalés, suivant la méthode linéaire, sur la durée de vie effective du crédit. L’étalement est porté en produit net d’intérêt dans le Produit Net Bancaire (PNB). Les commissions et coûts de transaction faisant l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Créances saines Les créances saines sont celles qui, lors de l’analyse périodique qui est réalisée par la société, ne présentent pas de risque de non recouvrement et dont les échéances impayées sont inférieures ou égales à trois mois. Créances douteuses SOREFI S.A. applique la réglementation définie par le règlement ANC 2014-07, Livre II, titre II relatif au risque de crédit. Ce règlement précise qu’une créance est déclassée en créance douteuse lorsqu’elle présente une des caractéristiques suivantes : un risque probable ou certain de non recouvrement (impayés depuis plus de trois mois en matière de crédit et crédit-bail mobilier) ; un risque avéré sur la contrepartie (dégradation de la situation financière, procédure d’alerte) ; l’existence d’une procédure contentieuse. Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, indépendamment de l’existence d’une garantie. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Il doit faire l’objet d’une dépréciation d’un montant approprié prenant en compte l’existence d’une éventuelle garantie. Les encours douteux compromis sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux. L’identification en encours douteux compromis intervient nécessairement au plus tard à la déchéance du terme. Le classement d’un encours douteux en encours douteux compromis n’entraîne pas la « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Le classement en encours douteux peut être abandonné, et l’encours porté à nouveau en encours sain, lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondants aux échéances contractuelles d’origine. Obligations et autres titres à revenu fixe Ce poste comprend les obligations et autres titres à revenu fixe correspondant aux parts résiduelles des FCT acquises par la société dans le cadre de sa participation aux différents programmes de titrisation mis en place par le groupe Promontoria MMB. Elles sont enregistrées à la date de leur acquisition pour leur prix d’acquisition. Créances restructurées Les créances restructurées sont des créances dont les conditions de remboursement ont été modifiées à des conditions afin d’alléger les mensualités, soit à la demande du client pour une renégociation de taux ou de durée consécutif à une situation financière dégradée pour le client, soit suite à un jugement en application de la loi Neiertz. Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur peuvent également être à nouveau inscrites en encours sain dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. Après retour en encours sain, lorsque le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux. Au 3 1 décembre 2020, le montant des encours restructurés est de 38.908.90 1 €. Ces créances restructurées inclues les reports d’échéances liés à la crise sanitaire de 2020. Impacts des reports d’échéance sur les comptes sociaux annuels de SOREFI En réponse à la crise sanitaire et économique liée à l’épidémie de Covid-19, l’entité SOREFI, filiale de My Money Bank, a accordé sur l’exercice 202 0 des avantages exceptionnels aux clients particuliers et professionnels dans le cadre de contrats Location avec option d’achat avec ou sans engagement de reprise pour les particuliers et de contrats de crédit-bail ou location longue durée pour les professionnels. Ces avantages se sont traduits par des reports de paiement des loyers. Conformément aux recommandations du Collège de l’ANC sur la traduction comptable des reports d’échéances, deux méthodes comptables identifiées par la CNCC et le CSOEC peuvent s’appliquer : Méthode comptable basée sur les échéances contractuelles Cette méthode consiste à comptabiliser les loyers en produits selon les échéances contractuelles. Il n’y donc pas de comptabilisation des loyers reportés en 202 0 et les produits de loyers seront reconnus lorsqu’ils seront perçus dans les périodes suivantes. Méthode comptable basée sur le lissage des loyers inégaux Cette méthode consiste à répartir, en général de manière linéaire, le produit des loyers sur la durée du contrat. Un produit à recevoir est comptabilisé sur 202 0 et un effet uniquement trésorerie est constaté. La position de la SOREFI est d’appliquer la méthode comptable basée sur les échéances contractuelles et ainsi suivre le statut juridique du contrat. Par voie de conséquence, la SOREFI n’a pas comptabilisé sur l’exercice 202 0 2,5M€ de revenus (loyers) sur les contrats ayant fait l’objet d’un report d’échéances alors que les amortissements liés aux biens loués sont comptabilisés. À titre de comparaison, si la SOREFI avait opté pour la méthode comptable basée sur le lissage des loyers inégaux, le résultat courant avant impôt de l’exercice 202 0 aurait été supérieur de 2.27 4 K€ correspondant aux revenus reportés comptabilisés. Les impacts sur les comptes de l’exercice clos au 31.12.202 0 auraient été les suivants : Compte de résultat (en milliers d’euros) Exercice 202 0 Selon la méthode comptable appliquée par SOREFI basée sur les échéances contractuelles Exercice 202 0 Selon la méthode comptable basée sur le lissage des loyers inégaux Produit net bancaire * 2 0 329 2 2 602 Résultat brut d’exploitation - 2 889 -615 Résultat d’exploitation - 4 429 - 2 155 Résultat courant avant impôt - 4 409 - 2 136 Impôt sur les bénéfices Résultat net - 4 409 - 2 136 * La ligne impactée dans le PNB est Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés Bilan Passif (en milliers d’euros) Exercice 202 0 Selon la méthode comptable appliquée par SOREFI basée sur les échéances contractuelles Exercice 202 0 Selon la méthode comptable basée sur le lissage des loyers inégaux Capitaux propres hors FRBG 2 8 792 3 1 066 Capital souscrit 8 156 8 156 Primes de fusion et d’apport 2 2 593 2 2 593 Réserves 935 935 Report à nouveau 1 518 1 518 Résultat de l’exercice - 4 409 - 2 135 Total du passif 54 7 622 54 9 896 Dépréciations Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en appliquant un taux de dépréciation déterminé sur la base d’un taux de récupération, dont le calcul est fondé sur un historique de données collectées dans le temps. Elles sont déterminées selon une fréquence mensuelle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les courbes utilisées pour déterminer les dépréciations sur les encours douteux sont les suivantes : Une segmentation « Auto Particuliers » Une segmentation « Auto Entreprises » Une segmentation de crédit consommation (prêt personnel et crédit revolving ). Les dotations et reprises sur dépréciation des créances, de même que les charges couvertes par cette dépréciation figurent au compte de résultat parmi les éléments relatifs au coût du risque pour la fraction en capital des créances et sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » pour la partie intérêts des créances. Le fait déclencheur du passage en pertes des créances correspond à l’événement justifiant comptablement et fiscalement le passage en pertes. Le passage en pertes est la conséquence de la preuve de l’irrécouvrabilité de la créance. Il en résulte sur le plan comptable, sa constatation en perte et la sortie du bilan de la créance comptable. Cette sortie s’accompagne le cas échéant par la reprise de provision rattachée à la créance. Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations. Les dépréciations affectées, appréciées en fonction de la probabilité de perte finale, sont portées en déduction du poste de l’actif correspondant. Au passif du bilan, sont inscrites les provisions concernant les engagements par signature ainsi que les provisions destinées à couvrir le risque de non recouvrement constituées dès l’octroi des financements sur la clientèle. Provision sur portefeuilles homogènes En plus des dépréciations spécifiques présentées ci-dessus, la société comptabilise au passif du bilan une provision pour risque de crédit identifié, sur la base de portefeuille d’encours homogène et fondée sur les informations disponibles permettant d’anticiper un risque de défaillance et de perte à l’échéance. Provision pour marge financière négative Lorsque la marge financière afférente aux opérations de crédit-bail et aux opérations assimilées est négative, une provision est constituée dans les comptes sociaux, inscrite au passif du bilan. Au 3 1 décembre 2020, aucune provision n’a été comptabilisée à ce titre. Portefeuille titres Dettes envers les établissements de crédit Les dettes envers les établissements de crédit sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit. Les intérêts courus sur l’ensemble de ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie d’un compte de charge. Comptes créditeurs de la clientèle Les comptes créditeurs de la clientèle sont ventilés en fonction de leur durée initiale (à vue, à terme). La clientèle inclut la clientèle non financière et la clientèle financière. Immobilisations Les immobilisations sont comptabilisées au bilan à leur coût d'acquisition ou, le cas échéant, à leur valeur d'apport. Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations : Agencements et mobilier de bureau : 1 0 ans linéaire ; Matériels : de 3 à 5 ans linéaire ou dégressif lorsque la réglementation le permet ; Logiciels acquis : 1 2 mois linéaire pour les logiciels communs du marché ; 5 ans linéaire pour les logiciels complexes, ayant donné lieu à des travaux importants de mise en place. Intérêts et commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû conformément à l’application du CRC 2009-03. Commissions d’apporteurs d’affaires payées d’avance Des commissions ont été payées d’avance à certains apporteurs en contrepartie de l’apport de dossiers de financement sur une période donnée. Sauf disposition contractuelle contraire, ces commissions payées d’avance font l’objet d’un étalement sur la durée de la convention avec l’apporteur d’affaires. Un test d’impairment est réalisé à chaque clôture pour valider la cohérence entre la valeur nette comptable des actifs et leur valeur d’usage, et pour comptabiliser une provision si la valeur d’usage apparaît inférieure à la valeur nette comptable. Engagements pour indemnités de fin de carrière et Médailles du travail SOREFI S.A. octroie à ses salariés des indemnités de fin de carrière (IFC) et de médailles de travail. Des provisions sont comptabilisées au passif du bilan pour couvrir les engagements futurs ces IFC. L’évaluation de ces provisions est réalisée annuellement par le cabinet d’actuariat Mercer. Pour déterminer la charge de l’année, les engagements ont fait l’objet d’une actualisation financière au taux de 0,3 0 % contre 0,80 % l’année précédente. Impôt sur les bénéfices Depuis le 1er janvier 2018, une nouvelle intégration fiscale a été mise en place avec la société Promontoria MMB comme tête de groupe et comme sociétés participantes, My Money Bank, Somafi-Soguafi et Sorefi. Événements postérieurs a la clôture Gestion de la crise sanitaire liée au Covid-19 Dans le contexte de la crise sanitaire relative à l’épidémie du Covid-19, le groupe poursuit les dispositions de son plan de continuité d’activité, incluant le recours au télétravail et la fermeture de certains sites. Il n’a pas été identifié d’impact majeur financier depuis le 1er janvier 202 1 jusqu’au jour de l’établissement du présent rapport, sous réserve d’évolutions défavorables constatées d’ici l’approbation des comptes de l’exercice et du présent rapport par l’organe compétent. Autres informations Consolidation des comptes Les comptes annuels de SOREFI S.A. sont consolidés à 100 % dans le groupe PROMONTORIA MMB par la méthode de l’intégration globale. Contrôle fiscal SOREFI S.A. ne fait l’objet d’aucun contrôle fiscal en cours au 3 1 décembre 2020. Informations relatives à la lutte contre la fraude et l’évasion fiscale (art L511-45/ Avis CNC n°2009-11) : SOREFI S.A. n’a pas d’implantation dans des territoires non coopératifs listés à l’article 1 de l’arrêté du 1 2 février 201 0 pris en application du deuxième alinéa du 1 de l’article 238- 0 A du Code général des impôts. Note 2 : Produits sur concours à la clientèle (en euros) Au 31.12.20 Au 31.12.19 Revenus des opérations de crédit 2 5 54 6 48 8 2 2 04 3 24 4 Intérêts et produits assimilés 1 9 19 5 83 1 1 6 74 8 73 1 Commissions et produits assimilés 6 35 0 65 7 5 29 4 51 3 Charges des opérations de crédit - 5 16 0 71 5 - 3 49 2 45 1 Intérêts et charges assimilées - 5 01 9 17 8 - 3 32 8 31 3 Commissions et charges assimilées -14 1 53 7 -16 4 13 7 Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat 7 3 35 7 61 4 6 8 65 3 81 3 Loyers, indemnités et produits divers 6 6 35 2 70 0 6 1 65 3 02 6 Reprise de provisions 19 4 36 7 0 Plus-values de cessions 6 58 7 89 3 5 87 5 88 9 Récupérations sur créances amorties Reprise des dépréciations créances douteuses 22 2 65 4 1 12 4 89 8 Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat -7 6 34 9 64 3 -6 6 77 6 23 4 Intérêts et charges assimilées -1 0 15 9 34 5 - 9 03 8 86 4 Dotation aux amortissements -6 4 12 2 84 9 -5 4 57 1 98 8 Dotation aux provisions -22 9 31 6 -53 1 55 7 Moins-values de cessions - 1 43 7 84 1 - 1 51 7 09 2 Pertes sur créances irrécouvrables -40 0 29 3 - 1 11 6 73 4 Dotation des dépréciations créances douteuses Produits sur opérations de location simple 6 57 0 46 6 7 63 0 07 1 Loyers, indemnités et produits divers 5 42 7 38 5 5 94 6 26 4 Reprise de provisions 4 1 52 4 0 Plus-values de cessions 1 02 8 64 4 1 55 9 92 1 Récupérations sur créances amorties 2 85 1 1 31 6 Reprise des dépréciations créances douteuses 7 0 06 3 12 2 57 0 Charges sur opérations de location simple - 6 04 9 90 6 - 6 78 2 43 1 Intérêts et charges assimilées -66 8 80 9 -66 1 58 7 Dotation aux amortissements - 5 18 9 29 7 - 5 85 5 01 0 Dotation aux provisions 0 - 7 14 1 Moins-values de cessions -5 8 81 6 -7 7 07 8 Pertes sur créances irrécouvrables -7 2 29 9 -15 7 23 7 Dotation des dépréciations créances douteuses -6 0 68 4 -2 4 37 7 Commissions sur apporteurs d'affaires - 1 76 2 96 6 - 4 15 4 22 6 Total 1 6 15 1 33 8 1 7 12 1 78 5 Note 3 : Résultat des opérations financières Au 31.12.20 Au 31.12.19 Opérations avec les établissements de crédit -15 8 38 5 -8 9 49 8 Intérêts et produits assimilés Intérêts et charges assimilées -15 8 38 5 -8 9 49 8 Total -15 8 38 5 -8 9 49 8 Note 4 : Détail du coût du risque (en euros) Au 31.12.20 Au 31.12.19 Variation nette des dépréciations sur créances douteuses Clientèle VAC -89 7 57 7 9 83 1 05 9 Pertes nettes sur créances irrécouvrables -48 1 63 6 - 1 62 1 57 3 Récupération sur créances amorties 7 3 65 0 Dotation pour garanties données 6 9 25 0 -3 1 75 0 Variation nette des dépréciations sur impayés 0 0 Variation nette des dépréciations sur encours sains -30 3 81 5 -56 6 71 8 Total - 1 54 0 12 8 7 61 1 01 8 Note 5 : Gains ou pertes sur actifs immobilisés Au 31.12.20 Au 31.12.19 Gains sur actifs immobilisés 1 9 736 1 553 Immobilisations incorporelles 0 0 Immobilisations corporelles 1 9 736 1 553 Pertes sur actifs immobilisés 0 0 Immobilisations incorporelles 0 0 Immobilisations corporelles 0 0 Total 1 9 736 1 553 Note 6 : Autres produits et autres charges d'exploitation Autres produits d'exploitation (en euros) Au 31.12.20 Au 31.12.19 Autres produits d'exploitation bancaire 4 35 4 712 4 31 6 834 Produits accessoires 4 35 4 712 4 31 6 834 Autres produits divers Autres produits d'exploitation non bancaire 3 8 138 3 774 Produits accessoires Autres produits divers Reprise Provisions pour risques & charges 3 8 138 3 774 Total 4 39 2 850 4 32 0 608 Autres charges d'exploitation Au 31.12.20 Au 31.12.19 Autres charges d'exploitation bancaire 0 2 54 8 Autres charges diverses 0 2 54 8 Autres charges d'exploitation non bancaire -5 7 29 3 - 5 29 5 56 0 Autres charges d'exploitation non bancaire (Debt Sales) -5 7 29 3 - 5 29 5 56 0 Provisions pour risques & charges 0 0 Autres charges diverses 0 0 Total -5 7 29 3 - 5 29 3 01 2 Charges générales d'exploitation Au 31.12.20 Au 31.12.19 Frais de personnel - 5 09 9 23 6 - 5 13 2 52 4 Charges de retraite -42 6 23 6 -38 7 92 8 Autres charges sociales - 1 97 4 77 4 - 1 98 4 78 1 Impôts et taxes afférents aux frais de personnel -14 0 78 2 -9 5 20 7 Participation et intéressements des salariés -21 7 47 8 -51 9 81 7 Impôts et taxes non afférents aux charges de personnel - 1 75 1 41 8 - 2 18 5 76 5 Autres frais administratifs -1 3 49 7 19 3 -1 1 40 3 56 1 Opérations sur instruments financiers Total -2 3 10 7 11 7 -2 1 70 9 58 3 Effectif moyen Exercice Employés Cadres Total 2020 58 40 98 2019 58 40 98 Rémunération des organes de direction Au cours de l’exercice 202 0 aucune rémunération n’a été versée par la société aux membres des organes d’administration, de direction et de surveillance. Ces rémunérations sont prises en charge par le GIE MMB et PMMB qui sont par la suite intégrées au travers des management fees dans la refacturation globale des charges du GIE MMB conformément à la convention en vigueur. Note 7 : Impôt sur les bénéfices (en euros) Au 31.12.20 Au 31.12.19 Impôt exigible de l'exercice 0 -32 8 81 5 Impôt sur les bénéfices 0 -32 8 81 5 Note 8 : Opérations avec la clientèle Au 31.12.20 Au 31.12.19 Encours sain net 14 4 16 4 30 5 13 4 48 8 53 6 Encours sain 14 4 16 4 30 5 13 4 48 8 53 6 Encours douteux net 7 33 6 07 5 7 36 6 22 4 Encours douteux 1 3 77 8 74 1 1 2 91 1 31 3 dont compromis 4 66 8 75 0 4 68 2 11 8 Dépréciation des créances sur la clientèle - 6 44 2 66 6 - 5 54 5 08 9 dont compromis - 4 16 4 48 8 - 4 14 3 59 2 Total actif 15 1 50 0 38 0 14 1 85 4 76 0 Note 8 bis : Passage du bilan social au bilan financier Justification de la marge financière Euro Social Financier Encours sains 21 9 94 0 92 4 23 7 64 0 79 3 Immobilisations nettes ou Capital restant dû (*) 21 9 58 7 12 3 23 7 49 2 85 4 Immobilisation en cours Impayés sains 14 3 62 6 14 3 62 6 ICNE 21 0 17 6 4 31 4 Encours douteux 5 93 6 72 0 9 22 7 06 2 Capital restant du 0 3 29 0 34 3 Impayés douteux 5 93 6 72 0 5 93 6 72 0 ICNE Dépréciations et créances douteuses - 4 72 6 58 0 - 4 75 8 13 9 Encours nets 22 1 15 1 06 3 24 2 10 9 71 6 Divers Marge financière -2 3 55 2 54 9 Loyers perçus d'avance ou Agios perçus d'avance - 3 86 8 58 3 -46 1 63 5 Dépréciation de CRD douteux -3 4 31 4 -3 1 43 8 Complément de provisions 0 -81 5 92 8 Provision pour marge financière négative Total 21 7 24 8 16 6 21 7 24 8 16 6 (*) Le CRD Financier inclus le montant des encours cédés aux fonds de titrisation Note 8 ter : Dépréciation d'actif (en Euros) Opérations avec la Clientèle Au 31.12.19 Dotation Reprise Au 31.12.20 Créances douteuses 5 54 5 089 1 94 0 477 - 1 04 2 90 0 6 44 2 666 dont compromis 1 1 616 1 2 151 -1 1 61 6 1 2 151 Total 5 54 5 089 1 94 0 477 - 1 04 2 90 0 6 44 2 666 Crédit-bail et location avec option d'achat Au 31.12.19 Dotation Reprise Au 31.12.20 Créances douteuses 4 43 5 408 22 9 316 -22 2 65 4 4 44 2 070 dont compromis 1 0 223 9 005 -1 0 22 3 9 005 Immobilisations 1 06 5 936 -19 4 36 7 87 1 569 Total 5 50 1 345 22 9 316 -41 7 02 1 5 31 3 639 Location simple Au 31.12.19 Dotation Reprise Au 31.12.20 Créances douteuses 32 8 203 6 0 684 -7 0 06 3 31 8 824 dont compromis 673 184 -67 3 184 Immobilisations 5 1 819 -4 1 52 4 1 0 296 Total 38 0 022 6 0 684 -11 1 58 7 32 9 120 Autre dépréciation d’actif Opérations avec la Clientèle Au 31.12.19 Dotation Reprise Au 31.12.20 Provision débiteurs divers Apporteurs 0 0 Total 0 0 0 0 Note 9 : I mmobilisations (en euros) Valeur nette au 31.12.19 Valeur brute au 31.12.19 Variation 2020 Valeur brute au 31.12.20 Amortissements ou provisions cumulés au 31.12.20 Valeur nette au 31.12.20 Immobilisations incorporelles 3 352 7 1 747 1 3 908 8 5 655 -8 2 22 6 3 429 Exploitation 3 352 7 1 747 1 3 908 8 5 655 -8 2 22 6 3 429 Immobilisations corporelles 29 2 603 1 95 1 228 18 1 580 2 13 2 807 - 1 75 2 56 5 38 0 242 Exploitation 29 2 603 1 95 1 228 18 1 580 2 13 2 807 - 1 75 2 56 5 38 0 242 Hors exploitation 0 0 0 0 0 0 Immobilisations financières 4 3 82 7 257 4 3 82 7 257 1 2 56 3 562 5 6 39 0 819 0 5 6 39 0 819 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 3 82 6 958 4 3 82 6 958 1 2 56 3 562 5 6 39 0 520 0 5 6 39 0 520 Parts dans les entreprises liées 300 300 300 0 300 Note 1 0 : Ventilation par durée résiduelle et éligibilité (en euros) Dettes et créances rattachées Autres éléments non ventilables (1) Moins de trois mois (2) De 3 mois à 1 an Au 31.12.20 Au 31.12.19 Au 31.12.20 Au 31.12.19 Au 31.12.20 Au 31.12.19 Au 31.12.20 Au 31.12.19 Actif Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM 0 0 55 591 578 51 388 908 Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM 321 178 376 537 7 456 634 7 576 010 7 133 551 7 596 201 21 717 325 29 155 593 Passif Dettes envers les établissements de crédit 2 944 962 4 930 363 36 000 000 17 500 000 71 500 000 91 000 000 Comptes créditeurs de la clientèle 1 830 955 2 053 904 1 455 678 1 355 438 3 532 302 3 264 350 Emprunts subordonnés 149 111 154 000 (en euros) De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total Au 31.12.20 Au 31.12.19 Au 31.12.20 Au 31.12.19 Au 31.12.20 Au 31.12.19 Actif Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM 55 591 578 51 388 908 Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM 106 361 545 88 781 981 8 510 146 8 368 437 151 500 380 141 854 760 Passif Dettes envers les établissements de crédit 227 000 000 162 500 000 0 0 337 444 962 275 930 363 Comptes créditeurs de la clientèle 133 895 069 142 434 072 9 829 246 16 985 683 150 543 250 166 093 448 Emprunts subordonnés 11 000 000 11 000 000 11 149 111 11 154 000 (1) Les "Autres éléments non ventilables" correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions (2) Y compris les comptes à vue. Note 1 1 : Opérations avec les entreprises liées, filiales et participations (en euros) Au 31.12.20 Au 31.12.19 Total dont entreprises liées (1) Total dont entreprises liées (1) Actif Créances sur les établissements de crédit 55 591 578 55 591 578 51 388 908 50 767 135 Créances sur la clientèle 151 500 380 141 854 760 Autres actifs 5 152 860 5 417 994 Comptes de régularisation 55 306 605 49 989 239 52 499 533 47 110 329 Passif Dettes envers les établissements de crédit 337 444 962 337 103 418 275 930 363 273 125 500 Comptes créditeurs de la clientèle 150 543 250 148 712 295 166 093 448 164 039 544 Autres passifs 11 722 239 2 232 733 12 761 230 4 285 064 Comptes de régularisation 4 632 548 6 104 235 Hors bilan Engagements reçus 86 334 764 0 72 789 722 0 Engagements donnés 28 388 658 0 25 245 873 0 (1) Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable Note 1 2 : Opérations de crédit-bail et de location simple (en euros) Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Au 31.12.20 Au 31.12.19 Au 31.12.20 Au 31.12.19 Immobilisations nettes Immobilisations (1) 208 055 435 195 995 246 12 489 613 15 758 532 Dépréciations des encours -871 569 -1 065 936 -10 296 -51 819 Décote / encours racheté -76 060 -153 620 0 0 Créances rattachées Comptes débiteurs de la clientèle (2) 3 260 741 2 208 009 447 748 361 406 Total 210 368 546 196 983 698 12 927 066 16 068 119 (1) Immobilisations (en euros) Valeur nette au 31.12.19 Valeur brute au 31.12.19 Variation 2020 Valeur brute au 31.12.20 Amortissements cumulés au 31.12.20 Valeur nette au 31.12.20 Crédit-bail 195 995 246 299 607 648 35 537 541 335 145 189 -127 089 754 208 055 435 Location simple 15 758 532 26 295 424 -3 073 513 23 221 911 -10 732 298 12 489 613 (2) Comptes débiteurs de la clientèle (en euros) Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Au 31.12.20 Au 31.12.19 Au 31.12.20 Au 31.12.19 Créances saines nettes 2 62 0 715 1 56 1 779 33 1 559 23 8 269 Créances douteuses nettes 64 0 026 64 6 230 11 6 189 12 3 137 Créances douteuses 5 08 2 096 5 08 1 638 43 5 013 45 1 340 dont compromis 4 91 7 677 5 01 4 052 36 0 707 38 6 286 Dépréciation des créances - 4 44 2 070 - 4 43 5 408 -31 8 824 -32 8 203 dont compromis - 4 33 7 916 - 4 35 3 487 -31 5 862 -32 0 153 Total 3 26 0 741 2 20 8 009 44 7 748 36 1 406 Note 1 3 : autres actifs et autres passifs Autres actifs Au 31.12.20 Au 31.12.19 Dépôts et cautions versées 2 43 7 094 3 20 2 398 É tat & collectivités publiques 1 48 1 951 1 53 6 381 Fournisseurs Débiteurs 32 5 489 28 4 853 Divers 90 8 326 39 4 361 Total 5 15 2 860 5 41 7 994 Autres passifs Au 31.12.20 Au 31.12.19 Dépôts de garantie reçus sur location 4 1 846 3 6 040 É tat et collectivités publiques 1 49 9 692 1 19 6 842 Assurances et entretien 1 08 3 697 72 1 576 Apporteurs et partenaires 3 42 1 960 3 70 3 144 Organismes sociaux & Personnel 1 94 5 834 2 05 7 026 Divers 3 72 9 209 5 04 6 602 Total 1 1 72 2 239 1 2 76 1 230 Note 1 4 : Comptes de régularisation Actif Au 31.12.20 Au 31.12.19 Valeurs reçues à l'encaissement 0 0 Charges constatées d'avance Produits à recevoir 2 23 7 908 1 74 1 127 Apporteurs 45 9 881 45 9 881 Charges à répartir 45 4 942 50 4 525 Agios payés d'avance 0 0 Autres charges payées d'avance 1 8 276 4 9 040 Divers 5 2 13 5 597 4 9 74 4 959 Total 5 5 30 6 605 5 2 49 9 533 Passif Au 31.12.20 Au 31.12.19 Produits constatés d'avance sur opérations de location 3 86 8 557 4 97 6 349 Produits constatés d'avance sur opérations de crédit 26 302 Charges à payer Fournisseurs 0 0 Personnel Charges fiscales Compte de régularisation divers 76 3 964 1 12 7 584 Total 4 63 2 548 6 10 4 235 Note 1 5 : Détail des provisions Provisions au passif Au 31.12.19 Dotation Reprise Au 31.12.20 Provisions non bancaires Provisions pour charges * 72 0 695 4 9 325 -3 8 13 8 73 1 882 Provisions pour risques 6 9 250 0 -6 9 25 0 0 Provisions pour risques - apporteurs 0 0 Provisions bancaires Impayés 0 0 Encours 0 0 Provision Passive 1 88 2 367 68 5 485 -38 1 67 0 2 18 6 182 Total 2 67 2 312 73 4 810 -48 9 05 8 2 91 8 064 * Les provisions pour charges comprennent notamment : La provision pour médaille du travail pour 28 7 95 6 € La provision pour Indemnités de Fin de Carrière pour 43 2 25 8 € Ces 2 dernières provisions sont déterminées par un cabinet d'actuaire exté r ieur "Mercer" selon les règles comptables en vigueur. Ces provisions sont actualisées annuellement. Note 1 6 : Dettes subordonnées (en euros) Au 31.12.20 Au 31.12.19 Dettes subordonnées Additional Tier One 1 1 00 0 000 1 1 00 0 000 Dettes subordonnées - Dette rattachée Additionnal Tier One 14 9 111 15 4 000 Total 1 1 14 9 111 1 1 15 4 000 Note 1 7 : Tableau de variation de la situation nette (en milliers d'euros) Capital (1) Réserve légale Réserve générale Autres réserves Report à nouveau Primes de fusion et d'apport 2015 Résultat de l'année 2015 Capitaux propres avant affectation 12 294 738 119 6 471 47 213 Affectation du résultat 2015 492 5 480 Capitaux propres après affectation 12 294 1 229 119 11 951 47 213 2016 Résultat de l'année 2016 Capitaux propres avant affectation 12 294 1 229 119 11 951 47 213 Affectation du résultat 2016 -708 Capitaux propres après affectation 12 294 1 229 119 11 243 47 213 2017 Résultat de l'année 2017 Capitaux propres avant affectation 8 156 1 229 119 6 190 0 45 847 Affectation du résultat 2017 Capitaux propres après affectation 8 156 1 229 119 6 190 0 45 847 2018 Résultat de l'année 2018 Capitaux propres avant affectation 8 156 1 229 119 0 0 38 230 Affectation du résultat 2018 Capitaux propres après affectation 8 156 1 229 119 0 0 38 230 2019 Résultat de l'année 2019 Capitaux propres avant affectation 8 156 816 119 0 0 22 593 Affectation du résultat 2019 1 518 Capitaux propres après affectation 8 156 816 119 0 1 518 22 593 2020 Résultat de l'année 2020 Capitaux propres avant affectation 8 156 816 119 0 1 518 22 593 Affectation du résultat 2020 -4 409 Capitaux propres après affectation 8 156 816 119 0 -2 891 22 593 (1) Conformément à la loi, il est rappelé que SOREFI est détenue à hauteur de 99,99 % par MyMoneyBank et est consolidée par intégration globale dans les états financiers de PROMONTORIA MMB (en milliers d'euros) Résultat Total des capitaux propres Dividende Nombre d'actions existantes Quote-part de chaque action dans les capitaux propres Résultat par actions 2015 Résultat de l'année 2015 5 972 Capitaux propres avant affectation 5 972 71 736 819 617 82 Affectation du résultat 2015 -5 972 0,01 Capitaux propres après affectation 0 66 835 819 617 82 2016 Résultat de l'année 2016 -708 Capitaux propres avant affectation -708 72 099 819 617 82 Affectation du résultat 2016 708 0,00 Capitaux propres après affectation 0 72 099 819 617 88 2017 Résultat de l'année 2017 5 855 Capitaux propres avant affectation 5 855 67 396 543 719 124 Affectation du résultat 2017 -5 855 5 855 0,01 Capitaux propres après affectation 0 61 541 543 719 113 2018 Résultat de l'année 2018 3 948 Capitaux propres avant affectation 3 948 51 682 543 719 95 Affectation du résultat 2018 -3 948 3 948 0,01 Capitaux propres après affectation 0 47 734 543 719 88 2019 Résultat de l'année 2019 1 518 Capitaux propres avant affectation 1 518 33 201 543 719 61 Affectation du résultat 2019 -1 518 1 518 0,00 Capitaux propres après affectation 0 33 201 543 719 61 2020 Résultat de l'année 2020 -4 409 Capitaux propres avant affectation -4 409 28 792 543 719 53 Affectation du résultat 2020 4 409 -0,01 Capitaux propres après affectation 0 28 792 543 719 53 (1) Conformément à la loi, il est rappelé que SOREFI est détenue à hauteur de 99,99 % par MyMoneyBank et est consolidée par intégration globale dans les états financiers de PROMONTORIA MMB Immobilisations au 3 1 décembre 2020 Désignation Immobilisations Valeurs brutes début exercice Mouvements 2020 Valeurs brutes fin exercice Acquisitions Cessions Crédit - Bail / LOA 299 607 648 103 219 50 6 67 681 96 5 335 145 189 Location simple 26 295 42 4 4 143 450 7 216 962 23 221 91 1 Bien loués 325 903 072 107 362 956 74 898 927 358 367 100 Programmes informatiques 71 747 13 908 0 85 655 Immob incorporelles 71 747 13 908 0 85 655 Terrains Bureaux Aménag ement / Terrain Chaudron Matériel et outillage 1 438 893 178 333 11 933 1 605 293 Agenc emen ts instal lations bureau 512 334 15 180 527 514 Immob corporelles 1 951 228 193 512 11 933 2 132 807 Immob d'exploitation 2 022 975 207 421 11 933 2 218 462 Terrains Constructions Agenc ement s & mobiliers Immob hors exploitation 0 0 0 0 Total biens propres 2 022 975 207 421 11 933 2 218 462 Désignation Amortissements Valeurs nettes comptables Montant début exercice Mouvements 2020 Montants fin exercice Dotations Dépréciations Crédit - Bail / LOA 103 612 402 64 122 849 40 645 496 127 089 754 208 055 435 Location simple 10 536 892 5 189 297 4 993 891 10 732 298 12 489 613 Bien loués 114 149 294 69 312 145 45 639 387 137 822 052 220 545 048 Programmes informatiques 68 39 5 13 831 0 82 226 3 429 Immob incorporelles 68 395 13 831 0 82 226 3 429 Terrains Bureaux Aménag emen t/ Terrain Chaudron Matériel et outillage 1 349 214 60 372 2 513 1 407 072 198 221 Agenc emen ts instal lations bureau 309 410 36 082 345 493 182 021 Immob corporelles 1 658 624 96 454 2 513 1 752 565 380 242 Immob d'exploitation 1 727 019 110 285 2 513 1 834 791 383 672 Terrains 0 Constructions 0 Agenc ement s & mobiliers 0 Immob hors exploitation 0 0 0 0 0 Total biens propres 1 727 019 110 285 2 513 1 834 791 383 672 Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices Exercice 2016 2017 2018 2019 2020 Capital en fin d'exercice Capital social 12 294 255 8 155 785 8 155 785 8 155 785 8 155 785 Nombre des actions ordinaires existantes 819 617 543 719 543 719 543 719 543 719 Nombre des actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes - - - - - Nombre maximal d'actions futures à créer - - - - - par conversion d'obligations - - - - - par exercice de droits de souscription - - - - - Opérations et résultats de l'exercice Chiffre d'affaires hors taxes 67 270 582 63 649 966 74 419 594 85 072 288 91 114 240 Résultat avant impôt, participation des salariés 1 994 072 6 212 192 4 678 681 2 482 711 -4 081 520 et charges calculées (amortissements et provisions) 131 345 122 323 89 386 116 135 110 285 Impôt sur les bénéfices 2 373 790 0 453 748 328 815 0 Participation des salariés dûe au titre de l'exercice 196 904 234 480 187 680 519 817 217 478 Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) -707 967 5 855 389 3 947 867 1 517 945 -4 409 283 dont plus-values nettes à long terme - - - - - Résultat distribué 5 855 389 3 947 867 Résultat par action Résultat après impôt et participation des salariés mais avant charges calculées (amortissements et provisions) -1 11 7 3 -8 Résultat après impôt, participation des salariés -1 11 7 3 -8 et charges calculées (amortissements et provisions) Dividende net attribué à chaque action 0 11 7 0 0 Avoir fiscal Personnel Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 94 98 97 98 98 Montant de la masse salariale de l'exercice 4 969 768 5 253 124 4 722 208 5 132 524 5 099 236 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, œuvres sociales... ) 2 559 391 2 506 235 2 615 232 2 372 709 2 401 010 (1) Avoir fiscal en fonction de la législation en vigueur — Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 3 1 décembre 2020 À l'attention de l'Assemblée générale de la Société Réunionnaise de Financement - SOREFI S.A., Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Société Réunionnaise de Financement – SOREFI S.A. relatifs à l’exercice clos le 3 1 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 202 0 à la date d’émission de notre rapport. Justification des appréciations La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-1 9 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823- 9 et R.823- 7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice. Estimation, au titre du risque de crédit, des dépréciations des créances clients Votre société constitue des dépréciations pour couvrir le risque de crédit inhérent à ses activités. Nous avons procédé à l'appréciation de l'approche retenue par la Société Réunionnaise de Financement – SOREFI S.A. décrite dans le paragraphe 4 de la note 1 de l'annexe, sur la base des éléments disponibles à ce jour, et mis en œuvre des tests pour vérifier, par sondage, l'application de cette approche. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441- 4 du code de commerce appellent de notre part l'observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l'article L.225-37- 4 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10- 1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Paris La Défense, le 2 3 avril 2021 KPMG S.A. Fabrice Odent Nicolas Bourhis Associé Associé — Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société .
SOCIÉTÉ RÉUNIONNAISE DE FINANCEMENT – SOREFI Société Anonyme au capital de 8 155 785 € Siège social : 5 rue André Lardy - 97 438 Sainte Marie - La Réunion 313 886 590 - RCS Saint-Denis de la Réunion Comptes sociaux au 31 décembre 2019 approuvés par l’ Assemblée générale ordinaire du 27 mai 2020 I. — Bilan (en Euros) Actif Notes Au 31.12.19 Au 31.12.18 Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 0 Créances sur les établissements de crédit 10 - 11 51 388 908 30 484 605 A vue 51 388 908 30 484 605 Opérations avec la clientèle 8 - 11 141 854 760 85 703 826 Concours à la clientèle 141 854 760 85 703 826 Comptes débiteurs Parts dans les entreprises liées 43 827 257 61 378 868 Crédit-bail et location avec option d'achat 12 196 983 698 164 189 342 Location simple 12 16 068 119 17 306 354 Immobilisations incorporelles 9 3 352 2 541 Immobilisations corporelles 9 292 603 357 831 Autres actifs 13 5 417 994 5 091 875 Comptes de régularisation 14 52 499 533 5 321 545 Total de l'actif 508 336 224 369 836 787 Passif Notes Au 31.12.19 Au 31.12.18 Dettes envers les établissements de crédit 10 - 11 275 930 363 177 167 842 A vue 2 804 864 253 943 A terme 273 125 500 176 913 900 Opérations avec la clientèle 10 - 11 166 093 448 117 654 601 A vue 2 053 904 2 015 869 A terme 164 039 544 115 638 732 Autres passifs 13 12 761 230 14 523 265 Comptes de régularisation 14 6 104 235 6 356 553 Provisions 15 2 672 312 2 033 608 Fonds pour risques bancaires généraux 419 235 419 235 Dettes subordonnées 16 11 154 000 0 Capitaux propres hors FRBG 33 201 401 51 681 682 Capital souscrit 17 8 155 785 8 155 785 Primes de fusion et d'apport 17 22 592 698 38 230 056 Réserves 17 934 974 1 347 974 Report à nouveau 17 0 0 Résultat de l'exercice 1 517 945 3 947 867 Total du passif 508 336 224 369 836 787 Hors-bilan (en Euros) Au 31.12.19 Au 31.12.18 Engagements donnés Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) 25 245 873 5 137 380 Engagements reçus Engagements de garantie d'ordre de la clientèle (2) 72 789 722 11 591 015 (1) Les engagements en faveur de la clientèle correspondent aux ouvertures de crédits consentis non utilisés (2) Il s'agit des engagements de rachat des immobilisations louées II. — Compte de résultat Notes Au 31.12.19 Au 31.12.18 Intérêts et produits assimilés 16 748 731 16 536 145 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 3 0 0 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 2 16 748 731 16 536 145 Intérêts et charges assimilées - 3 417 811 - 1 827 465 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit 3 - 89 498 - 52 596 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 2 - 3 328 313 - 1 774 869 Revenus des titres à revenu variable 23 140 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 68 653 813 65 571 361 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 - 66 776 234 - 61 065 973 Produits sur opérations de location simple 2 7 630 071 9 018 515 Charges sur opérations de location simple 2 - 6 782 431 - 7 526 239 Commissions (produits) 2 5 294 513 4 564 502 Commissions (charges) 2 - 4 318 364 - 3 368 722 Autres produits d'exploitation 6 4 320 608 4 730 286 Autres charges d'exploitation 6 - 5 293 012 - 3 775 302 Produit net bancaire 16 059 906 22 857 247 Charges générales d'exploitation - 21 709 583 - 20 611 504 Frais de personnel 6 - 8 120 257 - 7 703 339 Autres frais administratifs 6 - 13 589 326 - 12 905 015 Opérations sur instruments financiers 6 0 - 3 151 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles - 116 135 - 89 386 Résultat brut d'exploitation - 5 765 812 2 156 356 Coût du risque 4 7 611 018 2 211 128 Résultat d'exploitation 1 845 206 4 367 484 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5 1 553 34 131 Résultat courant avant impôt 1 846 760 4 401 615 Impôt sur les bénéfices 7 - 328 815 - 453 748 Résultat net 1 517 945 3 947 867 III. — Affectation du résultat Constatant que l’exercice 2019 se solde par un résultat bénéficiaire de 1.517.944,75 euros, et que la réserve légale est pleinement constituée, l’assemblée générale des actionnaires décide d’affecter l’intégralité du résultat de l’exercice au compte « Report à Nouveau ». Ainsi, le solde du compte « Report à Nouveau » est porté à 1.517.944,75 euros. Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, relative à l’information sur les distributions de dividendes au titre des trois exercices précédents : nous vous rappelons qu’il n’a pas été effectué de distribution de dividendes au titre de l’exercice 2016, l’assemblée générale tenue le 26 février 2018 a décidé la distribution d’une somme de 13.806.854,69 euros (soit 25,30 e u ros par action), prélevée à hauteur de 7.616.996,00 euros sur le compte « Primes d’apport et de fusion », lequel a ainsi été ramené à 38.230.055,98 euros et à hauteur de 6.189.858,69 euros sur le compte « Autres réserves », lequel a ainsi été ram e né à 0 euro, l’assemblée générale annuelle du 30 mai 2018 statuant sur les comptes de l’exercice 2017 a décidé la distribution d’une somme de 5.855.389,14 euros (soit 10,77 euros par action), par affectation d’égal montant du résultat bénéficiaire, l’assemblée générale annuelle du 29 mai 2019 a décidé d’affecter le résultat de l’exercice 2018 à titre de dividendes pour un montant de 3.947.867,26 euros (soit 7,26 euros par action), et a par ailleurs décidé de distribuer la somme de 413.000,00 euros par prélèvement sur le compte « Autres Réserves » et 15.637.358,44 euros par prélèvement sur le compte « Primes liées au capital ». Il est rappelé que la Société a supporté une charge de 24.909,28 euros au titre de l’article 39-4 du Code Général des Impôts au cours de l’exercice écoulé. Cette résolution est adoptée à l’unanimité. IV. — Annexe aux comptes sociaux Note 1 : Principales règles d'évaluation et de présentation 1/ Présentation des comptes Les comptes individuels de SOREFI ont été établis conformément au règlement de l’Autorité des Normes Comptables Numéro 2014-07 du 26 novembre 2014. Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conve n tions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité de l’exploitation, - Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, - Indépendance des exercices. SOREFI S.A présente des notes annexes qui complètent et commentent l’information financière donnée par le bilan, le compte de résultat et le hors bilan. Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. 2/ Faits marquants de l’exercice Les principaux événements intervenus au cours de l’exercice 2018 sont les suivants : Opérations de titrisation et de refinancement Le groupe a notamment poursuivi sa stratégie de diversification de son refinancement par l’intermédiaire de trois types d’opérations. Titrisation L’opération SapphireOne Auto 2019-1 a été annoncée au marché le 24 juin 2019 avec ouverture du carnet d’ordre le 2 juillet 2019. L’opération a suscité un fort intérêt de la part des investisseurs. L’opération de titrisation porte sur le portefeuille « Auto » de prêts ( VAC ) et de location (LOA) d’environ 378 M€, des entités Somafi-Soguafi et Sorefi . La titrisation ainsi opérée permet de refinancer la majeure partie de la production de financements VAC et LOA des deux entités Doms. Le poste "compte de régularisation - Actif" comprend une créance de 42,6 M€ vis-à-vis du FCT SAPPA II correspondant aux valeurs résiduelles des contrats de location cédés. Le FCT comptabilise également une dette miroir vis-à-vis de la SOREFI . Le cash collecté par le FCT sur le paiement de ces valeur résiduelles par les clients à la fin de chaque contrat sera reversé par le FCT à la SOREFI pour apurer la dette comptabilisée dans ses livres. Les opérations DiamondOne et EmeraldOne , réalisées en 2017 ont par ailleurs fait l’objet de rachats de créances et de modifications des conditions financières en cours d’exercice 2019. Emission « AT1 » Promontoria MMB, société mère de My Money Bank, a réalisé en octobre 2019 l’émission d’obligations subordonnées ayant pour objectif d’être éligibles aux fonds propres dits Additional Tier 1. L’émission a permis de saisir l’opportunité des excellentes cond i tions de marché pour renforcer les ratios consolidés et poursuivre le développement des activités de l’ensemble groupe. Investissements technologiques Le groupe mène depuis mars 2017 un ambitieux programme de transformation et d’investissements technol o giques, qui s’est poursuivi en 2019. Les projets ont notamment pour objectif de doter les entités du groupe d’outils technologiques et de processus harmonisés en vue d’améliorer la perfo r mance à l’acceptation (« Time To Yes »), la productivité, la qualité de services et faire face à la concurrence des grands groupes bancaires. Lancé fin 2017, le projet « Grand Raid Outre-Mer » concernant les filiales Doms, s’est poursuivi en 2018 et en 2019. Il permettra le remplacement de l’outil de gestion « Fibos » par la solution « Cassiopae » offrant de meilleures fonctionnalités, la construction d’un nouvel outil de Front Office et la poursuite du déploiement de l’initiative « E-Sofi » (dématérialisation des documents et workflow). La finalisation des différents projets d’investissements technologiques devrait s’étaler jusqu’à fin 2021, la livraison de modules essentiels étant toutefois prévue dès le premier trimestre 2020. Renforcement commercial de l’activité de financement des entreprises A l’appui de la stratégie de développement du segment « entreprises » et de l’élargissement de la gamme de produits associée, pour les entités ultramarines, deux initiatives sont notamment à mentionner : - Relance du financement en défiscalisation, après un pilote concluant mené en 2018, basé sur une sélection et un suivi rigoureux des apporteurs d’affaires « défiscal i seurs ». - Lancement d’un produit pilote « Financement d’équipement médical ». Démarré fin 2018 en Nouvelle-Calédonie, le pilote a été étendu en 2019 aux Antilles et à La Réunion. 3/ Changement d’estimation comptable Il n’y a eu aucun changement d’estimation comptables au cours de l’exercice 2019. 4/ Principes comptables et méthodes d’évaluation Opérations de crédit-bail et de location simple Propriétaire des matériels qu'elle donne en crédit-bail et en location simple, la société les inscrit en immobilisations, à l'actif de son bilan, pour leur coût d'acquisition. Les biens détenus font l’objet majoritairement d’un amortissement linéaire et pour une partie non significative de l’encours d’un amortiss e ment dégressif. La durée d'amortissement retenue est la durée normale d'utilisation des biens concernés. Les véhicules sont amortis linéairement sur une durée de 5 ans depuis juin 2015, le stock antérieur est amorti sur une durée 4 ans. Les moins-values comptables de cessions sont comptabilisées dans les charges sur opérations de crédit-bail. Immobilisations temporairement non-louées : Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l'ensemble des matériels dont le contrat a été résilié ou est arrivé en fin de période de location. La valeur nette des immobilisations temporairement non louées fait l’objet d’une dépréciation à 100%. Comptabilité financière : Pour les besoins de la consolidation du groupe PROMONTORIA MMB, la société SOREFI S.A. émet une balance générale en normes comptables françaises sur la base d’une vision économique (Comptabilité fina n cière). L’encours financier correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée autrement dit à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan. L’amortissement financier correspond à la part du loyer hors taxe affectée à l’amortissement du montant initial financé après rémunération à un taux d’intérêt déterminé du capital restant dû. La différence entre le résultat comptable et le résultat financier issu de la comptabilité financière constitue la réserve latente ou marge financière. La note 8 Bis décrit le passage du bilan social au bilan financier, justifiant ainsi la marge financière. Créances sur la clientèle Les crédits à la clientèle sont répartis selon la nature des concours : comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle avec une segment a tion sur la base d’attributs en deux grandes catégories, le financement aux particuliers et aux entreprises d’une part et la location d’autre part. Les créances sur la clientèle sont ventilées entre encours sains et encours douteux. Par ailleurs, les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées. Dans le financement aux particuliers et aux entreprises, nous distinguons : - le crédit Vente à Terme (VAT) ; - le crédit automobile ; - l’équipement des ménages ; - les prêts personnels ; - le crédit renouvelable. Dans la location automobile, nous distinguons : - pour les entreprises : la Location Longue Durée et le Crédit-Bail ; - pour les particuliers : la Location avec Option d’Achat. Conformément au règlement de l’ANC 2014-07, Livre II, les commissions reçues à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, ainsi que les coûts marginaux de transaction sont étalés, suivant la méthode l i néaire, sur la durée de vie effective du crédit. L’étalement est porté en produit net d’intérêt dans le Produit Net Bancaire (PNB). Les commissions et coûts de transaction faisant l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Créances saines Les créances saines sont celles qui, lors de l’analyse périodique qui est réalisée par la société, ne présentent pas de risque de non recouvrement et dont les échéances impayées sont inférieures ou égales à trois mois. Créances douteuses SOREFI S.A. applique la réglementation définie par le règlement ANC 2014-07, Livre II, titre II relatif au risque de crédit. Ce règlement précise qu’une créance est déclassée en créance douteuse lorsqu’elle présente une des caractéristiques suivantes : - un risque probable ou certain de non recouvrement (impayés depuis plus de trois mois en matière de crédit et crédit-bail mobilier) ; - un risque avéré sur la contrepartie (dégradation de la situation financière, procédure d’alerte) ; - l’existence d’une procédure contentieuse. Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, indépenda m ment de l’existence d’une garantie. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Il doit faire l’objet d’une dépréciation d’un montant approprié prenant en compte l’existence d’une éventuelle garantie. Les encours douteux compromis sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux. L’identification en encours douteux compromis intervient nécessairement au plus tard à la déchéance du terme. Le classement d’un encours douteux en encours douteux compromis n’entraîne pas la « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engag e ments douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Le classement en encours douteux peut être abandonné, et l’encours porté à nouveau en encours sain, lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondants aux échéances contractuelles d’origine. Obligations et autres titres à revenu fixe Ce poste comprend les obligations et autres titres à revenu fixe correspondant aux parts résiduelles des FCT acquises par la société. Elles sont enregistrées à la date de leur acquisition pour leur prix d’acquisition. Créances restructurées Les créances restructurées sont des créances dont les conditions de remboursement ont été modifiées à des conditions afin d’alléger les mensualités, soit à la demande du client pour une renégociation de taux ou de durée consécutif à une situation financière dégradée pour le client, soit suite à un jugement en application de la loi Neiertz. Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur peuvent également être à nouveau inscrites en encours sain dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. Après retour en encours sain, lorsque le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux. Au 31 décembre 2019, le montant des encours restructurés est de 1.883.063 €. Dépréciations Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, in s crites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en appliquant un taux de dépréciation déterminé sur la base d’un taux de récupération, dont le calcul est fondé sur un historique de données collectées dans le temps et en tenant compte de la valeur du bien, soit pour les encours composés de petites créances sur une base statistique. Elles sont déterminées selon une fréquence mensuelle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les courbes utilisées pour déterminer les dépréciations sur les encours douteux sont les suivantes : - Une segmentation « Auto Particuliers » - Une segmentation « Auto Entreprises » - Une segmentation de crédit consommation (prêt personnel et crédit revolving). Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les dotations et reprises sur dépréciation des créances, de même que les charges couvertes par cette dépréci a tion figurent au compte de résultat parmi les éléments relatifs au coût du risque pour la fraction en capital des créances et sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » pour la partie intérêts des créances. Le fait déclencheur du passage en pertes des créances correspond à l’événement justifiant comptablement et fiscalement le passage en pertes. Le passage en pertes est la conséquence de la preuve de l’ irrécouvrabilité de la créance. Il en résulte sur le plan comptable, sa constatation en perte et la sortie du bilan de la créance com p table. Cette sortie s’accompagne le cas échéant par la reprise de provision rattachée à la créance. Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations. Les dépréciations affe c tées, appréciées en fonction de la probabilité de perte finale, sont portées en déduction du poste de l’actif correspondant. Au passif du bilan, sont inscrites les provisions concernant les engagements par signature ainsi que les prov i sions destinées à couvrir le risque de non recouvrement constituées dès l’octroi des financements sur la clie n tèle. Provision sur portefeuilles homogènes En plus des dépréciations spécifiques présentées ci-dessus, la société comptabilise au passif du bilan une provision pour risque de crédit identifié, sur la base de portefeuille d’encours homogène et fondée sur les informations disponibles permettant d’anticiper un risque de défaillance et de perte à l’échéance. Provision pour marge financière négative Lorsque la marge financière afférente aux opérations de crédit-bail et aux opérations assimilées est négative, une provision est constituée dans les comptes sociaux, inscrite au passif du bilan. Au 31 décembre 2019, aucune provision n’a été comptabilisée à ce titre. Portefeuille titres Dettes envers les établissements de crédit Les dettes envers les établissements de crédit sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit. Les intérêts courus sur l’ensemble de ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie d’un compte de charge. Comptes créditeurs de la clientèle Les comptes créditeurs de la clientèle sont ventilés en fonction de leur durée initiale (à vue, à terme). La clientèle inclut la clientèle non financière et la clientèle financière. Immobilisations Les immobilisations sont comptabilisées au bilan à leur coût d'acquisition ou, le cas échéant, à leur valeur d'apport. Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations : - Agencements et mobilier de bureau : 10 ans linéaire ; - Matériels : de 3 à 5 ans linéaire ou dégressif lorsque la réglementation le permet ; - Logiciels acquis : o 12 mois linéaire pour les logiciels communs du marché ; o 5 ans linéaire pour les logiciels complexes, ayant donné lieu à des travaux importants de mise en place. Intérêts et commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des co m pléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû confo r mément à l’application du CRC 2009-03. Commissions d’apporteurs d’affaires payées d’avance Des commissions ont été payées d’avance à certains apporteurs en contrepartie de l’apport de dossiers de financement sur une période donnée. Sauf disposition contractuelle contraire, ces commissions payées d’avance font l’objet d’un étalement sur la durée de la convention avec l’apporteur d’affaires. Un test d’ impairment est réalisé à chaque clôture pour valider la cohérence entre la valeur nette comptable des actifs et leur valeur d’usage, et pour comptabiliser une provision si la valeur d’usage apparaît inférieure à la valeur nette comptable. Engagements pour indemnités de fin de carrière et Médailles du travail SOREFI S.A. octroie à ses salariés des indemnités de fin de carrière ( IFC ) et de médailles de travail. Des provisions sont comptabilisées au passif du bilan pour couvrir les engagements futurs ces IFC . L’évaluation de ces provisions est réalisée annuellement par le cabinet d’actuariat Mercer. Pour déterminer la charge de l’année, les engagements ont fait l’objet d’une actualisation financière au taux de 1,60 % contre 1,45% l’année précédente. Impôt sur les bénéfices Depuis le 1er janvier 2018, une nouvelle intégration fiscale a été mise en place avec la société Promontoria MMB comme tête de groupe et comme sociétés partic i pantes, My Money Bank, Somafi-Soguafi et Sorefi . 5/ Evénements postérieurs à la clôture Gestion de la crise sanitaire liée au Covid-19 Dans le contexte de la crise sanitaire relative à l’épidémie du Covid-19, le groupe a activé les dispositions de son plan de continuité d’activité, incluant le recours massif au télétravail et la fermeture des sites. Il n’a pas été identifié d’impact majeur financier au jour de l’établissement du présent rapport, sous réserve d’évolutions défavorables constatées d’ici l’approbation des comptes de l’exercice et du présent rapport par l’organe comp é tent. 6/ Autres informations Consolidation des comptes Les comptes annuels de SOREFI S.A. sont consolidés à 100% dans le groupe PROMONTORIA MMB par la méthode de l’intégration globale. Contrôle fiscal SOREFI S.A. ne fait l’objet d’aucun contrôle fiscal en cours au 31 décembre 2019. Informations relatives à la lutte contre la fraude et l’évasion fiscale (art L511-45/ Avis CNC n°2009-11) : SOREFI S.A. n’a pas d’implantation dans des territoires non coopératifs listés à l’article 1 de l’arrêté du 12 février 2010 pris en application du deuxième alinéa du 1 de l’article 238-0 A du Code général des impôts. Note 2 : Produits sur concours à la clientèle (En Euros) Au 31.12.19 Au 31.12.18 Revenus des opérations de crédit 22 043 244 21 100 646 Intérêts et produits assimilés 16 748 731 16 536 145 Commissions et produits assimilés 5 294 513 4 564 502 Charges des opérations de crédit - 3 492 451 - 2 029 677 Intérêts et charges assimilées - 3 328 313 - 1 774 869 Commissions et charges assimilées - 164 137 - 254 807 Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat 68 653 813 65 571 361 Loyers, indemnités et produits divers 61 653 026 53 478 772 Reprise de provisions 0 0 Plus-values de cessions 5 875 889 4 716 642 Récupérations sur créances amorties Reprise des dépréciations créances douteuses 1 124 898 7 375 946 Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat - 66 776 234 - 61 065 973 Intérêts et charges assimilées - 9 038 864 - 7 237 058 Dotation aux amortissements - 54 571 988 - 45 031 083 Dotation aux provisions - 531 557 - 5 765 251 Moins-values de cessions - 1 517 092 - 1 179 956 Pertes sur créances irrécouvrables - 1 116 734 - 1 852 626 Dotation des dépréciations créances douteuses Produits sur opérations de location simple 7 630 071 9 018 515 Loyers, indemnités et produits divers 5 946 264 6 959 216 Reprise de provisions 0 0 Plus-values de cessions 1 559 921 1 471 626 Récupérations sur créances amorties 1 316 4 265 Reprise des dépréciations créances douteuses 122 570 583 409 Charges sur opérations de location simple - 6 782 431 - 7 526 239 Intérêts et charges assimilées - 661 587 - 582 216 Dotation aux amortissements - 5 855 010 - 6 175 314 Dotation aux provisions - 7 141 - 37 473 Moins-values de cessions - 77 078 - 84 964 Pertes sur créances irrécouvrables - 157 237 - 221 445 Dotation des dépréciations créances douteuses - 24 377 - 424 827 Commissions sur apporteurs d'affaires - 4 154 226 - 3 113 915 Total 17 121 785 21 954 719 Note 3 : Résultat des opérations financières Au 31.12.19 Au 31.12.18 Opérations avec les établissements de crédit - 89 498 - 52 596 Intérêts et produits assimilés 0 Intérêts et charges assimilées - 89 498 - 52 596 Total - 89 498 - 52 596 Note 4 : Détail du cout du risque (En Euros) Au 31.12.19 Au 31.12.18 Variation nette des dépréciations sur créances douteuses Clientèle VAC 9 831 059 6 085 529 Pertes nettes sur créances irrécouvrables - 1 621 573 - 3 225 173 Récupération sur créances amorties 703 922 Dotation pour garanties données - 31 750 - 37 500 Variation nette des dépréciations sur impayés 0 0 Variation nette des dépréciations sur encours sains - 566 718 - 1 315 650 Total 7 611 018 2 211 128 Note 5 : Gains ou pertes sur actifs immobilisés Au 31.12.19 Au 31.12.18 Gains sur actifs immobilisés 1 553 34 131 Immobilisations incorporelles 0 0 Immobilisations corporelles 1 553 34 131 Pertes sur actifs immobilisés 0 0 Immobilisations incorporelles 0 0 Immobilisations corporelles 0 0 Total 1 553 34 131 Note 6 : Autres produits et autres charges d'exploitation Autres produits d'exploitation (En Euros) Au 31.12.19 Au 31.12.18 Autres produits d'exploitation bancaire 4 316 834 4 705 811 Produits accessoires 4 316 834 4 705 811 Autres produits divers Autres produits d'exploitation non bancaire 3 774 24 475 Produits accessoires Autres produits divers Reprise Provisions pour risques & charges 3 774 24 475 Total 4 320 608 4 730 286 Autres charges d'exploitation Au 31.12.19 Au 31.12.18 Autres charges d'exploitation bancaire 2 547,69 0,00 Autres charges diverses 2 548 Autres charges d'exploitation non bancaire -5 295 560 -3 775 302 Autres charges d'exploitation non bancaire ( Debt Sales) -5 295 560 -3 775 302 Provisions pour risques & charges 0 0 Autres charges diverses 0 0 Total -5 293 012 -3 775 302 Charges générales d'exploitation Au 31.12.19 Au 31.12.18 Frais de personnel -5 132 525 -4 722 208 Charges de retraite -387 928 -425 674 Autres charges sociales -1 984 781 -2 189 559 Impôts et taxes afférents aux frais de personnel -95 207 -178 220 Participation et intéressements des salariés -519 817 -187 680 Impôts et taxes non afférents aux charges de personnel -2 185 765 -1 840 180 Autres frais administratifs -11 403 561 -11 064 835 Opérations sur instruments financiers 0 -3 151 Total -21 709 583 -20 611 504 Effectif moyen Exercice Employés Cadres Total 2019 58 40 98 2018 55 42 97 Rémunération des organes de direction Au cours de l’exercice 2019 aucune rémunération n’a été versée par la société aux membres des organes d’administration. Ces rémunérations sont prises en charge par le GIE My Money Group et My Money Bank et sont refacturées aux sociétés d'outre-mer conformément à la convention en vigueur. Note 7 : Impôt sur les bénéfices (En Euros) Au 31.12.19 Au 31.12.18 Impôt exigible de l'exercice - 328 815 - 453 748 Impôt sur les bénéfices - 328 815 - 453 748 Note 8 : Opérations avec la clientèle (En Euros) Au 31.12.19 Au 31.12.18 Encours sain net 134 488 536 78 702 468 Encours sain 134 488 536 78 702 468 Encours douteux net 7 366 224 7 001 358 Encours douteux 12 911 313 22 377 506 dont compromis 4 682 118 8 372 087 Dépréciation des créances sur la clientèle - 5 545 089 - 15 376 148 dont compromis - 4 143 592 7 111 296 Total actif 141 854 760 85 703 826 Note 8 bis - Passage du bilan social au bilan financier Justification de la marge financière (En Euros) Social Financier Encours sains 210 680 203 218 641 605 Immobilisations nettes ou Capital restant dû (*) 210 488 707 218 555 434 Immobilisation en cours Impayés sains 79 133 79 133 ICNE 112 363 7 039 Encours douteux 6 061 613 10 499 978 Capital restant du 0 4 438 365 Impayés douteux 6 061 613 6 061 613 ICNE Dépréciations de créances douteuses -4 728 242 -4 795 801 Encours nets 212 013 574 224 345 782 Divers Marge financière -14 192 286 Loyers perçus d'avance ou Agios perçus d'avance -4 976 651 -3 115 713 Dépréciation de CRD douteux -35 369 -36 229 Complément de provisions 0 0 Provision pour marge financière négative Total 207 001 554 207 001 554 (*) Le CRD Financier inclus le montant des encours cédés aux fonds de titrisation Note 8 ter : Dépréciation d'actif (en Euros) Opérations avec la Clientèle Au 31.12.18 Dotation Reprise Au 31.12.19 Créances douteuses 15 376 149 1 923 811 - 11 754 870 5 545 090 dont compromis 13 828 11 616 - 13 828 11 616 Total 15 376 149 1 923 811 - 11 754 870 5 545 090 Crédit-bail et location avec option d'achat Au 31.12.18 Dotation Reprise Au 31.12.19 Créances douteuses 5 380 815 179 491 - 1 124 898 4 435 408 dont compromis 9 550 10 223 - 9 552 10 221 Immobilisations 713 871 352 065 1 065 936 Total 6 094 686 531 557 - 1 124 898 5 501 345 Location simple Au 31.12.18 Dotation Reprise Au 31.12.19 Créances douteuses 426 396 24 377 - 122 570 328 203 dont compromis 890 673 - 890 673 Immobilisations 44 678 7 141 51 819 Total 471 074 31 518 - 122 570 380 022 Note 9 : immobilisations (En Euros) Valeur nette au 31.12.18 Valeur brute au 31.12.18 Variation 2019 Valeur brute au 31.12.19 Amortissements ou provisions cumulés au 31.12.19 Valeur nette au 31.12.19 Immobilisations incorporelles 2 541 45 453 26 294 71 747 - 68 395 3 352 - Exploitation 2 541 45 453 26 294 71 747 - 68 395 3 352 Immobilisations corporelles 357 831 1 997 032 - 45 805 1 951 228 - 1 658 624 292 603 - Exploitation 357 831 1 997 032 - 45 805 1 951 228 - 1 658 624 292 603 - Hors exploitation 0 0 0 0 0 0 Immobilisations financières 61 378 868 61 378 868 - 17 551 611 43 827 257 0 43 827 257 - Titres de participation 61 378 868 61 378 868 - 17 551 611 43 827 257 0 43 827 257 Note 10 : Ventilation par durée résiduelle et éligibilité (En Euros) Dettes et créances rattachées Autres éléments non ventilables (1) Moins de trois mois (2) De 3 mois à 1 an Au 31.12.19 Au 31.12.18 Au 31.12.19 Au 31.12.18 Au 31.12.19 Au 31.12.18 Au 31.12.19 Au 31.12.18 Actif Créances sur les établiss e ments de crédit non éligibles au refinanc e ment de l' IEDOM 0 0 51 388 908 30 484 605 - - Créances sur la clientèle non éligibles au refinanc e ment de l' IEDOM 376 537 250 331 7 576 010 7 278 703 7 596 201 3 411 855 29 155 593 17 245 238 Passif Dettes envers les établiss e ments de crédit 4 930 363 1 567 842 17 500 000 10 000 000 91 000 000 63 600 000 Comptes créditeurs de la clientèle 2 053 904 2 018 417 1 355 438 1 722 299 3 264 350 3 209 400 Emprunts subordonnés 154 000 0 154 000 - - - (1) Les "Autres éléments non ventilables " correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de prov i sions (2) Y compris les comptes à vue. (En Euros) De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total Au 31.12.19 Au 31.12.18 Au 31.12.19 Au 31.12.18 Au 31.12.19 Au 31.12.18 Actif Créances sur les établiss e ments de crédit non éligibles au refinanc e ment de l' IEDOM - - - - 51 388 908 30 484 605 Créances sur la clientèle non éligibles au refinanc e ment de l' IEDOM 88 781 981 52 178 259 8 368 437 5 339 440 141 854 760 85 703 826 Passif Dettes envers les établiss e ments de crédit 162 500 000 102 000 000 0 0 275 930 363 177 167 842 Comptes créditeurs de la clientèle 142 434 072 103 652 246 16 985 683 7 052 239 166 093 448 117 654 601 Emprunts subordonnés 11 000 000 - 0 11 308 000 0 (1) Les "Autres éléments non ventilables " correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de prov i sions (2) Y compris les comptes à vue. Note 11 : Opérations avec les entreprises liées , filiales et participations (En Euros) Au 31.12.19 Au 31.12.18 Total D ont entreprises liées (1) Total D ont entreprises liées (1) Actif Créances sur les établiss e ments de crédit 51 388 908 50 767 135 30 484 605 29 863 970 Créances sur la clientèle 141 854 760 85 703 826 Autres actifs 5 417 994 5 091 875 Comptes de régularisation 52 499 533 47 110 329 5 321 545 1 273 955 Passif Dettes envers les établiss e ments de crédit 275 930 363 273 125 500 177 167 842 176 913 900 Comptes créditeurs de la clientèle 166 093 448 164 039 544 117 654 601 115 638 732 Autres passifs 12 761 230 4 285 064 14 523 265 3 555 613 Comptes de régularisation 6 104 235 6 356 553 Hors bilan Engagements reçus 72 789 722 0 11 591 015 0 Engagements donnés 25 245 873 0 5 137 380 0 (1) Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consol i dable Note 12 : Opérations de crédit-bail et de location simple (En Euros) Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Au 31.12.19 Au 31.12.18 Au 31.12.19 Au 31.12.18 Immobilisations nettes Immobilisations (1) 195 995 246 161 957 019 15 758 532 16 790 858 - Dépréciations des encours -1 065 936 -713 871 -51 819 -44 678 - Décote / encours racheté -153 620 -97 774 0 0 Créances rattachées Comptes débiteurs de la clientèle (2) 2 208 009 3 043 968 361 406 560 174 Total 196 983 698 164 189 342 16 068 119 17 306 354 (1) immobilisations (En Euros) Valeur nette au Au 31.12.18 Valeur brute au Au 31.12.18 Variation 2019 Valeur brute au Au 31.12.19 Amortissements cumulés au Au 31.12.19 Valeur nette au Au 31.12.19 Crédit-bail 161 957 019 248 450 550 51 157 098 299 607 648 -103 612 402 195 995 246 Location simple 16 790 858 29 336 140 -3 040 717 26 295 424 -10 536 892 15 758 532 (2) comptes débiteurs de la clientèle (En Euros) Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Au 31.12.19 Au 31.12.18 Au 31.12.19 Au 31.12.18 Créances saines nettes 1 561 779 2 045 428 238 269 439 855 Créances douteuses nettes 646 230 998 540 123 137 120 319 Créances douteuses 5 081 638 6 379 354 451 340 546 714 dont compromis 5 014 052 6 190 743 386 286 517 741 Dépréciation des créances -4 435 408 -5 380 815 -328 203 -426 396 dont compromis -4 353 487 5 295 163 -320 153 412 566 Total 2 208 009 3 043 968 361 406 560 174 Note 13 : autres actifs et autres passifs Autres actifs (En Euros) Au 31.12.19 Au 31.12.18 Dépôts et cautions versées 3 202 398 3 177 623 Etat & collectivités publiques 1 536 381 1 623 057 Fournisseurs Débiteurs 284 853 284 753 Divers 394 361 6 441 Total 5 417 994 5 091 875 Autres passifs (En Euros) Au 31.12.19 Au 31.12.18 Dépôts de garantie reçus sur location 36 040 38 818 Etat et collectivités publiques 1 196 842 1 794 340 Assurances et entretien 721 576 461 828 Apporteurs et partenaires 3 703 144 3 810 315 Organismes sociaux & Personnel 2 057 026 2 019 664 Divers 5 046 602 6 398 299 Total 12 761 230 14 523 265 Note 14 : Comptes de régularisation Actif Au 31.12.19 Au 31.12.18 Valeurs reçues à l'encaissement 0 0 Charges constatées d'avance • Produits à recevoir 1 741 127 1 989 312 • Apporteurs 459 881 585 581 • Charges à répartir 504 525 • Agios payés d'avance 0 0 • Autres charges payées d'avance 49 040 61 711 • Divers 49 744 959 2 684 941 Total 52 499 533 5 321 545 Passif Au 31.12.19 Au 31.12.18 Produits constatés d'avance sur opérations de location 4 976 349 5 477 871 Produits constatés d'avance sur opérations de crédit 302 320 Charges à payer • Fournisseurs 0 2 347 • Personnel • Charges fiscales Compte de régularisation divers 1 127 584 876 016 Total 6 104 235 6 356 553 Note 15 : Détail des provisions Provisions au passif Au 31.12.18 Dotation Reprise Au 31.12.19 Provisions non bancaires Provisions pour charges * 680 459 52 779 - 12 543 720 695 Provisions pour risques 37 500 69 250 - 37 500 69 250 Provisions pour risques - apporteurs 0 0 Provisions bancaires Impayés 0 0 Encours 0 0 Provision Passive 1 315 650 566 718 1 882 367 T otal 2 033 608 688 747 - 50 043 2 672 312 * Les provisions pour charges comprennent notamment : La provision pour médaille du travail pour 285 133 € La provision pour Indemnités de Fin de Carrière pour 385 756 € Ces 2 dernières provisions sont déterminées par un cabinet d'actuaire extérieur "Mercer" selon les règles comptables en vigueur. Ces provisions sont actualisées annuell e ment. Note 16 : Dettes subordonnées (En Euros) Au 31.12.19 Au 31.12.18 Dettes subordonnées Additional Tier One 11 000 000 0 Dettes subordonnées - Dette rattachée Additionnal Tier One 154 000 Total 11 154 000 0 Note 17 : Tableau de variation de la situation nette (en milliers d'euros) Capital (1) Reserve légale Reserve générale Autres réserves Report à nouveau Primes de fusion et d'apport Résultat Total des capitaux propres Ouverture après affectation 12 294 738 119 6 471 47 213 0 66 835 du résultat de 2014 Résultat de l'année 2015 5 972 2015 Capitaux propres avant affectation 12 294 738 119 6 471 47 213 5 972 71 736 Affectation du résultat 2015 492 5 480 -5 972 Capitaux propres après affectation 12 294 1 229 119 11 951 47 213 0 66 835 Résultat de l'année 2016 -708 2016 Capitaux propres avant affectation 12 294 1 229 119 11 951 47 213 -708 72 099 Affectation du résultat 2016 -708 708 Capitaux propres après affectation 12 294 1 229 119 11 243 47 213 0 72 099 Résultat de l'année 2017 5 855 2017 Capitaux propres avant affectation 8 156 1 229 119 6 190 0 45 847 5 855 67 396 Affectation du résultat 2017 -5 855 Capitaux propres après affectation 8 156 1 229 119 6 190 0 45 847 0 61 541 Résultat de l'année 2018 3 948 2018 Capitaux propres avant affectation 8 156 1 229 119 0 0 38 230 3 948 51 682 Affectation du résultat 2018 -3 948 Capitaux propres après affectation 8 156 1 229 119 0 0 38 230 0 47 734 Résultat de l'année 2019 1 518 2019 Capitaux propres avant affectation 8 156 816 119 0 0 22 593 1 518 33 201 Affectation du résultat 2019 1 518 -1 518 Capitaux propres après affectation 8 156 816 119 0 1 518 22 593 0 33 201 (1)Conformément à la loi, il est rappelé que SOREFI est détenue à hauteur de 99,99% par MyMoneyBank et est consolidée par intégration globale dans les états fina n ciers de PROMONTORIA MMB (en milliers d'euros) Dividende Nombre d'actions existantes Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros) Résultat par actions Ouverture après affectation 819 617 82 du résultat de 2014 Résultat de l'année 2015 2015 Capitaux propres avant affectation 819 617 82 Affectation du résultat 2015 0,01 Capitaux propres après affectation 819 617 82 Résultat de l'année 2016 2016 Capitaux propres avant affectation 819 617 82 Affectation du résultat 2016 0,00 Capitaux propres après affectation 819 617 88 Résultat de l'année 2017 2017 Capitaux propres avant affectation 543 719 124 Affectation du résultat 2017 5 855 0,01 Capitaux propres après affectation 543 719 113 Résultat de l'année 2018 2018 Capitaux propres avant affectation 543 719 95 Affectation du résultat 2018 3 948 0,01 Capitaux propres après affectation 543 719 88 Résultat de l'année 2019 2019 Capitaux propres avant affectation 543 719 61 Affectation du résultat 2019 0,00 Capitaux propres après affectation 543 719 61 (1)Conformément à la loi, il est rappelé que SOREFI est détenue à hauteur de 99,99% par MyMoneyBank et est consolidée par intégration globale dans les états financiers de PROMONTORIA MMB Immobilisations au 31 décembre 2019 Désignation Immobilisations Amortissements Valeurs nettes comptables Valeurs brutes Début exercice Mouvements 2019 Valeurs brutes Fin d'exercice Montant Début exercice Mouvements 2019 Montants Fin d'exercice Acquisitions Cessions Dotations Dépréciations Crédit bail / LOA 248 450 550 120 014 320 68 857 222 299 607 648 86 493 530 54 571 988 37 453 116 103 612 402 195 995 246 Location simple 29 336 140 8 129 724 11 170 441 26 295 424 12 545 282 5 855 010 7 863 400 10 536 892 15 758 532 Biens loués 277 786 690 128 144 044 80 027 662 325 903 072 99 038 812 60 426 998 45 316 516 114 149 294 211 753 778 Programmes informatiques 45 453 26 294 0 71 747 42 912 25 483 0 68 395 3 352 Immob incorporelles 45 453 26 294 0 71 747 42 912 25 483 0 68 395 3 352 Terrains Bureaux Amenagt / terrain chaudron Matériel et outillage 1 464 428 24 326 49 860 1 438 894 1 337 968 54 566 43 321 1 349 214 89 680 Agencts instal bureau 532 604 11 844 32 114 512 334 301 233 36 086 27 908 309 410 202 924 Immob corporelles 1 997 032 36 170 81 974 1 951 228 1 639 201 90 652 71 229 1 658 624 292 604 Immob d'exploitation 2 042 485 62 464 81 974 2 022 975 1 682 113 116 135 71 229 1 727 019 295 956 Terrain 0 Constructions 0 Agencts & mobilier 0 Immob hors exploitation 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total biens propres 2 042 485 62 464 81 974 2 022 975 1 682 113 116 135 71 229 1 727 019 295 956 Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices Exercice 2015 2016 2017 2018 2019 Capital en fin d'exercice Capital social 12 294 255 12 294 255 8 155 785 8 155 785 8 155 785 Nombre des actions ordinaires existantes 819 617 819 617 543 719 543 719 543 719 Nombre des actions à dividende prioritaire - - - - - (sans droit de vote) existantes Nombre maximal d'actions futures à créer - - - - - - par conversion d'obligations - - - - - - par exercice de droits de souscription - - - - - Opérations et résultats de l'exercice Chiffre d'affaires hors taxes 65 642 979 67 270 582 63 649 966 74 419 594 85 072 288 Résultat avant impôt, participation des salariés 8 459 433 1 994 072 6 212 192 4 678 681 2 482 711 et charges calculées (amortissements et provisions) 33 702 131 345 122 323 89 386 116 135 Impôt sur les bénéfices 3 272 276 2 373 790 0 453 748 328 815 Participation des salariés due au titre de l'exercice 252 113 196 904 234 480 187 680 519 817 Résultat après impôt, participation des salariés 4 901 342 -707 967 5 855 389 3 947 867 1 517 945 et charges calculées (amortissements et provisions) dont plus-values nettes à long terme - - - - - Résultat distribué 5 855 389 3 947 867 Résultat par action Résultat après impôt et participation des salariés 6 -1 11 7 3 mais avant charges calculées (amortissements et provisions) Résultat après impôt, participation des salariés 6 -1 11 7 3 et charges calculées (amortissements et provisions) Dividende net attribué à chaque action 0 0 11 7 0 Avoir fiscal Personnel Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 115 94 98 97 98 Montant de la masse salariale de l'exercice 4 682 366 4 969 768 5 253 124 4 722 208 5 132 525 Montant des sommes versées au titre des 2 484 567 2 559 391 2 506 235 2 615 232 2 372 709 avantages sociaux de l'exercice ( sécurité sociale, oeuvres sociales, ......) (1) Avoir fiscal en fonction de la législation en vigueur V. — Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2019 A l’attention de l’Assemblée générale de la société SOREFI S.A., Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société SOREFI S.A. relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par le conseil d’administration le 22 avril 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et si n cères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société, à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par le code de déont o logie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice. Estimation, au titre du risque de crédit, des dépréciations des créances clients Votre société constitue des dépréciations pour couvrir le risque de crédit inhérent à ses activités. Nous avons procédé à l'appréciation de l'approche retenue par la société SOREFI S.A. décrite dans le paragraphe 4 de la note 1 de l'annexe, sur la base des éléments disponibles à ce jour, et mis en oeuvre des tests pour vérifier, par sondage, l'application de cette approche. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précéde m ment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spéc i fiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. S’agissant des événements survenus et des éléments connus postérie u rement à la date d’arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu’ils feront l’objet d’une communication à l'Assemblée générale appelée à statuer sur les comptes. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-4 du code de commerce appellent de notre part l'observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces inform a tions n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des inform a tions requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et pri n cipes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'e r reurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploit a tion, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable corre s pond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiqu e ment détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commi s saire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci provie n nent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploit a tion. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les inform a tions fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certific a tion avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Paris La Défense, le 7 mai 2020 KPMG S.A. Fabrice Odent Nicolas Bourhis Associé Associé VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT – SOREFI Société anonyme au capital de 8 15 5 78 5 € Siège social : 5 rue André Lardy – 9 7 43 8 Sainte Marie – La Réunion 31 3 88 6 59 0 – RCS Saint Denis de la Réunion Comptes sociaux au 3 1 décembre 201 8 approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 2 9 mai 2019 I. — Bilan (en Euros) Actif Notes Au 31.12.18 Au 31.12.17 Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 0 Créances sur les établissements de crédit 1 0 - 11 3 0 48 4 605 6 8 58 7 845 A vue 3 0 48 4 605 6 8 58 7 845 Opérations avec la clientèle 8 - 11 8 5 70 3 826 6 8 24 3 648 Concours à la clientèle 8 5 70 3 826 6 8 24 3 648 Comptes débiteurs Parts dans les entreprises liées 6 1 37 8 868 2 6 80 3 227 Crédit-bail et location avec option d'achat 12 16 4 18 9 342 12 7 31 3 712 Location simple 12 1 7 30 6 354 1 7 44 5 392 Immobilisations incorporelles 9 2 541 832 Immobilisations corporelles 9 35 7 831 22 0 612 Autres actifs 13 5 09 1 875 8 46 6 614 Comptes de régularisation 14 5 32 1 545 3 57 9 944 Total de l'actif 36 9 83 6 787 32 0 66 1 826 Passif Notes Après Répartition Au 31.12.18 Au 31.12.18 Au 31.12.17 Dettes envers les établissements de crédit 1 0 - 11 17 7 16 7 842 17 7 16 7 842 10 7 22 2 216 A vue 25 3 943 25 3 943 46 5 492 A terme 17 6 91 3 900 17 6 91 3 900 10 6 75 6 724 Opérations avec la clientèle 1 0 - 11 11 7 65 4 601 11 7 65 4 601 12 4 99 5 656 A vue 2 01 5 869 2 01 5 869 1 80 8 039 A terme 11 5 63 8 732 11 5 63 8 732 12 3 18 7 617 Autres passifs 13 1 4 52 3 265 1 4 52 3 265 1 1 83 3 884 Comptes de régularisation 14 6 35 6 553 6 35 6 553 8 05 7 225 Provisions 15 2 03 3 608 2 03 3 608 73 7 552 Fonds pour risques bancaires généraux 41 9 235 41 9 235 41 9 235 Dettes subordonnées 16 0 0 0 Capitaux propres hors FRBG 5 1 68 1 682 5 1 68 1 682 6 7 39 6 059 Capital souscrit 17 8 15 5 785 8 15 5 785 8 15 5 785 Primes de fusion et d'apport 17 3 8 23 0 056 3 8 23 0 056 4 5 84 7 052 Réserves 17 1 34 7 974 1 34 7 974 7 53 7 833 Report à nouveau 17 3 94 7 867 0 0 Résultat de l'exercice 0 3 94 7 867 5 85 5 389 Total du passif 36 9 83 6 787 36 9 83 6 787 32 0 66 1 826 Hors-bilan (en Euros) Au 31.12.18 Au 31.12.17 Engagements donnés Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) 5 13 7 380 2 61 4 520 Engagements reçus Engagements de garantie d'ordre de la clientèle (2) 1 1 59 1 015 1 1 30 3 150 (1) Les engagements en faveur de la clientèle correspondent aux ouvertures de crédits consentis non utilisés (2) Il s'agit des engagements de rachat des immobilisations louées II. — Compte de résultat (En Euros) Notes Au 31.12.18 Au 31.12.17 Intérêts et produits assimilés 1 6 53 6 145 8 21 0 145 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 3 0 3 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 2 1 6 53 6 145 8 21 0 141 Intérêts et charges assimilées - 1 82 7 465 - 4 06 8 761 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit 3 - 5 2 596 - 9 373 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 2 - 1 77 4 869 - 4 05 9 389 Revenus des titres à revenu variable 140 0 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 6 5 57 1 361 5 5 84 1 544 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 - 6 1 06 5 973 - 4 9 20 2 735 Produits sur opérations de location simple 2 9 01 8 515 9 32 9 294 Charges sur opérations de location simple 2 - 7 52 6 239 - 8 27 1 881 Commissions (produits) 2 4 56 4 502 4 98 6 453 Commissions (charges) 2 - 3 36 8 722 - 3 52 0 242 Autres produits d'exploitation 6 4 73 0 286 3 67 7 316 Autres charges d'exploitation 6 - 3 77 5 302 - 3 873 Produit net bancaire 2 2 85 7 247 1 6 97 7 260 Charges générales d'exploitation - 2 0 61 1 504 - 1 9 58 4 279 Frais de personnel 6 - 7 70 3 339 - 8 12 7 228 Autres frais administratifs 6 - 1 2 90 5 015 - 1 1 45 7 051 Opérations sur instruments financiers 6 - 3 151 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles - 8 9 386 - 12 2 323 Résultat brut d'exploitation 2 15 6 356 - 2 72 9 342 Coût du risque 4 2 21 1 128 8 55 2 172 Résultat d'exploitation 4 36 7 484 5 82 2 830 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5 3 4 131 3 2 559 Résultat courant avant impôt 4 40 1 615 5 85 5 389 Impôt sur les bénéfices 7 - 45 3 748 0 Résultat net 3 94 7 867 5 85 5 389 III. — Affectation du résultat Constatant que le résultat de l’exercice 201 8 est un bénéfice de 3 94 7 867,2 6 euros, et que la réserve légale est pleinement dotée, l’assemblée générale décide d’affecter le résultat de l’exercice : - à titre de dividendes pour un montant de : 3 94 7 867,2 6 euros, soit un dividende de 7,2 6 euros par action. La mise en paiement interviendra dans les 3 0 jours à compter de l’assemblée générale. Conformément aux dispositions de l’article 24 3 bis du Code Général des Impôts, l’assemblée générale prend acte, au titre des trois exercices précédents, des informations relatives aux distributions suivantes : - Il n’a pas été effectué de distribution de dividendes au titre des exercices 201 6 et 2017, - L’assemblée générale tenue le 2 6 février 201 8 a décidé la distribution d’une somme de 1 3 80 6 854,6 9 euros (soit 25,3 0 euros par action), prélevée à hauteur de 7 61 6 996,0 0 euros sur le compte « Primes d’apport et de fusion », lequel a ainsi été ramené à 3 8 23 0 055,9 8 euros et à hauteur de 6 18 9 858,6 9 euros sur le compte « Autres réserves », lequel a ainsi été ramené à 0 euro ; - L’assemblée générale annuelle du 3 0 mai 201 8 a décidé la distribution de dividendes d’une somme de 5 85 5 389,1 4 euros (soit 10,7 7 euros par action), par affectation d’égal montant du résultat bénéficiaire. L’assemblée générale prend acte en outre que la Société a supporté une charge d’impôt sur les sociétés de 2 8 554,6 6 euros au titre de l’article 39- 4 du Code Général des Impôts au cours de l’exercice écoulé. IV. — Annexe aux comptes sociaux Note 1 : Principales r è gles d' é valuation et de pr é sentation 1/ Présentation des comptes Les comptes individuels de SOREFI ont été établis conformément au règlement de l’Autorité des Normes Comptables Numéro 2014-0 7 du 2 6 novembre 2014. Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité de l’exploitation, - Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, - Indépendance des exercices. SOREFI S.A présente des notes annexes qui complètent et commentent l’information financière donnée par le bilan, le compte de résultat et le hors bilan. Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. 2/ Faits marquants de l’exercice Les principaux événements intervenus au cours de l’exercice 201 8 sont les suivants : 2.1 Renouvellement des opérations de titrisation privées Dans le cadre de la mise en œuvre du plan de refinancement, de la recherche de diversification des sources et de réduction des coûts de financement des entités d’Outre-Mer, dont SOREFI, les opérations de titrisation privées initiées en 2017, ont été reconduites au cours de l’exercice 201 8 avec de nouvelles conditions. L’objectif est d’accompagner la croissance de la franchise Doms au travers d’outils de financement compétitifs. 2.2 Changement dans la gouvernance de la Société À la suite de la démission de M. Alexander Benjamin de son poste d’administrateur en date du 2 4 juillet 2018, l’assemblée générale a nommé le 2 5 juillet 2018, sur proposition conjointe du Conseil d’Administration et du Comité des Nominations réuni le 2 4 juillet 2018, Mme Helen Heslop en qualité de nouvel Administrateur. Mme Helen Heslop est nommée pour une durée de trois ans soit jusqu’à l’Assemblée Générale statuant sur les comptes de l’exercice clos le 3 1 décembre 2020. M. Eric Shehadeh a démissionné de ses fonctions de Directeur Général et dirigeant effectif en date du 2 5 juillet 2018. Cette démission s’inscrit dans le cadre de la réorganisation du groupe Promontoria MMB et des responsabilités additionnelles que M. Eric Shehadeh a été appelé à prendre. Pour lui succéder, le Conseil a nommé M. Jacques Rouquette pour une durée de trois (3) années, soit jusqu'au jour de la réunion de l'assemblée générale ordinaire annuelle des actionnaires statuant sur les comptes de l'exercice clos le 3 1 décembre 2020. M. Jacques Rouquette, en tant que Directeur Général, a la qualité de Dirigeant Effectif au sens de l’article L. 511-1 3 du Code monétaire et financier. 2.3 Intégration fiscale 201 8 A compter du 1er janvier 2018, une nouvelle intégration fiscale a été mise en place avec la société Promontoria MMB comme tête de groupe et comme sociétés participantes, My Money Bank, Somafi-Soguafi et Sorefi. 2.4 Ouverture d’une nouvelle agence commerciale à Saint-Denis La Société a procédé à l’ouverture d’une nouvelle agence commerciale située en centre-ville de Saint-Denis de la Réunion. Avec ce nouvel établissement, la Société opère désormais sur trois sites sur l’Ile de la Réunion (Saint-Pierre, Saint-Denis et Sainte-Marie). 3/ Changement d’estimation comptable Au 3 1 décembre 2018, les principales modalités de détermination du modèle de dépréciations des créances clients ont été mises à jour. La construction du taux de récupération a notamment été actualisé en : - Prolongeant l’horizon de récupération ; - Définissant une nouvelle date de départ de constatation des récupérations ; - En appliquant des courbes de récupérations sur trois segments de produits : Auto Particulier, Auto SME ( Small and Medium Entities ) et Consommation (prêts personnels et crédits revolving) Ce changement d’estimations comptables a conduit à une reprise de dépréciations d’un montant de 38 0 68 8 euros au 31.12.201 8 comptabilisé au sein du compte de résultat. 4/ Principes comptables et m é thodes d’ é valuation Opérations de crédit-bail et de location simple Propriétaire des matériels qu'elle donne en crédit-bail et en location simple, la société les inscrit en immobilisations, à l'actif de son bilan, pour leur coût d'acquisition. Les biens détenus font l’objet majoritairement d’un amortissement linéaire et pour une partie non significative de l’encours d’un amortissement dégressif. La durée d'amortissement retenue est la durée normale d'utilisation des biens concernés. Les véhicules sont amortis linéairement sur une durée de 5 ans depuis juin 2015, le stock antérieur est amorti sur une durée 4 ans. Les moins-values comptables de cessions sont comptabilisées dans les charges sur opérations de crédit-bail. Immobilisations temporairement non-louées : Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l'ensemble des matériels dont le contrat a été résilié ou est arrivé en fin de période de location. La valeur nette des immobilisations temporairement non louées fait l’objet d’une dépréciation à 100%. Comptabilité financière : Pour les besoins de la consolidation du groupe PROMONTORIA MMB, la société SOREFI S.A. réalise une liasse de consolidation en normes comptables françaises sur la base d’une vision économique (Comptabilité financière). L’encours financier correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée autrement dit à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan. L’amortissement financier correspond à la part du loyer hors taxe affectée à l’amortissement du montant initial financé après rémunération à un taux d’intérêt déterminé du capital restant dû. La différence entre le résultat comptable et le résultat financier issu de la comptabilité financière constitue la réserve latente ou marge financière. La note 8 Bis décrit le passage du bilan social au bilan financier, justifiant ainsi la marge financière. Créances sur la clientèle Les crédits à la clientèle sont répartis selon la nature des concours : comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle avec une segmentation sur la base d’attributs en deux grandes catégories, le financement aux particuliers et aux entreprises d’une part et la location d’autre part. Les créances sur la clientèle sont ventilées entre encours sains et encours douteux. Par ailleurs, les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées. Dans le financement aux particuliers et aux entreprises, nous distinguons : - le crédit Vente à Terme (VAT) ; - le crédit automobile ; - l’équipement des ménages ; - les prêts personnels ; - le crédit renouvelable. Dans la location automobile, nous distinguons : - pour les entreprises : la Location Longue Durée et le Crédit-Bail ; - pour les particuliers : la Location avec Option d’Achat. Conformément au CRC 2009-03, les commissions reçues à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, ainsi que les coûts marginaux de transaction sont étalés, suivant la méthode linéaire, sur la durée de vie effective du crédit. L’étalement est porté en produit net d’intérêt dans le Produit Net Bancaire (PNB). Les commissions et coûts de transaction faisant l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Créances saines Les créances saines sont celles qui, lors de l’analyse périodique qui est réalisée par la société, ne présentent pas de risque de non recouvrement et dont les échéances impayées sont inférieures ou égales à trois mois. Créances douteuses SOREFI S.A. applique la réglementation définie par le règlement CRC n° 2002-0 3 relatif au traitement comptable du risque de crédit modifié par le règlement n° 2005-0 3 du 3 novembre 200 5 et par le règlement n° 2007-0 6 du 1 4 décembre 2007. Ce règlement précise qu’une créance est déclassée en créance douteuse lorsqu’elle présente une des caractéristiques suivantes : - un risque probable ou certain de non recouvrement (impayés depuis plus de trois mois en matière de crédit et crédit-bail mobilier) ; - un risque avéré sur la contrepartie (dégradation de la situation financière, procédure d’alerte) ; - l’existence d’une procédure contentieuse. Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, indépendamment de l’existence d’une garantie. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Il doit faire l’objet d’une dépréciation d’un montant approprié prenant en compte l’existence d’une éventuelle garantie. Les encours douteux compromis sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux. L’identification en encours douteux compromis intervient nécessairement au plus tard à la déchéance du terme. Le classement d’un encours douteux en encours douteux compromis n’entraîne pas la « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Le classement en encours douteux peut être abandonné, et l’encours porté à nouveau en encours sain, lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondants aux échéances contractuelles d’origine. Créances restructurées Les créances restructurées sont des créances dont les conditions de remboursement ont été modifiées à des conditions afin d’alléger les mensualités, soit à la demande du client pour une renégociation de taux ou de durée consécutif à une situation financière dégradée pour le client, soit suite à un jugement en application de la loi Neiertz. Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur peuvent également être à nouveau inscrites en encours sain dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. Après retour en encours sain, lorsque le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux. Au 3 1 décembre 2018, le montant des encours restructurés est de 1.904.24 0 €. Dépréciations Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en appliquant un taux de dépréciation déterminé sur la base d’un taux de récupération, dont le calcul est fondé sur un historique de données collectées dans le temps et en tenant compte de la valeur du bien, soit pour les encours composés de petites créances sur une base statistique. Elles sont déterminées selon une fréquence mensuelle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les courbes utilisées pour déterminer les dépréciations sur les encours douteux sont les suivantes : - Une segmentation « Auto Particuliers » - Une segmentation « Auto Entreprises » - Une segmentation de crédit consommation (prêt personnel et crédit revolving). Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les dotations et reprises sur dépréciation des créances, de même que les charges couvertes par cette dépréciation figurent au compte de résultat parmi les éléments relatifs au coût du risque pour la fraction en capital des créances et sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » pour la partie intérêts des créances. Le fait déclencheur du passage en pertes des créances correspond à l’événement justifiant comptablement et fiscalement le passage en pertes. Le passage en pertes est la conséquence de la preuve de l’irrécouvrabilité de la créance. Il en résulte sur le plan comptable, sa constatation en perte et la sortie du bilan de la créance comptable. Cette sortie s’accompagne le cas échéant par la reprise de provision rattachée à la créance. Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations. Les dépréciations affectées, appréciées en fonction de la probabilité de perte finale, sont portées en déduction du poste de l’actif correspondant. Au passif du bilan, sont inscrites les provisions concernant les engagements par signature ainsi que les provisions destinées à couvrir le risque de non recouvrement constituées dès l’octroi des financements sur la clientèle. Provision sur portefeuilles homogènes En plus des dépréciations spécifiques présentées ci-dessus, la société comptabilise au passif du bilan une provision pour risque de crédit identifié, sur la base de portefeuille d’encours homogène et fondée sur les informations disponibles permettant d’anticiper un risque de défaillance et de perte à l’échéance. Provision pour marge financière négative Lorsque la marge financière afférente aux opérations de crédit-bail et aux opérations assimilées est négative, une provision est constituée dans les comptes sociaux, inscrite au passif du bilan. Au 3 1 décembre 2018, aucune provision n’a été comptabilisée à ce titre. Portefeuille titres Participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation correspondent aux titres à revenu variable qui donnent des droits dans le capital d'une entreprise de façon durable. Les entreprises liées sont les entreprises susceptibles d'être incluses, par intégration globale, dans un même ensemble consolidable. Ces titres sont comptabilisés à leur coût d'achat, hors frais. Les dividendes sont portés en compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». En fin d'exercice, l'évolution de la situation des sociétés concernées, leurs cours de bourse et leurs perspectives d'avenir conduisent, le cas échéant, à la constitution de provisions pour dépréciation. Les dotations liées aux dépréciations se rapportant à ces titres sont inscrites au compte de résultat à la rubrique « gains et pertes sur actifs immobilisés ». La valeur d’utilité peut notamment être appréciée en tenant compte de projections actualisées de résultat net ou de cash-flow. Dettes envers les établissements de crédit Les dettes envers les établissements de crédit sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit. Les intérêts courus sur l’ensemble de ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie d’un compte de charge. Comptes créditeurs de la clientèle Les comptes créditeurs de la clientèle sont ventilés en fonction de leur durée initiale (à vue, à terme). La clientèle inclut la clientèle non financière et la clientèle financière. Immobilisations Les immobilisations sont comptabilisées au bilan à leur coût d'acquisition ou, le cas échéant, à leur valeur d'apport. Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations : - Agencements et mobilier de bureau : 1 0 ans linéaire ; - Matériels : de 3 à 5 ans linéaire ou dégressif lorsque la réglementation le permet ; - Logiciels acquis : - 1 2 mois linéaire pour les logiciels communs du marché ; - 5 ans linéaire pour les logiciels complexes, ayant donné lieu à des travaux importants de mise en place. Fonds pour risques bancaires généraux En application des dispositions réglementaires, le fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) comprend l’ensemble des provisions réglementées non affectées à la couverture d’un risque de perte et prises en compte pour le calcul des fonds propres prudentiels. Intérêts et commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû conformément à l’application du CRC 2009-03. Commissions d’apporteurs d’affaires payées d’avance Des commissions ont été payées d’avance à certains apporteurs en contrepartie de l’apport de dossiers de financement sur une période donnée. Sauf disposition contractuelle contraire, ces commissions payées d’avance font l’objet d’un étalement sur la durée de la convention avec l’apporteur d’affaires. Un test d’impairment est réalisé à chaque clôture pour valider la cohérence entre la valeur nette comptable des actifs et leur valeur d’usage, et pour comptabiliser une provision si la valeur d’usage apparaît inférieure à la valeur nette comptable. Engagements pour indemnités de fin de carrière et Médailles du travail SOREFI S.A. octroie à ses salariés des indemnités de fin de carrière (IFC) et de médailles de travail. Des provisions sont comptabilisées au passif du bilan pour couvrir les engagements futurs ces IFC. L’évaluation de ces provisions est réalisée annuellement par le cabinet d’actuariat Mercer. Pour déterminer la charge de l’année, les engagements ont fait l’objet d’une actualisation financière au taux de 1,6 0 % contre 1,45% l’année précédente. Crédit d’impôt compétitivité emploi Un produit à recevoir au titre du crédit d’impôt compétitivité emploi (CICE) correspondant à 9% des rémunérations éligibles de l’année civile 201 8 a été constaté pour un montant de 20 3 274,7 5 euros. Conformément à la recommandation de l'Autorité des normes comptables, le produit correspondant a été porté en diminution des charges de personnel. Impôt sur les bénéfices A compter du 1er janvier 2018, une nouvelle intégration fiscale a été mise en place avec la société Promontoria MMB comme tête de groupe et comme sociétés participantes, My Money Bank, Somafi-Soguafi et Sorefi. 5/ Ev è nements postérieurs à la clôture Aucun évènement postérieur à la clôture n’a entrainé la modification des comptes au 3 1 décembre 2018. 6/ Autres informations Consolidation des comptes Les comptes de SOREFI S.A. sont consolidés dans le groupe PROMONTORIA MMB par la méthode de l’intégration globale. Contrôle fiscal SOREFI S.A. ne fait l’objet d’aucun contrôle fiscal en cours au 3 1 décembre 2018. Informations relatives à la lutte contre la fraude et l’évasion fiscale (art L511-45/ Avis CNC n°2009-11) : SOREFI S.A. n’a pas d’implantation dans des territoires non coopératifs listés à l’article 1 de l’arrêté du 1 2 février 201 0 pris en application du deuxième alinéa du 1 de l’article 238- 0 A du Code général des impôts. Note 2 : Produits sur concours à la clientèle (En Euros) Au 31.12.18 Au 31.12.17 Revenus des opérations de crédit 2 1 10 0 646 1 3 19 6 594 Intérêts et produits assimilés 1 6 53 6 145 8 21 0 141 Commissions et produits assimilés 4 56 4 502 4 98 6 453 Charges des opérations de crédit - 2 02 9 677 - 4 24 5 372 Intérêts et charges assimilées - 1 77 4 869 - 4 05 9 389 Commissions et charges assimilées - 25 4 807 - 18 5 984 Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat 6 5 57 1 361 5 5 84 1 544 Loyers, indemnités et produits divers 5 3 47 8 772 4 4 61 0 069 Reprise de provisions 0 6 5 647 Plus-values de cessions 4 71 6 642 4 30 8 802 Récupérations sur créances amorties Reprise des dépréciations créances douteuses 7 37 5 946 6 85 7 026 Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat - 6 1 06 5 973 - 4 9 20 2 735 Intérêts et charges assimilées - 7 23 7 058 - 5 13 5 798 Dotation aux amortissements - 4 5 03 1 083 - 3 6 06 3 698 Dotation aux provisions - 5 76 5 251 - 4 9 056 Moins-values de cessions - 1 17 9 956 - 88 0 508 Pertes sur créances irrécouvrables - 1 85 2 626 - 7 07 3 675 Dotation des dépréciations créances douteuses Produits sur opérations de location simple 9 01 8 515 9 32 9 294 Loyers, indemnités et produits divers 6 95 9 216 7 05 5 338 Reprise de provisions 0 0 Plus-values de cessions 1 47 1 626 1 16 5 561 Récupérations sur créances amorties 4 265 1 302 Reprise des dépréciations créances douteuses 58 3 409 1 10 7 093 Charges sur opérations de location simple - 7 52 6 239 - 8 27 1 881 Intérêts et charges assimilées - 58 2 216 - 62 4 651 Dotation aux amortissements - 6 17 5 314 - 6 39 3 340 Dotation aux provisions - 3 7 473 0 Moins-values de cessions - 8 4 964 - 12 1 542 Pertes sur créances irrécouvrables - 22 1 445 - 1 13 2 135 Dotation des dépréciations créances douteuses - 42 4 827 - 215 Commissions sur apporteurs d'affaires - 3 11 3 915 - 3 33 4 258 Total 2 1 95 4 719 1 3 31 3 186 Note 3 : Résultat des opérations financières (En Euros) Au 31.12.18 Au 31.12.17 Opérations avec les établissements de crédit - 5 2 596 - 9 369 Intérêts et produits assimilés 0 3 Intérêts et charges assimilées - 5 2 596 - 9 373 Total - 5 2 596 - 9 369 Note 4 : Détail du coût du risque (En Euros) Au 31.12.18 Au 31.12.17 Variation nette des dépréciations sur créances douteuses Clientèle VAC 6 08 5 529 8 62 7 286 Pertes nettes sur créances irrécouvrables - 3 22 5 173 - 8 48 7 859 Récupération sur créances amorties 70 3 922 2 079 Dotation pour garanties données - 3 7 500 Variation nette des dépréciations sur impayés 0 0 Variation nette des dépréciations sur encours sains - 1 31 5 650 8 41 0 666 Total 2 21 1 128 8 55 2 172 Note 5 : Gains ou pertes sur actifs immobilisés (En Euros) Au 31.12.18 Au 31.12.17 Gains sur actifs immobilisés 3 4 131 3 2 559 Immobilisations incorporelles 0 0 Immobilisations corporelles 3 4 131 3 2 559 Pertes sur actifs immobilisés 0 0 Immobilisations incorporelles 0 0 Immobilisations corporelles 0 0 Total 3 4 131 3 2 559 Note 6 : Autres produits et autres charges d'exploitation Autres produits d'exploitation (En Euros) Au 31.12.18 Au 31.12.17 Autres produits d'exploitation bancaire 4 70 5 811 3 64 3 769 Produits accessoires 4 70 5 811 3 64 3 769 Autres produits divers Autres produits d'exploitation non bancaire 2 4 475 3 3 547 Produits accessoires Autres produits divers Reprise Provisions pour risques & charges 2 4 475 3 3 547 Total 4 73 0 286 3 67 7 316 Autres charges d'exploitation (En Euros) Au 31.12.18 Au 31.12.17 Autres charges d'exploitation bancaire 0,00 0,00 Autres charges diverses Autres charges d'exploitation non bancaire - 3 77 5 302 - 3 873 Autres charges d'exploitation non bancaire (Debt Sales) - 3 77 5 302 - 1 945 Provisions pour risques & charges 0 - 1 928 Autres charges diverses 0 0 Total - 3 77 5 302 - 3 873 Charges générales d'exploitation (En Euros) Au 31.12.18 Au 31.12.17 Frais de personnel - 4 72 2 208 - 5 25 3 124 Charges de retraite - 42 5 674 - 42 3 744 Autres charges sociales - 2 18 9 559 - 2 08 2 491 Impôts et taxes afférents aux frais de personnel - 17 8 220 - 13 3 388 Participation et intéressements des salariés - 18 7 680 - 23 4 480 Impôts et taxes non afférents aux charges de personnel - 1 84 0 180 - 2 21 9 212 Autres frais administratifs - 1 1 06 4 835 - 9 23 7 839 Opérations sur instruments financiers - 3 151 Total - 2 0 61 1 504 - 1 9 58 4 279 Effectif moyen Exercice Employés Cadres Total 2018 55 42 97 2017 56 42 98 Note 7 : Impôt sur les bénéfices (En Euros) Au 31.12.18 Au 31.12.17 Impôt exigible de l'exercice - 45 3 748 0 Impôt sur les bénéfices - 45 3 748 0 Note 8 : Opérations avec la clientèle (En euros) Au 31.12.18 Au 31.12.17 Encours sain net 7 8 70 2 468 6 0 33 7 840 Encours sain 7 8 70 2 468 6 0 33 7 840 Encours douteux net 7 00 1 358 7 90 5 809 Encours douteux 2 2 37 7 506 2 9 36 7 485 dont compromis 8 37 2 087 1 4 63 9 060 Dépréciation des créances sur la clientèle - 1 5 37 6 148 - 2 1 46 1 677 dont compromis 7 11 1 296 - 1 3 68 3 221 Total actif 8 5 70 3 826 6 8 24 3 648 Note 8 bis : Passage du bilan social au bilan financier Justification de la marge financi è re (En Euros) Social Financier Encours sains 17 8 09 1 485 18 5 25 2 485 Immobilisations nettes ou Capital restant dû (*) 17 7 89 1 554 18 5 13 3 326 Immobilisation en cours Impayés sains 11 4 106 11 4 106 ICNE 8 5 826 5 054 Encours douteux 7 15 7 921 1 2 03 0 291 Capital restant du 0 4 87 2 370 Impayés douteux 7 15 7 921 7 15 7 921 ICNE Dépréciations de créances douteuses - 5 75 5 252 - 5 82 7 978 Encours nets 17 9 49 4 155 19 1 45 4 799 Divers Marge financière - 1 3 48 0 290 Loyers perçus d'avance ou Agios perçus d'avance - 5 47 8 191 - 3 95 5 973 Dépréciation de CRD douteux - 5 1 959 - 5 4 531 Complément de provisions 0 0 Provision pour marge financière négative Total 17 3 96 4 006 17 3 96 4 006 (*) Le CRD Financier inclus le montant des encours cédés aux fonds de titrisation Note 8 ter : Dépréciation d'actif Opérations avec la Clientèle Au 31.12.17 Dotation Reprise Au 31.12.18 Créances douteuses 2 1 46 1 678 1 2 29 3 497 - 1 8 37 9 025 1 5 37 6 149 dont compromis 1 6 486 1 3 828 - 1 6 486 1 3 828 Total 2 1 46 1 678 1 2 29 3 497 - 1 8 37 9 025 1 5 37 6 149 Crédit-bail et location avec option d'achat Au 31.12.17 Dotation Reprise Au 31.12.18 Créances douteuses 7 40 4 499 5 35 2 262 - 7 37 5 946 5 38 0 815 dont compromis 5 233 9 552 - 5 235 9 550 Immobilisations 30 0 882 41 2 989 71 3 871 Total 7 70 5 381 5 76 5 251 - 7 37 5 946 6 09 4 686 Location simple Au 31.12.17 Dotation Reprise Au 31.12.18 Créances douteuses 58 4 977 42 4 827 - 58 3 409 42 6 396 dont compromis 215 890 - 215 890 Immobilisations 7 205 3 7 473 4 4 678 Total 59 2 182 46 2 300 - 58 3 409 47 1 074 Autre dépréciation d'actif Opérations avec la Clientèle Au 31.12.17 Dotation Reprise Au 31.12.18 Provision débiteurs divers Apporteurs 0 0 Total 0 0 0 0 Note 9 : Immobilisations (En Euros) Valeur nette au 31.12.17 Valeur brute au 31.12.17 Variation 2018 Valeur brute au 31.12.18 Amortissements ou provisions cumulés au 31.12.18 Valeur nette au 31.12.18 Immobilisations incorporelles 832 4 2 303 3 150 4 5 453 - 4 2 912 2 541 - Exploitation 832 4 2 303 3 150 4 5 453 - 4 2 912 2 541 Immobilisations corporelles 22 0 612 1 77 1 868 22 5 164 1 99 7 032 - 1 63 9 201 35 7 831 - Exploitation 22 0 612 1 77 1 868 22 5 164 1 99 7 032 - 1 63 9 201 35 7 831 - Hors exploitation 0 0 0 0 0 0 Immobilisations financières 2 6 80 3 227 2 6 80 3 227 3 4 57 5 641 6 1 37 8 868 0 6 1 37 8 868 - Titres de participation 2 6 80 3 227 2 6 80 3 227 3 4 57 5 641 6 1 37 8 868 0 6 1 37 8 868 Note 1 0 : Ventilation par durée résiduelle et éligibilité (En Euros) Dettes et créances rattachées Autres éléments non ventilables (1) Moins de trois mois (2) De 3 mois à 1 an Au 31.12.18 Au 31.12.17 Au 31.12.18 Au 31.12.17 Au 31.12.18 Au 31.12.17 Au 31.12.18 Au 31.12.17 Actif Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM 0 0 30 484 605 68 587 845 - - Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM 250 331 324 441 7 278 703 8 346 904 3 411 855 4 928 367 17 245 238 16 822 857 Passif Dettes envers les établissements de crédit 1 567 842 1 222 216 10 000 000 10 000 000 63 600 000 28 400 000 Comptes créditeurs de la clientèle 2 018 417 1 500 283 1 722 299 3 318 753 3 209 400 42 941 193 Emprunts subordonnés 0 0 - - - - (1) Les "Autres éléments non ventilables" correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions (2) Y compris les comptes à vue. (En Euros) De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total Au 31.12.18 Au 31.12.17 Au 31.12.18 Au 31.12.17 Au 31.12.18 Au 31.12.17 Actif Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM - - - - 30 484 605 68 587 845 Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM 52 178 259 35 647 537 5 339 440 2 173 477 85 703 826 68 243 583 Passif Dettes envers les établissements de crédit 102 000 000 67 600 000 - - 177 167 842 107 222 216 Comptes créditeurs de la clientèle 103 652 246 77 138 562 7 052 239 96 866 117 654 601 124 995 656 Emprunts subordonnés - - 0 0 0 0 Note 1 1 : Opérations avec les entreprises liées, filiales et participations (En Euros) Au 31.12.18 Au 31.12.17 Total Dont entreprises liées (1) Total Dont entreprises liées (1) Actif Créances sur les établissements de crédit 3 0 48 4 605 2 9 86 3 970 6 8 58 7 845 6 4 50 2 820 Créances sur la clientèle 8 5 70 3 826 6 8 24 3 583 Autres actifs 5 09 1 875 8 46 6 614 Comptes de régularisation 5 32 1 545 1 27 3 955 3 57 9 944 91 0 890 Passif Dettes envers les établissements de crédit 17 7 16 7 842 17 6 91 3 900 10 7 22 2 216 10 6 75 6 724 Comptes créditeurs de la clientèle 11 7 65 4 601 11 5 63 8 732 12 4 99 5 656 12 3 18 7 617 Autres passifs 1 4 52 3 265 3 55 5 613 1 1 83 3 884 3 27 6 794 Comptes de régularisation 6 35 6 553 8 05 7 225 Hors bilan Engagements reçus 1 1 59 1 015 0 1 1 30 3 150 0 Engagements donnés 5 13 7 380 0 61 4 520 0 (1) Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable Note 1 2 : Opérations de crédit-bail et de location simple (En Euros) Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Au 31.12.18 Au 31.12.17 Au 31.12.18 Au 31.12.17 Immobilisations nettes Immobilisations (1) 16 1 95 7 019 12 6 34 4 229 1 6 79 0 858 1 7 05 0 987 - Dépréciations des encours - 71 3 871 - 30 0 882 - 4 4 678 - 7 205 - Décote / encours racheté - 9 7 774 - 53 6 413 0 - 1 0 146 Créances rattachées Comptes débiteurs de la clientèle (2) 3 04 3 968 1 81 3 984 56 0 174 40 4 551 Total 16 4 18 9 342 12 7 32 0 917 1 7 30 6 354 1 7 43 8 187 (1) Immobilisations (En Euros) Valeur nette au Au 31.12.17 Valeur brute au Au 31.12.17 Variation 2018 Valeur brute au Au 31.12.18 Amortissements cumulés au Au 31.12.18 Valeur nette au Au 31.12.18 Crédit-bail 12 6 34 4 229 19 8 74 2 208 4 9 70 8 342 24 8 45 0 550 -8 6 49 3 530 16 1 95 7 019 Location simple 1 7 05 0 987 2 9 98 9 300 -65 3 159 2 9 33 6 140 -1 2 54 5 282 1 6 79 0 858 (2) Comptes débiteurs de la clientèle (En Euros) Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Au 31.12.18 Au 31.12.17 Au 31.12.18 Au 31.12.17 Créances saines nettes 2 04 5 428 1 02 7 299 43 9 855 30 9 485 Créances douteuses nettes 99 8 540 78 6 685 12 0 319 9 5 066 Créances douteuses 6 37 9 354 8 19 1 184 54 6 714 68 0 043 dont compromis 6 19 0 743 7 97 2 494 51 7 741 61 8 211 Dépréciation des créances - 5 38 0 815 - 7 40 4 499 -42 6 396 -58 4 977 dont compromis 5 29 5 163 - 7 17 8 297 41 2 566 -55 7 688 Total 3 04 3 968 1 81 3 984 56 0 174 40 4 551 Note 1 3 : Autres actifs et autres passifs Autres actifs (En Euros) Au 31.12.18 Au 31.12.17 Dépôts et cautions versées 3 17 7 623 3 85 2 541 Etat & collectivités publiques 1 62 3 057 4 12 1 852 Fournisseurs Débiteurs 28 4 753 1 3 581 Divers 6 441 47 8 640 Total 5 09 1 875 8 46 6 614 Autres passifs (En Euros) Au 31.12.18 Au 31.12.17 Dépôts de garantie reçus sur location 3 8 818 3 3 299 Etat et collectivités publiques 1 79 4 340 1 34 2 285 Assurances et entretien 46 1 828 41 8 408 Apporteurs et partenaires 3 81 0 315 3 18 4 786 Organismes sociaux & Personnel 2 01 9 664 2 61 3 880 Divers 6 39 8 299 4 24 1 227 Total 1 4 52 3 265 1 1 83 3 884 Note 1 4 : Comptes de régularisation Actif Au 31.12.18 Au 31.12.17 Valeurs reçues à l'encaissement 0 0 Charges constatées d'avance • Produits à recevoir 1 98 9 312 2 87 3 886 • Apporteurs 58 5 581 59 7 236 • Agios payés d'avance 0 0 • Autres charges payées d'avance 6 1 711 3 433 • Divers 2 68 4 941 10 5 388 Total 5 32 1 545 3 57 9 944 Passif Au 31.12.18 Au 31.12.17 Produits constatés d'avance sur opérations de location 5 47 7 871 6 12 3 826 Produits constatés d'avance sur opérations de crédit 320 371 Charges à payer • Fournisseurs 2 347 38 6 997 • Personnel • Charges fiscales Compte de régularisation divers 87 6 016 1 54 6 031 Total 6 35 6 553 8 05 7 225 Note 1 5 : Détail des provisions Provisions au passif Au 31.12.17 Dotation Reprise Au 31.12.18 Provisions non bancaires Provisions pour charges * 73 7 552 8 711 - 6 5 804 68 0 459 Provisions pour risques 0 3 7 500 0 3 7 500 Provisions pour risques - apporteurs 0 0 Provisions bancaires Impayés 0 0 Encours 0 Provision Passive 0 1 31 5 650 1 31 5 650 Total 73 7 552 1 36 1 860 - 6 5 804 2 03 3 608 * Les provisions pour charges comprennent notamment : La provision pour médaille du travail pour 293 902 € La provision pour Indemnités de Fin de Carrière pour 332 977 € Ces 2 dernières provisions sont déterminées par un cabinet d'actuaire extérieur "Mercer" selon les règles comptables en vigueur. Ces provisions sont actualisées annuellement. Note 1 6 : Dettes subordonnées (En Euros) Au 31.12.18 Au 31.12.17 Néant 0 0 Total 0 0 Note 1 7 : Tableau de variation de la situation nette (En milliers d’Euros) Capital (1) Réserve légale Réserve générale Autres réserves Report à nouveau Primes de fusion et d'apport Résultat Total des capitaux propres Ouverture après affectation du résultat de 2013 12 294 738 1 148 27 650 90 956 7 716 140 502 2014 Résultat de l'année 2014 6 339 Capitaux propres avant affectation 12 294 738 119 132 47 213 6 339 66 835 Affectation du résultat 2014 6 339 -6 339 Capitaux propres après affectation 12 294 738 119 6 471 47 213 0 66 835 2015 Résultat de l'année 2015 5 972 Capitaux propres avant affectation 12 294 738 119 6 471 47 213 5 972 71 736 Affectation du résultat 2015 492 5 480 -5 972 Capitaux propres après affectation 12 294 1 229 119 11 951 47 213 0 66 835 2016 Résultat de l'année 2016 -708 Capitaux propres avant affectation 12 294 1 229 119 11 951 47 213 -708 72 099 Affectation du résultat 2016 -708 708 Capitaux propres après affectation 12 294 1 229 119 11 243 47 213 0 72 099 2017 Résultat de l'année 2017 5 855 Capitaux propres avant affectation 8 156 1 229 119 6 190 0 45 847 5 855 67 396 Affectation du résultat 2017 -5 855 Capitaux propres après affectation 8 156 1 229 119 6 190 0 45 847 0 61 541 2018 Résultat de l'année 2018 3 948 Capitaux propres avant affectation 8 156 1 229 119 0 0 38 230 3 948 51 682 Affectation du résultat 2018 -3 948 Capitaux propres après affectation 8 156 1 229 119 0 0 38 230 0 47 734 (En milliers d’Euros) Dividende Nombre d'actions existantes Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros) Résultat par actions Ouverture après affectation du résultat de 2013 819 617 171 2014 Résultat de l'année 2014 Capitaux propres avant affectation 819 617 82 Affectation du résultat 2014 0 Capitaux propres après affectation 819 617 82 2015 Résultat de l'année 2015 Capitaux propres avant affectation 819 617 82 Affectation du résultat 2015 0 Capitaux propres après affectation 819 617 82 2016 Résultat de l'année 2016 Capitaux propres avant affectation 819 617 82 Affectation du résultat 2016 0,00 Capitaux propres après affectation 819 617 88 2017 Résultat de l'année 2017 Capitaux propres avant affectation 543 719 124 Affectation du résultat 2017 5 855 0,01 Capitaux propres après affectation 543 719 113 2018 Résultat de l'année 2018 Capitaux propres avant affectation 543 719 95 Affectation du résultat 2018 3 948 0,01 Capitaux propres après affectation 543 719 88 (1) Conformément à la loi, il est rappelé que SOREFI est détenue à hauteur de 99,99% par MyMoneyBank et est consolidée par intégration globale dans les états financiers de PROMONTORIA MMB Immobilisations au 3 1 décembre 2018 Désignation Immobilisations Amortissements Valeurs nettes comptables Valeurs brutes Début exercice Mouvements 2018 Valeurs brutes Fin d'exercice Montant Début exercice Mouvements 2018 Montants Fin d'exercice Acquisitions Cessions Dotations Dépréciations Crédit bail / loa 19 8 74 2 208 10 1 30 4 189 5 1 59 5 847 24 8 45 0 550 7 2 39 7 979 4 5 03 1 083 3 0 93 5 532 8 6 49 3 530 16 1 95 7 019 Location simple 2 9 98 9 300 8 54 9 409 9 20 2 568 2 9 33 6 140 1 2 93 8 312 6 17 5 314 6 56 8 345 1 2 54 5 282 1 6 79 0 858 Biens loués 22 8 73 1 507 10 9 85 3 598 6 0 79 8 415 27 7 78 6 690 8 5 33 6 291 5 1 20 6 397 3 7 50 3 876 9 9 03 8 812 17 8 74 7 878 Programmes informatiques 4 2 303 3 150 0 4 5 453 4 1 470 1 442 4 2 912 2 541 Immob incorporelles 4 2 303 3 150 0 4 5 453 4 1 470 1 442 0 4 2 912 2 541 Terrains Bureaux Amenagt/ terrain chaudron Matériel et outillage 1 38 9 973 10 9 084 3 4 629 1 46 4 428 1 27 2 276 6 5 693 1 33 7 968 12 6 459 Agencts instal bureau 38 1 896 15 0 709 53 2 605 27 8 981 2 2 252 30 1 233 23 1 372 Immob corporelles 1 77 1 868 25 9 793 3 4 629 1 99 7 032 1 55 1 256 8 7 945 0 1 63 9 201 35 7 831 Immob d'exploitation 1 81 4 171 26 2 943 3 4 629 2 04 2 485 1 59 2 727 8 9 386 0 1 68 2 113 36 0 372 Terrain 0 Constructions 0 Agencts & mobilier 0 Immob hors exploitation 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total biens propres 1 81 4 171 26 2 943 3 4 629 2 04 2 485 1 59 2 727 8 9 386 0 1 68 2 113 36 0 372 Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices Exercice 2014 2015 2016 2017 2018 Capital en fin d'exercice Capital social 1 2 29 4 255 1 2 29 4 255 1 2 29 4 255 8 15 5 785 8 15 5 785 Nombre des actions ordinaires existantes 81 9 617 81 9 617 81 9 617 54 3 719 54 3 719 Nombre des actions à dividende prioritaire - - - - - (sans droit de vote) existantes Nombre maximal d'actions futures à créer - - - - - - par conversion d'obligations - - - - - - par exercice de droits de souscription - - - - - Opérations et résultats de l'exercice Chiffre d'affaires hors taxes 6 5 74 7 81 8 6 5 64 2 97 9 6 7 27 0 58 2 6 3 64 9 96 6 7 4 41 9 59 4 Résultat avant impôt, participation des salariés 9 66 0 59 5 8 45 9 43 3 1 99 4 07 2 6 21 2 19 2 4 67 8 68 1 et charges calculées (amortissements et provisions) 24 4 23 5 3 3 70 2 13 1 34 5 12 2 32 3 8 9 38 6 Impôt sur les bénéfices 2 81 2 81 9 3 27 2 27 6 2 37 3 79 0 0 45 3 74 8 Participation des salariés dûe au titre de l'exercice 26 4 05 6 25 2 11 3 19 6 90 4 23 4 48 0 18 7 68 0 Résultat après impôt, participation des salariés 6 33 9 48 5 4 90 1 34 2 -70 7 96 7 5 85 5 38 9 3 94 7 86 7 et charges calculées (amortissements et provisions) dont plus-values nettes à long terme - - - - - Résultat distribué 8 0 00 6 45 8 5 85 5 38 9 3 94 7 86 7 Résultat par action Résultat après impôt et participation des salariés 8 6 - 1 1 1 7 mais avant charges calculées (amortissements et provisions) Résultat après impôt, participation des salariés 8 6 - 1 1 1 7 et charges calculées (amortissements et provisions) Dividende net attribué à chaque action 9 8 0 0 1 1 7 Avoir fiscal Personnel Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 11 5 11 5 9 4 9 8 9 7 Montant de la masse salariale de l'exercice 4 79 4 95 0 4 68 2 36 6 4 96 9 76 8 5 25 3 12 4 4 72 2 20 8 Montant des sommes versées au titre des 2 56 8 55 6 2 48 4 56 7 2 55 9 39 1 2 50 6 23 5 2 61 5 23 2 av antages sociaux de l'exercice ( sécurité sociale, oeuvres sociales, ......) (1) Avoir fiscal en fonction de la législation en vigueur V. — Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 3 1 décembre 2018 A l'attention de l'Assemblée générale de SOREFI S.A, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société SOREFI S.A relatifs à l'exercice clos le 3 1 décembre 2018, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 201 8 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations En application des dispositions des articles L. 823- 9 et R.823- 7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice. Estimation, au titre du risque de crédit, des dépréciations des créances clients Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Nous avons procédé à l'appréciation de l'approche retenue par la société SOREFI S.A décrite dans la note 1 de l'annexe, sur la base des éléments disponibles à ce jour, et mis en oeuvre des tests pour vérifier, par sondage, l'application de cette approche. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article 0.441- 4 du code de commerce. Rapport sur le gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans le rapport du conseil d'administration sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L.225-37- 4 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.823-10- 1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels • il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Paris La Défense, le 6 mai 2019 KPMG S.A Fabrice Odent Associé VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société
SOCIÉTÉ RÉUNIONNAISE DE FINANCEMENT – SOREFI Société Anonyme au capital de 8 15 5 78 5 € Siège social : 5 rue André Lardy - 9 7 43 8 Sainte Marie - La Réunion 31 3 88 6 59 0 - RCS Saint-Denis de la Réunion Comptes sociaux au 3 1 décembre 201 7 approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 3 0 mai 2018 I. — Bilan (en Euros) Actif Notes Au 31.12.17 Au 31.12.16 Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 0 Créances sur les établissements de crédit 1 0 - 11 6 8 58 7 845 64 6 923 A vue 6 8 58 7 845 64 6 923 Opérations avec la clientèle 8 - 11 6 8 24 3 648 27 6 55 5 074 Concours à la clientèle 6 8 24 3 648 24 8 32 1 369 Comptes débiteurs 2 8 23 3 705 Parts dans les entreprises liées 2 6 80 3 227 300 Crédit-bail et location avec option d'achat 12 12 7 31 3 712 9 8 99 8 546 Location simple 12 1 7 44 5 392 1 7 54 5 417 Immobilisations incorporelles 9 832 1 221 Immobilisations corporelles 9 22 0 612 27 3 951 Autres actifs 13 8 46 6 614 7 31 5 855 Comptes de régularisation 14 3 57 9 944 2 59 4 291 Total de l'actif 32 0 66 1 826 40 3 93 1 577 Passif Notes Après Répart i tion Au 31.12.17 Au 31.12.17 Au 31.12.16 Dettes envers les établiss e ments de crédit 1 0 - 11 10 7 22 2 216 10 7 22 2 216 0 A vue 10 6 75 6 724 10 6 75 6 724 0 A terme 46 5 492 46 5 492 0 Opérations avec la clientèle 1 0 - 11 12 4 99 5 656 12 4 99 5 656 29 4 05 0 321 A vue 1 80 8 039 1 80 8 039 1 29 4 642 A terme 12 3 18 7 617 12 3 18 7 617 29 2 75 5 679 Autres passifs 13 1 1 83 3 884 1 1 83 3 884 1 6 95 1 652 Comptes de régularisation 14 8 05 7 225 8 05 7 225 5 79 6 611 Provisions 15 73 7 552 73 7 552 1 4 61 5 042 Fonds pour risques bancaires généraux 41 9 235 41 9 235 41 9 235 Dettes subordonnées 16 0 0 0 Capitaux propres hors FRBG 6 7 39 6 059 6 7 39 6 059 7 2 09 8 717 Capital souscrit 17 8 15 5 785 8 15 5 785 1 2 29 4 255 Primes de fusion et d'apport 17 4 5 84 7 052 4 5 84 7 052 4 7 21 3 087 Réserves 17 7 53 7 833 7 53 7 833 1 34 7 974 Report à nouveau 17 0 0 1 1 95 1 368 Dividendes à payer 5 855 389 0 0 Résultat de l'exercice 0 5 85 5 389 -70 7 967 Total du passif 32 0 66 1 826 32 0 66 1 826 40 3 93 1 577 Hors-bilan (en Euros) Au 31.12.17 Au 31.12.16 Engagements donnés Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) 2 61 4 520 75 1 167 Engagements reçus Engagements de garantie d'ordre de la clientèle (2) 1 1 30 3 150 1 0 13 1 977 (1) Les engagements en faveur de la clientèle correspondent aux ouvertures de crédits consentis non utilisés (2) Il s'agit des engagements de rachat des immobilisations louées II. — Compte de résultat (en Euros) Notes Au 31.12.17 Au 31.12.16 Intérêts et produits assimilés 8 21 0 145 1 6 17 7 962 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 3 3 7 678 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 2 8 21 0 141 1 6 17 0 284 Intérêts et charges assimilées - 4 06 8 761 - 7 31 8 391 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit 3 - 9 373 - 2 335 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 2 - 4 05 9 389 - 7 31 6 057 Revenus des titres à revenu variable 2 0 0 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 5 5 84 1 544 4 1 24 9 408 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 -4 9 20 2 735 -3 1 88 7 818 Produits sur opérations de location simple 2 9 32 9 294 7 75 1 885 Charges sur opérations de location simple 2 - 8 27 1 881 - 6 28 9 664 Commissions (produits) 2 4 98 6 453 4 71 6 171 Commissions (charges) 2 - 3 52 0 242 - 7 28 5 006 Autres produits d'exploitation 6 3 67 7 316 4 07 2 072 Autres charges d'exploitation 6 - 3 873 -12 1 660 Produit net bancaire 1 6 97 7 260 2 1 06 4 960 Charges générales d'exploitation -1 9 58 4 279 -1 7 92 6 232 Frais de personnel 6 - 8 12 7 228 - 7 87 2 738 Autres frais administratifs 6 -1 1 45 7 051 -1 0 05 3 494 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -12 2 323 -13 1 345 Résultat brut d'exploitation - 2 72 9 342 3 00 7 383 Coût du risque 4 8 55 2 172 - 1 39 3 027 Résultat d'exploitation 5 82 2 830 1 61 4 356 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5 3 2 559 5 1 467 Résultat courant avant impôt 5 85 5 389 1 66 5 823 Impôt sur les bénéfices 7 0 - 2 37 3 790 Résultat net 5 85 5 389 -70 7 967 III. — Affectation du résultat Constatant que le résultat de l’exercice 201 7 est un bénéfice de 5 85 5 389,1 4 euros, l’assemblée générale décide d’affecter le résultat de l’exercice : - à la réserve légale pour un montant de : 0 euros - à titre de dividendes pour un montant de : 5 85 5 389,1 4 euros. Conformément aux dispositions de l’article 24 3 bis du Code Général des Impôts, l’assemblée générale prend acte que la société a procédé à des distributions de dividendes au titre des trois exercices précédents : • par l’Assemblée Générale Ordinaire du 1er août 2014, comme suit : - constatant qu’il existait un compte « Report à Nouveau » d’un montant de 3 5 23 4 93 7 euros et une réserve générale d’un montant de 1 02 9 02 1 euros, soit un montant distribuable de 3 6 26 3 95 8 euros, il a été versé la somme de 3 6 26 3 498,8 2 euros à titre de dividende entre les associés et, conformément aux statuts comme suit : - au commandité à hauteur de 10%, soit 3 62 6 349,8 8 euros - aux commanditaires à hauteur de 90%, soit 3 2 63 7 148,9 4 euros, correspondant à un dividende de 39,8 2 euros par action. - constatant que le montant des primes distribuables, réservées aux associés commanditaires, conformément aux dispositions de l’article 2 8 des statuts, est de 9 0 95 6 04 6 euros, l’assemblée générale des commanditaires décide, sur proposition de la gérance, une distribution exceptionnelle de primes aux associés command i taires, d’un montant de 4 3 74 2 959, 2 9 euros par prélèvement d’une somme de : - 4 1 97 5 939,8 9 euros sur le compte « Prime de fusion » - 1 76 7 019,4 0 euros sur le compte « Prime d’apport » soit un dividende par action de 53,3 7 euros. • Par l’assemblée générale tenue le 2 6 février 201 8 a décidé la distribution d’une somme de 1 3 80 6 854,6 9 euros (soit 25,3 0 euros par action), prélevée à hauteur de 7 61 6 996,0 0 euros sur le compte « Primes d’apport et de fusion », lequel a ainsi été ramené à 3 8 23 0 055,9 8 euros et à hauteur de 6 18 9 858,6 9 euros sur le compte « Autres réserves », lequel a ainsi été ramené à 0 euro. L’assemblée générale prend acte en outre que la Société a supporté une charge d’impôt sur les sociétés de 2 8 554,6 6 euros au titre de l’article 39- 4 du Code Général des Impôts au cours de l’exercice écoulé. Cette résolution est adoptée à l’unanimité. IV. — Annexes aux comptes sociaux Note 1 : Principales règles d'évaluation et de présentation 1/ Présentation des comptes Les comptes individuels de SOREFI ont été établis conformément au règlement de l’autorité des Normes Comptables Numéro 2014-0 7 du 2 6 novembre 2014. Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité de l’exploitation, - Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, - Indépendance des exercices. SOREFI S.A présente des notes annexes qui complètent et commentent l’information financière donnée par le bilan, le compte de résultat et le hors bilan. Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. 2/ Faits marquants de l’exercice Les principaux événements intervenus au cours de l’exercice 201 7 sont les suivants : 2. 1 Description du nouvel environnement capitalistique et des principales modifications juridiques intervenues en 2017 - Changement de contrôle au 2 8 mars 201 7 et modifications juridiques associées (« Projet Vermeer ») SOREFI est depuis le 2 8 mars 201 7 filiale de My Money Bank (anciennement GE Money Bank) elle-même filiale de Promontoria MMB, compagnie financière holding de statut français, affiliée au fonds d’investissement américain Cerberus et soumise à la supervision de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution. Jusqu’au 2 8 mars 2017, SOREFI appartenait au groupe américain General Electric « GE », conglomérat international exerçant des activités industrielles et financières. Elle était une filiale de la société holding française GE Capital SAS-GEC SAS, elle-même filiale de GE Capital International Holding Limited créée en 201 5 et soumise à la réglementation bancaire britannique. Cette dernière était une filiale de GE Capital Global Holding LLC soumise à la règlementation bancaire américaine. Dans le cadre du désengagement de GE, des activités de financement opérées sous « GE Capital », à l’exception de celles liées aux lignes de métiers industriels, un contrat « Share Purchase Agreement » a été signé, le 2 7 septembre 2016, entre GE Capital SAS-GEC SAS et la société Promontoria France Holding (devenue Promontoria MMB au 2 8 mars 2017) portant sur la cession de GE Money Bank (à l’exclusion de sa filiale de crédit foncier GE SCF) et des entités de GE Money Outre-Mer, dont SOREFI (« Projet Vermeer »). La demande de changement de contrôle de GE Money Bank et de chacune des entités réglementées de GE Money Outre-Mer, dont Sorefi, a reçu, le 2 3 janvier 2017, un avis favorable de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution et le 2 8 février 2017, celui de la Banque Centrale Européenne. Le changement de contrôle a été réalisé le 2 8 mars 2017. Les autorisations obtenues portaient également sur plusieurs demandes subjacentes introduites par l’acquéreur dont la filialisation des entités GE Money Outre-Mer (SOREFI, Somafi-Soguafi et GE Financement Pacifique) sous GE Money Bank avec un changement de contrôle associé. Cette opération a été également réalisée en date du 2 8 mars 2017. Les autres opérations sont présentées au point suivant. Depuis le 2 8 mars 2017, My Money Bank est en conséquence la société mère des entités «Outre-Mer », soit les sociétés de financement suivantes : - Société Réunionnaise de Financement-SOREFI (La Réunion) - Somafi-Soguafi (Antilles-Guyane) - Socalfi (Nouvelle Calédonie) L’organigramme du groupe Promontoria MMB s’établit au 3 1 décembre 201 7 comme suit : - Opérations juridiques liées au changement de contrôle (« Projet Vermeer ») Opérations subséquentes à la demande de changement de contrôle : Comme exposé ci-avant, le changement de contrôle de GE Money Bank et de chacune des entités réglementées de Money Outre-Mer, dont SOREFI, s’est accomp a gné, outre la filialisation des entités d’Outre-Mer dont SOREFI, des opérations subjacentes suivantes réalisées au 2 8 mars 201 7 : - Transformation des sociétés en commandite par actions, en sociétés anonymes à conseil d’administration (GE Money Bank, SOREFI, Somafi-Soguafi ; et augmentation de capital corrélative en vue de compenser la perte des droits sociaux de l’associé commandité ; ainsi le capital social de SOREFI a été porté de 1 2 29 4 255,0 0 euros à 1 3 66 0 290,0 0 euros ; - Mise en place d’une nouvelle gouvernance, confirmation des dirigeants effectifs, nomination des nouveaux membres des conseils ; - Changement de dénomination sociale pour les sociétés GE Money Bank (devenue My Money Bank) et GE Financement Pacifique (devenue Socalfi). 2. 2 Autres événements marquants intervenus en 2017 - Opérations de titrisation de type « ABS » ( RubyOne , EmeraldOne , SapphireOne Auto – 2017-1) Dans le cadre de la mise en place de son dispositif de refinancement post changement de contrôle, la Société participe depuis mars 2017, avec My Money Bank et les autres entités d’Outre-Mer à trois opérations de titrisation ( RubyOne , EmeraldOne et SapphireOne Auto-2017-1) : - RubyOne est une opération de titrisation de créances de prêts et de contrats de location Auto, - EmeraldOne est une opération de titrisation de créances de prêts à la consommation sans affectation, - SapphireOne Auto 2017- 1 est une opération de titrisation publique d’un portefeuille de prêts et de crédits-baux Auto. La réalisation des trois opérations de titrisation résidant principalement dans l'utilisation des produits de la cession des créances cédées pour rembourser des prêts intra-groupe conclus par la Société avec des sociétés du groupe General Electric, avait pour objectif de réduire l'endettement de la Société et contribuer au financement de l’activité future de la Société indépendamment du groupe General Electric. - Rationalisation des fonds propres – Réduction du capital social Par décision du Conseil d’administration en date du 1 2 juillet 2017, prise sur délégation de pouvoir conférée par décision de l’assemblée générale mixte en date du 2 8 mars 2017, le capital social a été réduit de 5 50 4 505,0 0 euros par le rachat et l’annulation par la Société de 36 6 96 7 actions d’une valeur nominale de 1 5 euros chacune, et a été ainsi ramené de 1 3 66 0 290,0 0 euros à 8 15 5 785,0 0 euros. Cette opération s’est inscrite dans le cadre de la rationalisation des fonds propres de la Société et avait été autorisée par l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) par décision du Collège de Supervision en date du 2 4 mars 2017, confirmée par courrier en date du 3 avril 2017. 2. 3 Intégration fiscale Suite au changement de contrôle du 2 8 mars 2017, la société SOREFI est sortie du périmètre d’intégration fiscal dont GEC S.A.S. est la société mère. 3/ Changement de méthode comptable Il n’y a pas eu de changement de méthode comptable au cours de l’exercice 2017. 4/ Principes comptables et méthodes d’évaluation Opérations de crédit-bail et de location simple Propriétaire des matériels qu'elle donne en crédit-bail et en location simple, la société les inscrit en immobilisations, à l'actif de son bilan, pour leur coût d'acquisition. Les biens détenus font l’objet majoritairement d’un amortissement linéaire et pour une partie non significative de l’encours d’un amortissement dégressif. La durée d'amortissement retenue est la durée normale d'utilisation des biens concernés. Les véhicules sont amortis linéairement sur une durée de 5 ans depuis juin 2015, stock antérieur est amorti sur une durée 4 ans. Les moins-values comptables de cessions sont comptabilisées dans les charges sur opérations de crédit-bail. Immobilisations temporairement non-louées : Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l'ensemble des matériels dont le contrat a été résilié ou est arrivé en fin de période de location. La valeur nette des immobilisations temporairement non louées fait l’objet d’une dépréciation à 100%. Comptabilité financière : Pour les besoins de la consolidation du groupe PROMONTORIA MMB, la société SOREFI S.A. réalise une liasse de consolidation en normes comptables françaises sur la base d’une vision économique (Comptabilité financière). L’encours financier correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée autrement dit à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan. L’amortissement financier correspond à la part du loyer hors taxe affectée à l’amortissement du montant initial financé après rémunération à un taux d’intérêt déterminé du capital restant dû. La différence entre le résultat comptable et le résultat financier issu de la comptabilité financière constitue la réserve latente ou marge financière. La note 8 Bis décrit le passage du bilan social au bilan financier, justifiant ainsi la marge financière. Créances sur la clientèle Les crédits à la clientèle sont répartis selon la nature des concours : comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle avec une segmentation sur la base d’attributs en deux grandes catégories, le financement aux particuliers et aux entreprises d’une part et la location d’autre part. Les créances sur la clientèle sont ventilées entre encours sains et encours douteux. Par ailleurs, les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées. Dans le financement aux particuliers et aux entreprises, nous distinguons : - le crédit Vente à Terme (VAT) ; - le crédit automobile ; - l’équipement des ménages ; - les prêts personnels ; - le crédit renouvelable. Dans la location automobile, nous distinguons : - pour les entreprises : la Location Longue Durée et le Crédit-Bail ; - pour les particuliers : la Location avec Option d’Achat. Conformément au CRC 2009-03, les commissions reçues à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, ainsi que les coûts marginaux de transaction sont étalés, suivant la méthode linéaire, sur la durée de vie effective du crédit. L’étalement est porté en produit net d’intérêt dans le Produit Net Bancaire (PNB). Les commissions et coûts de transaction faisant l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Créances saines Les créances saines sont celles qui, lors de l’analyse périodique qui est réalisée par la société, ne présentent pas de risque de non recouvrement et dont les échéances impayées sont inférieures ou égales à trois mois. Créances douteuses SOREFI S.A. applique la réglementation définie par le règlement CRC n° 2002-0 3 relatif au traitement comptable du risque de crédit modifié par le règlement n° 2005-0 3 du 3 novembre 200 5 et par le règlement n° 2007-0 6 du 1 4 décembre 2007. Ce règlement précise qu’une créance est déclassée en créance douteuse lorsqu’elle présente une des caractéristiques suivantes : - un risque probable ou certain de non recouvrement (impayés depuis plus de trois mois en matière de crédit et crédit-bail mobilier) ; - un risque avéré sur la contrepartie (dégradation de la situation financière, procédure d’alerte) ; - l’existence d’une procédure contentieuse. Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, indépendamment de l’existence d’une garantie. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Il doit faire l’objet d’une dépréciation d’un montant approprié prenant en compte l’existence d’une éventuelle garantie. Les encours douteux compromis sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux. L’identification en encours douteux compromis intervient nécessairement au plus tard à la déchéance du terme. Le classement d’un encours douteux en encours douteux compromis n’entraîne pas la « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Le classement en encours douteux peut être abandonné, et l’encours porté à nouveau en encours sain, lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondants aux échéances contractuelles d’origine. Créances restructurées Les créances restructurées sont des créances dont les conditions de remboursement ont été modifiées à des conditions afin d’alléger les mensualités, soit à la demande du client pour une renégociation de taux ou de durée consécutif à une situation financière dégradée pour le client, soit suite à un jugement en application de la loi Neiertz. Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur peuvent également être à nouveau inscrites en encours sain dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. Après retour en encours sain, lorsque le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux. Au 3 1 décembre 2017, le montant des encours restructurés est de 2.789.30 1 €. Dépréciations Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en appliquant un taux de dépréciation déterminé sur la base d’un taux de récupération, dont le calcul est fondé sur un historique de données collectées dans le temps et en tenant compte de la valeur du bien, soit pour les encours composés de petites créances sur une base statistique. Elles sont déterminées selon une fréquence mensuelle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les courbes utilisées pour déterminer les dépréciations sur les encours douteux sont les suivantes : - Une segmentation « Particuliers » pour les VAT et pour les prêts personnels. - Une segmentation « Entreprises » pour les entreprises classiques et pour les entreprises dites Loi Girardin. - Une segmentation pour le crédit renouvelable. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les dotations et reprises sur dépréciation des créances, de même que les charges couvertes par cette dépréciation figurent au compte de résultat parmi les éléments relatifs au coût du risque pour la fraction en capital des créances et sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » pour la partie intérêts des créances. Le fait déclencheur du passage en pertes des créances correspond à l’événement justifiant comptablement et fiscalement le passage en pertes. Le passage en pertes est la conséquence de la preuve de l’irrécouvrabilité de la créance. Il en résulte sur le plan comptable, sa constatation en perte et la sortie du bilan de la créance comptable. Cette sortie s’accompagne le cas échéant par la reprise de provision rattachée à la créance. Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations. Les dépréciations affectées, appréciées en fonction de la probabilité de perte finale, sont portées en déduction du poste de l’actif correspondant. Au passif du bilan, sont inscrites les provisions concernant les engagements par signature ainsi que les provisions destinées à couvrir le risque de non recouvrement constituées dès l’octroi des financements sur la clientèle. Provision sur portefeuilles homogènes En plus des dépréciations spécifiques présentées ci-dessus, la société comptabilise au passif du bilan une provision pour risque de crédit identifié, sur la base de portefeuille d’encours homogène et fondée sur les informations disponibles permettant d’anticiper un risque de défaillance et de perte à l’échéance. Provision pour marge financière négative Lorsque la marge financière afférente aux opérations de crédit-bail et aux opérations assimilées est négative, une provision est constituée dans les comptes sociaux, inscrite au passif du bilan. Au 3 1 décembre 2017, aucune provision n’a été comptabilisée à ce titre. Portefeuille titres Participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation correspondent aux titres à revenu variable qui donnent des droits dans le capital d'une entreprise de façon durable. Les entreprises liées sont les entreprises susceptibles d'être incluses, par intégration globale, dans un même ensemble consolidable. Ces titres sont comptabilisés à leur coût d'achat, hors frais. Les dividendes sont portés en compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». En fin d'exercice, l'évolution de la situation des sociétés concernées, leurs cours de bourse et leurs perspectives d'avenir conduisent, le cas échéant, à la constitution de provisions pour dépréciation. Les dotations liées aux dépréciations se rapportant à ces titres sont inscrites au compte de résultat à la rubrique « gains et pertes sur actifs immobilisés ». La valeur d’utilité peut notamment être appréciée en tenant compte de projections actualisées de résultat net ou de cash-flow. Dettes envers les établissements de crédit Les dettes envers les établissements de crédit sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit. Les intérêts courus sur l’ensemble de ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie d’un compte de charge. Comptes créditeurs de la clientèle Les comptes créditeurs de la clientèle sont ventilés en fonction de leur durée initiale (à vue, à terme). La clientèle inclut la clientèle non financière et la clientèle financière. Immobilisations Les immobilisations sont comptabilisées au bilan à leur coût d'acquisition ou, le cas échéant, à leur valeur d'apport. Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations : - Agencements et mobilier de bureau : 1 0 ans linéaire ; - Matériels : de 3 à 5 ans linéaire ou dégressif lorsque la réglementation le permet ; - Logiciels acquis : - 1 2 mois linéaire pour les logiciels communs du marché ; - 5 ans linéaire pour les logiciels complexes, ayant donné lieu à des travaux importants de mise en place. Fonds pour risques bancaires généraux En application des dispositions réglementaires, le fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) comprend l’ensemble des provisions réglementées non affectées à la couverture d’un risque de perte et prises en compte pour le calcul des fonds propres prudentiels. Intérêts et commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis . Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû conformément à l’application du CRC 2009-03. Commissions d’apporteurs d’affaires payées d’avance Des commissions ont été payées d’avance à certains apporteurs en contrepartie de l’apport de dossiers de financement sur une période donnée. Sauf disposition contractuelle contraire, ces commissions payées d’avance font l’objet d’un étalement sur la durée de la convention avec l’apporteur d’affaires. Un test d’ impairment est réalisé à chaque clôture pour valider la cohérence entre la valeur nette comptable des actifs et leur valeur d’usage, et pour comptabiliser une provision si la valeur d’usage apparaît inférieure à la valeur nette comptable. Engagements pour indemnités de fin de carrière et Médailles du travail SOREFI S.A. octroie à ses salariés des indemnités de fin de carrière (IFC) et de médailles de travail. Des provisions sont comptabilisées au passif du bilan pour couvrir les engagements futurs ces IFC. L’évaluation de ces provisions est réalisée annuellement par le cabinet d’actuariat Mercer. Pour déterminer la charge de l’année, les engagements ont fait l’objet d’une actualisation financière au taux de 1,4 5 % contre 1,25% l’année précédente. Crédit d’impôt compétitivité emploi Un produit à recevoir au titre du crédit d’impôt compétitivité emploi (CICE) correspondant à 9% des rémunérations éligibles de l’année civile 201 7 a été constaté pour un montant de 202710,3 6 euros. Conformément à la recommandation de l'Autorité des normes comptables, le produit correspondant a été porté en diminution des charges de personnel. Impôt sur les bénéfices Suite au changement de contrôle du 2 8 mars 2017, SOREFI ne fait plus partie du périmètre de la consolidation fiscale mise en place au niveau de la société GE Capital SAS-GEC SAS au titre du régime de groupe prévu à l'article 22 3 A du code général des impôts. 5/ Evénements postérieurs à la clôture Aucun évènement postérieur à la clôture n’a entrainé la modification des comptes au 3 1 décembre 2017. 6/ Autres informations Consolidation des comptes Les comptes de SOREFI S.A. sont consolidés dans le groupe PROMONTORIA MMB (Tour Europlaza – La Défense 4 – 20, avenue André Prothin 9206 3 Paris La Défense Cedex) par la méthode de l’intégration globale. Contrôle fiscal SOREFI S.A. ne fait l’objet d’aucun contrôle fiscal en cours au 3 1 décembre 2017. Informations relatives à la lutte contre la fraude et l’évasion fiscale (art L511-45/ Avis CNC n°2009-11) : SOREFI S.A. n’a pas d’implantation dans des territoires non coopératifs listés à l’article 1 de l’arrêté du 1 2 février 201 0 pris en application du deuxième alinéa du 1 de l’article 238- 0 A du Code général des impôts. Note 2 : Produits sur concours à la clientèle Eur Au 31.12.17 Au 31.12.16 Revenus des opérations de crédit 1 3 19 6 594 2 0 88 6 456 Intérêts et produits assimilés 8 21 0 141 1 6 17 0 284 Commissions et produits assimilés 4 98 6 453 4 71 6 171 Charges des opérations de crédit - 4 24 5 372 - 7 64 9 477 Intérêts et charges assimilées - 4 05 9 389 - 7 31 6 057 Commissions et charges assimilées - 18 5 984 - 33 3 420 Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat 5 5 84 1 544 4 1 24 9 408 Loyers, indemnités et produits divers 4 4 61 0 069 3 6 91 4 452 Reprise de provisions 6 5 647 0 Plus-values de cessions 4 30 8 802 4 32 7 274 Récupérations sur créances amorties 3 472 Reprise des dépréciations créances douteuses 6 85 7 026 4 211 Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat - 4 9 20 2 735 - 3 1 88 7 818 Intérêts et charges assimilées - 5 13 5 798 Dotation aux amortissements - 3 6 06 3 698 - 3 0 80 6 800 Dotation aux provisions - 4 9 056 - 30 9 797 Moins-values de cessions - 88 0 508 - 57 6 332 Pertes sur créances irrécouvrables - 7 07 3 675 - 19 4 889 Dotation des dépréciations créances douteuses Produits sur opérations de location simple 9 32 9 294 7 75 1 885 Loyers, indemnités et produits divers 7 05 5 338 6 66 5 469 Reprise de provisions 0 0 Plus-values de cessions 1 16 5 561 1 07 4 770 Récupérations sur créances amorties 1 302 Reprise des dépréciations créances douteuses 1 10 7 093 1 1 646 Charges sur opérations de location simple - 8 27 1 881 - 6 28 9 664 Intérêts et charges assimilées - 62 4 651 Dotation aux amortissements - 6 39 3 340 - 6 21 6 341 Dotation aux provisions 0 0 Moins-values de cessions - 12 1 542 - 6 5 766 Pertes sur créances irrécouvrables - 1 13 2 135 - 7 399 Dotation des dépréciations créances douteuses - 215 - 158 Commissions sur apporteurs d'affaires - 3 33 4 258 - 6 95 1 586 Total 1 3 31 3 186 1 7 10 9 205 Note 3 : Résultat des opérations financières Au 31.12.17 Au 31.12.16 Opérations avec les établissements de crédit - 9 369 5 343 Intérêts et produits assimilés 3 7 678 Intérêts et charges assimilées - 9 373 - 2 335 Total - 9 369 5 343 Note 4 : Détail du cout du risque Eur Au 31.12.17 Au 31.12.16 Variation nette des dépréciations sur créances douteuses Clientèle VAC 8 62 7 286 -5 5 045 Pertes nettes sur créances irrécouvrables - 8 48 7 859 - 1 57 4 383 Récupération sur créances amorties 2 079 Variation nette des dépréciations sur impayés 0 0 Variation nette des dépréciations sur encours sains 8 41 0 666 23 6 401 Total 8 55 2 172 - 1 39 3 027 Note 5 : Gains ou pertes sur actifs immobilisés Au 31.12.17 Au 31.12.16 Gains sur actifs immobilisés 0 0 Immobilisations incorporelles 0 0 Immobilisations corporelles Pertes sur actifs immobilisés 3 2 559 5 1 467 Immobilisations incorporelles 0 0 Immobilisations corporelles 3 2 559 5 1 467 Total 3 2 559 5 1 467 Note 6 : Autres produits et autres charges d'exploitation Autres produits d'exploitation Eur Au 31.12.17 Au 31.12.16 Autres produits d'exploitation bancaire 3 64 3 769 3 78 3 827 Produits accessoires 3 64 3 769 3 78 3 827 Autres produits divers Autres produits d'exploitation non bancaire 3 3 547 28 8 244 Produits accessoires Autres produits divers Reprise Provisions pour risques & charges 3 3 547 28 8 244 Total 3 67 7 316 4 07 2 072 Autres charges d'exploitation Au 31.12.17 Au 31.12.16 Autres charges d'exploitation bancaire 0,00 0,00 Autres charges diverses Autres charges d'exploitation non bancaire - 3 873 -12 1 660 Autres charges d'exploitation non bancaire ( Debt Sales) - 1 945 -1 5 596 Provisions pour risques & charges - 1 928 -10 6 064 Autres charges diverses 0 0 Total - 3 873 -12 1 660 Charges générales d'exploitation Au 31.12.17 Au 31.12.16 Frais de personnel - 5 25 3 124 - 4 96 9 768 Charges de retraite -42 3 744 -42 3 922 Autres charges sociales - 2 08 2 491 - 2 13 5 469 Impôts et taxes afférents aux frais de personnel -13 3 388 -14 6 675 Participation et intéressements des salariés -23 4 480 -19 6 904 Impôts et taxes non afférents aux charges de personnel - 2 21 9 212 - 1 60 2 192 Autres frais administratifs - 9 23 7 839 - 8 45 1 302 Total -1 9 58 4 279 -1 7 92 6 232 Effectif moyen Exercice Employés Cadres Total 2017 56 42 98 2016 57 37 94 Rémunération des organes de direction Au cours de l’exercice 2017 aucune rémunération n’a été versée par la société aux membres des organes d’administration, de direction et de surveillance. Ces rémunérations sont prises en charge par le GIE Money Outre-mer et My Money Bank qui sont par la suite intégrées au travers des management fees dans la refacturation globale des charges du GIE Money Outre-mer conformément à la convention en vigueur. Note 7 : Impôt sur les bénéfices Eur Au 31.12.17 Au 31.12.16 Impôt exigible de l'exercice 0 - 2 37 3 790 IFA 0 0 Impôt sur les bénéfices 0 - 2 37 3 790 Note 8 : Opérations avec la clientèle Eur Au 31.12.17 Au 31.12.16 Encours sain net 6 0 33 7 840 23 9 72 3 219 Encours sain 6 0 33 7 840 23 9 72 3 219 Encours douteux net 7 90 5 809 8 59 8 150 Encours douteux 2 9 36 7 485 3 8 68 7 113 dont compromis 1 4 63 9 060 2 2 15 6 966 Dépréciation des créances sur la clientèle - 2 1 46 1 677 - 3 0 08 8 963 dont compromis - 1 3 68 3 221 - 2 1 34 1 629 Total actif 6 8 24 3 648 24 8 32 1 369 Note 8 bis Passage du bilan social au bilan financier Justification de la marge financière Euro Social Financier Encours sains 14 2 82 9 260 14 9 30 3 009 Immobilisations nettes ou Capital restant dû (*) 14 2 54 0 570 14 9 05 6 456 Immobilisation en cours Impayés sains 24 3 212 24 3 212 ICNE 4 5 479 3 341 Encours douteux 9 06 1 401 1 3 56 1 302 Capital restant du 0 4 49 9 900 Impayés douteux 9 06 1 401 9 06 1 401 ICNE Dépréciations de créances douteuses - 7 95 9 355 - 7 94 1 115 Encours nets 14 3 93 1 306 15 4 92 3 196 Divers Marge financière -1 3 82 4 924 Loyers perçus d'avance ou Agios perçus d'avance - 6 12 4 197 - 3 28 5 487 Dépréciation de CRD douteux -3 0 121 -3 5 798 Complément de provisions 0 0 Provision pour marge financière négative Total 13 7 77 6 988 13 7 77 6 988 (*) Le CRD Financier inclus le montant des encours cédés aux fonds de titrisation Note 8 ter : Dépréciation d'actif Eur Opérations avec la Clientèle Au 31.12.16 Dotation Reprise Au 31.12.17 Créances douteuses 3 0 08 8 964 62 0 000 - 9 24 7 286 2 1 46 1 678 dont compromis 1 9 674 1 6 486 - 1 9 674 1 6 486 Total 3 0 08 8 964 62 0 000 - 9 24 7 286 2 1 46 1 678 Crédit-bail et location avec option d'achat Au 31.12.16 Dotation Reprise Au 31.12.17 Créances douteuses 1 4 21 2 469 4 9 056 - 6 85 7 026 7 40 4 499 dont compromis 5 758 7 235 - 7 759 5 233 Immobilisations 37 3 734 - 6 5 647 30 8 087 Total 1 4 58 6 203 4 9 056 - 6 92 2 673 7 71 2 586 Location simple Au 31.12.16 Dotation Reprise Au 31.12.17 Créances douteuses 1 69 1 856 215 - 1 10 7 093 58 4 977 dont compromis 474 215 - 474 215 Immobilisations 0 0 Total 1 69 1 856 215 - 1 10 7 093 58 4 977 Autre dépréciation d'actif Opérations avec la Clientèle Au 31.12.16 Dotation Reprise Au 31.12.17 Provision débiteurs divers Apporteurs 0 0 Total 0 0 0 0 Note 9 : Immobilisations Eur Valeur nette A u 31.12.16 Valeur brute au 31.12.16 Variation 2017 Valeur brute au 31.12.17 Amortissements ou provisions cumulés au 31.12.17 Valeur nette au 31.12.17 Immobilisations incorp o relles 1 221 4 2 303 0 4 2 303 - 4 1 471 832 - Exploitation 1 221 4 2 303 0 4 2 303 - 4 1 471 832 Immobilisations corporelles 27 3 951 1 70 8 724 6 3 144 1 77 1 868 - 1 55 1 256 22 0 612 - Exploitation 27 3 951 1 70 8 724 6 3 144 1 77 1 868 - 1 55 1 256 22 0 612 - Hors exploitation 0 0 0 0 0 0 Immobilisations financières 300 300 2 6 80 2 927 2 6 80 3 227 0 2 6 80 3 227 - Titres de participation 300 300 2 6 80 2 927 2 6 80 3 227 0 2 6 80 3 227 Note 1 0 : Ventilation par durée résiduelle et éligibilité Eur Dettes et créances rattachées Autres éléments non ventilables (1) Moins de trois mois (2) De 3 mois à 1 an Au 31.12.17 Au 31.12.16 Au 31.12.17 Au 31.12.16 Au 31.12.17 Au 31.12.16 Au 31.12.17 Au 31.12.16 Actif Créances sur les établiss e ments de crédit non éligibles au refinanc e ment de l'IEDOM 0 0 68 587 845 646 923 - - Créances sur la clientèle non éligibles 324 441 941 035 8 346 904 37 503 777 4 928 367 21 288 334 16 822 857 57 542 910 au refinanc e ment de l'IEDOM Passif Dettes envers les établiss e ments de crédit 1 222 216 0 10 000 000 0 28 400 000 - Comptes créditeurs de la clientèle 369 658 1 500 283 27 880 662 3 318 753 15 000 000 42 941 193 125 800 000 Emprunts subordo n nés 0 0 - - - - Eur De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total Au 31.12.17 Au 31.12.16 Au 31.12.17 Au 31.12.16 Au 31.12.17 Au 31.12.16 Actif Créances sur les établiss e ments de crédit non éligibles au refinanc e ment de l'IEDOM - - - - 68 587 845 646 923 Créances sur la clientèle non éligibles 35 647 537 157 922 673 2 173 477 1 356 345 68 243 583 276 555 074 au refinanc e ment de l'IEDOM Passif Dettes envers les établiss e ments de crédit 67 600 000 - - - 107 222 216 0 Comptes créditeurs de la clientèle 77 138 562 125 000 000 96 866 0 124 995 656 294 050 321 Emprunts subordo n nés - - 0 0 0 0 (1) Les "Autres éléments non ventilables " correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions (2) Y compris les comptes à vue. Note 1 1 : Opérations avec les entreprises liées, filiales et participations Eur Au 31.12.17 Au 31.12.16 Total dont entreprises liées (1) Total dont entreprises liées (1) Actif Créances sur les établissements de crédit 6 8 58 7 845 6 4 50 2 820 64 6 923 28 0 383 Créances sur la clientèle 6 8 24 3 583 27 6 55 5 074 Autres actifs 8 46 6 614 7 31 5 855 Comptes de régularisation 3 57 9 944 91 0 890 2 59 4 291 59 5 078 Passif Dettes envers les établissements de crédit 10 7 22 2 216 10 6 75 6 724 0 Comptes créditeurs de la clientèle 12 4 99 5 656 12 3 18 7 617 29 4 05 0 321 12 4 63 5 238 Autres passifs 1 1 83 3 884 3 27 6 794 1 6 95 1 652 Comptes de régularisation 8 05 7 225 5 79 6 611 Hors Bilan Engagements reçus 1 1 30 3 150 0 1 0 13 1 977 0 Engagements donnés 2 61 4 520 0 75 1 167 0 (1) Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable Note 1 2 : Opérations de crédit-bail et de location simple Eur Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Au 31.12.17 Au 31.12.16 Au 31.12.17 Au 31.12.16 Immobilisations nettes Immobilisations (1) 12 6 34 4 229 9 4 89 4 111 1 7 05 0 987 1 6 95 1 721 - Dépréciations des encours -30 8 087 -37 3 734 0 0 - Décote / encours racheté -53 6 413 -1 0 146 Créances rattachées Comptes débiteurs de la clientèle (2) 1 81 3 984 4 47 8 169 40 4 551 59 3 696 Total 12 7 31 3 712 9 8 99 8 546 1 7 44 5 392 1 7 54 5 417 (1) Immobilisations Eur Valeur nette au Au 31.12.16 Valeur brute au Au 31.12.16 Variation 2017 Valeur brute au Au 31.12.17 Amortissements cumulés au Au 31.12.17 Valeur nette au Au 31.12.17 Crédit-bail 9 4 89 4 111 15 9 03 9 911 3 9 70 2 297 19 8 74 2 208 -7 2 39 7 979 12 6 34 4 229 Location simple 1 6 95 1 721 2 8 58 1 309 1 40 7 991 2 9 98 9 300 -1 2 93 8 312 1 7 05 0 987 (2) Comptes débiteurs de la clientèle Eur Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Au 31.12.17 Au 31.12.16 Au 31.12.17 Au 31.12.16 Créances saines nettes 1 02 7 299 2 96 3 378 30 9 485 41 2 059 Créances douteuses nettes 78 6 685 1 51 4 791 9 5 066 18 1 637 Créances douteuses 8 19 1 184 1 5 72 9 832 68 0 043 1 87 0 921 dont compromis 7 97 2 494 1 5 30 2 907 61 8 211 1 82 1 963 Dépréciation des créances - 7 40 4 499 -1 4 21 5 041 -58 4 977 - 1 68 9 285 dont compromis - 7 17 8 297 -1 3 95 7 672 -55 7 688 - 1 66 8 313 Total 1 81 3 984 4 47 8 169 40 4 551 59 3 696 Note 1 3 : Autres actifs et autres passifs Autres actifs Eur Au 31.12.17 Au 31.12.16 Dépôts et cautions versées 3 85 2 541 7 0 255 Etat & collectivités publiques 4 12 1 852 6 96 6 333 Fournisseurs Débiteurs 1 3 581 8 0 389 Divers 47 8 640 19 8 878 Total 8 46 6 614 7 31 5 855 Autres Passifs Au 31.12.17 Au 31.12.16 Dépôts de garantie reçus sur location 3 3 299 3 4 174 Etat et collectivités publiques 1 34 2 285 6 71 9 209 Assurances et entretien 41 8 408 45 0 470 Apporteurs et partenaires 3 18 4 786 3 25 6 520 Organismes sociaux & Personnel 2 61 3 880 2 28 4 098 Divers 4 24 1 227 4 20 7 181 Total 1 1 83 3 884 1 6 95 1 652 Note 1 4 : Comptes de régularisation Actif Au 31.12.17 Au 31.12.16 Valeurs reçues à l'encaissement 0 212 Charges constatées d'avance • Produits à recevoir 2 87 3 886 1 74 9 047 • Apporteurs 59 7 236 72 3 924 • Agios payés d'avance 0 0 • Autres charges payées d'avance 3 433 3 2 508 • Divers 10 5 388 8 8 600 Total 3 57 9 944 2 59 4 291 Passif Au 31.12.17 Au 31.12.16 Produits constatés d'avance sur opérations de location 6 12 3 826 5 55 8 135 Produits constatés d'avance sur opérations de crédit 371 439 Charges à payer • Fournisseurs 38 6 997 • Personnel • Charges fiscales Compte de régularisation divers 1 54 6 031 23 8 037 Total 8 05 7 225 5 79 6 611 Note 1 5 : Détail des provisions Provisions au passif Au 31.12.16 Dotation Reprise Au 31.12.17 Provisions non bancaires Provisions pour charges * 77 3 968 1 6 187 -5 2 604 73 7 552 Provisions pour risques 5 43 0 407 - 5 43 0 407 0 Provisions pour risques - apporteurs 0 0 Provisions bancaires Impayés 0 0 Encours 3 7 562 3 7 562 Provision Passive 8 37 3 104 76 3 313 - 9 17 3 980 -3 7 562 Total 1 4 61 5 042 77 9 501 -1 4 65 6 990 73 7 552 * Les provisions pour charges comprennent notamment : La provision pour médaille du travail pour 33 5 23 0 € La provision pour Indemnités de Fin de Carrière pour 32 4 26 6 € Ces 2 dernières provisions sont déterminées par un cabinet d'actuaire extétieur "Mercer" selon les règles comptables en vigueur. Ces provisions sont actualisées annuellement. Note 1 6 : Dettes subordonnées Eur Au 31.12.17 Au 31.12.16 Néant 0 0 Total 0 0 Note 1 7 : Tableau de variation de la situation nette (en milliers d'euros) Cap i tal (1) R é serve légale Réserve générale Autres réserves Report à no u veau Primes de fusion et d'a p port Résu l tat T o tal des cap i taux propres Ouverture après affectation du résultat de 2013 12 294 738 1 148 27 650 90 956 7 716 140 502 2014 Résultat de l'année 2014 6 339 Capitaux propres avant affect a tion 12 294 738 119 132 47 213 6 339 66 835 Affect a tion du résultat 2014 (2) 6 339 -6 339 Capitaux propres après affect a tion 12 294 738 119 6 471 47 213 0 66 835 2015 Résultat de l'année 2015 5 972 Capitaux propres avant affect a tion 12 294 738 119 6 471 47 213 5 972 71 736 Affect a tion du résultat 2015 (2) 492 5 480 -5 972 Capitaux propres après affect a tion 12 294 1 229 119 11 951 47 213 0 66 835 2016 Résultat de l'année 2016 -708 Capitaux propres avant affect a tion 12 294 1 229 119 11 951 47 213 -708 72 099 Affect a tion du résultat 2016 (2) -708 708 Capitaux propres après affect a tion 12 294 1 229 119 11 243 47 213 0 72 099 2017 Résultat de l'année 2017 5 855 Capitaux propres avant affect a tion 8 156 1 229 119 6 190 0 45 847 5 855 67 396 Affect a tion du résultat 2017 (2) -5 855 Capitaux propres après affect a tion 8 156 1 229 119 6 190 45 847 0 6 1 541 (en milliers d'euros) Dividende Nombre d'actions existantes Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros) Résultat par actions Ouverture après affectation du résultat de 2013 819 617 171 2014 Résultat de l'année 2014 Capitaux propres avant affect a tion 819 617 82 Affect a tion du résultat 2014 (2) 0 Capitaux propres après affect a tion 819 617 82 2015 Résultat de l'année 2015 Capitaux propres avant affect a tion 819 617 82 Affect a tion du résultat 2015 (2) 0 Capitaux propres après affect a tion 819 617 82 2016 Résultat de l'année 2016 Capitaux propres avant affect a tion 819 617 82 Affect a tion du résultat 2016 (2) 0,00 Capitaux propres après affect a tion 819 617 88 2017 Résultat de l'année 2017 Capitaux propres avant affect a tion 543 719 124 Affect a tion du résultat 2017 5 855 0,01 Capitaux propres après affect a tion 543 719 113 (1) Conformément à la loi, il est rappelé que SOREFI est détenue à hauteur de 99,99% par MyMoneyBank et est consolidée par intégration globale dans les états fina n ciers de PROMONTORIA MMB Immobilisations au 3 1 décembre 2017 Désignation Immobilisations Amortissements Valeurs nettes comptables Valeurs brutes début exercice Mouvements 2017 Valeurs brutes fin d'exercice Montant début exercice Mouvements 2017 Montants fin d'exe r cice Acquisitions Cessions Dotations Dépréciations Crédit -bail / LOA 15 9 03 9 911 8 6 11 2 499 4 6 41 0 202 19 8 74 2 208 6 4 14 5 800 3 6 06 3 698 2 7 81 1 519 7 2 39 7 979 12 6 34 4 229 Location simple 2 8 58 1 309 1 0 31 6 694 8 90 8 703 2 9 98 9 300 1 1 62 9 588 6 39 3 340 5 08 4 615 1 2 93 8 312 1 7 05 0 987 Biens loués 18 7 62 1 220 9 6 42 9 193 5 5 31 8 906 22 8 73 1 507 7 5 77 5 388 4 2 45 7 037 3 2 89 6 134 8 5 33 6 291 14 3 39 5 216 Programmes inform a tiques 4 2 303 0 0 4 2 303 4 1 082 389 4 1 470 832 Immob incorp o relles 4 2 303 0 0 4 2 303 4 1 082 389 0 4 1 470 832 Terrains Bureaux Amenagt/ terrain chaudron Matériel et outillage 1 34 0 648 7 0 888 2 1 564 1 38 9 973 1 18 3 333 9 4 393 5 451 1 27 2 276 11 7 697 Agencts instal bureau 36 8 077 1 3 819 38 1 896 25 1 440 2 7 541 27 8 981 10 2 915 Immob corporelles 1 70 8 725 8 4 707 2 1 564 1 77 1 868 1 43 4 773 12 1 934 5 451 1 55 1 256 22 0 612 Immob d'exploit a tion 1 75 1 027 8 4 707 2 1 564 1 81 4 171 1 47 5 854 12 2 323 5 451 1 59 2 727 22 1 444 Terrain 0 Constru c tions 0 Agencts & mobilier 0 Immob hors exploitation 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total biens propres 1 75 1 027 8 4 707 2 1 564 1 81 4 171 1 47 5 854 12 2 323 5 451 1 59 2 727 22 1 444 Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices Exercice 2013 2014 2015 2016 2017 Capital en fin d'exercice Capital social 1 2 29 4 255 1 2 29 4 255 1 2 29 4 255 1 2 29 4 255 8 15 5 785 Nombre des actions ordinaires existantes 81 9 617 81 9 617 81 9 617 81 9 617 54 3 719 Nombre des actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes - - - - - Nombre maximal d'actions futures à créer - - - - - - par conversion d'obligations - - - - - - par exercice de droits de souscription - - - - - Opérations et résultats de l'exercice Chiffre d'affaires hors taxes 6 9 30 0 509 6 5 74 7 818 6 5 64 2 979 6 7 27 0 582 6 3 64 9 966 Résultat avant impôt, participation des salariés 1 2 41 0 708 9 66 0 595 8 45 9 433 1 99 4 072 6 21 2 192 et charges calculées (amortissements et provisions) 17 7 306 24 4 235 3 3 702 13 1 345 12 2 323 Impôt sur les bénéfices 4 18 1 673 2 81 2 819 3 27 2 276 2 37 3 790 0 Participation des salariés dûe au titre de l'exercice 33 5 529 26 4 056 25 2 113 19 6 904 23 4 480 Résultat après impôt, participation des salariés 7 71 6 200 6 33 9 485 4 90 1 342 -70 7 967 5 85 5 389 et charges calculées (amortissements et provisions) dont plus-values nettes à long terme - - - - - Résultat distribué 8 0 00 6 458 5 855 389 Résultat par action Résultat après impôt et participation des salariés mais avant charges calculées (amortissements et provisions) 10 8 6 -1 11 Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) 9 8 6 -1 11 Dividende net attribué à chaque action 0 98 0 0 11 Avoir fiscal Personnel Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 116 115 115 94 98 Montant de la masse salariale de l'exercice 4 82 4 587 4 79 4 950 4 68 2 366 4 96 9 768 5 25 3 124 Montant des sommes versées au titre des 2 43 9 391 2 56 8 556 2 48 4 567 2 55 9 391 2 50 6 235 avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, oeuvres sociales, ......) (1) Avoir fiscal en fonction de la législation en vigueur V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 3 1 décembre 2017 A l'attention de l'Assemblée générale de SOREFI SA, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société SOREFI SA relatifs à l'exercice clos le clos le 3 1 décembre 2017, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 201 7 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations En application des dispositions des articles L. 823- 9 et R.823- 7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connai s sance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice. Estimation, au titre du risque de crédit, des dépréciations des créances clients Votre société constitue des dépréciations spécifiques destinées à couvrir les risques inhérents à ses activités comme présenté dans la note 4 de l'annexe aux comptes sociaux. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi du risque de crédit, à l'appréciation du risque de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations spécifiques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux actionnaires Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Informations relatives au gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L.225-37- 4 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.823- 1 0- 1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre: • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels; • il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier; • il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Paris La Défense, le 2 7 avril 201 8 KPMG Audit Département de KPMG S.A. Fabrice Odent Associé VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
| 19 mars 2018 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°34 |
SOCIÉTÉ RÉUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital de 8 155 785 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie de La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, Banques Centrales, C.C.P. |
0 |
|
Créances sur les Etablissements de Crédit |
68 588 |
|
Opérations avec la Clientèle |
68 244 |
|
Obligations et Autres Titres à revenu fixe |
|
|
Actions et Autres Titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
26 770 |
|
Parts dans les Entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
144 759 |
|
Immobilisations Incorporelles |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
221 |
|
Autres Actifs |
9 315 |
|
Comptes de Régularisation |
2 877 |
|
Total actif |
320 775 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
107 222 |
|
Opérations avec la Clientèle |
124 545 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres Passifs |
11 690 |
|
Comptes de Régularisation |
7 952 |
|
Provisions pour Risques et Charges |
1 926 |
|
Dettes subordonnées |
0 |
|
Fonds pour Risques Bancaires Généraux |
419 |
|
Capitaux Propres Hors FRBG (+/-) |
67 021 |
|
Capital souscrit |
8 156 |
|
Réserves |
53 385 |
|
Provisions réglementées et Subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
0 |
|
Résultat |
5 481 |
|
Total passif |
320 775 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement |
2 615 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus |
|
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements de financement |
11 303 |
1800657
| 29 septembre 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°117 |
SOCIÉTÉ RÉUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.A.
Société anonyme au capital de 13 660 290 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie de La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, Banques Centrales, C.C.P. |
0 |
|
Créances sur les Établissements de Crédit |
30 442 |
|
Opérations avec la Clientèle |
68 096 |
|
Obligations et Autres Titres à revenu fixe |
|
|
Actions et Autres Titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
49 350 |
|
Parts dans les Entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
121 645 |
|
Immobilisations Incorporelles |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
255 |
|
Autres Actifs |
7 237 |
|
Comptes de Régularisation |
4 531 |
|
Total actif |
281 557 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
67 323 |
|
Opérations avec la Clientèle |
113 373 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres Passifs |
14 654 |
|
Comptes de Régularisation |
6 421 |
|
Provisions pour Risques et Charges |
9 931 |
|
Dettes subordonnées |
0 |
|
Fonds pour Risques Bancaires Généraux |
419 |
|
Capitaux Propres Hors FRBG (+/-) |
69 436 |
|
Capital souscrit |
13 660 |
|
Réserves |
47 195 |
|
Provisions réglementées et Subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
11 243 |
|
Résultat |
-2 663 |
|
Total passif |
281 557 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement |
4 272 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus |
|
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements de financement |
10 246 |
1704631
| 3 juillet 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°79 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT – SOREFI
Société Anonyme au capital de 13 660 290 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97 438 Sainte Marie, La Réunion
313 886 590 – R.C.S. Saint-Denis de la Réunion
Comptes sociaux au 31 décembre 2016 approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 30 mai 2017
(En Euros)
|
Actif |
Notes |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
|---|---|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
|
0 |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
10 - 11 |
646 923 |
855 304 |
|
- A vue |
|
646 923 |
855 304 |
|
Opérations avec la clientèle |
8 - 11 |
276 555 074 |
264 868 960 |
|
- Concours à la clientèle |
|
248 321 369 |
240 973 340 |
|
- Comptes débiteurs |
|
28 233 705 |
23 895 620 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
300 |
300 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
12 |
98 998 546 |
80 196 306 |
|
Location simple |
12 |
17 545 417 |
15 811 298 |
|
Immobilisations incorporelles |
9 |
1 221 |
1 636 |
|
Immobilisations corporelles |
9 |
273 951 |
314 123 |
|
Autres actifs |
13 |
7 315 855 |
4 866 292 |
|
Comptes de régularisation |
14 |
2 594 291 |
3 759 639 |
|
Total de l'actif |
|
403 931 577 |
370 673 857 |
|
Passif |
Notes |
Après Répartition (1) Au 31.12.16 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
|---|---|---|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
10 - 11 |
0 |
0 |
3 200 |
|
- A vue |
|
0 |
0 |
3 200 |
|
- A terme |
|
0 |
0 |
0 |
|
Opérations avec la clientèle |
10 - 11 |
294 050 321 |
294 050 321 |
240 131 707 |
|
- A vue |
|
1 294 642 |
1 294 642 |
1 406 957 |
|
- A terme |
|
292 755 679 |
292 755 679 |
238 724 750 |
|
Autres passifs |
13 |
16 951 652 |
16 951 652 |
13 907 036 |
|
Comptes de régularisation |
14 |
5 796 611 |
5 796 611 |
5 002 212 |
|
Provisions |
15 |
14 615 042 |
14 615 042 |
9 603 216 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
419 235 |
419 235 |
419 235 |
|
Dettes subordonnées |
16 |
0 |
0 |
28 800 567 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
72 098 717 |
72 098 717 |
72 806 684 |
|
- Capital souscrit |
17 |
12 294 255 |
12 294 255 |
12 294 255 |
|
- Primes de fusion et d'apport |
17 |
47 213 087 |
47 213 087 |
47 213 087 |
|
- Réserves |
17 |
1 347 974 |
1 347 974 |
856 440 |
|
- Report à nouveau |
17 |
11 243 401 |
11 951 368 |
6 471 001 |
|
- Résultat de l'exercice |
|
0 |
-707 967 |
5 971 902 |
|
Total du passif |
|
403 931 577 |
403 931 577 |
370 673 857 |
|
(1) Sous réserve d'approbation des propositions d'affectation du résultat par l'assemblée générale | ||||
Hors-bilan au 31 décembre 2016
|
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) |
751 167 |
6 428 476 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de garantie d'ordre de la clientèle (2) |
10 131 977 |
8 976 408 |
|
(1) Les engagements en faveur de la clientèle correspondent aux ouvertures de crédits consentis non utilisés | ||
|
(2) Il s'agit des engagements de rachat des immobilisations louées | ||
II. — Compte de résultat au 31 décembre 2016
|
Eur |
Notes |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
|---|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
|
16 177 962 |
17 599 489 |
|
- Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
3 |
7 678 |
8 976 |
|
- Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
2 |
16 170 284 |
17 590 513 |
|
Intérêts et charges assimilées |
|
- 7 318 391 |
- 3 007 027 |
|
- Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
3 |
- 2 335 |
- 8 073 |
|
- Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
2 |
- 7 316 057 |
- 2 998 954 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
2 |
0 |
0 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
41 249 408 |
38 216 401 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
- 31 887 818 |
- 30 874 265 |
|
Produits sur opérations de location simple |
2 |
7 751 885 |
8 561 554 |
|
Charges sur opérations de location simple |
2 |
- 6 289 664 |
- 6 531 496 |
|
Commissions (produits) |
2 |
4 716 171 |
4 821 581 |
|
Commissions (charges) |
2 |
- 7 285 006 |
- 5 491 623 |
|
Autres produits d'exploitation |
6 |
4 072 072 |
3 888 337 |
|
Autres charges d'exploitation |
6 |
- 121 660 |
- 2 062 268 |
|
Produit net bancaire |
|
21 064 960 |
25 120 683 |
|
Charges générales d'exploitation |
|
- 17 926 232 |
- 17 939 546 |
|
- Frais de personnel |
6 |
- 7 872 738 |
- 7 574 780 |
|
- Autres frais administratifs |
6 |
- 10 053 494 |
- 10 364 765 |
|
Dotations aux amortissements et aux dépréciations |
|
|
|
|
Sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
- 131 345 |
- 33 702 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
3 007 383 |
7 147 435 |
|
Coût du risque |
4 |
- 1 393 027 |
2 142 931 |
|
Résultat d'exploitation |
|
1 614 356 |
9 290 366 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
5 |
51 467 |
- 46 189 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
1 665 823 |
9 244 178 |
|
Impôt sur les bénéfices |
7 |
- 2 373 790 |
- 3 272 276 |
|
Résultat net |
|
- 707 967 |
5 971 902 |
III. — Affectation du résultat
Constatant que le résultat de l’exercice 2016 est une perte de 707.967,31 euros, l’assemblée générale décide de porter le résultat de l’exercice au poste report à nouveau.
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, l’assemblée générale prend acte que la société n’a procédé à aucune distribution de dividendes au titre des trois exercices précédents, hormis la distribution du dividende décidée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 1er août 2014.
Le dividende a été versé comme suit :
– Constatant qu’il existait un compte « Report à Nouveau » d’un montant de 35 234 937 euros et une réserve générale d’un montant de 1 029 021 euros, soit un montant distribuable de 36 263 958 euros, il a été versé la somme de 36 263 498,82 euros à titre de dividende entre les associés et, conformément aux statuts comme suit :
|
- Au commandité à hauteur de 10%, |
Soit 3 626 349,88 euros |
|
- Aux commanditaires à hauteur de 90%, |
Soit 32 637 148,94 euros, correspondant à un dividende de 39,82 euros par action. |
– Constatant que le montant des primes distribuables, réservées aux associés commanditaires, conformément aux dispositions de l’article 28 des statuts, est de 90 956 046 euros, l’assemblée générale des commanditaires décide, sur proposition de la gérance, une distribution exceptionnelle de primes aux associés commanditaires, d’un montant de 43 742 959, 29 euros par prélèvement d’une somme de :
|
- 41 975 939,89 euros sur |
Le compte « Prime de fusion » |
|
- 1 767 019,40 euros |
Sur le compte « Prime d’apport » |
soit un dividende par action de 53,37 euros.
L’assemblée générale prend acte en outre que la Société a supporté une charge d’impôt sur les sociétés de 20 647,21 euros au titre de l’article 39-4 du Code Général des Impôts au cours de l’exercice écoulé.
Cette décision est adoptée à l’unanimité.
IV. — Annexes aux comptes sociaux
Note 1 : principales règles d'évaluation et de présentation
1. Présentation des comptes
Les comptes individuels de Sorefi ont été établis conformément au règlement des Normes Comptables Numéro 2014-07 du 26 novembre 2014.
Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- Continuité de l’exploitation,
- Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
- Indépendance des exercices.
Sorefi S.C.A présente des notes annexes qui complètent et commentent l’information financière donnée par le bilan, le compte de résultat et le hors bilan.
Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
2. faits marquants de l’exercice
2.1. Cession de GE Money Bank et des entités GE Money Outre-Mer (Projet Vermeer)
Dans le cadre du désengagement au niveau mondial de GE, de ses activités de financement opérées sous la marque GE Capital S.A.S (le vendeur), un contrat « Sale Purchase Agreement » a été signé le 27 septembre 2016, entre GE Capital SAS et la société Promontoria France Holding S.A.S. (l’acquéreur) portant sur l’acquisition de Sorefi S.C.A.
2.2. Intégration fiscale
A compter du 1er janvier 2016 et à titre rétroactif Général Electric Financement Pacifique S.A.S a intégré le nouveau périmètre d’intégration fiscal dont GEC S.A.S. est la société mère.
2.3. Remboursement de la dette intragroupe
La dette subordonnée vis-à-vis de GEC S.A.S. de 28,8 millions d’euros a été totalement remboursée au 31 décembre 2016. Par ailleurs, les indemnités de remboursement par anticipation sur les dettes intragroupes non remboursées au 31 décembre 2016 ont été provisionnées dans les comptes à hauteur de 3 millions d’euros.
3. changement de méthode comptable
Il n’y a pas eu de changement de méthode comptable au cours de l’exercice 2016.
4. principes comptables et méthodes d’évaluation
— Opérations de crédit-bail et de location simple
Propriétaire des matériels qu'elle donne en crédit-bail et en location simple, la société les inscrit en immobilisations, à l'actif de son bilan, pour leur coût d'acquisition.
Les biens détenus font l’objet majoritairement d’un amortissement linéaire et pour une partie non significative de l’encours d’un amortissement dégressif. La durée d'amortissement retenue est la durée normale d'utilisation des biens concernés. Les véhicules sont amortis linéairement sur une durée de 5 ans depuis juin 2015, stock antérieur est amorti sur une durée 4 ans.
Les moins-values comptables de cessions sont comptabilisées dans les charges sur opérations de crédit-bail.
– Immobilisations temporairement non-louées :
Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l'ensemble des matériels dont le contrat a été résilié ou est arrivé en fin de période de location. La valeur nette des immobilisations temporairement non louées fait l’objet d’une dépréciation à 100%.
– Comptabilité financière :
Pour les besoins de la consolidation du groupe GEC S.A.S., la société Somafi-Soguafi S.C.A. réalise une liasse de consolidation en normes comptables françaises sur la base d’une vision économique (Comptabilité financière).
L’encours financier correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée autrement dit à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan.
L’amortissement financier correspond à la part du loyer hors taxe affectée à l’amortissement du montant initial financé après rémunération à un taux d’intérêt déterminé du capital restant dû.
La différence entre le résultat comptable et le résultat financier issu de la comptabilité financière constitue la réserve latente ou marge financière. La note 8 Bis décrit le passage du bilan social au bilan financier, justifiant ainsi la marge financière.
— Créances sur la clientèle
Les crédits à la clientèle sont répartis selon la nature des concours : comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle avec une segmentation sur la base d’attributs en deux grandes catégories, le financement aux particuliers et aux entreprises d’une part et la location d’autre part.
Les créances sur la clientèle sont, ventilées entre encours sains et encours douteux. Par ailleurs, les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées.
Dans le financement aux particuliers et aux entreprises, nous distinguons :
- Le crédit Vente à Terme (VAT) ;
- Le crédit automobile ;
- L’équipement des ménages ;
- Les prêts personnels ;
- Le crédit renouvelable.
Dans la location automobile, nous distinguons :
|
- Pour les entreprises : |
La Location Longue Durée et le Crédit-Bail ; |
|
- Pour les particuliers : |
La Location avec Option d’Achat. |
Conformément au CRC 2009-03, les commissions reçues à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, ainsi que les coûts marginaux de transaction sont étalés, suivant la méthode linéaire, sur la durée de vie effective du crédit. L’étalement est porté en produit net d’intérêt dans le Produit Net Bancaire (PNB). Les commissions et coûts de transaction faisant l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.
— Créances saines
Les créances saines sont celles qui, lors de l’analyse périodique qui est réalisée par la société, ne présentent pas de risque de non recouvrement et dont les échéances impayées sont inférieures ou égales à trois mois.
— Créances douteuses
Sorefi S.C.A. applique la réglementation définie par le règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit modifié par le règlement n° 2005-03 du 3 novembre 2005 et par le règlement n° 2007-06 du 14 décembre 2007. Ce règlement précise qu’une créance est déclassée en créance douteuse lorsqu’elle présente une des caractéristiques suivantes :
- Un risque probable ou certain de non recouvrement (impayés depuis plus de trois mois en matière de crédit et crédit-bail mobilier) ;
- Un risque avéré sur la contrepartie (dégradation de la situation financière, procédure d’alerte) ;
- L’existence d’une procédure contentieuse.
Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « Contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, indépendamment de l’existence d’une garantie.
Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Il doit faire l’objet d’une dépréciation d’un montant approprié prenant en compte l’existence d’une éventuelle garantie. Les encours douteux compromis sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux. L’identification en encours douteux compromis intervient nécessairement au plus tard à la déchéance du terme. Le classement d’un encours douteux en encours douteux compromis n’entraîne pas la « Contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise.
Le classement en encours douteux peut être abandonné, et l’encours porté à nouveau en encours sain, lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondants aux échéances contractuelles d’origine.
— Créances restructurées
Les créances restructurées sont des créances dont les conditions de remboursement ont été modifiées à des conditions afin d’alléger les mensualités, soit à la demande du client pour une renégociation de taux ou de durée consécutif à une situation financière dégradée pour le client, soit suite à un jugement en application de la loi Neiertz.
Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur peuvent également être à nouveau inscrites en encours sain dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. Après retour en encours sain, lorsque le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux. Au 31 décembre 2016, le montant des encours restructurés est de 4.728.359 €
— Dépréciations
Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en appliquant un taux de dépréciation déterminé sur la base d’un taux de récupération, dont le calcul est fondé sur un historique de données collectées dans le temps et en tenant compte de la valeur du bien, soit pour les encours composés de petites créances sur une base statistique.
Elles sont déterminées selon une fréquence mensuelle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles.
Les courbes utilisées pour déterminer les dépréciations sur les encours douteux sont les suivantes :
- Une segmentation « Particuliers » pour les VAT et pour les prêts personnels.
- Une segmentation « Entreprises » pour les entreprises classiques et pour les entreprises dites Loi Girardin.
- Une segmentation pour le crédit renouvelable.
Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.
Les dotations et reprises sur dépréciation des créances, de même que les charges couvertes par cette dépréciation figurent au compte de résultat parmi les éléments relatifs au coût du risque pour la fraction en capital des créances et sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » pour la partie intérêts des créances.
Le fait déclencheur du passage en pertes des créances correspond à l’événement justifiant comptablement et fiscalement le passage en pertes. Le passage en pertes est la conséquence de la preuve de l’irrécouvrabilité de la créance. Il en résulte sur le plan comptable, sa constatation en perte et la sortie du bilan de la créance comptable. Cette sortie s’accompagne le cas échéant par la reprise de provision rattachée à la créance.
Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations. Les dépréciations affectées, appréciées en fonction de la probabilité de perte finale, sont portées en déduction du poste de l’actif correspondant.
Au passif du bilan, sont inscrites les provisions concernant les engagements par signature ainsi que les provisions destinées à couvrir le risque de non recouvrement constituées dès l’octroi des financements sur la clientèle.
— Provision sur portefeuilles homogènes
En plus des dépréciations spécifiques présentées ci-dessus, la société comptabilise au passif du bilan une provision pour risque de crédit identifié, sur la base de portefeuille d’encours homogène et fondée sur les informations disponibles permettant d’anticiper un risque de défaillance et de perte à l’échéance.
— Provision pour marge financière négative
Lorsque la marge financière afférente aux opérations de crédit-bail et aux opérations assimilées est négative, une provision est constituée dans les comptes sociaux, inscrite au passif du bilan. Au 31 décembre 2016, aucune provision n’a été comptabilisée à ce titre.
— Portefeuille titres
– Participation et parts dans les entreprises liées
Les titres de participation correspondent aux titres à revenu variable qui donnent des droits dans le capital d'une entreprise de façon durable.
Les entreprises liées sont les entreprises susceptibles d'être incluses, par intégration globale, dans un même ensemble consolidable.
Ces titres sont comptabilisés à leur coût d'achat, hors frais. Les dividendes sont portés en compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». En fin d'exercice, l'évolution de la situation des sociétés concernées, leurs cours de bourse et leurs perspectives d'avenir conduisent, le cas échéant, à la constitution de provisions pour dépréciation. Les dotations liées aux dépréciations se rapportant à ces titres sont inscrites au compte de résultat à la rubrique « Gains et pertes sur actifs immobilisés ».
La valeur d’utilité peut notamment être appréciée en tenant compte de projections actualisées de résultat net ou de cash-flow.
– Dettes envers les établissements de crédit
Les dettes envers les établissements de crédit sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit. Les intérêts courus sur l’ensemble de ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie d’un compte de charge.
– Comptes créditeurs de la clientèle
Les comptes créditeurs de la clientèle sont ventilés en fonction de leur durée initiale (à vue, à terme). La clientèle inclut la clientèle non financière et la clientèle financière.
– Immobilisations
Les immobilisations sont comptabilisées au bilan à leur coût d'acquisition ou, le cas échéant, à leur valeur d'apport.
Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations :
|
- Agencements et mobilier de bureau : |
10 ans linéaire ; |
|
- Matériels : |
De 3 à 5 ans linéaire ou dégressif lorsque la réglementation le permet ; |
- Logiciels acquis :
|
- 12 mois linéaire : |
Pour les logiciels communs du marché ; |
|
- 5 ans linéaire : |
Pour les logiciels complexes, ayant donné lieu à des travaux importants de mise en place. |
– Fonds pour risques bancaires généraux
En application des dispositions réglementaires, le fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) comprend l’ensemble des provisions réglementées non affectées à la couverture d’un risque de perte et prises en compte pour le calcul des fonds propres prudentiels.
– Intérêts et commissions
Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.
Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû conformément à l’application du CRC 2009-03.
– Commissions d’apporteurs d’affaires payées d’avance
Des commissions ont été payées d’avance à certains apporteurs en contrepartie de l’apport de dossiers de financement sur une période donnée. Sauf disposition contractuelle contraire, ces commissions payées d’avance font l’objet d’un étalement sur la durée de la convention avec l’apporteur d’affaires. Un test d’impairement est réalisé à chaque clôture pour valider la cohérence entre la valeur nette comptable des actifs et leur valeur d’usage, et pour comptabiliser une provision si la valeur d’usage apparaît inférieure à la valeur nette comptable.
– Engagements pour indemnités de fin de carrière et Médailles du travail
Sorefi S.C.A. octroie à ses salariés des indemnités de fin de carrière (IFC) et de médailles de travail. Des provisions sont comptabilisées au passif du bilan pour couvrir les engagements futurs ces IFC.
L’évaluation de ces provisions est réalisée annuellement par le cabinet d’actuariat Mercer. Pour déterminer la charge de l’année, les engagements ont fait l’objet d’une actualisation financière au taux de 1,25 % contre 2% l’année précédente.
– Crédit d’impôt compétitivité emploi
Un produit à recevoir au titre du crédit d’impôt compétitivité emploi (CICE) correspondant à 7,5% des rémunérations éligibles de l’année civile 2016 a été constaté pour un montant de 203 929,67 euros. Conformément à la recommandation de l'Autorité des normes comptables, le produit correspondant a été porté en diminution des charges de personnel.
– Impôt sur les bénéfices
A compter du 1er janvier 2016, Sorefi fait partie du périmètre de la consolidation fiscale mise en place au niveau de sa société mère GE Capital SAS-GEC SAS au titre du régime de groupe prévu à l'article 223 A du code général des impôts.
5. Evènements postérieurs à la clôture
Aucun évènement postérieur à la clôture n’a entrainé la modification des comptes au 31 décembre 2016.
6. Autres informations
– Consolidation des comptes
Les comptes de Sorefi S.C.A. sont consolidés dans le groupe GEC S.A.S. par la méthode de l’intégration globale.
– Contrôle fiscal
Sorefi S.C.A. ne fait l’objet d’aucun contrôle fiscal en cours au 31 décembre 2016.
– Informations relatives à la lutte contre la fraude et l’évasion fiscale (art L511-45/ Avis CNC n°2009-11) :
Sorefi S.C.A. n’a pas d’implantation dans des territoires non coopératifs listés à l’article 1 de l’arrêté du 12 février 2010 pris en application du deuxième alinéa du 1 de l’article 238-0 A du Code général des impôts.
Note 2 : Produits sur concours à la clientèle
|
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
|---|---|---|
|
Revenus des opérations de crédit |
20 886 456 |
22 412 094 |
|
Intérêts et produits assimilés |
16 170 284 |
17 590 513 |
|
Commissions et produits assimilés |
4 716 171 |
4 821 581 |
|
Charges des opérations de crédit |
- 7 649 477 |
- 3 379 927 |
|
Intérêts et charges assimilées |
- 7 316 057 |
- 2 998 954 |
|
Commissions et charges assimilées |
- 333 420 |
- 380 973 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
41 249 408 |
38 216 401 |
|
Loyers, indemnités et produits divers |
36 914 452 |
31 552 092 |
|
Reprise de provisions |
0 |
0 |
|
Plus-values de cessions |
4 327 274 |
5 064 848 |
|
Récupérations sur créances amorties |
3 472 |
2 170 |
|
Reprise des dépréciations créances douteuses |
4 211 |
1 597 292 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
- 31 887 818 |
- 30 874 265 |
|
Dotation aux amortissements |
- 30 806 800 |
- 28 479 117 |
|
Dotation aux provisions |
- 309 797 |
- 55 536 |
|
Moins-values de cessions |
- 576 332 |
- 549 382 |
|
Pertes sur créances irrécouvrables |
- 194 889 |
- 1 790 230 |
|
Dotation des dépréciations créances douteuses |
|
|
|
Produits sur opérations de location simple |
7 751 885 |
8 561 554 |
|
Loyers, indemnités et produits divers |
6 665 469 |
6 372 634 |
|
Reprise de provisions |
0 |
17 445 |
|
Plus-values de cessions |
1 074 770 |
1 804 247 |
|
Récupérations sur créances amorties |
|
|
|
Reprise des dépréciations créances douteuses |
11 646 |
367 228 |
|
Charges sur opérations de location simple |
- 6 289 664 |
- 6 531 496 |
|
Dotation aux amortissements |
- 6 216 341 |
- 6 055 745 |
|
Dotation aux provisions |
0 |
0 |
|
Moins-values de cessions |
- 65 766 |
- 156 258 |
|
Pertes sur créances irrécouvrables |
- 7 399 |
- 319 278 |
|
Dotation des dépréciations créances douteuses |
- 158 |
- 216 |
|
Commissions sur apporteurs d'affaires |
- 6 951 586 |
- 5 110 651 |
|
Total |
17 109 205 |
23 293 711 |
Note 3 : Résultat des opérations financières
|
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
|---|---|---|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
5 343 |
903 |
|
Intérêts et produits assimilés |
7 678 |
8 976 |
|
Intérêts et charges assimilées |
- 2 335 |
- 8 073 |
|
Total |
5 343 |
903 |
Note 4 : Détail du coût du risque
|
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
|---|---|---|
|
Variation nette des dépréciations sur créances douteuses Clientèle VAC |
- 55 045 |
4 079 672 |
|
Pertes nettes sur créances irrécouvrables |
- 1 574 383 |
- 2 306 971 |
|
Variation nette des dépréciations sur impayés |
0 |
0 |
|
Variation nette des dépréciations sur encours sains |
236 401 |
370 230 |
|
Total |
- 1 393 027 |
2 142 931 |
Note 5 : Gains ou pertes sur actifs immobilisés
|
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
|---|---|---|
|
Gains sur actifs immobilisés |
0 |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
Pertes sur actifs immobilisés |
51 467 |
- 46 189 |
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
51 467 |
- 46 189 |
|
Total |
51 467 |
- 46 189 |
Note 6 : Autres produits et autres charges d'exploitation
— Autres produits d'exploitation
|
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
|---|---|---|
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
3 783 827 |
3 351 885 |
|
Produits accessoires |
3 783 827 |
3 351 885 |
|
Autres produits divers |
|
|
|
Autres produits d'exploitation non bancaire |
288 244 |
536 452 |
|
Produits accessoires |
|
|
|
Autres produits divers |
|
|
|
Provisions pour risques & charges |
288 244 |
536 452 |
|
Total |
4 072 072 |
3 888 337 |
— Autres charges d'exploitation
|
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
|---|---|---|
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
0,00 |
0,00 |
|
Autres charges diverses |
|
|
|
Autres charges d'exploitation non bancaire |
- 121 660 |
- 2 062 268 |
|
Autres charges d'exploitation non bancaire (Debt Sales) |
- 15 596 |
- 1 813 427 |
|
Provisions pour risques & charges |
- 106 064 |
- 248 841 |
|
Autres charges diverses |
0 |
- 1 |
|
Total |
- 121 660 |
- 2 062 268 |
— Charges générales d'exploitation
|
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
|---|---|---|
|
Frais de personnel |
- 4 969 768 |
- 4 682 366 |
|
Charges de retraite |
- 423 922 |
- 402 838 |
|
Autres charges sociales |
- 2 135 469 |
- 2 081 728 |
|
Impôts et taxes afférents aux frais de personnel |
- 146 675 |
- 155 734 |
|
Participation et intéressements des salariés |
- 196 904 |
- 252 113 |
|
Impôts et taxes non afférents aux charges de personnel |
- 1 602 192 |
- 1 595 136 |
|
Autres frais administratifs |
- 8 451 302 |
- 8 769 629 |
|
Total |
- 17 926 232 |
- 17 939 546 |
— Effectif moyen
|
Exercice |
Employés |
Cadres |
Total |
|---|---|---|---|
|
2016 |
57 |
37 |
94 |
|
2015 |
80 |
35 |
115 |
— Rémunération des organes de direction
Au cours de l’exercice 2016 aucune rémunération n’a été versée par la société aux membres des organes d’administration, de direction et de surveillance. Ces rémunérations sont prises en charge par le GIE GE DOM et GEMB qui sont par la suite intégrées au travers des management fees dans la refacturation globale des charges du GIE GE DOM conformément à la convention en vigueur.
Note 7 : Impôt sur les bénéfices
|
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
|---|---|---|
|
Impôt exigible de l'exercice |
- 2 373 790 |
- 3 272 276 |
|
IFA |
0 |
0 |
|
Impôt sur les bénéfices |
- 2 373 790 |
- 3 272 276 |
Note 8 : Opérations avec la clientèle
|
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
|---|---|---|
|
Encours sain net |
239 723 219 |
231 628 642 |
|
Encours sain |
239 723 219 |
231 628 642 |
|
Encours douteux net |
8 598 150 |
9 344 697 |
|
Encours douteux |
38 687 113 |
39 378 615 |
|
Dont compromis |
22 156 966 |
22 538 131 |
|
Dépréciation des créances sur la clientèle |
- 30 088 963 |
- 30 033 918 |
|
Dont compromis |
- 21 341 629 |
- 21 617 995 |
|
Total actif |
248 321 369 |
240 973 340 |
Note 8 bis : Passage du bilan social au bilan financier justification de la marge financière
|
Euro |
Social |
Financier |
|---|---|---|
|
Encours sains |
111 834 914 |
119 409 203 |
|
Immobilisations nettes ou Capital restant dû |
111 472 098 |
119 058 128 |
|
Immobilisation en cours |
|
|
|
Impayés sains |
349 790 |
349 790 |
|
ICNE |
13 027 |
1 285 |
|
Encours douteux |
17 567 256 |
21 877 626 |
|
Capital restant du |
0 |
4 310 371 |
|
Impayés douteux |
17 567 256 |
17 567 256 |
|
ICNE |
|
|
|
Dépréciations de créances douteuses |
- 15 862 504 |
- 15 620 486 |
|
Encours nets |
113 539 665 |
125 666 343 |
|
Divers |
|
|
|
Marge financière |
|
- 10 476 869 |
|
Loyers perçus d'avance ou Agios perçus d'avance |
- 5 558 574 |
- 2 762 927 |
|
Dépréciation de CRD douteux |
- 41 821 |
- 54 517 |
|
Complément de provisions |
0 |
- 4 432 761 |
|
Provision pour marge financière négative |
|
|
|
Total |
107 939 270 |
107 939 270 |
Note 8 ter : Dépréciation d'actif
— Opérations avec la Clientèle
|
Eur |
Au 31.12.15 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.16 |
|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses |
30 033 919 |
1 468 920 |
- 1 413 875 |
30 088 964 |
|
dont compromis |
25 079 |
|
- 5 405 |
19 674 |
|
Total |
30 033 919 |
1 468 920 |
- 1 413 875 |
30 088 964 |
— Crédit-bail et location avec option d'achat
|
Eur |
Au 31.12.15 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.16 |
|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses |
14 044 191 |
175 061 |
- 4 211 |
14 215 041 |
|
dont compromis |
4 889 |
869 |
|
5 758 |
|
Immobilisations |
238 998 |
134 736 |
|
373 734 |
|
Total |
14 283 189 |
309 797 |
- 4 211 |
14 588 775 |
— Location simple
|
Eur |
Au 31.12.15 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.16 |
|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses |
1 700 772 |
158 |
- 11 646 |
1 689 285 |
|
dont compromis |
316 |
158 |
|
474 |
|
Immobilisations |
0 |
|
|
0 |
|
Total |
1 700 772 |
158 |
- 11 646 |
1 689 285 |
— Autre dépréciation d'actif
– Opérations avec la Clientèle
|
Eur |
Au 31.12.15 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.16 |
|---|---|---|---|---|
|
Provision débiteurs divers Apporteurs |
0 |
|
|
0 |
|
Total |
0 |
0 |
0 |
0 |
Note 9 : Immobilisations
|
Eur |
Valeur nette Au 31.12.15 |
Valeur brute Au 31.12.15 |
Variation 2016 |
Valeur brute Au 31.12.16 |
Amortissements ou provisions cumulés Au 31.12.16 |
Valeur nette Au 31.12.16 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
1 636 |
42 325 |
- 22 |
42 303 |
- 41 082 |
1 221 |
|
- Exploitation |
1 636 |
42 325 |
- 22 |
42 303 |
- 41 082 |
1 221 |
|
Immobilisations corporelles |
314 123 |
1 628 644 |
80 081 |
1 708 724 |
- 1 434 773 |
273 951 |
|
- Exploitation |
314 123 |
1 628 644 |
80 081 |
1 708 724 |
- 1 434 773 |
273 951 |
|
- Hors exploitation |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Immobilisations financières |
300 |
300 |
0 |
300 |
0 |
300 |
|
- Titres de participation |
300 |
300 |
0 |
300 |
0 |
300 |
Note 10 : Ventilation par durée résiduelle et éligibilité
|
Eur |
Dettes et créances rattachées |
Autres éléments non ventilables (1) |
Moins de trois mois (2) |
De 3 mois à 1 an | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 | |
|
Actif | ||||||||
|
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
0 |
0 |
646 923 |
855 304 |
- |
- | ||
|
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
941 035 |
906 476 |
37 503 777 |
34 041 817 |
21 288 334 |
21 897 887 |
57 542 910 |
57 831 753 |
|
Passif | ||||||||
|
Dettes envers les établissements de crédit |
0 |
3 200 |
- |
- | ||||
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
369 658 |
174 410 |
27 880 662 |
6 550 340 |
15 000 000 |
7 406 957 |
125 800 000 |
56 000 000 |
|
Emprunts subordonnés |
0 |
567 |
- |
- |
- |
- | ||
|
(1) Les « Autres éléments non ventilables » correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions | ||||||||
|
(2) Y compris les comptes à vue. | ||||||||
|
Eur |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 | |
|
Actif | ||||||
|
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
- |
- |
- |
- |
646 923 |
855 304 |
|
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
157 922 673 |
149 651 225 |
1 356 345 |
539 801 |
276 555 074 |
264 868 960 |
|
Passif | ||||||
|
Dettes envers les établissements de crédit |
- |
- |
- |
- |
0 |
3 200 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
125 000 000 |
170 000 000 |
0 |
0 |
294 050 321 |
240 131 707 |
|
Emprunts subordonnés |
- |
- |
0 |
28 800 000 |
0 |
28 800 567 |
Note 11 : Opérations avec les entreprises liées, filiales et participations
|
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Total |
Dont entreprises liées (1) |
Total |
Dont entreprises liées (1) | |
|
Actif | ||||
|
Créances sur les établissements de crédit |
646 923 |
280 383 |
855 304 |
237 878 |
|
Créances sur la clientèle |
276 555 074 |
264 868 960 | ||
|
Autres actifs |
7 315 855 |
4 866 292 | ||
|
Comptes de régularisation |
2 594 291 |
595 078 |
3 759 639 |
591 173 |
|
Passif | ||||
|
Dettes envers les établissements de crédit |
0 |
3 200 | ||
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
294 050 321 |
124 635 238 |
240 131 707 |
151 623 162 |
|
Autres passifs |
16 951 652 |
13 907 036 | ||
|
Comptes de régularisation |
5 796 611 |
5 002 212 | ||
|
Hors bilan | ||||
|
Engagements reçus |
10 131 977 |
0 |
8 976 408 |
0 |
|
Engagements donnés |
751 167 |
0 |
6 428 476 |
0 |
|
(1) Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable | ||||
Note 12 : Opérations de crédit-bail et de location simple
|
Eur |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple | ||
|---|---|---|---|---|
|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 | |
|
Immobilisations nettes | ||||
|
Immobilisations (1) |
94 894 111 |
76 112 305 |
16 951 721 |
15 305 247 |
|
- Dépréciations des encours |
(373 734) |
(238 998) |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
| |||
|
Comptes débiteurs de la clientèle (2) |
4 478 169 |
4 322 998 |
593 696 |
506 051 |
|
Total |
98 998 546 |
80 196 306 |
17 545 417 |
15 811 298 |
|
(1) Immobilisations | ||||
|
Eur |
Valeur nette Au 31.12.15 |
Valeur brute Au 31.12.15 |
Variation 2016 |
Valeur brute Au 31.12.16 |
Amortissements cumulés Au 31.12.16 |
Valeur nette Au 31.12.16 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail |
76 112 305 |
137 509 809 |
21 530 103 |
159 039 911 |
-64 145 800 |
94 894 111 |
|
Location simple |
15 305 247 |
26 168 921 |
2 412 388 |
28 581 309 |
-11 629 588 |
16 951 721 |
|
(2) Comptes débiteurs de la clientèle | ||||||
|
Eur |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple | ||
|---|---|---|---|---|
|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 | |
|
Créances saines nettes |
2 963 378 |
2 817 508 |
412 059 |
340 356 |
|
Créances douteuses nettes |
1 514 791 |
1 505 490 |
181 637 |
165 695 |
|
Créances douteuses |
15 729 832 |
15 549 681 |
1 870 921 |
1 866 468 |
|
dont compromis |
15 302 907 |
14 926 554 |
1 821 963 |
1 819 813 |
|
Dépréciation des créances |
-14 215 041 |
-14 044 191 |
-1 689 285 |
-1 700 772 |
|
dont compromis |
-13 957 672 |
-13 658 120 |
-1 668 313 |
-1 683 016 |
|
Total |
4 478 169 |
4 322 998 |
593 696 |
506 051 |
Note 13 : Autres actifs et autres passifs
— Autres actifs
|
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
|---|---|---|
|
Dépôts et cautions versées |
70 255 |
70 255 |
|
Etat & collectivités publiques |
6 966 333 |
4 612 515 |
|
Fournisseurs Débiteurs |
80 389 |
82 474 |
|
Divers |
198 878 |
101 048 |
|
Total |
7 315 855 |
4 866 292 |
— Autres passifs
|
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
|---|---|---|
|
Dépôts de garantie reçus sur location |
34 174 |
24 957 |
|
Etat et collectivités publiques |
6 719 209 |
4 252 011 |
|
Assurances et entretien |
450 470 |
499 742 |
|
Apporteurs et partenaires |
3 256 520 |
2 443 192 |
|
Organismes sociaux & Personnel |
2 284 098 |
2 349 021 |
|
Divers |
4 207 181 |
4 338 114 |
|
Total |
16 951 652 |
13 907 036 |
Note 14 : Comptes de régularisation
— Actif
|
|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
|---|---|---|
|
Valeurs reçues à l'encaissement |
212 |
0 |
|
Charges constatées d'avance |
|
|
|
- Produits à recevoir |
1 749 047 |
1 903 475 |
|
- Apporteurs |
723 924 |
1 644 921 |
|
- Agios payés d'avance |
0 |
0 |
|
- Autres charges à répartir |
32 508 |
2 191 |
|
- Divers |
88 600 |
209 051 |
|
Total |
2 594 291 |
3 759 639 |
— Passif
|
|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
|---|---|---|
|
Produits constatés d'avance sur opérations de location |
5 558 135 |
4 780 560 |
|
Produits constatés d'avance sur opérations de crédit |
439 |
1 805 |
|
Charges à payer |
|
|
|
- Fournisseurs |
|
|
|
- Personnel |
|
|
|
- Charges fiscales |
|
|
|
Compte de régularisation divers |
238 037 |
219 846 |
|
Total |
5 796 611 |
5 002 212 |
En 2014, le poste « Charges à payer – Fournisseurs » (compte de régul) était composé essentiellement de la facture au GIE et d'un compte apporteurs à payer (dossier FIBOS) pour 4,16 M€.
En 2015 les comptes correspondants s'élèvent à 4,17 M€ et ont été reclassés dans la rubrique « Autres passifs – Divers ».
En 2014 le compte 38890M était éclaté à tort dans 2 postes différents : « Autres actifs – Divers » pour 1,1 M€ et « Compte de régul Passif-Divers » pour -1,1 M€.
En 2015 ce compte a été classé en « Compte de régul Actif ».
Note 15 : Détail des provisions
— Provisions au passif
|
|
Au 31.12.15 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.16 |
|---|---|---|---|---|
|
Provisions non bancaires |
|
|
|
|
|
Provisions pour charges (*) |
956 149 |
106 064 |
- 288 244 |
773 968 |
|
Provisions pour risques |
0 |
5 430 407 |
|
5 430 407 |
|
Provisions pour risques - apporteurs |
0 |
|
|
0 |
|
Provisions bancaires |
|
|
|
|
|
Impayés |
0 |
|
|
0 |
|
Encours |
37 562 |
|
|
37 562 |
|
Provision Passive |
8 609 505 |
1 261 591 |
- 1 497 992 |
8 373 104 |
|
Total |
9 603 216 |
6 798 062 |
- 1 786 237 |
14 615 042 |
|
(*) Les provisions pour charges comprennent notamment : | ||||
|
La provision pour médaille du travail pour 332 050 € | ||||
|
La provision pour Indemnités de Fin de Carrière pour 332 244 € | ||||
|
Ces 2 dernières provisions sont déterminées par un cabinet d'actuaire extérieur « Mercer » selon les règles comptables en vigueur. | ||||
|
Ces provisions sont actualisées annuellement. | ||||
Note 16 : Dettes subordonnées
|
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
|---|---|---|
|
Emprunt GEC SAS à durée indéterminée |
0 |
28 800 000 |
|
Dettes rattachées |
0 |
567 |
|
Total |
0 |
28 800 567 |
Il s'agit d'un emprunt subordonné à durée indéterminée, datant du 31 décembre 2003
Le montant nominal de l'emprunt est de 28 800 000 Euros.
Le taux d'intérêt est l'Euribor3 + 0,85 points de base. Les intérêts sont servis trimestriellement.
Note 17 : Tableau de variation de la situation nette
|
(En milliers d’euros) |
Capital (1) |
Réserve légale |
Réserve générale |
Report à nouveau |
Primes de fusion et d'apport |
Résultat |
Total des capitaux propres | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Ouverture après affectation du résultat de 2013 |
12 294 |
738 |
1 148 |
27 650 |
90 956 |
7 716 |
140 502 |
|
|
Résultat de l'année 2014 |
|
|
|
|
|
6 339 |
|
|
2014 |
Capitaux propres avant affectation |
12 294 |
738 |
119 |
132 |
47 213 |
6 339 |
66 835 |
|
|
Affectation du résultat 2014 (2) |
|
|
|
6 339 |
|
-6 339 |
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
12 294 |
738 |
119 |
6 471 |
47 213 |
0 |
66 835 |
|
|
Résultat de l'année 2015 |
|
|
|
|
|
5 972 |
|
|
2015 |
Capitaux propres avant affectation |
12 294 |
738 |
119 |
6 471 |
47 213 |
5 972 |
71 736 |
|
|
Affectation du résultat 2015 (2) |
|
492 |
|
5 480 |
|
-5 972 |
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
12 294 |
1 229 |
119 |
11 951 |
47 213 |
0 |
66 835 |
|
|
Résultat de l'année 2016 |
|
|
|
|
|
-708 |
|
|
2016 |
Capitaux propres avant affectation |
12 294 |
1 229 |
119 |
11 951 |
47 213 |
-708 |
72 099 |
|
|
Affectation du résultat 2016 (2) |
|
|
|
-708 |
|
708 |
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
12 294 |
1 229 |
119 |
11 243 |
47 213 |
0 |
72 099 |
|
(1) Conformément à la loi, il est rappelé que Sorefi est détenue à hauteur de 98,923% par GEC SAS et est consolidée par intégration globale dans les états financiers de GE France SNC | ||||||||
|
Les autres associés sont : GE Money Bank (1,077 %) | ||||||||
|
(2) Sous réserve de l'approbation de l'assemblée générale. | ||||||||
|
(En milliers d’euros) |
Dividende |
Nombre d'actions existantes |
Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros) |
Résultat par actions | |
|---|---|---|---|---|---|
|
|
Ouverture après affectation du résultat de 2013 |
|
819 617 |
171 |
|
|
|
Résultat de l'année 2014 |
|
|
|
|
|
2014 |
Capitaux propres avant affectation |
|
819 617 |
82 |
|
|
|
Affectation du résultat 2014 (2) |
|
|
|
0 |
|
|
Capitaux propres après affectation |
|
819 617 |
82 |
|
|
|
Résultat de l'année 2015 |
|
|
|
|
|
2015 |
Capitaux propres avant affectation |
|
819 617 |
82 |
|
|
|
Affectation du résultat 2015 (2) |
|
|
|
0 |
|
|
Capitaux propres après affectation |
|
819 617 |
82 |
|
|
|
Résultat de l'année 2016 |
|
|
|
|
|
2016 |
Capitaux propres avant affectation |
|
819 617 |
82 |
|
|
|
Affectation du résultat 2016 (2) |
|
|
|
0,00 |
|
|
Capitaux propres après affectation |
|
819 617 |
88 |
|
|
(2) Sous réserve de l'approbation de l'assemblée générale. | |||||
— Immobilisations au 31 décembre 2016
|
Désignation |
Immobilisations |
Amortissements |
Valeurs nettes comptables | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Valeurs brutes début exercice |
Mouvements 2016 |
Cessions |
Valeurs brutes fin d'exercice |
Montant début exercice |
Mouvements 2016 |
Dépréciations |
Montants fin d'exercice | ||
|
Crédit-bail / LOA |
137 509 809 |
62 676 566 |
41 146 464 |
159 039 911 |
61 397 503 |
30 806 800 |
28 058 503 |
64 145 800 |
94 894 111 |
|
Location simple |
26 168 921 |
11 729 940 |
9 317 552 |
28 581 309 |
10 863 674 |
6 216 341 |
5 450 427 |
11 629 588 |
16 951 721 |
|
Biens loués |
163 678 730 |
74 406 506 |
50 464 016 |
187 621 220 |
72 261 177 |
37 023 141 |
33 508 930 |
75 775 388 |
111 845 832 |
|
Programmes informatiques |
42 325 |
0 |
22 |
42 303 |
40 689 |
393 |
|
41 082 |
1 221 |
|
Immob incorporelles |
42 325 |
0 |
22 |
42 303 |
40 689 |
393 |
0 |
41 082 |
1 221 |
|
Terrains |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bureaux |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amenagt / terrain chaudron |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Materiel et outillage |
1 265 633 |
107 560 |
32 545 |
1 340 648 |
1 093 343 |
100 689 |
10 700 |
1 183 333 |
157 315 |
|
Agencts instal bureau |
363 011 |
5 066 |
|
368 077 |
221 177 |
30 263 |
|
251 440 |
116 637 |
|
Immob corporelles |
1 628 644 |
112 625 |
32 545 |
1 708 725 |
1 314 520 |
130 952 |
10 700 |
1 434 773 |
273 952 |
|
Immob d'exploitation |
1 670 968 |
112 625 |
32 567 |
1 751 027 |
1 355 209 |
131 345 |
10 700 |
1 475 854 |
275 173 |
|
Terrain |
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Agencts & mobilier |
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Immob hors exploitation |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total biens propres |
1 670 968 |
112 625 |
32 567 |
1 751 027 |
1 355 209 |
131 345 |
10 700 |
1 475 854 |
275 173 |
Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices
|
Exercice |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
|
Capital social |
9 030 285 |
12 294 255 |
12 294 255 |
12 294 255 |
12 294 255 |
|
Nombre des actions ordinaires existantes |
602 019 |
819 617 |
819 617 |
819 617 |
819 617 |
|
Nombre des actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Nombre maximal d'actions futures à créer |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- Par conversion d'obligations |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- Par exercice de droits de souscription |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Opérations et résultats de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires hors taxes |
59 564 152 |
69 300 509 |
65 747 818 |
65 642 979 |
67 270 582 |
|
Résultat avant impôt, participation des salariés |
15 684 934 |
12 410 708 |
9 660 595 |
8 459 433 |
1 994 072 |
|
Et charges calculées (amortissements et provisions) |
193 891 |
177 306 |
244 235 |
33 702 |
131 345 |
|
Impôt sur les bénéfices |
2 886 578 |
4 181 673 |
2 812 819 |
3 272 276 |
2 373 790 |
|
Participation des salariés dûe au titre de l'exercice |
466 047 |
335 529 |
264 056 |
252 113 |
196 904 |
|
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
12 138 419 |
7 716 200 |
6 339 485 |
4 901 342 |
-707 967 |
|
dont plus-values nettes à long terme |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Résultat distribué |
|
|
80 006 458 |
|
|
|
Résultat par action |
|
|
|
|
|
|
Résultat après impôt et participation des salariés mais avant charges calculées (amortissements et provisions) |
20 |
10 |
8 |
6 |
-1 |
|
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
20 |
9 |
8 |
6 |
-1 |
|
Dividende net attribué à chaque action |
0 |
0 |
98 |
0 |
0 |
|
Avoir fiscal |
|
|
|
|
|
|
Personnel |
|
|
|
|
|
|
Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice |
118 |
116 |
115 |
115 |
94 |
|
Montant de la masse salariale de l'exercice |
4 931 682 |
4 824 587 |
4 794 950 |
4 682 366 |
4 969 768 |
|
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, œuvres sociales, ......) |
2 494 505 |
2 439 391 |
2 568 556 |
2 484 567 |
2 559 391 |
|
(1) Avoir fiscal en fonction de la législation en vigueur | |||||
V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2016
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
- Le contrôle des comptes annuels de la Société Réunionnaise de Financement – Sorefi S.A. (ex – Société Réunionnaise de Financement – Sorefi S.C.A.), tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- La justification de nos appréciations ;
- Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
- Règles et méthodes comptables
La partie « Opérations de crédit-bail et de location simple » du paragraphe 4 « Principes comptables et méthodes d’évaluation », de la note 1 de l’annexe, expose les règles et méthodes comptables relatives aux immobilisations corporelles données en crédit-bail et en location.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables visées ci-dessus et des informations fournies dans les notes de l’annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
- Estimations comptables
Au titre du provisionnement du risque de crédit, votre société constitue des dépréciations spécifiques et des provisions statistiques destinées à couvrir les risques inhérents à ses activités, comme présenté dans les notes 1, 4, 8, 8 bis, 8 ter, 12 et 15 de l’annexe aux états financiers.
Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi du risque de crédit, à l’appréciation du risque de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations spécifiques et des provisions statistiques.
Les appréciations ainsi apportées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Paris et Paris-La Défense, le 18 avril 2017
Le commissaire aux comptes
|
KPMG Audit |
|
Département de KPMG S.A. |
|
Fabrice Odent |
VI. — Rapport de gestion
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
1703589
| 11 janvier 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°5 |
SOCIÉTÉ RÉUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital de 12 294 255 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie de La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
0 |
|
Créances sur les Etablissements de Crédit |
2 675 |
|
Opérations avec la Clientèle |
275 047 |
|
Obligations et Autres Titres à revenu fixe |
|
|
Actions et Autres Titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les Entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
109 447 |
|
Immobilisations Incorporelles |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
303 |
|
Autres Actifs |
8 667 |
|
Comptes de Régularisation |
2 647 |
|
Total actif |
398 786 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 270 |
|
Opérations avec la Clientèle |
288 975 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres Passifs |
15 997 |
|
Comptes de Régularisation |
5 569 |
|
Provisions pour Risques et Charges |
10 162 |
|
Dettes subordonnées |
0 |
|
Fonds pour Risques Bancaires Généraux |
419 |
|
Capitaux Propres Hors FRBG (+/-) |
75 393 |
|
Capital souscrit |
12 294 |
|
Réserves |
48 561 |
|
Provisions réglementées et Subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
11 951 |
|
Résultat |
2 586 |
|
Total passif |
398 786 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement |
5 357 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus |
|
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements de financement |
9 952 |
1700018
| 23 septembre 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°115 |
SOCIÉTÉ RÉUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital de 12 294 255 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie de La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, Banques Centrales, C.C.P. |
0 |
|
Créances sur les Établissements de Crédit |
3 718 |
|
Opérations avec la Clientèle |
277 910 |
|
Obligations et Autres Titres à revenu fixe |
|
|
Actions et Autres Titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les Entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
105 543 |
|
Immobilisations Incorporelles |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
337 |
|
Autres Actifs |
7 821 |
|
Comptes de Régularisation |
1 759 |
|
Total actif |
397 088 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 173 |
|
Opérations avec la Clientèle |
288 493 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres Passifs |
16 530 |
|
Comptes de Régularisation |
5 687 |
|
Provisions pour Risques et Charges |
9 672 |
|
Dettes subordonnées |
0 |
|
Fonds pour Risques Bancaires Généraux |
419 |
|
Capitaux Propres Hors FRBG (+/-) |
74 113 |
|
Capital souscrit |
12 294 |
|
Réserves |
48 561 |
|
Provisions réglementées et Subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
11 951 |
|
Résultat |
1 306 |
|
Total passif |
397 088 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement |
5 533 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus |
|
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements de financement |
9 674 |
1604734
| 1 juillet 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°79 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT – SOREFI
Société en commandite par actions au capital de 12 294 255 €.
Agréée en qualité de société de financement.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte Marie - La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis de La Réunion.
|
Actif (Eur) |
Notes |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 |
|---|---|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
|
0 |
457 390 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
10 - 11 |
855 304 |
472 654 |
|
A vue |
|
855 304 |
472 654 |
|
Opérations avec la clientèle |
8 - 11 |
264 868 960 |
253 149 522 |
|
Concours à la clientèle |
|
240 973 340 |
250 431 455 |
|
Comptes débiteurs |
|
23 895 620 |
2 718 066 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
300 |
300 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
12 |
80 196 306 |
70 058 174 |
|
Location simple |
12 |
15 811 298 |
14 982 436 |
|
Immobilisations incorporelles |
9 |
1 636 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
9 |
314 123 |
344 849 |
|
Autres actifs |
13 |
4 866 292 |
6 154 690 |
|
Comptes de régularisation |
14 |
3 759 639 |
3 684 635 |
|
Total de l'actif |
|
370 673 857 |
349 304 649 |
|
Passif (Eur) |
Notes |
Après Répartition (1) Au 31.12.15 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 |
|---|---|---|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
10 - 11 |
3 200 |
3 200 |
0 |
|
A vue |
|
3 200 |
3 200 |
0 |
|
A terme |
|
0 |
0 |
|
|
Opérations avec la clientèle |
10 - 11 |
240 131 707 |
240 131 707 |
224 269 508 |
|
A vue |
|
1 406 957 |
1 406 957 |
1 266 177 |
|
A terme |
|
238 724 750 |
238 724 750 |
223 003 331 |
|
Autres passifs |
13 |
13 907 036 |
13 907 036 |
8 731 307 |
|
Comptes de régularisation |
14 |
5 002 212 |
5 002 212 |
9 987 293 |
|
Provisions |
15 |
9 603 216 |
9 603 216 |
10 261 058 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
419 235 |
419 235 |
419 235 |
|
Dettes subordonnées |
16 |
28 800 567 |
28 800 567 |
28 801 466 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
72 806 684 |
72 806 684 |
66 834 782 |
|
Capital souscrit |
17 |
12 294 255 |
12 294 255 |
12 294 255 |
|
Primes de fusion et d'apport |
17 |
47 213 087 |
47 213 087 |
47 213 087 |
|
Réserves |
17 |
856 440 |
856 440 |
856 440 |
|
Report à nouveau |
17 |
12 442 902 |
6 471 001 |
131 516 |
|
Résultat de l'exercice |
|
0 |
5 971 902 |
6 339 485 |
|
Total du passif |
|
370 673 857 |
370 673 857 |
349 304 649 |
|
(1) Sous réserve d'approbation des propositions d'affectation du résultat par l'assemblée générale | ||||
|
Hors-Bilan (Eur) |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) |
6 428 476 |
8 347 446 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de garantie d'ordre de la clientèle (2) |
8 976 408 |
24 630 582 |
|
(1) Les engagements en faveur de la clientèle correspondent aux ouvertures de crédits consentis non utilisés | ||
|
(Eur) |
Notes |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 |
|---|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
|
17 599 489 |
21 272 244 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
3 |
8 976 |
37 745 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
2 |
17 590 513 |
21 234 499 |
|
Intérêts et charges assimilées |
|
-3 007 027 |
-5 724 051 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
3 |
-8 073 |
0 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
2 |
-2 998 954 |
-5 724 051 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
2 |
0 |
0 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
38 216 401 |
34 745 055 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
-30 874 265 |
-27 493 631 |
|
Produits sur opérations de location simple |
2 |
8 561 554 |
8 643 536 |
|
Charges sur opérations de location simple |
2 |
-6 531 496 |
-6 662 487 |
|
Commissions (produits) |
2 |
4 821 581 |
7 427 581 |
|
Commissions (charges) |
2 |
-5 491 623 |
-5 611 738 |
|
Autres produits d'exploitation |
6 |
3 888 337 |
1 549 362 |
|
Autres charges d'exploitation |
6 |
-2 062 268 |
-3 892 156 |
|
Produit net bancaire |
|
25 120 683 |
24 253 716 |
|
Charges générales d'exploitation |
|
-17 939 546 |
-18 010 247 |
|
Frais de personnel |
6 |
-7 574 780 |
-7 824 848 |
|
Autres frais administratifs |
6 |
-10 364 765 |
-10 185 399 |
|
Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-33 702 |
-244 235 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
7 147 435 |
5 999 234 |
|
Coût du risque |
4 |
2 142 931 |
3 119 804 |
|
Résultat d'exploitation |
|
9 290 366 |
9 119 038 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
5 |
-46 189 |
33 265 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
9 244 178 |
9 152 304 |
|
Impôt sur les bénéfices |
7 |
-3 272 276 |
-2 812 819 |
|
Résultat net |
|
5 971 902 |
6 339 485 |
Constatant que le résultat de l’exercice 2015 se solde par un résultat bénéficiaire de 5 971 901,69 euros, l’assemblée générale des commanditaires et le commandité décide d’affecter ce résultat de la manière suivante :
- dotation à la réserve légale de 491 534,14 euros ;
- affectation du solde, soit 5 480 367,55 euros, en report à nouveau réparti entre les associés de la manière suivante :
- à hauteur de 10 % au report à nouveau « associé commandité », soit 548 036,76 euros
- à hauteur de 90 % au report à nouveau « associés commanditaires », soit 4 932 330,79 euros
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, il est rappelé qu’il n’a pas été effectué de distribution de dividendes au titre des trois exercices précédents hormis la distribution du dividende décidée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 1er août 2014.
Le dividende a été versé comme suit :
- constatant qu’il existait un compte « Report à Nouveau » d’un montant de 35 234 937 euros et une réserve générale d’un montant de 1 029 021 euros, soit un montant distribuable de 36 263 958 euros, il a été versé la somme de 36 263 498,82 euros à titre de dividende entre les associés et, conformément aux statuts comme suit :
- au commandité à hauteur de 10 %, soit 3 626 349,88 euros
- aux commanditaires à hauteur de 90 %, soit 32 637 148,94 euros, correspondant à un dividende de 39,82 euros par action.
- constatant que le montant des primes distribuables, réservées aux associés commanditaires, conformément aux dispositions de l’article 28 des statuts, est de 90 956 046 euros, l’assemblée générale des commanditaires décide, sur proposition de la gérance, une distribution exceptionnelle de primes aux associés commanditaires, d’un montant de 43 742 959, 29 euros par prélèvement d’une somme de :
- 41 975 939,89 euros sur le compte « Prime de fusion »,
- 1 767 019,40 euros sur le compte « Prime d’apport »,
soit un dividende par action de 53,37 euros.
L’assemblée générale des commanditaires et le commandité prennent acte en outre que la Société a supporté une charge de 23 387,36 euros au titre de l’article 39-4 du Code Général des Impôts au cours de l’exercice écoulé.
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
1/ Présentation des comptes
Les comptes individuels de SOREFI ont été établis conformément au règlement des Normes Comptables Numéro 2014-07 du 26 novembre 2014.
Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- Continuité de l’exploitation,
- Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
- Indépendance des exercices.
SOREFI S.C.A présente des notes annexes qui complètent et commentent l’information financière donnée par le bilan, le compte de résultat et le hors bilan.
Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
2/ Faits marquants de l’exercice
2.1. Annonce du 10 avril 2015 du recentrage de GE
Le 10 avril 2015, GE Corp. a annoncé le recentrage de GE Capital sur les activités de financement liées aux métiers industriels de GE que sont l’aviation, la santé et l’énergie. Seuls GECAS, EFS, Healthcare Financial Services et Working Capital Solutions continueront à faire partie de GE et les autres composantes de GE Capital seront cédées dans le temps.
Les équipes de GE Money Bank et de GE Money Outre-Mer ont été appelées à travailler sur le projet Vermeer, portant sur la cession de GE Money Bank et des entités de GE Money Outre-Mer, lequel s’inscrit dans le projet de cession, par GE, des activités de financement des particuliers et de financement d'équipement exercées par GE Capital en France métropolitaine et dans les Doms-Toms.
2.2. Sortie de la convention d’intégration fiscale
En conséquence du recentrage de GE sur les métiers industriels et du changement de contrôle de la société GEC SAS dans le cadre du Projet Hubble, SOREFI est sortie de l’intégration fiscale mise en place par la société GE France SAS, avec un effet rétroactif au 1er janvier 2015. Cette sortie du périmètre d’intégration fiscale GE France SAS n’a donné lieu à aucune indemnité.
2.3. Modification des financements des entités DOM
Le financement des entités DOM a été revu à compter de juin 2015 :
- Regroupement de tous les anciens tirages GEC SAS en un seul emprunt amortissable, avec les maturités des tirages d’origine. Disparition de la notion de hors bilan correspondant aux droits de tirage ouverts par GEC SAS ;
- Refinancement trimestriel mis en place directement auprès d’une entité GE Capital Irish EUR Funding IV (IE3)
2.4. Changement de directeur
Monsieur Alexandre DOULIERY a quitté ses fonctions en tant que Directeur de la SOREFI au mois d’août 2015, et a été remplacé par Monsieur Jacques ROUQUETTE au 1er septembre 2015.
2.5. Ouverture d’une nouvelle agence à Saint-Pierre
Afin de se rapprocher de la clientèle du Sud de l’île, SOREFI a ouvert début septembre 2015 une nouvelle agence en centre-ville de Saint-Pierre, proposant des financements en prêt personnel aux particuliers.
3/ Changement de méthode comptable
A compter du 1er juin 2015, l’amortissement des véhicules à particuliers neufs en location a été passé sur 5 ans linéaires pour les nouveaux dossiers, contre 4 ans antérieurement.
Ce changement d’estimation est non significatif au 31 décembre 2015.
4/ Principes comptables et méthodes d’évaluation
Opérations de crédit-bail et de location simple
Propriétaire des matériels qu'elle donne en crédit-bail et en location simple, la société les inscrit en immobilisations, à l'actif de son bilan, pour leur coût d'acquisition.
Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires, à compter du premier jour du mois d'effet de la location; la durée d'amortissement retenue est la durée normale d'utilisation des biens concernés.
Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque d'irrécouvrabilité, la société constitue des provisions sur immobilisations dès lors que la valeur de réalisation estimée du bien est inférieure à sa valeur nette comptable et pour un montant couvrant cette différence.
Les moins-values fiscales de cessions sont assimilées à des compléments d'amortissement de l'exercice et figurent à ce titre dans les charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location simple au débit du compte de résultat. Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l'ensemble des matériels dont le contrat a été résilié ou est arrivé en fin de période de location. A compter de la date de résiliation, les immobilisations sont amorties fiscalement en dégressif sur la période fiscale restant à courir. La valeur nette des immobilisations temporairement non louées fait l'objet d'une dépréciation à 100 %.
En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre, ces opérations sont enregistrées pour la même valeur d'immobilisation et l'amortissement financier se substitue à l'amortissement comptable, cet amortissement financier étant calculé sur la durée du contrat de location, durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé. Le capital engagé correspond à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan. Le décalage qui existe entre l'amortissement comptable constaté dans les comptes sociaux et l'amortissement financier constaté dans la comptabilité financière constitue la réserve latente (ou marge financière).
Créances sur la clientèle
Les crédits à la clientèle sont répartis selon la nature des concours : comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle avec une segmentation sur la base d’attributs en deux grandes catégories, le financement aux particuliers et aux entreprises d’une part et la location d’autre part.
Les créances sur la clientèle sont, ventilées entre encours sains et encours douteux. Par ailleurs, les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées.
Dans le financement aux particuliers et aux entreprises, nous distinguons :
- le crédit Vente à Terme (VAT) ;
- le crédit automobile ;
- l’équipement des ménages ;
- les prêts personnels ;
- le crédit renouvelable.
Dans la location automobile, nous distinguons :
- pour les entreprises : la Location Longue Durée et le Crédit-Bail ;
- pour les particuliers : la Location avec Option d’Achat.
Conformément au CRC 2009-03, les commissions reçues à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, ainsi que les coûts marginaux de transaction sont étalés, suivant la méthode linéaire, sur la durée de vie effective du crédit. L’étalement est porté en produit net d’intérêt dans le Produit Net Bancaire (PNB). Les commissions et coûts de transaction faisant l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.
Créances saines
Les créances saines sont celles qui, lors de l’analyse périodique qui est réalisée par la société, ne présentent pas de risque de non recouvrement et dont les échéances impayées sont inférieures ou égales à trois mois.
Créances douteuses
SOREFI S.C.A. applique la réglementation définie par le règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit modifié par le règlement n° 2005-03 du 3 novembre 2005 et par le règlement n° 2007-06 du 14 décembre 2007. Ce règlement précise qu’une créance est déclassée en créance douteuse lorsqu’elle présente une des caractéristiques suivantes :
- un risque probable ou certain de non recouvrement (impayés depuis plus de trois mois en matière de crédit et crédit-bail mobilier) ;
- un risque avéré sur la contrepartie (dégradation de la situation financière, procédure d’alerte) ;
- l’existence d’une procédure contentieuse.
Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, indépendamment de l’existence d’une garantie.
Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Il doit faire l’objet d’une dépréciation d’un montant approprié prenant en compte l’existence d’une éventuelle garantie. Les encours douteux compromis sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux. L’identification en encours douteux compromis intervient nécessairement au plus tard à la déchéance du terme. Le classement d’un encours douteux en encours douteux compromis n’entraîne pas la « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise.
Le classement en encours douteux peut être abandonné, et l’encours porté à nouveau en encours sain, lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondants aux échéances contractuelles d’origine.
Créances restructurées
Les créances restructurées sont des créances dont les conditions de remboursement ont été modifiées à des conditions afin d’alléger les mensualités, soit à la demande du client pour une renégociation de taux ou de durée consécutif à une situation financière dégradée pour le client, soit suite à un jugement en application de la loi Neiertz.
Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur peuvent également être à nouveau inscrites en encours sain dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. Après retour en encours sain, lorsque le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux.
Dépréciations
Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en appliquant un taux de dépréciation déterminé sur la base d’un taux de récupération, dont le calcul est fondé sur un historique de données collectées dans le temps et en tenant compte de la valeur du bien, soit pour les encours composés de petites créances sur une base statistique.
Elles sont déterminées selon une fréquence mensuelle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles.
Les courbes utilisées pour déterminer les dépréciations sur les encours douteux sont les suivantes :
- Une segmentation « Particuliers » pour les VAT et pour les prêts personnels.
- Une segmentation « Entreprises » pour les entreprises classiques et pour les entreprises dites Loi Girardin.
- Une segmentation pour le crédit renouvelable.
Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.
Les dotations et reprises sur dépréciation des créances, de même que les charges couvertes par cette dépréciation figurent au compte de résultat parmi les éléments relatifs au coût du risque pour la fraction en capital des créances et sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » pour la partie intérêts des créances.
Le fait déclencheur du passage en pertes des créances correspond à l’événement justifiant comptablement et fiscalement le passage en pertes. Le passage en pertes est la conséquence de la preuve de l’irrécouvrabilité de la créance. Il en résulte sur le plan comptable, sa constatation en perte et la sortie du bilan de la créance comptable. Cette sortie s’accompagne le cas échéant par la reprise de provision rattachée à la créance.
Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations. Les dépréciations affectées, appréciées en fonction de la probabilité de perte finale, sont portées en déduction du poste de l’actif correspondant.
Au passif du bilan, sont inscrites les provisions concernant les engagements par signature ainsi que les provisions destinées à couvrir le risque de non recouvrement constituées dès l’octroi des financements sur la clientèle.
Provision sur portefeuilles homogènes
En plus des dépréciations spécifiques présentées ci-dessus, la société comptabilise au passif du bilan une provision pour risque de crédit identifié, sur la base de portefeuille d’encours homogène et fondée sur les informations disponibles permettant d’anticiper un risque de défaillance et de perte à l’échéance.
Provision pour marge financière négative
Lorsque la marge financière afférente aux opérations de crédit-bail et aux opérations assimilées est négative, une provision est constituée dans les comptes sociaux, inscrite au passif du bilan.
Portefeuille titres
Participation et parts dans les entreprises liées
Les titres de participation correspondent aux titres à revenu variable qui donnent des droits dans le capital d'une entreprise de façon durable.
Les entreprises liées sont les entreprises susceptibles d'être incluses, par intégration globale, dans un même ensemble consolidable.
Ces titres sont comptabilisés à leur coût d'achat, hors frais. Les dividendes sont portés en compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». En fin d'exercice, l'évolution de la situation des sociétés concernées, leurs cours de bourse et leurs perspectives d'avenir conduisent, le cas échéant, à la constitution de provisions pour dépréciation. Les dotations liées aux dépréciations se rapportant à ces titres sont inscrites au compte de résultat à la rubrique « gains et pertes sur actifs immobilisés ».
La valeur d’utilité peut notamment être appréciée en tenant compte de projections actualisées de résultat net ou de cash-flow.
Dettes envers les établissements de crédit
Les dettes envers les établissements de crédit sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit. Les intérêts courus sur l’ensemble de ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie d’un compte de charge.
Comptes créditeurs de la clientèle
Les comptes créditeurs de la clientèle sont ventilés en fonction de leur durée initiale (à vue, à terme). La clientèle inclut la clientèle non financière et la clientèle financière.
Immobilisations
Les immobilisations sont comptabilisées au bilan à leur coût d'acquisition ou, le cas échéant, à leur valeur d'apport.
Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations :
- Agencements et mobilier de bureau : 10 ans linéaire ;
- Matériels : de 3 à 5 ans linéaire ou dégressif lorsque la réglementation le permet ;
- Logiciels acquis :
- 12 mois linéaire pour les logiciels communs du marché ;
- 5 ans linéaire pour les logiciels complexes, ayant donné lieu à des travaux importants de mise en place.
Dettes subordonnées
L’emprunt subordonné avec GE Capital SAS répond aux conditions de l’article 4-c du Règlement 90-02 afin d’être assimilé à des fonds propres. Conclu pour une durée indéterminée, il porte intérêts sur la base de l’indice EURIBOR 3 mois + 0,85 point de base. Les intérêts sont servis trimestriellement. Les intérêts courus non échus sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Fonds pour risques bancaires généraux
En application des dispositions réglementaires, le fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) comprend l’ensemble des provisions réglementées non affectées à la couverture d’un risque de perte et prises en compte pour le calcul des fonds propres prudentiels.
Intérêts et commissions
Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.
Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû conformément à l’application du CRC 2009-03.
Commissions d’apporteurs d’affaires payées d’avance
Des commissions ont été payées d’avance à certains apporteurs en contrepartie de l’apport de dossiers de financement sur une période donnée. Sauf disposition contractuelle contraire, ces commissions payées d’avance font l’objet d’un étalement sur la durée de la convention avec l’apporteur d’affaires. Un test d’impairment est réalisé à chaque clôture pour valider la cohérence entre la valeur nette comptable des actifs et leur valeur d’usage, et pour comptabiliser une provision si la valeur d’usage apparaît inférieure à la valeur nette comptable.
Engagements pour indemnités de fin de carrière et Médailles du travail
SOREFI S.C.A. octroie à ses salariés des indemnités de fin de carrière (IFC) et de médailles de travail. Des provisions sont comptabilisées au passif du bilan pour couvrir les engagements futurs ces IFC.
L’évaluation de ces provisions est réalisée annuellement par le cabinet d’actuariat Mercer. Pour déterminer la charge de l’année, les engagements ont fait l’objet d’une actualisation financière au taux de 2 % contre 3,50 % l’année précédente.
Crédit d’impôt compétitivité emploi
Un produit à recevoir au titre du crédit d’impôt compétitivité emploi (CICE) correspondant à 7,5 % des rémunérations éligibles de l’année civile 2015 a été constaté pour un montant de 199 980,29 euros. Conformément à la recommandation de l'Autorité des normes comptables, le produit correspondant a été porté en diminution des charges de personnel.
Impôt sur les bénéfices
En conséquence du recentrage de GE sur les métiers industriels et des opérations de restructuration internes (projet Hubble), SOREFI sort de l’intégration fiscale mise en place par la société GE France SAS, et ce, avec un effet rétroactif au 1er janvier 2015.
Il est rappelé qu’une convention avait été conclue le 15 avril 2013 entre SOREFI, en qualité de délégué, la société GE France, en qualité de délégant, et la société General Electric Capital SAS, en qualité de délégataire et société « tête de pôle ». Cette convention définissait les conditions de l’intégration fiscale et notamment les conditions de paiement par SOREFI de son impôt.
Avant le changement de contrôle de la société GEC SAS dans le cadre du Projet Hubble, la société GE France détenait 100 % du capital de la société GEC SAS, laquelle détient 98,92 % du capital de SOREFI. Depuis le 28 octobre 2015, la société General Electric Capital SAS, n’est plus détenue par GE France mais par GE Capital International Limited.
La sortie de l’intégration fiscale a donné lieu à la signature, le 15 décembre 2015, d’une convention de sortie du régime d’intégration fiscale, précisant formellement différentes dispositions, en particulier :
- les conditions de paiement du dernier acompte 2015,
- les modalités de conduite d’un contrôle fiscal postérieur à la sortie de l’intégration fiscale,
- les conditions d’indemnisation de la Société dans l’hypothèse où celle-ci aurait subi un préjudice du fait des règles d’intégration fiscale.
La signature de la convention de sortie a été autorisée par le Conseil de Surveillance de la Société en date du 17 novembre 2015.
5/ Evénements postérieurs à la clôture
Aucun événement postérieur à la clôture susceptible d’avoir une incidence significative sur les comptes au 31 décembre 2015 n’est intervenu depuis la date de clôture.
6/ Autres informations
Consolidation des comptes
Les comptes de SOREFI S.C.A. sont consolidés dans le groupe GEC S.A.S. par la méthode de l’intégration globale.
Contrôle fiscal
Une proposition de rectification a été reçue par SOREFI en date du 10 décembre 2015 dans le cadre du contrôle fiscal démarré fin 2014, et portant sur la période du 01/01/2011 au 31/12/2013. Cette proposition de rectification, d’un montant de 220 412 euros, porte sur la déductibilité des provisions pour médailles du travail et des provisions pour encours douteux administrations.
SOREFI a contesté dans les délais cette notification, et attend la réponse du contrôleur à ses remarques. Par ailleurs, une provision a été constituée pour couvrir le risque de redressement dans les comptes de la société au 31 décembre 2015.
|
Euro |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 |
|---|---|---|
|
Revenus des opérations de crédit |
22 412 094 |
28 662 080 |
|
Intérêts et produits assimilés |
17 590 513 |
21 234 499 |
|
Commissions et produits assimilés |
4 821 581 |
7 427 581 |
|
Charges des opérations de crédit |
-3 379 927 |
-6 521 617 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-2 998 954 |
-5 724 051 |
|
Commissions et charges assimilées |
-380 973 |
-797 566 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
38 216 401 |
34 745 055 |
|
Loyers, indemnités et produits divers |
31 552 092 |
29 105 695 |
|
Reprise de provisions |
0 |
62 202 |
|
Plus-values de cessions |
5 064 848 |
4 754 942 |
|
Récupérations sur créances amorties |
2 170 |
2 642 |
|
Reprise des dépréciations créances douteuses |
1 597 292 |
819 575 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
-30 874 265 |
-27 493 631 |
|
Dotation aux amortissements |
-28 479 117 |
-25 728 727 |
|
Dotation aux provisions |
-55 536 |
-30 349 |
|
Moins-values de cessions |
-549 382 |
-534 981 |
|
Pertes sur créances irrécouvrables |
-1 790 230 |
-933 412 |
|
Dotation des dépréciations créances douteuses |
|
-266 162 |
|
Produits sur opérations de location simple |
8 561 554 |
8 643 536 |
|
Loyers, indemnités et produits divers |
6 372 634 |
6 939 198 |
|
Reprise de provisions |
17 445 |
3 986 |
|
Plus-values de cessions |
1 804 247 |
1 432 238 |
|
Récupérations sur créances amorties |
|
1 614 |
|
Reprise des dépréciations créances douteuses |
367 228 |
266 499 |
|
Charges sur opérations de location simple |
-6 531 496 |
-6 662 487 |
|
Dotation aux amortissements |
-6 055 745 |
-6 587 977 |
|
Dotation aux provisions |
0 |
0 |
|
Moins-values de cessions |
-156 258 |
-62 894 |
|
Pertes sur créances irrécouvrables |
-319 278 |
0 |
|
Dotation des dépréciations créances douteuses |
-216 |
-11 615 |
|
Commissions sur apporteurs d'affaires |
-5 110 651 |
-4 814 172 |
|
Total |
23 293 711 |
26 558 765 |
|
|
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 |
|---|---|---|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
903 |
37 745 |
|
Intérêts et produits assimilés |
8 976 |
37 745 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-8 073 |
0 |
|
Total |
903 |
37 745 |
|
Euro |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 |
|---|---|---|
|
Variation nette des dépréciations sur créances douteuses Clientèle VAC |
4 079 672 |
5 617 610 |
|
Pertes nettes sur créances irrécouvrables |
-2 306 971 |
-3 334 959 |
|
Variation nette des dépréciations sur impayés |
0 |
2 331 173 |
|
Variation nette des dépréciations sur encours sains |
370 230 |
-1 494 019 |
|
Total |
2 142 931 |
3 119 804 |
|
|
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 |
|---|---|---|
|
Gains sur actifs immobilisés |
0 |
33 265 |
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
|
33 265 |
|
Pertes sur actifs immobilisés |
-46 189 |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
-46 189 |
0 |
|
Total |
-46 189 |
33 265 |
Autres produits d'exploitation
|
Euro |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 |
|---|---|---|
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
3 351 885 |
1 101 537 |
|
Produits accessoires |
3 351 885 |
1 101 537 |
|
Autres produits divers |
|
|
|
Autres produits d'exploitation non bancaire |
536 452 |
447 825 |
|
Produits accessoires |
|
|
|
Autres produits divers |
|
|
|
Provisions pour risques & charges |
536 452 |
447 825 |
|
Total |
3 888 337 |
1 549 362 |
Autres charges d'exploitation
|
|
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 |
|---|---|---|
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
0,00 |
|
|
Autres charges diverses |
|
|
|
Autres charges d'exploitation non bancaire |
-2 062 268 |
-3 892 156 |
|
Autres charges d'exploitation non bancaire (Debt Sales) |
-1 813 427 |
-3 649 564 |
|
Provisions pour risques & charges |
-248 841 |
-242 592 |
|
Autres charges diverses |
-1 |
0 |
|
Total |
-2 062 268 |
-3 892 156 |
Charges générales d'exploitation
|
|
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 |
|---|---|---|
|
Frais de personnel |
-4 682 366 |
-4 794 950 |
|
Charges de retraite |
-402 838 |
-403 356 |
|
Autres charges sociales |
-2 081 728 |
-2 165 200 |
|
Impôts et taxes afférents aux frais de personnel |
-155 734 |
-197 286 |
|
Participation et intéressements des salariés |
-252 113 |
-264 056 |
|
Impôts et taxes non afférents aux charges de personnel |
-1 595 136 |
-795 150 |
|
Autres frais administratifs |
-8 769 629 |
-9 390 249 |
|
Total |
-17 939 546 |
-18 010 247 |
Effectif moyen
|
Exercice |
Employés |
Cadres |
Total |
|---|---|---|---|
|
2015 |
80 |
35 |
115 |
|
2014 |
81 |
34 |
115 |
Rémunération des organes de direction
Au cours de l’exercice 2015 aucune rémunération n’a été versée par la société aux membres des organes d’administration, de direction et de surveillance. Ces rémunérations sont prise en charge par le GIE GE DOM et GEMB qui sont par la suite intégrées au travers des management fees dans la refacturation globale des charges du GIE GE DOM conformément à la convention en vigueur.
|
Euro |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 |
|---|---|---|
|
Impôt exigible de l'exercice |
-3 272 276 |
-2 812 819 |
|
IFA |
0 |
0 |
|
Impôt sur les bénéfices |
-3 272 276 |
-2 812 819 |
|
Euro |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 |
|---|---|---|
|
Encours sain net |
231 628 642 |
241 117 685 |
|
Encours sain |
231 628 642 |
241 117 685 |
|
Encours douteux net |
9 344 697 |
9 313 770 |
|
Encours douteux |
39 378 615 |
42 356 799 |
|
dont compromis |
22 538 131 |
25 552 176 |
|
Dépréciation des créances sur la clientèle |
-30 033 918 |
-33 043 029 |
|
dont compromis |
-21 617 995 |
-24 659 131 |
|
Total actif |
240 973 340 |
250 431 455 |
|
Euro |
Social |
Financier |
|---|---|---|
|
Encours sains |
91 522 968 |
100 341 518 |
|
Immobilisations nettes ou Capital restant dû |
91 178 554 |
100 019 210 |
|
Immobilisation en cours |
|
|
|
Impayés sains |
319 182 |
319 182 |
|
ICNE |
25 232 |
3 126 |
|
Encours douteux |
17 376 919 |
21 636 350 |
|
Capital restant du |
0 |
4 259 430 |
|
Impayés douteux |
17 376 919 |
17 376 919 |
|
ICNE |
|
|
|
Dépréciations de créances douteuses |
-15 699 984 |
-15 468 679 |
|
Encours nets |
93 199 903 |
106 509 189 |
|
Divers |
|
|
|
Marge financière |
|
-11 716 947 |
|
Loyers perçus d'avance ou Agios perçus d'avance |
-4 782 365 |
-2 506 132 |
|
Dépréciation de CRD douteux |
-44 980 |
-56 118 |
|
Complément de provisions |
0 |
-3 857 433 |
|
Provision pour marge financière négative |
|
|
|
Total |
88 372 558 |
88 372 558 |
|
Opérations avec la Clientèle Euro |
Au 31.12.14 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.15 |
|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses |
33 043 030 |
23 502 123 |
-26 511 235 |
30 033 919 |
|
dont compromis |
29 518 |
|
-4 439 |
25 079 |
|
Total |
33 043 030 |
23 502 123 |
-26 511 235 |
30 033 919 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat Euro |
Au 31.12.14 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.15 |
|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses |
15 635 687 |
5 795 |
-1 597 292 |
14 044 191 |
|
dont compromis |
3 444 |
1 445 |
|
4 889 |
|
Immobilisations |
189 257 |
49 741 |
|
238 998 |
|
Total |
15 824 944 |
55 536 |
-1 597 292 |
14 283 189 |
|
Location simple Euro |
Au 31.12.14 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.15 |
|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses |
2 067 785 |
216 |
-367 228 |
1 700 772 |
|
dont compromis |
100 |
216 |
|
316 |
|
Immobilisations |
17 445 |
|
-17 445 |
0 |
|
Total |
2 085 230 |
216 |
-384 673 |
1 700 772 |
|
Euro |
Valeur nette au 31.12.14 |
Valeur brute au 31.12.14 |
Variation 2015 |
Valeur brute au 31.12.15 |
Amortissements ou provisions cumulés au 31.12.15 |
Valeur nette au 31.12.15 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
51 047 |
-8 722 |
42 325 |
-40 689 |
1 636 |
|
- Exploitation |
0 |
51 047 |
-8 722 |
42 325 |
-40 689 |
1 636 |
|
Immobilisations corporelles |
344 849 |
1 802 986 |
-174 342 |
1 628 644 |
-1 314 520 |
314 123 |
|
- Exploitation |
344 849 |
1 802 986 |
-174 342 |
1 628 644 |
-1 314 520 |
314 123 |
|
- Hors exploitation |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Immobilisations financières |
0 |
0 |
300 |
300 |
0 |
300 |
|
- Titres de participation |
0 |
0 |
300 |
300 |
0 |
300 |
|
Euro |
Dettes et créances rattachées |
Autres éléments non ventilables (1) |
Moins de trois mois (2) |
De 3 mois à 1 an | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 | |
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
0 |
0 |
855 304 |
|
|
472 654 |
- |
- |
|
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
906 476 |
967 672 |
34 041 817 |
12 999 479 |
21 897 887 |
23 343 658 |
57 831 753 |
61 026 333 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
|
|
|
|
3 200 |
|
- |
- |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
174 410 |
1 726 943 |
6 550 340 |
3 276 388 |
7 406 957 |
30 266 177 |
56 000 000 |
83 000 000 |
|
Emprunts subordonnés |
567 |
1 466 |
- |
- |
|
|
- |
- |
|
Euro |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 | |
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
- |
- |
- |
- |
855 304 |
472 654 |
|
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
149 651 225 |
154 196 610 |
539 801 |
615 769 |
264 868 960 |
253 149 522 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
- |
- |
- |
- |
3 200 |
0 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
170 000 000 |
106 000 000 |
0 |
0 |
240 131 707 |
224 269 508 |
|
Emprunts subordonnés |
- |
- |
28 800 000 |
28 800 000 |
28 800 567 |
28 801 466 |
|
(1) Les "Autres éléments non ventilables" correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions | ||||||
|
(2) Y compris les comptes à vue. | ||||||
|
Euro |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Total |
Dont entreprises liées (1) |
Total |
Dont entreprises liées (1) | |
|
Actif |
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
855 304 |
237 878 |
472 654 |
81 334 |
|
Créances sur la clientèle |
264 868 960 |
|
253 149 522 |
630 101 |
|
Autres actifs |
4 866 292 |
|
6 154 690 |
|
|
Comptes de régularisation |
3 759 639 |
591 173 |
3 684 635 |
10 097 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
3 200 |
|
0 |
|
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
240 131 707 |
151 623 162 |
224 269 508 |
219 726 943 |
|
Autres passifs |
13 907 036 |
|
8 731 307 |
|
|
Comptes de régularisation |
5 002 212 |
|
9 987 293 |
|
|
Hors bilan |
|
|
|
|
|
Engagements reçus |
8 976 408 |
0 |
24 630 582 |
16 500 000 |
|
Engagements donnés |
6 428 476 |
0 |
8 347 446 |
0 |
|
(1) Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable | ||||
|
Euro |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple | ||
|---|---|---|---|---|
|
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 | |
|
Immobilisations nettes |
|
|
|
|
|
Immobilisations (1) |
76 112 305 |
65 977 302 |
15 305 247 |
14 446 781 |
|
- Dépréciations des encours |
-238 998 |
-189 257 |
0 |
-17 445 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
Comptes débiteurs de la clientèle (2) |
4 322 998 |
4 270 129 |
506 051 |
553 100 |
|
Total |
80 196 306 |
70 058 174 |
15 811 298 |
14 982 436 |
(1) Immobilisations
|
Euro |
Valeur nette au 31.12.14 |
Valeur brute au 31.12.14 |
Variation 2015 |
Valeur brute au 31.12.15 |
Amortissements cumulés au 31.12.15 |
Valeur nette au 31.12.15 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail |
65 977 302 |
124 003 555 |
13 506 253 |
137 509 809 |
-61 397 503 |
76 112 305 |
|
Location simple |
14 446 781 |
27 401 315 |
-1 232 394 |
26 168 921 |
-10 863 674 |
15 305 247 |
(2) Comptes débiteurs de la clientèle
|
Euro |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple | ||
|---|---|---|---|---|
|
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 | |
|
Créances saines nettes |
2 817 508 |
2 665 920 |
340 356 |
384 708 |
|
Créances douteuses nettes |
1 505 490 |
1 604 210 |
165 695 |
168 392 |
|
Créances douteuses |
15 549 681 |
17 239 897 |
1 866 468 |
2 236 177 |
|
dont compromis |
14 926 554 |
16 605 497 |
1 819 813 |
2 175 383 |
|
Dépréciation des créances |
-14 044 191 |
-15 635 687 |
-1 700 772 |
-2 067 785 |
|
dont compromis |
13 658 120 |
-15 295 077 |
1 683 016 |
-2 006 456 |
|
Total |
4 322 998 |
4 270 129 |
506 051 |
553 100 |
Autres actifs
|
Euro |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 |
|---|---|---|
|
Dépôts et cautions versées |
70 255 |
65 805 |
|
Etat & collectivités publiques |
4 612 515 |
4 822 381 |
|
Fournisseurs Débiteurs |
82 474 |
86 653 |
|
Divers |
101 048 |
1 179 851 |
|
Total |
4 866 292 |
6 154 690 |
Autres passifs
|
|
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 |
|---|---|---|
|
Dépôts de garantie reçus sur location |
24 957 |
7 804 |
|
Etat et collectivités publiques |
4 252 011 |
3 534 030 |
|
Assurances et entretien |
499 742 |
1 178 884 |
|
Apporteurs et partenaires |
2 443 192 |
1 408 083 |
|
Organismes sociaux & Personnel |
2 349 021 |
2 380 340 |
|
Divers |
4 338 114 |
222 166 |
|
Total |
13 907 036 |
8 731 307 |
Actif
|
|
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 |
|---|---|---|
|
Valeurs reçues à l'encaissement |
0 |
0 |
|
Charges constatées d'avance |
|
|
|
- Produits à recevoir |
1 903 475 |
1 512 386 |
|
- Apporteurs |
1 644 921 |
1 752 440 |
|
- Agios payés d'avance |
0 |
10 097 |
|
- Autres charges à répartir |
2 191 |
370 025 |
|
- Divers |
209 051 |
39 687 |
|
Total |
3 759 639 |
3 684 635 |
Passif
|
|
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 |
|---|---|---|
|
Produits constatés d'avance sur opérations de location |
4 780 560 |
4 440 360 |
|
Produits constatés d'avance sur opérations de crédit |
1 805 |
594 |
|
Charges à payer |
|
|
|
- Fournisseurs |
|
4 084 384 |
|
- Personnel |
|
|
|
- Charges fiscales |
|
244 075 |
|
Compte de régularisation divers |
219 846 |
1 217 879 |
|
Total |
5 002 212 |
9 987 293 |
|
Provisions au passif Provisions non bancaires |
Au 31.12.14 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.15 |
|---|---|---|---|---|
|
Provisions pour charges * |
1 243 761 |
248 841 |
-536 452 |
956 149 |
|
Provisions pour risques |
0 |
|
|
0 |
|
Provisions pour risques - apporteurs |
0 |
|
|
0 |
|
Provisions bancaires |
|
|
|
|
|
Impayés |
0 |
|
|
0 |
|
Encours |
143 824 |
37 562 |
-143 824 |
37 562 |
|
Provision Passive |
8 873 473 |
1 425 081 |
-1 689 049 |
8 609 505 |
|
Total |
10 261 058 |
1 711 484 |
-2 369 325 |
9 603 216 |
|
* Les provisions pour charges comprennent notamment : | ||||
|
La provision pour médaille du travail pour 335 454 € | ||||
|
La provision pour Indemnités de Fin de Carrière pour 267 198 € | ||||
|
Ces 2 dernières provisions sont déterminées par un cabinet d'actuaire extérieur "Mercer" selon les règles comptables en vigueur. | ||||
|
Ces provisions sont actualisées annuellement. | ||||
|
Euro |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.14 |
|---|---|---|
|
Emprunt GEC SAS à durée indéterminée |
28 800 000 |
28 800 000 |
|
Dettes rattachées |
567 |
1 466 |
|
Total |
28 800 567 |
28 801 466 |
|
(en milliers d'euros) |
Capital (1) |
Reserve légale |
Reserve générale |
Report à nouveau |
Primes de fusion et d'apport |
Résultat |
Total des capitaux propres |
Dividende |
Nombre d'actions existantes |
Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Ouverture après affectation du résultat de 2012 |
9 030 |
738 |
1 148 |
27 650 |
52 734 |
0 |
91 300 |
|
602 019 |
152 |
|
|
Résultat de l'année 2013 |
|
|
|
|
|
7 716 |
|
|
|
|
|
|
Augmentation de capital |
3 264 |
|
|
|
38 222 |
|
|
|
217 598 |
|
|
2013 |
Capitaux propres avant affectation |
12 294 |
738 |
1 148 |
27 650 |
90 956 |
7 716 |
140 502 |
|
819 617 |
171 |
|
|
Affectation du résultat 2013 |
|
|
-1 029 |
-27 518 |
-43 743 |
-7 716 |
|
80 006 |
|
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
12 294 |
738 |
119 |
132 |
47 213 |
0 |
140 502 |
|
819 617 |
171 |
|
|
Résultat de l'année 2014 |
|
|
|
|
|
6 339 |
|
|
|
|
|
2014 |
Capitaux propres avant affectation |
12 294 |
738 |
119 |
132 |
47 213 |
6 339 |
66 835 |
|
819 617 |
171 |
|
|
Affectation du résultat 2014 (2) |
|
|
|
6 339 |
|
-6 339 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
12 294 |
738 |
119 |
6 471 |
47 213 |
0 |
66 835 |
|
819 617 |
82 |
|
|
Résultat de l'année 2015 |
|
|
|
|
|
5 972 |
|
|
|
|
|
2015 |
Capitaux propres avant affectation |
12 294 |
738 |
119 |
6 471 |
47 213 |
5 972 |
72 807 |
|
819 617 |
82 |
|
|
Affectation du résultat 2015 (2) |
|
|
|
5 972 |
|
-5 972 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
12 294 |
738 |
119 |
12 443 |
47 213 |
0 |
72 807 |
|
819 617 |
89 |
|
(1) Conformément à la loi, il est rappelé que SOREFI est détenue à hauteur de 98,92 % par GEC SAS et est consolidée par intégration globale dans les états financiers de GE France SNC | |||||||||||
|
Les autres associés sont : GE Money Bank (1,077 %), GE Facto France (0,0001 %) et GE CEF (0,0001 %) | |||||||||||
|
(2) Sous réserve de l'approbation de l'assemblée générale. | |||||||||||
|
Désignation |
Immobilisations |
Amortissements |
Valeurs nettes comptables | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Valeurs brutes début exercice |
Mouvements 2015 |
Valeurs brutes fin d'exercice |
Montant début exercice |
Mouvements 2015 |
Montants fin d'exercice | ||||
|
Acquisitions |
Cessions |
Dotations |
Dépréciations | ||||||
|
Crédit bail / LOA |
124 003 555 |
48 884 598 |
35 378 345 |
137 509 809 |
58 026 254 |
28 479 117 |
25 107 867 |
61 397 503 |
76 112 305 |
|
Location simple |
27 401 315 |
11 200 135 |
12 432 529 |
26 168 921 |
12 954 534 |
6 055 745 |
8 146 605 |
10 863 674 |
15 305 247 |
|
Biens loués |
151 404 871 |
60 084 733 |
47 810 874 |
163 678 730 |
70 980 788 |
34 534 862 |
33 254 472 |
72 261 177 |
91 417 552 |
|
Programmes informatiques |
51 047 |
1 965 |
10 687 |
42 325 |
51 047 |
330 |
10 687 |
40 689 |
1 636 |
|
Immob incorporelles |
51 047 |
1 965 |
10 687 |
42 325 |
51 047 |
330 |
10 687 |
40 689 |
1 636 |
|
Terrains |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bureaux |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amenagt/ terrain chaudron |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Materiel et outillage |
1 208 556 |
70 944 |
13 867 |
1 265 633 |
1 019 276 |
82 751 |
8 683 |
1 093 343 |
172 289 |
|
Agencts instal bureau |
594 430 |
20 254 |
251 673 |
363 011 |
338 819 |
50 663 |
168 305 |
221 177 |
141 834 |
|
Immob corporelles |
1 802 986 |
91 198 |
265 540 |
1 628 644 |
1 358 095 |
133 413 |
176 988 |
1 314 520 |
314 123 |
|
Immob d'exploitation |
1 854 032 |
93 163 |
276 227 |
1 670 968 |
1 409 142 |
133 743 |
187 676 |
1 355 209 |
315 759 |
|
Terrain |
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Agencts & mobilier |
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Immob hors exploitation |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total biens propres |
1 854 032 |
93 163 |
276 227 |
1 670 968 |
1 509 183 |
133 743 |
187 676 |
1 355 209 |
315 759 |
|
Exercice |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
|
Capital social |
9 030 285 |
9 030 285 |
12 294 255 |
12 294 255 |
12 294 255 |
|
Nombre des actions ordinaires existantes |
602 019 |
602 019 |
819 617 |
819 617 |
819 617 |
|
Nombre des actions à dividende prioritaire |
- |
- |
- |
- |
- |
|
(sans droit de vote) existantes |
|
|
|
|
|
|
Nombre maximal d'actions futures à créer |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- par conversion d'obligations |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- par exercice de droits de souscription |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Opérations et résultats de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires hors taxes |
70 768 801 |
59 564 152 |
69 300 509 |
65 747 818 |
65 642 979 |
|
Résultat avant impôt, participation des salariés |
15 279 086 |
15 684 934 |
12 410 708 |
9 660 595 |
9 529 993 |
|
et charges calculées (amortissements et provisions) |
235 900 |
193 891 |
177 306 |
244 235 |
33 702 |
|
Impôt sur les bénéfices |
5 030 855 |
2 886 578 |
4 181 673 |
2 812 819 |
3 272 276 |
|
Participation des salariés due au titre de l'exercice |
866 740 |
466 047 |
335 529 |
264 056 |
252 113 |
|
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
9 145 591 |
12 138 419 |
7 716 200 |
6 339 485 |
5 971 902 |
|
dont plus-values nettes à long terme |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Résultat distribué |
|
|
|
80 006 458 |
|
|
Résultat par action |
|
|
|
|
|
|
Résultat après impôt et participation des salariés mais avant charges calculées (amortissements et provisions) |
16 |
20 |
10 |
8 |
7 |
|
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
15 |
20 |
9 |
8 |
7 |
|
Dividende net attribué à chaque action |
0 |
0 |
0 |
98 |
0 |
|
Avoir fiscal |
|
|
|
|
|
|
Personnel |
|
|
|
|
|
|
Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice |
102 |
118 |
116 |
115 |
115 |
|
Montant de la masse salariale de l'exercice |
4 817 642 |
4 931 682 |
4 824 587 |
4 794 950 |
4 682 366 |
|
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, oeuvres sociales, ......) |
2 248 281 |
2 494 505 |
2 439 391 |
2 568 556 |
2 484 567 |
|
(1) Avoir fiscal en fonction de la législation en vigueur | |||||
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur :
- le contrôle des comptes annuels de la Société Réunionnaise de Financement - SOREFI S.C.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la justification de nos appréciations ;
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. II consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Règles et principes comptables
La partie « Opérations de crédit-bail et de location simple» du paragraphe 4 « Principes comptables et méthodes d'évaluation », de la note 1 de l'annexe, expose les règles et méthodes comptables relatives aux immobilisations corporelles données en crédit-bail et en location.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables visées ci-dessus et des informations fournies dans les notes de l'annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Estimations comptables
Au titre du provisionnement des risques de crédit, votre société constitue des dépréciations spécifiques et des provisions statistiques destinées à couvrir les risques inhérents à ses activités présentées dans les notes 1, 4, 8, 8 bis, 8 ter, 12 et 15 de l'annexe aux états financiers.
Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations spécifiques et des provisions statistiques.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense, le 11 mai 2016
|
KPMG Audit FS II |
|
Malcolm McLarty |
|
Associé |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
1603645
| 1 avril 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°40 |
SOCIÉTÉ RÉUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital de 12 294 255 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie de La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, Banques Centrales, C.C.P. |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
855 |
|
Opérations avec la clientèle |
264 274 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0,3 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
96 008 |
|
Immobilisations incorporelles |
2 |
|
Immobilisations corporelles |
314 |
|
Autres actifs |
4 866 |
|
Comptes de régularisation |
3 760 |
|
Total actif |
370 079 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
3 |
|
Opérations avec la clientèle |
240 132 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
13 711 |
|
Comptes de régularisation |
5 002 |
|
Provisions pour risques et charges |
9 008 |
|
Dettes subordonnées |
28 801 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
73 002 |
|
Capital souscrit |
12 294 |
|
Réserves |
48 070 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
6 471 |
|
Résultat |
6 168 |
|
Total passif |
370 079 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
6 428 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements de financement |
8 976 |
1601071
| 19 juin 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°73 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT – SOREFI
Société en Commandite par Actions au capital de 12 294 255 €.
Agréée en qualité de société de financement.
Siège social : 5, rue André Lardy - 97 438 Sainte Marie - La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint- Denis de La Réunion
Comptes sociaux approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 27 mai 2015.
I. — Bilan au 31 décembre 2014
|
Actif (Eur) |
Notes |
Au 31.12.14 |
Au 31.12.13 |
|---|---|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
|
457 390 |
410 973 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
10 - 11 |
472 654 |
2 430 790 |
|
A vue |
|
472 654 |
2 430 790 |
|
Opérations avec la clientèle |
8 - 11 |
253 149 522 |
278 988 231 |
|
Concours à la clientèle |
|
250 431 455 |
260 969 850 |
|
Comptes débiteurs |
|
2 718 066 |
18 018 381 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
300 |
76 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
12 |
70 058 174 |
61 860 222 |
|
Location simple |
12 |
14 982 436 |
14 312 117 |
|
Immobilisations incorporelles |
9 |
0 |
438 |
|
Immobilisations corporelles |
9 |
344 849 |
418 408 |
|
Autres actifs |
13 |
6 154 690 |
5 369 677 |
|
Comptes de régularisation |
14 |
3 684 635 |
5 248 182 |
|
Total de l'actif |
|
349 304 649 |
369 039 114 |
|
Passif (Eur) |
Notes |
Après Répartition (1) Au 31.12.14 |
Au 31.12.14 |
Au 31.12.13 |
|---|---|---|---|---|
|
Dettes envers les établissements |
10 - 11 |
0 |
0 |
13 277 |
|
de crédit |
|
|
|
|
|
A vue |
|
0 |
0 |
13 277 |
|
A terme |
|
0 |
|
|
|
Opérations avec la clientèle |
10 - 11 |
224 269 508 |
224 269 508 |
169 225 715 |
|
A vue |
|
1 266 177 |
1 266 177 |
1 204 011 |
|
A terme |
|
223 003 331 |
223 003 331 |
168 021 704 |
|
Autres passifs |
13 |
8 731 307 |
8 731 307 |
9 912 650 |
|
Comptes de régularisation |
14 |
9 987 293 |
9 987 293 |
8 784 389 |
|
Provisions |
15 |
10 261 058 |
10 261 058 |
11 303 445 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
419 235 |
419 235 |
419 235 |
|
Dettes subordonnées |
16 |
28 801 466 |
28 801 466 |
28 878 648 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
66 834 782 |
66 834 782 |
140 501 756 |
|
Capital souscrit |
17 |
12 294 255 |
12 294 255 |
12 294 255 |
|
Primes de fusion et d'apport |
17 |
47 213 087 |
47 213 087 |
90 956 046 |
|
Réserves |
17 |
856 440 |
856 440 |
1 885 461 |
|
Report à nouveau |
17 |
6 471 001 |
131 516 |
27 649 794 |
|
Résultat de l'exercice |
|
0 |
6 339 485 |
7 716 200 |
|
Total du passif |
|
349 304 649 |
349 304 649 |
369 039 114 |
|
(1) Sous réserve d'approbation des propositions d'affectation du résultat par l'assemblée générale | ||||
|
Hors bilan (eur) |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) |
8 347 446 |
9 995 573 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de garantie d'ordre de la clientèle (2) |
24 630 582 |
277 907 578 |
|
(1) Les engagements en faveur de la clientèle correspondent aux ouvertures de crédits consentis non utilisés (2) Il s'agit des engagements de rachat des immobilisations louées et de la garantie de financement reçue de Soparest | ||
|
Eur |
Notes |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
|---|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
|
21 272 244 |
23 793 644 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
3 |
37 745 |
5 993 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
2 |
21 234 499 |
23 787 650 |
|
Intérêts et charges assimilées |
|
-5 724 051 |
-8 108 540 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
3 |
0 |
0 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
2 |
-5 724 051 |
-8 108 540 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
2 |
0 |
0 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
34 745 055 |
35 100 558 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
-27 493 631 |
-26 390 888 |
|
Produits sur opérations de location simple |
2 |
8 643 536 |
8 714 417 |
|
Charges sur opérations de location simple |
2 |
-6 662 487 |
-7 052 431 |
|
Commissions (produits) |
2 |
7 427 581 |
8 021 342 |
|
Commissions (charges) |
2 |
-5 611 738 |
-5 567 400 |
|
Autres produits d'exploitation |
6 |
1 549 362 |
2 963 762 |
|
Autres charges d'exploitation |
6 |
-3 892 156 |
-4 943 562 |
|
Produit net bancaire |
|
24 253 716 |
26 530 902 |
|
Charges générales d'exploitation |
|
-18 010 247 |
-17 079 834 |
|
Frais de personnel |
6 |
-7 824 848 |
-7 879 872 |
|
Autres frais administratifs |
6 |
-10 185 399 |
-9 199 961 |
|
Dotations aux amortissements et aux dépréciations |
|
|
|
|
sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-244 235 |
-177 306 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
5 999 234 |
9 273 762 |
|
Coût du risque |
4 |
3 119 804 |
2 639 973 |
|
Résultat d'exploitation |
|
9 119 038 |
11 913 735 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
5 |
33 265 |
-15 862 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
9 152 304 |
11 897 873 |
|
Impôt sur les bénéfices |
7 |
-2 812 819 |
-4 181 673 |
|
Résultat net |
|
6 339 485 |
7 716 200 |
Constatant que le résultat de l’exercice 2014 est un bénéfice de 6 339 484,67 euros, et sur proposition de la gérance, l’assemblée générale des commanditaires et le commandité décident d’affecter cette somme en report à nouveau, selon la répartition suivante :
- à hauteur de 10 % au report à nouveau « associé commandité », soit 633 948,47 euros
- à hauteur de 90 %, report à nouveau « associés commanditaires », soit 5 705 536,20 euros
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, il est pris acte qu’il n’a pas été effectué de distribution de dividendes au titre des trois exercices précédents hormis la distribution de dividende décidée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 1er août 2014, selon les modalités suivantes :
Compte tenu de l’existence d’un compte « Report à Nouveau » d’un montant de 35 234 937 euros et d’une réserve générale d’un montant de 1 029 021 euros, soit un montant distribuable de 36 263 958 euros, il a été versé la somme de 36 263 498,82 euros à titre de dividende entre les associés et réparti, conformément aux statuts comme suit :
- au commandité à hauteur de 10%, soit 3 626 349,88 euros
- aux commanditaires à hauteur de 90%, soit 32 637 148,94 euros, correspondant à un dividende de 39,82 euros par action
L’assemblée générale des commanditaires et le commandité prennent acte en outre que la Société a supporté une charge de 25 444 euros au titre de l’article 39-4 du Code général des impôts au cours de l’exercice écoulé.
Cette résolution est adoptée à l’unanimité des votants.
Note 1 : Principales règles d'évaluation et de présentation
1/ Présentation des comptes
Les comptes individuels de SOREFI ont été établis conformément aux dispositions du règlement du comité de la réglementation comptable n° 2005-04 modifiant le règlement n° 2000-03 du comité de la réglementation comptable applicable aux établissement de crédit à compter de l’exercice 2001.
Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- Continuité de l’exploitation,
- Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
- Indépendance des exercices.
Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
SOREFI S.C.A présente des notes annexes qui complètent et commentent l’information financière donnée par le bilan, le compte de résultat et le hors bilan.
2/ Faits marquants de l’exercice
L’exercice 2014 a été marqué par les événements significatifs suivants :
2.1. Changement de statut
Dans le cadre de l’entrée en vigueur, au 1er janvier 2014, de la nouvelle réglementation européenne « CRD IV », l’ordonnance n° 2014-158 du 20 février 2014 portant transposition de la directive européenne et mettant en conformité la législation française avec le règlement européen dit « CRR », comportait notamment des dispositions visant à renforcer le dispositif de gouvernance des établissements de crédit et des sociétés de financement. Les nouvelles dispositions du Code monétaire et financier prévoyant en particulier, un renforcement du rôle et des missions du Conseil de Surveillance, la rédaction des statuts de la Société a été modifiée en conséquence aux fins de prendre en compte les nouvelles obligations, suivant décisions de l’assemblée générale extraordinaire des associés en date du 26 mai 2014.
A la suite de la suppression du statut de « société financière » au 1er janvier 2014, la SOREFI est devenue, au nom de la continuité juridique, automatiquement un « établissement de crédit spécialisé ».
La société SOREFI ne répondant pas aux deux nouveaux critères cumulatifs (octroi de crédit et réception de fonds remboursables du public) requis pour le statut « d’établissement de crédit » au sens de la nouvelle réglementation bancaire issue de « CRD IV » a opté, compte tenu de ses activités sociales, pour le statut de « société de financement ».
Le Collège de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution, réuni le 6 octobre 2014, a prononcé à compter de cette date :
- le retrait d’agrément de la SOREFI en qualité d’établissement de crédit agréé en tant que société financière,
- l’agrément de la SOREFI en qualité de « société de financement » et également d’établissement de paiement dans le cadre de la gestion des cartes de crédit.
2.2. Modification de l’actionnariat
Dans le cadre du projet de simplification des entités juridiques initié par GEC SAS pour répondre aux attentes des Régulateurs, français (Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution), et américain (Federal Reserve), la suppression des deux holdings intermédiaires ALCOR SAS et SOPAREST (Société de Participations de l’Est) est intervenue au cours de l’exercice 2014.
Ces deux sociétés ont ainsi fait l’objet d’une fusion-absorption par leur société mère GEC SAS, ALCOR SAS en date du 3 juin 2014 et SOPAREST en date du 24 juillet 2014.
ALCOR SAS et SOPAREST étant associés commanditaires de SOREFI, les participations qu’elles détenaient dans le capital social de SOREFI ont été, à l’issue de la réalisation de chacune des fusions, directement transférées à la société absorbante, GEC SAS, qui était déjà associé commanditaire de SOREFI.
GEC S.A.S. a ensuite procédé à la cession d’une action détenue dans le capital de SOREFI à chacune des sociétés GE Factofrance et GE Capital Equipement France – GECEF -, suite à leur nomination en tant que nouveau membre du conseil de surveillance de SOREFI.
Après la réalisation des deux fusions, soit à compter du 24 juillet 2014 :
La nouvelle répartition, entre associés commanditaires, du capital social de SOREFI, se composant de 819 617 actions, est la suivante :
- GEC SAS, 810 788 actions,
- GE Money Bank, 8 827 actions
- General Electric Capital Equipement Finance - GECEF, 1 action,
- GE Factofrance, 1 action.
La nouvelle composition du Conseil de surveillance est la suivante :
- GE Money Bank (Président du Conseil)
- GE Factofrance
- General Electric Capital Equipement Finance - GECEF
2.3. Partenariat iNOVA
Créé en partenariat avec le Groupe GBH en 2010, le programme iNOVA ambitionnait l’ouverture de 60 000 comptes de crédit renouvelable assorti d’un programme de fidélité à horizon 2019.
Les évolutions réglementaires et l’écart entre les réalisations et les projections ont conduit les partenaires à convenir, fin 2014, de mettre un terme au programme. Les modalités de sortie du programme (information clients et partenaires) seront mises en œuvre sur 2015.
3/ Changement de méthode comptable
Aucun changement de méthode comptable n’a affecté les comptes de l’exercice clos au 31 décembre 2014.
4/ Principes comptables et méthodes d’évaluation
Opérations de crédit-bail et de location simple
Propriétaire des matériels qu'elle donne en crédit-bail et en location simple, la société les inscrit en immobilisations, à l'actif de son bilan, pour leur coût d'acquisition.
Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires, à compter du premier jour du mois d'effet de la location; la durée d'amortissement retenue est la durée normale d'utilisation des biens concernés.
Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque d'irrécouvrabilité, la société constitue des provisions sur immobilisations dès lors que la valeur de réalisation estimée du bien est inférieure à sa valeur nette comptable et pour un montant couvrant cette différence.
Les moins-values fiscales de cessions sont assimilées à des compléments d'amortissement de l'exercice et figurent à ce titre dans les charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location simple au débit du compte de résultat. Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l'ensemble des matériels dont le contrat a été résilié ou est arrivé en fin de période de location. A compter de la date de résiliation, les immobilisations sont amorties fiscalement en dégressif sur la période fiscale restant à courir. La valeur nette des immobilisations temporairement non louées fait l'objet d'une dépréciation à 100%.
En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre, ces opérations sont enregistrées pour la même valeur d'immobilisation et l'amortissement financier se substitue à l'amortissement comptable, cet amortissement financier étant calculé sur la durée du contrat de location, durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé. Le capital engagé correspond à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan. Le décalage qui existe entre l'amortissement comptable constaté dans les comptes sociaux et l'amortissement financier constaté dans la comptabilité financière constitue la réserve latente (ou marge financière).
Créances sur la clientèle
Les crédits à la clientèle sont répartis selon la nature des concours : comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle avec une segmentation sur la base d’attributs en deux grandes catégories, le financement aux particuliers et aux entreprises d’une part et la location d’autre part.
Les créances sur la clientèle sont, ventilées entre encours sains et encours douteux. Par ailleurs, les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées.
Dans le financement aux particuliers et aux entreprises, nous distinguons :
- le crédit Vente à Terme (VAT) ;
- le crédit automobile ;
- l’équipement des ménages ;
- les prêts personnels ;
- le crédit renouvelable.
Dans la location automobile, nous distinguons :
- pour les entreprises : la Location Longue Durée et le Crédit-Bail ;
- pour les particuliers : la Location avec Option d’Achat.
Conformément au CRC 2009-03, les commissions reçues à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, ainsi que les coûts marginaux de transaction sont étalés, suivant la méthode linéaire, sur la durée de vie effective du crédit. L’étalement est porté en produit net d’intérêt dans le Produit Net Bancaire (PNB). Les commissions et coûts de transaction faisant l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.
Créances saines
Les créances saines sont celles qui, lors de l’analyse périodique qui est réalisée par la société, ne présentent pas de risque de non recouvrement et dont les échéances impayées sont inférieures ou égales à trois mois.
Créances douteuses
SOREFI S.C.A. applique la réglementation définie par le règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit modifié par le règlement n° 2005-03 du 3 novembre 2005 et par le règlement n° 2007-06 du 14 décembre 2007. Ce règlement précise qu’une créance est déclassée en créance douteuse lorsqu’elle présente une des caractéristiques suivantes :
- un risque probable ou certain de non recouvrement (impayés depuis plus de trois mois en matière de crédit et crédit-bail mobilier) ;
- un risque avéré sur la contrepartie (dégradation de la situation financière, procédure d’alerte) ;
- l’existence d’une procédure contentieuse.
Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, indépendamment de l’existence d’une garantie.
Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Il doit faire l’objet d’une dépréciation d’un montant approprié prenant en compte l’existence d’une éventuelle garantie. Les encours douteux compromis sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux. L’identification en encours douteux compromis intervient nécessairement au plus tard à la déchéance du terme. Le classement d’un encours douteux en encours douteux compromis n’entraîne pas la « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise.
Le classement en encours douteux peut être abandonné, et l’encours porté à nouveau en encours sain, lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondants aux échéances contractuelles d’origine.
Créances restructurées
Les créances restructurées sont des créances dont les conditions de remboursement ont été modifiées à des conditions afin d’alléger les mensualités, soit à la demande du client pour une renégociation de taux ou de durée consécutif à une situation financière dégradée pour le client, soit suite à un jugement en application de la loi Neiertz.
Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur peuvent également être à nouveau inscrites en encours sain dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. Après retour en encours sain, lorsque le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux.
Dépréciations
Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en appliquant un taux de dépréciation déterminé sur la base d’un taux de récupération, dont le calcul est fondé sur un historique de données collectées dans le temps et en tenant compte de la valeur du bien, soit pour les encours composés de petites créances sur une base statistique.
Elles sont déterminées selon une fréquence mensuelle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles.
Les courbes utilisées pour déterminer les dépréciations sur les encours douteux sont les suivantes :
- Une segmentation « Particuliers » pour les VAT et pour les prêts personnels.
- Une segmentation « Entreprises » pour les entreprises classiques et pour les entreprises dites Loi Girardin.
- Une segmentation pour le crédit renouvelable.
Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.
Les dotations et reprises sur dépréciation des créances, de même que les charges couvertes par cette dépréciation figurent au compte de résultat parmi les éléments relatifs au coût du risque pour la fraction en capital des créances et sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » pour la partie intérêts des créances.
Le fait déclencheur du passage en pertes des créances correspond à l’événement justifiant comptablement et fiscalement le passage en pertes. Le passage en pertes est la conséquence de la preuve de l’irrécouvrabilité de la créance. Il en résulte sur le plan comptable, sa constatation en perte et la sortie du bilan de la créance comptable. Cette sortie s’accompagne le cas échéant par la reprise de provision rattachée à la créance.
Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations. Les dépréciations affectées, appréciées en fonction de la probabilité de perte finale, sont portées en déduction du poste de l’actif correspondant.
Au passif du bilan, sont inscrites les provisions concernant les engagements par signature ainsi que les provisions destinées à couvrir le risque de non recouvrement constituées dès l’octroi des financements sur la clientèle.
Provision sur portefeuilles homogènes
En plus des dépréciations spécifiques présentées ci-dessus, la société comptabilise au passif du bilan une provision pour risque de crédit identifié, sur la base de portefeuille d’encours homogène et fondée sur les informations disponibles permettant d’anticiper un risque de défaillance et de perte à l’échéance.
Provision pour marge financière négative
Lorsque la marge financière afférente aux opérations de crédit-bail et aux opérations assimilées est négative, une provision est constituée dans les comptes sociaux, inscrite au passif du bilan.
Portefeuille titres
Participation et parts dans les entreprises liées
Les titres de participation correspondent aux titres à revenu variable qui donnent des droits dans le capital d'une entreprise de façon durable.
Les entreprises liées sont les entreprises susceptibles d'être incluses, par intégration globale, dans un même ensemble consolidable.
Ces titres sont comptabilisés à leur coût d'achat, hors frais. Les dividendes sont portés en compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». En fin d'exercice, l'évolution de la situation des sociétés concernées, leurs cours de bourse et leurs perspectives d'avenir conduisent, le cas échéant, à la constitution de provisions pour dépréciation. Les dotations liées aux dépréciations se rapportant à ces titres sont inscrites au compte de résultat à la rubrique « gains et pertes sur actifs immobilisés ».
La valeur d’utilité peut notamment être appréciée en tenant compte de projections actualisées de résultat net ou de cash-flow.
Dettes envers les établissements de crédit
Les dettes envers les établissements de crédit sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit. Les intérêts courus sur l’ensemble de ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie d’un compte de charge.
Comptes créditeurs de la clientèle
Les comptes créditeurs de la clientèle sont ventilés en fonction de leur durée initiale (à vue, à terme). La clientèle inclut la clientèle non financière et la clientèle financière.
Immobilisations
Les immobilisations sont comptabilisées au bilan à leur coût d'acquisition ou, le cas échéant, à leur valeur d'apport.
Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations :
- Agencements et mobilier de bureau : 10 ans linéaire ;
- Matériels : de 3 à 5 ans linéaire ou dégressif lorsque la réglementation le permet ;
- Logiciels acquis :
- 12 mois linéaire pour les logiciels communs du marché ;
- 5 ans linéaire pour les logiciels complexes, ayant donné lieu à des travaux importants de mise en place.
Dettes subordonnées
L’emprunt subordonné avec GE Capital SAS répond aux conditions de l’article 4-c du Règlement 90-02 afin d’être assimilé à des fonds propres. Conclu pour une durée indéterminée, il porte intérêts sur la base de l’indice EURIBOR 3 mois + 0,85 point de base. Les intérêts sont servis trimestriellement. Les intérêts courus non échus sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Fonds pour risques bancaires généraux
En application des dispositions réglementaires, le fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) comprend l’ensemble des provisions réglementées non affectées à la couverture d’un risque de perte et prises en compte pour le calcul des fonds propres prudentiels.
Intérêts et commissions
Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.
Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû conformément à l’application du CRC 2009-03.
Commissions d’apporteurs d’affaires payées d’avance :
Des commissions ont été payées d’avance à certains apporteurs en contrepartie de l’apport de dossiers de financement sur une période donnée. Sauf disposition contractuelle contraire, ces commissions payées d’avance font l’objet d’un étalement sur la durée de la convention avec l’apporteur d’affaires. Un test d’impairment est réalisé à chaque clôture pour valider la cohérence entre la valeur nette comptable des actifs et leur valeur d’usage, et pour comptabiliser une provision si la valeur d’usage apparaît inférieure à la valeur nette comptable.
Engagements pour indemnités de fin de carrière et Médailles du travail
SOREFI S.C.A. octroie à ses salariés des indemnités de fin de carrière (IFC) et de médailles de travail. Des provisions sont comptabilisées au passif du bilan pour couvrir les engagements futurs ces IFC.
L’évaluation de ces provisions est réalisée annuellement par le cabinet d’actuariat Mercer.
Pour déterminer la charge de l’année, les engagements ont fait l’objet d’une actualisation financière au taux de 2,00 % contre 3,50 % l’année précédente.
Crédit d’impôt compétitivité emploi
Le crédit d’impôt compétitivité emploi (CICE) correspondant à 6% des rémunérations éligibles de l’année civile 2014 a été constaté pour un montant de 151 383 euros. Conformément à la recommandation de l'Autorité des normes comptables, le produit correspondant a été porté en diminution des charges de personnel. Dans le cadre de l’intégration fiscale, le CICE a été transmis à la mère du groupe fiscal.
Impôt sur les bénéfices
Depuis le 1er janvier 2006, SOREFI a opté pour l’intégration fiscale avec GE France S.A.S. et certaines de ses filiales. La charge d’impôt est comptabilisée dans chacune de société comme en l’absence d’intégration et l’économie d’impôt réalisée est constatée au niveau de la société tête d’intégration fiscale.
5/ Evénements postérieurs à la clôture
Le 10 avril 2015, GE a annoncé le recentrage de GE Capital sur les activités de financement liées aux métiers industriels de GE que sont l’aviation, la santé et l’énergie. Seuls GECAS, EFS, Healthcare Financial Services et Working Capital Solutions continueront à faire partie de GE et les autres composantes de GE Capital seront cédées dans le temps.
Dans le Groupe GEC SAS, auquel appartient SOREFI SCA, seule la société GECEF exerce, entre autres, l’activité Healthcare Financial Services.
Cette annonce n’a pas conduit à modifier la valeur des actifs de SOREFI SCA dans ses comptes sociaux.
6/ Autres informations
Consolidation des comptes
Les comptes de SOREFI S.C.A. sont consolidés dans le groupe GEC S.A.S. par la méthode de l’intégration globale.
Contrôle fiscal
Un contrôle fiscal était en cours au 31.12.2014 portant sur la période du 01.01.2011 au 31.12.2013. Aucune notification de redressement n’a été reçue au 16 avril 2015, date à laquelle le conseil a arrêté les comptes.
Note 2 : Produits sur concours à la clientèle
|
Eur |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
|---|---|---|
|
Revenus des opérations de crédit |
28 662 080 |
31 808 993 |
|
Intérêts et produits assimilés |
21 234 499 |
23 787 650 |
|
Commissions et produits assimilés |
7 427 581 |
8 021 342 |
|
Charges des opérations de crédit |
-6 521 617 |
-8 852 503 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-5 724 051 |
-8 108 540 |
|
Commissions et charges assimilées |
-797 566 |
-743 964 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
34 745 055 |
35 100 558 |
|
Loyers, indemnités et produits divers |
29 105 695 |
29 579 147 |
|
Reprise de provisions |
62 202 |
19 815 |
|
Plus-values de cessions |
4 754 942 |
5 438 513 |
|
Récupérations sur créances amorties |
2 642 |
4 275 |
|
Reprise des dépréciations créances douteuses |
819 575 |
58 809 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
-27 493 631 |
-26 390 888 |
|
Dotation aux amortissements |
-25 728 727 |
-25 007 603 |
|
Dotation aux provisions |
-30 349 |
0 |
|
Moins-values de cessions |
-534 981 |
-834 419 |
|
Pertes sur créances irrécouvrables |
-933 412 |
-119 082 |
|
Dotation des dépréciations créances douteuses |
-266 162 |
-429 784 |
|
Produits sur opérations de location simple |
8 643 536 |
8 714 417 |
|
Loyers, indemnités et produits divers |
6 939 198 |
7 463 560 |
|
Reprise de provisions |
3 986 |
34 703 |
|
Plus-values de cessions |
1 432 238 |
1 206 365 |
|
Récupérations sur créances amorties |
1 614 |
9 789 |
|
Reprise des dépréciations créances douteuses |
266 499 |
0 |
|
Charges sur opérations de location simple |
-6 662 487 |
-7 052 431 |
|
Dotation aux amortissements |
-6 587 977 |
-6 814 130 |
|
Dotation aux provisions |
0 |
-27 999 |
|
Moins-values de cessions |
-62 894 |
-146 653 |
|
Pertes sur créances irrécouvrables |
0 |
0 |
|
Dotation des dépréciations créances douteuses |
-11 615 |
-63 650 |
|
Commissions sur apporteurs d'affaires |
-4 814 172 |
-4 823 437 |
|
Total |
26 558 765 |
28 504 708 |
Note 3 : Résultat des opérations financières
|
Eur |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
|---|---|---|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
37 745 |
5 993 |
|
Intérêts et produits assimilés |
37 745 |
5 993 |
|
Intérêts et charges assimilées |
0 |
0 |
|
Total |
37 745 |
5 993 |
Note 4 : Détail du coût du risque
|
Eur |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
|---|---|---|
|
Variation nette des dépréciations sur créances douteuses Clientèle VAC* |
5 617 610 |
4 928 566 |
|
Pertes nettes sur créances irrécouvrables |
-3 334 959 |
-52 691 |
|
Variation nette des dépréciations sur impayés |
2 331 173 |
81 738 |
|
Variation nette des dépréciations sur encours sains |
-1 494 019 |
-2 317 640 |
|
Total |
3 119 804 |
2 639 973 |
Note 5 : Gains ou pertes sur actifs immobilisés
|
Eur |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
|---|---|---|
|
Gains sur actifs immobilisés |
33 265 |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
33 265 |
0 |
|
Pertes sur actifs immobilisés |
0 |
-15 862 |
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
0 |
-15 862 |
|
Total |
33 265 |
-15 862 |
Note 6 : Autres produits et autres charges d'exploitation
Autres produits d'exploitation
|
Eur |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
|---|---|---|
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
1 101 537 |
988 918 |
|
Produits accessoires |
1 101 537 |
988 918 |
|
Autres produits divers |
|
|
|
Autres produits d'exploitation non bancaire |
447 825 |
1 974 844 |
|
Produits accessoires |
|
|
|
Autres produits divers |
|
|
|
Provisions pour risques & charges |
447 825 |
1 974 844 |
|
Total |
1 549 362 |
2 963 762 |
Autres charges d'exploitation
|
Eur |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
|---|---|---|
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
|
|
|
Autres charges diverses |
|
|
|
Autres charges d'exploitation non bancaire |
|
|
|
Autres charges d'exploitation non bancaire (Debt Sales) |
-3 649 564 |
-4 403 302 |
|
Provisions pour risques & charges |
-242 592 |
-540 259 |
|
Autres charges diverses |
0 |
0 |
|
Total |
-3 892 156 |
-4 943 562 |
Charges générales d'exploitation
|
Eur |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
|---|---|---|
|
Frais de personnel |
-4 794 950 |
-4 824 587 |
|
Charges de retraite |
-403 356 |
-390 422 |
|
Autres charges sociales |
-2 165 200 |
-2 048 969 |
|
Impôts et taxes afférents aux frais de personnel |
-197 286 |
-280 365 |
|
Participation et intéressements des salariés |
-264 056 |
-335 529 |
|
Impôts et taxes non afférents aux charges de personnel |
-795 150 |
-817 576 |
|
Autres frais administratifs |
-9 390 249 |
-8 382 386 |
|
Total |
-18 010 247 |
-17 079 834 |
Effectif moyen
|
Exercice |
Employés |
Cadres |
Total |
|---|---|---|---|
|
2014 |
81 |
34 |
115 |
|
2013 |
80 |
36 |
116 |
Information relative au DIF
Le volume d'heures de formation cumulé acquis par les salariés est de 11 824 heures.
Le volume d'heures de formation n'ayant pas donné lieu à formation est de 10 813 heures.
Rémunération des organes de direction
Au cours de l’exercice 2014 aucune rémunération n’a été versée par la société aux membres des organes d’administration, de direction et de surveillance. Ces rémunérations sont prises en charge par le GIE GE DOM et GEMB qui sont par la suite intégrées au travers des management fees dans la refacturation globale des charges du GIE GE DOM conformément à la convention en vigueur.
Note 7 : Impôt sur les bénéfices
|
Eur |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
|---|---|---|
|
Impôt exigible de l'exercice |
-2 812 819 |
-4 140 766 |
|
IFA |
0 |
-40 907 |
|
Impôt sur les bénéfices |
-2 812 819 |
-4 181 673 |
Note 8 : Opérations avec la clientèle
|
Eur |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
|---|---|---|
|
Encours sain net |
241 117 685 |
250 190 913 |
|
Encours sain |
241 117 685 |
250 190 913 |
|
Encours douteux net |
9 313 770 |
10 778 937 |
|
Encours douteux |
42 356 799 |
48 621 003 |
|
dont compromis |
25 552 176 |
29 807 512 |
|
Dépréciation des créances sur la clientèle |
-33 043 029 |
-37 842 066 |
|
dont compromis |
-24 659 131 |
-28 531 859 |
|
Total actif |
250 431 455 |
260 969 850 |
Note 8 bis : Passage du bilan social au bilan financier
Justification de la marge financière
|
Euro |
Social |
Financier |
|---|---|---|
|
Encours sains |
80 584 492 |
88 333 308 |
|
Immobilisations nettes ou Capital restant dû |
80 217 380 |
87 973 201 |
|
Impayés sains |
359 109 |
359 109 |
|
ICNE |
8 002 |
998 |
|
Encours douteux |
19 413 195 |
25 259 359 |
|
Capital restant du |
0 |
5 846 164 |
|
Impayés douteux |
19 413 195 |
19 413 195 |
|
ICNE |
|
|
|
Dépréciations de créances douteuses |
-17 662 843 |
-17 519 063 |
|
Encours nets |
82 334 844 |
96 073 604 |
|
Divers |
|
|
|
Marge financière |
|
-10 931 368 |
|
Loyers perçus d'avance ou Agios perçus d'avance |
-2 743 131 |
-529 441 |
|
Dépréciation de CRD douteux |
-40 629 |
-57 851 |
|
Complément de provisions |
0 |
-5 003 860 |
|
Provision pour marge financière négative |
|
|
|
Total |
79 551 084 |
79 551 084 |
Note 8 ter : Dépréciation d'actif
|
Opérations avec la Clientèle Eur |
Au 31.12.13 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.14 |
|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses |
37 842 067 |
13 257 789 |
-18 056 825 |
33 043 030 |
|
dont compromis |
30 571 |
|
-1 053 |
29 518 |
|
Total |
37 842 067 |
13 257 789 |
-18 056 825 |
33 043 030 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat Eur |
Au 31.12.13 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.14 |
|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses |
16 189 100 |
266 162 |
-819 575 |
15 635 687 |
|
dont compromis |
7 569 |
|
-4 125 |
3 444 |
|
Immobilisations |
221 110 |
30 349 |
-62 202 |
189 257 |
|
Total |
16 410 210 |
296 511 |
-881 777 |
15 824 944 |
|
Location simple Eur |
Au 31.12.13 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.14 |
|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses |
2 322 669 |
11 615 |
-266 499 |
2 067 785 |
|
dont compromis |
437 |
|
-337 |
100 |
|
Immobilisations |
21 431 |
|
-3 986 |
17 445 |
|
Total |
2 344 100 |
11 615 |
-270 485 |
2 085 230 |
Autre dépréciation d'actif
|
Opérations avec la Clientèle |
Au 31.12.13 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.14 |
|---|---|---|---|---|
|
Provision débiteurs divers Apporteurs |
1 889 133 |
|
-818 573 |
1 070 560 |
|
Total |
1 889 133 |
0 |
-818 573 |
1 070 560 |
Note 9 : Immobilisations
|
Eur |
Valeur nette au 31.12.13 |
Valeur brute au 31.12.13 |
Variation 2014 |
Valeur brute au 31.12.14 |
Amortissements ou provisions cumulés au 31.12.14 |
Valeur nette au 31.12.14 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
438 |
51 047 |
0 |
51 047 |
-51 047 |
0 |
|
- Exploitation |
438 |
51 047 |
0 |
51 047 |
-51 047 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
418 408 |
1 647 022 |
155 964 |
1 802 986 |
-1 458 136 |
344 849 |
|
- Exploitation |
418 408 |
1 647 022 |
155 964 |
1 802 986 |
-1 458 136 |
344 849 |
|
- Hors exploitation |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Note 10 : Ventilation par durée résiduelle et éligibilité
|
Eur |
Dettes et créances rattachées |
Autres éléments non ventilables (1) |
Moins de trois mois(2) |
De 3 mois à 1 an | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Au 31.12.14 |
Au 31.12.13 |
Au 31.12.14 |
Au 31.12.13 |
Au 31.12.14 |
Au 31.12.13 |
Au 31.12.14 |
Au 31.12.13 | |
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
0 |
0 |
|
|
472 654 |
2 430 790 |
- |
- |
|
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
967 672 |
1 051 211 |
12 999 479 |
29 797 480 |
23 343 658 |
23 705 886 |
61 026 333 |
63 396 538 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
|
|
|
13 277 |
|
|
- |
- |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
1 726 943 |
2 477 616 |
3 276 388 |
44 088 |
30 266 177 |
26 204 011 |
83 000 000 |
45 500 000 |
|
Emprunts subordonnés |
1 466 |
78 648 |
- |
- |
|
|
- |
- |
|
(1) Les "Autres éléments non ventilables" correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions (2) Y compris les comptes à vue. | ||||||||
|
Eur |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Au 31.12.14 |
Au 31.12.13 |
Au 31.12.14 |
Au 31.12.13 |
Au 31.12.14 |
Au 31.12.13 | |
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
- |
- |
- |
- |
472 654 |
2 430 790 |
|
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
154 196 610 |
160 596 136 |
615 769 |
440 980 |
253 149 522 |
278 988 231 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
- |
- |
- |
- |
0 |
13 277 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
106 000 000 |
95 000 000 |
0 |
0 |
224 269 508 |
169 225 715 |
|
Emprunts subordonnés |
- |
- |
28 800 000 |
28 800 000 |
28 801 466 |
28 878 648 |
Note 11 : Opérations avec les entreprises liées, filiales et participations
|
Eur |
Au 31.12.14 |
Au 31.12.13 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Total |
Dont entreprises liées (1) |
Total |
Dont entreprises liées (1) | |
|
Actif |
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
472 654 |
81 334 |
2 430 790 |
1 251 362 |
|
Créances sur la clientèle |
253 149 522 |
630 101 |
278 988 231 |
18 018 381 |
|
Autres actifs |
6 154 690 |
|
5 369 677 |
|
|
Comptes de régularisation |
3 684 635 |
10 097 |
5 248 181 |
18 708 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
0 |
|
13 277 |
44 088 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
224 269 508 |
219 726 943 |
169 225 715 |
167 977 616 |
|
Autres passifs |
8 731 307 |
|
9 912 650 |
|
|
Comptes de régularisation |
9 987 293 |
|
8 784 389 |
|
|
Hors bilan |
|
|
|
|
|
Engagements reçus |
24 630 582 |
16 500 000 |
277 907 578 |
269 000 000 |
|
Engagements donnés |
8 347 446 |
0 |
9 995 573 |
0 |
|
(1) Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable | ||||
Note 12 : Opérations de crédit-bail et de location simple
|
Eur |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple | ||
|---|---|---|---|---|
|
Au 31.12.14 |
Au 31.12.13 |
Au 31.12.14 |
Au 31.12.13 | |
|
Immobilisations nettes |
|
|
|
|
|
Immobilisations (1) |
65 977 302 |
57 382 414 |
14 446 781 |
13 727 660 |
|
- Dépréciations des encours |
-189 257 |
-221 110 |
-17 445 |
-21 431 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
Comptes débiteurs de la clientèle (2) |
4 270 129 |
4 698 918 |
553 100 |
605 888 |
|
Total |
70 058 174 |
61 860 222 |
14 982 436 |
14 312 117 |
|
(1) Immobilisations | ||||
|
Eur |
Valeur nette au 31.12.13 |
Valeur brute au 31.12.13 |
Variation 2014 |
Valeur brute au 31.12.14 |
Amortissements cumulés au 31.12.14 |
Valeur nette au 31.12.14 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail |
57 382 414 |
117 234 385 |
6 769 170 |
124 003 555 |
-58 026 254 |
65 977 302 |
|
Location simple |
13 727 660 |
27 575 123 |
-173 808 |
27 401 315 |
-12 954 534 |
14 446 781 |
(2) Comptes débiteurs de la clientèle
|
Eur |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple | ||
|---|---|---|---|---|
|
Au 31.12.14 |
Au 31.12.13 |
Au 31.12.14 |
Au 31.12.13 | |
|
Créances saines nettes |
2 665 920 |
2 881 264 |
384 708 |
368 182 |
|
Créances douteuses nettes |
1 604 210 |
1 817 655 |
168 392 |
237 706 |
|
Créances douteuses |
17 239 897 |
18 006 755 |
2 236 177 |
2 560 375 |
|
dont compromis |
16 605 497 |
17 219 155 |
2 175 383 |
2 440 001 |
|
Dépréciation des créances |
-15 635 687 |
-16 189 100 |
-2 067 785 |
-2 322 669 |
|
dont compromis |
-15 295 077 |
-15 756 845 |
-2 006 456 |
-2 242 403 |
|
Total |
4 270 129 |
4 698 918 |
553 100 |
605 888 |
Note 13 : Autres actifs et autres passifs
Autres actifs
|
Eur |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
|---|---|---|
|
Dépôts et cautions versées |
65 805 |
108 696 |
|
Etat & collectivités publiques |
4 822 381 |
3 626 036 |
|
Fournisseurs Débiteurs |
86 653 |
386 051 |
|
Divers |
1 179 851 |
1 248 894 |
|
Total |
6 154 690 |
5 369 677 |
Autres passifs
|
Eur |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
|---|---|---|
|
Dépôts de garantie reçus sur location |
7 804 |
11 674 |
|
Etat et collectivités publiques |
3 534 030 |
4 404 996 |
|
Assurances et entretien |
1 178 884 |
1 269 958 |
|
Apporteurs et partenaires |
1 408 083 |
1 357 146 |
|
Organismes sociaux & Personnel |
2 380 340 |
2 523 468 |
|
Divers |
222 166 |
345 407 |
|
Total |
8 731 307 |
9 912 650 |
Note 14 : Comptes de régularisation
Actif
|
Eur |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
|---|---|---|
|
Valeurs reçues à l'encaissement |
0 |
0 |
|
Charges constatées d'avance |
|
|
|
• Produits à recevoir |
1 512 386 |
1 844 455 |
|
• Apporteurs |
1 752 440 |
2 428 759 |
|
• Agios payés d'avance |
10 097 |
18 708 |
|
• Autres charges à répartir |
370 025 |
809 457 |
|
• Divers |
39 687 |
146 802 |
|
Total |
3 684 635 |
5 248 181 |
Passif
|
Eur |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
|---|---|---|
|
Produits constatés d'avance sur opérations de location |
4 440 360 |
4 113 671 |
|
Produits constatés d'avance sur opérations de crédit |
594 |
1 287 |
|
Charges à payer |
|
|
|
• Fournisseurs |
4 084 384 |
3 137 609 |
|
• Personnel |
|
|
|
• Charges fiscales |
244 075 |
247 212 |
|
Compte de régularisation divers |
1 217 879 |
1 284 610 |
|
Total |
9 987 293 |
8 784 389 |
Note 15 : Détail des provisions
|
Provisions au passif |
Au 31.12.13 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.14 |
|---|---|---|---|---|
|
Provisions non bancaires |
|
|
|
|
|
Provisions pour charges * |
1 303 102 |
242 592 |
-301 933 |
1 243 761 |
|
Provisions pour risques |
145 892 |
|
-145 892 |
0 |
|
Provisions pour risques - apporteurs |
0 |
|
|
0 |
|
Provisions bancaires |
|
|
|
|
|
Impayés |
257 724 |
|
-257 724 |
0 |
|
Encours |
|
143 824 |
|
143 824 |
|
Provision Passive |
9 596 727 |
1 350 195 |
-2 073 449 |
8 873 473 |
|
Total |
11 303 445 |
1 736 611 |
-2 778 998 |
10 261 058 |
|
* Les provisions pour charges comprennent notamment : La provision pour médaille du travail pour 566 871 € La provision pour Indemnités de Fin de Carrière pour 316 051 € Ces 2 dernières provisions sont déterminées par un cabinet d'actuaire extétieur "Mercer" selon les règles comptables en vigueur. Ces provisions sont actualisées annuellement. | ||||
Note 16 : Dettes subordonnées
|
Eur |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
|---|---|---|
|
Emprunt GEC SAS à durée indéterminée |
28 800 000 |
28 800 000 |
|
Dettes rattachées |
1 466 |
78 648 |
|
Total |
28 801 466 |
28 878 648 |
Il s'agit d'un emprunt subordonné à durée indéterminée, datant du 31 décembre 2003
Le montant nominal de l'emprunt est de 28 800 000 EUROS.
Le taux d'intérêt est l'Euribor3 + 0,85 points de base. Les intérêts sont servis trimestriellement.
Note 17 : Tableau de variation de la situation nette
|
(en milliers d'euros) |
Capital (1) |
Reserve légale |
Reserve générale |
Report à nouveau |
Primes de fusion et d'apport |
Résultat |
Total des capitaux propres |
Dividende |
Nombre d'actions existantes |
Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros) |
Résultat par actions | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Ouverture après affectation du résultat de 2011 |
9 030 |
738 |
1 148 |
15 511 |
52 734 |
0 |
79 161 |
|
602 019 |
131 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
2012 |
Résultat de l'année 2012 |
|
|
|
|
|
12 138 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
9 030 |
738 |
1 148 |
15 511 |
52 734 |
12 138 |
91 300 |
|
602 019 |
152 |
| |
|
Affectation du résultat 2012 |
|
|
|
12 138 |
|
-12 138 |
|
|
|
|
0,02 | |
|
Capitaux propres après affectation |
9 030 |
738 |
1 148 |
27 650 |
52 734 |
0 |
91 300 |
|
602 019 |
152 |
| |
|
2013 |
Résultat de l'année 2013 |
|
|
|
|
|
7 716 |
|
|
|
|
|
|
Augmentation de capital |
3 264 |
|
|
|
38 222 |
|
|
|
217 598 |
|
| |
|
Capitaux propres avant affectation |
12 294 |
738 |
1 148 |
27 650 |
90 956 |
7 716 |
140 502 |
|
819 617 |
171 |
| |
|
Affectation du résultat 2013 |
|
|
-1 029 |
-27 518 |
-43 743 |
-7 716 |
|
80 006 |
|
|
0,01 | |
|
Capitaux propres après affectation |
12 294 |
738 |
119 |
132 |
47 213 |
0 |
140 502 |
|
819 617 |
171 |
| |
|
2014 |
Résultat de l'année 2014 |
|
|
|
|
|
6 339 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
12 294 |
738 |
119 |
132 |
47 213 |
6 339 |
66 835 |
|
819 617 |
171 |
| |
|
Affectation du résultat 2014 (2) |
|
|
|
6 339 |
|
-6 339 |
|
|
|
|
0,01 | |
|
Capitaux propres après affectation |
12 294 |
738 |
119 |
6 471 |
47 213 |
0 |
66 835 |
|
819 617 |
82 |
| |
|
(1) Conformément à la loi, il est rappelé que SOREFI est détenue à hauteur de 98,92% par GEC SAS et est consolidée par intégration globale dans les états financiers de GE France SNC (2) Les autres associés sont : GE Money Bank (1,077 %), GE Facto France (0,0001%) et GE CEF (0,0001%) Sous réserve de l'approbation de l'assemblée générale. | ||||||||||||
|
Désignation |
Immobilisations |
Amortissements |
Valeurs nettes comptables | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Valeurs brutes début exercice |
Mouvements 2014 |
Valeurs brutes fin d'exercice |
Montant début exercice |
Mouvements 2014 |
Cessions |
Montants fin d'exercice | ||||
|
Acquisitions |
Cessions |
Dotations |
Dépréciations | |||||||
|
Crédit-bail / LOA |
117 234 385 |
42 231 583 |
35 462 413 |
124 003 555 |
59 851 972 |
25 728 727 |
|
27 554 445 |
58 026 254 |
65 977 302 |
|
Location simple |
27 575 123 |
11 621 260 |
11 795 068 |
27 401 315 |
13 847 463 |
6 587 977 |
|
7 480 906 |
12 954 534 |
14 446 781 |
|
Biens loués |
144 809 508 |
53 852 844 |
47 257 481 |
151 404 871 |
73 699 435 |
32 316 705 |
|
35 035 351 |
70 980 788 |
80 424 083 |
|
Programmes informatiques |
51 047 |
|
|
51 047 |
50 609 |
438 |
|
|
51 047 |
0 |
|
Immob incorporelles |
51 047 |
|
|
51 047 |
50 609 |
|
|
|
51 047 |
0 |
|
Terrains |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bureaux |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amenagt/ terrain chaudron |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Matériel et outillage |
1 105 924 |
118 709 |
16 077 |
1 208 556 |
947 421 |
82 540 |
|
10 685 |
1 019 276 |
189 280 |
|
Agencts instal bureau |
541 098 |
56 922 |
3 590 |
594 430 |
281 193 |
61 217 |
100 041 |
3 590 |
438 860 |
155 570 |
|
Immob corporelles |
1 647 022 |
175 631 |
19 668 |
1 802 986 |
1 228 614 |
143 756 |
|
14 275 |
1 458 136 |
344 850 |
|
Immob d'exploitation |
1 698 069 |
175 631 |
19 668 |
1 854 032 |
1 279 223 |
143 756 |
|
14 275 |
1 509 183 |
344 850 |
|
Terrain |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Agencts & mobilier |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Immob hors exploitation |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
|
Total biens propres |
1 698 069 |
175 631 |
19 668 |
1 854 032 |
1 279 223 |
143 756 |
|
14 275 |
1 509 183 |
344 850 |
|
Exercice |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
|
Capital social |
9 030 285 |
9 030 285 |
9 030 285 |
12 294 255 |
12 294 255 |
|
Nombre des actions ordinaires existantes |
602 019 |
602 019 |
602 019 |
819 617 |
819 617 |
|
Nombre des actions à dividende prioritaire |
- |
- |
- |
- |
- |
|
(sans droit de vote) existantes |
|
|
|
|
|
|
Nombre maximal d'actions futures à créer |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- par conversion d'obligations |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- par exercice de droits de souscription |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Opérations et résultats de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires hors taxes |
85 705 799 |
70 768 801 |
59 564 152 |
69 300 509 |
65 747 818 |
|
Résultat avant impôt, participation des salariés |
2 602 788 |
15 279 086 |
15 684 934 |
12 410 708 |
9 660 595 |
|
Et charges calculées (amortissements et provisions) |
245 991 |
235 900 |
193 891 |
177 306 |
244 235 |
|
Impôt sur les bénéfices |
0 |
5 030 855 |
2 886 578 |
4 181 673 |
2 812 819 |
|
Participation des salariés dûe au titre de l'exercice |
0 |
866 740 |
466 047 |
335 529 |
264 056 |
|
Résultat après impôt, participation des salariés |
2 356 797 |
9 145 591 |
12 138 419 |
7 716 200 |
6 339 485 |
|
Et charges calculées (amortissements et provisions) |
|
|
|
|
|
|
Dont plus-values nettes à long terme |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Résultat distribué |
|
|
|
|
80 006 458 |
|
Résultat par action |
|
|
|
|
|
|
Résultat après impôt et participation des salariés |
4 |
16 |
20 |
10 |
8 |
|
Mais avant charges calculées (amortissements et provisions) |
|
|
|
|
|
|
Résultat après impôt, participation des salariés |
4 |
15 |
20 |
9 |
8 |
|
et charges calculées (amortissements et provisions) |
|
|
|
|
|
|
Dividende net attribué à chaque action |
0 |
0 |
0 |
0 |
98 |
|
Avoir fiscal |
|
|
|
|
|
|
Personnel |
|
|
|
|
|
|
Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice |
112 |
102 |
118 |
116 |
115 |
|
Montant de la masse salariale de l'exercice |
5 395 179 |
4 817 642 |
4 931 682 |
4 824 587 |
4 794 950 |
|
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, ouvres sociales, ......) |
2 381 970 |
2 248 281 |
2 494 505 |
2 439 391 |
2 568 556 |
|
(1) Avoir fiscal en fonction de la législation en vigueur | |||||
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur :
- le contrôle des comptes annuels de la Société Réunionnaise de Financement - SOREFI S.C.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la justification de nos appréciations ;
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1 Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2 Justification des appréciations
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Règles et principes comptables
La partie « Opérations de crédit-bail et de location simple » du paragraphe 4 « Principes comptables et méthodes d'évaluation », de la note 1 de l'annexe, expose les règles et méthodes comptables relatives aux immobilisations corporelles données en crédit-bail et en location.
Dans le cadre de notre appréciation des principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables visées ci-dessus et des informations fournies dans les notes de l'annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Estimations comptables
Au titre du provisionnement des risques de crédit, votre société constitue des dépréciations spécifiques et des provisions statistiques destinées à couvrir les risques inhérents à ses activités présentées dans les notes 1, 4, 8, 8 bis, 8 ter, 12 et 15 de l'annexe aux états financiers.
Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations spécifiques et des provisions statistiques.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3 Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense, le 13 mai 2015.
KPMG Audit FS II
Malcolm McLarty Associé
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
1503280
| 17 juin 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°72 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital de 12 294 255 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie de La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
404 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
3 620 |
|
Opérations avec la clientèle |
247 318 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0,3 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
86 347 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
317 |
|
Autres actifs |
4 093 |
|
Comptes de régularisation |
2 285 |
|
Total actif |
344 385 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
4 605 |
|
Opérations avec la clientèle |
218 083 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
9 989 |
|
Comptes de régularisation |
4 647 |
|
Provisions pour risques et charges |
9 655 |
|
Dettes subordonnées |
28 801 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
68 186 |
|
Capital souscrit |
12 294 |
|
Réserves |
48 816 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
5 725 |
|
Résultat |
1 351 |
|
Total passif |
344 385 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
10 394 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements de financement |
28 500 |
1503258
| 18 mars 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°33 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital de 12 294 255 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie de La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
457 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
2 646 |
|
Opérations avec la clientèle |
254 366 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0,3 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
85 041 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
445 |
|
Autres actifs |
7 731 |
|
Comptes de régularisation |
1 933 |
|
Total actif |
352 619 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 173 |
|
Opérations avec la clientèle |
225 486 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
14 599 |
|
Comptes de régularisation |
4 789 |
|
Provisions pour risques et charges |
10 530 |
|
Dettes subordonnées |
28 801 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
65 822 |
|
Capital souscrit |
12 294 |
|
Réserves |
48 070 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
132 |
|
Résultat |
5 326 |
|
Total passif |
352 619 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
8 347 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
8 131 |
|
Engagements de financement |
16 500 |
1500609
| 24 décembre 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°154 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital de 12 294 255 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie de La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
314 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
3 372 |
|
Opérations avec la clientèle |
252 912 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0,3 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
82 048 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
477 |
|
Autres actifs |
6 003 |
|
Comptes de régularisation |
3 259 |
|
Total actif |
348 385 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 174 |
|
Opérations avec la clientèle |
224 962 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
12 363 |
|
Comptes de régularisation |
5 125 |
|
Provisions pour risques et charges |
10 707 |
|
Dettes subordonnées |
28 801 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
63 834 |
|
Capital souscrit |
12 294 |
|
Réserves |
48 070 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
132 |
|
Résultat |
3 339 |
|
Total passif |
348 385 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
11 626 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
7 785 |
|
Engagements de financement |
13 500 |
1405468
| 1 août 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°92 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital de 12 294 255 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie de La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
422 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
2 139 |
|
Opérations avec la clientèle |
257 472 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
79 892 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
446 |
|
Autres actifs |
5 393 |
|
Comptes de régularisation |
2 542 |
|
Total actif |
348 307 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
0 |
|
Opérations avec la clientèle |
148 072 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
12 560 |
|
Comptes de régularisation |
4 701 |
|
Provisions pour risques et charges |
11 685 |
|
Dettes subordonnées |
28 801 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
142 069 |
|
Capital souscrit |
12 294 |
|
Réserves |
92 842 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
35 366 |
|
Résultat |
1 567 |
|
Total passif |
348 307 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
11 009 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
7 441 |
|
Engagements de financement |
88 500 |
1404155
| 4 juillet 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°80 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital de 12 294 255 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie de La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
465 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 813 |
|
Opérations avec la clientèle |
271 919 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
77 089 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
450 |
|
Autres actifs |
7 197 |
|
Comptes de régularisation |
2 385 |
|
Total actif |
361 318 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
0 |
|
Opérations avec la clientèle |
159 140 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
14 457 |
|
Comptes de régularisation |
4 700 |
|
Provisions pour risques et charges |
11 792 |
|
Dettes subordonnées |
28 801 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres (hors FRBG) (+/-) |
142 009 |
|
Capital souscrit |
12 294 |
|
Réserves |
92 842 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
27 650 |
|
Résultat |
9 224 |
|
Total passif |
361 318 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
12 333 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
8 549 |
|
Engagements de financement |
78 000 |
1403695
| 27 juin 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°77 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT – SOREFI
Société en Commandite par Actions au capital de 12 294 255 €.
Siège social : 5 rue André Lardy, 97438 Sainte Marie – La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis de la Réunion.
Documents comptables annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire et Extraordinaire du 26 mai 2014
|
Actif (Eur) |
Notes |
Au 31.12.13 |
Au 31.12.12 |
|---|---|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
|
410 973 |
444 240 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
10 - 11 |
2 430 790 |
8 474 931 |
|
A vue |
|
2 430 790 |
8 474 931 |
|
Opérations avec la clientèle |
8, 8 bis/ter, - 11 |
278 988 231 |
232 035 955 |
|
Concours à la clientèle |
260 969 850 |
213 942 802 | |
|
Comptes débiteurs |
18 018 381 |
18 093 153 | |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
76 |
76 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
12 |
61 860 222 |
45 886 550 |
|
Location simple |
12 |
14 312 117 |
7 686 064 |
|
Immobilisations incorporelles |
9 |
438 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
9 |
418 408 |
414 102 |
|
Autres actifs |
13 |
5 369 677 |
1 726 683 |
|
Comptes de régularisation |
14 |
5 248 182 |
2 399 752 |
|
Total de l'actif |
|
369 039 114 |
299 068 352 |
|
Passif (Eur) |
Notes |
Après Répartition (1) Au 31.12.13 |
Au 31.12.13 |
Au 31.12.12 |
|---|---|---|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
10 - 11 |
13 277 |
13 277 |
1 548 421 |
|
A vue |
|
13 277 |
13 277 |
1 548 421 |
|
A terme |
|
0 |
|
|
|
Opérations avec la clientèle |
10 - 11 |
169 225 715 |
169 225 715 |
155 010 716 |
|
A vue |
|
1 204 011 |
1 204 011 |
850 961 |
|
A terme |
|
168 021 704 |
168 021 704 |
154 159 756 |
|
Autres passifs |
13 |
9 912 650 |
9 912 650 |
9 395 381 |
|
Comptes de régularisation |
14 |
8 784 389 |
8 784 389 |
6 360 880 |
|
Provisions |
15 |
11 303 445 |
11 303 445 |
6 233 055 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
419 235 |
419 235 |
419 235 |
|
Dettes subordonnées |
16 |
28 878 648 |
28 878 648 |
28 800 817 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
140 501 756 |
140 501 756 |
91 299 849 |
|
Capital souscrit |
17 |
12 294 255 |
12 294 255 |
9 030 285 |
|
Primes de fusion et d'apport |
17 |
90 956 046 |
90 956 046 |
52 734 309 |
|
Réserves |
17 |
1 885 461 |
1 885 461 |
1 885 461 |
|
Report à nouveau |
17 |
35 365 994 |
27 649 794 |
15 511 375 |
|
Résultat de l'exercice |
|
0 |
7 716 200 |
12 138 419 |
|
Total du passif |
|
369 039 114 |
369 039 114 |
299 068 352 |
|
(1) Sous réserve d'approbation des propositions d'affectation du résultat par l'assemblée générale | ||||
|
Hors bilan (Eur) |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) |
9 995 573 |
17 603 900 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de garantie d'ordre de la clientèle (2) |
277 907 578 |
248 500 000 |
|
(1) Les engagements en faveur de la clientèle correspondent aux ouvertures de crédits consentis non utilisés (2) Il s'agit des engagements de rachat des immobilisations louées et de la garantie de financement reçue de Soparest | ||
|
Eur |
Notes |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
|---|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
|
23 793 644 |
21 550 070 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
3 |
5 993 |
9 762 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
2 |
23 787 650 |
21 540 308 |
|
Intérêts et charges assimilées |
|
-8 108 540 |
-7 794 458 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
3 |
0 |
-71 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
2 |
-8 108 540 |
-7 794 387 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
2 |
0 |
0 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
35 100 558 |
30 943 573 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
-26 390 888 |
-21 501 460 |
|
Produits sur opérations de location simple |
2 |
8 714 417 |
4 683 001 |
|
Charges sur opérations de location simple |
2 |
-7 052 431 |
-3 424 732 |
|
Commissions (produits) |
2 |
8 021 342 |
7 643 433 |
|
Commissions (charges) |
2 |
-5 567 400 |
-4 982 681 |
|
Autres produits d'exploitation |
6 |
2 963 762 |
4 857 435 |
|
Autres charges d'exploitation |
6 |
-4 943 562 |
-4 267 185 |
|
Produit net bancaire |
|
26 530 902 |
27 706 995 |
|
Charges générales d'exploitation |
|
-17 079 834 |
-16 873 150 |
|
Frais de personnel |
6 |
-7 879 872 |
-8 186 269 |
|
Autres frais administratifs |
6 |
-9 199 961 |
-8 666 381 |
|
Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-177 306 |
-193 891 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
9 273 762 |
10 639 954 |
|
Coût du risque |
4 |
2 639 973 |
4 333 738 |
|
Résultat d'exploitation |
|
11 913 735 |
14 973 692 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
5 |
-15 862 |
51 304 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
11 897 873 |
15 024 997 |
|
Impôt sur les bénéfices |
7 |
-4 181 673 |
-2 907 078 |
|
Résultat net |
|
7 716 200 |
12 138 419 |
Sur proposition de la gérance, approuvée par le conseil de surveillance, l'assemblée générale des commanditaires et le commandité, constatant que le résultat de l’exercice 2013 est un profit de 7 716 200 euros, décident de porter cette somme en report à nouveau réparti entre les associés de la manière suivante :
- à hauteur de 10 % au report à nouveau « associé commandité », soit 771 620 euros
- à hauteur de 90 %, report à nouveau « associés commanditaires », soit 6 994 580 euros
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, nous vous rappelons qu’il n’a pas été procédé à une distribution de dividendes au titre des trois exercices précédents.
La Société a supporté, au titre de l’article 39-4 du Code Général des Impôts, une charge de 24 069 euros.
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
1/ Présentation des comptes
Les comptes individuels de SOREFI ont été établis conformément aux dispositions du règlement du comité de la réglementation comptable n° 2005-04 modifiant le règlement n° 2000-03 du comité de la réglementation comptable applicable aux établissement de crédit à compter de l’exercice 2001.
Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
Continuité de l’exploitation,
Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
Indépendance des exercices.
Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
SOREFI S.C.A présente des notes annexes qui complètent et commentent l’information financière donnée par le bilan, le compte de résultat et le hors bilan.
2/ Faits marquants de l’exercice
L’exercice 2013 a été marqué par les événements significatifs suivants :
1. Fusion Sorefi / Réunibail
Contexte de l’opération de fusion
Au 30 septembre 2013, la fusion par voie d’absorption de la société REUNIBAIL S.A.S. par la société SOREFI S.C.A. a été constatée avec un effet rétroactif au 1er janvier 2013. Celle-ci s’inscrit dans le cadre des mesures de rationalisation et de simplification des structures juridiques du groupe GE Capital S.A.S. (GEC S.A.S.) dont ces deux sociétés font partie.
Modalités d’évaluations des apports
Les deux sociétés ont décidé d’utiliser les comptes arrêtés au 31 décembre 2012, date de clôture du dernier exercice social de chacune de ces deux sociétés.
Les actifs transmis par la société REUNIBAIL S.A.S. à SOREFI S.C.A. ont été évalués, conformément au règlement 2004-01 du 4 mai 2004 du Comité de la réglementation comptable, sur la base de la valeur nette comptable au 31 décembre 2012.
Dans le cadre de cette fusion, l’assemblée générale a décidé d’augmenter le capital social de SOREFI S.C.A. d’une somme de 3.263.970 € par émission de 217 598 actions nouvelles d’une valeur nominale de 15 € qui seront intégralement attribuées à la société GE Capital SAS (GEC SAS), associé unique de REUNIBAIL S.A.S.
A l’issue de cette augmentation, le capital social de la société SOREFI a donc été porté à 12.294.255€.
Le total de l’actif net de REUNIBAIL apporté dans le cadre de cette fusion s’élève à :
|
Montant total de l’actif |
117 614 287 € |
|
Montant du passif |
-76 128 589 € |
|
Actif net |
41 485 707 € |
Prime de fusion
La différence entre la valeur comptable des apports (41.485.707,09 €) et la valeur nominale totale des actions créées par la société SOREFI en rémunération (3.263.970,00 €), sera inscrite à un compte « prime de fusion » soit un montant de 38.221.743,09 €.
2. Modification de l’actionnariat
Nous constatons la cession de la participation de SOGUAFI et SOMAFI (1 action chacune) dans le capital de la SOREFI (1 action chacune) à GE Money Bank S.C.A. sur le 25 octobre 2013.
Au 31 décembre 2013, l’actionnariat de la SOREFI est le suivant :
- GEC SAS : 72%
- SOPAREST : 26%
- Autres : 2%
3/ Changement de méthode comptable
Aucun changement de méthode comptable n’a affecté les comptes de l’exercice clos au 31 décembre 2013.
4/ Principes comptables et méthodes d’évaluation
Opérations de crédit-bail et de location simple
Propriétaire des matériels qu'elle donne en crédit-bail et en location simple, la société les inscrit en immobilisations, à l'actif de son bilan, pour leur coût d'acquisition.
Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires, à compter du premier jour du mois d'effet de la location; la durée d'amortissement retenue est la durée normale d'utilisation des biens concernés.
Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque d'irrécouvrabilité, la société constitue des provisions sur immobilisations dès lors que la valeur de réalisation estimée du bien est inférieure à sa valeur nette comptable et pour un montant couvrant cette différence.
Les moins-values fiscales de cessions sont assimilées à des compléments d'amortissement de l'exercice et figurent à ce titre dans les charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location simple au débit du compte de résultat. Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l'ensemble des matériels dont le contrat a été résilié ou est arrivé en fin de période de location. A compter de la date de résiliation, les immobilisations sont amorties fiscalement en dégressif sur la période fiscale restant à courir. La valeur nette des immobilisations temporairement non louées fait l'objet d'une dépréciation à 100%.
En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre, ces opérations sont enregistrées pour la même valeur d'immobilisation et l'amortissement financier se substitue à l'amortissement comptable, cet amortissement financier étant calculé sur la durée du contrat de location, durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé. Le capital engagé correspond à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan. Le décalage qui existe entre l'amortissement comptable constaté dans les comptes sociaux et l'amortissement financier constaté dans la comptabilité financière constitue la réserve latente (ou marge financière).
Créances sur la clientèle
Les crédits à la clientèle sont répartis selon la nature des concours : comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle avec une segmentation sur la base d’attributs en deux grandes catégories, le financement aux particuliers et aux entreprises d’une part et la location d’autre part.
Les créances sur la clientèle sont, ventilées entre encours sains et encours douteux.
Par ailleurs, les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées.
Dans le financement aux particuliers et aux entreprises, nous distinguons :
- le crédit Vente à Terme (VAT) ;
- le crédit automobile ;
- l’équipement des ménages ;
- les prêts personnels ;
- le revolving.
Dans la location automobile, nous distinguons :
- pour les entreprise : la location longue durée et le Crédit-Bail ;
- pour les particuliers : la location avec option d’achat.
Conformément au CRC 2009-03, les commissions reçues à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, ainsi que les coûts marginaux de transaction sont étalés, suivant la méthode linéaire, sur la durée de vie effective du crédit. L’étalement est porté en produit net d’intérêt dans le Produit Net Bancaire (PNB). Les commissions et coûts de transaction faisant l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.
Créances saines
Les créances saines sont celles qui, lors de l’analyse périodique qui est réalisée par la société, ne présentent pas de risque de non recouvrement et dont les échéances impayées sont inférieures ou égales à trois mois.
Créances douteuses
SOREFI S.C.A. applique la réglementation définie par le règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit modifié par le règlement n° 2005-03 du 3 novembre 2005 et par le règlement n° 2007-06 du 14 décembre 2007. Ce règlement précise qu’une créance est déclassée en créance douteuse lorsqu’elle présente une des caractéristiques suivantes :
- un risque probable ou certain de non recouvrement (impayés depuis plus de trois mois en matière de crédit et crédit-bail mobilier) ;
- un risque avéré sur la contrepartie (dégradation de la situation financière, procédure d’alerte) ;
- l’existence d’une procédure contentieuse.
Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, indépendamment de l’existence d’une garantie.
Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Il doit faire l’objet d’une dépréciation d’un montant approprié prenant en compte l’existence d’une éventuelle garantie. Les encours douteux compromis sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux. L’identification en encours douteux compromis intervient nécessairement au plus tard à la déchéance du terme. Le classement d’un encours douteux en encours douteux compromis n’entraîne pas la « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise.
Le classement en encours douteux peut être abandonné, et l’encours porté à nouveau en encours sain, lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondants aux échéances contractuelles d’origine.
Créances restructurées
Les créances restructurées sont des créances dont les conditions de remboursement ont été modifiées à des conditions afin d’alléger les mensualités, soit à la demande du client pour une renégociation de taux ou de durée consécutif à une situation financière dégradée pour le client, soit suite à un jugement en application de la loi Neiertz.
Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur peuvent également être à nouveau inscrites en encours sain dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. Après retour en encours sain, lorsque le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux.
Dépréciations
Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en appliquant un taux de dépréciation déterminé sur la base d’un taux de récupération, dont le calcul est fondé sur un historique de données collectées dans le temps et en tenant compte de la valeur du bien, soit pour les encours composés de petites créances sur une base statistique.
Elles sont déterminées selon une fréquence mensuelle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles.
Les courbes utilisées pour déterminer les dépréciations sur les encours douteux sont les suivantes :
- Une segmentation « Particuliers » pour les VAT et pour les prêts personnels.
- Une segmentation « Entreprises » pour les entreprises classiques et pour les entreprises dites Loi Girardin.
- Une segmentation pour le Revolving.
Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.
Les dotations et reprises sur dépréciation des créances, de même que les charges couvertes par cette dépréciation figurent au compte de résultat parmi les éléments relatifs au coût du risque pour la fraction en capital des créances et sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » pour la partie intérêts des créances.
Le fait déclencheur du passage en pertes des créances correspond à l’événement justifiant comptablement et fiscalement le passage en pertes. Le passage en pertes est la conséquence de la preuve de l’irrécouvrabilité de la créance. Il en résulte sur le plan comptable, sa constatation en perte et la sortie du bilan de la créance comptable. Cette sortie s’accompagne le cas échéant par la reprise de provision rattachée à la créance.
Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations. Les dépréciations affectées, appréciées en fonction de la probabilité de perte finale, sont portées en déduction du poste de l’actif correspondant.
Au passif du bilan, sont inscrites les provisions concernant les engagements par signature ainsi que les provisions destinées à couvrir le risque de non recouvrement constituées dès l’octroi des financements sur la clientèle.
Provision sur portefeuilles homogènes
En plus des dépréciations spécifiques présentées ci-dessus, la société comptabilise au passif du bilan une provision pour risque de crédit identifié, sur la base de portefeuille d’encours homogène et fondée sur les informations disponibles permettant d’anticiper un risque de défaillance et de perte à l’échéance.
Provision pour marge financière négative
Lorsque la marge financière afférente aux opérations de crédit-bail et aux opérations assimilées est négative, une provision est constituée dans les comptes sociaux, inscrite au passif du bilan.
Portefeuille titres
Participation et parts dans les entreprises liées
Les titres de participation correspondent aux titres à revenu variable qui donnent des droits dans le capital d'une entreprise de façon durable.
Les entreprises liées sont les entreprises susceptibles d'être incluses, par intégration globale, dans un même ensemble consolidable.
Ces titres sont comptabilisés à leur coût d'achat, hors frais. Les dividendes sont portés en compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». En fin d'exercice, l'évolution de la situation des sociétés concernées, leurs cours de bourse et leurs perspectives d'avenir conduisent, le cas échéant, à la constitution de provisions pour dépréciation. Les dotations liées aux dépréciations se rapportant à ces titres sont inscrites au compte de résultat à la rubrique « gains et pertes sur actifs immobilisés ».
La valeur d’utilité peut notamment être appréciée en tenant compte de projections actualisées de résultat net ou de cash-flow.
Dettes envers les établissements de crédit
Les dettes envers les établissements de crédit sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit. Les intérêts courus sur l’ensemble de ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie d’un compte de charge.
Comptes créditeurs de la clientèle
Les comptes créditeurs de la clientèle sont ventilés en fonction de leur durée initiale (à vue, à terme). La clientèle inclut la clientèle non financière et la clientèle financière.
Immobilisations
Les immobilisations sont comptabilisées au bilan à leur coût d'acquisition ou, le cas échéant, à leur valeur d'apport.
Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations :
- Agencements et mobilier de bureau : 10 ans linéaire ;
- Matériels : de 3 à 5 ans linéaire ou dégressif lorsque la réglementation le permet ;
- Logiciels acquis :
- 12 mois linéaire pour les logiciels communs du marché ;
- 5 ans linéaire pour les logiciels complexes, ayant donné lieu à des travaux importants de mise en place.
Dettes subordonnées
L’emprunt subordonné avec GE Capital SAS répond aux conditions de l’article 4-c du Règlement 90-02 afin d’être assimilé à des fonds propres. Conclu pour une durée indéterminée, il porte intérêts sur la base de l’indice EURIBOR 3 mois + 0,85 point de base. Les intérêts sont servis trimestriellement. Les intérêts courus non échus sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Fonds pour risques bancaires généraux
En application des dispositions réglementaires, le fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) comprend l’ensemble des provisions réglementées non affectées à la couverture d’un risque de perte et prises en compte pour le calcul des fonds propres prudentiels.
Intérêts et commissions
Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.
Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû conformément à l’application du CRC 2009-03.
Commissions d’apporteurs d’affaires
Lors de l’acquisition de REUNIBAIL en 2004, une commission payée d’avance de 16 000 000 € a été versée au principal apporteur d’affaires. En contrepartie, ce partenaire s’est engagé à apporter des nouveaux volumes de production sur une période de 15 ans pour REUNIBAIL et SOREFI.
Engagements pour indemnités de fin de carrière et Médailles du travail
SOREFI S.C.A. octroie à ses salariés des indemnités de fin de carrière (IFC) et de médailles de travail. Des provisions sont comptabilisées au passif du bilan pour couvrir les engagements futurs ces IFC.
L’évaluation de ces provisions est réalisée annuellement par le cabinet d’actuariat Mercer.
Pour déterminer la charge de l’année, les engagements ont fait l’objet d’une actualisation financière au taux de 3,50 % contre 3,25 % l’année précédente.
Impôt sur les bénéfices
Depuis le 1er janvier 2006, SOREFI a opté pour l’intégration fiscale avec GE France S.A.S. et certaines de ses filiales. La charge d’impôt est comptabilisée dans chacune de société comme en l’absence d’intégration et l’économie d’impôt réalisée est constatée au niveau de la société tête d’intégration fiscale.
5/ Evènements postérieurs à la clôture
Aucun événement postérieur à la clôture susceptible d’avoir une incidence significative sur les comptes au 31 décembre 2013 n’est intervenu entre la date de clôture et le 17 avril 2014 date à laquelle le conseil a arrêté les comptes.
6/ Autres informations
Consolidation des comptes
Les comptes de SOREFI S.C.A. sont consolidés dans le groupe GEC S.A.S. par la méthode de l’intégration globale.
Contrôle fiscal
SOREFI S.C.A. ne fait l’objet d’aucun redressement fiscal en cours au 31.12.2013.
|
Eur |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
|---|---|---|
|
Revenus des opérations de crédit |
31 808 993 |
29 183 740 |
|
Intérêts et produits assimilés |
23 787 650 |
21 540 308 |
|
Commissions et produits assimilés |
8 021 342 |
7 643 433 |
|
Charges des opérations de crédit |
-8 852 503 |
-8 458 625 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-8 108 540 |
-7 794 387 |
|
Commissions et charges assimilées |
-743 964 |
-664 238 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
35 100 558 |
30 943 573 |
|
Loyers, indemnités et produits divers |
29 579 147 |
26 753 427 |
|
Reprise de provisions |
19 815 |
339 113 |
|
Plus-values de cessions |
5 438 513 |
3 694 590 |
|
Récupérations sur créances amorties |
4 275 |
6 269 |
|
Reprise des dépréciations créances douteuses |
58 809 |
150 174 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
-26 390 888 |
-21 501 460 |
|
Dotation aux amortissements |
-25 007 603 |
-20 102 614 |
|
Dotation aux provisions |
0 |
0 |
|
Moins-values de cessions |
-834 419 |
-699 315 |
|
Pertes sur créances irrécouvrables |
-119 082 |
-62 216 |
|
Dotation des dépréciations créances douteuses |
-429 784 |
-637 315 |
|
Produits sur opérations de location simple |
8 714 417 |
4 683 001 |
|
Loyers, indemnités et produits divers |
7 463 560 |
4 004 303 |
|
Reprise de provisions |
34 703 |
33 942 |
|
Plus-values de cessions |
1 206 365 |
553 200 |
|
Récupérations sur créances amorties |
9 789 |
0 |
|
Reprise des dépréciations créances douteuses |
0 |
91 556 |
|
Charges sur opérations de location simple |
-7 052 431 |
-3 424 732 |
|
Dotation aux amortissements |
-6 814 130 |
-3 293 330 |
|
Dotation aux provisions |
-27 999 |
0 |
|
Moins-values de cessions |
-146 653 |
-80 723 |
|
Pertes sur créances irrécouvrables |
0 |
0 |
|
Dotation des dépréciations créances douteuses |
-63 650 |
-50 680 |
|
Commissions sur apporteurs d'affaires |
-4 823 437 |
-4 318 443 |
|
Total |
28 504 708 |
27 107 053 |
|
Eur |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
|---|---|---|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
5 993 |
9 691 |
|
Intérêts et produits assimilés |
5 993 |
9 762 |
|
Intérêts et charges assimilées |
0 |
-71 |
|
Total |
5 993 |
9 691 |
|
Eur |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
|---|---|---|
|
Variation nette des dépréciations sur créances douteuses Clientèle VAC* |
4 928 566 |
-205 341 |
|
Pertes nettes sur créances irrécouvrables |
-52 691 |
-148 308 |
|
Variation nette des dépréciations sur impayés |
81 738 |
794 014 |
|
Variation nette des dépréciations sur encours sains |
-2 317 640 |
3 893 374 |
|
Total |
2 639 973 |
4 333 738 |
|
* y compris provisions sur ITNL | ||
|
Eur |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
|---|---|---|
|
Gains sur actifs immobilisés |
0 |
51 304 |
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
0 |
51 304 |
|
Pertes sur actifs immobilisés |
-15 862 |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
-15 862 |
0 |
|
Total |
-15 862 |
51 304 |
Autres produits d'exploitation
|
Eur |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
|---|---|---|
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
988 918 |
3 588 579 |
|
Produits accessoires |
988 918 |
3 588 579 |
|
Autres produits divers |
|
|
|
Autres produits d'exploitation non bancaire |
1 974 844 |
1 268 856 |
|
Produits accessoires |
|
|
|
Autres produits divers |
|
|
|
Provisions pour risques & charges |
1 974 844 |
1 268 856 |
|
Total |
2 963 762 |
4 857 435 |
Autres charges d'exploitation
|
Eur |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
|---|---|---|
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
|
|
|
Autres charges diverses |
|
|
|
Autres charges d'exploitation non bancaire |
|
|
|
Autres charges d'exploitation non bancaire (Debt Sales) |
-4 403 302 |
-3 734 002 |
|
Provisions pour risques & charges |
-540 259 |
-533 183 |
|
Autres charges diverses |
0 |
0 |
|
Total |
-4 943 562 |
-4 267 185 |
Charges générales d'exploitation
|
Eur |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
|---|---|---|
|
Frais de personnel |
-4 824 587 |
-4 931 682 |
|
Charges de retraite |
-390 422 |
-393 438 |
|
Autres charges sociales |
-2 048 969 |
-2 101 067 |
|
Impôts et taxes afférents aux frais de personnel |
-280 365 |
-294 035 |
|
Participation et intéressements des salariés |
-335 529 |
-466 047 |
|
Impôts et taxes non afférents aux charges de personnel |
-817 576 |
-942 040 |
|
Autres frais administratifs |
-8 382 386 |
-7 724 341 |
|
Total |
-17 079 834 |
-16 852 650 |
Effectif moyen
|
Exercice |
Employés |
Cadres |
Total |
|---|---|---|---|
|
2013 |
80 |
36 |
116 |
|
2012 |
88 |
30 |
118 |
Information relative au DIF
Le volume d'heures de formation cumulé acquis par les salariés est de 11 824 heures.
Le volume d'heures de formation n'ayant pas donné lieu à formation est de 10 813 heures.
Rémunération des organes de direction
Au cours de l’exercice 2013 aucune rémunération n’a été versée par la société aux membres des organes d’administration, de direction et de surveillance. Ces rémunérations sont prises en charge par le GIE GE DOM et GEMB qui sont par la suite intégrées au travers des management fees dans la refacturation globale des charges du GIE GE DOM conformément à la convention en vigueur.
|
Eur |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
|---|---|---|
|
Impôt exigible de l'exercice |
-4 140 766 |
-2 886 578 |
|
IFA |
-40 907 |
-20 500 |
|
Impôt sur les bénéfices |
-4 181 673 |
-2 907 078 |
|
Eur |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
|---|---|---|
|
Encours sain net |
250 190 913 |
209 349 259 |
|
Encours sain |
250 190 913 |
209 349 259 |
|
Encours douteux net |
10 778 937 |
4 593 542 |
|
Encours douteux |
48 621 003 |
38 217 413 |
|
dont compromis |
29 807 512 |
31 069 293 |
|
Dépréciation des créances sur la clientèle |
-37 842 066 |
-33 623 871 |
|
dont compromis |
-28 531 859 |
-29 439 008 |
|
Total actif |
260 969 850 |
213 942 802 |
|
Eur |
Social |
Financier |
|---|---|---|
|
Encours sains |
71 251 265 |
77 980 481 |
|
Immobilisations nettes ou Capital restant dû |
70 867 533 |
77 599 435 |
|
Impayés sains |
379 748 |
379 748 |
|
ICNE |
3 984 |
1 298 |
|
Encours douteux |
20 454 581 |
27 553 546 |
|
Capital restant du |
0 |
7 098 965 |
|
Impayés douteux |
20 454 581 |
20 454 581 |
|
ICNE |
|
|
|
Dépréciations de créances douteuses |
-18 450 435 |
-18 713 151 |
|
Encours nets |
73 255 411 |
86 820 875 |
|
Divers |
|
|
|
Marge financière |
|
-11 553 708 |
|
Loyers perçus d'avance ou Agios perçus d'avance |
-2 638 448 |
-504 406 |
|
Dépréciation de CRD douteux |
-61 334 |
-81 822 |
|
Complément de provisions |
-60 961 |
-4 186 271 |
|
Provision pour marge financière négative |
|
|
|
Total |
70 494 668 |
70 494 668 |
|
Opérations avec la Clientèle Eur |
Au 31.12.12 |
Dotation |
Reprise |
Fusion Réunibail |
Au 31.12.13 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses |
33 623 871 |
|
-4 074 251 |
8 292 447 |
37 842 067 |
|
dont compromis |
38 597 |
|
-8 026 |
|
30 571 |
|
Total |
33 623 871 |
0 |
-4 074 251 |
8 292 447 |
37 842 067 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat Eur |
Au 31.12.12 |
Dotation |
Reprise |
Fusion Réunibail |
Au 31.12.13 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses |
12 024 205 |
429 784 |
-58 809 |
3 793 920 |
16 189 100 |
|
dont compromis |
0 |
7 569 |
|
|
7 569 |
|
Immobilisations |
181 346 |
|
-19 815 |
59 579 |
221 110 |
|
Total |
12 205 551 |
429 784 |
-78 624 |
3 853 498 |
16 410 210 |
|
Location simple Eur |
Au 31.12.12 |
Dotation |
Reprise |
Fusion Réunibail |
Au 31.12.13 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses |
1 753 543 |
63 650 |
|
505 477 |
2 322 669 |
|
dont compromis |
0 |
437 |
|
|
437 |
|
Immobilisations |
4 190 |
27 999 |
-34 703 |
23 945 |
21 431 |
|
Total |
1 757 733 |
91 649 |
-34 703 |
529 422 |
2 344 100 |
Autre dépréciation d'actif
|
Opérations avec la Clientèle |
Au 31.12.12 |
Dotation |
Reprise |
Fusion Réunibail |
Au 31.12.13 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Provision débiteurs divers Apporteurs |
576 124 |
|
(854 314) |
2 167 324 |
1 889 133 |
|
Total |
576 124 |
0 |
(854 314) |
2 167 324 |
1 889 133 |
|
Eur |
Valeur nette au 31.12.12 |
Valeur brute au 31.12.12 |
Variation 2013 |
Valeur brute au 31.12.13 |
Amortissements ou provisions cumulés au 31.12.13 |
Valeur nette au 31.12.13 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
46 470 |
4 577 |
51 047 |
(50 609) |
438 |
|
- Exploitation |
0 |
46 470 |
4 577 |
51 047 |
(50 609) |
438 |
|
Immobilisations corporelles |
414 102 |
1 903 114 |
(256 092) |
1 647 022 |
(1 228 614) |
418 408 |
|
- Exploitation |
414 102 |
1 903 114 |
(256 092) |
1 647 022 |
(1 228 614) |
418 408 |
|
- Hors exploitation |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Eur |
Dettes et créances rattachées |
Autres éléments non ventilables (1) |
Moins de trois mois (2) |
De 3 mois à 1 an | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Au 31.12.13 |
Au 31.12.12 |
Au 31.12.13 |
Au 31.12.12 |
Au 31.12.13 |
Au 31.12.12 |
Au 31.12.13 |
Au 31.12.12 | |
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
0 |
548 373 |
|
|
2 430 790 |
7 926 558 |
- |
- |
|
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
1 051 211 |
890 652 |
29 797 480 |
23 671 582 |
23 705 886 |
27 414 056 |
63 396 538 |
51 164 882 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
|
- |
13 277 |
- |
|
1 548 421 |
- |
- |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
2 477 616 |
2 659 756 |
44 088 |
|
26 204 011 |
9 850 961 |
45 500 000 |
37 500 000 |
|
Emprunts subordonnés |
78 648 |
817 |
- |
- |
|
|
- |
- |
|
(1) Les "Autres éléments non ventilables" correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions (2) Y compris les comptes à vue. | ||||||||
|
Eur |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Au 31.12.13 |
Au 31.12.12 |
Au 31.12.13 |
Au 31.12.12 |
Au 31.12.13 |
Au 31.12.12 | |
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
- |
- |
- |
- |
2 430 790 |
8 474 931 |
|
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
160 596 136 |
128 514 625 |
440 980 |
380 158 |
278 988 231 |
232 035 955 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
- |
- |
- |
- |
13 277 |
1 548 421 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
95 000 000 |
105 000 000 |
0 |
0 |
169 225 715 |
155 010 716 |
|
Emprunts subordonnés |
- |
- |
28 800 000 |
28 800 000 |
28 878 648 |
28 800 817 |
|
Eur |
Au 31.12.13 |
Au 31.12.12 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Total |
Dont entreprises liées (1) |
Total |
Dont entreprises liées (1) | |
|
Actif |
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
2 430 790 |
1 251 362 |
8 474 931 |
5 983 935 |
|
Créances sur la clientèle |
278 988 231 |
18 018 381 |
232 035 955 |
18 093 153 |
|
Autres actifs |
5 369 677 |
|
1 726 683 |
|
|
Comptes de régularisation |
5 248 181 |
18 708 |
2 399 751 |
17 222 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
13 277 |
44 088 |
1 548 421 |
|
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
169 225 715 |
167 977 616 |
155 010 716 |
154 159 756 |
|
Autres passifs |
9 912 650 |
|
9 395 381 |
|
|
Comptes de régularisation |
8 784 389 |
|
6 360 880 |
|
|
Hors bilan |
|
|
|
|
|
Engagements reçus |
277 907 578 |
269 000 000 |
248 500 000 |
248 500 000 |
|
Engagements donnés |
9 995 573 |
0 |
17 603 900 |
0 |
|
(1) Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable | ||||
|
Eur |
Crédit-bail et location avec option d’achat |
Location simple | ||
|---|---|---|---|---|
|
Au 31.12.13 |
Au 31.12.12 |
Au 31.12.13 |
Au 31.12.12 | |
|
Immobilisations nettes |
|
|
|
|
|
Immobilisations (1) |
57 382 414 |
42 708 462 |
13 727 660 |
7 439 617 |
|
- Dépréciations des encours |
-221 110 |
-181 346 |
-21 431 |
-4 190 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
Comptes débiteurs de la clientèle (2) |
4 698 918 |
3 359 434 |
605 888 |
250 637 |
|
Total |
61 860 222 |
45 886 550 |
14 312 117 |
7 686 064 |
(1) Immobilisations
|
Eur |
Valeur nette au 31.12.12 |
Valeur brute au 31.12.12 |
Variation 2013 |
Valeur brute au 31.12.13 |
Amortissements cumulés au 31.12.13 |
Valeur nette au 31.12.13 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail |
42 708 462 |
99 657 154 |
17 577 231 |
117 234 385 |
-59 851 972 |
57 382 414 |
|
Location simple |
7 439 617 |
14 770 218 |
12 804 905 |
27 575 123 |
-13 847 463 |
13 727 660 |
(2) Comptes débiteurs de la clientèle
|
Eur |
Crédit-bail et location avec option d’achat |
Location simple | ||
|---|---|---|---|---|
|
Au 31.12.13 |
Au 31.12.12 |
Au 31.12.13 |
Au 31.12.12 | |
|
Créances saines nettes |
2 881 264 |
1 836 285 |
368 182 |
112 984 |
|
Créances douteuses nettes |
1 817 655 |
1 523 149 |
237 706 |
137 653 |
|
Créances douteuses |
18 006 755 |
13 547 354 |
2 560 375 |
1 891 196 |
|
dont compromis |
17 219 155 |
13 004 260 |
2 440 001 |
1 831 588 |
|
Dépréciation des créances |
-16 189 100 |
-12 024 205 |
-2 322 669 |
-1 753 543 |
|
dont compromis |
-15 756 845 |
-11 761 153 |
-2 242 403 |
-1 664 909 |
|
Total |
4 698 918 |
3 359 434 |
605 888 |
250 637 |
Autres actifs
|
Eur |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
|---|---|---|
|
Dépôts et cautions versées |
108 696 |
82 484 |
|
Etat & collectivités publiques |
3 626 036 |
266 215 |
|
Fournisseurs Débiteurs |
386 051 |
70 035 |
|
Divers |
1 248 894 |
1 307 949 |
|
Total |
5 369 677 |
1 726 683 |
Autres passifs
|
Eur |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
|---|---|---|
|
Dépôts de garantie reçus sur location |
11 674 |
22 617 |
|
Etat et collectivités publiques |
4 404 996 |
3 159 456 |
|
Assurances et entretien |
1 269 958 |
1 336 579 |
|
Apporteurs et partenaires |
1 357 146 |
1 123 793 |
|
Organismes sociaux & Personnel |
2 523 468 |
3 235 896 |
|
Divers |
345 407 |
517 039 |
|
Total |
9 912 650 |
9 395 381 |
Actif
|
Eur |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
|---|---|---|
|
Valeurs reçues à l'encaissement |
0 |
4 528 |
|
Charges constatées d'avance |
|
|
|
- Produits à recevoir |
1 844 455 |
812 681 |
|
- Apporteurs |
2 428 759 |
540 234 |
|
- Agios payés d’avance |
18 708 |
17 222 |
|
- Autres charges à répartir |
809 457 |
970 930 |
|
- Divers |
146 802 |
54 156 |
|
Total |
5 248 181 |
2 399 751 |
Passif
|
Eur |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
|---|---|---|
|
Produits constatés d'avance sur opérations de location |
4 113 671 |
2 331 319 |
|
Produits constatés d'avance sur opérations de crédit |
1 287 |
173 |
|
Charges à payer |
|
|
|
- Fournisseurs |
3 137 609 |
2 408 375 |
|
- Personnel |
|
|
|
- Charges fiscales |
247 212 |
314 224 |
|
Compte de régularisation divers |
1 284 610 |
1 306 790 |
|
Total |
8 784 389 |
6 360 880 |
|
Provisions au passif |
Au 31.12.12 |
Dotation |
Reprise |
Fusion Réunibail |
Au 31.12.13 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Provisions non bancaires |
|
|
|
|
|
|
Provisions pour charges * |
1 229 825 |
540 259 |
-468 773 |
1 791 |
1 303 102 |
|
Provisions pour risques |
160 000 |
|
-14 108 |
|
145 892 |
|
Provisions pour risques - apporteurs |
|
|
-1 491 963 |
1 491 963 |
0 |
|
Provisions bancaires |
|
|
|
|
|
|
Impayés |
258 607 |
6 030 |
-87 769 |
80 855 |
257 724 |
|
Provision Passive |
4 584 623 |
2 317 640 |
|
2 694 463 |
9 596 727 |
|
Total |
6 233 055 |
2 863 930 |
-2 062 613 |
4 269 073 |
11 303 445 |
|
* Les provisions pour charges comprennent notamment : La provision pour médaille du travail pour 466 925 € La provision pour Indemnités de Fin de Carrière pour 240 913 € Ces 2 dernières provisions sont déterminées par un cabinet d'actuaire extérieur "Mercer" selon les règles comptables en vigueur. Ces provisions sont actualisées annuellement. | |||||
|
Eur |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
|---|---|---|
|
Emprunt GEC SAS à durée indéterminée |
28 800 000 |
28 800 000 |
|
Dettes rattachées |
78 648 |
817 |
|
Total |
28 878 648 |
28 800 817 |
Il s'agit d'un emprunt subordonné à durée indéterminée, datant du 31 décembre 2003
Le montant nominal de l'emprunt est de 28 800 000 Euros.
Le taux d'intérêt est l'Euribor 3 mois + 0,85 points de base. Les intérêts sont servis trimestriellement.
|
(en milliers d'euros) |
Capital (1) |
Réserve légale |
Réserve générale |
Report à nouveau |
Primes de fusion et d’apport |
Résultat |
Total des capitaux propres |
Dividende |
Nombre d’actions existantes |
Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros) |
Résultat par actions | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Ouverture après affectation du résultat de 2010 |
9 030 |
738 |
1 148 |
6 366 |
52 734 |
0 |
70 016 |
|
602 019 |
116 |
|
|
|
Résultat de l'année 2011 |
|
|
|
|
|
9 146 |
|
|
|
|
|
|
2011 |
Capitaux propres avant affectation |
9 030 |
738 |
1 148 |
6 366 |
52 734 |
9 146 |
79 161 |
|
602 019 |
131 |
|
|
|
Affectation du résultat 2011 |
|
|
|
9 146 |
|
-9 146 |
|
|
|
|
0,02 |
|
|
Capitaux propres après affectation |
9 030 |
738 |
1 148 |
15 511 |
52 734 |
0 |
79 161 |
|
602 019 |
131 |
|
|
|
Résultat de l'année 2012 |
|
|
|
|
|
12 138 |
|
|
|
|
|
|
2012 |
Capitaux propres avant affectation |
9 030 |
738 |
1 148 |
15 511 |
52 734 |
12 138 |
91 300 |
|
602 019 |
152 |
|
|
|
Affectation du résultat 2012 |
|
|
|
12 138 |
|
-12 138 |
|
|
|
|
0,02 |
|
|
Capitaux propres après affectation |
9 030 |
738 |
1 148 |
27 650 |
52 734 |
0 |
91 300 |
|
602 019 |
152 |
|
|
|
Résultat de l'année 2013 |
|
|
|
|
|
7 716 |
|
|
|
|
|
|
|
Augmentation de capital |
3 264 |
|
|
|
38 222 |
|
|
|
217 598 |
|
|
|
2013 |
Capitaux propres avant affectation |
12 294 |
738 |
1 148 |
27 650 |
90 956 |
7 716 |
140 502 |
|
819 617 |
171 |
|
|
|
Affectation du résultat 2013 (2) |
|
|
|
7 716 |
|
-7 716 |
|
|
|
|
0,01 |
|
|
Capitaux propres après affectation |
12 294 |
738 |
1 148 |
35 366 |
90 956 |
0 |
140 502 |
|
819 617 |
171 |
|
|
(1) Conformément à la loi, il est rappelé que SOREFI est détenue à hauteur de 71,98% par GEC SAS et est consolidée par intégration globale dans les états financiers de GE France SNC Les autres associés principaux sont : Soparest S.A.S. (26,37 %), GE Money Bank (1,08 %) et Alcor S.A.S. (0,58 %) (2) Sous réserve de l'approbation de l'assemblée générale. | ||||||||||||
|
Désignation |
Immobilisations |
Amortissements |
Valeurs nettes comptables | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Valeurs brutes début exercice |
Mouvements 2013 |
Fusion Réunibail |
Valeurs brutes fin d’exercice |
Montant début exercice |
Mouvements 2013 |
Fusion Réunibail |
Montants fin d’exercice | ||||
|
Acquisitions |
Cessions |
Dotations |
Cessions | ||||||||
|
Crédit-bail / LOA |
99 657 154 |
34 092 455 |
50 507 373 |
33 992 150 |
117 234 385 |
56 948 692 |
25 007 603 |
42 357 110 |
20 252 786 |
59 851 972 |
57 382 414 |
|
Location simple |
14 770 218 |
9 870 520 |
14 437 723 |
17 372 108 |
27 575 123 |
7 330 601 |
6 814 130 |
9 977 952 |
9 680 684 |
13 847 463 |
13 727 660 |
|
Biens loués |
114 427 372 |
43 962 975 |
64 945 096 |
51 364 258 |
144 809 508 |
64 279 293 |
31 821 733 |
52 335 062 |
29 933 470 |
73 699 435 |
71 110 074 |
|
Programmes informatiques |
46 470 |
4 577 |
0 |
|
51 047 |
46 470 |
4 139 |
|
|
50 609 |
438 |
|
Immob incorporelles |
46 470 |
4 577 |
0 |
0 |
51 047 |
46 470 |
4 139 |
|
|
50 609 |
438 |
|
Terrains |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bureaux |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amenagt/ terrain chaudron |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Matériel et outillage |
1 174 719 |
138 223 |
207 018 |
|
1 105 924 |
1 065 396 |
72 545 |
190 520 |
0 |
947 421 |
158 503 |
|
Agencts instal bureau |
728 395 |
78 726 |
266 023 |
|
541 098 |
423 616 |
67 786 |
210 209 |
0 |
281 193 |
259 905 |
|
Immob corporelles |
1 903 115 |
216 949 |
473 041 |
0 |
1 647 022 |
1 489 012 |
140 331 |
400 729 |
0 |
1 228 614 |
418 408 |
|
Immob d'exploitation |
1 949 584 |
221 526 |
473 041 |
0 |
1 698 069 |
1 535 482 |
144 470 |
400 729 |
0 |
1 279 223 |
418 846 |
|
Terrain |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Agencts & mobilier |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Immob hors exploitation |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total biens propres |
1 949 584 |
221 526 |
473 041 |
0 |
1 698 069 |
1 535 482 |
144 470 |
400 729 |
0 |
1 279 223 |
418 846 |
|
Exercice |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
|
Capital social |
9 030 285 |
9 030 285 |
9 030 285 |
9 030 285 |
12 294 255 |
|
Nombre des actions ordinaires existantes |
602 019 |
602 019 |
602 019 |
602 019 |
819 617 |
|
Nombre des actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Nombre maximal d'actions futures à créer |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- par conversion d'obligations |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- par exercice de droits de souscription |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Opérations et résultats de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires hors taxes |
101 086 098 |
85 705 799 |
70 768 801 |
59 564 152 |
69 300 509 |
|
Résultat avant impôt, participation des salariés |
-5 367 352 |
2 602 788 |
15 279 086 |
15 684 934 |
12 410 708 |
|
Et charges calculées (amortissements et provisions) |
245 991 |
245 991 |
235 900 |
193 891 |
177 306 |
|
Impôt sur les bénéfices |
157 593 |
0 |
5 030 855 |
2 886 578 |
4 181 673 |
|
Participation des salariés due au titre de l'exercice |
95 736 |
0 |
866 740 |
466 047 |
335 529 |
|
Résultat après impôt, participation des salariés |
-5 876 436 |
2 356 797 |
9 145 591 |
12 138 419 |
7 716 200 |
|
Et charges calculées (amortissements et provisions) |
|
|
|
|
|
|
Dont plus-values nettes à long terme |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Résultat distribué |
2 996 717 |
|
|
|
|
|
Résultat par action |
|
|
|
|
|
|
Résultat après impôt et participation des salariés mais avant charges calculées (amortissements et provisions) |
-9 |
4 |
16 |
20 |
10 |
|
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
-10 |
4 |
15 |
20 |
9 |
|
Dividende net attribué à chaque action |
5 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Avoir fiscal |
|
|
|
|
|
|
Personnel |
|
|
|
|
|
|
Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice |
116 |
112 |
102 |
118 |
116 |
|
Montant de la masse salariale de l'exercice |
4 998 579 |
5 395 179 |
4 817 642 |
4 931 682 |
4 824 587 |
|
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, œuvres sociales, ......) |
2 190 868 |
2 381 970 |
2 248 281 |
2 494 505 |
2 439 391 |
|
(1) Avoir fiscal en fonction de la législation en vigueur | |||||
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013, sur :
- le contrôle des comptes annuels de la Société Réunionnaise de Financement - SOREFI S.C.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la justification de nos appréciations ;
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. II nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
Règles et principes comptables
Le paragraphe 4, « Opérations de crédit-bail et de location simple », de la note 1 de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux immobilisations corporelles données en crédit-bail et en location.
Dans le cadre de notre appréciation des principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables visées ci-dessus et des informations fournies dans les notes de l'annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Estimation comptable
Au titre du provisionnement des risques de crédit, votre société constitue des dépréciations spécifiques et des provisions statistiques destinées à couvrir les risques inhérents à ses activités présentées dans les notes 1, 4, 8, 8 bis, 8 ter, 12 et 15 de l'annexe aux états financiers.
Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations spécifiques et des provisions statistiques.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
|
Paris La Défense, le 18 avril 2014 |
|
Le Commissaire aux Comptes |
|
KPMG Audit Département de KPMG S.A. |
|
Malcolm McLarty Associé |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
1403527
| 19 mars 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°34 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital de 12 294 255 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie de La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
411 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
2 431 |
|
Opérations avec la clientèle |
280 431 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
76 172 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
419 |
|
Autres actifs |
6 845 |
|
Comptes de régularisation |
2 820 |
|
Total actif |
369 529 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
13 |
|
Opérations avec la clientèle |
169 226 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
13 425 |
|
Comptes de régularisation |
4 504 |
|
Provisions pour risques et charges |
11 303 |
|
Dettes subordonnées |
28 879 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
141 759 |
|
Capital souscrit |
12 294 |
|
Réserves |
92 842 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
27 650 |
|
Résultat |
8 974 |
|
Total passif |
369 529 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
9 996 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
8 908 |
|
Engagements de financement |
269 000 |
1400711
| 25 décembre 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°154 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital de 12 294 255 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie de La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
518 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
2 928 |
|
Opérations avec la clientèle |
281 295 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
75 732 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
382 |
|
Autres actifs |
6 100 |
|
Comptes de régularisation |
3 928 |
|
Total actif |
370 883 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
122 |
|
Opérations avec la clientèle |
174 891 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
11 669 |
|
Comptes de régularisation |
3 842 |
|
Provisions pour risques et charges |
11 941 |
|
Dettes subordonnées |
28 801 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres (hors FRBG) (+/-) |
139 198 |
|
Capital souscrit |
12 294 |
|
Réserves |
92 842 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
27 650 |
|
Résultat |
6 412 |
|
Total passif |
370 883 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
13 801 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
10 031 |
|
Engagements de financement |
388 500 |
1305911
| 9 octobre 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°121 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT – SOREFI
Société en Commandite par Actions
au capital de 9 030 285 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte Marie (La Réunion)
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis de la Réunion
Aux termes d’une AGE du 30/09/2013, les associés commanditaires et l’associé commandité ont, après avoir entendu la lecture du projet de traité de fusion en date du 25/06/20132013 prévoyant la fusion absorption de la société REUNIBAIL, SAS au capital de 29 974 400 euros, dont le siège social est situé 5, rue André Lardy, 97438 Sainte Marie (La Réunion) - 351 716 907 RCS SAINT DENIS LA REUNION :
- approuvé ledit projet de fusion et ses annexes dans toutes ses dispositions,
- décidé d’augmenter le capital social d’une somme de 3 263 970 euros (et non 3 263 264 euros comme indiqué par erreur dans le projet de fusion). Le capital social est donc porté de 9 030 285 euros à 12 294 255 euros.
La différence entre la valeur comptable des apports et la valeur nominale totale des actions créées en rémunération de la fusion, sera inscrite au compte « Prime de Fusion » pour un montant s’élevant à 38.221.737 € (et non 38.221.743 €, comme indiqué dans le projet de traité de fusion),
- pris acte de l’approbation de la fusion par Décisions de l’Associé unique de la société REUNIBAIL le 30/09/2013,
- constaté que l’opération de fusion-absorption de la société REUNIBAIL devient définitive et que cette dernière se trouve dissoute, sans liquidation à l’issue de la présente assemblée.
Les statuts ont été modifiés en conséquence.
Dépôt légal au RCS de Saint Denis de la Réunion.
1305096
| 11 septembre 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°109 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital de 9 030 285 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie de La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
447 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
7 618 |
|
Opérations avec la clientèle |
211 290 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
59 290 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
338 |
|
Autres actifs |
3 682 |
|
Comptes de régularisation |
5 089 |
|
Total actif |
287 756 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
25 |
|
Opérations avec la clientèle |
141 541 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
11 664 |
|
Comptes de régularisation |
4 570 |
|
Provisions pour risques et charges |
7 232 |
|
Dettes subordonnées |
28 877 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
93 427 |
|
Capital souscrit |
9 030 |
|
Réserves |
54 620 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
27 650 |
|
Résultat |
2 127 |
|
Total passif |
287 756 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
11 835 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
5 542 |
|
Engagements de financement |
261 000 |
1304878
| 19 juillet 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°86 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT – SOREFI
Société en commandite par Actions au capital de 9 030 285 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97 438 Sainte Marie (La Réunion).
313 886 590– R.C.S Saint-Denis de la Réunion.
(Absorbante)
REUNIBAIL
Société par Actions Simplifiée au capital de 24.974.400 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte Marie-La Réunion.
351 716 907 RCS Saint Denis de la Réunion.
(Absorbé)
Aux termes d’un acte sous seing privé en date du 25/06/2013,
La SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT-SOREFI
société en commandite par actions au capital de 9 030 285 € dont le siège social est 5, rue André Lardy – 97438 Sainte Marie (La Réunion), immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de Saint-Denis de la Réunion sous le numéro 313 886 590,
et la société
REUNIBAIL
société par actions simplifiée au capital de 24 974 400 € dont le siège social est 5, rue André Lardy - 97438 Sainte Marie (La Réunion), immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de Saint-Denis de la Réunion, sous le numéro 351 716 907
ont formé le projet de leur fusion au moyen de l’absorption de la société dénommée REUNIBAIL par la société dénommée SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT-SOREFI, à qui la société REUNIBAIL, apporterait la totalité de son actif évalué 117.614.296 € et la totalité de son passif évalué à 76.128.589 €, soit un actif net de 41.485.707 €
Rapport d’échange des droits sociaux et augmentation de capital : En vue de rémunérer cet apport, la SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT-SOREFI augmentera son capital de 3 263 970 € par l’émission de 217 598 actions nouvelles d’une valeur nominale de 15€ qui porteront jouissance à compter du 01/01/2013, intégralement attribuées à la société GE Capital SAS (GEC SAS), associé unique de REUNIBAIL à raison de 1 action SOREFI pour 7,65 actions REUNIBAIL.
Prime de fusion : elle est fixée à 38.221.737€.
Effet : La fusion aura un effet fiscal et comptable au 01/01/2013.
Le projet de fusion a été établi sous les conditions suspensives suivantes :
Les créanciers des sociétés fusionnantes dont la créance est antérieure au présent avis pourront former opposition dans les conditions et délais prévus par l’article L 236-14 du Code de Commerce.
Le projet de fusion a été déposé le 01/07/2013 au Greffe du Tribunal de Commerce de SAINT-DENIS (REUNION) pour les sociétés absorbante et absorbée.
1304208
| 28 juin 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°77 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT – SOREFI
Société en commandite par actions au capital de 9 030 285 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte Marie-La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis de la Réunion
Documents comptables annuels approuvés par assemblée générale ordinaire et extraordinaire du 22 mai 2013
|
Actif (Eur) |
Notes |
Au 31.12.12 |
Au 31.12.11 |
|---|---|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
|
444 240,00 |
357 490,00 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
10 - 11 |
8 474 931,11 |
10 336 201,43 |
|
Opérations avec la clientèle |
8 - 11 |
232 035 954,60 |
261 115 139,54 |
|
Concours à la clientèle |
|
213 942 801,93 |
251 651 489,04 |
|
Comptes débiteurs |
|
18 093 152,67 |
9 463 650,50 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
76,22 |
76,22 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
12 |
45 886 549,85 |
46 372 803,84 |
|
Location simple |
12 |
7 686 063,87 |
7 878 381,42 |
|
Immobilisations incorporelles |
9 |
0,00 |
2 884,10 |
|
Immobilisations corporelles |
9 |
414 102,29 |
527 527,95 |
|
Autres actifs |
13 |
1 726 682,87 |
2 128 689,08 |
|
Comptes de régularisation |
14 |
2 399 751,63 |
2 822 219,50 |
|
Total de l'actif |
|
299 068 352,44 |
331 541 413,08 |
|
Passif (Eur) |
Notes |
Après Répartition (1) Au 31.12.12 |
Au 31.12.12 |
Au 31.12.11 | |
|---|---|---|---|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
10 - 11 |
1 548 420,76 |
1 548 420,76 |
0,00 | |
|
A vue |
|
1 548 420,76 |
1 548 420,76 |
0,00 | |
|
A terme |
|
0,00 |
|
| |
|
Opérations avec la clientèle |
10 - 11 |
155 010 716,08 |
155 010 716,08 |
188 227 794,61 | |
|
A vue |
|
850 960,56 |
850 960,56 |
524 800,95 | |
|
A terme |
|
154 159 755,52 |
154 159 755,52 |
187 702 993,66 | |
|
Autres passifs |
13 |
9 395 380,61 |
9 395 380,61 |
13 399 483,47 | |
|
Comptes de régularisation |
14 |
6 360 879,86 |
6 360 879,86 |
9 870 865,90 | |
|
Provisions |
15 |
6 233 054,97 |
6 233 054,97 |
11 487 073,45 | |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
419 234,80 |
419 234,80 |
419 234,80 | |
|
Dettes subordonnées |
16 |
28 800 816,66 |
28 800 816,66 |
28 975 530,82 | |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
91 299 848,70 |
91 299 848,70 |
79 161 430,03 | |
|
Capital souscrit |
17 |
9 030 285,00 |
9 030 285,00 |
9 030 285,00 | |
|
Primes de fusion et d'apport |
17 |
52 734 309,18 |
52 734 309,18 |
52 734 309,18 | |
|
Réserves |
17 |
1 885 460,79 |
1 885 460,79 |
1 885 460,79 | |
|
Report à nouveau |
17 |
27 649 793,73 |
15 511 375,06 |
6 365 783,77 | |
|
Résultat de l'exercice |
|
0,00 |
12 138 418,67 |
9 145 591,29 | |
|
Total du passif |
|
299 068 352,44 |
299 068 352,44 |
331 541 413,08 | |
|
(1) Sous réserve d'approbation des propositions d'affectation du résultat par l'assemblée générale. | |||||
|
Hors-bilan (Eur) |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) |
17 603 899,99 |
14 852 875,17 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de garantie d'ordre de la clientèle (2) |
248 500 000,00 |
220 145 009,00 |
|
(1) Les engagements en faveur de la clientèle correspondent aux ouvertures de crédits consentis non utilisés. (2) Il s'agit des engagements de rachat des immobilisations louées et de la garantie de financement reçue de Soparest. | ||
|
(Eur) |
Notes |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
|---|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
|
21 550 069,89 |
21 871 798,82 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
3 |
9 762,32 |
14 924,34 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
2 |
21 540 307,57 |
21 856 874,48 |
|
Intérêts et charges assimilées |
|
-7 794 457,58 |
-8 670 945,21 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
3 |
-70,83 |
-784,26 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
2 |
-7 794 386,75 |
-8 670 160,95 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
2 |
0,00 |
0,00 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
30 943 572,55 |
37 034 005,17 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
-21 501 460,30 |
-28 747 826,80 |
|
Produits sur opérations de location simple |
2 |
4 683 000,75 |
5 716 539,58 |
|
Charges sur opérations de location simple |
2 |
-3 424 732,42 |
-4 314 839,28 |
|
Commissions (produits) |
2 |
7 643 432,63 |
8 438 502,78 |
|
Commissions (charges) |
2 |
-4 982 680,64 |
-5 377 923,62 |
|
Autres produits d'exploitation |
6 |
4 857 435,01 |
3 682 143,76 |
|
Autres charges d'exploitation |
6 |
-4 267 184,68 |
-692 268,02 |
|
Produit net bancaire |
|
27 706 995,21 |
28 939 187,18 |
|
Charges générales d'exploitation |
|
-16 873 150,29 |
-17 455 453,98 |
|
Frais de personnel |
6 |
-8 186 268,88 |
-8 211 400,65 |
|
Autres frais administratifs |
6 |
-8 686 881,41 |
-9 244 053,33 |
|
Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-193 890,52 |
-235 900,00 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
10 639 954,40 |
11 247 833,20 |
|
Coût du risque |
4 |
4 333 738,06 |
2 942 671,69 |
|
Résultat d'exploitation |
|
14 973 692,46 |
14 190 504,89 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
5 |
51 304,21 |
-14 058,60 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
15 024 996,67 |
14 176 446,29 |
|
Impôt sur les bénéfices |
7 |
-2 886 578,00 |
-5 030 855,00 |
|
Résultat net |
|
12 138 418,67 |
9 145 591,29 |
|
|
|
-12 138 418,67 |
|
|
|
|
-0,00 |
|
Sur proposition de la gérance, approuvée par le conseil de surveillance, l’assemblée générale des commanditaires, avec l’accord du commandité,
Constatant que le résultat de l’exercice 2012 est un bénéfice de 12 138 419 euros, décide de porter cette somme en report à nouveau réparti entre les associés de la manière suivante :
- à hauteur de 10 % au report à nouveau « associé commandité », soit 1 213 842 euros
- à hauteur de 90 %, report à nouveau « associés commanditaires », soit 10 924 577 euros
En conséquence, aucun dividende ne sera distribué aux associés au titre de l’exercice 2012.
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, il n’a pas été procédé à une distribution de dividendes au titre des trois exercices précédents.
L’assemblée générale des commanditaires et le commandité prennent acte en outre que la société a supporté une charge de 20 173 euros au titre de l’article 39-4 du Code Général des Impôts au cours de l’exercice écoulé.
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
Présentation des comptes
Les comptes individuels de SOREFI ont été établis conformément aux dispositions du règlement du comité de la réglementation comptable n° 2005-04 modifiant le règlement n° 2000-03 du comité de la réglementation comptable applicable aux établissement de crédit à compter de l’exercice 2001.
Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- Continuité de l’exploitation,
- Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
- Indépendance des exercices.
Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
SOREFI présente des notes annexes qui complètent et commentent l’information financière donnée par le bilan, le compte de résultat et le hors bilan.
Faits marquants de l’exercice
SOREFI indique que la société n’a pas d’exposition directe ou indirecte significative sur les marchés financiers susceptible d’être détaillée dans l’annexe aux comptes annuels.
M. Alexandre Douliéry a été nommé en qualité de Directeur et Dirigeant-responsable des sociétés SOREFI et REUNIBAIL à compter du 1er janvier 2012, en remplacement de Mme Nathalie Huron appelée à exercer les fonctions de Directeur Marketing et Assurances pour GE Money Bank ainsi que pour l’ensemble des filiales de GE Money Outre-Mer.
A la suite de la cessation des fonctions de gérant non-associé de Monsieur Barry O’Byrne au 31 juillet 2012, Monsieur Eric Shehadeh a été nommé par l’Assemblée Générale du 8 octobre 2012, gérant non associé à compter de cette même date.
Au cours de l’exercice 2011, des corrections ont été apportées dans les systèmes de gestion suite à la constatation d’anomalies, cumulées sur plusieurs exercices, sur les encours de la société SOREFI. Les impacts financiers ont été pris en compte sur l’exercice 2011 et les corrections dans les systèmes ont été effectuées en 2011 et finalisées sur l’exercice 2012.
Evénements postérieurs à la clôture
Aucun événement intervenu depuis la clôture n’est susceptible d’avoir une incidence significative sur les comptes au 31 décembre 2012.
Changement de méthode comptable
Aucun changement de méthode comptable n’a affecté les comptes de l’exercice clos au 31 décembre 2012.
Principes comptables
Opérations de crédit-bail et de location simple
Propriétaire des matériels qu'elle donne en crédit-bail et en location simple, la société les inscrit en immobilisations, à l'actif de son bilan, pour leur coût d'acquisition.
Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires, à compter du premier jour du mois d'effet de la location; la durée d'amortissement retenue est la durée normale d'utilisation des biens concernés.
Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque d'irrécouvrabilité, la société constitue des provisions sur immobilisations dès lors que la valeur de réalisation estimée du bien est inférieure à sa valeur nette comptable et pour un montant couvrant cette différence.
Les moins-values fiscales de cessions sont assimilées à des compléments d'amortissement de l'exercice et figurent à ce titre dans les charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location simple au débit du compte de résultat. Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l'ensemble des matériels dont le contrat a été résilié ou est arrivé en fin de période de location. A compter de la date de résiliation, les immobilisations sont amorties fiscalement en dégressif sur la période fiscale restant à courir. La valeur nette des immobilisations temporairement non louées fait l'objet d'une dépréciation à 100 %.
En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre, ces opérations sont enregistrées pour la même valeur d'immobilisation et l'amortissement financier se substitue à l'amortissement comptable, cet amortissement financier étant calculé sur la durée du contrat de location, durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé. Le capital engagé correspond à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan. Le décalage qui existe entre l'amortissement comptable constaté dans les comptes sociaux et l'amortissement financier constaté dans la comptabilité financière constitue la réserve latente (ou marge financière).
Provision pour marge financière négative
Lorsque la marge financière afférente aux opérations de crédit-bail et aux opérations assimilées est négative, une provision est constituée dans les comptes sociaux, inscrite au passif du bilan.
Les opérations avec la clientèle
Créances sur la clientèle
Les crédits à la clientèle sont répartis selon la nature des concours : comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle avec une segmentation sur la base d’attributs en deux grandes catégories, le financement aux particuliers et entreprises et la location.
- Dans le financement aux particuliers et aux entreprises, nous distinguons le crédit Vente à Terme (VAT), le crédit automobile, l’équipement des ménages, les prêts personnels et le revolving.
- Dans la location automobile, nous distinguons la Location Longue Durée et le Crédit-Bail pour les entreprises et la Location avec option d’achat pour les particuliers.
Les courbes utilisées pour déterminer les dépréciations sur les encours douteux sont les suivantes :
- Une segmentation « Particuliers » pour les VAT et pour les prêts personnels.
- Une segmentation « Entreprises » pour les entreprises classiques et pour les entreprises dites Loi Girardin.
- Une segmentation pour le Revolving.
Les créances sur la clientèle sont, ventilées entre encours sains et encours douteux.
Par ailleurs, les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées.
Conformément au CRC 2009-03, les commissions reçues à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, ainsi que les coûts marginaux de transaction sont étalés, suivant la méthode linéaire, sur la durée de vie effective du crédit. L’étalement est porté en produit net d’intérêt dans le Produit Net Bancaire (PNB). Les commissions et coûts de transaction faisant l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.
Créances saines
Les créances saines sont celles qui, lors de l’analyse périodique qui est réalisée par la société, ne présentent pas de risque de non recouvrement et dont les échéances impayées sont inférieures ou égales à trois mois.
Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations. Les dépréciations affectées, appréciées en fonction de la probabilité de perte finale, sont portées en déduction du poste de l’actif correspondant.
Au passif du bilan, sont inscrites les provisions concernant les engagements par signature ainsi que les provisions destinées à couvrir le risque de non recouvrement constituées dès l’octroi des financements sur la clientèle.
Créances douteuses
SOREFI applique la réglementation définie par le règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit modifié par le règlement n° 2005-03 du 3 novembre 2005 et par le règlement n° 2007-06 du 14 décembre 2007. Ce règlement précise qu’une créance est déclassée en créance douteuse lorsqu’elle présente une des caractéristiques suivantes :
- un risque probable ou certain de non recouvrement (impayés depuis plus de trois mois en matière de crédit et crédit-bail mobilier) ;
- un risque avéré sur la contrepartie (dégradation de la situation financière, procédure d’alerte) ;
- l’existence d’une procédure contentieuse.
Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, indépendamment de l’existence d’une garantie.
Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Il doit faire l’objet d’une dépréciation d’un montant approprié prenant en compte l’existence d’une éventuelle garantie. Les encours douteux compromis sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux. L’identification en encours douteux compromis intervient nécessairement au plus tard à la déchéance du terme. Le classement d’un encours douteux en encours douteux compromis n’entraîne pas la « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise.
Le classement en encours douteux peut être abandonné, et l’encours porté à nouveau en encours sain, lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondants aux échéances contractuelles d’origine.
Créances restructurées
Les créances restructurées sont des créances dont les conditions de remboursement ont été modifiées à des conditions afin d’alléger les mensualités, soit à la demande du client pour une renégociation de taux ou de durée consécutif à une situation financière dégradée pour le client, soit suite à un jugement en application de la loi Neiertz.
Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur peuvent également être à nouveau inscrites en encours sain dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. Après retour en encours sain, lorsque le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux.
Dépréciations
Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en appliquant un taux de dépréciation déterminé sur la base d’un taux de récupération, dont le calcul est fondé sur un historique de données collectées dans le temps et en tenant compte de la valeur du bien, soit pour les encours composés de petites créances sur une base statistique. Elles sont déterminées selon une fréquence mensuelle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles.
Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.
Les dotations et reprises sur dépréciation des créances, de même que les charges couvertes par cette dépréciation figurent au compte de résultat parmi les éléments relatifs au coût du risque pour la fraction en capital des créances et sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » pour la partie intérêts des créances.
Le fait déclencheur du passage en pertes des créances correspond à l’événement justifiant comptablement et fiscalement le passage en pertes. Le passage en pertes est la conséquence de la preuve de l’irrécouvrabilité de la créance. Il en résulte sur le plan comptable, sa constatation en perte et la sortie du bilan de la créance comptable. Cette sortie s’accompagne le cas échéant par la reprise de provision rattachée à la créance.
Pour les besoins de la consolidation des comptes du groupe General Electric en normes américaines, SOREFI calcule via des modèles statistiques des provisions «ex ante» représentative du risque de crédit sur l’ensemble de l’encours (y compris les encours sains). Afin de présenter une appréciation du risque sur les créances clients cohérente dans ses comptes individuels, SOREFI enregistre un complément de provision au passif qui correspond à ce risque «ex ante».
Provision sur portefeuilles homogènes
En plus des dépréciations spécifiques présentées ci-dessus, la société comptabilise au passif du bilan une provision pour risque de crédit identifié, sur la base de portefeuille d’encours homogène et fondée sur les informations disponibles permettant d’anticiper un risque de défaillance et de perte à l’échéance.
Les intérêts et commissions
Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.
Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû conformément à l’application du CRC 2009-03.
Commissions d’apporteurs d’affaires
Lors de l’acquisition de REUNIBAIL en 2004, une commission payée d’avance de 16 000 000 € a été versée au principal apporteur d’affaires. En contrepartie, ce partenaire s’est engagé à apporter des nouveaux volumes de production sur une période de 15 ans pour REUNIBAIL et SOREFI.
Portefeuille titres
Participation et parts dans les entreprises liées
Les titres de participation correspondent aux titres à revenu variable qui donnent des droits dans le capital d'une entreprise de façon durable.
Les entreprises liées sont les entreprises susceptibles d'être incluses, par intégration globale, dans un même ensemble consolidable.
Ces titres sont comptabilisés à leur coût d'achat, hors frais. Les dividendes sont portés en compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». En fin d'exercice, l'évolution de la situation des sociétés concernées, leurs cours de bourse et leurs perspectives d'avenir conduisent, le cas échéant, à la constitution de provisions pour dépréciation. Les dotations liées aux dépréciations se rapportant à ces titres sont inscrites au compte de résultat à la rubrique « gains et pertes sur actifs immobilisés ».
La valeur d’utilité peut notamment être appréciée en tenant compte de projections actualisées de résultat net ou de cash-flow.
Dettes envers les établissements de crédit
Les dettes envers les établissements de crédit sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit. Les intérêts courus sur l’ensemble de ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie d’un compte de charge.
Les comptes créditeurs de la clientèle
Les comptes créditeurs de la clientèle sont ventilés en fonction de leur durée initiale (à vue, à terme). La clientèle inclut la clientèle non financière et la clientèle financière.
Immobilisations
Les immobilisations sont comptabilisées au bilan à leur coût d'acquisition ou, le cas échéant, à leur valeur d'apport.
Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations :
1. Immeubles : de 20 à 40 ans linéaire
2. Agencements et mobilier de bureau : 10 ans linéaire
3. Matériels : de 3 à 5 ans linéaire ou dégressif lorsque la réglementation le permet
4. Logiciels acquis :
- 12 mois linéaire pour les logiciels communs du marché,
- 5 ans linéaire pour les logiciels complexes, ayant donné lieu à des travaux importants de mise en place.
Dettes subordonnées
L’emprunt subordonné avec GE Capital SAS répond aux conditions de l’article 4-c du Règlement 90-02 afin d’être assimilé à des fonds propres. Conclu pour une durée indéterminée, il porte intérêts sur la base de l’indice EURIBOR 3 mois + 0,85 point de base. Les intérêts sont servis trimestriellement. Les intérêts courus non échus sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Fonds pour risques bancaires généraux
En application des dispositions réglementaires, le Fonds pour risques bancaires généraux comprend l’ensemble des provisions réglementées non affectées à la couverture d’un risque de perte et prises en compte pour le calcul des fonds propres prudentiels.
Engagements pour indemnités de fin de carrière et Médailles du travail
Des provisions calculées par un cabinet actuaire ont été constituées et comptabilisées au 31 décembre 2012 pour couvrir les engagements futurs au titre d'indemnités de fin de carrière et de médailles de travail.
Ces provisions font l’objet d’une réactualisation annuelle.
Impôt sur les bénéfices
SOREFI a opté pour l’intégration fiscale avec GEC S.A.S. et certaines de ses filiales. La charge d’impôt est comptabilisée dans chacune de société comme en l’absence d’intégration et l’économie d’impôt réalisée est constatée au niveau de la société tête d’intégration fiscale.
Autres informations
Consolidation des comptes
Les comptes de SOREFI S.C.A. sont consolidés par intégration globale dans les états financiers de GE France S.N.C.
|
Eur |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
|---|---|---|
|
Revenus des opérations de crédit |
29 183 740,20 |
30 295 377,26 |
|
Intérêts et produits assimilés |
21 540 307,57 |
21 856 874,48 |
|
Commissions et produits assimilés |
7 643 432,63 |
8 438 502,78 |
|
Charges des opérations de crédit |
-12 777 067,39 |
-14 048 084,57 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-7 794 386,75 |
-8 670 160,95 |
|
Commissions et charges assimilées |
-4 982 680,64 |
-5 377 923,62 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
30 943 572,55 |
37 034 005,17 |
|
Loyers, indemnités et produits divers |
26 753 426,84 |
32 104 355,76 |
|
Reprise de provisions |
339 113,00 |
463 602,74 |
|
Plus-values de cessions |
3 694 589,79 |
3 680 660,40 |
|
Récupérations sur créances amorties |
6 268,60 |
2 645,37 |
|
Reprise des dépréciations créances douteuses |
150 174,32 |
782 740,90 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
-21 501 460,30 |
-28 747 826,80 |
|
Dotation aux amortissements |
-20 102 613,65 |
-26 127 679,55 |
|
Dotation aux provisions |
0,00 |
0,00 |
|
Moins-values de cessions |
-699 315,04 |
-837 629,79 |
|
Pertes sur créances irrécouvrables |
-62 216,42 |
-542 184,87 |
|
Dotation des dépréciations créances douteuses |
-637 315,19 |
-1 240 332,59 |
|
Produits sur opérations de location simple |
4 683 000,75 |
5 716 539,58 |
|
Loyers, indemnités et produits divers |
4 004 303,18 |
4 882 548,52 |
|
Reprise de provisions |
33 942,00 |
0,00 |
|
Plus-values de cessions |
553 199,58 |
830 432,19 |
|
Récupérations sur créances amorties |
0,00 |
2 594,03 |
|
Reprise des dépréciations créances douteuses |
91 555,99 |
964,84 |
|
Charges sur opérations de location simple |
-3 424 732,42 |
-4 314 839,28 |
|
Dotation aux amortissements |
-3 293 329,51 |
-4 020 045,44 |
|
Dotation aux provisions |
0,00 |
-10 155,43 |
|
Moins-values de cessions |
-80 722,54 |
-91 997,18 |
|
Pertes sur créances irrécouvrables |
0,00 |
0,00 |
|
Dotation des dépréciations créances douteuses |
-50 680,37 |
-192 641,23 |
|
Total |
39 884 120,78 |
39 983 255,93 |
|
|
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
|---|---|---|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
9 691,49 |
14 140,08 |
|
Intérêts et produits assimilés |
9 762,32 |
14 924,34 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-70,83 |
-784,26 |
|
Total |
9 691,49 |
14 140,08 |
|
Eur |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
|---|---|---|
|
Variation nette des dépréciations sur créances douteuses Clientèle VAC |
-205 340,72 |
5 065 386,41 |
|
Pertes nettes sur créances irrécouvrables |
-148 308,48 |
-515 845,22 |
|
Variation nette des dépréciations sur impayés |
794 013,67 |
11 844,54 |
|
Variation nette des dépréciations sur encours sains |
3 893 373,59 |
-1 618 714,04 |
|
Total |
4 333 738,06 |
2 942 671,69 |
|
Eur |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
|---|---|---|
|
Gains sur actifs immobilisés |
51 304,21 |
0,00 |
|
Immobilisations incorporelles |
0,00 |
0,00 |
|
Immobilisations corporelles |
51 304,21 |
0,00 |
|
Pertes sur actifs immobilisés |
0,00 |
-14 058,60 |
|
Immobilisations incorporelles |
0,00 |
0,00 |
|
Immobilisations corporelles |
0,00 |
-14 058,60 |
|
Total |
51 304,21 |
-14 058,60 |
Autres produits d'exploitation
|
Eur |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
|---|---|---|
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
3 588 579,07 |
3 274 485,20 |
|
Produits accessoires |
3 588 579,07 |
3 274 485,20 |
|
Autres produits divers |
|
|
|
Autres produits d'exploitation non bancaire |
1 268 855,94 |
407 658,56 |
|
Produits accessoires |
|
|
|
Autres produits divers |
|
|
|
Provisions pour risques & charges |
1 268 855,94 |
407 658,56 |
|
Total |
4 857 435,01 |
3 682 143,76 |
Autres charges d'exploitation
|
Eur |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
|---|---|---|
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
|
|
|
Autres charges d'exploitation non bancaire (Debt Sales) |
-3 734 002,17 |
0,00 |
|
Autres charges diverses |
|
|
|
Autres charges d'exploitation non bancaire |
|
|
|
Provisions pour risques & charges |
-533 182,51 |
-692 268,02 |
|
Autres charges diverses |
0,00 |
0,00 |
|
Total |
-4 267 184,68 |
-692 268,02 |
Charges générales d'exploitation
|
Eur |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
|---|---|---|
|
Frais de personnel |
-4 931 682,05 |
-4 817 642,35 |
|
Charges de retraite |
-393 438,11 |
-383 197,15 |
|
Autres charges sociales |
-2 101 066,90 |
-1 865 083,35 |
|
Impôts et taxes afférents aux frais de personnel |
-294 034,82 |
-278 737,80 |
|
Participation et intéressements des salariés |
-466 047,00 |
-866 740,00 |
|
Impôts et taxes non afférents aux charges de personnel |
-962 539,99 |
-925 819,12 |
|
Autres frais administratifs |
-7 724 341,42 |
-8 318 234,21 |
|
Total |
-16 873 150,29 |
-17 455 453,98 |
Effectif moyen
|
Exercice |
Employés |
Cadres |
Total |
|---|---|---|---|
|
2011 |
94 |
29 |
123 |
|
2012 |
88 |
30 |
118 |
Information relative au DIF
Le volume d'heures de formation cumulé acquis par les salariés est de 11 956 heures.
Le volume d'heures de formation n'ayant pas donné lieu à formation est de 11 264 heures.
Rémunération des organes de direction
Au cours de l’exercice 2012 aucune rémunération n’a été versée par la société aux membres des organes d’administration, de direction et de surveillance. Ces rémunérations sont prise en charge par le GIE GE DOM et GEMB qui sont par la suite intégrées au travers des management fees dans la refacturation globale des charges du GIE GE DOM conformément à la convention en vigueur.
|
Eur |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
|---|---|---|
|
Impôt exigible de l'exercice |
-2 886 578,00 |
-5 030 855,00 |
|
Impôt sur les bénéfices |
-2 886 578,00 |
-5 030 855,00 |
|
Eur |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
|---|---|---|
|
Encours sain net |
209 349 259,46 |
245 113 671,28 |
|
Encours sain |
209 349 259,46 |
245 113 671,28 |
|
Encours douteux net |
4 593 542,47 |
6 537 817,76 |
|
Encours douteux |
38 217 413,22 |
39 956 347,79 |
|
dont compromis |
31 069 292,70 |
30 896 266,68 |
|
Dépréciation des créances sur la clientèle |
-33 623 870,75 |
-33 418 530,03 |
|
dont compromis |
-29 439 007,50 |
-28 924 275,48 |
|
Total actif |
213 942 801,93 |
251 651 489,04 |
|
Eur |
Valeur nette au 31.12.11 |
Valeur brute au 31.12.11 |
Variation 2012 |
Valeur brute au 31.12.12 |
Amortissements ou provisions cumulés au 31.12.12 |
Valeur nette au 31.12.12 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
2 884,10 |
46 469,82 |
0,00 |
46 469,82 |
-46 469,82 |
0,00 |
|
- Exploitation |
2 884,10 |
46 469,82 |
0,00 |
46 469,82 |
-46 469,82 |
0,00 |
|
Immobilisations corporelles |
527 527,95 |
1 864 703,33 |
38 411,08 |
1 903 114,41 |
-1 489 012,12 |
414 102,29 |
|
- Exploitation |
527 527,95 |
1 864 703,33 |
38 411,08 |
1 903 114,41 |
-1 489 012,12 |
414 102,29 |
|
- Hors exploitation |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Passage du bilan social au bilan financier
Justification de la marge financière
|
Euro |
Social |
Financier |
|---|---|---|
|
Encours sains |
50 366 049 |
56 951 723 |
|
Immobilisations nettes ou Capital restant dû |
50 006 837 |
56 592 511 |
|
Immobilisation en cours |
|
|
|
Impayés sains |
359 212 |
359 212 |
|
Encours douteux |
15 384 215 |
20 192 232 |
|
Capital restant du |
0 |
4 808 017 |
|
Impayés douteux |
15 384 215 |
15 384 215 |
|
Dépréciations de créances douteuses |
-13 724 914 |
-13 905 106 |
|
Encours nets |
52 025 350 |
63 238 850 |
|
Divers |
|
|
|
Marge financière |
|
-9 529 410 |
|
Loyers perçus d'avance ou Agios perçus d'avance |
-1 378 005 |
-275 231 |
|
Dépréciation de CRD douteux |
-52 834 |
-69 268 |
|
Complément de provisions |
-63 662 |
-2 834 091 |
|
Provision pour marge financière négative |
|
|
|
Total |
50 530 849 |
50 530 849 |
|
Eur |
Dettes et créances rattachées |
Autres éléments non ventilables (1) |
Moins de trois mois (2) |
De 3 mois à 1 an | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Au 31.12.12 |
Au 31.12.11 |
Au 31.12.12 |
Au 31.12.11 |
Au 31.12.12 |
Au 31.12.11 |
Au 31.12.12 |
Au 31.12.11 | |
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
548 373 |
- |
|
|
7 926 558 |
10 336 201 |
- |
- |
|
Créances sur la clientèle non éligibles |
890 652 |
1 020 178 |
23 671 582 |
20 708 108 |
27 414 056 |
34 010 969 |
51 164 882 |
64 712 785 |
|
au refinancement de l'IEDOM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
- |
- |
- |
- |
1 548 421 |
|
- |
- |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
2 659 756 |
3 102 994 |
|
|
9 850 961 |
10 524 801 |
37 500 000 |
42 100 000 |
|
Emprunts subordonnés |
817 |
175 531 |
- |
- |
|
|
- |
- |
|
(1) Les "Autres éléments non ventilables" correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions. (2) Y compris les comptes à vue. | ||||||||
|
Eur |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Au 31.12.12 |
Au 31.12.11 |
Au 31.12.12 |
Au 31.12.11 |
Au 31.12.12 |
Au 31.12.11 | |
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
|
non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
- |
- |
- |
- |
8 474 931 |
10 336 201 |
|
Créances sur la clientèle non éligibles |
128 514 625 |
140 365 221 |
380 158 |
297 879 |
232 035 955 |
261 115 140 |
|
au refinancement de l'IEDOM |
|
|
|
|
|
|
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
- |
- |
- |
- |
1 548 421 |
0 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
105 000 000 |
132 500 000 |
0 |
0 |
155 010 716 |
188 227 795 |
|
Emprunts subordonnés |
- |
- |
28 800 000 |
28 800 000 |
28 800 817 |
28 975 531 |
|
Eur |
Au 31.12.12 |
Au 31.12.11 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Total |
dont entreprises liées (1) |
Total |
dont entreprises liées (1) | |
|
Actif |
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
8 474 931,11 |
5 983 934,55 |
10 336 201,43 |
5 861 410,13 |
|
Créances sur la clientèle |
232 035 954,60 |
18 093 152,67 |
261 115 139,54 |
9 463 650,50 |
|
Autres actifs |
1 726 682,87 |
|
2 128 689,08 |
|
|
Comptes de régularisation |
2 399 751,41 |
17 222,22 |
2 822 219,28 |
17 222,22 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 548 420,76 |
|
0,00 |
|
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
155 010 716,08 |
154 159 755,52 |
188 227 794,61 |
187 702 993,66 |
|
Autres passifs |
9 395 380,61 |
|
13 399 483,47 |
|
|
Comptes de régularisation |
6 360 879,86 |
|
9 870 865,90 |
|
|
Hors-bilan |
|
|
|
|
|
Engagements reçus |
248 500 000,00 |
248 500 000,00 |
220 145 009,00 |
215 400 000,00 |
|
Engagements donnés |
17 603 899,99 |
0,00 |
14 852 875,17 |
0,00 |
|
(1) Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. | ||||
|
Eur |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple | ||
|---|---|---|---|---|
|
Au 31.12.12 |
Au 31.12.11 |
Au 31.12.12 |
Au 31.12.11 | |
|
Immobilisations nettes |
|
|
|
|
|
Immobilisations (1) |
42 708 462,27 |
42 589 698,61 |
7 439 616,57 |
7 639 553,02 |
|
- Dépréciations des encours |
-181 346,00 |
-520 459,00 |
-4 190,00 |
-38 132,00 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
Comptes débiteurs de la clientèle (2) |
3 359 433,58 |
4 303 564,23 |
250 637,30 |
276 960,40 |
|
Total |
45 886 549,85 |
46 372 803,84 |
7 686 063,87 |
7 878 381,42 |
(1) Immobilisations :
|
Eur |
Valeur nette au 31.12.11 |
Valeur brute au 31.12.11 |
Variation 2012 |
Valeur brute au 31.12.12 |
Amortissements cumulés au31.12.12 |
Valeur nette au 31.12.12 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail |
42 589 698,61 |
113 905 247,26 |
-14 248 093,37 |
99 657 153,89 |
-56 948 691,62 |
42 708 462,27 |
|
Location simple |
7 639 553,02 |
16 774 942,61 |
-2 004 724,65 |
14 770 217,96 |
-7 330 601,39 |
7 439 616,57 |
(2) Comptes débiteurs de la clientèle :
|
Eur |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple | ||
|---|---|---|---|---|
|
Au 31.12.12 |
Au 31.12.11 |
Au 31.12.12 |
Au 31.12.11 | |
|
Créances saines nettes |
1 836 285,07 |
2 518 189,60 |
112 984,08 |
206 491,94 |
|
Créances douteusesnettes |
1 523 148,51 |
1 785 374,63 |
137 653,22 |
70 468,46 |
|
Créances douteuses |
13 547 353,73 |
13 322 438,98 |
1 891 196,19 |
1 864 887,05 |
|
dont compromis |
13 004 259,50 |
12 271 760,31 |
1 831 588,49 |
1 710 531,38 |
|
Dépréciation des créances |
-12 024 205,22 |
-11 537 064,35 |
-1 753 542,97 |
-1 794 418,59 |
|
dont compromis |
-11 761 152,51 |
-11 057 438,34 |
-1 664 909,28 |
-1 552 696,68 |
|
Total |
3 359 433,58 |
4 303 564,23 |
250 637,30 |
276 960,40 |
Autres Actifs
|
Eur |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
|---|---|---|
|
Dépôts et cautions versées |
82 484,11 |
74 484,11 |
|
Etat & collectivités publiques |
266 214,84 |
566 214,65 |
|
Fournisseurs Débiteurs |
70 035,38 |
64 543,67 |
|
Divers |
1 307 948,54 |
1 423 446,65 |
|
Total |
1 726 682,87 |
2 128 689,08 |
Autres Passifs
|
Eur |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
|---|---|---|
|
Dépôts de garantie reçus sur location |
22 616,90 |
28 853,40 |
|
Etat et collectivités publiques |
3 159 456,07 |
5 760 413,75 |
|
Assurances et entretien |
1 336 578,67 |
1 392 153,63 |
|
Apporteurs et partenaires |
1 123 793,03 |
1 559 635,54 |
|
Organismes sociaux & Personnel |
3 235 896,49 |
3 782 384,66 |
|
Divers |
517 039,45 |
876 042,49 |
|
Total |
9 395 380,61 |
13 399 483,47 |
Actif
|
Eur |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
|---|---|---|
|
Valeurs reçues à l'encaissement |
4 528,11 |
77 317,30 |
|
Charges constatées d'avance |
|
|
|
- Produits à recevoir |
812 681,26 |
919 461,94 |
|
- Apporteurs |
540 233,75 |
591 675,50 |
|
- Agios payés d'avance |
17 222,22 |
17 222,22 |
|
- Autres charges à répartir |
970 930,00 |
1 116 835,00 |
|
- Divers |
54 156,07 |
99 707,32 |
|
Total |
2 399 751,41 |
2 822 219,28 |
Passif
|
Eur |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
|---|---|---|
|
Produits constatés d'avance sur opérations de location |
2 331 318,72 |
3 363 833,68 |
|
Produits constatés d'avance sur opérations de crédit |
172,51 |
801,93 |
|
Charges à payer |
|
|
|
- Fournisseurs |
2 408 374,66 |
4 858 652,83 |
|
- Personnel |
|
|
|
- Charges fiscales |
314 224,06 |
287 871,77 |
|
Compte de régularisation divers |
1 306 789,91 |
1 359 705,69 |
|
Total |
6 360 879,86 |
9 870 865,90 |
Provisions déduites de l'actif
|
Opérations avec la Clientèle Eur |
Au 31.12.11 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.12 |
|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses |
33 418 530,03 |
1 115 364,55 |
-910 023,83 |
33 623 870,75 |
|
Total |
33 418 530,03 |
1 115 364,55 |
-910 023,83 |
33 623 870,75 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Au 31.12.11 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.12 |
|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses |
11 537 064,35 |
637 315,19 |
-150 174,32 |
12 024 205,22 |
|
Immobilisations |
520 459,00 |
|
-339 113,00 |
181 346,00 |
|
Total |
12 057 523,35 |
637 315,19 |
-489 287,32 |
12 205 551,22 |
|
Location simple |
Au 31.12.11 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.12 |
|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses |
1 794 418,59 |
50 680,37 |
-91 555,99 |
1 753 542,97 |
|
Immobilisations |
38 132,00 |
|
-33 942,00 |
4 190,00 |
|
Total |
1 832 550,59 |
50 680,37 |
-125 497,99 |
1 757 732,97 |
|
Provisions au passif |
Au 31.12.11 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.12 |
|---|---|---|---|---|
|
Provisions non bancaires |
|
|
|
|
|
Provisions pour charges * |
1 681 455,73 |
533 182,51 |
-984 813,73 |
1 229 824,51 |
|
Provisions pour risques |
275 000,00 |
|
-115 000,00 |
160 000,00 |
|
Provisions bancaires |
|
|
|
|
|
Impayés |
1 052 621,01 |
703,89 |
-794 717,56 |
258 607,34 |
|
Encours |
8 477 996,71 |
194 446,50 |
-4 087 820,09 |
4 584 623,12 |
|
Total |
11 487 073,45 |
728 332,90 |
-5 982 351,38 |
6 233 054,97 |
|
* Les provisions pour charges comprennent notamment : La provision pour médaille du travail pour 483 523 € La provision pour Indemnités de Fin de Carrière pour 223 378 € Ces 2 dernières provisions sont déterminées par un cabinet d'actuaire extétieur "Mercer" selon les règles comptables en vigueur. Ces provisions sont actualisées annuellement. | ||||
|
Eur |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
|---|---|---|
|
Emprunt GEC SAS à durée indéterminée |
28 800 000,00 |
28 800 000,00 |
|
Dettes rattachées |
816,66 |
175 530,82 |
|
Total |
28 800 816,66 |
28 975 530,82 |
Il s'agit d'un emprunt subordonné à durée indéterminée, datant du 31 décembre 2003
Le montant nominal de l'emprunt est de 28 800 000 EUROS.
Le taux d'intérêt est l'Euribor3 + 0,85 point de base. Les intérêts sont servis trimestriellement.
|
(En milliers d'euros) |
Capital (1) |
Reserve légale |
Reserve générale |
Report à nouveau |
Primes de fusion et d'apport |
Résultat |
Total des capitaux propres |
Dividende |
Nombre d'actions existantes |
Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Ouverture après affectation du résultat de 2009 |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
3 174,61 |
52 734,31 |
0,00 |
66 824,65 |
|
602 019 |
111,00 |
|
2010 |
Impact CRC 2009-03 |
|
|
|
834,39 |
|
|
|
|
|
|
|
Résultat de l'année 2010 |
|
|
|
|
|
2 356,80 |
|
0,00 |
|
| |
|
Capitaux propres avant affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
4 009,00 |
52 734,31 |
2 356,80 |
70 015,84 |
|
602 019 |
116,30 | |
|
Affectation du résultat 2010 |
|
|
|
2 356,80 |
|
-2 356,80 |
|
|
|
| |
|
Capitaux propres après affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
6 365,79 |
52 734,31 |
0,00 |
70 015,84 |
|
602 019 |
116,30 | |
|
2011 |
Résultat de l'année 2011 |
|
|
|
|
|
9 145,59 |
|
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
6 365,79 |
52 734,31 |
9 145,59 |
79 161,43 |
|
602 019 |
131,49 | |
|
Affectation du résultat 2011 |
|
|
|
9 145,59 |
|
-9 145,59 |
|
|
|
| |
|
Capitaux propres après affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
15 511,38 |
52 734,31 |
0,00 |
79 161,43 |
|
602 019 |
131,49 | |
|
2012 |
Résultat de l'année 2012 |
|
|
|
|
|
12 138,42 |
|
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
15 511,38 |
52 734,31 |
12 138,42 |
91 299,85 |
|
602 019 |
151,66 | |
|
Affectation du résultat 2012 -2 |
|
|
|
12 138,42 |
|
-12 138,42 |
|
|
|
| |
|
Capitaux propres après affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
27 649,80 |
52 734,31 |
0,00 |
91 299,85 |
|
602 019 |
151,66 | |
|
(1) Conformément à la loi, il est rappelé que SOREFI est détenue à hauteur de 61,82% par GEC SAS et est consolidée par intégration globale dans les états financiers de GE France SNC. Les autres associés principaux sont : SoparestS.A.S. (35,90 %), GE Money Bank (1,47 %) et AlcorS.A.S. (0,78 %). (2) Sous réserve de l'approbation de l'assemblée générale. | |||||||||||
Immobilisations au 31 décembre 2012
|
Désignation |
Immobilisations |
Amortissements |
Valeurs nettes comptables | ||||||
|
Valeurs brutes début exercice |
Mouvements 2012 |
Valeurs brutes fin d'exercice |
Montant début exercice |
Mouvements 2012 |
Montants fin d'exercice | ||||
|
Acquisitions |
Cessions |
Dotations |
Cessions | ||||||
|
Crédit bail / LOA |
113 905 247 |
25 485 202 |
39 733 295 |
99 657 154 |
71 315 549 |
20 102 614 |
34 469 471 |
56 948 692 |
42 708 462 |
|
Location simple |
16 774 943 |
4 116 556 |
6 121 281 |
14 770 218 |
9 135 390 |
3 293 330 |
5 098 118 |
7 330 601 |
7 439 617 |
|
Biens loués |
130 680 190 |
29 601 758 |
45 854 576 |
114 427 372 |
80 450 938 |
23 395 943 |
39 567 588 |
64 279 293 |
50 148 079 |
|
Programmes informatiques |
46 470 |
|
0 |
46 470 |
43 586 |
2 884 |
|
46 470 |
0 |
|
Immob incorporelles |
46 470 |
0 |
0 |
46 470 |
43 586 |
2 884 |
0 |
46 470 |
0 |
|
Terrains |
0 |
|
0 |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Bureaux |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
Amenagt/ terrain chaudron |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
Materiel et outillage |
1 155 542 |
78 017 |
58 839 |
1 174 719 |
1 030 290 |
47 009 |
-39 170 |
1 116 469 |
58 250 |
|
Agencts instal bureau |
709 162 |
19 234 |
|
728 395 |
306 886 |
116 731 |
|
423 617 |
304 779 |
|
Immob corporelles |
1 864 704 |
97 251 |
58 839 |
1 903 115 |
1 337 176 |
163 740 |
-39 170 |
1 540 086 |
363 029 |
|
Immob d'exploitation |
1 911 173 |
97 251 |
58 839 |
1 949 584 |
1 380 762 |
166 624 |
-39 170 |
1 586 556 |
363 029 |
|
Terrain |
0 |
|
0 |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Constructions |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Agencts & mobilier |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Immob hors exploitation |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total biens propres |
1 911 173 |
97 251 |
58 839 |
1 949 584 |
1 380 762 |
166 624 |
-39 170 |
1 586 556 |
363 029 |
|
Exercice |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
|
Capital social |
9 030 285 |
9 030 285 |
9 030 285 |
9 030 285 |
9 030 285 |
|
Nombre des actions ordinaires existantes |
602 019 |
602 019 |
602 019 |
602 019 |
602 019 |
|
Nombre des actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Nombre maximal d'actions futures à créer |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- par conversion d'obligations |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- par exercice de droits de souscription |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Opérations et résultats de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires hors taxes |
100 259 121,60 |
101 086 098,21 |
85 705 799,15 |
70 768 801,07 |
59 564 152,20 |
|
Résultat avant impôt, participation des salariés |
2 507 361,06 |
-5 367 352,30 |
2 602 787,72 |
15 279 086,29 |
15 684 934,19 |
|
et charges calculées (amortissements et provisions) |
|
245 990,83 |
245 990,83 |
235 900,00 |
193 890,52 |
|
Impôt sur les bénéfices |
679 516,14 |
157 593,00 |
0,00 |
5 030 855,00 |
2 886 578,00 |
|
Participation des salariés due au titre de l'exercice |
384 330,42 |
95 736,04 |
0,00 |
866 740,00 |
466 047,00 |
|
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
1 140 698,87 |
-5 876 435,91 |
2 356 796,89 |
9 145 591,29 |
12 138 418,67 |
|
dont plus-values nettes à long terme |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Résultat distribué |
- |
2 996 717,00 |
|
|
|
|
Résultat par action |
|
|
|
|
|
|
Résultat après impôt et participation des salariés mais avant charges calculées (amortissements et provisions) |
2,40 |
-9,35 |
4,32 |
15,58 |
20,48 |
|
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
1,89 |
-9,76 |
3,91 |
15,19 |
20,16 |
|
Dividende net attribué à chaque action |
0,00 |
4,98 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Avoir fiscal |
|
|
|
|
|
|
Personnel |
|
|
|
|
|
|
Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice |
127 |
116 |
112 |
102 |
118 |
|
Montant de la masse salariale de l'exercice |
5 430 080,71 |
4 998 578,96 |
5 395 179,17 |
4 817 642,35 |
4 931 682,05 |
|
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, oeuvres sociales, …) |
2 620 617,37 |
2 190 867,62 |
2 381 969,85 |
2 248 280,50 |
2 494 505,01 |
|
(1) Avoir fiscal en fonction de la législation en vigueur. | |||||
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur :
- le contrôle des comptes annuels de la Société Réunionnaise de Financement - SOREFI S.C.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la justification de nos appréciations ;
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1 Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2 Justification des appréciations
Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2012 ont été réalisées dans un contexte de forte volatilité des marchés et d'une difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C'est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance.
Règles et principes comptables
Opérations de crédit-bail et de location simple
La note 1 de l'annexe « Principales règles d'évaluation et de présentation - Principes comptables - Opérations de crédit-bail et de location simple» expose les règles et méthodes comptables relatives aux immobilisations corporelles données en crédit-bail et en location.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables visées ci-dessus et des informations fournies dans les notes de l'annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Estimations comptables
Risque de crédit
La société constitue des dépréciations spécifiques et des provisions statistiques sur des portefeuilles de crédit homogènes, comme exposé dans les notes 1, 4, 8, 12 et 15 de l'annexe aux états financiers.
Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations spécifiques et des provisions statistiques.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3 Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Les commissaires aux comptes :
|
Paris La Défense, le 17 avril 2013 |
Sainte-Clotilde, le 17 avril 2013 |
|
KPMG Audit |
Conseil & Audit HDM |
|
Département de KPMG S.A. |
|
|
Malcolm McLarty |
Jocelyne Ative |
|
Associé |
Associée |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la Société.
1303456
| 21 juin 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°74 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital de 9 030 285 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie de La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
443 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
6 096 |
|
Opérations avec la clientèle |
211 963 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
56 958 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
403 |
|
Autres actifs |
3 739 |
|
Comptes de régularisation |
8 702 |
|
Total actif |
288 303 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
33 |
|
Opérations avec la clientèle |
143 065 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
13 269 |
|
Comptes de régularisation |
3 286 |
|
Provisions pour risques et charges |
6 272 |
|
Dettes subordonnées |
28 874 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
93 086 |
|
Capital souscrit |
9 030 |
|
Réserves |
54 620 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
27 650 |
|
Résultat |
1 786 |
|
Total passif |
288 303 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
14 233 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
5 134 |
|
Engagements de financement |
260 000 |
| 15 mars 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°32 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital de 9 030 285 €
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie de La Réunion
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
444 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
7 927 |
|
Opérations avec la clientèle |
232 584 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
53 573 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
414 |
|
Autres actifs |
2 476 |
|
Comptes de régularisation |
2 183 |
|
Total actif |
299 601 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 548 |
|
Opérations avec la clientèle |
155 011 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
12 980 |
|
Comptes de régularisation |
3 169 |
|
Provisions pour risques et charges |
6 355 |
|
Dettes subordonnées |
28 801 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
91 317 |
|
Capital souscrit |
9 030 |
|
Réserves |
54 620 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
15 511 |
|
Résultat |
12 156 |
|
Total passif |
299 601 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
12 893 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
4 711 |
|
Engagements de financement |
248 500 |
| 28 décembre 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°156 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital de 9 030 285 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie de La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
438 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
6 625 |
|
Opérations avec la clientèle |
234 485 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
51 811 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
428 |
|
Autres actifs |
2 855 |
|
Comptes de régularisation |
6 633 |
|
Total actif |
303 275 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
43 |
|
Opérations avec la clientèle |
163 329 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
11 731 |
|
Comptes de régularisation |
4 195 |
|
Provisions pour risques et charges |
6 824 |
|
Dettes subordonnées |
28 910 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
87 824 |
|
Capital souscrit |
9 030 |
|
Réserves |
54 620 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
15 511 |
|
Résultat |
8 662 |
|
Total passif |
303 275 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
15 766 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
4 664 |
|
Engagements de financement |
240 500 |
| 17 septembre 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°112 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital de 9 030 285 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie de La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
476 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
6 830 |
|
Opérations avec la clientèle |
253 142 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
50 183 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
488 |
|
Autres actifs |
3 468 |
|
Comptes de régularisation |
4 177 |
|
Total actif |
318 763 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
49 |
|
Opérations avec la clientèle |
181 771 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
11 660 |
|
Comptes de régularisation |
3 296 |
|
Provisions pour risques et charges |
7 076 |
|
Dettes subordonnées |
28 918 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
85 573 |
|
Capital souscrit |
9 030 |
|
Réserves |
54 620 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
15 511 |
|
Résultat |
6 412 |
|
Total passif |
318 763 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
14 641 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
4 615 |
|
Engagements de financement |
221 500 |
| 29 juin 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°78 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital de 9 030 285 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie de La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
Situation au 31 mars 2012
(En milliers d'euros.)
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
531 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
5 406 |
|
Opérations avec la clientèle |
263 394 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
52 144 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
499 |
|
Autres actifs |
4 181 |
|
Comptes de régularisation |
3 564 |
|
Total actif |
329 719 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
24 |
|
Opérations avec la clientèle |
187 927 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
18 681 |
|
Comptes de régularisation |
4 184 |
|
Provisions pour risques et charges |
10 786 |
|
Dettes subordonnées |
28 960 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
78 738 |
|
Capital souscrit |
9 030 |
|
Réserves |
54 620 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
15 511 |
|
Résultat |
-424 |
|
Total passif |
329 719 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
16 155 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
4 776 |
|
Engagements de financement |
215 400 |
1204465
| 27 juin 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°77 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT – SOREFI
Société en commandite par Actions au capital de 9 030 285 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97 438 Sainte Marie (La Réunion).
313 886 590– R.C.S Saint-Denis de la Réunion.
Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 24 mai 2012.
|
Actif (Eur) |
Notes |
Au 31.12.11 |
Au 31.12.10 |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
|
357 490,00 |
165 726,14 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
10 - 11 |
10 336 201,43 |
8 003 163,97 |
|
Opérations avec la clientèle |
8 - 9 |
261 115 139,54 |
295 619 886,22 |
|
Concours à la clientèle |
|
251 651 489,04 |
283 863 808,23 |
|
Comptes débiteurs |
|
9 463 650,50 |
11 756 077,99 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
76,22 |
76,22 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
12 |
46 372 803,84 |
57 904 279,97 |
|
Location simple |
12 |
7 878 381,42 |
9 578 840,83 |
|
Immobilisations incorporelles |
9 |
2 884,10 |
0,00 |
|
Immobilisations corporelles |
9 |
527 527,95 |
608 821,38 |
|
Autres actifs |
13 |
2 128 689,08 |
2 021 097,86 |
|
Comptes de régularisation |
14 |
2 822 219,50 |
2 422 917,50 |
|
Total de l'actif |
|
331 541 413,08 |
376 324 810,09 |
|
Passif (eur) |
Notes |
Après Répartition (1) Au 31.12.11 |
Au 31.12.11 |
Au 31.12.10 |
|
Dettes envers les établissements |
10 - 11 |
0,00 |
0,00 |
11 012,32 |
|
de crédit |
|
|
|
|
|
A vue |
|
0,00 |
0,00 |
11 012,32 |
|
A terme |
|
0,00 |
|
|
|
Opérations avec la clientèle |
10 - 11 |
188 227 794,61 |
188 227 794,61 |
249 734 242,68 |
|
A vue |
|
524 800,95 |
524 800,95 |
645 584,58 |
|
A terme |
|
187 702 993,66 |
187 702 993,66 |
249 088 658,10 |
|
Autres passifs |
13 |
13 399 483,47 |
13 399 483,47 |
7 988 551,64 |
|
Comptes de régularisation |
14 |
9 870 865,90 |
9 870 865,90 |
10 001 908,84 |
|
Provisions |
15 |
11 487 073,45 |
11 487 073,45 |
9 352 551,09 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
419 234,80 |
419 234,80 |
419 234,80 |
|
Dettes subordonnées |
16 |
28 975 530,82 |
28 975 530,82 |
28 801 469,98 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
79 161 430,03 |
79 161 430,03 |
70 015 838,74 |
|
Capital souscrit |
17 |
9 030 285,00 |
9 030 285,00 |
9 030 285,00 |
|
Primes de fusion et d'apport |
17 |
52 734 309,18 |
52 734 309,18 |
52 734 309,18 |
|
Réserves |
17 |
1 885 460,79 |
1 885 460,79 |
1 885 460,79 |
|
Report à nouveau |
17 |
15 511 375,06 |
6 365 783,77 |
4 008 986,88 |
|
Résultat de l'exercice |
|
0,00 |
9 145 591,29 |
2 356 796,89 |
|
Total du passif |
|
331 541 413,08 |
331 541 413,08 |
376 324 810,09 |
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
(1) Sous réserve d'approbation des propositions d'affectation du résultat par l'assemblée générale |
||||
|
Hors bilan (Eur) |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement en faveur |
14 852 875,17 |
21 682 135,63 |
|
de la clientèle (1) |
|
|
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de garantie d'ordre de la clientèle (2) |
220 145 009,00 |
160 672 100,00 |
|
(1) Les engagements en faveur de la clientèle correspondent aux ouvertures de crédits consentis non utilisés |
||
|
(2) Il s'agit des engagements de rachat des immobilisations louées et de la garantie de financement reçue de Soparest. |
||
|
(Eur) |
Notes |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
|
Intérêts et produits assimilés |
3 - 2 |
21 871 798,82 |
32 944 798,01 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
|
14 924,34 |
22 034,87 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
|
21 856 874,48 |
32 922 763,14 |
|
Intérêts et charges assimilées |
3 |
-8 670 945,21 |
-14 635 407,80 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
|
-784,26 |
-7 880,54 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
|
-8 670 160,95 |
-14 627 527,26 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
2 |
0,00 |
0,00 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
37 034 005,17 |
41 535 917,56 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
-28 747 826,80 |
-35 950 724,32 |
|
Produits sur opérations de location simple |
2 |
5 716 539,58 |
6 941 579,52 |
|
Charges sur opérations de location simple |
2 |
-4 314 839,28 |
-5 582 147,25 |
|
Commissions (produits) |
2 |
8 438 502,78 |
9 635 286,16 |
|
Commissions (charges) |
3 |
-5 377 923,62 |
-5 403 455,53 |
|
Autres produits d'exploitation |
6 |
3 682 143,76 |
3 120 480,26 |
|
Autres charges d'exploitation |
6 |
-692 268,02 |
-1 316 948,42 |
|
Produit net bancaire |
|
28 939 187,18 |
31 289 378,19 |
|
Charges générales d'exploitation |
|
-17 455 453,98 |
-17 362 617,94 |
|
Frais de personnel |
6 |
-8 211 400,65 |
-8 077 282,62 |
|
Autres frais administratifs |
6 |
-9 244 053,33 |
-9 285 335,32 |
|
Dotations aux amortissements et aux dépréciations |
|
|
|
|
sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-235 900,00 |
-245 990,83 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
11 247 833,20 |
13 680 769,42 |
|
Coût du risque |
4 |
2 942 671,69 |
-11 339 499,03 |
|
Résultat d'exploitation |
|
14 190 504,89 |
2 341 270,39 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
5 |
-14 058,60 |
15 526,50 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
14 176 446,29 |
2 356 796,89 |
|
Impôt sur les bénéfices |
7 |
-5 030 855,00 |
0,00 |
|
Résultat net |
|
9 145 591,29 |
2 356 796,89 |
Sur proposition de la gérance, approuvée par le conseil de surveillance, l’assemblée générale des commanditaires, avec l’accord du commandité,
Constatant que le résultat de l’exercice 2011 est un bénéfice de 9.145.591€, décide de porter cette somme en report à nouveau réparti entre les associés de la manière suivante :
- à hauteur de 10 % au report à nouveau « associé commandité », soit 914.559 €
- à hauteur de 90 %, report à nouveau « associés commanditaires », soit 8.231.032 €
En conséquence, aucun dividende ne sera distribué aux associés au titre de l’exercice 2011.
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, nous vous rappelons que les montants des distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ont été les suivants :
|
Exercice |
Associé commandité |
Associés commanditaires |
|
Dividende Distribué |
Dividende distribué par action |
|
|
2008 |
299 671,68 € |
4,48 € |
|
2009 |
- |
- |
|
2010 |
- |
- |
L’assemblée générale des commanditaires et le commandité prennent acte en outre que la Société a supporté une charge 19 143 € au titre de l’article 39-4 du Code Général des Impôts au cours de l’exercice écoulé.
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
Présentation des comptes
Les comptes individuels de SOREFI ont été établis conformément aux dispositions du règlement 2000-03 et du règlement 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable applicable aux établissements de crédit.
SOREFI présente des notes annexes qui complètent et commentent l’information financière donnée par le bilan, le compte de résultat et le hors bilan
Faits marquants de l’exercice
SOREFI indique que la société n’a pas d’exposition directe ou indirecte significative sur les marchés financiers susceptible d’être détaillée dans l’annexe aux comptes annuels.
L’ensemble des provisions sur les créances sur la clientèle est actualisé tout au long de l’exercice en fonction des éléments historiques de pertes constatées sur le portefeuille de la Sorefi. Sur l’année 2011, l’amélioration des hypothèses de récupération et la modification de la structure des créances ont permis une reprise de provision sur les créances douteuses.
Au cours de l’exercice, des corrections ont été apportées dans les systèmes de gestion suite à la constatation d’anomalies, cumulées sur plusieurs exercices, sur les encours de la société SOREFI. Les impacts financiers ont été pris en compte sur l’exercice 2011 et les corrections dans les systèmes ont été effectuées en 2011 et seront finalisées sur l’exercice 2012.
Evènements postérieurs a la clôture
Aucun événement postérieur significatif intervenu depuis le 31 décembre 2011 n’est de nature à modifier les comptes joints.
Principes comptables
Changement de méthode comptable
Néant
Opérations de crédit-bail et de location simple
Propriétaire des matériels qu'elle donne en crédit-bail et en location simple, la société les inscrit en immobilisations, à l'actif de son bilan, pour leur cout d'acquisition.
Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires, à compter du premier jour du mois d'effet de la location; la durée d'amortissement retenue est la durée normale d'utilisation des biens concernés.
Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque d'irrécouvrabilité, la société constitue des provisions sur immobilisations dès lors que la valeur de réalisation estimée du bien est inférieure à sa valeur nette comptable et pour un montant couvrant cette différence.
Les moins-values fiscales de cessions sont assimilées à des compléments d'amortissement de l'exercice et figurent à ce titre dans les charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location simple au débit du compte de résultat Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l'ensemble des matériels dont le contrat a été résilié ou est arrivé en fin de période de location. A compter de la date de résiliation, les immobilisations sont amorties fiscalement en dégressif sur la période fiscale restant à courir. La valeur nette des immobilisations temporairement non louées fait l'objet d'une dépréciation à 100%.
En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre, ces opérations sont enregistrées pour la même valeur d'immobilisation l'amortissement financier se substitue à l'amortissement comptable, cet amortissement financier étant calculé sur la durée du contrat de location, durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé. Le capital engagé correspond à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan. Le décalage qui existe entre l'amortissement comptable constaté dans les comptes sociaux et l'amortissement financier constaté dans la comptabilité financière constitue la réserve latente (ou marge financière). Cette réserve n'est pas constatée dans les comptes sociaux.
Créances sur la clientèle
Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations.
Conformément à la réglementation, les créances impayées depuis plus de trois mois en matière de crédit et crédit-bail mobiliers sont classées en créances douteuses. Les dépréciations affectées, appréciées en fonction de la probabilité de perte finale, sont portées en déduction du poste de l’actif correspondant.
Par ailleurs, dans le cadre des encours douteux, les encours compromis sont isolés et provisionnés.
Au passif du bilan, sont inscrites les provisions concernant les engagements par signature ainsi que les provisions destinées à couvrir le risque de non recouvrement constituées dès l'octroi des financements sur la clientèle.
Commissions d’apporteurs d’affaires
Lors de l’acquisition de REUNIBAIL en 2004, une commission payée d’avance de 16 000 000€ a été versée au principal apporteur d’affaires. En contrepartie, ce partenaire s’est engagé à apporter des nouveaux volumes de production sur une période de 15ans pour REUNIBAIL et SOREFI.
Jusqu’au 31 décembre 2008, la totalité de cette commission a été comptabilisée chez REUNIBAIL.
Au 31 décembre 2009, une partie de cette commission a été transférée à SOREFI pour un montant de 3 368 421€ conformément au contrat d’apporteur d’affaires signé.
Provision pour marge financière négative
Lorsque la marge financière afférente aux opérations de crédit-bail et aux opérations assimilées est négative, une provision est constituée dans les comptes sociaux, inscrite au passif du bilan.
Portefeuille titres
Participation et parts dans les entreprises liées
Les titres de participation correspondent aux titres à revenu variable qui donnent des droits dans le capital d'une entreprise de façon durable.
Les entreprises liées sont les entreprises susceptibles d'être incluses, par intégration globale, dans un même ensemble consolidable.
Ces titres sont comptabilisés à leur coût d'achat, hors frais. En fin d'exercice, l'évolution de la situation des sociétés concernées, leurs cours de bourse et leurs perspectives d'avenir conduisent, le cas échéant, à la constitution de provisions pour dépréciation.
Immobilisations
Les immobilisations sont comptabilisées au bilan à leur coût d'acquisition ou, le cas échéant, à leur valeur d'apport.
Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations :
— Immeubles : de 20 à 40 ans linéaire
— Agencements et mobilier de bureau : 10 ans linéaire
— Matériels : de 3 à 5 ans linéaire ou dégressif lorsque la réglementation le permet
— Logiciels acquis :
- 12 mois linéaire pour les logiciels communs du marché
- 5 ans linéaire pour les logiciels complexes, ayant donné lieu à des travaux importants de mise en place.
Dettes subordonnées
L’emprunt subordonné avec GE Capital SAS répond aux conditions de l’article 4-c du Règlement 90-02 afin d’être assimilé à des fonds propres.
Fonds pour risques bancaires généraux
En application des dispositions réglementaires, le Fonds pour risques bancaires généraux comprend l’ensemble des provisions réglementées non affectées à la couverture d’un risque de perte et prises en compte pour le calcul des fonds propres prudentiels.
Engagements pour indemnités de fin de carrière et Médailles du travail
Des provisions calculées par un cabinet actuaire ont été constituées et comptabilisées au 31/12/2011 pour couvrir les engagements futurs au titre d'indemnités de fin de carrière et de médailles de travail.
Ces provisions font l’objet d’une réactualisation annuelle.
Impôt sur les bénéfices
SOREFI a opté pour l’intégration fiscale avec GEC SAS et certaines de ses filiales. La charge d’impôt est comptabilisée dans chacune de société comme en l’absence d’intégration et l’économie d’IS réalisée est constatée au niveau de la société tête d’intégration fiscale.
|
(Eur) |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
|
Revenus des opérations de crédit |
30 295 377,26 |
42 558 049,30 |
|
Intérêts et produits assimilés |
21 856 874,48 |
32 922 763,14 |
|
Commissions et produits assimilés |
8 438 502,78 |
9 635 286,16 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
37 034 005,17 |
41 535 917,56 |
|
Loyers, indemnités et produits divers |
32 104 355,76 |
38 047 649,93 |
|
Reprise de provisions |
463 602,74 |
268 961,26 |
|
Plus-values de cessions |
3 680 660,40 |
2 799 735,61 |
|
Récupérations sur créances amorties |
2 645,37 |
6 497,03 |
|
Reprise des dépréciations créances douteuses |
782 740,90 |
413 073,73 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
-28 747 826,80 |
-35 950 724,32 |
|
Dotation aux amortissements |
-26 127 679,55 |
-31 868 246,54 |
|
Dotation aux provisions |
0,00 |
0,00 |
|
Moins-values de cessions |
-837 629,79 |
-1 219 241,78 |
|
Pertes sur créances irrécouvrables |
-542 184,87 |
-407 432,77 |
|
Dotation des dépréciations créances douteuses |
-1 240 332,59 |
-2 455 803,23 |
|
Produits sur opérations de location simple |
5 716 539,58 |
6 941 579,52 |
|
Loyers, indemnités et produits divers |
4 882 548,52 |
6 098 342,04 |
|
Reprise de provisions |
0,00 |
27 623,43 |
|
Plus-values de cessions |
830 432,19 |
812 371,53 |
|
Récupérations sur créances amorties |
2 594,03 |
3 242,52 |
|
Reprise des dépréciations créances douteuses |
964,84 |
0,00 |
|
Charges sur opérations de location simple |
-4 314 839,28 |
-5 582 147,25 |
|
Dotation aux amortissements |
-4 020 045,44 |
-5 325 048,66 |
|
Dotation aux provisions |
-10 155,43 |
0,00 |
|
Moins-values de cessions |
-91 997,18 |
-171 623,86 |
|
Pertes sur créances irrécouvrables |
0,00 |
|
|
Dotation des dépréciations créances douteuses |
-192 641,23 |
-85 474,73 |
|
Total |
39 983 255,93 |
49 502 674,81 |
|
(Eur) |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
|
Opérations avec les établissements de crédit |
14 140,08 |
14 154,33 |
|
Intérêts et produits assimilés |
14 924,34 |
22 034,87 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-784,26 |
-7 880,54 |
|
Opérations avec la clientèle |
13 186 713,53 |
18 295 235,88 |
|
Intérêts et produits assimilés |
21 856 874,48 |
32 922 763,14 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-8 670 160,95 |
-14 627 527,26 |
|
Commissions |
-5 377 923,62 |
-5 403 455,53 |
|
Total |
7 822 929,99 |
12 905 934,68 |
Note 4 : Variation nette des dépréciations
|
(Eur) |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
|
Variation nette des dépréciations sur créances douteuses |
5 065 386,41 |
-3 631 949,00 |
|
Pertes nettes sur créances irrécouvrables |
-515 845,22 |
-5 776 171,72 |
|
Variation nette des dépréciations sur impayés |
11 844,54 |
94 888,22 |
|
Variation nette des dépréciations sur encours sains |
-1 618 714,04 |
-2 026 266,53 |
|
Solde en perte ou en bénéfice |
2 942 671,69 |
-11 339 499,03 |
Note 5 : Gains ou pertes sur actifs immobilisés
|
(Eur) |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
|
Gains sur actifs immobilisés |
0,00 |
15 526,50 |
|
Immobilisations incorporelles |
0,00 |
0,00 |
|
Immobilisations corporelles |
0,00 |
15 526,50 |
|
Pertes sur actifs immobilisés |
-14 058,60 |
0,00 |
|
Immobilisations incorporelles |
0,00 |
0,00 |
|
Immobilisations corporelles |
-14 058,60 |
0,00 |
|
Total |
-14 058,60 |
15 526,50 |
Autres produits d'exploitation
|
(Eur) |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
|
Autres produits d'exploitation |
3 682 143,76 |
3 120 480,26 |
|
Produits accessoires |
3 274 485,20 |
3 065 549,24 |
|
Autres produits divers |
|
|
|
Reprise provisions pour charges |
164 615,16 |
54 931,02 |
|
Reprise autres provisions pour charges |
243 043,40 |
|
|
Total |
3 682 143,76 |
3 120 480,26 |
Autres charges d'exploitation
|
(Eur) |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
|
Autres charges d'exploitation non bancaire |
|
|
|
Provisions pour risques & charges |
-692 268,02 |
-268 410,04 |
|
Autres provisions pour charges |
0,00 |
-1 048 538,38 |
|
Total |
-692 268,02 |
-1 316 948,42 |
Charges générales d'exploitation
|
(Eur) |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
|
Frais de personnel |
-4 817 642,35 |
-5 395 179,17 |
|
Charges de retraite |
-383 197,15 |
-406 846,39 |
|
Autres charges sociales |
-1 865 083,35 |
-1 975 123,46 |
|
Impôts et taxes afférents aux frais de personnel |
-278 737,80 |
-300 133,60 |
|
Participation et intéressements des salariés |
-866 740,00 |
0,00 |
|
Impôts et taxes non afférents aux charges de personnel |
-925 819,12 |
-545 787,80 |
|
Autres frais administratifs |
-8 318 234,21 |
-8 739 547,52 |
|
Total |
-17 455 453,98 |
-17 362 617,94 |
Effectif moyen
|
Exercice |
Employés |
Cadres |
Total |
|
2010 |
83 |
29 |
112 |
|
2011 |
77 |
25 |
102 |
Information relative au DIF
Le volume d'heures de formation cumulé acquis par les salariés est de 11 206 heures.
Le volume d'heures de formation n'ayant pas donné lieu à formation est de 11 186 heures.
Rémunération des organes de direction
Au cours de l’exercice 2011 aucune rémunération n’a été versée par la société aux membres des organes d’administration, de direction et de surveillance. Ces rémunérations sont prise en charge par le GIE GE DOM et GEMB qui sont par la suite intégrées au travers des management fees dans la refacturation globale des charges du GIE GE DOM conformément à la convention en vigueur.
|
(Eur) |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
|
Impôt exigible de l'exercice |
-5 030 855,00 |
0,00 |
|
Impôt sur les bénéfices |
-5 030 855,00 |
0,00 |
|
(Eur) |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
|
Encours sain net |
245 113 671,28 |
279 245 651,38 |
|
Encours sain |
245 113 671,28 |
279 245 651,38 |
|
Encours douteux net |
6 537 817,76 |
4 618 156,85 |
|
Encours douteux |
39 956 347,79 |
43 102 073,29 |
|
dont compromis |
2 296 878,10 |
2 143 859,27 |
|
Dépréciation des créances sur la clientèle |
-33 418 530,03 |
-38 483 916,44 |
|
dont compromis |
-2 296 878,10 |
-2 143 859,27 |
|
Total actif |
251 651 489,04 |
283 863 808,23 |
|
(Eur) |
Valeur nette au 31.12.10 |
Valeur brute au 31.12.10 |
Variation 2011 |
Valeur brute au 31.12.11 |
Amortissements ou provisions cumulés au 31.12.11 |
Valeur nette au 31.12.11 |
|
Immobilisations incorporelles |
0,00 |
35 782,56 |
10 687,26 |
46 469,82 |
-43 585,72 |
2 884,10 |
|
- Exploitation |
0,00 |
35 782,56 |
10 687,26 |
46 469,82 |
-43 585,72 |
2 884,10 |
|
Immobilisations corporelles |
608 821,38 |
1 843 899,17 |
20 804,16 |
1 864 703,33 |
-1 337 175,38 |
527 527,95 |
|
- Exploitation |
608 821,38 |
1 843 899,17 |
20 804,16 |
1 864 703,33 |
-1 337 175,38 |
527 527,95 |
|
- Hors exploitation |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Passage du bilan social au bilan financier
Justification de la marge financière
|
(Euro) |
Social |
Financier |
|
Encours sains |
50 072 393 |
59 847 812 |
|
Immobilisations nettes ou Capital restant dû |
49 670 660 |
59 444 853 |
|
Immobilisation en cours |
0 |
0 |
|
Impayés sains |
401 732 |
401 732 |
|
I C N E |
0 |
1 227 |
|
Encours douteux |
15 092 248 |
20 412 959 |
|
Capital restant du |
0 |
5 320 712 |
|
Impayés douteux |
15 092 248 |
15 092 248 |
|
I C N E |
|
|
|
Dépréciations de créances douteuses |
-13 185 621 |
-13 233 906 |
|
Encours nets |
51 979 019 |
67 026 866 |
|
Divers |
|
|
|
Marge financière |
|
-14 071 252 |
|
Loyers perçus d'avance ou Agios perçus d'avance |
-2 389 596 |
-446 857 |
|
Dépréciation de CRD douteux |
-145 862 |
-168 821 |
|
Complément de provisions |
-71 771 |
-2 968 146 |
|
IS latent |
|
|
|
Participation latente |
|
|
|
Provision pour marge financière négative |
|
|
|
Total |
49 371 790 |
49 371 790 |
|
(Eur) |
Dettes et créances rattachées |
Autres éléments non ventilables (1) |
Moins de trois mois (2) |
De 3 mois à 1 an |
||||
|
Au 31.12.11 |
Au 31.12.10 |
Au 31.12.11 |
Au 31.12.10 |
Au 31.12.11 |
Au 31.12.10 |
Au 31.12.11 |
Au 31.12.10 |
|
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
0 |
- |
- |
- |
10 336 201 |
7 861 048 |
- |
- |
|
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
1 020 178 |
1 162 441 |
11 244 458 |
9 116 420 |
34 010 969 |
34 285 861 |
64 712 785 |
76 503 202 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
0 |
11 012 |
- |
- |
|
|
- |
- |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
3 102 994 |
4 288 658 |
|
|
10 524 801 |
13 645 585 |
42 100 000 |
57 500 000 |
|
Emprunts subordonnés |
175 531 |
1 470 |
- |
- |
|
|
- |
- |
|
(1) Les "Autres éléments non ventilables" correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions |
||||||||
|
(2) Y compris les comptes à vue. |
||||||||
|
(Eur) |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total |
|||
|
Au 31.12.11 |
Au 31.12.10 |
Au 31.12.11 |
Au 31.12.10 |
Au 31.12.11 |
Au 31.12.10 |
|
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
- |
- |
- |
- |
10 336 201 |
7 861 048 |
|
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
140 365 221 |
162 273 696 |
297 879 |
522 189 |
251 651 489 |
283 863 808 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
- |
- |
- |
- |
0 |
11 012 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
132 500 000 |
174 300 000 |
0 |
0 |
188 227 795 |
249 734 243 |
|
Emprunts subordonnés |
- |
- |
28 800 000 |
28 800 000 |
28 975 531 |
28 801 470 |
|
(Eur) |
Au 31.12.11 |
Au 31.12.10 |
||
|
Total |
Dont entreprises liées (1) |
Total |
Dont entreprises liées (1) |
|
|
Actif |
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
10 336 201,43 |
5 861 410,13 |
8 003 163,97 |
4 635 010,63 |
|
Créances sur la clientèle |
251 651 489,04 |
0,00 |
283 863 808,23 |
142 115,52 |
|
Autres actifs |
2 128 689,08 |
|
2 021 097,86 |
|
|
Comptes de régularisation |
2 822 219,28 |
17 222,22 |
2 422 917,50 |
17 222,22 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
0,00 |
|
11 012,32 |
|
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
188 227 794,61 |
187 702 993,66 |
249 734 242,68 |
249 088 658,10 |
|
Autres passifs |
13 399 483,47 |
|
7 988 551,64 |
|
|
Hors bilan |
|
|
|
|
|
Engagements reçus |
220 145 009,00 |
215 400 000,00 |
160 672 100,00 |
155 200 000,00 |
|
Engagements donnés |
14 852 875,17 |
0,00 |
21 682 135,63 |
0,00 |
|
(1) Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable |
||||
|
(Eur) |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple |
||
|
Au 31.12.11 |
Au 31.12.10 |
Au 31.12.11 |
Au 31.12.10 |
|
|
Immobilisations nettes |
|
|
|
|
|
Immobilisations (1) |
42 589 698,61 |
54 043 916,42 |
7 639 553,02 |
9 045 850,78 |
|
- Dépréciations des encours |
-520 459,00 |
-984 061,74 |
-38 132,00 |
-27 976,57 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
Comptes débiteurs de la clientèle (2) |
4 303 564,23 |
4 844 425,29 |
276 960,40 |
560 966,62 |
|
Loyers courus non échus |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Total |
46 372 803,84 |
57 904 279,97 |
7 878 381,42 |
9 578 840,83 |
|
(1) Immobilisations |
||||
|
(2) Comptes débiteurs de la clientèle |
||||
|
(Eur) |
Valeur nette au 31.12.10 |
Valeur brute au 31.12.10 |
Variation 2011 |
Valeur brute au 31.12.11 |
Amortissements cumulés au 31.12.11 |
Valeur nette au 31.12.11 |
|
Crédit-bail |
54 043 916,42 |
135 496 045,80 |
-21 590 798,54 |
113 905 247,26 |
-71 315 548,65 |
42 589 698,61 |
|
Location simple |
9 045 850,78 |
21 532 324,30 |
-4 757 381,69 |
16 774 942,61 |
-9 135 389,59 |
7 639 553,02 |
|
(Eur) |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple |
||
|
Au 31.12.11 |
Au 31.12.10 |
Au 31.12.11 |
Au 31.12.10 |
|
|
Créances saines nettes |
2 518 189,60 |
2 995 270,95 |
206 491,94 |
124 062,06 |
|
Créances douteuses nettes |
1 785 374,63 |
1 849 154,34 |
70 468,46 |
436 904,56 |
|
Créances douteuses |
13 322 438,98 |
12 928 627,00 |
1 864 887,05 |
2 039 646,76 |
|
dont compromis |
660 169,37 |
564 711,51 |
91 681,44 |
88 282,49 |
|
Dépréciation des créances |
-11 537 064,35 |
-11 079 472,66 |
-1 794 418,59 |
-1 602 742,20 |
|
dont compromis |
-660 169,37 |
-564 711,51 |
-91 681,44 |
-88 282,49 |
|
Total |
4 303 564,23 |
4 844 425,29 |
276 960,40 |
560 966,62 |
Autres actifs
|
(Eur) |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
|
Dépôts et cautions versées |
74 484,11 |
77 284,11 |
|
Etat & collectivités publiques |
566 214,65 |
488 539,04 |
|
Fournisseurs Débiteurs |
64 543,67 |
114 849,45 |
|
Divers |
1 423 446,65 |
1 340 425,26 |
|
Total |
2 128 689,08 |
2 021 097,86 |
Autres passifs
|
(Eur) |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
|
Dépôts de garantie reçus sur location |
28 853,40 |
46 886,70 |
|
Etat et collectivités publiques |
5 760 413,75 |
707 437,62 |
|
Assurances et entretien |
1 392 153,63 |
1 665 550,12 |
|
Apporteurs et partenaires |
1 559 635,54 |
1 397 406,17 |
|
Organismes sociaux & Personnel |
3 782 384,66 |
3 451 668,83 |
|
Divers |
876 042,49 |
719 602,20 |
|
Total |
13 399 483,47 |
7 988 551,64 |
Actif
|
(Eur) |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
|
Valeurs reçues à l'encaissement |
77 317,30 |
0,00 |
|
Charges constatées d'avance |
|
|
|
• Produits à recevoir |
919 461,94 |
1 177 424,41 |
|
• Apporteurs |
591 675,50 |
653 895,30 |
|
• Agios payés d'avance |
17 222,22 |
17 222,22 |
|
• Autres charges à répartir |
1 116 835,00 |
521 283,11 |
|
• Divers |
99 707,32 |
53 092,46 |
|
Total |
2 822 219,28 |
2 422 917,50 |
Passif
|
(Eur) |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
|
Produits constatés d'avance sur opérations de location |
3 363 833,68 |
4 329 381,30 |
|
Produits constatés d'avance sur opérations de crédit |
801,93 |
1 877,58 |
|
Charges à payer |
|
|
|
• Fournisseurs |
4 858 652,83 |
4 023 995,76 |
|
• Personnel |
|
|
|
• Charges fiscales |
287 871,77 |
375 610,01 |
|
Compte de régularisation divers |
1 359 705,69 |
1 271 044,19 |
|
Total |
9 870 865,90 |
10 001 908,84 |
|
Provisions au passif |
Au 31.12.10 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.11 |
|
Provisions non bancaires |
|
|
|
|
|
Provisions pour charges * |
1 428 802,87 |
417 268,02 |
-164 615,16 |
1 681 455,73 |
|
Provisions pour risques |
0,00 |
275 000,00 |
|
275 000,00 |
|
Provisions bancaires |
|
|
|
|
|
Impayés |
1 064 465,55 |
39 579,73 |
-51 424,27 |
1 052 621,01 |
|
Encours |
6 859 282,67 |
11 661 657,31 |
-10 042 943,27 |
8 477 996,71 |
|
Total |
9 352 551,09 |
12 393 505,06 |
-10 258 982,70 |
11 487 073,45 |
|
* Les provisions pour charges comprennent : |
||||
|
La provision pour restructuration pour 461 900 € |
||||
|
La provision pour médaille du travail pour 583 030 € |
||||
|
La provision pour Indemnités de Fin de Carrière pour 170 523 € |
||||
|
Ces 2 dernières provisions sont déterminées par un cabinet d'actuaire extérieur "Actuaris" selon les règles comptables en vigueur. |
||||
|
Ces provisions sont actualisées annuellement. |
||||
Provisions déduites de l'actif
|
Opérations avec la Clientèle (Eur) |
Au 31.12.10 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.11 |
|
Créances douteuses |
38 483 916,44 |
7 099 713,40 |
-12 165 099,81 |
33 418 530,03 |
|
dont compromis |
2 143 859,27 |
153 018,83 |
|
2 296 878,10 |
|
Total |
38 483 916,44 |
7 099 713,40 |
-12 165 099,81 |
33 418 530,03 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Au 31.12.10 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.11 |
|
Créances douteuses |
11 079 472,66 |
1 240 332,59 |
-782 740,90 |
11 537 064,35 |
|
dont compromis |
564 711,51 |
95 457,86 |
|
660 169,37 |
|
Immobilisations |
984 061,74 |
|
-463 602,74 |
520 459,00 |
|
Total |
12 063 534,40 |
1 240 332,59 |
-1 246 343,64 |
12 057 523,35 |
|
Location simple |
Au 31.12.10 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.11 |
|
Créances douteuses |
1 602 742,20 |
192 641,23 |
-964,84 |
1 794 418,59 |
|
dont compromis |
88 282,49 |
3 398,95 |
|
91 681,44 |
|
Immobilisations |
27 976,57 |
10 155,43 |
|
38 132,00 |
|
Total |
1 630 718,77 |
202 796,66 |
964,84 |
1 832 550,59 |
|
(Eur) |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
|
Emprunt GEC SAS à durée indéterminée |
28 800 000,00 |
28 800 000,00 |
|
Dettes rattachées |
175 530,82 |
1 469,98 |
|
Total |
28 975 530,82 |
28 801 469,98 |
Il s'agit d'un emprunt subordonné à durée indéterminée, datant du 31 décembre 2003
Le montant nominal de l'emprunt est de 28 800 000 EUROS.
Le taux d'intérêt est l'Euribor3 + 0,85 points de base. Les intérêts sont servis trimestriellement.
|
(en milliers d'euros) |
Capital (1) |
Réserve légale |
Réserve générale |
Report à nouveau |
Primes de fusion et d'apport |
Résultat |
Total des capitaux propres |
Dividende |
Nombre d'actions existantes |
Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros) |
|
|
|
Ouverture après affectation du résultat de 2008 |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
12 047,76 |
52 734,31 |
0,00 |
75 697,81 |
|
602 019 |
125,74 |
|
2009 |
Résultat de l'année 2009 |
|
|
|
|
|
-5 876,44 |
|
|
|
|
|
|
Distribution dividendes |
|
|
|
-2 996,72 |
|
|
|
2 996,72 |
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
9 051,04 |
52 734,31 |
-5 876,44 |
66 824,65 |
|
602 019 |
111,00 |
|
|
Affectation du résultat 2009 |
|
|
|
-5 876,44 |
|
5 876,44 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
3 174,61 |
52 734,31 |
0,00 |
66 824,65 |
|
602 019 |
111,00 |
|
2010 |
Impact CRC 2009-03 |
|
|
|
834,39 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat de l'année 2010 |
|
|
|
|
|
2 356,80 |
|
0,00 |
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
4 009,00 |
52 734,31 |
2 356,80 |
70 015,84 |
|
602 019 |
116,30 |
|
|
Affectation du résultat 2010 |
|
|
|
2 356,80 |
|
-2 356,80 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
6 365,79 |
52 734,31 |
0,00 |
70 015,84 |
|
602 019 |
116,30 |
|
2011 |
Résultat de l'année 2011 |
|
|
|
|
|
9 145,59 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
6 365,79 |
52 734,31 |
9 145,59 |
79 161,43 |
|
602 019 |
131,49 |
|
|
Affectation du résultat 2011 |
|
|
|
9 145,59 |
|
-9 145,59 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
15 511,38 |
52 734,31 |
0,00 |
79 161,43 |
|
602 019 |
131,49 |
|
(1) Conformément à la loi, il est rappelé que SOREFI est détenue à hauteur de 61,82% par GEC SAS et est consolidée par intégration globale dans les états financiers de GE France SNC Les autres associés principaux sont : Soparest S.A.S. (35,90 %), GE Money Bank (1,47 %) et Alcor S.A.S. (0,78 %) (2) Sous réserve de l'approbation de l'assemblée générale. |
|||||||||||
Immobilisations au 31 décembre 2011.
|
Désignation |
Immobilisations |
Amortissements |
Valeurs nettes comptables |
||||||
|
Valeurs brutes début exercice |
Mouvements 2011 |
Valeurs brutes fin d'exercice |
Montant début exercice |
Mouvements 2011 |
Montants fin d'exercice |
||||
|
Acquisitions |
Cessions |
Dotations |
Cessions |
||||||
|
Credit bail / LOA |
135 496 045,80 |
23 174 384,78 |
44 765 183,32 |
113 905 247,26 |
81 452 129,38 |
25 857 439,41 |
35 994 020,14 |
71 315 548,65 |
42 589 698,61 |
|
Location simple |
21 532 324,30 |
6 043 770,99 |
10 801 152,68 |
16 774 942,61 |
12 486 473,52 |
3 953 065,74 |
7 304 149,67 |
9 135 389,59 |
7 639 553,02 |
|
Biens loués |
157 028 370,10 |
29 218 155,77 |
55 566 336,00 |
130 680 189,87 |
93 938 602,90 |
29 810 505,15 |
43 298 169,81 |
80 450 938,24 |
50 229 251,63 |
|
Programmes informatiques |
35 782,56 |
10 687,26 |
0,00 |
46 469,82 |
35 782,56 |
7 803,16 |
|
43 585,72 |
2 884,10 |
|
Immob incorporelles |
35 782,56 |
10 687,26 |
0,00 |
46 469,82 |
35 782,56 |
7 803,16 |
0,00 |
43 585,72 |
2 884,10 |
|
Terrains |
0,00 |
|
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
0,00 |
|
Bureaux |
0,00 |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Amenagt/ terrain chaudron |
0,00 |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Materiel et outillage |
1 166 375,72 |
92 201,01 |
103 034,86 |
1 155 541,87 |
958 116,05 |
146 360,97 |
74 186,82 |
1 030 290,20 |
125 251,67 |
|
Agencts instal Bureau |
677 523,70 |
101 903,00 |
70 264,99 |
709 161,71 |
276 962,20 |
81 735,87 |
51 812,43 |
306 885,64 |
402 276,07 |
|
Immob corporelles |
1 843 899,42 |
194 104,01 |
173 299,85 |
1 864 703,58 |
1 235 078,25 |
228 096,84 |
125 999,25 |
1 337 175,84 |
527 527,74 |
|
Immob d'exploitation |
1 879 681,98 |
204 791,27 |
173 299,85 |
1 911 173,40 |
1 270 860,81 |
235 900,00 |
125 999,25 |
1 380 761,56 |
530 411,84 |
|
Terrain |
0,00 |
|
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
0,00 |
|
Constructions |
0,00 |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Agencts & mobilier |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Immob hors exploitation |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Total biens propres |
1 879 681,98 |
204 791,27 |
173 299,85 |
1 911 173,40 |
1 270 860,81 |
235 900,00 |
125 999,25 |
1 380 761,56 |
530 411,84 |
Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices.
|
Exercice |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
|
Capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
|
Capital social |
9 030 285 |
9 030 285 |
9 030 285 |
9 030 285 |
9 030 285 |
|
Nombre des actions ordinaires existantes |
602 019 |
602 019 |
602 019 |
602 019 |
602 019 |
|
Nombre des actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Nombre maximal d'actions futures à créer |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- par conversion d'obligations |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- par exercice de droits de souscription |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Opérations et résultats de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires hors taxes |
102 651 510,34 |
100 259 121,60 |
101 086 098,21 |
85 705 799,15 |
70 768 801,07 |
|
Résultat avant impôt, participation des salariés |
12 310 651,26 |
2 507 361,06 |
-5 367 352,30 |
2 602 787,72 |
15 279 086,29 |
|
et charges calculées (amortissements et provisions) |
|
|
245 990,83 |
245 990,83 |
235 900,00 |
|
Impôt sur les bénéfices |
2 889 389,00 |
679 516,14 |
157 593,00 |
0,00 |
5 030 855,00 |
|
Participation des salariés dûe au titre de l'exercice |
947 792,94 |
384 330,42 |
95 736,04 |
0,00 |
866 740,00 |
|
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
8 129 431,16 |
1 140 698,87 |
-5 876 435,91 |
2 356 796,89 |
9 145 591,29 |
|
dont plus-values nettes à long terme |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Résultat distribué |
- |
- |
2 996 717,00 |
|
|
|
Résultat par action |
|
|
|
|
|
|
Résultat après impôt et participation des salariés mais avant charges calculées (amortissements et provisions) |
14,08 |
2,40 |
-9,35 |
4,32 |
15,58 |
|
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
13,50 |
1,89 |
-9,76 |
3,91 |
15,19 |
|
Dividende net attribué à chaque action |
49,59 |
0,00 |
4,98 |
0,00 |
0,00 |
|
Avoir fiscal |
|
|
|
|
|
|
Personnel |
|
|
|
|
|
|
Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice |
117 |
127 |
116 |
112 |
102 |
|
Montant de la masse salariale de l'exercice |
5 194 951,14 |
5 430 080,71 |
4 998 578,96 |
5 395 179,17 |
4 817 642,35 |
|
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, œuvres sociales, ...) |
2 547 576,91 |
2 620 617,37 |
2 190 867,62 |
2 381 969,85 |
2 248 280,50 |
|
(1) Avoir fiscal en fonction de la législation en vigueur |
|||||
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011, sur:
- le contrôle des comptes annuels de la Société Réunionnaise de Financement S.C.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la justification de nos appréciations ;
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Les estimations comptables concourant à la préparation des comptes ont été réalisées dans un environnement incertain, lié à la crise des finances publiques de certains pays de la zone euro et, en particulier, de la Grèce. Cette crise s'accompagne d'une crise économique et de liquidité, qui rend difficile l'appréhension des perspectives économiques. C'est dans ce contexte que, en application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants:
Règles et principes comptables
Opérations de crédit-bail et de location simple
La note 1 de l'annexe «Principales règles d'évaluation et de présentation - Principes comptables - Opérations de crédit-bail et de location simple» expose les règles et méthodes comptables relatives aux immobilisations corporelles données en crédit-bail et en location.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables visées ci-dessus et des informations fournies dans les notes de l'annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Estimations comptables
Risque de crédit
La société constitue des dépréciations spécifiques et des provisions statistiques sur des portefeuilles de crédit homogènes, comme exposé dans les notes 1, 4, 8, 12 et 15 de l'annexe aux états financiers.
Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations spécifiques et des provisions statistiques.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le l'apport de gestion de la Gérance et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense et Sainte·Clotilde, le 4 mai 2012.
Les commissaires aux comptes :
|
KPMG Audit |
Conseil & Audit HDM |
|
Département de KP MG S.A. |
Gilbert Houpiart-Dupré |
|
Malcolm McLarty |
Associé |
|
Associé |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
| 30 mars 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°39 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital de 9 030 285 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie de La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
357 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
10 394 |
|
Opérations avec la clientèle |
261 115 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
54 251 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
530 |
|
Autres actifs |
5 253 |
|
Comptes de régularisation |
2 679 |
|
Total actif |
334 580 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
58 |
|
Opérations avec la clientèle |
188 228 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
22 050 |
|
Comptes de régularisation |
4 433 |
|
Provisions pour risques et charges |
11 487 |
|
Dettes subordonnées |
28 976 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
78 930 |
|
Capital souscrit |
9 030 |
|
Réserves |
54 620 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
6 366 |
|
Résultat |
8 914 |
|
Total passif |
334 580 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
14 853 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
4 745 |
|
Engagements de financement |
215 400 |
| 16 décembre 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°150 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A
Société en commandite par actions au capital de 9 030 285 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie de La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
507 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
4 091 |
|
Opérations avec la clientèle |
276 782 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
55 775 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
614 |
|
Autres actifs |
5 276 |
|
Comptes de régularisation |
6 937 |
|
Total actif |
349 983 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 650 |
|
Opérations avec la clientèle |
209 875 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
14 911 |
|
Comptes de régularisation |
4 999 |
|
Provisions pour risques et charges |
11 548 |
|
Dettes subordonnées |
28 802 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
77 779 |
|
Capital souscrit |
9 030 |
|
Réserves |
54 620 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
6 374 |
|
Résultat |
7 756 |
|
Total passif |
349 983 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
18 011 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
5 162 |
|
Engagements de financement |
195 200 |
| 14 septembre 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°110 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A
Société en commandite par actions au capital de 9 030 285 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie de La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
380 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
4 461 |
|
Opérations avec la clientèle |
279 951 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
59 118 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
601 |
|
Autres actifs |
1 507 |
|
Comptes de régularisation |
5 164 |
|
Total actif |
351 182 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 038 |
|
Opérations avec la clientèle |
219 586 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
10 683 |
|
Comptes de régularisation |
4 967 |
|
Provisions pour risques et charges |
8 022 |
|
Dettes subordonnées |
28 802 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
77 666 |
|
Capital souscrit |
9 030 |
|
Réserves |
54 620 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
6 366 |
|
Résultat |
7 650 |
|
Total passif |
351 182 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
19 023 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
5 165 |
|
Engagements de financement |
184 700 |
| 6 juillet 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°80 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT – SOREFI
Société en Commandite par Actions au capital de 9 030 285 €.
Siège social : 5 rue André Lardy, 97438 Sainte Marie-La Réunion.
313 886 590 R.C.S. SAINT-DENIS DE LA REUNION.
Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 24 mai 2011.
I. – Bilan
|
Actif (Eur) |
Notes |
Au 31.12.10 |
Au 31.12.09 |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
|
165 726,14 |
299 541,86 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
10 - 11 |
8 003 163,97 |
7 467 521,77 |
|
Opérations avec la clientèle |
8 - 9 |
295 619 886,22 |
365 534 212,27 |
|
Concours à la clientèle |
|
283 863 808,23 |
349 737 593,78 |
|
Comptes débiteurs |
|
11 756 077,99 |
15 796 618,49 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
76,22 |
76,22 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
12 |
57 904 279,97 |
74 280 583,14 |
|
Location simple |
12 |
9 578 840,83 |
12 147 319,81 |
|
Immobilisations incorporelles |
9 |
0,00 |
0,00 |
|
Immobilisations corporelles |
9 |
608 821,38 |
818 059,18 |
|
Autres actifs |
13 |
2 021 097,86 |
2 011 729,17 |
|
Comptes de régularisation |
14 |
2 422 917,50 |
6 868 121,18 |
|
Total de l'actif |
|
376 324 810,09 |
469 427 164,60 |
|
Passif (Eur) |
Notes |
Après Répartition (1) Au 31.12.10 |
Au 31.12.10 |
Au 31.12.09 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
10 - 11 |
11 012,32 |
11 012,32 |
6 310 756,47 |
|
A vue |
|
11 012,32 |
11 012,32 |
6 310 756,47 |
|
A terme |
|
0,00 |
|
|
|
Opérations avec la clientèle |
10 - 11 |
249 734 242,68 |
249 734 242,68 |
343 461 317,21 |
|
A vue |
|
645 584,58 |
645 584,58 |
584 896,78 |
|
A terme |
|
249 088 658,10 |
249 088 658,10 |
342 876 420,43 |
|
Autres passifs |
13 |
7 988 551,64 |
7 988 551,64 |
7 618 906,77 |
|
Comptes de régularisation |
14 |
10 001 908,84 |
10 001 908,84 |
8 843 704,25 |
|
Provisions |
15 |
9 352 551,09 |
9 352 551,09 |
7 147 365,02 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
419 234,80 |
419 234,80 |
419 234,80 |
|
Dettes subordonnées |
16 |
28 801 469,98 |
28 801 469,98 |
28 801 228,54 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
70 015 838,74 |
70 015 838,74 |
66 824 651,54 |
|
Capital souscrit |
17 |
9 030 285,00 |
9 030 285,00 |
9 030 285,00 |
|
Primes de fusion et d'apport |
17 |
52 734 309,18 |
52 734 309,18 |
52 734 309,18 |
|
Réserves |
17 |
1 885 460,79 |
1 885 460,79 |
1 885 460,79 |
|
Report à nouveau |
17 |
6 365 783,77 |
4 008 986,88 |
9 051 032,48 |
|
Résultat de l'exercice |
|
0,00 |
2 356 796,9 |
-5 876 435,91 |
|
Total du passif |
|
376 324 810,09 |
376 324 810,09 |
469 427 164,60 |
|
(1) Sous réserve d'approbation des propositions d'affectation du résultat par l'assemblée générale |
||||
|
Hors bilan |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) |
21 682 135,63 |
24 539 070,30 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de garantie d'ordre de la clientèle (2) |
160 672 100,00 |
68 718 244,00 |
|
Engagements de garantie reçus des Etablissements de crédits (3) |
|
1 150 000 |
|
(1) Les engagements en faveur de la clientèle correspondent aux ouvertures de crédits consentis non utilisés (2) Il s'agit des engagements de rachat des immobilisations louées et de la garantie de financement reçue de Soparest (3) Il s'agit d'une garantie reçue de la société Réunibail S.A.S. |
||
II. – Compte de résultat publiable
|
(Eur) |
Notes |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
|
Intérêts et produits assimilés |
3 - 2 |
32 944 798,01 |
37 005 276,88 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
|
22 034,87 |
73 184,48 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
|
32 922 763,14 |
36 932 092,40 |
|
Intérêts et charges assimilées |
3 |
-14 635 407,80 |
-18 630 183,22 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
|
-7 880,54 |
-8 382,92 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
|
-14 627 527,26 |
-18 621 800,30 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
2 |
0,00 |
0,00 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
41 535 917,56 |
46 979 558,53 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
-35 950 724,32 |
-43 271 821,75 |
|
Produits sur opérations de location simple |
2 |
6 941 579,52 |
7 995 764,79 |
|
Charges sur opérations de location simple |
2 |
-5 582 147,25 |
-6 582 927,86 |
|
Commissions (produits) |
2 |
9 635 286,16 |
11 526 677,96 |
|
Commissions (charges) |
3 |
-5 403 455,53 |
-5 850 210,43 |
|
Autres produits d'exploitation |
6 |
3 120 480,26 |
2 789 682,82 |
|
Autres charges d'exploitation |
6 |
-1 316 948,42 |
-737 917,66 |
|
Produit net bancaire |
|
31 289 378,19 |
31 223 900,06 |
|
Charges générales d'exploitation |
|
-17 362 617,94 |
-19 429 427,55 |
|
Frais de personnel |
6 |
-8 077 282,62 |
-7 609 958,98 |
|
Autres frais administratifs |
6 |
-9 285 335,32 |
-11 819 468,57 |
|
Dotations aux amortissements et aux dépréciations |
|
|
|
|
sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-245 990,83 |
-255 754,57 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
13 680 769,42 |
11 538 717,94 |
|
Coût du risque |
4 |
-11 339 499,03 |
-17 250 676,18 |
|
Résultat d'exploitation |
|
2 341 270,39 |
-5 711 958,24 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
5 |
15 526,50 |
-6 884,67 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
2 356 796,89 |
-5 718 842,91 |
|
Impôt sur les bénéfices |
7 |
0,00 |
-157 593,00 |
|
Résultat net |
|
2 356 796,89 |
-5 876 435,91 |
III. – Affectation du résultat
Sur proposition de la gérance, approuvée par le conseil de surveillance, l’assemblée générale des commanditaires et le commandité,
Constatant que le résultat de l’exercice 2010 est un bénéfice de 2 356 797 euros, la gérance propose de porter cette somme en report à nouveau réparti entre les associés de la manière suivante :
- à hauteur de 10 % au report à nouveau « associé commandité », soit 235 679,70 €
- à hauteur de 90 %, report à nouveau « associés commanditaires », soit 2 121 117,30 €
En conséquence, aucun dividende ne sera distribué aux associés au titre de l’exercice 2010.
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, les montants des distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ont été les suivants :
|
Exercice |
Associé commandité |
Associés commanditaires |
|
|
Dividende distribué |
Dividende distribué par action |
|
2007 |
- |
- |
|
2008 |
299 671,68 € |
4,48 € |
|
2009 |
- |
- |
L’assemblée générale des commanditaires et le commandité prennent acte en outre que la Société a supporté une charge 19 143 € au titre de l’article 39-4 du Code Général des Impôts au cours de l’exercice écoulé.
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
IV. – Annexes aux comptes sociaux.
Note 1 : Principales règles d'évaluation et de présentation
Présentation des comptes
Les comptes individuels de SOREFI ont été établis conformément aux dispositions du règlement 2000-03 et du règlement 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable applicable aux établissements de crédit.
SOREFI présente des notes annexes qui complètent et commentent l’information financière donnée par le bilan, le compte de résultat et le hors bilan
Faits marquants de l’exercice
SOREFI indique que la société n’a pas d’exposition directe ou indirecte significative susceptible d’être détaillée dans l’annexe aux comptes annuels.
Evènements postérieurs à la clôture
Aucun événement postérieur significatif intervenu depuis le 31 décembre 2010 n’est de nature à modifier les comptes joints.
Principes comptables
Changement de méthode comptable
Conformément au règlement CRC 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l’octroi ou l’acquisition d’un concours la SOREFI a pris en compte les impacts sur ses comptes depuis le 01/01/2010.
Dorénavant, les commissions et frais relevant de l’application du règlement doivent désormais faire l’objet d’un étalement sur la durée de vie effective du crédit en utilisant la méthode de l'amortissement linéaire.
Ce changement de méthode a eu pour impact une diminution de 834 390 euros des capitaux propres de la SOREFI au 01/01/2010. L’impact sur le compte de résultat sur l’exercice 2010 est de +766K€.
Opérations de crédit-bail et de location simple
Propriétaire des matériels qu'elle donne en crédit-bail et en location simple, la société les inscrit en immobilisations, à l'actif de son bilan, pour leur coût d'acquisition.
Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires, à compter du premier jour du mois d'effet de la location; la durée d'amortissement retenue est la durée normale d'utilisation des biens concernés.
Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque d'irrécouvrabilité, la société constitue des provisions sur immobilisations dès lors que la valeur de réalisation estimée du bien est inférieure à sa valeur nette comptable et pour un montant couvrant cette différence. Les moins-values fiscales de cessions sont assimilées à des compléments d'amortissement de l'exercice et figurent à ce titre dans les charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location simple au débit du compte de résultat. Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l'ensemble des matériels dont le contrat a été résilié ou est arrivé en fin de période de location. A compter de la date de résiliation, les immobilisations sont amorties fiscalement en dégressif sur la période fiscale restant à courir. La valeur nette des immobilisations temporairement non louées fait l’objet d’une dépréciation à 100%.
En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre, ces opérations sont enregistrées pour la même valeur d'immobilisation l'amortissement financier se substitue à l'amortissement comptable, cet amortissement financier étant calculé sur la durée du contrat de location, durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé. Le capital engagé correspond à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan. Le décalage qui existe entre l'amortissement comptable constaté dans les comptes sociaux et l'amortissement financier constaté dans la comptabilité financière constitue la réserve latente (ou marge financière). Cette réserve n'est pas constatée dans les comptes sociaux.
Lorsque la marge financière afférente aux opérations de crédit-bail et aux opérations assimilées est négative, une provision est constituée dans les comptes sociaux, inscrite au passif du bilan.
Créances sur la clientèle
Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations.
Conformément à la réglementation, les créances impayées depuis plus de trois mois en matière de crédit et crédit-bail mobiliers sont classées en créances douteuses. Les dépréciations affectées, appréciées en fonction de la probabilité de perte finale, sont portées en déduction du poste de l’actif correspondant.
Par ailleurs, dans le cadre des encours douteux, les encours compromis sont isolés et provisionnés.
Au passif du bilan, sont inscrites les provisions concernant les engagements par signature ainsi que les provisions destinées à couvrir le risque de non recouvrement constituées dès l'octroi des financements sur la clientèle.
Commissions d’apporteurs d’affaires
Lors de l’acquisition de REUNIBAIL en 2004, une commission payée d’avance de 16 000 000€ a été versée au principal apporteur d’affaires. En contrepartie, ce partenaire s’est engagé à apporter des nouveaux volumes de production sur une période de 15ans pour REUNIBAIL et SOREFI.
Jusqu’au 31 décembre 2008, la totalité de cette commission a été comptabilisée chez REUNIBAIL.
Au 31 décembre 2009, une partie de cette commission a été transférée à SOREFI pour un montant de 3 368 421€ conformément au contrat d’apporteur d’affaires signé.
Portefeuille titres
Participation et parts dans les entreprises liées
Les titres de participation correspondent aux titres à revenu variable qui donnent des droits dans le capital d'une entreprise de façon durable.
Les entreprises liées sont les entreprises susceptibles d'être incluses, par intégration globale, dans un même ensemble consolidable.
Ces titres sont comptabilisés à leur coût d'achat, hors frais. En fin d'exercice, l'évolution de la situation des sociétés concernées, leurs cours de bourse et leurs perspectives d'avenir conduisent, le cas échéant, à la constitution de provisions pour dépréciation.
La valeur d’utilité peut notamment être appréciée en tenant compte de projections actualisées de résultat net ou de cash-flow. »
Immobilisations
Les immobilisations sont comptabilisées au bilan à leur coût d'acquisition ou, le cas échéant, à leur valeur d'apport.
Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations :
1. Immeubles : de 20 à 40 ans linéaire
2. Agencements et mobilier de bureau : 10 ans linéaire
3. Matériels : de 3 à 5 ans linéaire ou dégressif lorsque la réglementation le permet
4. Logiciels acquis :
- 12 mois linéaire pour les logiciels communs du marché
- 5 ans linéaire pour les logiciels complexes, ayant donné lieu à des travaux importants de mise en place.
Dettes subordonnées
L’emprunt subordonné avec GE Capital SAS répond aux conditions de l’article 4-c du Règlement 90-02 afin d’être assimilé à des fonds propres.
Fonds pour risques bancaires généraux
En effet, en application des dispositions réglementaires, le Fonds pour risques bancaires généraux comprend l’ensemble des provisions réglementées non affectées à la couverture d’un risque de perte et prises en compte pour le calcul des fonds propres prudentiels.
Engagements pour indemnités de fin de carrière et Médailles du travail
Des provisions calculées par un cabinet actuaire ont été constituées et comptabilisées au 31/12/2010 pour couvrir les engagements futurs au titre d'indemnités de fin de carrière et de médailles de travail.
Ces provisions font l’objet d’une réactualisation annuelle.
Impôt sur les bénéfices
SOREFI a opté pour l’intégration fiscale avec GEC SAS et certaines de ses filiales. La charge d’impôt est comptabilisée dans chacune de société comme en l’absence d’intégration et l’économie d’IS réalisée est constatée au niveau de la société tête d’intégration fiscale.
Note 2: Produits sur concours à la clientèle
|
(Eur) |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
|
Revenus des opérations de crédit |
42 558 049,30 |
48 458 770,36 |
|
Intérêts et produits assimilés |
32 922 763,14 |
36 932 092,40 |
|
Commissions et produits assimilés |
9 635 286,16 |
11 526 677,96 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
41 535 917,56 |
46 979 558,53 |
|
Loyers, indemnités et produits divers |
38 047 649,93 |
44 847 662,20 |
|
Reprise de provisions |
268 961,26 |
|
|
Plus-values de cessions |
2 799 735,61 |
1 844 046,07 |
|
Récupérations sur créances amorties |
6 497,03 |
4 435,27 |
|
Reprise des dépréciations créances douteuses |
413 073,73 |
283 414,99 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
-35 950 724,32 |
-43 271 821,75 |
|
Dotation aux amortissements |
-31 868 246,54 |
-37 122 317,69 |
|
Dotation aux provisions |
0,00 |
-729 930,00 |
|
Moins-values de cessions |
-1 219 241,78 |
-2 197 238,50 |
|
Pertes sur créances irrécouvrables |
-407 432,77 |
-283 414,99 |
|
Dotation des dépréciations créances douteuses |
-2 455 803,23 |
-2 938 920,57 |
|
Produits sur opérations de location simple |
6 941 579,52 |
7 995 764,79 |
|
Loyers, indemnités et produits divers |
6 098 342,04 |
7 366 854,94 |
|
Reprise de provisions |
27 623,43 |
|
|
Plus-values de cessions |
812 371,53 |
625 883,49 |
|
Récupérations sur créances amorties |
3 242,52 |
3 026,36 |
|
Reprise des dépréciations créances douteuses |
0,00 |
0,00 |
|
Charges sur opérations de location simple |
-5 582 147,25 |
-6 582 927,86 |
|
Dotation aux amortissements |
-5 325 048,66 |
-6 335 524,73 |
|
Dotation aux provisions |
0,00 |
-1 275,00 |
|
Moins-values de cessions |
-171 623,86 |
-193 292,52 |
|
Pertes sur créances irrécouvrables |
|
|
|
Dotation des dépréciations créances douteuses |
-85 474,73 |
-52 835,61 |
|
Total |
49 502 674,81 |
53 579 344,07 |
Note 3 : Résultat des opérations financières
|
(Eur) |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
|
Opérations avec les établissements de crédit |
14 154,33 |
64 801,56 |
|
Intérêts et produits assimilés |
22 034,87 |
73 184,48 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-7 880,54 |
-8 382,92 |
|
Opérations avec la clientèle |
18 295 235,88 |
18 310 292,10 |
|
Intérêts et produits assimilés |
32 922 763,14 |
36 932 092,40 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-14 627 527,26 |
-18 621 800,30 |
|
Commissions |
-5 403 455,53 |
-5 850 210,43 |
|
Total |
12 905 934,68 |
12 524 883,23 |
Note 4 : Variation nette des dépréciations
|
(Eur) |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
|
Variation nette des dépréciations sur créances douteuses |
-3 631 949,00 |
-12 322 358,26 |
|
Pertes nettes sur créances irrécouvrables |
-5 776 171,72 |
-5 299 084,30 |
|
Variation nette des dépréciations sur impayés |
94 888,22 |
-34 789,38 |
|
Variation nette des dépréciations sur encours sains |
-2 026 266,53 |
405 555,76 |
|
Solde en perte ou en bénéfice |
-11 339 499,03 |
-17 250 676,18 |
Note 5 : Gains ou pertes sur actifs immobilisés
|
(Eur) |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
|
Gains sur actifs immobilisés |
15 526,50 |
0,00 |
|
Immobilisations incorporelles |
0,00 |
0,00 |
|
Immobilisations corporelles |
15 526,50 |
0,00 |
|
Pertes sur actifs immobilisés |
0,00 |
-6 884,67 |
|
Immobilisations incorporelles |
0,00 |
0,00 |
|
Immobilisations corporelles |
0,00 |
-6 884,67 |
|
Total |
15 526,50 |
-6 884,67 |
Note 6 : Autres produits et autres charges d'exploitation
Autres produits d'exploitation
|
(Eur) |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
|
Autres produits d'exploitation |
3 120 480,26 |
2 789 682,82 |
|
Produits accessoires |
3 065 549,24 |
1 904 298,82 |
|
Autres produits divers |
|
|
|
Reprise Provisions pour charges |
54 931,02 |
885 384,00 |
|
Total |
3 120 480,26 |
2 789 682,82 |
Autres charges d'exploitation
|
(Eur) |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
|
Autres charges d'exploitation non bancaire |
|
|
|
Provisions pour charges |
-268 410,04 |
-737 917,66 |
|
Autres provisions pour charges |
-1 048 538,38 |
|
|
Total |
-1 316 948,42 |
-737 917,66 |
Charges générales d'exploitation
|
(Eur) |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
|
Frais de personnel |
-5 395 179,17 |
-4 998 578,96 |
|
Charges de retraite |
-406 846,39 |
-411 008,62 |
|
Autres charges sociales |
-1 975 123,46 |
-1 779 859,00 |
|
Impôts et taxes afférents aux frais de personnel |
-300 133,60 |
-324 776,36 |
|
Participation et intéressements des salariés |
0,00 |
-95 736,04 |
|
Impôts et taxes non afférents aux charges de personnel |
-545 787,80 |
-448 726,54 |
|
Autres frais administratifs |
-8 739 547,52 |
-11 370 742,03 |
|
Total |
-17 362 617,94 |
-19 429 427,55 |
Effectif moyen
|
Exercice |
Employés |
Cadres |
Total |
|
2009 |
82 |
34 |
116 |
|
2010 |
83 |
29 |
112 |
Information relative au DIF
Le volume d'heures de formation cumulé acquis par les salariés est de 12 656 heures.
Le volume d'heures de formation n'ayant pas donné lieu à formation est de 12 513 heures.
Rémunération des organes de direction
Au cours de l’exercice 2010 aucune rémunération n’a été versée par la société aux membres des organes d’administration, de direction et de surveillance. Ces rémunérations sont prises en charge par le GIE GE DOM et GEMB qui sont par la suite intégrées au travers des managements fees dans la refacturation globale des charges du GIE GE DOM conformément à la convention en vigueur.
Note 7 : Impôt sur les bénéfices et résultat exceptionnel
|
(Eur) |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
|
Impôt exigible de l'exercice |
0,00 |
-157 593,00 |
|
Impôt sur les bénéfices |
0,00 |
-157 593,00 |
Note 8 : Opérations avec la clientèle
|
(Eur) |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
|
Encours sain net |
279 245 651,38 |
340 703 538,55 |
|
Encours sain |
279 245 651,38 |
340 703 538,55 |
|
Encours douteux net |
4 618 156,85 |
9 034 055,23 |
|
Encours douteux |
43 102 073,29 |
43 886 022,67 |
|
dont compromis |
2 143 859,27 |
1 254 989,23 |
|
Dépréciation des créances sur la clientèle |
-38 483 916,44 |
-34 851 967,44 |
|
dont compromis |
-153 373,95 |
-154 929,38 |
|
Total actif |
283 863 808,23 |
349 737 593,78 |
Note 9 : Immobilisations
|
(Eur) |
Valeur nette Au 31.12.09 |
Valeur brute Au 31.12.09 |
Variation 2010 |
Valeur brute Au 31.12.10 |
Amortissements ou provisions cumulés au 31.12.10 |
Valeur nette Au 31.12.10 |
|
Immobilisations incorporelles |
0,00 |
35 782,56 |
0,00 |
35 782,56 |
-35 782,56 |
0,00 |
|
- Exploitation |
0,00 |
35 782,56 |
0,00 |
35 782,56 |
-35 782,56 |
0,00 |
|
Immobilisations corporelles |
818 059,18 |
1 814 229,42 |
29 669,75 |
1 843 899,17 |
-1 235 077,79 |
608 821,38 |
|
- Exploitation |
818 059,18 |
1 814 229,42 |
29 669,75 |
1 843 899,17 |
-1 235 077,79 |
608 821,38 |
|
- Hors exploitation |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Passage du bilan social au bilan financier
Justification de la marge financière
|
(Euro) |
Social |
Financier |
|
Encours sains |
62 772 498 |
74 208 994 |
|
Immobilisations nettes ou Capital restant dû |
62 077 728 |
73 516 777 |
|
Immobilisation en cours |
0 |
0 |
|
Impayés sains |
691 248 |
691 248 |
|
I C N E |
3 522 |
968 |
|
Encours douteux |
14 652 104 |
20 568 717 |
|
Capital restant du |
0 |
5 916 613 |
|
Impayés douteux |
14 652 104 |
14 652 104 |
|
I C N E |
|
|
|
Dépréciations de créances douteuses |
-12 682 215 |
-12 682 215 |
|
Encours nets |
64 742 387 |
82 095 496 |
|
Divers |
|
|
|
Marge financière |
|
-15 721 461 |
|
Loyers perçus d'avance ou Agios perçus d'avance |
-2 945 600 |
-564 383 |
|
Dépréciation de CRD douteux |
0 |
-496 164 |
|
Complément de provisions |
-123 196 |
-3 639 896 |
|
IS latent |
|
|
|
Participation latente |
|
|
|
Provision pour marge financière négative |
|
|
|
Total |
61 673 591 |
61 673 591 |
Note 10 : Ventilation par durée résiduelle et éligibilité
|
(Eur) |
Dettes et créances rattachées |
Autres éléments non ventilables (1) |
Moins de trois mois (2) |
|||
|
|
Au 31.12.10 |
Au 31.12.09 |
Au 31.12.10 |
Au 31.12.09 |
Au 31.12.10 |
Au 31.12.09 |
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
142 116 |
- |
- |
- |
7 861 048 |
7 467 522 |
|
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
1 162 441 |
1 402 118 |
9 116 420 |
13 373 420 |
34 285 861 |
29 513 542 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
11 012 |
13 993 |
- |
- |
|
6 296 764 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
4 288 658 |
5 976 420 |
|
|
13 645 585 |
584 897 |
|
Emprunts subordonnés |
1 470 |
1 229 |
- |
- |
28 800 000 |
28 800 000 |
|
(1) Les "Autres éléments non ventilables" correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions (2) Y compris les comptes à vue. |
||||||
|
(Eur) |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total |
||||
|
|
Au 31.12.10 |
Au 31.12.09 |
Au 31.12.10 |
Au 31.12.09 |
Au 31.12.10 |
Au 31.12.09 |
Au 31.12.10 |
Au 31.12.09 |
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
8 003 164 |
7 467 522 |
|
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
76 503 202 |
112 431 059 |
162 273 696 |
191 891 512 |
522 189 |
1 125 943 |
283 863 808 |
349 737 594 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
11 012 |
6 310 756 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
57 500 000 |
84 100 000 |
174 300 000 |
252 800 000 |
0 |
0 |
249 734 243 |
343 461 317 |
|
Emprunts subordonnés |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
28 801 470 |
28 801 229 |
Note 11 : Opérations avec les entreprises liées, filiales et participations
|
(Eur) |
Au 31.12.10 |
Au 31.12.09 |
||
|
|
Total |
Dont entreprises liées (1) |
Total |
Dont entreprises liées (1) |
|
Actif |
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
8 003 163,97 |
4 635 010,63 |
7 467 521,77 |
2 917 485,12 |
|
Créances sur la clientèle |
283 863 808,23 |
142 115,52 |
349 737 593,77 |
0,00 |
|
Autres actifs |
2 021 097,86 |
|
2 011 729,17 |
|
|
Comptes de régularisation |
2 422 917,50 |
17 222,22 |
6 868 121,18 |
17 222,22 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
11 012,32 |
|
6 310 756,47 |
6 296 763,51 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
249 734 242,68 |
249 088 658,10 |
343 461 317,21 |
342 876 420,43 |
|
Autres passifs |
7 988 551,64 |
|
7 618 906,77 |
|
|
Hors bilan |
|
|
|
|
|
Engagements reçus |
160 672 100,00 |
155 200 000,00 |
68 718 244,00 |
63 100 000,00 |
|
Engagements donnés |
21 682 135,63 |
0,00 |
24 539 070,30 |
0,00 |
|
(1) Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable |
||||
Note 12 : Opérations de crédit-bail et de location simple
|
(Eur) |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple |
||
|
|
Au 31.12.10 |
Au 31.12.09 |
Au 31.12.10 |
Au 31.12.09 |
|
Immobilisations nettes |
|
|
|
|
|
Immobilisations (1) |
54 043 916,42 |
71 859 804,36 |
9 045 850,78 |
11 581 439,26 |
|
- Dépréciations des encours |
-984 061,74 |
-1 253 023,00 |
-27 976,57 |
-55 600,00 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
Comptes débiteurs de la clientèle (2) |
4 844 425,29 |
3 673 801,78 |
560 966,62 |
621 480,55 |
|
Loyers courus non échus |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Total |
57 904 279,97 |
74 280 583,14 |
9 578 840,83 |
12 147 319,81 |
(1) Immobilisations
|
(Eur) |
Valeur nette au 31.12.09 |
Valeur brute au 31.12.09 |
Variation 2010 |
Valeur brute au 31.12.10 |
Amortissements cumulés au 31.12.10 |
Valeur nette au 31.12.10 |
|
Crédit-bail |
71 859 804,36 |
153 138 693,95 |
-17 642 648,15 |
135 496 045,80 |
-81 452 129,38 |
54 043 916,42 |
|
Location simple |
11 581 439,26 |
25 548 655,88 |
-4 016 331,58 |
21 532 324,30 |
-12 486 473,52 |
9 045 850,78 |
(2) Comptes débiteurs de la clientèle
|
(Eur)
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple |
||
|
|
Au 31.12.10 |
Au 31.12.09 |
Au 31.12.10 |
Au 31.12.09 |
|
Créances saines nettes |
2 995 270,95 |
1 772 747,75 |
124 062,06 |
195 429,66 |
|
Créances douteuses nettes |
1 849 154,34 |
1 901 054,03 |
436 904,56 |
426 050,89 |
|
Créances douteuses |
12 928 627,00 |
10 937 797,19 |
2 039 646,76 |
1 943 318,36 |
|
dont compromis |
564 711,51 |
462 724,96 |
88 282,49 |
79 611,83 |
|
Dépréciation des créances |
-11 079 472,66 |
-9 036 743,16 |
-1 602 742,20 |
-1 517 267,47 |
|
dont compromis |
-20 537,58 |
-26 178,54 |
-1 298,79 |
-623,66 |
|
Total |
4 844 425,29 |
3 673 801,78 |
560 966,62 |
621 480,55 |
Note 13 : Autres actifs et autres passifs
Autres actifs
|
(Eur) |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
|
Dépôts et cautions versées |
77 284,11 |
72 084,11 |
|
Etat & collectivités publiques |
488 539,04 |
668 187,43 |
|
Fournisseurs Débiteurs |
114 849,45 |
234 827,39 |
|
Divers |
1 340 425,26 |
1 036 630,24 |
|
Total |
2 021 097,86 |
2 011 729,17 |
Autres passifs
|
(Eur) |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
|
Dépôts de garantie reçus sur location |
46 886,70 |
59 264,97 |
|
Etat et collectivités publiques |
707 437,62 |
655 020,35 |
|
Assurances et entretien |
1 665 550,12 |
1 461 946,69 |
|
Apporteurs et partenaires |
1 397 406,17 |
1 276 851,54 |
|
Organismes sociaux & Personnel |
3 451 668,83 |
3 743 734,02 |
|
Divers |
719 602,20 |
422 089,20 |
|
Total |
7 988 551,64 |
7 618 906,77 |
Note 14 : Comptes de régularisation
Actifs
|
(Eur) |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
|
Valeurs reçues à l'encaissement |
0,00 |
-2 050,00 |
|
Charges constatées d'avance |
|
|
|
. Produits à recevoir |
1 177 424,41 |
3 401 916,39 |
|
. Apporteurs |
653 895,30 |
|
|
. Agios payés d'avance |
17 222,22 |
17 222,22 |
|
. Autres charges à répartir |
521 283,11 |
3 262 593,93 |
|
. Divers |
53 092,46 |
188 438,64 |
|
Total |
2 422 917,50 |
6 868 121,18 |
Passifs
|
(Eur) |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
|
Produits constatés d'avance sur opérations de location |
4 329 381,30 |
5 350 346,25 |
|
Produits constatés d'avance sur opérations de crédit |
1 877,58 |
4 575,69 |
|
Charges à payer |
|
|
|
. Fournisseurs |
4 023 995,76 |
2 432 280,52 |
|
.Personnel |
|
0,00 |
|
.Charges fiscales |
375 610,01 |
415 032,92 |
|
Compte de régularisation divers |
1 271 044,19 |
641 468,87 |
|
Total |
10 001 908,84 |
8 843 704,25 |
Note 15 : Détail des principales provisions
|
Provisions au passif |
Au 31.12.09 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.10 |
|
Provisions non bancaires |
|
|
|
|
|
Provisions pour charges * |
1 154 995,11 |
328 738,78 |
-54 931,02 |
1 428 802,87 |
|
Provisions pour risques |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Provisions bancaires |
|
|
|
|
|
Impayés |
1 159 353,77 |
|
-94 888,22 |
1 064 465,55 |
|
Encours |
4 833 016,14 |
2 026 266,53 |
|
6 859 282,67 |
|
Total |
7 147 365,02 |
2 355 005,31 |
-149 819,24 |
9 352 551,09 |
* Les provisions pour charges comprennent :
La provision pour restructuration pour 461 900 €
La provision pour médaille du travail pour 630 580 €
La provision pour Indemnités de Fin de Carrière pour 187 923€
Ces 2 dernières provisions sont déterminées par un cabinet d'actuaire extérieur "Actuaris" selon les règles comptables en vigueur.
Ces provisions sont actualisées annuellement.
Provisions déduites de l'actif
|
Opérations avec la Clientèle (Eur) |
Au 31.12.09 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.10 |
|
Créances douteuses |
34 851 967,44 |
14 196 778,38 |
-10 564 829,38 |
38 483 916,44 |
|
dont compromis |
154 929,38 |
|
-1 555,43 |
153 373,95 |
|
Total |
34 851 967,44 |
14 196 778,38 |
-10 564 829,38 |
38 483 916,44 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Au 31.12.09 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.10 |
|
Créances douteuses |
9 036 743,16 |
2 455 803,23 |
-413 073,73 |
11 079 472,66 |
|
dont compromis |
26 178,54 |
|
-5 640,96 |
20 537,58 |
|
Immobilisations |
1 253 023,00 |
0,00 |
-268 961,26 |
984 061,74 |
|
Total |
10 289 766,16 |
2 455 803,23 |
-682 034,99 |
12 063 534,40 |
|
Location simple |
Au 31.12.09 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.10 |
|
Créances douteuses |
1 517 267,47 |
85 474,73 |
|
1 602 742,20 |
|
dont compromis |
623,66 |
675,13 |
|
1 298,79 |
|
Immobilisations |
55 600,00 |
0,00 |
-27 623,43 |
27 976,57 |
|
Total |
1 572 867,47 |
85 474,73 |
-27 623,43 |
1 630 718,77 |
Note 16 : Dettes subordonnées
|
(Eur) |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
|
Emprunt GEC SAS à durée indéterminée |
28 800 000,00 |
28 800 000,00 |
|
Dettes rattachées |
1 469,98 |
1 228,54 |
|
Total |
28 801 469,98 |
28 801 228,54 |
Il s'agit d'un emprunt subordonné à durée indéterminée, datant du 31 décembre 2003
Le montant nominal de l'emprunt est de 28 800 000 EUROS.
Le taux d'intérêt est l'Euribor3 + 0,85 points de base. Les intérêts sont servis trimestriellement.
Note 17 : Tableau de variation de la situation nette
|
(en milliers d'euros) |
Capital (1) |
Reserve légale |
Reserve générale |
Report à nouveau |
Primes de fusion et d'apport |
Résultat |
Total des capitaux propres |
Dividende |
Nombre d'actions existantes |
Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros) |
|
|
|
Ouverture après affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
10 907,06 |
52 734,31 |
0,00 |
74 557,11 |
|
602 019 |
123,85 |
|
2008 |
du résultat de 2007 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat de l'année 2008 |
|
|
|
|
|
1 140,70 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
10 907,06 |
52 734,31 |
1 140,70 |
75 697,81 |
|
602 019 |
125,74 |
|
|
Affectation du résultat 2008 |
|
|
|
1 140,70 |
|
-1 140,70 |
|
|
|
|
|
|
Augmentation de Capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Distribution dividendes |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
12 047,76 |
52 734,31 |
0,00 |
75 697,81 |
|
602 019 |
125,74 |
|
2009 |
Résultat de l'année 2009 |
|
|
|
|
|
-5 876,44 |
|
|
|
|
|
|
Distribution dividendes |
|
|
|
-2 996,72 |
|
|
|
2 996,72 |
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
9 051,04 |
52 734,31 |
-5 876,44 |
66 824,65 |
|
602 019 |
111,00 |
|
|
Affectation du résultat 2009 |
|
|
|
-5 876,44 |
|
5 876,44 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
3 174,61 |
52 734,31 |
0,00 |
66 824,65 |
|
602 019 |
111,00 |
|
2010 |
Impact CRC 2009-03 |
|
|
|
834,39 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat de l'année 2010 |
|
|
|
|
|
2 356,80 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
4 009,00 |
52 734,31 |
2 356,80 |
70 015,84 |
|
602 019 |
116,30 |
|
|
Affectation du résultat 2010 |
|
|
|
2 356,80 |
|
-2 356,80 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
6 365,79 |
52 734,31 |
0,00 |
70 015,84 |
|
602 019 |
116,30 |
|
(1) Conformément à la loi, il est rappelé que SOREFI est détenue à hauteur de 61,82% par GEC SAS et est consolidée par intégration globale dans les états financiers de GE France SNC Les autres associés principaux sont : Soparest S.A.S. (35,90 %), GE Money Bank (1,47 %) et Alcor S.A.S. (0,78 %) (2) Sous réserve de l'approbation de l'assemblée générale. |
|||||||||||
Immobilisations au 31 décembre 2010.
|
Désignation |
Immobilisations |
Amortissements |
Valeurs nettes comptables |
||||||
|
|
Valeurs brutes Début exercice |
Mouvements 2010 |
Valeurs brutes Fin d'exercice |
Montant Début exercice |
Mouvements 2010 |
Montants Fin d'exercice |
|
||
|
|
|
Acquisitions |
Cessions |
|
|
Dotations |
Cessions |
|
|
|
Crédit-bail / LOA |
153 138 693,95 |
24 704 977,68 |
42 347 625,83 |
135 496 045,80 |
81 278 889,59 |
31 598 663,37 |
31 425 423,58 |
81 452 129,38 |
54 043 916,42 |
|
Location simple |
25 548 655,88 |
6 426 905,17 |
10 443 236,75 |
21 532 324,30 |
13 967 216,62 |
5 268 758,67 |
6 749 501,77 |
12 486 473,52 |
9 045 850,78 |
|
Biens loués |
178 687 349,83 |
31 131 882,85 |
52 790 862,58 |
157 028 370,10 |
95 246 106,21 |
36 867 422,04 |
38 174 925,35 |
93 938 602,90 |
63 089 767,20 |
|
Programmes informatiques |
35 782,56 |
0,00 |
0,00 |
35 782,56 |
35 782,56 |
|
|
35 782,56 |
0,00 |
|
Immob incorporelles |
35 782,56 |
0,00 |
0,00 |
35 782,56 |
35 782,56 |
0,00 |
0,00 |
35 782,56 |
0,00 |
|
Terrains |
0,00 |
|
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
0,00 |
|
Bureaux |
0,00 |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Amenagt/ terrain chaudron |
0,00 |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Matériel et outillage |
1 138 006,72 |
69 098,00 |
40 729,00 |
1 166 375,72 |
795 756,05 |
170 401,00 |
8 041,00 |
958 116,05 |
208 259,67 |
|
Agencts instal bureau |
676 222,70 |
1 859,00 |
558,00 |
677 523,70 |
200 414,20 |
76 594,00 |
46,00 |
276 962,20 |
400 561,50 |
|
Immob corporelles |
1 814 229,42 |
70 957,00 |
41 287,00 |
1 843 899,42 |
996 170,25 |
246 995,00 |
8 087,00 |
1 235 078,25 |
608 821,17 |
|
Immob d'exploitation |
1 850 011,98 |
70 957,00 |
41 287,00 |
1 879 681,98 |
1 031 952,81 |
246 995,00 |
8 087,00 |
1 270 860,81 |
608 821,17 |
|
Terrain |
0,00 |
|
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
0,00 |
|
Constructions |
0,00 |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Agencts & mobilier |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Immob hors exploitation |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Total biens propres |
1 850 011,98 |
70 957,00 |
41 287,00 |
1 879 681,98 |
1 031 952,81 |
246 995,00 |
8 087,00 |
1 270 860,81 |
608 821,17 |
Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices.
|
Exercice |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
|
Capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
|
Capital social |
7 260 375 |
9 030 285 |
9 030 285 |
9 030 285 |
9 030 285 |
|
Nombre des actions ordinaires existantes |
484 025 |
602 019 |
602 019 |
602 019 |
602 019 |
|
Nombre des actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Nombre maximal d'actions futures à créer |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- par conversion d'obligations |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- par exercice de droits de souscription |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Opérations et résultats de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires hors taxes |
92 190 350,43 |
102 651 510,34 |
100 259 121,60 |
101 086 098,21 |
85 705 799,15 |
|
Résultat avant impôt, participation des salariés |
13 499 052,04 |
12 310 651,26 |
2 507 361,06 |
-5 367 352,30 |
2 602 787,72 |
|
et charges calculées (amortissements et provisions) |
|
|
|
255 754,57 |
245 990,83 |
|
Impôt sur les bénéfices |
3 861 878,00 |
2 889 389,00 |
679 516,14 |
157 593,00 |
0,00 |
|
Participation des salariés dûe au titre de l'exercice |
928 366,00 |
947 792,94 |
384 330,42 |
95 736,04 |
0,00 |
|
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
8 400 291,84 |
8 129 431,16 |
1 140 698,87 |
-5 876 435,91 |
2 356 796,89 |
|
dont plus-values nettes à long terme |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Résultat distribué |
- |
- |
- |
2 996 717,00 |
|
|
Résultat par action |
|
|
|
|
|
|
Résultat après impôt et participation des salariés mais avant charges calculées (amortissements et provisions) |
17,99 |
14,08 |
2,40 |
-9,34 |
4,32 |
|
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
17,36 |
13,50 |
1,89 |
-9,76 |
3,91 |
|
Dividende net attribué à chaque action |
28,90 |
49,59 |
0,00 |
4,98 |
0,00 |
|
Avoir fiscal |
|
|
|
|
|
|
Personnel |
|
|
|
|
|
|
Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice |
117 |
117 |
127 |
116 |
112 |
|
Montant de la masse salariale de l'exercice |
4 825 123,98 |
5 194 951,14 |
5 430 080,71 |
4 998 578,96 |
5 395 179,17 |
|
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, oeuvres sociales...) |
1 978 135,82 |
2 547 576,91 |
2 620 617,37 |
2 190 867,62 |
2 381 969,85 |
|
(1) Avoir fiscal en fonction de la législation en vigueur |
|||||
V. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos statuts, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2010, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la Société Réunionnaise de Financement - SOREFI S.C.A., tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé sur la note I « Principales règles d’évaluation et de présentation- Principes comptables » exposant le changement de méthode comptable portant sur l’application du règlement CRC 2009-03 relatif au traitement comptable et frais liés à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours.
2. Justification des appréciations
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Règles et principes comptables
Changement de méthode comptable :
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé du changement de méthode comptable mentionné ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.
Opérations de crédit-bail et de location simple
La note 1 de l’annexe « Principales règles d’évaluation et de présentation- Principes comptables – Opérations de crédit-bail et de location simple » expose les règles et méthodes comptables relatives aux immobilisations corporelles données en crédit-bail et en location.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et des informations fournies dans les notes de l’annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Estimations comptables
Risque de crédit :
Votre société constitue des dépréciations spécifiques et des provisions statistiques sur des portefeuilles de crédit homogène, comme exposé dans les notes 4 et 8 de l’annexe aux états financiers.
Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations spécifiques et des provisions statistiques.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense et Saint-Clotilde, le 9 mai 2011
Les Commissaires aux comptes
|
KPMG Audit |
Conseil et Audit HDM |
|
Département de KPMG S.A. |
|
|
Malcolm McLarty |
Gilbert Houpiart-Dupré |
|
Associé |
Associé |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
| 30 mai 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°64 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital de 9 030 285 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie de La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
142 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
5 973 |
|
Opérations avec la clientèle |
284 151 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
63 753 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
628 |
|
Autres actifs |
1 463 |
|
Comptes de régularisation |
3 353 |
|
Total actif |
359 464 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 411 |
|
Opérations avec la clientèle |
226 078 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
13 130 |
|
Comptes de régularisation |
5 019 |
|
Provisions pour risques et charges |
9 592 |
|
Dettes subordonnées |
28 802 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
75 013 |
|
Capital souscrit |
9 030 |
|
Réserves |
54 620 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
6 374 |
|
Résultat |
4 989 |
|
Total passif |
359 464 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement |
21 859 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus |
|
|
Engagements de garantie |
5 404 |
|
Engagements de financement |
178 700 |
| 9 mai 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°55 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A
Société en commandite par actions au capital de 9 030 285 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie de La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
293 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
7 169 |
|
Opérations avec la clientèle |
306 297 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
70 093 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
654 |
|
Autres actifs |
7 396 |
|
Comptes de régularisation |
7 196 |
|
Total actif |
399 099 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
646 |
|
Opérations avec la clientèle |
266 075 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
20 415 |
|
Comptes de régularisation |
5 129 |
|
Provisions pour risques et charges |
9 035 |
|
Dettes subordonnées |
28 801 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
68 578 |
|
Capital souscrit |
9 030 |
|
Réserves |
54 620 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
3 175 |
|
Résultat |
1 753 |
|
Total passif |
399 099 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
25 117 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
147 206 |
| 25 mars 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°36 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital de 9 030 285 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie de La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
166 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
7 861 |
|
Opérations avec la clientèle |
295 762 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
67 483 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
609 |
|
Autres actifs |
7 081 |
|
Comptes de régularisation |
3 139 |
|
Total actif |
382 100 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
11 |
|
Opérations avec la clientèle |
249 734 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
18 077 |
|
Comptes de régularisation |
5 681 |
|
Provisions pour risques et charges |
9 353 |
|
Dettes subordonnées |
28 801 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
70 024 |
|
Capital souscrit |
9 030 |
|
Réserves |
54 620 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
4 009 |
|
Résultat |
2 365 |
|
Total passif |
382 100 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
21 682 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
160 672 |
| 17 septembre 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°112 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A
Société en commandite par actions au capital de 9 030 285 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie de La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
306 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
9 786 |
|
Opérations avec la clientèle |
315 566 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
73 574 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
743 |
|
Autres actifs |
8 448 |
|
Comptes de régularisation |
6 178 |
|
Total actif |
414 600 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
739 |
|
Opérations avec la clientèle |
286 311 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
17 546 |
|
Comptes de régularisation |
4 921 |
|
Provisions pour risques et charges |
9 066 |
|
Dettes subordonnées |
28 801 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
66 796 |
|
Capital souscrit |
9 030 |
|
Réserves |
54 620 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
3 175 |
|
Résultat |
-29 |
|
Total passif |
414 600 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
25 015 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
120 200 |
| 7 juillet 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°81 |
Société Réunionnaise de Financement S.C.A
Société en commandite par actions au capital de 9 030 285 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie-La Réunion.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
248 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
10 036 |
|
Opérations avec la clientèle |
349 531 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
80 428 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
767 |
|
Autres actifs |
8 903 |
|
Comptes de régularisation |
5 314 |
|
Total actif |
455 226 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
564 |
|
Opérations avec la clientèle |
327 259 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
18 460 |
|
Comptes de régularisation |
5 812 |
|
Provisions pour risques et charges |
6 662 |
|
Dettes subordonnées |
28 801 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
67 247 |
|
Capital souscrit |
9 030 |
|
Réserves |
54 620 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
3 175 |
|
Résultat |
422 |
|
Total passif |
455 226 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
23 982 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
79 300 |
| 2 juillet 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°79 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT – SOREFI
Société en Commandite par Actions au capital de 9 030 285 €.
Siège social : 5 rue André Lardy, 97438 Sainte Marie-La Réunion.
313 886 590 R.C.S. SAINT-DENIS DE LA REUNION.
Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 27 mai 2010.
|
Actif (euros) |
Notes |
Au 31.12.09 |
Au 31.12.08 |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
|
299 541,86 |
3 730 719,11 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
10 - 11 |
7 467 521,77 |
12 514 814,58 |
|
Opérations avec la clientèle |
8 - 11 |
365 534 212,27 |
416 756 822,48 |
|
Concours à la clientèle |
|
349 737 593,78 |
416 756 822,48 |
|
Comptes débiteurs |
|
15 796 618,49 |
0,00 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
76,22 |
76,22 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
12 |
74 280 583,14 |
93 057 579,28 |
|
Location simple |
12 |
12 147 319,81 |
15 514 945,91 |
|
Immobilisations incorporelles |
9 |
0,00 |
10 936,14 |
|
Immobilisations corporelles |
9 |
818 059,18 |
933 605,41 |
|
Autres actifs |
13 |
2 011 729,17 |
2 102 856,04 |
|
Comptes de régularisation |
14 |
6 868 121,18 |
5 051 408,18 |
|
Total de l'actif |
|
469 427 164,60 |
549 673 763,35 |
|
Passif (euros) |
Notes |
Après Répartition (1) Au 31.12.09 |
Au 31.12.09 |
Au 31.12.08 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
10 - 11 |
6 310 756,47 |
6 310 756,47 |
7 565 004,88 |
|
. A vue |
|
6 310 756,47 |
6 310 756,47 |
7 565 004,88 |
|
. A terme |
|
0,00 |
|
|
|
Opérations avec la clientèle |
10 - 11 |
343 461 317,21 |
343 461 317,21 |
409 130 874,83 |
|
. A vue |
|
584 896,78 |
584 896,78 |
6 218 296,84 |
|
. A terme |
|
342 876 420,43 |
342 876 420,43 |
402 912 577,99 |
|
Autres passifs |
13 |
7 618 906,77 |
7 618 906,77 |
10 119 159,29 |
|
Comptes de régularisation |
14 |
8 843 704,25 |
8 843 704,25 |
10 276 087,56 |
|
Provisions |
15 |
7 147 365,02 |
7 147 365,02 |
7 665 597,74 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
419 234,80 |
419 234,80 |
419 234,80 |
|
Dettes subordonnées |
16 |
28 801 228,54 |
28 801 228,54 |
28 800 000,00 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
66 824 651,54 |
66 824 651,54 |
75 697 804,25 |
|
. Capital souscrit |
17 |
9 030 285,00 |
9 030 285,00 |
9 030 285,00 |
|
. Primes de fusion et d'apport |
17 |
52 734 309,18 |
52 734 309,18 |
52 734 309,18 |
|
. Réserves |
17 |
1 885 460,79 |
1 885 460,79 |
1 885 460,79 |
|
. Report à nouveau |
17 |
3 174 596,57 |
9 051 032,48 |
10 907 050,41 |
|
. Résultat de l'exercice |
|
0,00 |
-5 876 436 |
1 140 698,87 |
|
Total du passif |
|
469 427 164,60 |
469 427 164,60 |
549 673 763,35 |
|
(1) Sous réserve d'approbation des propositions d'affectation du résultat par l'assemblée générale. |
||||
|
Hors bilan |
Exercice 2009 |
Exercice 2008 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) |
24 539 070,30 |
30 007 134,25 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de garantie d'ordre de la clientèle (2) |
68 718 244,00 |
11 741 035,00 |
|
(1) Les engagements en faveur de la clientèle correspondent aux ouvertures de crédits consentis non utilisés. (2) Il s'agit des engagements de rachat des immobilisations louées et de la garantie de financement reçue de Soparest. |
||
|
(euros) |
Notes |
Exercice 2009 |
Exercice 2008 |
|
Intérêts et produits assimilés |
3 - 2 |
37 005 276,88 |
39 371 991,41 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
|
73 184,48 |
371 813,84 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
|
36 932 092,40 |
39 000 177,57 |
|
Intérêts et charges assimilées |
3 |
-18 630 183,22 |
-22 397 783,87 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
|
-8 382,92 |
-213 871,12 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
|
-18 621 800,30 |
-22 183 912,75 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
2 |
0,00 |
0,00 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
46 979 558,53 |
48 594 658,82 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
-43 271 821,75 |
-39 922 901,82 |
|
Produits sur opérations de location simple |
2 |
7 995 764,79 |
9 553 941,16 |
|
Charges sur opérations de location simple |
2 |
-6 582 927,86 |
-7 613 047,49 |
|
Commissions (produits) |
3 |
11 526 677,96 |
13 168 473,24 |
|
Commissions (charges) |
6 |
-5 850 210,43 |
-7 262 356,04 |
|
Autres produits d'exploitation |
6 |
2 789 682,82 |
2 291 667,92 |
|
Autres charges d'exploitation |
6 |
-737 917,66 |
-828 756,90 |
|
Produit net bancaire |
|
31 223 900,06 |
34 955 886,43 |
|
Charges générales d'exploitation |
|
-19 429 427,55 |
-22 678 447,00 |
|
Frais de personnel |
6 |
-7 609 958,98 |
-8 783 643,66 |
|
Autres frais administratifs |
6 |
-11 819 468,57 |
-13 894 803,34 |
|
Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
|
|
|
Résultat brut d'exploitation |
|
11 538 717,94 |
11 974 623,80 |
|
Coût du risque |
4 |
-17 250 676,18 |
-10 620 566,40 |
|
Résultat d'exploitation |
|
-5 711 958,24 |
1 354 057,40 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
5 |
-6 884,67 |
466 157,61 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
-5 718 842,91 |
1 820 215,01 |
|
Impôt sur les bénéfices |
7 |
-157 593,00 |
-679 516,14 |
|
Résultat net |
|
-5 876 435,91 |
1 140 698,87 |
Sur proposition de la gérance, approuvée par le conseil de surveillance, l’assemblée générale des commanditaires et le commandité.
Constatant que le résultat de l’exercice 2009 est une perte de 5 876 435,91 euros, décide de porter cette somme en report à nouveau réparti entre les associés de la manière suivante :
- à hauteur de 10 % au report à nouveau « associé commandité », soit 587 643,59 €
- à hauteur de 90 %, report à nouveau « associés commanditaires », soit 5 288 792,32 €
En conséquence, aucun dividende ne sera distribué aux associés au titre de l’exercice 2009.
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, les montants des distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ont été les suivants :
|
Exercice |
Associé commandité |
Associés commanditaires |
|
|
Dividende distribué |
Dividende distribué par action |
|
2006 |
2 409 049 € |
35,88 € |
|
2007 |
- |
- |
|
2008 |
299 671,68 € |
4,48 € |
L’assemblée générale des commanditaires et le commandité prennent acte en outre que la Société a supporté une charge 19 509 € au titre de l’article 39-4 du Code Général des Impôts au cours de l’exercice écoulé.
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
Présentation des comptes
Les comptes individuels de SOREFI ont été établis conformément aux dispositions du règlement 2000-03 et du règlement 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable applicable aux établissements de crédit.
SOREFI présente des notes annexes qui complètent et commentent l’information financière donnée par le bilan, le compte de résultat et le hors bilan
Faits marquants de l’exercice
Les créances douteuses sont en augmentation importante sur l’exercice 2009 notamment sur le segment des entreprises.
SOREFI indique que la société n’a pas d’exposition directe ou indirecte significative susceptible d’être détaillée dans l’annexe aux comptes annuels.
Un partenaire historique et majeur de la SOREFI, après 18 mois de procédure de conciliation, a annoncé fin Mars 2010 la mise en procédure de Sauvegarde de près de 45 sociétés de son groupe sur les 78 qui le composent et de plusieurs procédures de Redressement Judiciaire. Afin de prendre en compte cet évènement dans l'excercice 2009, la société Reunibail, membre du groupe GE a établit une lettre de contre-garantie qui couvre la Sorefi quand à la défaillance de ce groupe à hauteur de € 1,15 MM.
Après prise en compte du commentaire ci-dessus, il n'existe aucun évènement marquant survenu entre la date de clôture ce jour susceptible de remettre en cause les états financiers au 31/12/2009.
Principes comptables.
Créances sur la clientèle.
Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations.
Conformément à la réglementation, les créances impayées depuis plus de trois mois en matière de crédit et crédit-bail mobiliers sont classés en créances douteuses. Les dépréciations affectées, appréciées en fonction de la probabilité de perte finale, sont portées en déduction du poste de l'actif correspondant.
Par ailleurs, dans le cadre des encours douteux, les encours compromis sont isolés et provisionnés.
Au passif du bilan, sont inscrites les provisions concernant les engagements par signature ainsi que les provisions destinées à couvrir le risque de non recouvrement constituées dès l'octroi des financements sur la clientèle.
Commissions d'apporteurs d'affaires
Lors de l'acquisition de REUNIBAIL en 2004, une commission payée d'avance de 16 000 000 € a été versée au principal apporteur d'affaires. En contrepartie, ce partenaire s'est engagé à apporter des nouveaux volumes de production sur une période de 15 ans pour REUNIBAIL et SOREFI.
Jusqu'au 31 décembre 2008, la totalité de cette commission a été comptabilisée chez REUNIBAIL.
Au 31 décembre 2009, une partie de cette commission a été transférée à SOREFI pour un montant de 3 368 421 € conformément au contrat d'apporteur d'affaires signé.
Provision pour marge financière négative
Lorsque la marge financière afférente aux opérations de crédit-bail et aux opérations assimilées est négative, une provision est constituée dans les comptes sociaux, inscrite au passif du bilan.
Portefeuille titres
Participation et parts dans les entreprises liées
Les titres de participation correspondent aux titres à revenu variable qui donnent des droits dans le capital d'une entreprise de façon durable.
Les entreprises liées sont les entreprises susceptibles d'être incluses, par intégration globale, dans un même ensemble consolidable.
Ces titres sont comptabilisés à leur coût d'achat, hors frais. En fin d'excercice, l'évolution de la situation des sociétés concernées, leurs cours de bourse et leurs perspectives d'avenir consuisent, le cas échéant, à la constitution de provisions pour dépréciation.
Immobilisation
Les immobilisations sont comptabilisées au bilan à leur coût d'acquisition ou, le cas échéant, à leur valeur d'apport.
Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations :
— Immeubles : de 20 à 40 ans linéaire
— Agencements et mobilier de bureau : 10 ans linéaire
— Matériels : de 3 à 5 ans linéaire ou dégressif lorsque la réglementation le permet
Logiciels acquis :
— 12 mois linéaire pour les logiciels communs du marché
— 5 ans linéaire pour les logiciels complexes, ayant donné lieu à des travaux importants de mise en place.
Dettes subordonnées
L'emprunt subordonné avec GE Capital SAS répond aux conditions de l'article 4-c du Règlement 90-02 afin d'être assimilé à des fonds propres.
Fonds pour risques bancaires généraux
En effet, en application des dispositions réglementaires, le Fonds pour risques bancaires généraux comprend l'ensemble des provisions réglementées non affectées à la couverture d'un risque de perte et prises en compte pour le calcul des fonds propres prudentiels.
Engagements pour indemnités de fin de carrière et Médailles du travail.
Des provisions calculées par un cabinet actuaire ont été constituées et comptabilisées au 31/12/2009 pour couvrir les engagements futures au titre d'indemnités de fin de carrière et de médailles du travail.
Ces provisions font l'objet d'une réactualisation mutuelle.
Impôts sur les bénéfices
SOREFI a opté pour l'intégration fiscale avec GEC SAS et certaines de ses filiales. La charge d'impôt est comptabilisée dans chacune des sociétés comme en l'absence d'intégration et l'économie d'IS réalisée est constatée au niveau de la société tête d'intégration fiscale.
|
(Euros) |
Exercice 2009 |
Exercice 2008 |
|
Revenus des opérations de crédit |
48 458 770,36 |
52 168 650,81 |
|
Intérêts et produits assimilés |
36 932 092,40 |
39 000 177,57 |
|
Commissions et produits assimilés |
11 526 677,96 |
13 168 473,24 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
46 979 558,53 |
48 594 658,82 |
|
Loyers, indemnités et produits divers |
44 847 662,20 |
46 648 214,12 |
|
Reprise de provisions |
|
25 688,86 |
|
Plus-values de cessions |
1 844 046,07 |
1 920 755,84 |
|
Récupérations sur créances amorties |
4 435,27 |
|
|
Reprise des dépréciations créances douteuses |
283 414,99 |
|
|
Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
-43 271 821,75 |
-39 922 901,82 |
|
Dotation aux amortissements |
-37 122 317,69 |
-37 475 352,37 |
|
Dotation aux provisions |
-729 930,00 |
0,00 |
|
Moins-values de cessions |
-2 197 238,50 |
-2 447 549,45 |
|
Pertes sur créances irrécouvrables |
-283 414,99 |
|
|
Dotation des dépréciations créances douteuses |
-2 938 920,57 |
|
|
Produits sur opérations de location simple |
7 995 764,79 |
9 553 941,16 |
|
Loyers, indemnités et produits divers |
7 366 854,94 |
8 719 106,23 |
|
Reprise de provisions |
|
0,00 |
|
Plus-values de cessions |
625 883,49 |
834 834,93 |
|
Récupérations sur créances amorties |
3 026,36 |
|
|
Reprise des dépréciations créances douteuses |
0,00 |
|
|
Charges sur opérations de location simple |
-6 582 927,86 |
-7 613 047,49 |
|
Dotation aux amortissements |
-6 335 524,73 |
-7 361 456,77 |
|
Dotation aux provisions |
-1 275,00 |
-8 902,94 |
|
Moins-values de cessions |
-193 292,52 |
-242 687,78 |
|
Pertes sur créances irrécouvrables |
|
|
|
Dotation des dépréciations créances douteuses |
-52 835,61 |
|
|
Total |
53 579 344,07 |
62 781 301,48 |
|
(euros) |
Exercice 2009 |
Exercice 2008 |
|
Opérations avec les établissements de crédit |
64 801,56 |
157 942,72 |
|
Intérêts et produits assimilés |
73 184,48 |
371 813,84 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-8 382,92 |
-213 871,12 |
|
Opérations avec la clientèle |
-18 621 800,30 |
-22 183 912,75 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-18 621 800,30 |
-22 183 912,75 |
|
Commissions |
-5 850 210,43 |
-7 262 356,04 |
|
Total |
-24 407 209,17 |
-29 288 326,07 |
|
(euros) |
Exercice 2009 |
Exercice 2008 |
|
Variation nette des dépréciations sur créances douteuses |
-12 322 358,26 |
-3 603 442,53 |
|
Pertes nettes sur créances irrécouvrables |
-5 299 084,30 |
-6 078 080,38 |
|
Variation nette des dépréciations sur impayés |
-34 789,38 |
-334 105,15 |
|
Variation nette des dépréciations sur encours sains |
405 555,76 |
-604 938,34 |
|
Solde en perte ou en bénéfice |
-17 250 676,18 |
-10 620 566,40 |
|
(euros) |
Exercice 2009 |
Exercice 2008 |
|
Gains sur actifs immobilisés |
0,00 |
466 157,61 |
|
Immobilisations incorporelles |
0,00 |
33 254,26 |
|
Immobilisations corporelles |
0,00 |
432 903,38 |
|
Pertes sur actifs immobilisés |
-6 884,67 |
0,00 |
|
Immobilisations incorporelles |
0,00 |
0,00 |
|
Immobilisations corporelles |
-6 884,67 |
0,00 |
|
Total |
-6 884,67 |
466 157,61 |
Autres produits d'exploitation :
|
(euros) |
Exercice 2009 |
Exercice 2008 |
|
Autres produits d'exploitation |
2 789 682,82 |
2 291 667,92 |
|
Produits accessoires |
1 904 298,82 |
1 843 087,24 |
|
Autres produits divers |
|
0,00 |
|
Reprise Provisions pour charges |
885 384,00 |
448 580,68 |
|
Total |
2 789 682,82 |
2 291 667,92 |
Autres charges d'exploitation :
|
(euros) |
Exercice 2009 |
Exercice 2008 |
|
Autres charges d'exploitation non bancaire |
|
|
|
Provisions pour charges |
-737 917,66 |
-828 756,90 |
|
Total |
-737 917,66 |
-828 756,90 |
Charges générales d'exploitation :
|
(euros) |
Exercice 2009 |
Exercice 2008 |
|
Frais de personnel |
-4 998 578,96 |
-5 430 080,71 |
|
Charges de retraite |
-411 008,62 |
-436 072,49 |
|
Autres charges sociales |
-1 779 859,00 |
-2 184 544,88 |
|
Impôts et taxes afférents aux frais de personnel |
-324 776,36 |
-331 430,16 |
|
Participation et intéressements des salariés |
-95 736,04 |
-401 515,42 |
|
Impôts et taxes non afférents aux charges de personnel |
-448 726,54 |
-1 206 794,98 |
|
Autres frais administratifs |
-11 370 742,03 |
-12 688 008,36 |
|
Total |
-19 429 427,55 |
-22 678 447,00 |
Effectif moyen
|
Exercice |
Employés |
Cadres |
Total |
|
2008 |
102 |
34 |
136 |
|
2009 |
82 |
34 |
116 |
Informations relative au DIF
Le volume d'heures de formation cumulé acquis par les salariés est de 11 751 heures.
Le volume d'heures de formation n'ayant pas donné lieu à formation est de 11 751 heures.
Rémunération des organes de direction
Au cours de l’exercice 2009 aucune rémunération n’a été versée par la société aux membres des organes d’administration, de direction et de surveillance. Ces rémunérations sont prise en charge par le GIE GE DOM et GEMB qui sont par la suite intégrées au travers des management fees dans la refacturation globale des charges du GIE GE DOM conformément à la convention en vigueur.
|
(euros) |
Exercice 2009 |
Exercice 2008 |
|
Impôt exigible de l'exercice |
-157 593,00 |
-679 516,14 |
|
Impôt sur les bénéfices |
-157 593,00 |
-679 516,14 |
|
(euros) |
Exercice 2009 |
Exercice 2008 |
|
Encours sain net |
340 703 538,55 |
410 490 156,51 |
|
Encours sain |
340 703 538,55 |
410 490 156,51 |
|
Encours douteux net |
9 034 055,23 |
6 266 665,97 |
|
Encours douteux |
43 886 022,67 |
28 796 275,15 |
|
dont compromis |
1 254 989,23 |
783 684,39 |
|
Dépréciation des créances sur la clientèle |
-34 851 967,44 |
-22 529 609,18 |
|
dont compromis |
-154 929,38 |
-96 151,00 |
|
Total actif |
349 737 593,78 |
416 756 822,48 |
|
(euros) |
Valeur nette au 31.12.08 |
Valeur brute au 31.12.08 |
Variation 2009 |
Valeur brute au 31.12.09 |
Amortissements ou provisions cumulés au 31.12.09 |
Valeur nette au 31.12.09 |
|
Immobilisations incorporelles |
10 936,14 |
35 782,56 |
0,00 |
35 782,56 |
-35 782,56 |
0,00 |
|
- Exploitation |
10 936,14 |
35 782,56 |
0,00 |
35 782,56 |
-35 782,56 |
0,00 |
|
Immobilisations corporelles |
933 605,41 |
1 707 021,58 |
107 207,84 |
1 814 229,42 |
-996 170,24 |
818 059,18 |
|
- Exploitation |
933 605,41 |
1 707 021,58 |
107 207,84 |
1 814 229,42 |
-996 170,24 |
818 059,18 |
|
- Hors exploitation |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
(euros) |
Social |
Financier |
|
Encours sains |
82 894 418 |
92 516 935 |
|
Immobilisations nettes ou Capital restant dû |
82 132 621 |
91 754 509 |
|
Immobilisation en cours |
1 |
-199 |
|
Impayés sains |
761 797 |
761 797 |
|
I C N E |
0 |
828 |
|
Encours douteux |
12 624 614 |
19 229 818 |
|
Capital restant dû |
0 |
6 605 204 |
|
Impayés douteux |
12 624 614 |
12 624 614 |
|
I C N E |
|
|
|
Dépréciations de créances douteuses |
-10 554 011 |
-10 554 011 |
|
Encours nets |
84 965 021 |
101 192 742 |
|
Divers |
|
|
|
Marge financière |
|
-13 723 821 |
|
Loyers perçus d'avance ou Agios perçus d'avance |
-3 386 270 |
-718 400 |
|
Dépréciation de CRD douteux |
0 |
-199 845 |
|
Complément de provisions |
-135 970 |
-5 107 895 |
|
IS latent |
|
|
|
Participation latente |
|
|
|
Provision pour marge financière négative |
|
|
|
Total |
81 442 781 |
81 442 781 |
|
(euros) |
Dettes et créances rattachées |
Autres éléments non ventilables (1) |
Moins de trois mois (2) |
|||
|
|
Au 31.12.09 |
Au 31.12.08 |
Au 31.12.09 |
Au 31.12.08 |
Au 31.12.09 |
Au 31.12.08 |
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
- |
- |
- |
- |
7 467 521,77 |
12 514 814,58 |
|
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
1 402 117,62 |
1 613 749,97 |
14 201 921,06 |
10 629 605,51 |
28 685 040,80 |
38 652 286,70 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
13 992,96 |
0,00 |
- |
- |
6 296 763,51 |
7 565 004,88 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
5 976 420,43 |
8 412 577,99 |
- |
- |
584 896,78 |
21 218 296,84 |
|
Emprunts subordonnés |
1 228,54 |
0,00 |
- |
- |
28 800 000,00 |
28 800 000,00 |
|
(1) Les "Autres éléments non ventilables" correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions et aux provisions sur encours. (2) Y compris les comptes à vue. |
||||||
|
(euros) |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total |
||||
|
|
Au 31.12.09 |
Au 31.12.08 |
Au 31.12.09 |
Au 31.12.08 |
Au 31.12.09 |
Au 31.12.08 |
Au 31.12.09 |
Au 31.12.08 |
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7 467 521,77 |
12 514 814,58 |
|
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
112 431 059,45 |
123 201 810,45 |
191 891 511,61 |
244 478 336,74 |
1 125 943,23 |
2 547 739,98 |
349 737 593,77 |
421 123 529,36 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
- |
- |
- |
|
- |
- |
6 310 756,47 |
7 565 004,88 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
84 100 000,00 |
61 200 000,00 |
252 800 000 |
317 300 000,00 |
0 |
1 000 000 |
343 461 317,21 |
409 130 874,83 |
|
Emprunts subordonnés |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
28 801 228,54 |
28 800 000,00 |
|
(euros) |
Au 31.12.09 |
Au 31.12.08 |
||
|
|
Total |
Dont entreprises liées (1) |
Total |
Dont entreprises liées (1) |
|
Actif |
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
7 467 521,77 |
2 917 485,12 |
12 514 814,58 |
0,00 |
|
Créances sur la clientèle |
349 737 593,77 |
0,00 |
416 756 822,48 |
0,00 |
|
Autres actifs |
2 011 729,17 |
|
2 102 856,04 |
0,00 |
|
Comptes de régularisation |
6 868 121,18 |
17 222,22 |
5 051 408,18 |
17 222,22 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
6 310 756,47 |
6 296 763,51 |
7 565 004,88 |
6 705 071,23 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
343 461 317,21 |
342 876 420,43 |
409 130 874,83 |
408 232 573,60 |
|
Autres passifs |
7 618 906,77 |
|
10 119 159,29 |
0,00 |
|
Hors bilan |
|
|
|
|
|
Engagements reçus |
68 718 244,00 |
63 100 000,00 |
11 741 035,00 |
5 500 000,00 |
|
Engagements donnés |
24 539 070,30 |
0,00 |
30 007 134,25 |
|
|
(1) Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. |
||||
|
(euros) |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple |
||
|
|
Au 31.12.09 |
Au 31.12.08 |
Au 31.12.09 |
Au 31.12.08 |
|
Immobilisations nettes |
|
|
|
|
|
Immobilisations (1) |
71 859 804,36 |
90 445 413,91 |
11 581 439,26 |
14 771 929,54 |
|
- Dépréciations des encours |
-1 253 023,00 |
-523 093,00 |
-55 600,00 |
-54 325,00 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
Comptes débiteurs de la clientèle (2) |
3 673 801,78 |
3 135 258,37 |
621 480,55 |
797 341,37 |
|
Loyers courus non échus |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Total |
74 280 583,14 |
93 057 579,28 |
12 147 319,81 |
15 514 945,91 |
(1) Immobilisations
|
(euros) |
Valeur nette au 31.12.08 |
Valeur brute au 31.12.08 |
Variation 2008 |
Valeur brute au 31.12.09 |
Amortissements cumulés au 31.12.09 |
Valeur nette au 31.12.09 |
|
Crédit-bail |
90 445 413,91 |
165 413 037,34 |
-12 274 343,39 |
153 138 693,95 |
-81 278 889,59 |
71 859 804,36 |
|
Location simple |
14 771 929,54 |
28 567 196,45 |
-3 018 540,57 |
25 548 655,88 |
-13 967 216,62 |
11 581 439,26 |
(2) Comptes débiteurs de la clientèle
|
(euros) |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple |
||
|
|
Au 31.12.09 |
Au 31.12.08 |
Au 31.12.09 |
Au 31.12.08 |
|
Créances saines nettes |
1 772 747,75 |
1 883 996,26 |
195 429,66 |
373 821,97 |
|
Créances douteuses nettes |
1 901 054,03 |
1 251 262,11 |
426 050,89 |
423 519,40 |
|
Créances douteuses |
10 937 797,19 |
7 632 499,69 |
1 943 318,36 |
1 887 951,26 |
|
dont compromis |
462 724,96 |
342 914,09 |
79 611,83 |
72 177,40 |
|
Dépréciation des créances |
-9 036 743,16 |
-6 381 237,58 |
-1 517 267,47 |
-1 464 431,86 |
|
dont compromis |
-26 178,54 |
-13 007,33 |
-623,66 |
-370,00 |
|
Total |
3 673 801,78 |
3 135 258,37 |
621 480,55 |
797 341,37 |
Autres actifs :
|
(en euros) |
Exercice 2009 |
Exercice 2008 |
|
Dépôts et cautions versées |
72 084,11 |
51 718,36 |
|
Etat & collectivités publiques |
668 187,43 |
418 777,12 |
|
Fournisseurs Débiteurs |
234 827,39 |
66 506,63 |
|
Divers |
1 036 630,24 |
1 565 853,93 |
|
Total |
2 011 729,17 |
2 102 856,04 |
Autres passifs :
|
(en euros) |
Exercice 2009 |
Exercice 2008 |
|
Dépôts de garantie reçus sur location |
59 264,97 |
83 725,92 |
|
Etat et collectivités publiques |
655 020,35 |
1 316 472,92 |
|
Assurances et entretien |
1 461 946,69 |
1 348 873,08 |
|
Apporteurs et partenaires |
1 276 851,54 |
3 071 648,30 |
|
Organismes sociaux & Personnel |
3 743 734,02 |
3 815 581,27 |
|
Divers |
422 089,20 |
482 857,80 |
|
Total |
7 618 906,77 |
10 119 159,29 |
Actif :
|
(en euros) |
Exercice 2009 |
Exercice 2008 |
|
Valeurs reçues à l'encaissement |
-2 050,00 |
147 603,56 |
|
Charges constatées d'avance |
|
|
|
- Produits à recevoir |
3 401 916,39 |
3 497 880,65 |
|
- Agios payés d'avance |
17 222,22 |
17 222,22 |
|
- Autres charges à répartir |
3 262 593,93 |
1 386 679,92 |
|
- Divers |
188 438,64 |
2 021,83 |
|
Total |
6 868 121,18 |
5 051 408,18 |
Passif :
|
(en euros) |
Exercice 2009 |
Exercice 2008 |
|
Produits constatés d'avance sur opérations de location |
5 350 346,25 |
6 635 165,28 |
|
Produits constatés d'avance sur opérations de crédit |
4 575,69 |
82 759,31 |
|
Charges à payer |
|
|
|
- Fournisseurs |
2 432 280,52 |
1 762 816,10 |
|
- Personnel |
0,00 |
3 372,19 |
|
- Charges fiscales |
415 032,92 |
417 307,74 |
|
Compte de régularisation divers |
641 468,87 |
1 374 666,94 |
|
Total |
8 843 704,25 |
10 276 087,56 |
Dépréciation d'actif :
|
Provisions au passif |
Au 31.12.08 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.09 |
|
Provisions non bancaires |
|
|
|
|
|
Provisions pour charges * |
785 541,45 |
737 917,66 |
-368 464,00 |
1 154 995,11 |
|
Provisions pour risques |
516 920,00 |
|
-516 920,00 |
0,00 |
|
Provisions bancaires |
|
|
|
|
|
Impayés |
1 124 564,39 |
64 260,74 |
-29 471,36 |
1 159 353,77 |
|
Encours |
5 238 571,90 |
339 115,49 |
-744 671,25 |
4 833 016,14 |
|
Total |
7 665 597,74 |
1 141 293,89 |
-1 659 526,61 |
7 147 365,02 |
* Les provisions pour charges comprennent :
La provision pour restructuration pour 461 900 €
La provision pour médaille du travail pour 459 256 €
La provision pour Indemnités de Fin de Carrière pour 140 148€
Ces 2 dernières provisions sont déterminées par un cabinet d'actuaire extérieur "Actuaris" selon les règles comptables en vigueur.
Ces provisions sont actualisées annuellement.
Provisions déduites de l'actif :
|
Opérations avec la Clientèle (en euros) |
Au 31.12.08 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.09 |
|
Créances douteuses |
22 529 609,18 |
20 277 428,54 |
-7 955 070,28 |
34 851 967,44 |
|
dont compromis |
96 151,00 |
58 778,38 |
|
154 929,38 |
|
Total |
22 530 861,09 |
20 277 428,54 |
-7 955 070,28 |
34 851 967,44 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Au 31.12.08 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.09 |
|
Créances douteuses |
6 381 237,58 |
2 938 920,57 |
-283 414,99 |
9 036 743,16 |
|
dont compromis |
13 007,00 |
13 171,54 |
|
26 178,54 |
|
Immobilisations |
523 093,00 |
729 930,00 |
|
1 253 023,00 |
|
Total |
6 904 330,58 |
3 668 850,57 |
-283 414,99 |
10 289 766,16 |
|
Location simple |
Au 31.12.08 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.09 |
|
Créances douteuses |
1 464 431,86 |
52 835,61 |
|
1 517 267,47 |
|
dont compromis |
370,00 |
253,66 |
|
623,66 |
|
Immobilisations |
54 325,00 |
1 275,00 |
|
55 600,00 |
|
Total |
1 518 756,86 |
54 110,61 |
0,00 |
1 572 867,47 |
|
(en euros) |
Exercice 2009 |
Exercice 2008 |
|
Emprunt GEC SAS à durée indéterminée |
28 800 000,00 |
28 800 000,00 |
|
Dettes rattachées |
1 228,54 |
0,00 |
|
Total |
28 801 228,54 |
28 800 000,00 |
Il s'agit d'un emprunt subordonné à durée indéterminée, datant du 31 décembre 2003
Le montant nominal de l'emprunt est de 28 800 000 EUROS.
Le taux d'intérêt est l'Euribor3 + 0,85 points de base. Les intérêts sont servis trimestriellement.
(en milliers d'euros)
|
|
Capital (1) |
Réserve légale |
Réserve générale |
Report à nouveau |
Primes de fusion et d'apport |
Résultat |
Total des capitaux propres |
Dividende |
Nombre d'actions existantes |
Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros) |
|
|
|
Ouverture après affectation du résultat de 2006 |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
26 778,12 |
14 504,25 |
0,00 |
50 428,20 |
|
484 025 |
104,19 |
|
|
Résultat de l'année 2007 |
|
|
|
|
|
8 129,43 |
|
|
|
|
|
2007 |
Capitaux propres avant affectation |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
26 778,12 |
14 504,25 |
8 129,43 |
58 557,63 |
|
484 025 |
120,98 |
|
|
Affectation du résultat 2007 |
|
|
|
8 129,43 |
|
-8 129,43 |
|
|
|
|
|
|
Augmentation de Capital |
1 769,91 |
|
|
|
38 230,06 |
|
|
|
117 994 |
|
|
|
Distribution dividendes |
|
|
|
-24 000,49 |
|
|
|
24 000,49 |
|
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
10 907,06 |
52 734,31 |
0,00 |
74 557,11 |
|
602 019 |
123,85 |
|
|
Résultat de l'année 2008 |
|
|
|
|
|
1 140,70 |
|
|
|
|
|
2008 |
Capitaux propres avant affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
10 907,06 |
52 734,31 |
1 140,70 |
75 697,81 |
|
602 019 |
125,74 |
|
|
Affectation du résultat 2008 |
|
|
|
1 140,70 |
|
-1 140,70 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
12 047,76 |
52 734,31 |
0,00 |
75 697,81 |
|
602 019 |
125,74 |
|
|
Résultat de l'année 2009 |
|
|
|
|
|
-5 876,44 |
|
|
|
|
|
|
Distribution dividendes |
|
|
|
-2 996,72 |
|
|
|
2 996,72 |
|
|
|
2009 |
Capitaux propres avant affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
9 051,04 |
52 734,31 |
-5 876,44 |
66 824,65 |
|
602 019 |
111,00 |
|
|
Affectation du résultat 2009 |
|
|
|
-5 876,44 |
|
5 876,44 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
3 174,61 |
52 734,31 |
0,00 |
66 824,65 |
|
602 019 |
111,00 |
(1) Conformément à la loi, il est rappelé que SOREFI est détenue à hauteur de 61,82% par GEC SAS et est consolidée par intégration globale dans les états financiers de GE France SNC
Les autres associés principaux sont : Soparest S.A.S. (35,90 %), GE Money Bank (1,47 %) et Alcor S.A.S. (0,78 %)
(2) Sous réserve de l'approbation de l'assemblée générale.
|
Désignation |
Immobilisations |
Amortissements |
|||||||
|
|
Valeurs brutes Début exercice |
Mouvements 2009 |
Valeurs brutes Fin d'exercice |
Montant Début exercice |
Mouvements 2009 |
Montants Fin d'exercice |
Valeurs Nettes Comptables |
||
|
|
|
Acquisitions |
Cessions |
|
|
Dotations |
Cessions |
|
|
|
Crédit bail / LOA |
165 413 037,34 |
28 447 593,56 |
40 721 936,95 |
153 138 693,95 |
74 967 623,43 |
33 996 710,38 |
27 685 444,22 |
81 278 889,59 |
71 859 804,36 |
|
Location simple |
28 567 196,45 |
6 408 112,58 |
9 426 653,15 |
25 548 655,88 |
13 795 266,91 |
5 804 322,94 |
5 632 373,23 |
13 967 216,62 |
11 581 439,26 |
|
Biens loués |
193 980 233,79 |
34 855 706,14 |
50 148 590,10 |
178 687 349,83 |
88 762 890,34 |
39 801 033,32 |
33 317 817,45 |
95 246 106,21 |
83 441 243,62 |
|
Programmes informatiques |
35 782,56 |
0,00 |
0,00 |
35 782,56 |
24 846,42 |
10 936,14 |
|
35 782,56 |
0,00 |
|
Immob incorporelles |
35 782,56 |
0,00 |
0,00 |
35 782,56 |
24 846,42 |
10 936,14 |
0,00 |
35 782,56 |
0,00 |
|
Terrains |
0,00 |
|
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
0,00 |
|
Bureaux |
0,00 |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Aménagt/ terrain chaudron |
0,00 |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Matériel et outillage |
1 083 854,24 |
82 652,48 |
28 500,00 |
1 138 006,72 |
638 921,42 |
170 547,99 |
13 713,36 |
795 756,05 |
342 250,67 |
|
Agencts instal bureau |
623 167,34 |
61 406,36 |
8 351,00 |
676 222,70 |
134 494,76 |
74 270,44 |
8 351,00 |
200 414,20 |
475 808,50 |
|
Immob corporelles |
1 707 021,58 |
144 058,84 |
36 851,00 |
1 814 229,42 |
773 416,18 |
244 818,43 |
22 064,36 |
996 170,25 |
818 059,17 |
|
Immob d'exploitation |
1 742 804,14 |
144 058,84 |
36 851,00 |
1 850 011,98 |
798 262,60 |
255 754,57 |
22 064,36 |
1 031 952,81 |
818 059,17 |
|
Terrain |
0,00 |
|
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
0,00 |
|
Constructions |
0,00 |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Agencts & mobilier |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Immob hors exploitation |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Total biens propres |
1 742 804,14 |
144 058,84 |
36 851,00 |
1 850 011,98 |
798 262,60 |
255 754,57 |
22 064,36 |
1 031 952,81 |
818 059,17 |
|
Exercice |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
|
Capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
|
Capital social |
7 260 375 |
7 260 375 |
9 030 285 |
9 030 285 |
9 030 285 |
|
Nombre des actions ordinaires existantes |
484 025 |
484 025 |
602 019 |
602 019 |
602 019 |
|
Nombre des actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Nombre maximal d'actions futures à créer |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- par conversion d'obligations |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- par exercice de droits de souscription |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Opérations et résultats de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires hors taxes |
83 660 618,44 |
92 190 350,43 |
102 651 510,34 |
100 259 121,60 |
101 086 098,21 |
|
Résultat avant impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
11 153 352,77 |
13 499 052,04 |
12 310 651,26 |
2 507 361,06 |
-5 367 352,30 |
|
Impôt sur les bénéfices |
4 143 511,00 |
3 861 878,00 |
2 889 389,00 |
679 516,14 |
157 593,00 |
|
Participation des salariés due au titre de l'exercice |
649 214,00 |
928 366,00 |
947 792,94 |
384 330,42 |
95 736,04 |
|
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
6 053 096,84 |
8 400 291,84 |
8 129 431,16 |
1 140 698,87 |
-5 876 435,91 |
|
dont plus-values nettes à long terme |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Résultat distribué |
- |
- |
- |
- |
2 996 717,00 |
|
Résultat par action |
|
|
|
|
|
|
Résultat après impôt et participation des salariés mais avant charges calculées (amortissements et provisions) |
13,14 |
17,99 |
14,08 |
2,40 |
0,42 |
|
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
12,51 |
17,36 |
13,50 |
1,89 |
-9,76 |
|
Dividende net attribué à chaque action |
- |
28,90 |
49,59 |
0,00 |
4,98 |
|
Avoir fiscal |
|
|
|
|
|
|
Personnel |
|
|
|
|
|
|
Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice |
82 |
117 |
117 |
127 |
116 |
|
Montant de la masse salariale de l'exercice |
3 585 204,64 |
4 825 123,98 |
5 194 951,14 |
5 430 080,71 |
4 998 578,96 |
|
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, oeuvres sociales, ......) |
1 794 940,20 |
1 978 135,82 |
2 547 576,91 |
2 620 617,37 |
2 190 867,62 |
|
(1) Avoir fiscal en fonction de la législation en vigueur |
|||||
Mesdames, Messieurs
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur :
- le contrôle des comptes annuels de la Société Réunionnaise de Financement « SOREFI » S.C.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la justification de nos appréciations ;
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées dans un contexte d’une difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance.
Estimations comptables :
Votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités tel que décrit dans les notes 1, 4, 8, 12 et 15 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle interne relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations spécifiques à l’actif, des dépréciations collectives au passif du bilan et des contre garanties reçues.
Nos travaux d’appréciation de ces estimations ne nous ont pas conduits à relever d’éléments susceptibles de remettre en cause le caractère raisonnable des modalités retenues pour ces estimations comptables, ainsi que des évaluations qui en résultent. Nous rappelons toutefois que, ces estimations étant fondées sur des prévisions présentant par nature un caractère incertain, les réalisations différeront, parfois de manière significative, des prévisions.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la gérance et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Marseille et Saint-Denis, le 30 avril 2010
Les commissaires aux comptes :
|
KPMG Audit |
Conseil et Audit HDM |
|
Département de KPMG S.A. |
|
|
Pierre-Laurent Soubra |
Gilbert Houpiart |
|
Associé |
Associé |
Le rapport de gestion est disponible au siège social de la société.
| 24 mars 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°36 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital 9 030 285 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
300 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
7 468 |
|
Opérations avec la clientèle |
364 959 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
86 428 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
818 |
|
Autres actifs |
9 579 |
|
Comptes de régularisation |
7 447 |
|
Total actif |
476 999 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
6 311 |
|
Opérations avec la clientèle |
343 461 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
18 329 |
|
Comptes de régularisation |
6 280 |
|
Provisions pour risques et charges |
6 572 |
|
Dettes subordonnées |
28 801 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
66 825 |
|
Capital souscrit |
9 030 |
|
Réserves |
54 620 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
9 051 |
|
Résultat |
-5 876 |
|
Total passif |
476 999 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement |
24 539 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus |
|
|
Engagements de garantie |
63 100 |
| 9 décembre 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°147 |
Société Réunionnaise de Financement S.C.A
Société en commandite par actions au capital de 9 030 285 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
3 399 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
17 613 |
|
Opérations avec la clientèle |
368 213 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
92 162 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
861 |
|
Autres actifs |
1 594 |
|
Comptes de régularisation |
6 559 |
|
Total actif |
490 401 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
7 753 |
|
Opérations avec la clientèle |
358 150 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
15 253 |
|
Comptes de régularisation |
6 848 |
|
Provisions pour risques et charges |
6 907 |
|
Dettes subordonnées |
28 800 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
66 271 |
|
Capital souscrit |
9 030 |
|
Réserves |
54 619 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
9 051 |
|
Résultat |
-6 429 |
|
Total passif |
490 401 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
25 455 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
52 600 |
| 12 octobre 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°122 |
Société Réunionnaise de Financement S.C.A
Société en commandite par actions au capital de 7 260 375 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
3 188 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
18 521 |
|
Opérations avec la clientèle |
390 360 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
98 244 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
906 |
|
Autres actifs |
1 429 |
|
Comptes de régularisation |
6 625 |
|
Total actif |
519 271 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
6 834 |
|
Opérations avec la clientèle |
385 961 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
15 589 |
|
Comptes de régularisation |
6 907 |
|
Provisions pour risques et charges |
6 837 |
|
Dettes subordonnées |
28 800 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
67 924 |
|
Capital souscrit |
9 030 |
|
Réserves |
54 620 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
9 051 |
|
Résultat |
-4 777 |
|
Total passif |
519 271 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
24 323 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
24 500 |
| 6 juillet 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°80 |
Société Réunionnaise de Financement S.C.A
Société en commandite par actions au capital de 7 260 375 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
3 420 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
2 702 |
|
Opérations avec la clientèle |
433 228 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
112 706 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
1 091 |
|
Autres actifs |
14 503 |
|
Comptes de régularisation |
8 627 |
|
Total actif |
576 278 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
7 709 |
|
Opérations avec la clientèle |
417 750 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
30 159 |
|
Comptes de régularisation |
7 710 |
|
Provisions pour risques et charges |
5 943 |
|
Dettes subordonnées |
28 800 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
77 787 |
|
Capital souscrit |
9 030 |
|
Réserves |
54 620 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
14 137 |
|
Total passif |
576 278 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement |
29 054 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus |
|
|
Engagements de garantie |
19 200 |
| 1 juillet 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°78 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT – SOREFI
Société en commandite par actions au capital de 9 030 285 €
Siège social : 5 rue André Lardy, 97 438 Sainte Marie de la Réunion
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis de la Réunion
Documents comptables annuels
Bilan
|
Actif (euros) |
Notes |
Au 31.12.08 |
Au 31.12.07 |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
|
3 730 719,11 |
2 683 455,60 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
10 - 11 |
12 514 814,58 |
17 456 959,44 |
|
Opérations avec la clientèle |
8 - 11 |
416 756 822,48 |
412 355 772,19 |
|
Concours à la clientèle |
|
416 756 822,48 |
412 297 866,80 |
|
Comptes débiteurs |
|
0,00 |
57 905,39 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
76,22 |
76,22 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
12 |
93 057 579,28 |
89 441 551,50 |
|
Location simple |
12 |
15 514 945,91 |
16 931 040,40 |
|
Immobilisations incorporelles |
9 |
10 936,14 |
19 521,72 |
|
Immobilisations corporelles |
9 |
933 605,41 |
664 931,30 |
|
Autres actifs |
13 |
2 102 856,04 |
3 072 099,31 |
|
Comptes de régularisation |
14 |
5 051 408,18 |
8 909 950,05 |
|
Total de l'actif |
|
549 673 763,35 |
551 535 357,73 |
|
Passif (euros) |
Notes |
Après Répartition (1) Au 31.12.08 |
Au 31.12.08 |
Au 31.12.07 |
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements |
10 - 11 |
7 565 004,88 |
7 565 004,88 |
7 765 276,06 |
|
de crédit |
|
|
|
|
|
A vue |
|
7 565 004,88 |
7 565 004,88 |
7 765 276,06 |
|
A terme |
|
0,00 |
|
0,00 |
|
Opérations avec la clientèle |
10 - 11 |
409 130 874,83 |
409 130 874,83 |
405 324 096,97 |
|
A vue |
|
6 218 296,84 |
6 218 296,84 |
15 242 703,15 |
|
A terme |
|
402 912 577,99 |
402 912 577,99 |
390 081 393,82 |
|
Autres passifs |
13 |
10 119 159,29 |
10 119 159,29 |
20 309 215,39 |
|
Comptes de régularisation |
14 |
10 276 087,56 |
10 276 087,56 |
8 518 977,00 |
|
Provisions pour risques et charges |
15 |
7 665 597,74 |
7 665 597,74 |
5 841 452,03 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
419 234,80 |
419 234,80 |
419 234,80 |
|
Dettes subordonnées |
16 |
28 800 000,00 |
28 800 000,00 |
28 800 000,00 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
75 697 804,25 |
75 697 804,25 |
74 557 105,48 |
|
Capital souscrit |
17 |
9 030 285,00 |
9 030 285,00 |
9 030 285,00 |
|
Primes de fusion et d'apport |
17 |
52 734 309,18 |
52 734 309,18 |
52 734 309,18 |
|
Réserves |
17 |
1 885 460,79 |
1 885 460,79 |
1 885 460,79 |
|
Report à nouveau |
17 |
12 047 749,28 |
10 907 050,41 |
2 777 619,25 |
|
Résultat de l'exercice |
|
0,00 |
1 140 699 |
8 129 431,26 |
|
Total du passif |
|
549 673 763,35 |
549 673 763,35 |
551 535 357,73 |
(1) Sous réserve d'approbation des propositions d'affectation du résultat par l'assemblée générale
|
Hors bilan (euros) |
Exercice 2008 |
Exercice 2007 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) |
30 007 134,25 |
27 461 707,65 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de garantie d'ordre de la clientèle (2) |
11 741 035,00 |
21 706 944,00 |
(1) Les engagements en faveur de la clientèle correspondent aux ouvertures de crédits consentis non utilisés
(2) Il s'agit des engagements de rachat des immobilisations louées et de la garantie de financement reçue de Soparest
Compte de résultat
|
(euros) |
Exercice 2008 |
Exercice 2007 |
|
Intérêts et produits assimilés |
39 371 991,41 |
35 427 461,76 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
371 813,84 |
600 822,02 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
39 000 177,57 |
34 826 639,74 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-22 397 783,87 |
-16 737 040,66 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
-213 871,12 |
-12 270,41 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
-22 183 912,75 |
-16 724 770,25 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
0,00 |
0,00 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
48 594 658,82 |
44 006 841,26 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
-39 922 901,82 |
-35 488 509,02 |
|
Produits sur opérations de location simple |
9 553 941,16 |
9 852 326,84 |
|
Charges sur opérations de location simple |
-7 613 047,49 |
-7 478 685,62 |
|
Commissions (produits) |
13 168 473,24 |
13 364 880,48 |
|
Commissions (charges) |
-7 262 356,04 |
-7 817 952,68 |
|
Autres produits d'exploitation |
2 291 667,92 |
2 692 924,32 |
|
Autres charges d'exploitation |
-828 756,90 |
-93 934,62 |
|
Produit net bancaire |
34 955 886,43 |
37 728 312,06 |
|
Charges générales d'exploitation |
-22 678 447,00 |
-21 775 438,41 |
|
Frais de personnel |
-8 783 643,66 |
-8 966 157,41 |
|
Autres frais administratifs |
-13 894 803,34 |
-12 809 281,00 |
|
Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles |
-302 815,63 |
-344 038,16 |
|
Résultat brut d'exploitation |
11 974 623,80 |
15 608 835,49 |
|
Coût du risque |
-10 620 566,40 |
-6 304 251,02 |
|
Résultat d'exploitation |
1 354 057,40 |
9 304 584,47 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
466 157,61 |
1 714 236,00 |
|
Résultat courant avant impôt |
1 820 215,01 |
11 018 820,47 |
|
Impôt sur les bénéfices |
-679 516,14 |
-2 889 389,00 |
|
Résultat de l'exercice |
1 140 698,87 |
8 129 431,47 |
Affectation du résultat
Sur proposition de la gérance, approuvée par le conseil de surveillance, l’assemblée générale des commanditaires et le commandité,
Constatant que :
- le résultat de l’exercice 2008 se solde par un bénéfice de 1 140 698,87 €,
- qu'il existe un compte « Report à Nouveau » réservé au « commandité » d'un montant de 1 090 705,04 euros
- qu'il existe un compte « Report à Nouveau » réservé aux « commanditaires » d'un montant de 9 816 345,37 euros,
Constatant que le solde distribuable s’élève à 12 047 749,28euros,
il serait proposé d’affecter la somme de 2 996 716,80 euros entre les associés, et avec l'accord exprès du commandité, comme suit, conformément aux statuts :
- au commandité à hauteur de 10%, soit 299 671,68 euros
- aux commanditaires à hauteur de 90%, soit 2 697 045,12 euros
Il serait proposé à l’assemblée générale de verser la part revenant à l'associé commandité, soit 299 671,68 euros sous forme de dividende.
Il lui serait également proposé d’affecter la part revenant aux associés commanditaires, soit 2 697 045,12 euros au versement d'un dividende global de 2 697 045,12 euros, correspondant à un dividende de 4,48 euros par action.
Les dividendes seront mis en paiement à compter du 1er juin 2009.
Cette résolution est adoptée à l’unanimité
Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices :
|
Exercice |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
|
Capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
|
Capital social |
7 260 375 |
7 260 375 |
7 260 375 |
9 030 285 |
9 030 285 |
|
Nombre des actions ordinaires existantes |
484 025 |
484 025 |
484 025 |
602 019 |
602 019 |
|
Nombre des actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Nombre maximal d'actions futures à créer |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- par conversion d'obligations |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- par exercice de droits de souscription |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Opérations et résultats de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires hors taxes |
69 342 712,56 |
83 660 618,44 |
92 190 350,43 |
102 651 510,34 |
100 259 121,60 |
|
Résultat avant impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
4 737 857,16 |
11 153 352,77 |
13 499 052,04 |
12 310 651,26 |
2 507 361,06 |
|
Impôt sur les bénéfices |
2 789 531,00 |
4 143 511,00 |
3 861 878,00 |
2 889 389,00 |
679 516,14 |
|
Participation des salariés due au titre de l'exercice |
267 430,00 |
649 214,00 |
928 366,00 |
947 792,94 |
384 330,42 |
|
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
1 308 746,00 |
6 053 096,84 |
8 400 291,84 |
8 129 431,16 |
1 140 698,87 |
|
dont plus-values nettes à long terme |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Résultat distribué |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Résultat par action |
|
|
|
|
|
|
Résultat après impôt et participation des salariés mais avant charges calculées (amortissements et provisions) |
3,47 |
13,14 |
17,99 |
14,08 |
2,40 |
|
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
2,70 |
12,51 |
17,36 |
13,50 |
1,89 |
|
Dividende net attribué à chaque action |
- |
- |
28,90 |
49,59 |
0,00 |
|
Avoir fiscal |
|
|
|
|
|
|
Personnel |
|
|
|
|
|
|
Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice |
84 |
82 |
117 |
117 |
127 |
|
Montant de la masse salariale de l'exercice |
2 888 669,72 |
3 585 204,64 |
4 825 123,98 |
5 194 951,14 |
5 430 080,71 |
|
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice ( sécurité sociale, oeuvres sociales, ......) |
1 337 216,33 |
1 794 940,20 |
1 978 135,82 |
2 547 576,91 |
2 620 617,37 |
(1) Avoir fiscal en fonction de la législation en vigueur
Note 1 : Principales règles d'évaluation et de présentation
Présentation des comptes
Les comptes individuels de SOREFI ont été établis conformément aux dispositions du règlement 2000-03 et du règlement 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable applicable aux établissements de crédit.
SOREFI présente des notes annexes qui complètent et commentent l’information financière donnée par le bilan, le compte de résultat et le hors bilan
Faits marquants de l’exercice
L’année 2008 est marquée par l’aggravation de la crise financière née au cours de l’exercice 2007 de l’effet de la baisse de valeur des biens immobiliers aux Etats-Unis et de la hausse des taux d’intérêt. Progressivement, au cours de l’exercice 2008, la crise du crédit a succédé à la crise bancaire et la réduction des crédits accordés par les établissements bancaires à l’économie « réelle » est venue s’ajouter à une phase de ralentissement cyclique normal après le rebond des années précédentes. Dans ce contexte, Réunibail indique que la société n’a pas d’exposition directe ou indirecte significative susceptible d’être détaillée dans l’annexe aux comptes annuels
Il n’existe aucun évènement marquant survenu entre la date de clôture ce jour susceptible de remettre en cause les états financiers au 31/12/2008.
Principes comptables
Créances sur la clientèle
Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations.
Conformément à la réglementation, les créances impayées depuis plus de trois mois en matière de crédit et crédit-bail mobiliers sont classées en créances douteuses. Les dépréciations affectées, appréciées en fonction de la probabilité de perte finale, sont portées en déduction du poste de l’actif correspondant.
Par ailleurs, dans le cadre des encours douteux, les encours compromis sont isolés et provisionnés.
Au passif du bilan, sont inscrites les provisions concernant les engagements par signature ainsi que les provisions destinées à couvrir le risque de non recouvrement constituées dès l'octroi des financements sur la clientèle.
Provision pour marge financière négative
Lorsque la marge financière afférente aux opérations de crédit-bail et aux opérations assimilées est négative, une provision est constituée dans les comptes sociaux, inscrite au passif du bilan.
Portefeuille titres
Participation et parts dans les entreprises liées.— Les titres de participation correspondent aux titres à revenu variable qui donnent des droits dans le capital d'une entreprise de façon durable.
Les entreprises liées sont les entreprises susceptibles d'être incluses, par intégration globale, dans un même ensemble consolidable.
Ces titres sont comptabilisés à leur coût d'achat, hors frais. En fin d'exercice, l'évolution de la situation des sociétés concernées, leurs cours de bourse et leurs perspectives d'avenir conduisent, le cas échéant, à la constitution de provisions pour dépréciation.
Immobilisations
Les immobilisations sont comptabilisées au bilan à leur coût d'acquisition ou, le cas échéant, à leur valeur d'apport.
Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations :
- Immeubles : de 20 à 40 ans linéaire
- Agencements et mobilier de bureau : 10 ans linéaire
- Matériels : de 3 à 5 ans linéaire ou dégressif lorsque la réglementation le permet
- Logiciels acquis :
– 12 mois linéaire pour les logiciels communs du marché
– 5 ans linéaire pour les logiciels complexes, ayant donné lieu à des travaux importants de mise en place.
Dettes subordonnées
L’emprunt subordonné avec GE Capital SAS répond aux conditions de l’article 4-c du Règlement 90-02 afin d’être assimilé à des fonds propres.
Fonds pour risques bancaires généraux
En effet, en application des dispositions réglementaires, le Fonds pour risques bancaires généraux comprend l’ensemble des provisions réglementées non affectées à la couverture d’un risque de perte et prises en compte pour le calcul des fonds propres prudentiels.
Engagements pour indemnités de fin de carrière et Médailles du travail
Des provisions calculées par un cabinet actuaire ont été constituées et comptabilisées au 31/12/2008 pour couvrir les engagements futures au titre d'indemnités de fin de carrière et de médailles de travail.
Ces provisions font l’objet d’une réactualisation annuelle.
Impôt sur les bénéfices
SOREFI a opté pour l’intégration fiscale avec GEC SAS et certaines de ses filiales. La charge d’impôt est comptabilisée dans chacune de société comme en l’absence d’intégration et l’économie d’IS réalisée est constatée au niveau de la société tête d’intégration fiscale.
Note 2 : Produits sur concours à la clientèle :
|
(euros) |
Exercice 2008 |
Exercice 2007 |
|
Revenus des opérations de crédit |
52 168 650,81 |
48 191 520,22 |
|
Intérêts et produits assimilés |
39 000 177,57 |
34 826 639,74 |
|
Commissions et produits assimilés |
13 168 473,24 |
13 364 880,48 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et de |
|
|
|
location avec option d'achat |
48 594 658,82 |
44 006 841,26 |
|
Loyers, indemnités et produits divers |
46 648 214,12 |
42 537 528,38 |
|
Reprise de provisions |
25 688,86 |
0,00 |
|
Plus-values de cessions |
1 920 755,84 |
1 469 312,88 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et de |
|
|
|
location avec option d'achat |
-39 922 901,82 |
-35 488 509,02 |
|
Dotation aux amortissements |
-37 475 352,37 |
-33 260 826,83 |
|
Dotation aux provisions |
0,00 |
-67 306,06 |
|
Moins-values de cessions |
-2 447 549,45 |
-2 160 376,13 |
|
Produits sur opérations de location simple |
9 553 941,16 |
9 852 326,84 |
|
Loyers, indemnités et produits divers |
8 719 106,23 |
8 554 910,15 |
|
Reprise de provisions |
0,00 |
0,00 |
|
Plus-values de cessions |
834 834,93 |
1 297 416,69 |
|
Charges sur opérations de location simple |
-7 613 047,49 |
-7 478 685,62 |
|
Dotation aux amortissements |
-7 361 456,77 |
-7 179 823,12 |
|
Dotation aux provisions |
-8 902,94 |
-12 117,86 |
|
Moins-values de cessions |
-242 687,78 |
-286 744,64 |
|
Total |
62 781 301,48 |
59 083 493,68 |
Note 3 : Résultat des opérations financières :
|
(euros) |
Exercice 2008 |
Exercice 2007 |
|
Opérations avec les établissements de crédit |
157 942,72 |
588 551,61 |
|
Intérêts et produits assimilés |
371 813,84 |
600 822,02 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-213 871,12 |
-12 270,41 |
|
Opérations avec la clientèle |
-22 183 912,75 |
-16 724 770,25 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-22 183 912,75 |
-16 724 770,25 |
|
Commissions |
-7 262 356,04 |
-7 817 952,68 |
|
Total |
-29 288 326,07 |
-23 954 171,32 |
Note 4 : Variation nette des provisions :
|
(euros) |
Exercice 2008 |
Exercice 2007 |
|
Variation nette des provisions sur créances douteuses |
-3 603 442,53 |
-5 519 300,00 |
|
Pertes nettes sur créances irrécouvrables |
-6 078 080,38 |
-168 403,22 |
|
Variation nette des provisions sur impayés |
-334 105,15 |
-239 662,24 |
|
Variation nette des provisions sur encours sains |
-604 938,34 |
-376 885,56 |
|
Solde en perte ou en bénéfice |
-10 620 566,40 |
-6 304 251,02 |
Note 5 : Gains ou pertes sur actifs immobilises :
|
(euros) |
Exercice 2008 |
Exercice 2007 |
|
Gains sur actifs immobilisés |
466 157,61 |
1 875 536,00 |
|
Immobilisations incorporelles |
33 254,26 |
1 865 965,00 |
|
Immobilisations corporelles |
432 903,38 |
9 571,00 |
|
Pertes sur actifs immobilisés |
0,00 |
-161 300,00 |
|
Immobilisations incorporelles |
0,00 |
0,00 |
|
Immobilisations corporelles |
0,00 |
-161 300,00 |
|
Total |
466 157,61 |
1 714 236,00 |
Note 6 : Autres produits et autres charges d'exploitation
Autres produits d'exploitation :
|
(euros) |
Exercice 2008 |
Exercice 2007 |
|
Autres produits d'exploitation |
2 291 667,92 |
2 692 924,32 |
|
Produits accessoires |
1 843 087,24 |
2 387 363,32 |
|
Autres produits divers |
0,00 |
0,00 |
|
Reprise Provisions pour charges |
448 580,68 |
305 561,00 |
|
Total |
2 291 667,92 |
2 692 924,32 |
Autres charges d'exploitation :
|
(euros) |
Exercice 2008 |
Exercice 2007 |
|
Autres charges d'exploitation non bancaire |
|
|
|
Provisions pour charges |
-828 756,90 |
-93 934,62 |
|
Total |
-828 756,90 |
-93 934,62 |
Charges Générales D'exploitation :
|
(euros) |
Exercice 2008 |
Exercice 2007 |
|
Frais de personnel |
-5 430 080,71 |
-5 194 951,14 |
|
Charges de retraite |
-436 072,49 |
-396 832,26 |
|
Autres charges sociales |
-2 184 544,88 |
-2 150 744,65 |
|
Impôts et taxes afférents aux frais de personnel |
-331 430,16 |
-275 836,42 |
|
Participation et intéressements des salariés |
-401 515,42 |
-947 792,94 |
|
Impôts et taxes non afférents aux charges de personnel |
-1 206 794,98 |
-673 956,42 |
|
Autres frais administratifs |
-12 688 008,36 |
-12 135 324,58 |
|
Total |
-22 678 447,00 |
-21 775 438,41 |
Effectif moyen :
|
Exercice |
Employés |
Cadres |
Total |
|
2007 |
106,00 |
31,00 |
137,00 |
|
2008 |
102,00 |
34,00 |
136,00 |
Informations relative au DIF
Le volume d'heures de formation cumulé acquis par les salariés est de 9 322 heures.
Le volume d'heures de formation n'ayant pas donné lieu à formation est de 9 296 heures.
Note 7 : Impôt sur les bénéfices et résultat exceptionnel :
|
(euros) |
Exercice 2008 |
Exercice 2007 |
|
Impôt exigible de l'exercice |
-679 516,14 |
-2 889 389,00 |
|
Impôt sur les bénéfices |
-679 516,14 |
-2 889 389,00 |
Note 8 : Opérations avec la clientèle :
|
(euros) |
Exercice 2008 |
Exercice 2007 |
|
Encours sain net |
410 490 156,51 |
407 177 132,01 |
|
Encours sain |
410 490 156,51 |
407 177 132,01 |
|
Encours douteux net |
6 266 665,97 |
5 120 734,79 |
|
Encours douteux |
28 796 275,15 |
25 222 693,02 |
|
dont compromis |
783 684,39 |
|
|
Dépréciation des créances sur la clientèle |
-22 529 609,18 |
-20 101 958,23 |
|
dont compromis |
-96 151,00 |
-73 330,00 |
|
Total actif |
416 756 822,48 |
412 297 866,80 |
Note 8 bis : Passage du bilan social au bilan financier
Justification de la marge financière :
|
(euros) |
Social |
Financier |
|
Encours sains |
105 568 473 |
111 183 829 |
|
Immobilisations nettes ou Capital restant dû |
104 639 925 |
110 249 703 |
|
Immobilisation en cours |
0 |
-200 |
|
Impayés sains |
928 548 |
928 548 |
|
I C N E |
0 |
5 777 |
|
Encours douteux |
9 263 949 |
14 787 701 |
|
Capital restant du |
0 |
5 523 752 |
|
Impayés douteux |
9 263 949 |
9 263 949 |
|
I C N E |
0 |
0 |
|
Dépréciations de créances douteuses |
-7 845 669 |
-7 845 669 |
|
Encours nets divers |
106 986 752 |
118 125 861 |
|
Marge financière |
0 |
-11 147 312 |
|
Loyers perçus d'avance ou Agios perçus d'avance |
-3 881 038 |
-856 193 |
|
Dépréciation de CRD douteux |
|
-58 714 |
|
Complément de provisions |
-165 441 |
-3 123 370 |
|
IS latent |
|
|
|
Participation latente |
|
|
|
Provision pour marge financière négative |
|
|
|
Total |
102 940 273 |
102 940 273 |
Note 9 : Immobilisations :
|
(euros) |
Valeur nette au 31.12.07 |
Valeur brute au 31.12.07 |
Variation 2008 |
Valeur brute au 31.12.08 |
Amortissements ou provisions cumulés au |
Valeur nette au 31.12.08 |
|
Immobilisations incorporelles |
19 521,72 |
19 521,72 |
16 260,84 |
35 782,56 |
-24 846,42 |
10 936,14 |
|
- Exploitation |
19 521,72 |
19 521,72 |
16 260,84 |
35 782,56 |
-24 846,42 |
10 936,14 |
|
Immobilisations corporelles |
664 931,30 |
1 365 501,44 |
341 520,14 |
1 707 021,58 |
-773 416,17 |
933 605,41 |
|
- Exploitation |
535 867,19 |
1 072 583,51 |
634 438,07 |
1 707 021,58 |
-773 416,17 |
933 605,41 |
|
- Hors exploitation |
129 064,11 |
292 917,93 |
-292 917,93 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Note 10 : Ventilation par durée résiduelle et éligibilité :
|
(euros) |
Dettes et créances rattachées |
Autres éléments non ventilables (1) |
Moins de trois mois (2) |
|||
|
|
Au 31.12.08 |
Au 31.12.07 |
Au 31.12.08 |
Au 31.12.07 |
Au 31.12.08 |
Au 31.12.07 |
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
|
non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
- |
- |
- |
- |
12 514 814,58 |
17 456 959,44 |
|
Créances sur la clientèle non éligibles |
1 613 749,97 |
1 486 922,38 |
10 629 605,51 |
8 103 069,51 |
38 652 286,70 |
34 990 395,53 |
|
au refinancement de l'IEDOM |
|
|
|
|
|
|
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
0,00 |
8 500,00 |
- |
- |
|
|
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
8 412 577,99 |
5 431 393,82 |
- |
- |
21 218 296,84 |
44 742 703,15 |
|
Emprunts subordonnés |
0,00 |
0,00 |
- |
- |
28 800 000,00 |
28 800 000,00 |
Ventilation par durée résiduelle et éligibilité (suite) :
|
(euros) |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total |
||||
|
|
Au 31.12.08 |
Au 31.12.07 |
Au 31.12.08 |
Au 31.12.07 |
Au 31.12.08 |
Au 31.12.07 |
Au 31.12.08 |
Au 31.12.07 |
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
12 514 814,58 |
17 456 959,44 |
|
Créances sur la clientèle non éligibles |
123 201 810,45 |
115 867 381,01 |
244 478 336,74 |
248 715 941,85 |
2 547 739,98 |
3 192 061,91 |
421 123 529,36 |
412 355 772,19 |
|
au refinancement de l'IEDOM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
- |
- |
- |
|
- |
- |
0,00 |
8 500,00 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
61 200 000,00 |
61 100 000,00 |
317 300 000 |
294 050 000,00 |
1 000 000 |
- |
409 130 874,83 |
405 324 096,97 |
|
Emprunts subordonnés |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
28 800 000,00 |
28 800 000,00 |
(1) Les "Autres éléments non ventilables" correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions et aux provisions sur encours.
(2) Y compris les comptes à vue.
Note 11 : Opérations avec les entreprises liées, filiales et participations :
|
(euros) |
Au 31.12.08 |
Au 31.12.07 |
||
|
|
Total |
dont entreprises liées (1) |
Total |
dont entreprises liées (1) |
|
Actif |
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
12 514 814,58 |
0,00 |
17 456 959,44 |
169 550,72 |
|
Créances sur la clientèle |
416 756 822,48 |
0,00 |
412 355 500,62 |
57 905,39 |
|
Autres actifs |
2 102 856,04 |
0,00 |
3 396 786,07 |
1 842 996,00 |
|
Comptes de régularisation |
5 051 408,18 |
17 222,22 |
8 498 228,90 |
17 222,22 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
7 565 004,88 |
6 705 071,23 |
7 765 276,06 |
7 428 187,33 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
409 130 874,83 |
408 232 573,60 |
405 324 096,97 |
404 118 350,00 |
|
Autres passifs |
10 119 159,29 |
0,00 |
20 309 215,44 |
0,00 |
|
Hors bilan |
|
|
|
|
|
Engagements reçus |
11 741 035,00 |
5 500 000,00 |
21 706 944,00 |
15 350 000,00 |
|
Engagements donnés |
30 007 134,25 |
|
27 461 707,65 |
|
(1) Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable
Note 12 : Opérations de crédit-bail et de location simple :
|
(euros) |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple |
||
|
|
Au 31.12.08 |
31.12.07 |
Au 31.12.08 |
31.12.07 |
|
Immobilisations nettes |
|
|
|
|
|
Immobilisations (1) |
90 445 413,91 |
87 223 013,58 |
14 771 929,54 |
16 224 386,39 |
|
- Provisions sur encours |
-523 093,00 |
-514 190,06 |
-54 325,00 |
-80 013,86 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
Comptes débiteurs de la clientèle (2) |
3 135 258,37 |
2 732 727,98 |
797 341,37 |
786 667,82 |
|
Loyers courus non échus |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Total |
93 057 579,28 |
89 441 551,50 |
15 514 945,91 |
16 931 040,35 |
(1) Immobilisations
|
(euros) |
Valeur nette au 31.12.07 |
Valeur brute au 31.12.07 |
Variation 2008 |
Valeur brute au 31.12.08 |
Amortissements cumulés au 31.12.08 |
Valeur nette au 31.12.08 |
|
Crédit-bail |
87 223 013,58 |
155 692 450,67 |
9 720 586,67 |
165 413 037,34 |
-74 967 623,43 |
90 445 413,91 |
|
Location simple |
16 224 386,39 |
30 125 222,17 |
-1 558 025,72 |
28 567 196,45 |
-13 795 266,91 |
14 771 929,54 |
(2) Comptes débiteurs de la clientèle
|
(euros) |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple |
||
|
|
Au 31.12.08 |
Au 31.12.07 |
Au 31.12.08 |
Au 31.12.07 |
|
Créances saines nettes |
1 883 996,26 |
1 724 271,92 |
373 821,97 |
468 121,05 |
|
Créances douteuses nettes |
1 251 262,11 |
1 008 456,06 |
423 519,40 |
318 546,77 |
|
Créances douteuses |
7 632 499,69 |
6 375 004,52 |
1 887 951,26 |
1 663 129,17 |
|
dont compromis |
342 914,09 |
|
72 177,40 |
|
|
Dépréciation des créances |
-6 381 237,58 |
-5 366 548,46 |
-1 464 431,86 |
-1 344 582,40 |
|
dont compromis |
-13 007,33 |
|
-370,00 |
|
|
Total |
3 135 258,37 |
2 732 727,98 |
797 341,37 |
786 667,82 |
Note 13 : Autres actifs et autres passifs
Autres actifs :
|
(euros) |
Exercice 2008 |
Exercice 2007 |
|
Dépôts et cautions versées |
51 718,36 |
15 938,26 |
|
Etat & collectivités publiques |
418 777,12 |
759 784,61 |
|
Fournisseurs Débiteurs |
66 506,63 |
143 895,92 |
|
Divers |
1 565 853,93 |
2 152 480,52 |
|
Total |
2 102 856,04 |
3 072 099,31 |
Autres passifs :
|
(euros) |
Exercice 2008 |
Exercice 2007 |
|
Dépôts de garantie reçus sur location |
83 725,92 |
124 762,05 |
|
Etat et collectivités publiques |
1 316 472,92 |
1 186 688,22 |
|
Assurances et entretien |
1 348 873,08 |
2 972 415,10 |
|
Apporteurs et partenaires |
3 071 648,30 |
4 262 671,41 |
|
Organismes sociaux & Personnel |
3 815 581,27 |
4 419 555,17 |
|
Divers |
482 857,80 |
7 343 123,49 |
|
Total |
10 119 159,29 |
20 309 215,44 |
Note 14 : Comptes de régularisation :
|
Actif (euros) |
Exercice 2008 |
Exercice 2007 |
|
Valeurs reçues à l'encaissement |
147 603,56 |
0,00 |
|
Charges constatées d'avance |
|
|
|
Produits à recevoir |
3 497 880,65 |
4 826 155,92 |
|
Agios payés d'avance |
17 222,22 |
17 222,22 |
|
Autres charges à répartir |
1 386 679,92 |
1 860 817,51 |
|
Divers |
2 021,83 |
2 205 754,40 |
|
Total |
5 051 408,18 |
8 909 950,05 |
|
Passif (euros) |
Exercice 2008 |
Exercice 2007 |
|
Produits constatés d'avance sur opérations de location |
6 635 165,28 |
7 039 182,88 |
|
Produits constatés d'avance sur opérations de crédit |
82 759,31 |
282 211,43 |
|
Charges à payer |
|
|
|
Fournisseurs |
1 762 816,10 |
515 291,01 |
|
Personnel |
3 372,19 |
|
|
Charges fiscales |
417 307,74 |
|
|
Compte de régularisation divers |
1 374 666,94 |
682 291,68 |
|
Total |
10 276 087,56 |
8 518 977,00 |
Note 15 : Détail des principales provisions
Provisions inscrites au passif :
|
Provisions au passif (euros) |
Au 31.12.07 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.08 |
|
Provisions non bancaires |
|
|
|
|
|
Provisions pour charges * |
458 612,23 |
560 009,90 |
-233 080,68 |
785 541,45 |
|
Provisions pour risques |
0,00 |
516 920,00 |
|
516 920,00 |
|
Provisions bancaires |
|
|
|
|
|
Impayés |
789 206,24 |
336 952,07 |
-1 593,92 |
1 124 564,39 |
|
Encours |
4 593 633,56 |
644 938,34 |
|
5 238 571,90 |
|
Total |
5 841 452,03 |
2 058 820,31 |
-234 674,60 |
7 665 597,74 |
* Les provisions pour charges comprennent :
- La provision pour médaille du travail pour 314 313 €
- La provision pour Indemnités de Fin de Carrière pour 89 919 €
Ces 2 provisions sont déterminées par un cabinet d'actuaire extérieur "Actuaris" selon les règles comptables en vigueur. Ces provisions sont actualisées annuellement.
Provisions déduites de l'actif :
|
Opérations avec la Clientèle (euros) |
Au 31.12.07 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.08 |
|
Créances douteuses |
20 101 957,14 |
7 259 223,34 |
-4 830 319,39 |
22 530 861,09 |
|
dont compromis |
73 330,00 |
22 821,00 |
|
96 151,00 |
|
Total |
20 101 957,14 |
7 259 223,34 |
-4 830 319,39 |
22 530 861,09 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat (euros) |
Au 31.12.07 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.08 |
|
Créances douteuses |
5 366 548,46 |
1 266 764,70 |
-252 075,58 |
6 381 237,58 |
|
dont compromis |
13 410,00 |
|
-403,00 |
13 007,00 |
|
Immobilisations |
514 190,06 |
8 902,94 |
|
523 093,00 |
|
Total |
5 880 738,52 |
1 275 667,64 |
-252 075,58 |
6 904 330,58 |
|
Location simple (euros) |
Au 31.12.07 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.08 |
|
Créances douteuses |
1 344 582,40 |
133 368,63 |
-13 519,17 |
1 464 431,86 |
|
dont compromis |
1 131,00 |
|
-761,00 |
370,00 |
|
Immobilisations |
80 013,86 |
|
-25 688,86 |
54 325,00 |
|
Total |
1 424 596,26 |
133 368,63 |
-39 208,03 |
1 518 756,86 |
Note 16 : Dettes subordonnées :
|
(euros) |
Exercice 2008 |
Exercice 2007 |
|
Emprunt GEC SAS à durée indéterminée |
28 800 000,00 |
28 800 000,00 |
|
Dettes rattachées |
0,00 |
0,00 |
|
Total |
28 800 000,00 |
28 800 000,00 |
Il s'agit d'un emprunt subordonné à durée indéterminée, datant du 31 décembre 2003
Le montant nominal de l'emprunt est de 28 800 000 EUROS.
Le taux d'intérêt est l'Euribor3 + 0,85 points de base. Les intérêts sont servis trimestriellement.
Note 17 : Tableau de variation de la situation nette :
|
(en milliers d'euros) |
Capital (1) |
Réserve légale |
Réserve générale |
Report à nouveau |
Primes de fusion et d'apport |
Résultat |
Total des capitaux propres |
Dividende |
Nombre d'actions existantes |
Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros) |
|
Ouverture après affectation |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
18 377,82 |
14 504,25 |
0,00 |
42 027,90 |
|
484 025,00 |
86,83 |
|
Du résultat de 2005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2006 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat de l'année 2006 |
|
|
|
|
|
8 400,30 |
|
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
18 377,82 |
14 504,25 |
8 400,30 |
50 428,20 |
|
484 025,00 |
104,19 |
|
Affectation du résultat 2006 |
|
|
|
8 400,30 |
|
-8 400,30 |
|
|
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
26 778,12 |
14 504,25 |
0,00 |
50 428,20 |
|
484 025,00 |
104,19 |
|
2007 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat de l'année 2007 |
|
|
|
|
|
8 129,43 |
|
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
26 778,12 |
14 504,25 |
8 129,43 |
58 557,63 |
|
484 025,00 |
120,98 |
|
Affectation du résultat 2007 |
|
|
|
8 129,43 |
|
-8 129,43 |
|
|
|
|
|
Augmentation de Capital |
1 769,91 |
|
|
|
38 230,06 |
|
|
|
117 994,00 |
|
|
Distribution dividendes |
|
|
|
-24 000,49 |
|
|
|
24 000,49 |
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
10 907,06 |
52 734,31 |
0,00 |
74 557,11 |
|
602 019,00 |
123,85 |
|
2008 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat de l'année 2008 |
|
|
|
|
|
1 140,70 |
|
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
10 907,06 |
52 734,31 |
1 140,70 |
75 697,81 |
|
602 019,00 |
125,74 |
|
Affectation du résultat 2008 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
10 907,06 |
52 734,31 |
1 140,70 |
75 697,81 |
|
602 019,00 |
125,74 |
(1) Conformément à la loi, il est rappelé que SOREFI est détenue à hauteur de 61,82% par GEC SAS et est consolidée par intégration globale dans les états financiers de GE France SNC. Les autres associés principaux sont : Soparest S.A.S. (35,90 %), GE Money Bank (1,47 %) et Alcor S.A.S. (0,78 %)
(2) Sous réserve de l'approbation de l'assemblée générale.
Immobilisations au 31 décembre 2008 :
|
Désignation |
Immobilisations |
Amortissements |
Valeurs nettes comptables |
||||||
|
|
Valeurs brutes début exercice |
Mouvements 2008 |
Valeurs brutes fin d'exercice |
Montant début exercice |
Mouvements 2008 |
Montants fin d'exercice |
|
||
|
|
|
Acquisitions |
Cessions |
|
|
Dotations |
Cessions |
|
|
|
Crédit bail / loa |
155 692 450,67 |
164 364 673,75 |
154 644 087,08 |
165 413 037,34 |
68 469 437,09 |
74 472 800,79 |
67 974 614,45 |
74 967 623,43 |
90 445 413,91 |
|
Location simple |
30 125 222,17 |
28 438 111,49 |
29 996 137,21 |
28 567 196,45 |
13 900 835,78 |
13 729 561,37 |
13 835 130,24 |
13 795 266,91 |
14 771 929,54 |
|
Biens loués |
185 817 672,84 |
192 802 785,24 |
184 640 224,29 |
193 980 233,79 |
82 370 272,87 |
88 202 362,16 |
81 809 744,69 |
88 762 890,34 |
105 217 343,45 |
|
Programmes informatiques |
19 521,72 |
16 260,84 |
0,00 |
35 782,56 |
0,00 |
24 846,42 |
|
24 846,42 |
10 936,14 |
|
Immob incorporelles |
19 521,72 |
16 260,84 |
0,00 |
35 782,56 |
0,00 |
24 846,42 |
0,00 |
24 846,42 |
10 936,14 |
|
Terrains |
0,00 |
|
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
0,00 |
|
Bureaux |
0,00 |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Amenagt/ terrain chaudron |
0,00 |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Materiel et outillage |
865 934,27 |
275 328,58 |
57 408,61 |
1 083 854,24 |
464 479,93 |
203 743,36 |
29 301,87 |
638 921,42 |
444 932,82 |
|
Agencts instal bureau |
206 649,24 |
416 518,10 |
0,00 |
623 167,34 |
72 236,40 |
62 258,36 |
0,00 |
134 494,76 |
488 672,58 |
|
Immob corporelles |
1 072 583,51 |
691 846,68 |
57 408,61 |
1 707 021,58 |
536 716,33 |
266 001,72 |
29 301,87 |
773 416,18 |
579 345,67 |
|
Immob d'exploitation |
1 092 105,23 |
708 107,52 |
57 408,61 |
1 742 804,14 |
536 716,33 |
290 848,14 |
29 301,87 |
798 262,60 |
590 281,81 |
|
Terrain |
34 954,12 |
|
34 954,12 |
0,00 |
|
|
|
|
0,00 |
|
Constructions |
218 389,81 |
|
218 389,81 |
0,00 |
134 717,90 |
0,00 |
134 717,90 |
0,00 |
0,00 |
|
Agencts & mobilier |
39 574,00 |
0,00 |
39 574,00 |
0,00 |
29 135,92 |
0,00 |
29 135,92 |
0,00 |
0,00 |
|
Immob hors exploitation |
292 917,93 |
0,00 |
292 917,93 |
0,00 |
163 853,82 |
0,00 |
163 853,82 |
0,00 |
0,00 |
|
Total biens propres |
1 385 023,16 |
708 107,52 |
350 326,54 |
1 742 804,14 |
700 570,15 |
290 848,14 |
193 155,69 |
798 262,60 |
590 281,81 |
Attestation des commissaires aux comptes
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008, sur:
- le contrôle des comptes annuels de la Société Réunionnaise de Financement « SOREFI )}
S.C.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport;
- la justification de nos appréciations;
- les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1 Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2 Justification des appréciations
Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2008 ont été réalisées dans un contexte d'une difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. Ces conditions sont décrites dans la note 1 de l'annexe des comptes. C'est dans ce climat incertain que, conformément aux dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance.
Estimations comptables
La Société Réunionnaise de Financement constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités tel que décrit dans les notes 1,4, 8, 12 et 15 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations spécifiques à l'actif ou des provisions au passif du bilan ainsi que des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Nos travaux d'appréciation de ces estimations ne nous ont pas conduits à relever d'éléments susceptibles de remettre en cause le caractère raisonnable des modalités retenues pour ces estimations comptables, ainsi que des évaluations qui en résultent. Nous rappelons toutefois que, ces estimations étant fondées sur des prévisions présentant par nature un caractère incertain, les réalisations diffèreront, parfois de manière significative, des prévisions.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3 Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la gérance et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Marseille et Saint-Denis, le 12 mai 2009
Les commissaires aux comptes
|
KPMG Audit, |
Conseil et Audit HDM |
|
département de KPMG S.A. |
Gilbert Houpiart |
|
Georges Maregiano Associé |
Associé |
Rapport de gestion
Le rapport de gestion est disponible au siège social de la société.
| 6 février 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°16 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital 7 260 375 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte-Marie.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
3 420 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
2 702 |
|
Opérations avec la clientèle |
433 228 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
112 706 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
1 091 |
|
Autres actifs |
14 503 |
|
Comptes de régularisation |
8 627 |
|
Total actif |
576 278 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
7 709 |
|
Opérations avec la clientèle |
417 750 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
30 159 |
|
Comptes de régularisation |
7 710 |
|
Provisions pour risques et charges |
5 943 |
|
Dettes subordonnées |
28 800 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
77 787 |
|
Capital souscrit |
9 030 |
|
Réserves |
54 620 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
14 137 |
|
Total passif |
576 278 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
29 054 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
19 200 |
| 15 octobre 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°125 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital 7 260 375 €.
Siège social : 7, boulevard du Chaudron, 97400 Sainte-Clothilde.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
(En milliers d'euros).
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
4 796 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 352 |
|
Opérations avec la clientèle |
426 492 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
111 989 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
1 130 |
|
Autres actifs |
13 968 |
|
Comptes de régularisation |
7 079 |
|
Total actif |
566 807 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
12 174 |
|
Opérations avec la clientèle |
407 927 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
26 203 |
|
Comptes de régularisation |
8 795 |
|
Provisions pour risques et charges |
5 893 |
|
Dettes subordonnées |
28 800 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
76 595 |
|
Capital souscrit |
9 030 |
|
Réserves |
54 620 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
12 945 |
|
Total passif |
566 807 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
27 311 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
7 350 |
| 11 juillet 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°84 |
FORTIS BANQUE FRANCE
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 157 478 600 €
Siège social : 29-30, quai de Dion Bouton, 92800 Puteaux
542 079 041 R.C.S. Nanterre
Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 26 mai 2008
|
Actif |
Notes |
Année 2007 |
Année 2006 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
122 947 |
99 966 |
|
Effets publics & valeurs assimilées |
1 & 11 |
504 625 |
515 065 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
2, 12, 18 bis |
497 960 |
222 850 |
|
A vue |
|
383 792 |
60 902 |
|
A terme |
|
114 168 |
161 948 |
|
Créances sur la clientèle |
3, 12, 18 bis |
5 862 424 |
5 184 401 |
|
Créances commerciales |
|
233 829 |
368 910 |
|
Autres concours à la clientèle |
|
4 886 343 |
4 039 678 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
742 252 |
775 813 |
|
Affacturage |
|
0 |
0 |
|
Obligations & autres titres à revenu fixe |
4, 11, 12 |
8 847 |
552 |
|
Actions & autres titres à revenu variable |
5 |
1 658 |
1 266 |
|
Promotion immobilière |
|
0 |
0 |
|
Participations & activité de portefeuille |
11 |
2 627 |
2 442 |
|
Parts dans les entreprises liées |
6 & 11 |
17 500 |
12 241 |
|
Crédit-bail & location avec option d'achat |
|
0 |
0 |
|
Location simple |
|
0 |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
7 |
23 826 |
23 331 |
|
Immobilisations corporelles |
8 |
24 865 |
26 343 |
|
Capital souscrit non versé |
|
0 |
0 |
|
Actions propres |
|
0 |
0 |
|
Autres actifs |
9 |
26 123 |
19 905 |
|
Comptes de régularisation |
10 |
104 309 |
95 937 |
|
Total actif |
|
7 197 710 |
6 204 299 |
|
Actif en devises |
|
276 859 |
280 935 |
|
Passif |
Notes |
Année 2007 |
Année 2006 |
|
Banques centrales, CCP |
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
13 |
2 088 123 |
2 143 798 |
|
A vue |
|
1 024 601 |
804 088 |
|
A terme |
|
1 063 521 |
1 339 710 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
14 |
3 905 627 |
3 249 490 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
|
395 707 |
412 251 |
|
A vue |
|
266 801 |
267 700 |
|
A terme |
|
128 906 |
144 551 |
|
Autres dettes |
|
3 509 920 |
2 837 239 |
|
A vue |
|
2 834 498 |
2 535 665 |
|
A terme |
|
675 421 |
301 574 |
|
Dettes représentées par un titre |
15 |
394 568 |
84 454 |
|
Bons de caisse |
|
7 391 |
5 987 |
|
Titres du marché interbancaire & titres de créances négociables |
|
387 177 |
78 261 |
|
Emprunts obligataires |
|
0 |
0 |
|
Autres dettes représentées par un titre |
|
0 |
207 |
|
Autres passifs |
16 |
65 535 |
56 711 |
|
Comptes de régularisation |
17 |
53 500 |
60 243 |
|
Provisions |
18 & 18 bis |
42 266 |
6 978 |
|
Dettes subordonnées |
20 |
298 431 |
238 346 |
|
Fonds pour Risques Bancaires Généraux |
19 |
5 554 |
5 554 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
22 |
344 107 |
358 725 |
|
Capital souscrit |
22 |
157 479 |
157 479 |
|
Primes d'émission |
22 |
0 |
0 |
|
Réserves |
21 & 22 |
169 167 |
169 168 |
|
Ecarts de réévaluation |
22 |
0 |
0 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
22 |
0 |
1 |
|
Report à nouveau (+ / -) |
22 |
32 078 |
12 494 |
|
Résultat de l'exercice (+ / -) |
22 |
-14 617 |
19 584 |
|
Total passif |
|
7 197 710 |
6 204 299 |
|
Passif en devises |
|
195 301 |
179 893 |
|
Hors-bilan |
Notes |
Année 2007 |
Année 2006 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
|
Engagements en faveur d'établissements de crédit |
|
109 497 |
60 744 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
|
901 866 |
899 941 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
|
Engagements d'ordre d'établissements de crédit |
|
250 503 |
182 951 |
|
Engagements d'ordre de la clientèle |
|
778 946 |
603 756 |
|
Engagements sur titres |
|
|
|
|
Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise |
|
0 |
0 |
|
Autres engagements donnés |
|
0 |
0 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
|
Engagements reçus d'établissements de crédit |
|
1 294 265 |
1 294 265 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
|
Engagements reçus d'établissements de crédit |
|
1 421 576 |
1 169 684 |
|
Engagements reçus de la clientèle |
|
286 826 |
300 196 |
|
Engagements sur titres |
|
|
|
|
Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise |
|
0 |
0 |
|
Autres engagements reçus |
|
0 |
0 |
|
Compte de résultat social |
Notes |
Année 2007 |
Année 2006 |
|
Intérêts et produits assimilés |
27 |
342 478 |
276 821 |
|
Intérêts sur opérations avec établissement de crédit |
|
19 366 |
14 524 |
|
Intérêts sur opérations avec la clientèle |
|
301 819 |
243 625 |
|
Intérêts sur obligations et titres à revenu fixe |
|
21 293 |
18 672 |
|
Autres intérêts et produits assimilés |
|
0 |
0 |
|
Intérêts et charges assimilés |
28 |
-164 528 |
-109 074 |
|
Intérêts sur opérations avec établissement de crédit |
|
-88 144 |
-73 439 |
|
Intérêts sur opérations avec la clientèle |
|
-68 883 |
-33 089 |
|
Intérêts sur obligations et titres à revenu fixe |
|
-7 501 |
-2 546 |
|
Autres intérêts et charges assimilés |
|
|
|
|
Revenus des titres à revenu variable |
29 |
3 813 |
3 739 |
|
Commissions (produits) |
30 |
95 622 |
95 634 |
|
Commissions (charges) |
30 |
-10 520 |
-9 102 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
31 |
2 169 |
2 273 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
31 |
24 |
7 |
|
Autres produits d'exploitation |
32 |
13 787 |
12 352 |
|
Autres charges d'exploitation |
32 |
-3 170 |
-7 355 |
|
Produit net bancaire |
|
279 675 |
265 295 |
|
Charges générales d'exploitation |
|
-249 812 |
-192 672 |
|
Frais de personnel |
33 |
-130 546 |
-121 987 |
|
Autres frais administratifs |
34 |
-83 424 |
-70 685 |
|
Plan de restructuration |
37 |
-35 842 |
0 |
|
Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations |
|
-7 409 |
-6 483 |
|
incorporelles et corporelles |
|
|
|
|
Résultat brut d'exploitation |
|
22 454 |
66 140 |
|
Coût du risque |
35 |
-32 028 |
-37 772 |
|
Résultat d'exploitation |
|
-9 575 |
28 367 |
|
Gains ou pertes sur actif immobilisés |
36 |
-62 |
150 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
-9 637 |
28 517 |
|
Impôt sur les bénéfices |
38 |
-4 980 |
-8 837 |
|
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
39 |
0 |
-96 |
|
Résultat net |
40 |
-14 617 |
19 584 |
|
Sociétés |
Capital |
Réserves et report à nouveau, primes d'émission |
Quote part détenue du capital en pourcentage |
Valeur d'inventaire des titres détenus |
Prêts & avances consentis par la société et non remboursés |
Montant des cautions avals et accords refinancement fournis par la société |
Chiffre d'affaires |
Bénéfice net ou perte |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice |
|
1. Renseignements détaillés concernant les participations dont la valeur d'inventaire excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales (50 % au moins du capital détenu par la société) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fortis Gestion Privée |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
117 boulevard Haussmann - 75008 Paris |
2 162 |
2 284 |
100,00 |
8 419 |
(3) 300 |
0 |
7 869 |
2 340 |
2 552 |
|
Fortis Mediacom Finance |
7 500 |
-280 |
100,00 |
7 500 |
0 |
100 000 |
1 300 |
174 |
0 |
|
117 boulevard Haussmann - 75008 Paris |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A. Filiales non reprises au § 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
a) Filiales françaises |
|
|
|
1 581 |
459 |
|
|
323 |
312 |
|
b) Filiales étrangères |
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
(2) |
|
B. Participations non reprise au § 1 |
|
|
|
3 458 |
|
|
|
|
|
|
(Articles 247 et 295 du décret n° 67.236 du 23 mars 1967 sur les Sociétés Commerciales) (en milliers d'euros). (1) Dont : - 7 K€ du 31/12/2007 pour BPC Développement, + 19 K€ au 31/12/2007 pour Parisienne d'Acquisition Foncière, + 311 K€ au 31/12/07 pour Fortis Services Monétiques. (2) Dont 312 K€ de Fortis Services Monétiques. (3) Prêt subordonné. |
|||||||||
|
Nature des indications |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
|
1. Situation financière en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
|
a) Capital social |
35 200 000 |
35 200 000 |
35 200 000 |
157 478 600 |
157 478 600 |
|
b) Nombre d'actions émises |
2 307 704 |
2 307 704 |
2 307 704 |
2 832 638 |
2 832 638 |
|
c) Nombre d'obligations convertibles en actions |
néant |
néant |
néant |
néant |
néant |
|
2. Résultat global des opérations effectives |
|
|
|
|
|
|
a) Chiffre d'affaires hors taxes |
305 683 973 |
316 337 213 |
333 904 013 |
390 818 429 |
457 867 977 |
|
b) Bénéfice avant impôts, amortissements, dépréciations et provisions |
(2) 58 542 546 |
(3) 61 553 087 |
(4) 65 829 377 |
73 165 428 |
62 986 959 |
|
c) Impôt sur les bénéfices |
6 566 915 |
10 607 217 |
13 205 158 |
8 837 018 |
4 980 236 |
|
d) Bénéfice après impôts, amortissements, dépréciations et provisions |
13 330 256 |
18 238 815 |
24 495 688 |
19 584 040 |
-14 616 959 |
|
e) Montant des bénéfices distribués |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3. Résultat des opérations réduit à une seule action |
|
|
|
|
|
|
a) Bénéfice après impôts, mais avant amortissements, dépréciations et provisions |
22,52 |
22,08 |
22,80 |
22,71 |
20,48 |
|
b) Bénéfice après impôts, amortissements, dépréciations et provisions |
5,78 |
7,90 |
10,61 |
6,91 |
-5,16 |
|
c) Dividende versé à chaque action (crédit d'impôt ou avoir fiscal non compris) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
4. Personnel : |
|
|
|
|
|
|
a) Nombre de salariés bancaires (effectif moyen) |
1 664 |
1 678 |
1 658 |
1 709 |
1 717 |
|
Dont équivalent temps plein payé |
1 606 |
1 619 |
1 606 |
1 629 |
1 643 |
|
b) Montant de la masse salariale |
67 829 872 |
70 974 959 |
74 984 653 |
76 453 365 |
81 982 140 |
|
c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (Sécurité Sociale, oeuvres sociales, etc.) |
30 146 366 |
31 848 903 |
36 085 179 |
36 333 647 |
40 315 421 |
|
(1) Dont intérêts sur créances douteuses : 5 734 720 €. (2) Dont intérêts sur créances douteuses : 4 171 563 €. (3) Dont intérêts sur créances douteuses : 3 255 642 €. (4) Dont reprise sur créances douteuses : - 58 646 €. |
|||||
|
Détail du chiffre d'affaires |
Fortis 2003 |
Fortis 2004 |
Fortis 2005 |
Fortis 2006 |
Fortis 2007 |
|
Intérêts et produits assimilés |
206 617 156 |
224 114 839 |
230 614 631 |
276 821 067 |
342 477 945 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
7 452 685 |
7 692 463 |
9 568 661 |
3 738 819 |
3 812 711 |
|
Commissions |
67 000 447 |
72 651 091 |
79 548 999 |
95 633 535 |
95 621 626 |
|
Gains / opérations financières |
2 507 795 |
2 612 725 |
2 688 754 |
3 041 928 |
2 619 630 |
|
Pertes / opérations financières |
-815 195 |
-2 948 810 |
-961 394 |
-769 375 |
-451 110 |
|
Autres produits d'exploitation |
22 921 085 |
12 214 905 |
12 444 362 |
12 352 455 |
13 787 175 |
|
|
305 683 973 |
316 337 213 |
333 904 013 |
390 818 429 |
457 867 977 |
|
Détail |
Fortis 2003 |
Fortis 2004 |
Fortis 2005 |
Fortis 2006 |
Fortis 2007 |
|
Bénéfice |
13 330 256 |
18 238 815 |
24 495 688 |
19 584 040 |
-14 616 959 |
|
Impôt sociétés |
6 566 915 |
10 607 217 |
13 205 158 |
8 837 018 |
4 980 236 |
|
Amortissements |
7 527 915 |
5 742 069 |
5 523 928 |
6 483 330 |
7 408 982 |
|
Dotations sur dépréciations et provisions |
65 780 537 |
66 776 640 |
76 441 178 |
109 728 107 |
155 039 790 |
|
Reprises sur dépréciations et provisions |
-34 568 601 |
-39 811 654 |
-53 024 930 |
-71 467 066 |
-89 825 091 |
|
Reprise provision FRBG |
-94 476 |
0 |
-811 644 |
0 |
0 |
|
Bénéfice avant impôts, amortissement, dépréciations et provisions |
58 542 546 |
61 553 087 |
65 829 377 |
73 165 428 |
62 986 959 |
|
Impôt sociétés |
6 566 915 |
10 607 217 |
13 205 158 |
8 837 018 |
4 980 236 |
|
Bénéfice après impôts, mais avant amortissement, dépréciations et provisions |
51 975 631 |
50 945 870 |
52 624 219 |
64 328 410 |
58 006 723 |
|
Nombre d'actions |
2 307 704 |
2 307 704 |
2 307 704 |
2 832 638 |
2 832 638 |
|
Bénéfice après impôts, mais avant amortissement, dépréciations et provisions par action |
22,52 |
22,08 |
22,80 |
22,71 |
20,48 |
|
Bénéfice |
13 330 256 |
18 238 815 |
24 495 688 |
19 584 040 |
-14 616 959 |
|
Nombre d'actions |
2 307 704 |
2 307 704 |
2 307 704 |
2 832 638 |
2 832 638 |
|
Bénéfice par action |
5,78 |
7,90 |
10,61 |
6,91 |
-5,16 |
|
Masse salariale |
67 829 872 |
70 974 959 |
74 984 653 |
76 453 365 |
81 982 140 |
|
Charges sociales |
30 146 366 |
31 848 903 |
36 085 179 |
36 333 647 |
40 315 421 |
|
|
97 976 238 |
102 823 863 |
111 069 832 |
112 787 012 |
122 297 561 |
|
Au 31 décembre 2007 |
Valeur brute comptable |
|
1 - Filiales et parts dans entreprises liées |
17 500 |
|
Fortis Gestion Privée |
8 419 |
|
Fortis Mediacom Finance |
7 500 |
|
BPC Développement |
329 |
|
Fortis Services Monétiques |
87 |
|
Parisienne d'Acquisitions Foncières |
1 157 |
|
Eurl Gourville |
8 |
|
2 - Autres titres de participation |
3 458 |
|
Fimagen SA |
1 582 |
|
GIE RNPC Rail |
270 |
|
Hlm France Habitation |
39 |
|
Euralille |
53 |
|
Selecinvest 8 |
22 |
|
Centre Capital Développement |
183 |
|
Fortis Epargne Retraite |
1 200 |
|
IFCIC |
106 |
|
Divers |
2 |
|
3 - Titres de placement |
1 691 |
|
SNC Eurodisney Land |
3 |
|
STE GDS Garages Parkings Bordeaux |
2 |
|
Société Bordelaise de Rénovation |
4 |
|
CGW Fortis B |
7 |
|
GIE Carte Bleue |
1 |
|
OSEO BDPME (ex CEPME) |
84 |
|
OSEO Garantie (ex Sofaris) |
32 |
|
Courcelles Marine |
1 |
|
SAS Carte Bleue |
8 |
|
Libercourt |
748 |
|
Fortis F WIN WIN |
400 |
|
Fortis F Opti Performance |
400 |
|
Divers |
1 |
|
4 - Titres d'investissement |
499 750 |
|
France Télécom |
320 |
|
Kredit Wied 5 % 01-11 |
2 104 |
|
Republic of Italy 5,75 % |
4 677 |
|
Italy BTPS 2010 01/11 |
23 402 |
|
Cades 3,625 % |
33 626 |
|
KFW 3,5 % 07/04/15 |
33 311 |
|
Portugal 3,85 % 05-21 |
6 034 |
|
Portugal 3,2 % 05-15 |
1 989 |
|
Italy BTPS 3,75 % 06-21 |
5 885 |
|
KFW 5 % |
10 168 |
|
KFW 4,75 % |
25 525 |
|
Kredit Wiederauf 5,25 % |
10 329 |
|
KFW 3,25 % |
10 009 |
|
KFW 5,625 % |
10 151 |
|
Touax SA Euribor 3M VAR |
5 155 |
|
Kreditanstalt Fur W 4,625 % |
9 995 |
|
Buoni Polienali des Tes 4,25 % |
9 945 |
|
Buoni Polienali 4,25 % |
10 619 |
|
Cades 5,25 % |
10 558 |
|
Portugal 3,35 % 05-1 |
24 837 |
|
Rep of Portugal 3,95 % |
10 099 |
|
Portuguese OT'S 5,85 % |
10 491 |
|
Portuguese OT'S 5,15 % |
10 439 |
|
Rep of Portugal 5 % |
10 434 |
|
Hellenic Republic 5,35 % 1/11 |
24 094 |
|
Espagne 5,15 % |
1 025 |
|
Italie 4,25 % 99-01 |
1 013 |
|
KFW 3,5 % |
15 313 |
|
Italy BTPS 4,25 % 01/02/13 |
80 408 |
|
Buoni Polienali des Tes 3,75 % |
25 711 |
|
Spanish Government 5,35 % |
10 535 |
|
Portuguese Republic 4,375 % |
30 965 |
|
Bundesrepublik Deut 4,25 % |
20 586 |
|
Total |
522 398 |
Les états financiers de Fortis Banque France sont établis en application des règles de prudence, en accord avec les dispositions édictées par le Comité de la Réglementation Comptable et le Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les données ont été traitées en respectant les principes et les méthodes comptables généralement admis dans la profession bancaire.
Tous les montants indiqués dans les notes annexes chiffrées sont exprimés en milliers d’euros (K€).
La crise financière qui a démarré au cours de l’été 2007 n’a pas eu d’impact au niveau de Fortis Banque France. En effet, la Banque n’a pas procédé à des dépréciations ou des ajustements de valeur en l’absence d’expositions à risque directes ou indirectes.
Fortis Banque France a réalisé une émission de titres hybrides (titres super subordonnés à durée indéterminée) pour un montant de 60 M€. Cette émission a totalement été souscrite par Fortis France Belgium, filiale à 100 % de notre maison-mère, Fortis Banque SA. Les titres portent intérêts au taux Euribor + marge. Les intérêts sont payables trimestriellement à terme échu, selon un mécanisme optionnel lié à l’évolution de la structure financière de la banque.
L’année 2007 a été marquée par le lancement du nouveau plan stratégique 2007-2011 qui inclut notamment :
1. – Principes généraux et changement de principes comptables
Les opérations sont comptabilisées en respectant à la fois les principes de la séparation des exercices et de continuité de l’exploitation.
L’application du règlement CRC 2005-01 concernant l’étalement actuariel des décotes et primes sur titres d’investissement et placement est sans incidence.
2. – Crédits à la clientèle (notes 3 et 12)
Les crédits à la clientèle sont portés au bilan pour leur valeur nominale. Les intérêts courus et les commissions assimilées à des intérêts sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat afin de respecter le principe d’indépendance des exercices. Les autres commissions diverses sont enregistrées selon le critère de l’encaissement.
Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière (hors établissements de crédits).
Les prêts subordonnés sont intégrés sous les différentes rubriques de créances en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, clientèle).
La Banque applique le règlement du CRC 2005-03, sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes :
Créances douteuses
L’encours douteux se compose de dossiers présentant un risque de crédit avéré, et notamment ceux ayant fait l’objet d’un règlement judiciaire, d’échéances impayées depuis plus de 3 mois ou le cas échéant six mois, et d’intérêts calculés en appliquant le taux légal en vigueur sur les comptes ordinaires débiteurs.
Créances douteuses compromises
L’encours douteux compromis correspond à l’ensemble des créances contentieuses ou pré-contentieuses inscrites en portefeuille douteux depuis plus d’un an. L’encours compromis est présenté dans l’Annexe.
Créances restructurées
L’encours des crédits restructurés à des conditions hors marché figure dans l’Annexe. Les crédits restructurés entraînent le calcul et la comptabilisation d’une décote d’intérêt.
Dépréciation au titre du risque de crédit avéré
Les dépréciations constituées sur les crédits à la clientèle sont individualisées et valorisées en fonction de l’analyse du risque de la perte probable diminuée des garanties détenues.
Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées en valeur actualisée par différence entre les flux contractuels et les flux prévisionnels. Le risque est apprécié créance par créance en tenant compte de la valeur actualisée des garanties reçues. L’effet de désactualisation de ces provisions, lié au passage du temps, est comptabilisé dans le coût du risque. Les flux de recouvrement sur douteux ont été placés à 5 ans tandis que les flux sur douteux non compromis l’ont été selon la nature du risque.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés dans la rubrique « intérêts et produits assimilés du produit net bancaire », à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement n° 2002-03 du CRC.
Les dotations nettes de reprises de la fraction en capital des créances, les créances passées en pertes sur l’exercice et les récupérations de créances amorties constituent le coût du risque.
Engagements envers la clientèle
Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements de garantie ou de financement qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.
Par ailleurs, des provisions pour risques d’engagement par signature sont constituées au passif du bilan.
Les garanties reçues de la clientèle comptabilisées au hors bilan correspondent principalement à des hypothèques, cautions, gages, et produits d’assurance délégués.
3. – Portefeuille titres
Fortis Banque France applique le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière concernant les valeurs mobilières, les bons du trésor, les titres de créance négociables émis en France et les billets à ordre négociables.
Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe, actions et autres titres à revenu variable.
Les titres à revenu fixe comprennent tous les titres dont la rémunération est définie par un taux, que celui-ci soit fixe ou variable.
Les autres titres sont appelés titres à revenu variable et comprennent des actions et des billets de trésorerie.
Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, participation).
Le classement des titres dans l’un ou l’autre des portefeuilles est fonction de la finalité donnée aux titres lors de leur acquisition.
Aucun reclassement n’a été effectué entre les différentes catégories de portefeuille au cours de l’exercice.
3.1. – Titres de transaction
Les titres de transaction, sont évalués au prix du marché et non au coût d’acquisition. Fortis Banque France n’a eu aucune activité sur titres de transaction depuis 1997.
3.2. – Titres de placement
Les titres de placement sont destinés à procurer un rendement financier.
Les titres à revenu fixe sont enregistrés au prix d’acquisition corrigé de l’amortissement de l’écart entre sa valeur d’achat et de remboursement. Une dépréciation est constatée lorsque la valeur de marché est inférieure à la valeur comptable.
Les titres à revenu variable sont enregistrés au prix de revient. Une dépréciation est constatée lorsque la valeur de marché ou la valeur probable de réalisation est inférieure à la valeur comptable.
Des actions et des SICAV constituent l’essentiel du portefeuille de titres de placement de Fortis Banque France.
3.3. – Titres d’investissement
Les titres d’investissement sont des titres à revenu fixe qui ont été acquis avec l’intention de les détenir de façon durable, en principe jusqu’à l’échéance.
Ils sont enregistrés au prix d’acquisition corrigé de l’amortissement de l’écart entre ledit prix et la valeur de remboursement.
Conformément aux prescriptions réglementaires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées sauf s’il est prévu de céder ces titres à brève échéance ou s’il existe un risque de défaillance de la contrepartie.
4. – Titres de participation (notes 6 et 36)
Les titres de participation sont des investissements financiers durables qui permettent d’assurer le contrôle de la société émettrice, d’y exercer une influence notable ou d’établir des relations d’affaires. Ceux-ci sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition, qui est comparée à leur valeur d’utilité, pour déterminer le cas échéant une dépréciation.
Aucune provision n’est calculée sur ces titres compte tenu de leur valeur d’utilité.
Toutefois, conformément au CRBF 90-01, une dépréciation est constatée le cas échéant sur les participations et notamment sur les participations dans les SCI et SNC.
Les dotations et les reprises sur dépréciation ainsi que les plus-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique : « gains ou pertes sur actifs immobilisés.»
5. – Immobilisations incorporelles (note 7)
Les immobilisations incorporelles sont principalement constituées des sommes investies dans les droits au bail et les logiciels, ainsi que des valeurs de fonds de commerce résultant de fusion (ex Banque Hieaux, ex Société de Banque de l’Orléanais, ex Banque Régionale du Nord et ex-Banque de l’Aquitaine) ou d’apport de clientèle (ex département PME Indosuez).
Les amortissements sont calculés selon la méthode linéaire prorata temporis sur une durée de 20 ans pour les fonds de commerce (hors filiales bancaires absorbées) et de 12 mois pour les logiciels. Cependant, sur ce dernier point, pour certaines acquisitions significatives réalisées depuis 2004, une analyse précise est réalisée en partenariat avec la Direction Informatique pour déterminer la durée pendant laquelle le programme en cause répond aux besoins de la banque, soit en l’occurrence généralement 36 mois.
Exceptionnellement, le fonds de commerce ex Banque Hieaux est amorti sur 14 ans (20-6), du fait du nombre d’années de détention de la Banque Hieaux par Fortis Banque France jusqu’à la date de fusion.
6. – Immobilisations corporelles (note 8)
Les constructions, les agencements, le mobilier et le matériel de bureau composent ce poste, à leur coût d’acquisition ou à leur valeur réévaluée.
Afin de donner une image fidèle, une ventilation est effectuée entre constructions et terrains d’une part, et entre immobilisations d’exploitation et hors exploitation d’autre part.
Les amortissements sont calculés de la façon suivante :
Les charges de réparation et d’entretien sont débitées au compte de résultat.
La réévaluation légale a été effectuée en 1979 sur la base du bilan arrêté au 31 décembre 1976. La réserve de réévaluation sur biens non amortissables valorisée pour 583 K€ avait été capitalisée.
Le règlement CRC n° 2002-10 a fixé de nouvelles règles d’amortissements et de dépréciation des actifs. En particulier, les principaux composants des constructions sont désormais isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisations respectives.
7. – Opérations en devises
Les règles d’enregistrement et d’évaluation des opérations en devises sont celles stipulées par le CRB 89-01, modifiées par le règlement 90-01. Chaque opération est enregistrée dans les comptes ouverts et libellés en devises. Les créances et les dettes monétaires libellées en devises sont converties au cours de change en vigueur à la date d’arrêté.
Les contrats de change au comptant sont évalués dans chaque devise au cours du marché au comptant.
Les contrats de change à terme sont considérés comme des opérations de change au comptant adossées à des prêts et à des emprunts, et sont évalués au cours du comptant.
Les reports-déports constatés lors de la conclusion de ces opérations sont comptabilisés en résultat sur la durée de vie des contrats.
8. – Provisions (note 18)
8.1. – Provision relative aux comptes et plans d’épargne logement
L’application du communiqué du CNC du 20 décembre 2005 confirmé par l’avis n° 2006-02 du 31 mars 2006 relatifs à la comptabilisation des plans d’épargne logement a conduit Fortis Banque France à comptabiliser à la clôture une provision pour faire face aux engagements futurs dont les conséquences pourraient être défavorables à la banque.
Deux types d’engagement sont concernés :
Le champ d’application de cette provision est le suivant :
8.2. – Provision relative aux engagements de retraite de la profession bancaire
L’accord professionnel AFB du 13 septembre 1993 sur la réforme des régimes de retraite de la profession bancaire s’applique depuis le 1er janvier 1994. Cet accord prévoit le paiement par les caisses de retraite bancaires de compléments de pensions, de façon à préserver les droits acquis au 31 décembre 1993.
Fortis Banque France relevait jusqu’au 31 décembre 1993 de la CRPB et elle représentait 2,10 % des cotisations (filiales absorbées incluses).
La Caisse de Retraite de la Profession Bancaire (CRPB) a informé ses adhérents qu’aucun engagement supplémentaire n’est à prendre dans les comptes clos au 31 décembre 2007.
9. – Dettes subordonnées (note 20)
Cette rubrique est constituée dans sa quasi-totalité de dettes subordonnées à terme (dont le terme minimum est de 5 ans à compter de leur date d’émission) et de dettes subordonnées à durée indéterminée (titres participatifs et titres super subordonnés à durée indéterminée).
10. – Capital social (note 22)
Suite à l’Assemblée Générale Extraordinaire du 5 octobre 2006, le capital social de notre Société est porté de 35 200 K€ à 157 479 K€, divisé en 2 832 638 actions.
11. – Charges de retraite
11.1. – Engagement de retraite (cf. note 42)
Depuis 1989, le choix s’est porté pour la gestion par une compagnie d’assurances des indemnités du personnel ayant fait valoir ses droits à la retraite.
Fortis Banque France ne verse pas de complément de retraite à ses anciens agents.
11.2. – Fonds pour Risques Bancaires Généraux (cf. notes 19 et 37)
Le FRBG s’élève à 5 554 K€ au 31 décembre 2007 (inchangé par rapport à 2006).
12. – Autres produits et charges d’exploitation (cf. note 32)
12.1. – Produits d’exploitation bancaire
Dans cette rubrique sont notamment enregistrés les produits accessoires : des commissions résultant d’apport de clientèle à des entités partenaires, des commissions sur assurance de crédits, de service télématique et divers produits d’exploitation bancaire.
12.2. – Charges d’exploitation bancaire
Dans cette rubrique sont notamment enregistrés des produits rétrocédés et diverses charges d’exploitation bancaire.
13. – Impôts sur les sociétés (note 38)
La charge d’impôt société est enregistrée dans cette rubrique, ainsi que l’impôt différé provenant des décalages temporaires entre l’imposition ou la déduction et son rattachement comptable.
L’exercice a été arrêté avec une Contribution Sociale sur les Bénéfices de 3,3 %.
14. – Participation des salariés (note 33)
14.1. – Participation
Par une réunion extraordinaire du Comité d’Entreprise du 30 juin 2006, les parties conviennent d’appliquer pour chaque exercice, soit les modalités prévues par l’ordonnance 86-1134 du 21 octobre 1986 et du décret d’application n° 87 5414 du 17 juillet 1987, soit un montant égal à 6 % du résultat IFRS avant impôt. Le régime de participation des salariés aux résultats de l’entreprise est obligatoire. La participation est constatée dans le compte de résultat de l’exercice au titre duquel le droit des salariés est né.
14.2. – Intéressement
Dans le cadre des négociations annuelles sur les salaires, la durée et l’organisation du travail, un nouvel accord a été signé avec les partenaires sociaux. Ce dernier est définit comme suit :
|
|
Versement volontaire |
Taux d'abondement |
Abondement de l'entreprise |
|
Tranche 1 |
50 à 150 € |
300 % |
450 € |
|
Tranche 2 |
151 à 600 € |
100 % |
+ 450 € |
|
Tranche 3 |
601 à 1 500 € |
50 % |
+ 450 € |
|
Total |
1 500 € |
90 % |
= 1 350 € |
15. – Engagements hors bilan – Opérations sur instruments financiers à terme (notes 25 et 26)
Le hors bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. Ces éléments sont toutefois détaillés dans les notes annexes.
Les engagements afférents aux contrats sur instruments financiers à terme sont enregistrés au hors bilan pour leur valeur nominale.
Les principes généraux appliqués aux opérations sur instruments financiers monétaires distinguent celles qui sont effectuées sur un marché organisé ou sur un marché assimilé, de celles qui le sont sur un marché de gré à gré, selon leur intention de gestion dès l’origine.
D’autre part, il doit être souligné que la totalité des opérations initiées ne le sont qu’après l’accord du Comité ALM.
15.1. – Marchés de gré à gré
Les opérations visées par les règlements 90-15 et 92-04 du Comité de la Réglementation Bancaire sont segmentées en deux catégories :
Aucun résultat potentiel provenant d’une évaluation à un prix de marché n’est pris en compte. Le résultat sur swaps de taux d’intérêts est comptabilisé en net (différentiel de taux) en compte de charges ou de produits.
15.2. – Marchés organisés
Les positions contractées sont comptabilisées selon le règlement du Comité de la Réglementation Bancaire 88-02 du 22 février 1998.
Les liquidations de marges débitrices ou créditrices ont été portées au compte de résultat à chaque exécution.
16. – Autres éléments
Fonds de garantie
Suite à la modification de la loi bancaire relative à la protection des dépôts, il a été constitué un « fonds de garantie » selon les modalités comptables suivantes :
17. – Evènements post-clôture
Aucun événement postérieur à la clôture n’est à indiquer.
|
|
Exercice en cours |
Total |
Exercice précédent |
Total |
||||
|
|
Transaction |
Placement |
Investissement |
|
Transaction |
Placement |
Investissement |
|
|
Titres détenus |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OAT |
0 |
|
494 275 |
494 275 |
0 |
|
505 009 |
505 009 |
|
Créances rattachées |
|
|
10 349 |
10 349 |
|
|
10 056 |
10 056 |
|
Total brut |
0 |
|
504 625 |
504 625 |
0 |
|
515 065 |
515 065 |
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total net |
|
|
504 625 |
504 625 |
|
|
515 065 |
515 065 |
|
Plus / moins-value latente (1) |
|
|
-10 316 |
-10 316 |
|
|
-4 521 |
-4 521 |
|
Différence prix acquisition - Prix de remboursement |
|
|
5 775 |
5 775 |
|
|
12 128 |
12 128 |
|
(1) Entre valeur d'acquisition et valeur de marché. Au 31/12/2007, nous constatons des plus-values latentes pour 716 K€ et des moins-values latentes pour -11 032 K€. |
||||||||
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
||
|
|
A vue |
A terme |
A vue |
A terme |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
317 183 |
|
60 900 |
|
|
Comptes & prêts |
66 609 |
99 531 |
0 |
147 267 |
|
Autres prêts subordonnés |
|
13 196 |
|
13 196 |
|
Valeurs reçues en pension |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Sous-total |
383 792 |
112 727 |
60 900 |
160 463 |
|
Valeurs non imputées |
0 |
|
2 |
|
|
Créances rattachées |
0 |
986 |
0 |
976 |
|
Créances douteuses |
0 |
455 |
1 414 |
509 |
|
(Dépréciations) |
0 |
|
-1 414 |
|
|
Total |
383 792 |
114 168 |
60 902 |
161 948 |
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent net |
|||
|
Brut (1) |
Créances douteuses |
Dépréciations |
Net |
||
|
Créances commerciales |
229 910 |
6 566 |
2 647 |
233 829 |
368 910 |
|
Dont compromis |
|
2 715 |
2 377 |
|
|
|
Autres concours à la clientèle |
4 853 758 |
42 611 |
10 027 |
4 886 343 |
4 039 678 |
|
Dont compromis |
|
20 501 |
7 978 |
|
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
709 528 |
207 749 |
175 024 |
742 252 |
775 813 |
|
Dont compromis |
|
184 766 |
136 446 |
|
|
|
Total (2) |
5 793 196 |
256 926 |
187 698 |
5 862 424 |
5 184 401 |
|
Total compromis |
|
207 982 |
146 801 |
|
|
|
(1) Y compris des créances rattachées pour un montant de 31 637 K€ (contre 23 156 K€ au 31/12/2006). (2) Dont crédits restructurés : l'encours des crédits restructurés n'est pas significatif par rapport à l'encours sain. En conséquence aucune décote sur créances restructurées n'a été calculée. |
|||||
|
Opérations avec la clientèle |
Exercice en cours |
||
|
Concours sains |
Créances douteuses |
Dépréciations |
|
|
Créances commerciales |
365 148 |
6 435 |
2 672 |
|
Retail Banking |
80 062 |
1 411 |
305 |
|
Commercial Banking |
284 877 |
5 020 |
2 367 |
|
Private Banking |
210 |
4 |
0 |
|
Corporate |
0 |
0 |
0 |
|
Autres concours à la clientèle |
4 005 643 |
40 522 |
6 487 |
|
Retail Banking |
1 617 385 |
16 362 |
4 569 |
|
Commercial Banking |
1 821 428 |
18 426 |
1 918 |
|
Private Banking |
225 071 |
2 277 |
0 |
|
Corporate |
341 759 |
3 457 |
0 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
738 418 |
222 937 |
185 542 |
|
Retail Banking |
129 494 |
39 096 |
115 589 |
|
Commercial Banking |
577 403 |
174 324 |
69 947 |
|
Private Banking |
29 527 |
8 915 |
7 |
|
Corporate |
1 995 |
602 |
0 |
|
Total |
5 109 209 |
269 894 |
194 701 |
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
||||||
|
Transaction |
Placement |
Investissement |
Total |
Transaction |
Placement |
Investissement |
Total |
|
|
Titres détenus (2) |
|
3 348 |
5 475 |
8 823 |
|
|
537 |
537 |
|
Créances rattachées |
|
|
24 |
24 |
|
|
15 |
15 |
|
Total brut |
|
3 348 |
5 499 |
8 847 |
|
|
552 |
552 |
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total net |
|
3 348 |
5 499 |
8 847 |
|
|
552 |
552 |
|
Plus / moins-value latente (1) |
|
|
-322 |
-322 |
|
|
13 |
13 |
|
Différence prix remboursement - Prix d'acquisition |
|
|
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
(1) Entre valeur d'acquisition et valeur de marché dont 322 K€ de moins-values latentes. (2) Les titres d'investissement comprennent des titres émis et cotés par des établissements semi public et des titres autre clientèle au 31/12/2007. |
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
||||
|
|
Transaction |
Placement |
Total |
Transaction |
Placement |
Total |
|
Titres détenus (2) |
|
1 691 |
1 691 |
|
1 291 |
1 291 |
|
Créances rattachées |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Total brut |
|
1 691 |
1 691 |
|
1 291 |
1 291 |
|
Dépréciations |
|
33 |
33 |
|
25 |
25 |
|
Total net (3) |
0 |
1 658 |
1 658 |
0 |
1 266 |
1 266 |
|
Plus ou moins-values latentes (1) |
|
285 |
285 |
|
258 |
258 |
|
(1) Entre valeur d'acquisition et valeur de marché. (2) Dont 1 548 K€ de Fonds Commun de Placement. (3) Le montant total de la valeur nette comptable des titres cotés et des titres non cotés est respectivement de 1 544 K€ et 114 K€. |
||||||
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
||||
|
|
Brut |
Dépréciations |
Net |
Brut |
Dépréciations |
Net |
|
Etablissements de crédit |
7 500 |
0 |
7 500 |
2 500 |
259 |
2 241 |
|
Autres entreprises à caractère financier |
8 748 |
0 |
8 748 |
8 748 |
0 |
8 748 |
|
Entreprises à caractère non financier |
1 252 |
0 |
1 252 |
1 252 |
0 |
1 252 |
|
Sous-total |
17 500 |
0 |
17 500 |
12 500 |
259 |
12 241 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
0 |
|
0 |
|
Total |
17 500 |
0 |
17 500 |
12 500 |
259 |
12 241 |
|
Nom - Siège social |
|
Capitaux propres |
Chiffre d'affaires |
Résultat année |
Valeur nette comptable dans les livres de Fortis |
|
|
Contrôle |
Intérêt |
|||||
|
BPC Développement |
99,99 |
99,99 |
239 |
0 |
-7 |
329 |
|
30, quai de Dion-Bouton - 92800 Puteaux |
|
|
|
|
|
|
|
Fortis Services Monétiques |
100 |
100 |
244 |
853 |
311 |
87 |
|
30, quai de Dion-Bouton - 92800 Puteaux |
|
|
|
|
|
|
|
Parisienne d'Acquisitions Foncières |
100 |
100 |
99 |
74 |
19 |
1 157 |
|
30, quai de Dion-Bouton - 92800 Puteaux |
|
|
|
|
|
|
|
Eurl Gourville Immobilier |
100 |
100 |
5 |
0 |
-5 |
8 |
|
16 rue de la République - Orléans |
|
|
|
|
|
|
|
Fortis Gestion Privée |
100 |
100 |
6 786 |
7 869 |
2 340 |
8 419 |
|
117 boulevard Haussmann - 75008 Paris |
|
|
|
|
|
|
|
Fortis Mediacom Finance |
100 |
100 |
7 394 |
1 300 |
174 |
7 500 |
|
117 boulevard Haussmann - 75008 Paris |
|
|
|
|
|
|
|
Total |
|
|
|
|
|
17 500 |
|
|
Début exercice |
Acquisitions dotations |
Cessions reprises |
Autres variations |
Clôture exercice |
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Logiciels informatiques |
14 682 |
1 420 |
0 |
0 |
16 103 |
|
Fonds commerciaux (1) |
23 788 |
700 |
0 |
0 |
24 488 |
|
Immobilisations incorporelles en cours |
894 |
2 152 |
2 056 |
0 |
990 |
|
Total |
39 365 |
4 272 |
2 056 |
0 |
41 580 |
|
Amortissements / Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Logiciels informatiques |
12 901 |
1 211 |
0 |
0 |
14 112 |
|
Fonds commerciaux |
3 133 |
510 |
0 |
0 |
3 642 |
|
Total |
16 034 |
1 721 |
0 |
0 |
17 755 |
|
Valeur nette comptable |
23 331 |
2 551 |
2 056 |
0 |
23 826 |
|
(1) Dont évaluation des fonds de commerce ex Banque Hieaux : 3 038 K€, ex SBO (Société de Banque de l'Orléannais) 10 072 K€, ex BRN (Banque Régionale du Nord) 2 744 K€ et ex BAQ (Banque de l'Aquitaine) 4 042 K€. |
|||||
|
|
Début exercice |
Acquisitions dotations |
Cessions reprises |
Autres variations |
Fin exercice |
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Terrains |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
1 054 |
|
|
|
1 054 |
|
Immeubles hors exploitation |
3 |
|
|
|
3 |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
6 498 |
|
23 |
|
6 475 |
|
Immeubles hors exploitation |
18 |
|
|
|
18 |
|
Agencements, installations et autres immobilisations corporelles |
70 307 |
3 883 |
83 |
|
74 107 |
|
Immobilisations en cours |
244 |
646 |
274 |
|
616 |
|
Total |
78 124 |
4 529 |
380 |
0 |
82 273 |
|
Amortissements / dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
4 008 |
161 |
4 |
|
4 165 |
|
Immeubles hors exploitation |
18 |
|
|
|
18 |
|
Agencements, installations et autres immobilisations corporelles |
47 757 |
5 527 |
58 |
|
53 226 |
|
Total |
51 782 |
5 688 |
62 |
0 |
57 408 |
|
Valeur nette comptable |
26 342 |
-1 159 |
318 |
0 |
24 865 |
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
|
Instruments conditionnels achetés |
0 |
0 |
|
Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres |
3 364 |
3 588 |
|
Autres débiteurs divers |
|
|
|
Titres de développement industriel |
4 467 |
3 552 |
|
Cautionnement et avances |
1 276 |
1 146 |
|
Prime d'état sur PEL |
2 964 |
3 459 |
|
Cotisation dépôt de garantie |
2 010 |
1 864 |
|
Souscription certificats d'association fonds de garantie |
1 748 |
1 748 |
|
Acompte, impôts sur les sociétés |
9 824 |
4 074 |
|
Autres |
315 |
341 |
|
Compte de stock et emplois divers |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
155 |
132 |
|
Total |
26 123 |
19 905 |
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
|
Comptes d'encaissement |
2 539 |
2 238 |
|
Valeurs à rejeter |
14 783 |
5 236 |
|
Produits à recevoir |
17 937 |
18 986 |
|
Charges constatées d'avance |
1 043 |
1 232 |
|
Ajustement devises hors bilan + instruments financiers à terme |
14 557 |
21 008 |
|
Charges à répartir |
0 |
0 |
|
Ecart sur devises |
20 |
20 |
|
Autres comptes de régularisation |
|
|
|
Virements et LCR encaissés |
29 067 |
43 619 |
|
Suspens échanges bancaires |
7 718 |
2 783 |
|
Suspens entités diverses |
8 288 |
484 |
|
Autres comptes de régularisation divers |
8 357 |
331 |
|
Total |
104 309 |
95 937 |
Les immobilisations financières comprennent la totalité des portefeuilles d'investissement des postes 1 et 4 de l'actif, ainsi que la totalité des postes 6 de l'actif (hors créances rattachées).
|
Immobilisations financières |
Début exercice |
Différence change |
Acquisitions dotations |
Remboursement cessions reprises |
Transferts |
Autres variations |
Fin exercice |
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
|
|
Effets publics & valeurs assimilées |
505 009 |
|
76 972 |
87 706 |
|
|
494 275 |
|
Obligations & autres titres à revenu fixe |
537 |
|
5 155 |
217 |
|
|
5 475 |
|
Participations non consolidées & activités de portefeuille |
2 952 |
|
506 |
0 |
|
|
3 458 |
|
Participations dans les entreprises liées |
12 500 |
|
5 000 |
|
|
0 |
17 500 |
|
Total |
520 998 |
|
87 633 |
87 924 |
|
0 |
520 707 |
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
|
Effets publics & valeurs assimilées |
|
|
|
|
|
|
|
|
Obligations & autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
|
|
|
Participations non consolidées & activités de portefeuille |
510 |
|
321 |
|
|
|
831 |
|
Participations dans les entreprises liées |
259 |
|
|
259 |
|
|
0 |
|
Total |
768 |
|
321 |
259 |
|
0 |
831 |
|
Valeur nette comptable |
|
|
|
|
|
|
|
|
Effets publics & valeurs assimilées |
505 009 |
|
76 972 |
87 706 |
|
0 |
494 275 |
|
Obligations & autres titres à revenu fixe |
537 |
|
5 155 |
217 |
|
0 |
5 475 |
|
Participations non consolidées & activités de portefeuille |
2 442 |
|
184 |
0 |
|
0 |
2 627 |
|
Participations dans les entreprises liées |
12 241 |
|
5 000 |
-259 |
|
0 |
17 500 |
|
Total |
520 229 |
|
87 312 |
87 665 |
|
0 |
519 877 |
Parmi les postes 3, 4 et 6 de l'actif du bilan, les actifs subordonnés se détaillent comme suit :
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
|
Créances sur les établissements de crédit et entreprises à caractère financier |
13 196 |
13 196 |
|
Prêt participatif (1) |
6 796 |
6 796 |
|
A durée déterminée (2) |
6 400 |
6 400 |
|
Créances sur la clientèle |
|
|
|
Autres concours |
|
|
|
(1) Prêt participatif Crelog. (2) Prêts subordonnés à durée déterminée : Socamett 6 100 K€ ; FGP 300 K€. |
||
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
||
|
|
A vue |
A terme |
A vue |
A terme |
|
Comptes ordinaires |
171 745 |
|
181 147 |
|
|
Comptes & emprunts |
835 000 |
911 664 |
609 085 |
937 919 |
|
Valeurs données en pension |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Titres donnés en pension |
0 |
150 012 |
0 |
399 322 |
|
Sous-total |
1 006 745 |
1 061 676 |
790 232 |
1 337 241 |
|
Dettes rattachées |
3 614 |
1 845 |
0 |
2 469 |
|
Autres sommes dues |
|
|
|
|
|
Chèques à payer sur nos banques |
12 458 |
|
13 856 |
|
|
Autres sommes dues diverses |
1 784 |
|
0 |
|
|
Sous-total |
17 857 |
1 845 |
13 856 |
2 469 |
|
Total |
1 024 601 |
1 063 521 |
804 088 |
1 339 710 |
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
||
|
|
A vue |
A terme |
A vue |
A terme |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
|
|
|
|
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
259 994 |
125 177 |
261 658 |
140 179 |
|
Dont PEL |
|
105 869 |
|
122 866 |
|
Dettes rattachées |
6 807 |
3 729 |
6 042 |
4 372 |
|
Total |
266 801 |
128 906 |
267 700 |
144 551 |
|
Autres dettes |
|
|
|
|
|
Emprunts auprès de la clientèle financière |
|
|
|
|
|
Comptes ordinaires de la clientèle |
2 790 536 |
|
2 483 138 |
|
|
Comptes créditeurs à terme |
|
671 280 |
|
300 369 |
|
Autres dettes diverses |
42 556 |
|
51 450 |
|
|
Dettes rattachées |
1 406 |
4 141 |
1 077 |
1 205 |
|
Total |
2 834 498 |
675 421 |
2 535 665 |
301 574 |
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
|
Bons de caisse |
7 340 |
5 987 |
|
Titres du marché interbancaire & créances négociables (1) |
385 494 |
78 261 |
|
Emprunts obligataires |
|
|
|
Sous-total |
392 833 |
84 247 |
|
Dettes rattachées |
1 734 |
207 |
|
Total |
394 568 |
84 454 |
|
(1) Ne comportent pas de primes de remboursement ou d'émission restant à amortir. |
||
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
|
Instruments conditionnels vendus |
0 |
0 |
|
Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres |
145 |
91 |
|
Dettes sociales |
44 409 |
38 254 |
|
Dettes fiscales (1) |
19 572 |
16 917 |
|
Créditeurs divers |
1 409 |
1 449 |
|
Total |
65 535 |
56 711 |
|
(1) Dont 11 991 K€ d'impôts différés contre 12 708 K€ en 2006. |
||
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
|
Comptes d'ajustement sur devises & opérations de hors-bilan |
168 |
125 |
|
Produits constatés d'avance |
2 746 |
2 517 |
|
Charges à payer |
17 866 |
25 609 |
|
Autres comptes de régularisation |
|
|
|
Comptes indisponibles |
1 579 |
875 |
|
Virements |
22 630 |
28 978 |
|
Autres comptes de régularisation divers |
8 511 |
2 139 |
|
Total |
53 500 |
60 243 |
|
|
Début exercice |
Différence change |
Dotations |
Reprises |
Autres variations (1) |
Fin exercice |
|
Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature |
187 |
|
|
|
|
187 |
|
Autres provisions sur |
|
|
|
|
|
|
|
Clientèle |
4 054 |
|
907 |
2 633 |
11 |
2 339 |
|
Autres (DRH) |
261 |
|
300 |
250 |
-11 |
300 |
|
Provisions sur risques opérationnels |
795 |
|
103 |
153 |
|
746 |
|
Provision pour démantèlement des agences |
0 |
|
2 997 |
|
|
2 997 |
|
Provision pour restructuration |
0 |
|
32 845 |
|
|
32 845 |
|
Provision pour engagement retraite |
812 |
|
|
|
|
812 |
|
Provision pour risque PEL |
868 |
|
1 172 |
|
|
2 040 |
|
Total |
6 978 |
0 |
38 324 |
3 036 |
0 |
42 266 |
|
(1) Reclassement. |
||||||
|
|
Début exercice |
Dotations |
Reprises |
Autres variations (utilisations) |
Autres variations |
Fin exercice |
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations inscrites en déduction d'éléments d'actif |
|
|
|
|
|
|
|
Crédits à la clientèle (dont actualisation) |
194 701 |
71 936 |
38 247 |
-40 692 |
|
187 698 |
|
Etablissements financiers |
1 414 |
|
1 414 |
|
|
0 |
|
Total |
196 115 |
71 936 |
39 661 |
-40 692 |
0 |
187 698 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
Provisions inscrites au passif |
|
|
|
|
|
|
|
Risques d'exécution d'engagements par signature |
187 |
|
0 |
|
|
187 |
|
Litiges clientèle |
4 054 |
869 |
2 528 |
0 |
-56 |
2 339 |
|
Total |
4 242 |
869 |
2 528 |
0 |
-56 |
2 583 |
|
|
Début exercice |
Dotation |
Reprises |
Autres variations |
Fin exercice |
|
Autres risques à caractère généraux |
5 554 |
|
|
|
5 554 |
|
Total |
5 554 |
0 |
0 |
0 |
5 554 |
|
|
Début exercice |
Différence change |
Emissions |
Remboursement |
Autres variations |
Fin exercice |
|
Dettes subordonnées à terme |
|
|
|
|
|
|
|
Autres dettes subordonnées à terme (1) |
113 357 |
|
|
|
|
113 357 |
|
Autres dettes |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Dettes subordonnées à durée indéterminée (2) & (3) |
124 871 |
|
60 000 |
|
|
184 871 |
|
Dettes rattachées |
118 |
|
203 |
118 |
|
203 |
|
Total |
238 346 |
|
60 203 |
118 |
0 |
298 431 |
|
(1) Dont un emprunt subordonné de 45 000 000 €, souscrit par Fortis Banque Bruxelles, émis le 29 juin 2001 pour 10 ans sur la base du taux Euribor à 3 mois + marge de 0,65 %, un emprunt subordonné de 53 357 156 €, souscrit par Fortis Banque Bruxelles, émis le 28 septembre 1999 pour 10 ans sur la base du taux Euribor à 3 mois + marge 0,55 % et un emprunt subordonné de 15 000 000 € souscrit par Fortis Bruxelles, émis le 29 juin 2004 pour 20 ans sur la base du taux Euribor à 3 mois + marge 0,41 %. (2) Dont un emprunt subordonné de 65 000 000 €, à durée indéterminée, souscrit par Fortis Banque Bruxelles, émis le 29 juin 2001 sur la base du taux Euribor à 3 mois + marge de 1,60 %, un emprunt participatif de 4 871 203 €, un emprunt subordonné de 25 000 000 € à durée indéterminée souscrit par Fortis Banque Bruxelles émis le 29 juin 2004 sur la base du taux Euribor 3 mois + marge 0,63 %, et un emprunt subordonné de 30 000 000 € à durée indéterminée souscrit par Fortis Banque Bruxelles émis le 30 décembre 2005 sur la base du taux Euribor 3 mois + marge 0,65 %. (3) FBF a émis des titres super subordonnés à durée interminée (TSSDI) le 20/12/2007 pour 60 000 000 d'euros souscrits par Fortis Finance Belgium. |
||||||
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
|
Réserve légale |
3 516 |
3 516 |
|
Réserves statutaires & contractuelles |
165 651 |
165 651 |
|
Réserves réglementées |
0 |
1 |
|
Total |
169 167 |
169 168 |
|
|
Capital (1) |
Prime émission |
Réserves |
Prime de fusion |
Provision réglementée |
Report à nouveau |
Résultat |
Total |
|
Position au début de l'exercice |
157 479 |
0 |
169 168 |
0 |
1 |
12 494 |
19 584 |
358 725 |
|
Résultat de l'exercice (avant affectation) |
|
|
|
|
|
|
-14 617 |
-14 617 |
|
Affectation du résultat de l'exercice précédent |
|
|
|
|
|
19 584 |
-19 584 |
0 |
|
Paiement taxe PVLT |
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Ecart de réévaluation |
|
|
-1 |
|
0 |
|
|
-1 |
|
Augmentation de capital par émission d'actions |
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Augmentation de capital par incorporations des réserves |
|
|
0 |
0 |
|
|
|
0 |
|
Position à la clôture de l'exercice |
157 479 |
0 |
169 167 |
0 |
0 |
32 078 |
-14 617 |
344 107 |
|
(1) Le capital social est composé de 2 832 638 actions. |
||||||||
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent total |
||||
|
Entreprises liées |
Participations |
Total |
||||
|
Total |
Dont subordonné |
Total |
Dont subordonné |
|||
|
Actif |
13 752 |
300 |
0 |
0 |
13 752 |
11 767 |
|
Comptes à vue |
11 717 |
0 |
0 |
0 |
11 717 |
9 450 |
|
Entreprises liées à caractère financier |
56 |
|
|
|
56 |
48 |
|
Entreprises liées à caractère non financier |
11 662 |
|
|
|
11 662 |
9 402 |
|
Produits à recevoir / Créances rattachées |
1 735 |
0 |
0 |
0 |
1 735 |
2 017 |
|
Entreprises liées à caractère financier |
1 735 |
|
|
|
1 735 |
2 017 |
|
Entreprises liées à caractère non financier |
0 |
|
|
|
0 |
0 |
|
Autres actifs |
300 |
300 |
0 |
0 |
300 |
300 |
|
Entreprises liées à caractère financier |
300 |
300 |
|
|
300 |
300 |
|
Entreprises liées à caractère non financier |
0 |
|
|
|
0 |
0 |
|
Passif |
59 477 |
0 |
1 608 |
0 |
61 085 |
12 701 |
|
Comptes à vue |
55 427 |
0 |
1 608 |
0 |
57 035 |
9 115 |
|
Entreprises liées à caractère financier |
54 827 |
|
1 608 |
|
56 435 |
7 877 |
|
Entreprises liées à caractère non financier |
600 |
|
|
|
600 |
1 237 |
|
Charges à payer / Dettes rattachées |
4 050 |
0 |
0 |
0 |
4 050 |
3 586 |
|
Entreprises liées à caractère financier |
9 |
|
|
|
9 |
31 |
|
Entreprises liées à caractère non financier |
4 040 |
|
|
|
4 040 |
3 555 |
|
Autres passifs |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Entreprises liées à caractère financier |
0 |
|
|
|
0 |
0 |
|
Entreprises liées à caractère non financier |
0 |
|
|
|
0 |
0 |
|
Hors bilan |
|
|
|
|
|
|
|
Entreprises liées à caractère financier |
|
|
|
|
|
|
|
Entreprises liées à caractère non financier |
|
|
|
|
|
|
|
|
< 3 mois |
> 3 mois < 1 an |
> 1 an < 5 ans |
> 5 ans |
Total |
|
Actifs |
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
402 947 |
4 573 |
43 146 |
47 294 |
497 960 |
|
Créances sur la clientèle (1) |
2 119 831 |
414 472 |
1 516 729 |
1 811 393 |
5 862 424 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
24 |
0 |
320 |
5 155 |
5 499 |
|
Total exercice en cours |
2 522 802 |
419 045 |
1 560 195 |
1 863 841 |
6 365 883 |
|
Total exercice précédent |
2 516 927 |
594 536 |
1 233 218 |
1 063 122 |
5 407 803 |
|
Passifs |
|
|
|
|
|
|
Dettes sur établissements de crédit |
1 596 104 |
152 018 |
40 000 |
300 000 |
2 088 122 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
3 781 561 |
94 970 |
29 095 |
0 |
3 905 627 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
|
|
Bons de caisse |
6 480 |
910 |
0 |
0 |
7 391 |
|
Titres du marché interbancaire / Titres de créances négociables |
346 999 |
40 062 |
0 |
0 |
387 061 |
|
Emprunts obligataires |
|
|
|
|
|
|
Total exercice en cours |
5 731 145 |
287 960 |
69 095 |
300 000 |
6 388 200 |
|
Total exercice précédent |
4 685 942 |
461 957 |
26 127 |
303 717 |
5 477 743 |
|
(1) Créances douteuses nettes classées en durée inférieure à 3 mois. |
|||||
|
Contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises Valeur nominale des contrats
|
Exercice en cours |
|||||
|
Position ouverte isolée (A) |
Micro-couverture (B) |
Risque global taux d'intérêt (C) |
||||
|
Achats |
Ventes |
Achats |
Ventes |
Achats |
Ventes |
|
|
I) Opérations sur instruments à terme de taux d'intérêt |
|
|
|
|
|
|
|
Marché de gré à gré : contrats fermes |
|
|
|
|
|
|
|
Swaps de taux d'intérêts |
|
|
12 391 |
12 391 |
13 461 |
13 461 |
|
Cap |
|
|
|
|
|
|
|
Floor |
|
|
|
|
|
|
|
FRA |
|
|
|
|
|
|
|
Marché organisé et assimilé : contrats conditionnels |
|
|
|
|
|
|
|
Néant |
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total exercice en cours |
|
|
12 391 |
12 391 |
13 461 |
13 461 |
|
Sous-total exercice précédent |
|
|
|
|
|
|
|
II) Opérations sur instruments à terme de cours de change |
|
|
|
|
|
|
|
Marché de gré à gré : opérations conditionnelles |
|
|
|
|
|
|
|
Call |
|
|
|
|
|
|
|
Put |
|
|
|
|
|
|
|
Marché organisé et assimilé : contrats conditionnels |
|
|
|
|
|
|
|
Néant |
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total exercice en cours |
|
|
0 |
0 |
|
|
|
Sous-total exercice précédent |
|
|
|
|
|
|
|
Total exercice en cours |
|
|
12 391 |
12 391 |
13 461 |
13 461 |
|
Total exercice précédent |
|
|
|
|
|
|
|
(1) Achat : emprunteur taux fixe et prêteur à taux variable – Vente : prêteur taux fixe et emprunteur à taux variable. (2) Pour les swaps achat : prêteur à taux variable de : 6 327 K€, 6 064 K€ – Emprunteur à taux fixe de : 6 327 K€, 6 064 K€. (3) Pour les swaps vente : prêteur à taux fixe de : 6 327 K€, 7 135 K€ – Emprunteur à taux variable de : 6 327 K€, 7 135 K€. |
||||||
|
Contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises |
Exercice en cours |
Exercice précédent total |
||||
|
Gestion spec. port. trans. (D) |
Total |
|
||||
|
Achats |
Ventes |
Achats |
Ventes |
Achats |
Ventes |
|
|
I) Opérations sur instruments à terme de taux d'intérêt |
|
|
|
|
|
|
|
Marché de gré à gré : contrats fermes |
|
|
|
|
|
|
|
Swaps de taux d'intérêts |
|
|
25 852 |
25 852 |
30 380 |
33 508 |
|
Cap |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Floor |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
FRA |
|
|
0 |
|
0 |
|
|
Marché organisé et assimilé : contrats conditionnels |
|
|
|
|
|
|
|
Néant |
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total exercice en cours |
|
|
25 852 |
25 852 |
|
|
|
Sous-total exercice précédent |
|
|
|
|
30 380 |
33 508 |
|
II) Opérations sur instruments à terme de cours de change |
|
|
|
|
|
|
|
Marché de gré à gré : opérations conditionnelles |
|
|
|
|
|
|
|
Call |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Put |
|
|
0 |
0 |
|
|
|
Marché organisé et assimilé : contrats conditionnels |
|
|
|
|
|
|
|
Néant |
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total exercice en cours |
|
|
0 |
0 |
|
|
|
Sous-total exercice précédent |
|
|
|
|
0 |
0 |
|
Total exercice en cours |
|
|
25 852 |
25 852 |
|
|
|
Total exercice précédent |
|
|
|
|
30 380 |
33 508 |
|
(1) Achat : emprunteur taux fixe et prêteur à taux variable – Vente : prêteur taux fixe et emprunteur à taux variable. (2) Pour les swaps achat : prêteur à taux variable de : 6 327 K€, 6 064 K€ – Emprunteur à taux fixe de : 6 327 K€, 6 064 K€. (3) Pour les swaps vente : prêteur à taux fixe de : 6 327 K€, 7 135 K€ – Emprunteur à taux variable de : 6 327 K€, 7 135 K€. |
||||||
|
|
|
|
Total |
|
Swaps Micro |
|
|
|
|
Montant euros |
6 327 |
6 064 |
12 391 |
|
Prêteur |
EUR 3M |
EUR 3M |
|
|
Emprunteur |
5,7 |
6,1 |
|
|
Date départ |
10/10/2000 |
02/01/2004 |
|
|
Date d'échéance |
12/01/2009 |
03/10/2011 |
|
|
Valeur de marché au 31/12/2007 |
90 |
172 |
262 |
|
Swaps Macro |
|
|
|
|
Montant euros |
6 327 |
7 135 |
13 462 |
|
Prêteur |
3,235 |
2,985 |
|
|
Emprunteur |
EUR 3M |
EUR 3M |
|
|
Date départ |
04/03/2004 |
04/03/2004 |
|
|
Date d'échéance |
12/01/2009 |
03/10/2011 |
|
|
Valeur de marché au 31/12/2007 |
105 |
185 |
290 |
|
Total swaps |
|
|
25 852 |
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
|
Opérations en devises |
|
|
|
Opérations de change au comptant |
42 410 |
8 816 |
|
Opérations de change à terme |
1 089 677 |
1 176 076 |
|
Engagements sur instruments financiers à terme |
|
|
|
Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés |
|
|
|
Contrats fermes de couverture |
25 852 |
31 944 |
|
|
Encours |
Valeur de marché |
|
Euros à recevoir contre devises à livrer |
298 533 |
122 |
|
Devises à recevoir contre euros à livrer |
214 729 |
93 |
|
Total |
513 263 |
215 |
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
||||
|
|
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Titres |
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Titres |
|
Intérêts sur Banque Centrale et CCP |
2 634 |
|
|
1 522 |
|
|
|
Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs |
1 195 |
58 344 |
|
641 |
51 742 |
|
|
Intérêts sur comptes & prêts |
13 293 |
|
|
7 986 |
|
|
|
Intérêts sur prêts à la clientèle financière |
|
4 |
|
|
1 |
|
|
Intérêts sur créances commerciales et crédits à la clientèle |
|
229 430 |
|
|
179 123 |
|
|
Intérêts sur valeurs reçues en pension |
0 |
|
|
0 |
|
|
|
Intérêts sur créances douteuses |
|
2 271 |
|
|
685 |
|
|
Intérêts sur titres de placement |
|
|
43 |
|
|
56 |
|
Intérêts sur titres d'investissement |
|
|
21 097 |
|
|
18 484 |
|
Gestion collective des Codevi |
|
|
154 |
|
|
133 |
|
Produits sur engagements de financement et de garantie |
|
10 398 |
|
|
10 212 |
|
|
Autres intérêts & produits assimilés |
2 243 |
1 372 |
|
4 375 |
1 863 |
|
|
Totaux |
19 366 |
301 819 |
21 293 |
14 524 |
243 625 |
18 672 |
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
||||
|
|
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Titres |
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Titres |
|
Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs |
1 048 |
15 709 |
|
1 321 |
6 687 |
|
|
Intérêts sur comptes & emprunts |
72 597 |
25 191 |
|
60 476 |
10 402 |
|
|
Intérêts sur emprunts de la clientèle financière |
|
0 |
|
|
0 |
|
|
Intérêts sur valeurs données en pension |
0 |
14 180 |
|
0 |
1 725 |
|
|
Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial |
|
11 240 |
|
|
10 798 |
|
|
Charges sur dettes subordonnées à terme & à durée indéterminée |
11 493 |
|
|
9 140 |
|
|
|
Charges sur engagements de financement et de garanties reçues |
153 |
|
|
150 |
|
|
|
Intérêts sur dettes représentées par un titre (1) |
|
|
7 501 |
|
|
2 546 |
|
Autres intérêts & charges assimilées |
2 854 |
2 562 |
|
2 352 |
3 476 |
|
|
Total |
88 144 |
68 883 |
7 501 |
73 439 |
33 089 |
2 546 |
|
(1) Les intérêts et charges sur dettes représentées par un titre comprennent exclusivement les intérêts sur obligations, certificats de dépôt et bons de caisse, soit : |
||||||
|
|
Etablissements de crédit |
Clientèle |
|
2007 – Obligations |
- |
0 |
|
Certificats de dépôt |
- |
7 242 |
|
Bons de caisse |
- |
259 |
|
2006 – Obligations |
- |
0 |
|
Certificats de dépôt |
- |
2 406 |
|
Bons de caisse |
- |
140 |
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
|
Actions & autres titres à revenu variable |
2 |
1 |
|
Parts dans les entreprises liées (1) |
3 811 |
3 738 |
|
Totaux |
3 813 |
3 739 |
|
Les revenus des parts dans les entreprises liées sont issus des dividendes perçus des filiales Fortis Gestion Privée (2 552 K€), Fortis Services Monétiques (312 K€), de notre participation dans Fimagen (946 K€) et différentes entités (1 K€). Alors qu'en 2006 les revenus des parts dans les entreprises liées se répartissaient de la manière suivante : Fortis Gestion Privée (2 583 K€), Fortis Services Monétiques (218 K€), Fimagen (936 K€) et autres entités (1 K€). |
||
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
||
|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits |
|
Opérations de trésorerie & interbancaires |
48 |
316 |
30 |
279 |
|
Opérations avec la clientèle |
0 |
43 870 |
0 |
42 443 |
|
Opérations de change |
0 |
4 830 |
0 |
5 915 |
|
Prestations de services financiers dont |
10 473 |
46 606 |
9 072 |
46 997 |
|
Charges sur moyens de paiement |
9 759 |
|
8 365 |
|
|
Autres charges sur prestations de services financiers |
714 |
|
707 |
|
|
Commissions sur titres gérés ou en dépôt |
|
11 321 |
|
10 364 |
|
Commissions sur opérations sur titres pour compte de la clientèle |
|
2 729 |
|
2 357 |
|
Commissions sur activités d'assistance et conseil |
|
2 533 |
|
4 473 |
|
Produits sur moyens de paiement |
|
18 466 |
|
18 494 |
|
Autres produits sur prestations de services financiers (1) |
|
11 556 |
|
11 309 |
|
Total |
10 520 |
95 622 |
9 102 |
95 634 |
|
(1) En 2007, les commissions de l'assurance-vie représentent un montant de 11 147 K€ et 10 912 K€ en 2006. |
||||
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
|
Solde des opérations sur titres de transaction |
|
|
|
Gains ou pertes sur titres de transaction |
0 |
0 |
|
Bénéfice / Perte |
0 |
0 |
|
Solde des opérations de change |
|
|
|
Gains ou pertes sur opérations de change |
2 620 |
3 042 |
|
Bénéfice / Perte |
2 620 |
3 042 |
|
Solde des opérations sur instruments financiers à terme |
|
|
|
De taux d'intérêt |
-451 |
-769 |
|
De cours de change |
0 |
0 |
|
Bénéfice / Perte |
-451 |
-769 |
|
Total |
2 169 |
2 273 |
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
|
Solde des opérations sur titres de placement |
|
|
|
Plus / moins-values de cession |
32 |
-90 |
|
Dotations / reprises de provisions pour dépréciation |
-8 |
97 |
|
Bénéfice / Perte |
24 |
7 |
|
Total |
24 |
7 |
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
1 644 |
1 293 |
|
Transfert de charges d'exploitation |
0 |
0 |
|
Produits divers d'exploitation |
1 644 |
1 293 |
|
Quote-part sur opération faite en commun |
0 |
0 |
|
Autres produits d'exploitation non bancaire |
12 143 |
11 060 |
|
Charges refacturées |
0 |
0 |
|
Produits accessoires |
12 143 |
11 060 |
|
Autres produits divers d'exploitation |
0 |
0 |
|
Reprises de provisions réglementées |
0 |
0 |
|
Total |
13 787 |
12 352 |
Autres charges d'exploitation
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
|
Dotation provisions réglementées |
0 |
0 |
|
Produits rétrocédés |
-2 699 |
-3 273 |
|
Autres charges diverses d'exploitation |
-471 |
-4 082 |
|
Total |
-3 170 |
-7 355 |
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
|
Salaires & traitements |
81 982 |
75 781 |
|
Charges de retraite |
6 379 |
6 547 |
|
Charges sociales |
33 936 |
29 786 |
|
Participation des salariés |
0 |
1 697 |
|
Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations |
9 765 |
9 449 |
|
Refacturation de frais de personnel (1) |
-1 517 |
-1 273 |
|
Total |
130 546 |
121 987 |
|
(1) 2007 : dont Fortis Gestion Privée : 558 K€ et Fortis Banque Bruxelles : 501 K€. 2006 : dont Fortis Gestion Privée : 571 K€ et Fortis Banque Bruxelles : 518 K€. |
||
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
|
Impôts et taxes |
5 328 |
5 106 |
|
Locations |
6 758 |
5 718 |
|
Services extérieurs fournis par des sociétés du goupe |
2 822 |
1 914 |
|
Rémunérations d'intermédiaires |
7 |
5 |
|
Transports et déplacements |
3 595 |
3 780 |
|
Autres services extérieurs dont |
52 568 |
43 890 |
|
Entretien maintenance |
2 822 |
3 185 |
|
Sous-traitance |
5 500 |
5 075 |
|
Honoraires |
14 584 |
9 061 |
|
Timbres affranchissement |
2 486 |
2 465 |
|
Téléphone |
2 651 |
2 733 |
|
Divers |
24 526 |
21 371 |
|
Refacturation de frais généraux aux sociétés du groupe (1) |
-1 809 |
-2 639 |
|
Quote-part sur opération faite en commun (2) |
14 155 |
12 911 |
|
Total |
83 424 |
70 685 |
|
(1) 2007 : dont Fortis Gestion Privée : 1 079 K€. (2) Cette rubrique comprend la quote-part sur opération faite avec le GIE Immobilier et le GIE de Services. |
||
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
|
Dotations nettes sur dépréciations (1) (2) |
32 275 |
36 791 |
|
Dotations aux provisions |
5 709 |
3 383 |
|
Pertes sur créances irrécupérables |
2 583 |
32 |
|
Reprises de provisions |
-7 434 |
-2 081 |
|
Récupérations sur créances amorties |
-1 104 |
-352 |
|
Perte |
32 028 |
37 772 |
|
(1) Les dotations sur dépréciations s'élèvent à 77 105 contre 86 591 K€ en 2006 Les pertes sur créances irrécupérables couvertes par les dépréciations s'élèvent à 40 701 contre 18 507 K€ en 2006. (2) Les reprises sur dépréciations s'élèvent à 44 830 contre 49 800 K€ en 2006. |
||
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
|
Plus-value de cession sur immobilisations |
16 |
808 |
|
Moins-value de cession sur immobilisations |
-15 |
-169 |
|
Plus-value de cession sur immobilisations financières |
0 |
0 |
|
Reprises sur dépréciations des immobilisations financières |
474 |
8 |
|
Moins-value de cession sur immobilisations financières |
0 |
0 |
|
Dotations aux dépréciations sur immobilisations financières |
-537 |
-498 |
|
Bénéfice / Perte |
-62 |
150 |
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
|
Plan de restructuration (1) |
-35 842 |
0 |
|
Totaux |
-35 842 |
0 |
|
(1) Les charges comprennent les coûts liés à la mise en oeuvre du plan stratégique et au processus de réorganisation de la banque (provision de 32 845 K€ au titre des 251 suppressions de poste et 2 997 K€ au titre du démantèlement de certaines agences). |
||
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
|
Résultat ordinaire |
4 980 |
8 837 |
|
Résultat taux réduit |
|
0 |
|
Total |
4 980 |
8 837 |
Analyse de la charge fiscale
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
||
|
|
Base fiscale |
Impôt correspondant |
Base fiscale |
Impôt correspondant |
|
Résultat net comptable avant impôt |
-9 637 |
-3 212 |
30 118 |
10 039 |
|
Réintégrations temporaires |
40 645 |
13 548 |
11 505 |
3 835 |
|
Déductions temporaires |
-9 618 |
-3 206 |
-1 495 |
-498 |
|
Déductions permanentes |
-7 091 |
-2 364 |
-14 689 |
-4 896 |
|
Réintégrations permanentes |
1 356 |
452 |
1 410 |
470 |
|
Résultat net fiscal imposé au taux courant (33,33 %) |
15 655 |
5 218 |
26 850 |
8 950 |
|
Crédit d'impôt et avoirs fiscaux |
-400 |
-386 |
-400 |
-383 |
|
Impôt social 3,3 % |
4 455 |
147 |
8 187 |
270 |
|
Résultat net fiscal imposable au taux courant (33,33 % + contributions) |
15 655 |
4 980 |
26 850 |
8 837 |
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
|
Dotation pour fonds pour risques bancaires généraux |
0 |
0 |
|
Reprise pour fonds pour risques bancaires généraux |
0 |
0 |
|
Dotations aux provisions règlementées |
|
-717 |
|
Reprises de provisions règlementées |
0 |
621 |
|
Total |
0 |
-96 |
|
|
2007 |
2006 |
|
Résultat à affecter |
(1) |
|
|
Bénéfice de l'exercice |
-14 617 |
19 584 |
|
Report à nouveau bénéficiaire |
30 474 |
12 494 |
|
Impact de la provision actualisation des douteux compromis et risque PEL |
0 |
0 |
|
Total |
15 857 |
32 078 |
|
Affectation du résultat bénéficiaire |
|
|
|
Réserves et plus-values mises en réserves ou prélèvement sur les réserves |
0 |
1 604 |
|
Actionnaires |
0 |
0 |
|
Report à nouveau bénéficiaire |
15 857 |
30 474 |
|
Report à nouveau (taxe sur les plus-values à long terme) |
0 |
0 |
|
Résultat |
15 857 |
32 078 |
|
(1) Selon projet soumis à l'Assemblée générale. |
||
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
|
Employés (niveaux A et B) |
32 |
48 |
|
Employés (niveaux C à G) |
774 |
807 |
|
Cadres (niveaux H à I) |
626 |
642 |
|
Cadres supérieurs (niveaux J à HC) |
276 |
273 |
|
Total (1) |
1 708 |
1 770 |
|
(1) Dont au 31 décembre 2006 : 61 CATS et 43 sans solde. Dont au 31 décembre 2007 : 37 CATS et 43 sans solde. |
||
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
|
Engagements de retraite au 31 décembre |
-3 455 |
-3 394 |
|
Valeur du fonds collectif au 31 décembre |
3 244 |
3 119 |
|
Versement au fonds à réaliser ou à récupérer |
211 |
275 |
|
Solde résiduel non provisionné des engagements |
0 |
0 |
Médaille du travail et CATS
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
|
Engagements médaille du travail au 31 décembre |
|
|
|
Engagements CATS au 31 décembre |
-667 |
-893 |
|
Valeur du fonds collectif au 31 décembre |
1 178 |
1 131 |
|
Transfert du fonds indemnité de départ en retraite |
|
0 |
|
Versement au fonds à réaliser ou à récupérer |
-511 |
-238 |
|
Solde résiduel non provisionné des engagements |
0 |
0 |
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
|
Engagements de retraite futures prévues contractuellement au 31 décembre |
-1 518 |
-1 518 |
|
Valeur du fonds collectif au 31 décembre |
1 518 |
1 518 |
|
Versement au fonds à réaliser ou à récupérer |
0 |
0 |
|
Solde résiduel non provisionné des engagements |
0 |
0 |
|
|
Exercice en cours |
Exercice précédent |
|
Rémunérations |
|
|
|
Organes d'Administration (jetons de présence) |
49 |
69 |
|
Organes de Direction (rémunérations allouées aux dix personnes les mieux rémunérées, état fiscal n° 2067) |
2 713 |
3 396 |
|
Total |
2 762 |
3 464 |
Au 31 décembre 2007, aucun engagement de retraite né ou contracté à l'égard de l'ensemble des anciens membres des organes d'administration, de direction ou de surveillance n'est constaté.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2007, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. – Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. – Justification des appréciations
En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Nous avons procédé à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. – Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris-La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 5 mai 2008
|
KPMG Audit |
PricewaterhouseCoopers Audit |
|
Département de KPMG SA |
Pierre Clavié |
|
Valéry Foussé |
Associé |
|
Associé |
|
|
Actif |
Notes |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
122 908 |
99 952 |
|
Actifs financiers à la juste valeur par résultat |
6.1 |
14 005 |
21 008 |
|
Instruments dérivés de couverture |
|
|
|
|
Actifs financiers disponibles à la vente |
6.2 |
513 075 |
518 040 |
|
Prêts et créances sur les établissements de crédit |
6.3 |
445 214 |
208 462 |
|
Prêts et créances sur la clientèle |
6.4 |
5 896 128 |
5 167 525 |
|
Actifs d'impôts courants |
|
|
|
|
Actifs d'impôts différés |
6.6 |
23 511 |
16 957 |
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
6.7 |
113 424 |
102 114 |
|
Immobilisations corporelles |
6.9 |
31 664 |
32 433 |
|
Immobilisations incorporelles |
6.8 |
3 869 |
2 978 |
|
Ecarts d'acquisition |
|
|
|
|
Total actif |
|
7 163 798 |
6 169 469 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
|
|
|
Passifs financiers à la juste valeur par résultat |
6.1 |
551 |
933 |
|
Instruments dérivés de couverture |
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
6.10 |
2 080 301 |
2 125 546 |
|
Dettes envers la clientèle |
6.11 |
3 911 220 |
3 202 850 |
|
Dettes représentées par un titre |
6.12 |
394 516 |
84 454 |
|
Dettes subordonnées |
6.12 |
238 303 |
238 228 |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
6.7 |
110 372 |
178 672 |
|
Passifs d'impôts courants |
|
5 140 |
3 411 |
|
Passifs d'impôts différés |
6.6 |
8 945 |
11 750 |
|
Provisions |
6.13 |
43 804 |
9 206 |
|
Capitaux propres |
|
370 642 |
314 417 |
|
Capital et réserves liées |
|
157 479 |
157 479 |
|
Instruments de capitaux propres |
|
59 916 |
|
|
Réserves consolidées |
|
159 278 |
149 718 |
|
Gains ou pertes latents ou différés |
|
-5 817 |
-2 343 |
|
Résultat de l'exercice |
|
-214 |
9 563 |
|
Intérêts minoritaires |
|
4 |
2 |
|
Total passif |
|
7 163 798 |
6 169 469 |
|
|
Notes |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Intérêts et produits assimilés |
7.1 |
331 488 |
265 934 |
|
Intérêts et charges assimilées |
7.2 |
-160 120 |
-103 187 |
|
Commissions (produits) |
7.3 |
124 978 |
119 503 |
|
Commissions (charges) |
7.3 |
-10 052 |
-9 669 |
|
Gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat |
7.4 |
2 074 |
2 172 |
|
Gains ou pertes sur instruments financiers disponibles à la vente |
7.5 |
79 |
1 093 |
|
Produits des autres activités |
7.6 |
8 684 |
13 110 |
|
Charges des autres activités |
7.6 |
-2 511 |
-4 619 |
|
Produit net bancaire |
|
294 620 |
284 337 |
|
Charges générales d'exploitation |
7.7 et 8.1 |
-263 888 |
-210 493 |
|
Dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-9 385 |
-7 494 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
21 347 |
66 350 |
|
Coût du risque |
7.8 |
-22 292 |
-52 014 |
|
Gains ou pertes nets sur autres actifs |
|
-126 |
639 |
|
Variations de valeur des écarts d'acquisition |
|
|
|
|
Résultat avant impôt |
|
-1 071 |
14 975 |
|
Impôt sur les bénéfices |
7.9 |
857 |
-5 412 |
|
Intérêts minoritaires |
|
|
|
|
Résultat net - Part du groupe |
|
-214 |
9 563 |
|
|
Nombre d'actions composant le capital en circulation |
Capital |
Instruments de capitaux propres |
Réserves consolidées |
Gains ou pertes latents ou différé : variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente |
Résultat net part du Groupe |
Capitaux propres part du Groupe |
Capitaux propres part des minoritaires |
Capitaux propres total |
|
Capitaux propres au 31 décembre 2005 Normes Françaises |
2 307 704 |
35 200 |
|
207 014 |
|
|
242 214 |
22 |
242 236 |
|
Incidence de l'adoption des normes IFRS (1) |
|
|
|
-15 032 |
9 086 |
|
-5 946 |
|
-5 946 |
|
Capitaux propres au 1er janvier 2006 |
2 307 704 |
35 200 |
|
191 982 |
9 086 |
0 |
236 268 |
22 |
236 290 |
|
Résultat au 31 décembre 2006 |
|
|
|
|
|
9 563 |
9 563 |
|
9 563 |
|
Augmentation de capital |
524 934 |
80 000 |
|
|
|
|
80 000 |
|
80 000 |
|
Incorporation de réserves au capital |
|
42 279 |
|
-42 279 |
|
|
0 |
|
0 |
|
Variation de valeur des titres disponibles à la vente |
|
|
|
|
-11 429 |
|
-11 429 |
|
-11 429 |
|
Variation de périmètre |
|
|
|
|
|
|
|
-20 |
-20 |
|
Autres variations diverses |
|
|
|
15 |
|
|
15 |
|
15 |
|
Capitaux propres au 31 décembre 2006 |
2 832 638 |
157 479 |
|
149 718 |
-2 343 |
9 563 |
314 417 |
2 |
314 419 |
|
Affectation du résultat au 31 décembre 2006 |
|
|
|
9 563 |
|
-9 563 |
0 |
|
0 |
|
Résultat au 31 décembre 2007 |
|
|
|
|
|
-214 |
-214 |
|
-214 |
|
Emission des titres TSSDI (2) |
|
|
59 916 |
|
|
|
59 916 |
|
59 916 |
|
Variation de valeur des titres disponibles à la vente |
|
|
|
|
-3 474 |
|
-3 474 |
|
-3 474 |
|
Autres variations diverses |
|
|
|
-3 |
|
|
-3 |
2 |
-1 |
|
Capitaux propres au 31 décembre 2007 |
2 832 638 |
157 479 |
59 916 |
159 278 |
-5 817 |
-214 |
370 642 |
4 |
370 646 |
|
(1) Les notes détaillant les incidences des normes IAS/IFRS au 1er janvier 2006 sont présentées dans le chapitre 3 « Impacts de la conversion aux normes IAS/IFRS - Note 3.3 : Impacts sur les capitaux propres part du Groupe au 1er janvier 2006 ». (2) Fortis Banque France a réalisé une émission de titres hybrides (titres super subordonnés à durée indéterminée) pour un montant de 60 M€. Cette émission a totalement été souscrite par Fortis Finance Belgium, filiale à 100 % de notre maison-mère, Fortis Banque SA. Les titres portent intérêts au taux Euribor + marge. Les intérêts sont payables trimestriellement à terme échu, selon un mécanisme optionnel lié à l’évolution de la structure financière de la banque. |
|||||||||
Le tableau des flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte.
Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits.
Les flux d'impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles.
Les activités d'investissement représentent les flux de trésorerie pour l'acquisition et la cession de titres de participations, des titres inscrits en actifs financiers disponibles à la vente et des immobilisations corporelles et incorporelles.
Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme.
La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès de la banque centrale ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Résultat avant impôts |
-1 071 |
14 975 |
|
Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles |
9 384 |
7 494 |
|
Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations |
|
|
|
Dotations nettes aux provisions |
55 790 |
52 014 |
|
Perte nette / gain net des activités d'investissement |
|
|
|
Produits / charges des activités de financement |
|
|
|
Autres mouvements |
|
|
|
Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et autres ajustements |
65 174 |
59 508 |
|
Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit |
-288 426 |
134 798 |
|
Flux liés aux opérations avec la clientèle |
-124 234 |
-177 074 |
|
Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers |
16 684 |
-18 187 |
|
Impôt versés |
-4 904 |
-10 078 |
|
Augmentation / diminution nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles |
-400 880 |
-70 541 |
|
Total flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle |
-336 777 |
3 942 |
|
Flux liés aux participations |
1 |
-65 216 |
|
Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles |
300 426 |
-18 541 |
|
Total flux nets de trésorerie liés aux opérations d'investissement |
300 427 |
-83 757 |
|
Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires |
59 872 |
80 000 |
|
Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement |
-566 |
15 390 |
|
Total flux net de trésorerie liés aux opérations de financement |
59 306 |
95 390 |
|
Augmentation / diminution nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie |
22 956 |
15 575 |
|
Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture |
99 952 |
84 377 |
|
Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) |
99 952 |
84 377 |
|
Comptes (actif et passif) et prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit |
|
|
|
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture |
122 908 |
99 952 |
|
Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) |
122 908 |
99 952 |
|
Comptes (actif et passif) et prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit |
|
|
|
Variation de la trésorerie nette |
22 956 |
15 575 |
Les comptes ont été arrêtés par le Directoire le 27 mars 2008. Les comptes seront définitifs après approbation par l’assemblée générale en date du 26 mai 2008.
Faits caractéristiques de l’exercice
L’année 2007 a été marquée par le lancement du nouveau plan stratégique 2007-2011 qui inclut notamment :
En outre, Fortis Banque France a réalisé une émission de titres hybrides (titres super subordonnés à durée indéterminée) pour un montant de 60 M€. Cette émission a totalement été souscrite par Fortis Finance Belgium, filiale à 100 % de notre maison-mère, Fortis Banque SA. Les titres portent intérêts au taux Euribor + marge (2,88 %). Les intérêts sont payables trimestriellement à terme échu, selon un mécanisme optionnel lié à l’évolution de la structure financière de la banque. Ces titres ont été comptabilisés en capitaux propres.
Enfin, la crise financière qui a démarré au cours de l’été 2007 n’a pas eu d’impact au niveau de Fortis Banque France. En effet, la Banque n’a pas procédé à des dépréciations ou des ajustements de valeur en l’absence d’expositions à risque directes ou indirectes.
Règles spécifiques de première application des normes IFRS
La norme IFRS 1 s’applique aux entités qui présentent pour la première fois leurs états financiers selon les nouvelles normes, ceux-ci devant être préparés en appliquant les principes comptables en vigueur à la date de clôture de l’exercice.
Par principe, les normes s’appliquent de façon rétrospective aux périodes précédentes et donc au bilan d’ouverture. Cependant, la norme IFRS 1 prévoit des exemptions facultatives ou obligatoires à ce principe d’application rétrospective. Les choix retenus par le groupe Fortis Banque France au titre des principales exemptions facultatives sont les suivants :
Dans ce cadre, le Groupe Fortis Banque France publie pour la première fois à compter du 31 décembre 2007 ses premiers états IFRS conformément aux normes IAS/IFRS telles qu’adoptées par l’Union européenne.
Normes applicables et comparabilité
Pour établir le bilan d’ouverture et les comptes annuels de l’exercice 2006, les règles comptables applicables à la date de clôture, c'est-à-dire adoptées par l’Union européenne ont été appliquées.
Format de présentation des états financiers
Le groupe Fortis Banque France utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n° 2004-R.03 du 27 octobre 2004.
Principes et méthodes comptables
Les instruments financiers (IAS 32 et 39)
Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005 et n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur.
Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.
La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. L’existence de cotations publiées sur un marché actif constitue la meilleure indication de la juste valeur des instruments financiers. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation reconnues utilisant des données de marché « observables ».
Les titres – Classification des titres à l’actif
Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d’actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39 :
Actifs financiers disponibles à la vente
Au 31 décembre 2007, Fortis Banque France n’a que des titres classés en actifs disponibles à la vente.
Les principes de comptabilisation des titres classés en « Actifs disponibles à la vente » sont les suivants :
Evaluation des titres
La juste valeur est la méthode d’évaluation retenue pour l’ensemble des instruments financiers classés dans les catégories « Actifs financiers à la juste valeur par résultat » ou « Disponibles à la vente ».
Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d’évaluation de base. A défaut, Fortis Banque France utilise des techniques de valorisation reconnues.
Titres au passif (IAS 32)
Distinction dettes – Capitaux propres
Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle :
Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net).
Conformément à la norme IAS 32, les charges d’intérêts sur les instruments de capitaux propres sont comptabilisées directement dans les capitaux propres.
Acquisition et cession temporaire de titres
Au sens de l’IAS 39, les cessions temporaires de titres (prêts/emprunts de titres, pensions) ne remplissent pas les conditions de décomptabilisation d’IAS 39 et sont considérées comme des financements garantis. Les éléments d’actif prêtés ou mis en pension sont maintenus au bilan et, le cas échéant, le montant encaissé, représentatif de la dette à l’égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les éléments empruntés ou reçus en pension ne sont pas inscrits au bilan du cessionnaire, mais celui-ci enregistre à son actif, en cas de revente ultérieure, le montant décaissé représentatif de sa créance sur le cédant. Les produits et charges relatifs à ces opérations sont rapportés au compte de résultat prorata temporis sauf en cas de classement en actifs et passifs à la juste valeur par résultat.
L’activité de crédits
Les crédits sont affectés à la catégorie « Prêts et créances ». Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant.
Les revenus calculés sur la base du taux d’intérêt effectif sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Créances dépréciées
Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs risques avérés. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective.
Les créances dépréciées sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :
Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours dépréciés entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.
Prise en compte du risque de crédit sur base individuelle
Dès lors qu’un encours présente un risque avéré, la perte probable est prise en compte par voie de dépréciation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.
Fortis Banque France constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours dépréciés.
Prise en compte du risque de crédit sur base collective
Il existe des risques avérés de non recouvrement partiel sur les encours n’appartenant pas à la catégorie de créances dépréciées. Afin de couvrir ces risques par nature non individualisés, Fortis Banque France a constaté à l’actif de son bilan, des dépréciations sur bases collectives, calculées à partir de modèles Bâle II, et de l’appartenance à la ligne métier : retail banking, commercial banking et private banking.
Coût du risque
Sont comptabilisées en coût du risque les dotations nettes des reprises de dépréciation en lien avec le risque de contrepartie et le risque opérationnel. Figurent également dans ce poste les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties.
Les passifs financiers
La norme IAS 39 reconnait trois catégories de passifs financiers :
Les produits de la collecte
Les produits de collecte sont comptabilisés en totalité dans la catégorie des « Dettes envers la clientèle » L’évaluation initiale est faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti.
Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché.
Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision.
Les instruments dérivés
Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture.
Les instruments dérivés sont qualifiés par défaut comme des instruments de transaction sauf à pouvoir documenter la relation de couverture et démontrer l’efficacité de la couverture entre l’élément couvert et le dérivé.
La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).
Au 31 décembre 2007, Fortis Banque France n’a que des dérivés qualifiés d’instruments de transaction.
Gains ou pertes nettes sur instruments financiers
Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat
Pour les instruments financiers désignés à la juste valeur par résultat et les actifs et passifs financiers conclus à des fins de transaction, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants :
Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente
Pour les actifs financiers disponibles à la vente, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants :
Les provisions (IAS 37,19)
Les obligations du groupe (juridiques ou implicites) à l’égard d’un tiers sans contrepartie au moins équivalente, résultant d’un évènement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable, font l’objet d’une provision. Ces estimations sont le cas échéant actualisées dès lors que l’effet est significatif.
Les provisions couvrent notamment les obligations suivantes (autres que celles liées au risque de crédit) :
Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’obligation de prêter dans le futur aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.
Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :
Les variations de juste valeur de la provision des engagements PEL CEL sont enregistrées au compte de résultat dans le poste « Intérêts et assimilés ».
Les dotations et reprises sur les autres provisions sont enregistrées au compte de résultat au sein des postes correspondant à la nature des charges futures ainsi couvertes.
Les avantages au personnel (IAS 19)
Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories :
Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – Régimes à prestations définies
Fortis Banque France détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.
Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.
Fortis Banque France n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à :
Afin ce couvrir ses engagements, Fortis Banque France a souscrit des assurances auprès d’AXA.
Plans de retraite – Régimes à cotisations définies
Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, Fortis Banque n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.
Les paiements fondés sur des actions (IFRS 2)
La norme IFRS 2 « Paiements en actions et assimilés » impose l’évaluation des transactions rémunérées par paiements en actions et assimilés dans les résultats et au bilan de l’entreprise. Cette norme, qui s’applique aux plans accordés après le 7 novembre 2002, conformément aux dispositions prévues par la norme IFRS 2, et dont les droits ne sont pas encore acquis au 1er janvier 2005, concerne deux cas de figure :
Les plans de paiements fondés sur des actions initiés par le Groupe Fortis éligibles à la norme IFRS 2 sont principalement du type de ceux dont le dénouement est réalisé par attribution d’instruments de capitaux propres.
Les options octroyées sont évaluées à l’attribution à leur juste valeur majoritairement selon le modèle Black & Scholes. Celles-ci sont comptabilisées en charges dans la rubrique « frais de personnel ».
Les impôts courants et différés
Conformément à la norme IAS 12, l’impôt sur le bénéfice comprend tous les impôts assis sur le résultat, qu’ils soient exigibles ou différés.
Celle-ci définit l’impôt exigible comme « le montant des impôts sur le bénéfice payables (récupérables) au titre du bénéfice imposable (perte fiscale) d’un exercice ». Le bénéfice imposable est le bénéfice (ou perte) d’un exercice déterminé selon les règles établies par l’administration fiscale.
Les taux et règles applicables pour déterminer la charge d’impôt exigible sont ceux en France, soit 33,33 % auquel s’ajoute une contribution sociale de solidarité de 3,33 % (après abattement de 0,76 M€) instituée en 2000.
L’impôt exigible concerne tout impôt sur le résultat, dû ou à recevoir, et dont le paiement n’est pas subordonné à la réalisation d’opérations futures, même si le règlement est étalé sur plusieurs exercices.
L’impôt exigible, tant qu’il n’est pas payé, doit être comptabilisé en tant que passif. Si le montant déjà payé au titre de l’exercice et des exercices précédents excède le montant dû pour ces exercices, l’excédent doit être comptabilisé en tant qu’actif.
Par ailleurs, certaines opérations réalisées par l’entité peuvent avoir des conséquences fiscales non prises en compte dans la détermination de l’impôt exigible. Les différences entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif et sa base fiscale sont qualifiées par la norme IAS 12 de différences temporelles.
La norme impose la comptabilisation d’impôts différés dans les cas suivants :
Un passif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles imposables, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, sauf dans la mesure où le passif d'impôt différé est généré par :
a) n'est pas un regroupement d'entreprises ; et,
b) n'affecte ni le bénéfice comptable, ni le bénéfice imposable (perte fiscale) à la date de la transaction.
Un actif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, dans la mesure où il est probable qu'un bénéfice imposable, sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées, sera disponible.
Un actif d'impôt différé doit également être comptabilisé pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d'impôt non utilisés dans la mesure où il est probable que l'on disposera de bénéfices imposables futurs sur lesquels ces pertes fiscales et crédits d'impôt non utilisés pourront être imputés.
Le calcul des impôts différés ne fait pas l’objet d’une actualisation.
Le traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38, 40)
Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition, diminué des dépréciations éventuelles.
Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.
Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’acquisition.
Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’achèvement. Le coût de production intègre notamment les dépenses externes de matériels et de services ainsi que les frais de personnel directement affectables à la production et à la préparation de l’actif.
Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.
|
Composant |
Durée d’amortissement |
|
Foncier |
Non amortissable |
|
Constructions |
25 et 33 ans |
|
Matériel de bureau |
5 et 6 ans |
|
Installations |
10 ans |
|
Mobilier |
7 ans |
|
Matériel informatique |
5 ans |
Les éléments dont dispose Fortis Banque France sur la valeur de ses immobilisations amortissables lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification des valeurs inscrites au bilan.
Les opérations en devises (IAS 21)
En application de la norme IAS 21, une distinction est effectuée entre les éléments monétaires et non monétaires.
A la date d’arrêté, les actifs et passifs monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de clôture dans la monnaie de fonctionnement de Fortis Banque France. Les écarts de change latents ou réalisés résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat.
Les traitements relatifs aux actifs non monétaires diffèrent selon la nature de ces actifs :
Les écarts de change sur éléments non monétaires sont comptabilisés :
Les commissions sur prestations de services (IAS 18)
Les produits et charges de commissions sont enregistrés en résultat en fonction de la nature des prestations auxquelles ils se rapportent.
Lorsque le résultat d'une transaction faisant intervenir une prestation de services peut être estimé de façon fiable, le produit des commissions associé à cette transaction est comptabilisé en fonction du degré d'avancement de la transaction à la date de clôture :
Les principes et méthodes de consolidation (IAS 27, 28, 31)
Périmètre de consolidation
Les états financiers consolidés incluent les comptes de Fortis Banque France et ceux de toutes les sociétés sur lesquelles, selon les dispositions des normes IAS 27, IAS 28 et IAS 31, Fortis Banque France dispose d’un pouvoir de contrôle. Celui-ci est présumé lorsque Fortis Banque France détient, directement ou indirectement, au moins 20 % des droits de vote existants et potentiels.
Par exception, les entités ayant un impact non significatif ne sont pas incluses dans le périmètre de consolidation. Le caractère significatif ou non de cet impact peut notamment être apprécié au travers de divers critères tels que l’importance du résultat ou des capitaux propres de la société à consolider par rapport au résultat ou aux capitaux propres de l’ensemble consolidé, l’impact sur la structure des états financiers, ou sur le total du bilan, présumé significatif s’il excède 1 % du total de bilan de Fortis Banque France consolidée qui détient ses titres.
Les notions de contrôle et les méthodes de consolidation
Conformément aux normes internationales, toutes les entités sous contrôle exclusif, sous contrôle conjoint ou sous influence notable sont consolidées, sous réserve que leur apport soit jugé significatif. Le contrôle exclusif est présumé exister lorsque Fortis Banque France détient, directement ou indirectement, plus de la moitié des droits de vote existants ou potentiels d’une entité. Les entités sous contrôle exclusif sont consolidées par intégration globale.
L’intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d’actif et de passif de chaque filiale.
L’influence notable résulte du pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d’une entreprise sans en détenir le contrôle. L’influence notable est présumée lorsque l’entité détient, directement ou indirectement par le biais de filiales, 20 % ou plus des droits de vote. Les entités sous influence notable sont consolidées par mise en équivalence. Le groupe Fortis Banque France n’utilise pas cette méthode de consolidation.
Retraitements et éliminations
L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe Fortis Banque France est éliminé.
Les produits correspondants aux dividendes reçus de sociétés du groupe ont été annulés.
De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des états financiers au 31 décembre 2007 exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quand à leur réalisation dans le futur.
Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes :
Instruments financiers évalués à leur juste valeur
La juste valeur des swaps de taux d’intérêt est déterminée à l’aide de courbes de taux basées sur les taux d’intérêt du marché observés à la date d’arrêté. Elle est communiquée par notre maison-mère.
Régimes de retraites et autres avantages sociaux futurs
Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraite peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs.
Dépréciations des créances
La valeur du poste « Prêts et créances » est ajustée par une dépréciation relative aux créances dépréciées lorsque le risque de non recouvrement de ces créances est avéré.
L’évaluation de cette provision sur base actualisée est estimée en fonction d’un certain nombre de facteurs, notamment économiques ou sectoriels. Il est possible que les évaluations futures du risque de crédit diffèrent de façon significative des évaluations actuelles, ce qui pourrait nécessiter une augmentation ou une diminution du montant de la dépréciation. L’évaluation des flux futurs recouvrables fait également appel aux jugements quand il s’agit d’estimer la valeur des garanties reçues pouvant être actionnées par la Banque.
Une dépréciation collective sur l’ensemble des encours non dépréciés individuellement est également dotée. L’évaluation de cette provision fait appel à la probabilité de défaillance affectée à chaque classe de notation interne attribuée aux emprunteurs, en fonction de la ligne métier (retail banking, commercial banking). Le paramètre lié à la période d’incubation a été ramené de 9 à 6 mois.
Juste valeur des actifs et passifs comptabilisés au coût amorti
Pour les actifs et passifs financiers autres que les créances clientèle, la valorisation à la valeur nette comptable parait la meilleure estimation.
Provisions
L’évaluation des provisions peut également faire l’objet d’estimations :
Constatation d’actif d’impôt différé
Un actif d’impôt différé est comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles à condition que soit jugée probable la disponibilité future d’un bénéfice imposable sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées.
|
(En milliers d'euros.) |
Normes françaises |
Reclassements IFRS |
Impacts résultats |
Normes IFRS 31/12/2006 |
|
Intérêts et produits assimilés |
279 825 |
-18 787 |
4 896 |
265 934 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-112 271 |
9 147 |
-63 |
-103 187 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
3 771 |
-3 771 |
|
0 |
|
Commissions (produits) |
103 588 |
21 684 |
-5 769 |
119 503 |
|
Commissions (charges) |
-10 730 |
1 061 |
|
-9 669 |
|
Gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat |
|
1 322 |
850 |
2 172 |
|
Gains ou pertes sur instruments financiers disponibles à la vente |
|
1 190 |
-97 |
1 093 |
|
Résultat sur opérations financières |
2 307 |
-2 307 |
|
0 |
|
Produits des autres activités |
19 900 |
-6 902 |
112 |
13 110 |
|
Charges des autres activités |
-11 624 |
7 180 |
-175 |
-4 619 |
|
Produit net bancaire |
274 766 |
9 817 |
-246 |
284 337 |
|
Charges générales d'exploitation |
-203 293 |
-8 469 |
1 269 |
-210 493 |
|
Dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles |
-6 961 |
-272 |
-261 |
-7 494 |
|
Résultat brut d'exploitation |
64 512 |
1 076 |
762 |
66 350 |
|
Coût du risque |
-36 471 |
-2 350 |
-13 193 |
-52 014 |
|
Dotation / reprise au fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
0 |
|
Gains ou pertes nets sur autres actifs |
-231 |
640 |
230 |
639 |
|
Résultat exceptionnel |
-18 |
18 |
|
0 |
|
Variations de valeur des écarts d'acquisition |
|
|
|
0 |
|
Résultat avant impôt |
27 792 |
-616 |
-12 201 |
14 975 |
|
Impôt sur les bénéfices |
-9 886 |
616 |
3 858 |
-5 412 |
|
Intérêts minoritaires |
|
|
|
0 |
|
Résultat net - Part du groupe |
17 906 |
0 |
-8 343 |
9 563 |
|
(En milliers d'euros.) |
Impact nets d'impôt part du Groupe |
|
Normes françaises au 31 décembre 2006 – Résultat net part du Groupe |
17 906 |
|
Dépréciations (1) |
-8 681 |
|
Commissions (2) |
-572 |
|
Immobilisations (3) |
938 |
|
Juste valeur des actifs et passifs à la juste valeur par résultat (4) |
557 |
|
Impôts différés (5) |
-535 |
|
Annulation de l'amortissement des goodwills et badwills |
5 |
|
Dépréciation des titres / autres |
-55 |
|
Normes IFRS au 31 décembre 2006 – Résultat net part du Groupe |
9 563 |
|
(1) Dépréciations : mouvements liés à la constitution de dépréciations collectives sur le risque de crédit en application de la norme IAS 39. (2) Commissions : étalement de certaines commissions de service (notamment frais sur dossiers de crédits). (3) Immobilisations : incidence de l'annulation des fonds de commerce et droits au bail. (4) Juste valeur des actifs et des passifs : Incidence de la comptabilisation à la juste valeur des dérivés de taux. (5) Impôts différés : impact lié à l'incidence de l'application des normes IFRS. |
|
|
(En milliers d'euros.) |
Impact nets d'impôt |
|
Capitaux propres part du Groupe au 31 décembre 2005 - Normes Françaises |
242 214 |
|
FRBG (2) |
5 554 |
|
Dépréciations (3) |
-8 120 |
|
Commissions (4) |
-6 732 |
|
Immobilisations (1) |
-5 632 |
|
Juste valeur des actifs et passifs à la juste valeur par résultat (7) |
-1 169 |
|
Dépréciation des titres (5) |
263 |
|
Impôts différés |
844 |
|
Titres disponibles à la vente (5) |
9 086 |
|
Goodwills / badwills (6) |
-117 |
|
Autres |
77 |
|
Capitaux propres part du Groupe au 1er janvier 2006 - Normes IFRS |
236 268 |
|
(1) Détail des retraitements des immobilisations corporelles et incorporelles : |
|
|
Retraitement des locations longue durée |
-27 |
|
Retraitement sur charges constatées d'avance |
-1 317 |
|
Annulation des fonds de commerce et droits au bail |
-4 288 |
|
|
-5 632 |
|
(2) FRBG : reclassement en réserves consolidées de la totalité du FRBG qui ne correspond pas aux critères de justification des provisions selon la norme IAS 37. (3) Dépréciations : constitution de dépréciations collectives sur risque de crédit en application de la norme IAS 39. (4) Commissions : étalement de certaines commissions de service et commissions de participation sur les crédits syndiqués. Ces commissions antérieurement constatées immédiatement en résultat, sont intégrées au taux d'intérêt effectif pour la reconnaisance des revenus. (5) Titres disponibles à la vente : inscription dans un compte dédié des capitaux propres de l'effet de la réévaluation à la juste valeur des titres classés en actifs disponibles à la vente. (6) Goodwill/Badwill : annulation des badwills et goodwills non encore amortis à la date de conversion. (7) Juste valeur des actifs et passifs à la juste valeur par résultat : inscription en réserves consolidées des résultats latents sur dérivés de taux classés dans cette catégorie. |
|
|
Actif |
Normes françaises 31/12/2006 |
Reclassements IFRS |
Impacts IFRS |
Normes IFRS 31/12/2006 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
99 966 |
|
-14 |
99 952 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
515 065 |
-515 065 |
|
0 |
|
Actifs financiers à la juste valeur par résultat |
|
21 008 |
|
21 008 |
|
Instruments dérivés de couverture |
|
|
|
0 |
|
Actifs financiers disponibles à la vente |
|
521 079 |
-3 039 |
518 040 |
|
Prêts et créances sur les établissements de crédit |
210 139 |
-1 641 |
-36 |
208 462 |
|
Prêts et créances sur la clientèle |
5 190 787 |
-365 |
-22 897 |
5 167 525 |
|
Portefeuille titres |
6 029 |
-6 029 |
|
0 |
|
Actifs d'impôts courants |
|
|
|
0 |
|
Actifs d'impôts différés |
|
-710 |
17 667 |
16 957 |
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
117 113 |
-14 082 |
-917 |
102 114 |
|
Immobilisations corporelles |
30 772 |
-2 |
1 663 |
32 433 |
|
Immobilisations incorporelles |
6 826 |
30 |
-3 878 |
2 978 |
|
Ecarts d'acquisition |
113 |
|
-113 |
0 |
|
Total actif |
6 176 810 |
4 223 |
-11 564 |
6 169 469 |
|
Passif |
Normes françaises 31/12/2006 |
Reclassements IFRS |
Impacts IFRS |
Normes IFRS 31/12/2006 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
|
|
0 |
|
Passifs financiers à la juste valeur par résultat |
|
|
933 |
933 |
|
Instruments dérivés de couverture |
|
|
|
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 139 473 |
-13 927 |
|
2 125 546 |
|
Dettes envers la clientèle |
3 249 491 |
-46 641 |
|
3 202 850 |
|
Dettes représentées par un titre |
84 454 |
|
|
84 454 |
|
Dettes subordonnées |
238 228 |
|
|
238 228 |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
115 785 |
50 229 |
12 658 |
178 672 |
|
Passifs d'impôts courants |
|
3 411 |
|
3 411 |
|
Passifs d'impôts différés |
-4 336 |
12 619 |
3 467 |
11 750 |
|
Provisions |
8 031 |
-1 500 |
2 675 |
9 206 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
5 554 |
|
-5 554 |
0 |
|
Capitaux propres |
340 128 |
32 |
-25 743 |
314 417 |
|
Capital et réserves liées |
157 479 |
|
|
157 479 |
|
Réserves consolidées |
164 743 |
32 |
-15 057 |
149 718 |
|
Gains ou pertes latents ou différés |
|
|
-2 343 |
-2 343 |
|
Résultat de l'exercice |
17 906 |
|
-8 343 |
9 563 |
|
Intérêts minoritaires |
2 |
|
|
2 |
|
Total passif |
6 176 810 |
4 223 |
-11 564 |
6 169 469 |
Le périmètre de consolidation est présenté de façon détaillée ci-après :
|
Nom de la société |
N° Siren |
% contrôle 31/12/2007 |
% intérêt 31/12/2007 |
% contrôle 31/12/2006 |
% intérêt 31/12/2006 |
Méthode de consolidation |
|
Fortis Banque France |
542 079 041 |
Société Mère |
Société Mère |
Société Mère |
Société Mère |
Intégration globale |
|
30 quai de Dion Bouton |
|
|
|
|
|
|
|
92800 Puteaux |
|
|
|
|
|
|
|
Fortis Médiacom Finance |
489 801 696 |
100,000 |
100,000 |
100,000 |
100,000 |
Intégration globale |
|
117 boulevard Haussmann |
|
|
|
|
|
|
|
75008 Paris |
|
|
|
|
|
|
|
Fortis Gestion Privée |
349 840 843 |
100,000 |
100,000 |
100,000 |
100,000 |
Intégration globale |
|
117 boulevard Haussmann |
|
|
|
|
|
|
|
75008 Paris |
|
|
|
|
|
|
|
GIE Immobilier |
443 986 609 |
73,010 |
73,010 |
73,880 |
73,880 |
Intégration globale |
|
30 quai de Dion Bouton |
|
|
|
|
|
|
|
92800 Puteaux |
|
|
|
|
|
|
|
GIE Service |
453 870 404 |
71,870 |
71,870 |
76,530 |
76,530 |
Intégration globale |
|
30 quai de Dion Bouton |
|
|
|
|
|
|
|
92800 Puteaux |
|
|
|
|
|
|
|
Générale de conseil |
352 998 546 |
|
|
100,000 |
100,000 |
Intégration globale |
|
117 boulevard Haussmann |
|
|
|
|
|
|
|
75008 Paris |
|
|
|
|
|
|
|
Socariv |
391 263 175 |
|
|
100,000 |
100,000 |
Intégration globale |
|
117 boulevard Haussmann |
|
|
|
|
|
|
|
75008 Paris |
|
|
|
|
|
|
Les sociétés Générale de Conseil et Socariv ont fusionnées avec la société Fortis Gestion Privée avec effet au 1er janvier 2007.
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
||
|
Valeur au bilan |
% de capital détenu par le groupe |
Valeur au bilan |
% de capital détenu par le groupe |
|
|
BPC Développement |
494 |
99,99 |
329 |
99,99 |
|
Fortis Services Monétiques |
819 |
100,00 |
87 |
100,00 |
|
Parisienne Acquisitions Foncières |
1 157 |
100,00 |
1 157 |
100,00 |
|
EURL Gourville |
8 |
100,00 |
8 |
100,00 |
|
Fimagen |
1 582 |
3,16 |
1 582 |
3,16 |
|
GIE RNPC RAIL |
270 |
65,00 |
270 |
65,00 |
|
Fortis Epargne Retraite |
1 200 |
40,00 |
353 |
40,00 |
|
Autres participation |
208 |
|
238 |
|
|
Valeur nette au bilan des titres de participation non consolidés |
5 738 |
|
4 024 |
|
La description du dispositif de suivi des risques de crédit, de marché et de liquidité ainsi que des risques opérationnels figure dans le rapport financier.
Le risque de crédit désigne la possibilité de subir une perte si un emprunteur, un garant ou une contrepartie ne respecte pas son obligation de rembourser un prêt ou de s’acquitter de toute obligation financière.
Dans le cadre du processus de décision et de surveillance des risques, Fortis Banque France a mis en place le dispositif de notation interne déterminé par sa maison-mère, sur le portefeuille de clients « entreprises ». Cette échelle de notation reflète les probabilités de défaut telles que définies par la réglementation Bâle 2 et se décline sur 21 positions (0 à 20). Ces ratings sont regroupés en 5 couleurs pour le portefeuille sain : blanche (la meilleure-risque souverain), à rouge (la plus mauvaise). Le portefeuille déprécié est noté sur 3 classes de risques : 18 (dépréciés sans provision), 19 (dépréciés avec provision) et 20 (dépréciés et gestion contentieuse).
Cette échelle de notation s’applique à tous les segments commerciaux de la Banque à l’exception du segment des particuliers.
La répartition des engagements de Fortis Banque France par « couleurs » de notation est la suivante au 31 décembre 2007 :
|
Portefeuille particuliers et private (hors système de notation) |
20,6 % |
|
Portefeuille entreprises |
79,4 % |
|
Blanche |
0 % |
|
Bleu |
31,7 % |
|
Vert |
37,9 % |
|
Orange |
11,7 % |
|
Rouge |
6,3 % |
|
Dépréciés |
4,6 % |
|
Sans rating |
7,8 % |
Les tableaux de ventilation comptable figurent dans les notes annexes suivantes :
L’exposition des prêts et créances sur la clientèle par agent économique est présentée à la note annexe 6.4.
Le détail des créances dépréciées et des dépréciations figure à la note annexe 6.5.
Les engagements donnés en faveur de la clientèle par agent économique figurent à la note annexe 9.
Le risque de marché représente le risque d’incidence négative sur le compte de résultat ou sur le bilan, de fluctuations défavorables de la valeur des instruments financiers à la suite de la variation des paramètres de marchés.
L’exposition du Groupe Fortis Banque France aux risques de marché (risque de taux et risque de change) est non significative.
Le risque de liquidité et de financement désigne la possibilité de subir une perte si l’entreprise n’est pas en mesure de respecter ses engagements financiers en temps opportun et à des prix raisonnables lorsqu’ils arrivent à échéance.
Ces engagements comprennent notamment les obligations envers les déposants et les fournisseurs ainsi que les engagements au titre d’emprunts et de placement.
Le pilotage est effectué :
Sur un calcul trimestriel d’une impasse en liquidité avec un détail sur le moins d’un an et le lus d’un an et d’un indicateur « net balance of stable funding », qui mesure le besoin de liquidité permanent de Fortis Banque France.
Les prêts et créances sur établissement de crédit et sur la clientèle par durée résiduelle figurent dans les notes 6.3 et 6.4.
Les dettes des établissements de crédit et de la clientèle par durée résiduelle figurent dans les notes 6.10 et 6.11.
Les dettes représentées par un titre et dettes subordonnées par durée restant à courir figurent à la note 6.12.
Le risque de taux représente l’impact sur les résultats et la valeur patrimoniale d’une évolution défavorable des taux d’intérêt.
Le suivi du risque est assuré par le département ALM ; Un reporting mensuel est adressé au comité ALM ;
L’évaluation des risques reposent sur la combinaison de trois indicateurs de mesure :
La VaR donne une sensibilité de la valeur à une variation des taux d’intérêt sur une certaine période de détention (période pendant laquelle la position reste constante et non couverte) et à un certain niveau de confiance. On utilise pour cela une volatilité historique.
L‘ALM calcule des volatilités historiques et des corrélations à partir d’un historique de données de cinq ans. L’horizon de temps est de 2 mois, l’intervalle de confiance de 99 % ;
Le risque opérationnel correspond à la possibilité de subir une perte découlant d’un processus interne défaillant ou d’un système inadéquat, d’une erreur humaine ou d’un évènement externe qui n’est pas lié à un risque de crédit, de marché ou de liquidité
Fortis Banque France s’inscrit dans les normes définies par sa maison-mère et applique une méthode dite « avancée » selon les critères de Bâle 2. Dans ce cadre, Fortis Banque France a mis en place un dispositif de gestion spécifique qui s’appuie sur les actions suivantes :
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
||
|
|
Valeur de marché positive |
Valeur de marché négative |
Valeur de marché positive |
Valeur de marché négative |
|
Instruments dérivés de taux d'intérêt |
|
551 |
|
933 |
|
Instruments dérivés de taux de change |
14 005 |
|
21 008 |
|
|
Juste valeur au bilan |
14 005 |
551 |
21 008 |
933 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
494 332 |
510 544 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Titres cotés |
5 480 |
550 |
|
Titres non cotés |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Titres cotés |
1 781 |
1 363 |
|
Titres non cotés |
11 482 |
5 583 |
|
Total des titres disponibles à la vente |
513 075 |
518 040 |
|
Total des créances disponibles à la vente |
|
|
|
Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente |
513 075 |
518 040 |
Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
||||
|
|
Juste valeur |
Gains latents |
Pertes latentes |
Juste valeur |
Gains latents |
Pertes latentes |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
494 332 |
|
-10 316 |
510 544 |
|
-4 521 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
5 480 |
5 |
|
550 |
13 |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
1 781 |
226 |
|
1 838 |
384 |
|
|
Titres de participation non consolidés |
11 482 |
1 213 |
|
5 108 |
1 085 |
|
|
Créances disponibles à la vente |
|
|
|
|
|
|
|
Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente |
513 075 |
1 444 |
-10 316 |
518 040 |
1 482 |
-4 521 |
|
Impôts différés |
|
-497 |
3 552 |
|
-510 |
1 557 |
|
Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net d'IS) |
|
947 |
-6 764 |
|
972 |
-2 964 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
264 861 |
47 919 |
|
Comptes et prêts |
179 491 |
161 017 |
|
Autres prêts |
0 |
2 |
|
Total |
444 352 |
208 938 |
|
Créances rattachées |
869 |
977 |
|
Dépréciations |
-7 |
-1 453 |
|
Valeur nette au bilan |
445 214 |
208 462 |
Ventilation par durée résiduelle
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
< 3 mois |
362 534 |
142 563 |
|
> 3 mois et < 1 an |
4 573 |
34 684 |
|
> 1 an et < 5 ans |
37 047 |
16 462 |
|
> 5 ans |
40 198 |
15 229 |
|
Total |
444 352 |
208 938 |
|
Créances rattachées |
869 |
977 |
|
Dépréciations |
-7 |
-1 453 |
|
Valeur nette au bilan |
445 214 |
208 462 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Créances commerciales |
235 576 |
371 224 |
|
Autres concours à la clientèle |
4 493 416 |
3 529 476 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
1 340 176 |
1 462 763 |
|
Total |
6 069 168 |
5 363 463 |
|
Créances rattachées |
30 995 |
23 156 |
|
Dépréciations |
-204 035 |
-219 094 |
|
Valeur nette au bilan |
5 896 128 |
5 167 525 |
Ventilation par agent économique
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Etat, administrations et collectivités publiques |
|
|
|
Institutions financières |
|
|
|
Particuliers et professionnels |
2 384 735 |
2 107 445 |
|
Entreprises et autres agents économiques |
3 684 433 |
3 256 018 |
|
Total |
6 069 168 |
5 363 463 |
|
Créances rattachées |
30 995 |
23 156 |
|
Dépréciations |
-204 035 |
-219 094 |
|
Valeur nette au bilan |
5 896 128 |
5 167 525 |
Ventilation par durée résiduelle
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
< 3 mois |
2 278 734 |
2 533 884 |
|
> 3 mois et < 1 an |
443 200 |
562 831 |
|
> 1 an et < 5 ans |
1 535 841 |
1 218 855 |
|
> 5 ans |
1 811 393 |
1 047 893 |
|
Total |
6 069 168 |
5 363 463 |
|
Créances rattachées |
30 995 |
23 156 |
|
Dépréciations |
-204 035 |
-219 094 |
|
Valeur nette au bilan |
5 896 128 |
5 167 525 |
Juste valeur des créances clientèle
Les montants de juste valeur indiqués ci-dessous représentent les estimations effectuées à la date d'arrêté.
Dans la pratique et dans une logique de continuité d'activité, l'ensemble de ces créances pourrait ne pas faire l'objet d'une réalisation immédiate pour la valeur estimée ci-dessous.
La valeur de marché estimée des créances clientèle au 31 décembre 2007 s'élève à 5 865 128 K€ contre 5 166 025 K€ au 31 décembre 2006.
Dépréciations sur risque de crédit
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2006 |
Dotations |
Reprises |
Autres variations |
31/12/2007 |
|
Opérations interbancaires |
1 450 |
0 |
-1 455 |
12 |
7 |
|
Sur base individuelle |
1 414 |
|
-1 414 |
|
0 |
|
Sur base collective |
36 |
|
-41 |
12 |
7 |
|
Opérations clientèle |
219 098 |
72 606 |
-45 477 |
-42 192 |
204 035 |
|
Sur base individuelle |
196 201 |
71 936 |
-38 247 |
-42 192 |
187 698 |
|
Sur base collective |
22 897 |
670 |
-7 230 |
|
16 337 |
|
Dépréciations déduites de l'actif |
220 548 |
72 606 |
-46 932 |
-42 180 |
204 042 |
|
Engagements par signature |
187 |
|
|
|
187 |
|
Provisions collectives sur engagements clients |
2 675 |
|
-1 476 |
|
1 199 |
|
Provisions inscrites au passif |
2 862 |
0 |
-1 476 |
0 |
1 386 |
|
Total des dépréciations pour risques de crédit |
223 410 |
72 606 |
-48 408 |
-42 180 |
205 428 |
Information sur les arriérés de paiement
Les arriérés de paiement correspondent aux créances qui présentent un ou plusieurs impayés, inférieurs à 3 mois, 6 mois (immobilier) et qui sont classées dans le portefeuille sain.
|
(En milliers d'euros.) |
Inférieur ou égal à 30 jours |
Compris entre |
Supérieur à 60 jours |
Total |
|
Opérations interbancaires |
|
|
|
|
|
Opérations clientèle |
11 392 |
7 955 |
11 270 |
30 617 |
|
Montant des arriérés de paiement |
11 392 |
7 955 |
11 270 |
30 617 |
Créances dépréciées brutes
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Créances dépréciées sur les banques |
455 |
509 |
|
Créances dépréciées sur la clientèle |
48 944 |
68 785 |
|
Créances dépréciées compromises sur la clientèle |
207 982 |
201 109 |
|
Total créances dépréciées brutes |
257 381 |
270 403 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Actifs disponibles à la vente |
3 055 |
1 230 |
|
Autres impôts différés |
20 456 |
15 727 |
|
Impôts différés - Actif |
23 511 |
16 957 |
|
Actifs disponibles à la vente |
|
|
|
Autres impôts différés |
8 945 |
11 750 |
|
Impôts différés - Passif |
8 945 |
11 750 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Comptes de régularisation – Actif |
|
|
|
Comptes de virements |
2 539 |
2 238 |
|
Produits à recevoir |
25 381 |
20 203 |
|
Charges constatées d'avance |
545 |
351 |
|
Autres comptes de régularisation |
84 959 |
79 322 |
|
Valeur nette au bilan |
113 424 |
102 114 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Comptes de régularisation – Passif |
|
|
|
Comptes de virements |
0 |
88 662 |
|
Produits constatés d'avance |
14 934 |
13 657 |
|
Charges à payer |
62 129 |
23 545 |
|
Autres comptes de régularisation |
33 309 |
52 808 |
|
Valeur nette au bilan |
110 372 |
178 672 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2006 |
Augmentations |
Diminutions |
Autres mouvements |
31/12/2007 |
|
Logiciels informatiques |
15 894 |
2 215 |
|
|
18 109 |
|
Total valeur brute |
15 894 |
2 215 |
0 |
0 |
18 109 |
|
Logiciels informatiques |
-12 916 |
-1 211 |
|
-113 |
-14 240 |
|
Total amortissements et dépréciations |
-12 916 |
-1 211 |
0 |
-113 |
-14 240 |
|
Valeur nette au bilan |
2 978 |
1 004 |
0 |
-113 |
3 869 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2006 |
Augmentations |
Diminutions |
Autres mouvements |
31/12/2007 |
|
Terrains |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
1 054 |
|
|
|
1 054 |
|
Immeubles hors exploitation |
3 |
|
|
|
3 |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
6 498 |
|
-20 |
8 |
6 486 |
|
Immeubles hors exploitation |
18 |
|
|
|
18 |
|
Agencements, installations et véhicules |
47 912 |
4 778 |
-208 |
126 |
52 608 |
|
Autres immobilisations |
32 925 |
1 352 |
-2 |
0 |
34 275 |
|
Immobilisations en cours |
244 |
372 |
|
|
616 |
|
Total valeur brute |
88 654 |
6 502 |
-230 |
134 |
95 060 |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
-4 008 |
-161 |
4 |
-8 |
-4 173 |
|
Immeubles hors exploitation |
-18 |
|
|
|
-18 |
|
Agencements, installations et véhicules |
-27 765 |
-6 658 |
56 |
833 |
-33 534 |
|
Autres immobilisations |
-24 430 |
-1 355 |
2 |
112 |
-25 671 |
|
Total amortissements et dépréciations |
-56 221 |
-8 174 |
62 |
937 |
-63 396 |
|
Valeur nette au bilan |
32 433 |
-1 672 |
-168 |
1 071 |
31 664 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Comptes ordinaires |
186 691 |
176 820 |
|
Comptes et emprunts |
1 738 843 |
1 547 004 |
|
Valeurs données en pension |
150 012 |
399 322 |
|
Autres dépôts |
0 |
0 |
|
Total |
2 075 546 |
2 123 146 |
|
Dettes rattachées |
4 755 |
2 400 |
|
Valeur nette au bilan |
2 080 301 |
2 125 546 |
Ventilation par durée résiduelle
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
< 3 mois |
1 583 528 |
1 417 028 |
|
> 3 mois et < 1 an |
152 018 |
406 118 |
|
> 1 an et < 5 ans |
40 000 |
0 |
|
> 5 ans |
300 000 |
300 000 |
|
Total |
2 075 546 |
2 123 146 |
|
Dettes rattachées |
4 755 |
2 400 |
|
Valeur nette au bilan |
2 080 301 |
2 125 546 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Comptes ordinaires créditeurs |
3 509 913 |
2 788 506 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
385 171 |
401 837 |
|
Autres sommes dues |
0 |
0 |
|
Total |
3 895 084 |
3 190 343 |
|
Dettes rattachées |
16 136 |
12 507 |
|
Valeur nette au bilan |
3 911 220 |
3 202 850 |
Ventilation par durée résiduelle
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
< 3 mois |
3 789 216 |
3 112 102 |
|
> 3 mois et < 1 an |
94 971 |
48 585 |
|
> 1 an et < 5 ans |
10 897 |
25 939 |
|
> 5 ans |
0 |
3 717 |
|
Total |
3 895 084 |
3 190 343 |
|
Dettes rattachées |
16 136 |
12 507 |
|
Valeur nette au bilan |
3 911 220 |
3 202 850 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Bons de caisse |
7 340 |
5 987 |
|
Titres de marché interbancaire et créances négociables |
385 494 |
78 261 |
|
Total |
392 834 |
84 248 |
|
Dettes rattachées |
1 682 |
206 |
|
Valeur au bilan |
394 516 |
84 454 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
|
Dettes subordonnées à durée déterminée |
238 228 |
238 228 |
|
Dettes subordonnées à durée indéterminée |
0 |
0 |
|
Total |
238 228 |
238 228 |
|
Dettes rattachées |
75 |
0 |
|
Valeur au bilan |
238 303 |
238 228 |
Ventilation des dettes représentées par un titre par durée résiduelle
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
< 3 mois |
351 862 |
76 806 |
|
> 3 mois et < 1 an |
40 972 |
7 254 |
|
> 1 an et < 5 ans |
0 |
188 |
|
> 5 ans |
0 |
0 |
|
Total |
392 834 |
84 248 |
|
Dettes rattachées |
1 682 |
206 |
|
Valeur nette au bilan |
394 516 |
84 454 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2006 |
Dotations |
Reprises |
Autres variations |
31/12/2007 |
|
Provisions charges de retraites |
812 |
|
|
|
812 |
|
Provisions pour engagements par signature |
187 |
|
|
|
187 |
|
Provisions pour litiges |
3 868 |
1 207 |
-2 097 |
|
2 978 |
|
Provisions pour risques opérationnels |
795 |
103 |
-153 |
|
745 |
|
Provisions pour risque PEL |
868 |
1 172 |
|
|
2 040 |
|
Provisions pour restructuration |
|
32 845 |
|
|
32 845 |
|
Provision pour fermeture des agences |
|
2 997 |
|
|
2 997 |
|
Provisions collectives sur engagements clients |
2 676 |
|
-1 476 |
|
1 200 |
|
Total |
9 206 |
38 324 |
-3 726 |
0 |
43 804 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
||||
|
|
Nombre d'actions |
Nominal |
Capital |
Nombre d'actions |
Nominal |
Capital |
|
Actions ordinaires |
|
|
|
|
|
|
|
Valeur à l'ouverture |
2 832 638 |
56 |
157 479 |
2 307 704 |
15 |
35 200 |
|
Augmentation de capital |
|
|
|
524 934 |
|
|
|
Valeur à la clôture |
2 832 638 |
56 |
157 479 |
2 832 638 |
56 |
157 479 |
Au cours de l'exercice 2006, la Banque a augmenté son capital par émission de 524 934 actions nouvelles et par augmentation du nominal par incorporation de primes d'émission, de primes de fusion et de réserves.
La gestion des fonds propres consiste à anticiper le niveau des fonds propres et à mettre en place les mesures adaptées visant à assurer un ratio de solvabilité cible.
Le ratio de solvabilité obéit aux modalités de calcul de la Commissions Bancaire. Conformément au règlement n° 90-02 relatif aux fonds propres, les fonds propres prudentiels sont constitués des éléments suivants : fonds propres de base (Tier 1) et fond propres complémentaires (Tier 2).
Au cours de l'exercice 2007, le groupe Fortis Banque France a respecté l'exigence minimale de fonds propres au titre du ratio prudentiel de solvabilité.
Les fonds propres prudentiels sont constitués des éléments suivants : fonds propres de base (Tier 1) et fond propres complémentaires (Tier 2).
Au 31 décembre 2007, le tier 1 s'élève à 367,8 millions d'euros et le tier 2 à 243,7 millions d'euros.
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
16 079 |
9 385 |
|
Sur opérations avec la clientèle |
294 409 |
238 076 |
|
Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente |
21 000 |
18 473 |
|
Intérêts et produits assimilés |
331 488 |
265 934 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
-87 924 |
-63 403 |
|
Sur opérations avec la clientèle |
-52 002 |
-28 080 |
|
Sur dettes subordonnées |
-11 493 |
-9 140 |
|
Actifs financiers disponibles à la vente |
-8 649 |
-2 501 |
|
Sur opérations de location-financement |
-52 |
-63 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-160 120 |
-103 187 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
||||
|
|
Charges |
Produits |
Net |
Charges |
Produits |
Net |
|
Opérations avec les établissements de crédit |
-48 |
316 |
268 |
-30 |
279 |
249 |
|
Opérations avec la clientèle |
0 |
43 870 |
43 870 |
0 |
51 889 |
51 889 |
|
Opérations de change |
0 |
4 830 |
4 830 |
0 |
5 915 |
5 915 |
|
Prestations de services financiers |
-10 004 |
75 962 |
65 958 |
-9 639 |
61 420 |
51 781 |
|
Commissions nettes |
-10 052 |
124 978 |
114 926 |
-9 669 |
119 503 |
109 834 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat |
-69 |
80 |
|
Soldes des opérations de change |
2 143 |
2 092 |
|
Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat |
2 074 |
2 172 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Dividendes (1) |
|
1 155 |
|
Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente |
79 |
-62 |
|
Gains ou pertes sur actifs financiers disponibles à la vente |
79 |
1 093 |
|
(1) Au 31 décembre 2007, les dividendes reçus sont présentés en « produits des autres activités » et représentent 1 257 K€. |
||
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Produits des autres activités |
8 684 |
13 110 |
|
charges des autres activités |
-2 511 |
-4 619 |
|
Produits et charges nets des autres activités |
6 173 |
8 491 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Charges de personnel (1) |
-159 865 |
-126 923 |
|
Autres charges administratives |
-104 023 |
-83 570 |
|
Charges d'exploitation |
-263 888 |
-210 493 |
|
(1) Les charges de personnel sont détaillées dans la note 8.1. |
||
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Dotations aux dépréciations et aux provisions |
-73 901 |
-122 437 |
|
Dépréciations des prêts et créances |
-72 606 |
-118 337 |
|
Provisions |
-1 295 |
-4 100 |
|
Reprises de dépréciations et provisions |
50 505 |
70 423 |
|
Dépréciations des prêts et créances |
48 408 |
68 307 |
|
Provisions |
2 097 |
2 116 |
|
Récupérations sur créances amorties |
1 104 |
|
|
Coût du risque |
-22 292 |
-52 014 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Impôt au taux de droit commun |
857 |
-5 412 |
|
Impôt au taux réduit |
|
|
|
Total |
857 |
-5 412 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Impôt courant |
-5 294 |
-8 241 |
|
Impôt différé |
6 151 |
2 872 |
|
Total |
857 |
-5 369 |
|
Analyse de la charge fiscale |
Exercice en cours |
Exercice précédent |
||
|
|
Base fiscale |
Impôt correspondant |
Base fiscale |
Impôt correspondant |
|
Résultat du groupe avant impôt sur les sociétés |
- 1 071 |
369 |
14 975 |
- 5 156 |
|
Effet des différences permanentes |
2 785 |
- 959 |
762 |
- 262 |
|
Effet des autres éléments |
|
1 064 |
- |
241 |
|
Crédit d'impôt, avoirs fiscaux et mécénat |
|
383 |
|
383 |
|
Résultat imposable non comptabilisé |
|
|
1 795 |
- 618 |
|
Résultat net fiscal imposable au taux courant (33,33 % + contributions) |
|
857 |
|
- 5 412 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Salaires et traitements |
-80 841 |
-78 505 |
|
Plan de restructuration |
-27 500 |
|
|
Charges de retraite |
-6 379 |
-6 547 |
|
Charges sociales |
-34 858 |
-30 541 |
|
Intéressement et participation des salariés |
-307 |
-1 881 |
|
Impôts et taxes et versements assimilés sur rémunérations |
-9 980 |
-9 449 |
|
Charges de personnel |
-159 865 |
-126 923 |
Avantages postérieurs à l'emploi, régimes à cotisations définies
Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés employeurs.
Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n'ont aucune obligation de payer des cotisations supplémentaires si les fonds
n'ont pas suffisamment d'actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l'exercice et les exercices antérieurs.
Par conséquent, le groupe Fortis Banque France n'a pas de passif autres que celui des cotisations à payer.
Avantages postérieurs à l'emploi, régimes à prestations définies
Les données présentées ci-après sont relatives à FBF :
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Dette actuarielle fin de période |
4 122 |
4 288 |
|
Juste valeur des actifs/droits à remboursement fin de période |
4 421 |
4 251 |
|
Position nette Actif/Passif fin de période |
-299 |
37 |
Les principales hypothèses actuarielles sont les suivantes :
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Taux d'actualisation |
4,50 |
4 |
|
Taux de rendement attendus des actifs |
4 |
4 |
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Employés |
807 |
857 |
|
Cadres |
923 |
934 |
|
Total |
1 730 |
1 791 |
Par principaux dirigeants, le groupe Fortis Banque France comprend les membres du Directoire et du Conseil de Surveillance.
Les rémunérations et avantages versés en 2007 s'établissent comme suit :
|
Année |
Nombre d'options |
|
1999 |
8 500 |
|
2000 |
6 550 |
|
2002 |
12 511 |
|
2003 |
12 500 |
|
2004 |
12 500 |
|
2005 |
14 500 |
|
2006 |
7 000 |
|
2007 |
10 500 |
|
Engagements donnés |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Engagements de financement |
914 176 |
941 539 |
|
Engagements en faveur d'établissements de crédit |
9 497 |
30 744 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
904 679 |
910 795 |
|
Engagements de garantie |
1 029 450 |
786 707 |
|
Engagements en faveur d'établissements de crédit |
250 503 |
182 951 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
778 946 |
603 756 |
|
Total |
1 943 625 |
1 728 246 |
|
Engagements reçus |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Engagements de financement |
1 394 265 |
1 294 265 |
|
Engagements reçus d'établissements de crédit |
1 394 265 |
1 294 265 |
|
Engagements reçus de la clientèle |
|
|
|
Engagements de garantie (1) |
1 720 821 |
1 470 465 |
|
Engagements reçus d'établissements de crédit |
1 422 867 |
1 170 269 |
|
Engagements reçus de la clientèle |
297 954 |
300 196 |
|
Total |
3 115 086 |
2 764 730 |
|
(1) Les engagements de garantie comprennent uniquement les garanties reçues au titre de contrat d'assurance, de Crédit Logement et de notre maison-mère. Cependant lors de l'évaluation des provisions spécifiques sur créances dépréciées l'ensemble des sûretés y compris ces garanties sont prises en compte. |
||
Au sein du Groupe Fortis Banque France, les activités sont organisées en 4 secteurs d'activité :
1- Retail Banking (Particuliers, Professions libérales et petites entreprises),
2- Private Banking : activités de Banque privée incluant celle de la filiale Fortis Gestion Privée,
3- Commercial Banking : activité de financements bancaires classiques et de crédits syndiqués y compris les activités de financement cinématographiques de la filiale Fortis Mediacom Finance auprès d'une clientèle de grandes et moyennes entreprises,
4- ALM et autres : ce secteur comprend la gestion Actif/Passif, des activités diverses de la Banque.
Les transactions entre les pôles d'activité sont conclues à des conditions de marché.
Les règles d'adossement appliquées sont celles des modèles de gestion internes définis par l'ALM selon la nature des opérations clientèle (crédits taux fixe, crédits taux variable, escompte, découvert, dépôts à vue et épargne).
Les frais des fonctions support de la Banque sont réimputés à chaque secteur d'activité selon des clés de répartition.
Celles-ci sont déterminés à partir de la nature des charges supportées (temps passés, ETP, PNB,...).
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
||||
|
|
Retail Banking |
Private Banking |
Commercial Banking |
ALM et autres |
Total |
|
Produit net bancaire |
125 880 |
17 723 |
126 323 |
24 694 |
294 620 |
|
Charges générales d'exploitation |
-119 864 |
-17 002 |
-83 326 |
(1) -43 696 |
-263 888 |
|
Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles |
-3 308 |
-281 |
-649 |
-5 147 |
-9 385 |
|
Résultat brut d'exploitation |
2 708 |
440 |
42 348 |
-24 149 |
21 347 |
|
Coût du risque |
-4 840 |
324 |
-18 476 |
700 |
-22 292 |
|
Gains ou pertes nets sur autres actifs |
11 |
-15 |
5 |
-127 |
-126 |
|
Variations de valeur des écarts d'acquisition |
|
|
|
|
0 |
|
Résultat avant impôt |
-2 121 |
749 |
23 877 |
-23 576 |
-1 071 |
|
Impôt sur les bénéfices |
724 |
-169 |
-8 261 |
8 563 |
857 |
|
Intérêts minoritaires |
|
|
|
|
0 |
|
Résultat net – Part du groupe |
-1 397 |
580 |
15 616 |
-15 013 |
-214 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2006 |
||||
|
|
Retail Banking |
Private Banking |
Commercial Banking |
ALM et autres |
Total |
|
Produit net bancaire |
133 728 |
12 859 |
114 084 |
23 666 |
284 337 |
|
Charges générales d'exploitation |
-117 939 |
-13 963 |
-75 025 |
-3 566 |
-210 493 |
|
Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-14 |
-46 |
-7 434 |
-7 494 |
|
Résultat brut d'exploitation |
15 789 |
-1 118 |
39 013 |
12 666 |
66 350 |
|
Coût du risque |
-28 338 |
-1 076 |
-21 797 |
-803 |
-52 014 |
|
Gains ou pertes nets sur autres actifs |
768 |
|
40 |
-169 |
639 |
|
Variations de valeur des écarts d'acquisition |
|
|
|
|
0 |
|
Résultat avant impôt |
-11 781 |
-2 194 |
17 256 |
11 694 |
14 975 |
|
Impôt sur les bénéfices |
4 056 |
709 |
-5 941 |
-4 236 |
-5 412 |
|
Intérêts minoritaires |
|
|
|
|
0 |
|
Résultat net – Part du groupe |
-7 725 |
-1 485 |
11 315 |
7 458 |
9 563 |
|
(1) Au 31 décembre 2007, les coûts liés au plan de restructuration et à la fermeture d'agences sont présentés en charges générales d'exploitation au niveau du segment « ALM et autres ». Ces coûts représentent 35,8 M€. |
|||||
Les parties liées au groupe Fortis Banque France sont la maison-mère Fortis Banque SA et Fortis Epargne Retraite ainsi que les principaux dirigeants du groupe.
Les relations avec les principaux dirigeants du groupe sont décrites dans la note 8.3.
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
||
|
|
Société-mère |
Fortis Epargne Retraite |
Société-mère |
Fortis Epargne Retraite |
|
Total des actifs |
117 995 |
126 |
79 154 |
88 |
|
Actifs : prêts et avances |
115 128 |
|
75 571 |
|
|
Autres créances |
2 867 |
126 |
3 583 |
88 |
|
Total des passifs |
1 638 708 |
0 |
1 669 394 |
0 |
|
Passifs : dépôts |
1 638 708 |
|
1 669 394 |
|
|
Autres passifs |
10 037 |
|
12 207 |
|
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
||
|
Total des charges |
73 579 |
0 |
57 788 |
0 |
|
Charges d'intérêts |
73 579 |
|
57 788 |
|
|
Total des produits |
10 796 |
86 |
7 450 |
36 |
|
Produits d'intérêts |
8 975 |
|
4 153 |
|
|
Commissions |
1 821 |
86 |
3 297 |
36 |
|
(En milliers d'euros.) |
KPMG |
Pricewaterhouse Coopers |
Total |
|||||
|
|
2007 |
% |
2006 |
2007 |
% |
2006 |
2007 |
2006 |
|
Audit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés |
273 |
|
206 |
231 |
|
104 |
504 |
310 |
|
Missions accessoires |
0 |
|
0 |
0 |
|
0 |
|
|
|
Total |
273 |
|
206 |
231 |
|
104 |
504 |
310 |
Aucun événement postérieur à la clôture n'est à indiquer.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la société Fortis Banque France SA relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2007, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Ces comptes ont été préparés pour la première fois conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne. Ils comprennent à titre comparatif les données relatives à l'exercice clos le 31 décembre 2006 retraitées selon les mêmes règles.
1. – Opinion sur les comptes consolidés
Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
2. – Justification des appréciations
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Nous avons procédé à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. – Vérification spécifique
Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Paris-La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 5 mai 2008
Les commissaires aux comptes
|
KPMG Audit |
PricewaterhouseCoopers Audit |
|
Département de KPMG SA |
Pierre Clavié |
|
Valéry Foussé |
Associé |
|
Associé |
|
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à l’adresse suivante : 29-30 quai de Dion Bouton - 92800 Puteaux.
| 9 juillet 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°83 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital de 7 260 375 €.
Siège social : 7, boulevard du Chaudron, 97400 Sainte-Clothilde.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
4 622 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
2 756 |
|
Opérations avec la clientèle |
420 448 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
108 381 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
1 113 |
|
Autres actifs |
16 124 |
|
Comptes de régularisation |
7 634 |
|
Total actif |
561 078 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
7 635 |
|
Opérations avec la clientèle |
403 435 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
31 484 |
|
Comptes de régularisation |
8 919 |
|
Provisions pour risques et charges |
5 805 |
|
Dettes subordonnées |
28 800 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
74 581 |
|
Capital souscrit |
9 030 |
|
Réserves |
54 620 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
10 931 |
|
Total passif |
561 078 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement |
26 712 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus |
|
|
Engagements de garantie |
8 150 |
| 30 juin 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°79 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT - SOREFI
Société en commandite par actions au capital de 9 030 285 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97438 Sainte Marie (La Réunion).
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
Exercice social du 1er janvier au 31 décembre 2007.
Comptes sociaux approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 26 mai 2008.
I. — Bilan.
(En euros).
|
Actif |
Notes |
Au 31.12.07 |
Au 31.12.06 |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
|
2 683 455,60 |
703 284,51 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
10 - 11 |
17 456 959,44 |
2 268 674,84 |
|
Opérations avec la clientèle |
8 - 11 |
412 355 772,19 |
369 225 953,91 |
|
Concours à la clientèle |
|
412 297 866,80 |
369 200 762,31 |
|
Comptes débiteurs |
|
57 905,39 |
25 191,60 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
76,22 |
76,22 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
12 |
89 441 551,50 |
79 521 270,10 |
|
Location simple |
12 |
16 931 040,40 |
15 725 967,64 |
|
Immobilisations incorporelles |
9 |
19 521,72 |
18 532,72 |
|
Immobilisations corporelles |
9 |
664 931,30 |
1 732 593,72 |
|
Autres actifs |
13 |
3 072 099,31 |
4 734 177,60 |
|
Comptes de régularisation |
14 |
8 909 950,05 |
4 315 429,67 |
|
Total de l'actif |
|
551 535 357,73 |
478 245 960,93 |
|
Passif |
Notes |
Après Répartition (1) Au 31.12.07 |
Au 31.12.07 |
Au 31.12.06 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
10 - 11 |
7 765 276,06 |
7 765 276,06 |
712 718,26 |
|
A vue |
|
7 765 276,06 |
7 765 276,06 |
712 718,26 |
|
A terme |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Opérations avec la clientèle |
10 - 11 |
405 324 096,97 |
405 324 096,97 |
370 985 918,21 |
|
A vue |
|
15 242 703,15 |
15 242 703,15 |
3 568 094,79 |
|
A terme |
|
390 081 393,82 |
390 081 393,82 |
367 417 823,42 |
|
Autres passifs |
13 |
20 309 215,39 |
20 309 215,39 |
9 113 701,62 |
|
Comptes de régularisation |
14 |
8 518 977,00 |
8 518 977,00 |
12 036 591,37 |
|
Provisions pour risques et charges |
15 |
5 841 452,03 |
5 841 452,03 |
5 436 530,61 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
419 234,80 |
419 234,80 |
419 234,80 |
|
Dettes subordonnées |
16 |
28 800 000,00 |
28 800 000,00 |
29 113 067,04 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
74 557 105,48 |
74 557 105,48 |
50 428 199,02 |
|
Capital souscrit |
17 |
9 030 285,00 |
9 030 285,00 |
7 260 375,00 |
|
Primes de fusion et d'apport |
17 |
52 734 309,18 |
52 734 309,18 |
14 504 253,18 |
|
Réserves |
17 |
1 885 460,79 |
1 885 460,79 |
1 885 460,79 |
|
Report à nouveau |
17 |
10 907 050,51 |
2 777 619,25 |
18 377 818,21 |
|
Résultat de l'exercice |
|
0,00 |
8 129 431,26 |
8 400 291,84 |
|
Total du passif |
|
551 535 357,73 |
551 535 357,73 |
478 245 960,93 |
|
(1) Sous réserve d'approbation des propositions d'affectation du résultat par l'assemblée générale |
||||
|
Hors bilan. (En euros). |
Exercice 2007 |
Exercice 2006 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) |
27 461 707,65 |
21 457 876,86 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de garantie d'ordre de la clientèle (2) |
21 706 944,00 |
44 859 763,00 |
|
(1) Les engagements en faveur de la clientèle correspondent aux ouvertures de crédits consentis non utilisés |
||
|
(2) Il s'agit des engagements de rachat des immobilisations louées et de la garantie de financement reçue de Soparest |
||
II. — Compte de résultat publiable.
(En euros).
|
|
Notes |
Exercice 2007 |
Exercice 2006 |
|
Intérêts et produits assimilés |
|
35 427 461,76 |
30 496 482,50 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
|
600 822,02 |
53 341,42 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
|
34 826 639,74 |
30 443 141,08 |
|
Intérêts et charges assimilées |
|
-16 737 040,66 |
-13 740 607,23 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
|
-12 270,41 |
-19 861,63 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
|
-16 724 770,25 |
-13 720 745,60 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
|
0,00 |
0,00 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
44 006 841,26 |
40 066 290,84 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
-35 488 509,02 |
-31 377 292,54 |
|
Produits sur opérations de location simple |
|
9 852 326,84 |
9 978 277,87 |
|
Charges sur opérations de location simple |
|
-7 478 685,62 |
-7 927 369,45 |
|
Commissions (produits) |
|
13 364 880,48 |
11 649 299,22 |
|
Commissions (charges) |
|
-7 817 952,68 |
-7 783 853,77 |
|
Autres produits d'exploitation |
|
2 692 924,32 |
3 178 222,18 |
|
Autres charges d'exploitation |
|
-93 934,62 |
-338 854,61 |
|
Produit net bancaire |
|
37 728 312,06 |
34 200 595,01 |
|
Charges générales d'exploitation |
|
-21 775 438,41 |
-19 040 687,82 |
|
Frais de personnel |
|
-8 966 157,41 |
-7 963 541,23 |
|
Autres frais administratifs |
|
-12 809 281,00 |
-11 077 146,59 |
|
Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-344 038,16 |
-308 516,20 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
15 608 835,49 |
14 851 390,99 |
|
Coût du risque |
|
-6 304 251,02 |
-2 596 970,44 |
|
Résultat d'exploitation |
|
9 304 584,47 |
12 254 420,55 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
1 714 235,69 |
7 749,29 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
11 018 820,16 |
12 262 169,84 |
|
Impôt sur les bénéfices |
|
-2 889 389,00 |
-3 861 878,00 |
|
Résultat de l'exercice |
|
8 129 431,16 |
8 400 291,84 |
III. — Affectation du résultat.
Sur proposition de la gérance, approuvée par le conseil de surveillance, l'assemblée générale des commanditaires et le commandité, décide d’affecter le résultat comme suit :
Constatant que le résultat de l’exercice 2007 est un bénéfice de 8 129 431, 26 €, nous vous proposons de porter la totalité de ce bénéfice en report à nouveau réparti entre les associés comme suit :
- à hauteur de 10 % au report à nouveau « associé commandité », soit 812 943,12 €,
- à hauteur de 90 %, au report à nouveau « associés commanditaires », soit 7 316 488,14 €.
En conséquence, aucun dividende ne sera distribué aux associés au titre de l’exercice 2007.
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, nous vous rappelons qu’un dividende a été distribué au titre de l’exercice 2006 comme suit :
|
Exercice |
Dividende distribué |
Dividende par action |
|
2004 |
- |
- |
|
2005 |
- |
- |
|
2006 |
2 409 049 € |
35,88 € |
Cette résolution a été adoptée à l’unanimité.
Note 1 : Principales règles d'évaluation et de présentation.
Les comptes de SOREFI – Société Réunionnaise de Financement - sont établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit agréés en qualité de société financière ainsi qu'aux principes comptables généralement admis par la profession bancaire française.
Les comptes réglementaires : bilan et compte de résultats publiables sont en conformité avec l’instruction CRC n° 2002-03.
Changement de méthode. — Le règlement CRC n° 2005-03 a modifié, à compter du 1er janvier 2006, le taux de référence pour le calcul des décotes sur créances restructurées (le taux d’origine est appliqué et non plus le taux de marché). Ce changement de réglementation n’a pas de caractère significatif sur les comptes de la SOREFI et aucun impact n’a été comptabilisé dans les capitaux propres.
Principes comptables. — Créances sur la clientèle, crédit-bail et location simple.
Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de provisions pour dépréciation.
Conformément à la réglementation bancaire, les créances impayées depuis plus de trois mois en matière de crédit et de crédit bail mobiliers, sont classées en créances douteuses.
Les provisions sur créances douteuses sont calculées de manière progressive pour atteindre un taux de 98% au bout de 24 mois d’impayés. Les dossiers en redressement et liquidation judiciaires sont provisionnés à 100%.
Les provisions affectées, sont portées en déduction de l’actif correspondant.
Une provision non déductible sur impayés de moins de trois mois est constituée à hauteur de 20% du stock.
Les provisions pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées en valeur actualisée par différence entre les capitaux restant dûs et les flux prévisionnels. Le risque est apprécié créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est la plus appropriée.
Au passif du bilan, sont inscrites les provisions destinées à recouvrir le risque de non recouvrement et constituées dès l’octroi des financements sur la clientèle
Produits sur opérations de crédit bail et de location. — Ils sont constitués des loyers de crédit bail, de location avec option d’achat et de location simple.
Les loyers sont facturés et perçus d’avance. La période de location est mensuelle : les loyers sont enregistrés en produits comptabilisés d’avance pour la période qui court après la date d’arrêté.
Sont également enregistrées en compte de produit :
- les plus values fiscales des matériels liés aux contrats,
- les indemnités de résiliation qui correspondent aux loyers restant dûs par les locataires lors de la résiliation des contrats.
Immobilisations. — Les immobilisations sont comptabilisées au coût d’acquisition.
Les immobilisations corporelles sont amorties suivant la durée de vie probable suivant le mode linéaire à l’exception du matériel informatique amorti de manière dégressive.
Engagements sociaux. — Les engagements sociaux de la société au titre des indemnités de fin de carrière et de médaille du travail s’élevaient à 402 446 € au 31/12/2007.
N B : Société Consolidante. G E C SAS, Tour Europlaza, 20, avenue André Prothin - 92063 Paris La Défense cedex.
Note 2 : Produits sur concours à la clientèle.
|
En euros |
Exercice 2007 |
Exercice 2006 |
|
Revenus des opérations de crédit |
48 191 520,22 |
42 092 440,30 |
|
Intérêts et produits assimilés |
34 826 639,74 |
30 443 141,08 |
|
Commissions et produits assimilés |
13 364 880,48 |
11 649 299,22 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
44 006 841,26 |
40 066 290,84 |
|
Loyers, indemnités et produits divers |
42 537 528,38 |
38 546 532,74 |
|
Reprise de provisions |
0,00 |
160 031,00 |
|
Plus-values de cessions |
1 469 312,88 |
1 359 727,10 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
-35 488 509,02 |
-31 377 292,54 |
|
Dotation aux amortissements |
-33 260 826,83 |
-29 732 624,01 |
|
Dotation aux provisions |
-67 306,06 |
0,00 |
|
Moins-values de cessions |
-2 160 376,13 |
-1 644 668,53 |
|
Produits sur opérations de location simple |
9 852 326,84 |
9 978 277,87 |
|
Loyers, indemnités et produits divers |
8 554 910,15 |
8 766 540,45 |
|
Reprise de provisions |
0,00 |
47 182,00 |
|
Plus-values de cessions |
1 297 416,69 |
1 164 555,42 |
|
Charges sur opérations de location simple |
-7 478 685,62 |
-7 927 369,45 |
|
Dotation aux amortissements |
-7 179 823,12 |
-7 701 923,84 |
|
Dotation aux provisions |
-12 117,86 |
0,00 |
|
Moins-values de cessions |
-286 744,64 |
-225 445,61 |
|
Total |
59 083 493,68 |
52 832 347,02 |
Note 3 : Résultat des opérations financières.
|
|
Exercice 2007 |
Exercice 2006 |
|
Opérations avec les établissements de crédit |
588 551,61 |
33 479,79 |
|
Intérêts et produits assimilés |
600 822,02 |
53 341,42 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-12 270,41 |
-19 861,63 |
|
Opérations avec la clientèle |
-16 724 770,25 |
-13 720 745,60 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-16 724 770,25 |
-13 720 745,60 |
|
Commissions |
-7 817 952,68 |
-7 783 853,77 |
|
Total |
-23 954 171,32 |
-21 471 119,58 |
Note 4 : Variation nette des provisions.
|
En euros |
Exercice 2007 |
Exercice 2006 |
|
Variation nette des provisions sur créances douteuses |
-5 519 300,00 |
2 553 722,00 |
|
Pertes nettes sur créances irrécouvrables |
-168 403,22 |
-5 278 943,44 |
|
Variation nette des provisions sur impayés |
-239 662,24 |
-102 991,00 |
|
Variation nette des provisions sur encours sains |
-376 885,56 |
231 242,00 |
|
Solde en perte ou en bénéfice |
-6 304 251,02 |
-2 596 970,44 |
Note 5 : Gains ou pertes sur actifs immobilisés.
|
En euros |
Exercice 2007 |
Exercice 2006 |
|
Gains sur actifs immobilisés |
1 714 235,69 |
7 749,29 |
|
Pertes sur actifs immobilisés |
0,00 |
0,00 |
|
Total |
1 714 235,69 |
7 749,29 |
Note 6 : Autres produits et autres charges d'exploitation (En euros).
Autres produits d'exploitation.
|
|
Exercice 2007 |
Exercice 2006 |
|
Autres produits d'exploitation |
2 692 924,32 |
3 178 222,18 |
|
Produits accessoires |
2 387 363,32 |
3 178 222,18 |
|
Autres produits divers |
0,00 |
0,00 |
|
Reprise Provisions pour charges |
305 561,00 |
0,00 |
|
Total |
2 692 924,32 |
3 178 222,18 |
Autres charges d'exploitation.
|
|
Exercice 2007 |
Exercice 2006 |
|
Autres charges d'exploitation non bancaire |
|
|
|
Provisions pour charges |
-93 934,62 |
-338 854,61 |
|
Total |
-93 934,62 |
-338 854,61 |
Note 7 : Impôt sur les bénéfices et résultat exceptionnel.
|
En euros |
Exercice 2007 |
Exercice 2006 |
|
Impôt exigible de l'exercice |
-2 889 389,00 |
-3 861 878,00 |
|
Impôt sur les bénéfices |
-2 889 389,00 |
-3 861 878,00 |
Note 8 : Opérations avec la clientèle.
|
En euros |
Exercice 2007 |
Exercice 2006 |
|
Encours sain net |
407 177 132,01 |
365 819 030,35 |
|
Encours sain |
407 177 132,01 |
365 819 030,35 |
|
Encours douteux net |
5 120 734,79 |
3 381 731,96 |
|
Encours douteux |
25 222 693,02 |
18 942 144,96 |
|
Dépréciation des créances sur la clientèle |
-20 101 958,23 |
-15 560 413,00 |
|
Total actif |
412 297 866,80 |
369 200 762,31 |
Note 9 : Immobilisations.
|
En euros |
Valeur nette Au 31.12.06 |
Valeur brute Au 31.12.06 |
Variation 2 007 |
Valeur brute Au 31.12.07 |
Amortissements ou provisions cumulés au 31.12.07 |
Valeur nette Au 31.12.07 |
|
Immobilisations incorporelles |
18 532,72 |
18 532,72 |
989,00 |
19 521,72 |
0,00 |
19 521,72 |
|
- Exploitation |
18 532,72 |
18 532,72 |
989,00 |
19 521,72 |
0,00 |
19 521,72 |
|
Immobilisations corporelles |
1 732 593,72 |
3 164 226,76 |
-1 798 725,32 |
1 365 501,44 |
-700 570,14 |
664 931,30 |
|
- Exploitation |
1 590 586,62 |
2 872 852,83 |
-1 800 269,32 |
1 072 583,51 |
-536 716,32 |
535 867,19 |
|
- Hors exploitation |
142 007,10 |
291 373,93 |
1 544,00 |
292 917,93 |
-163 853,82 |
129 064,11 |
Note 10 : Ventilation par durée résiduelle et éligibilité.
|
En euros |
Dettes et créances rattachées |
Autres éléments non ventilables (1) |
Moins de trois mois (2) |
|||
|
|
Au 31.12.07 |
Au 31.12.06 |
Au 31.12.07 |
Au 31.12.06 |
Au 31.12.07 |
Au 31.12.06 |
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
|
non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
- |
- |
- |
- |
17 456 959,44 |
2 268 674,84 |
|
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
1 486 922,38 |
1 345 135,98 |
8 103 069,51 |
5 362 256,34 |
34 990 395,53 |
32 254 428,93 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
8 500,00 |
8 500,00 |
- |
- |
|
704 218,26 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
5 431 393,82 |
6 067 823,42 |
- |
- |
44 742 703,15 |
7 068 094,79 |
|
Emprunts subordonnés |
0,00 |
313 067,04 |
- |
- |
28 800 000,00 |
28 800 000,00 |
|
(1) Les "Autres éléments non ventilables" correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions et aux provisions sur encours. (2) Y compris les comptes à vue. |
||||||
|
|
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total |
||||
|
|
Au 31.12.07 |
Au 31.12.06 |
Au 31.12.07 |
Au 31.12.06 |
Au 31.12.07 |
Au 31.12.06 |
Au 31.12.07 |
Au 31.12.06 |
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
17 456 959,44 |
2 268 674,84 |
|
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
115 867 381,01 |
99 326 116,97 |
248 715 941,85 |
229 060 899,08 |
3 192 061,91 |
1 877 116,61 |
412 355 772,19 |
369 225 953,91 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
- |
- |
- |
|
- |
- |
8 500,00 |
712 718,26 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
61 100 000,00 |
63 700 000,00 |
294 050 000 |
294 150 000,00 |
- |
- |
405 324 096,97 |
370 985 918,21 |
|
Emprunts subordonnés |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
28 800 000,00 |
29 113 067,04 |
|
(1) Les "Autres éléments non ventilables" correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions et aux provisions sur encours. (2) Y compris les comptes à vue. |
||||||||
Note 11 : Opérations avec les entreprises liées, filiales et participations.
|
En euros |
Au 31.12.07 |
Au 31.12.06 |
||
|
Total |
Dont entreprises liées (1) |
Total
|
Dont entreprises liées (1) |
|
|
Actif |
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
17 456 959,44 |
169 550,72 |
2 268 674,84 |
35 297,73 |
|
Créances sur la clientèle |
412 355 500,62 |
57 905,39 |
369 225 953,91 |
25 191,60 |
|
Autres actifs |
3 072 099,31 |
1 842 996,00 |
4 734 177,60 |
262 010,00 |
|
Comptes de régularisation |
8 909 950,05 |
17 222,22 |
4 315 429,67 |
15 069,44 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
7 765 276,06 |
7 428 187,33 |
712 718,26 |
308 044,53 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
405 324 096,97 |
404 118 350,00 |
370 985 918,21 |
369 232 217,73 |
|
Autres passifs |
20 309 215,44 |
0,00 |
9 113 701,62 |
0,00 |
|
Hors bilan |
|
|
|
|
|
Engagements reçus |
21 706 944,00 |
15 350 000,00 |
44 859 763,00 |
38 650 000,00 |
|
Engagements donnés |
27 461 707,65 |
|
21 457 876,86 |
|
|
(1) Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable |
||||
Note 12 : Opérations de crédit-bail et de location simple (En euros).
|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple
|
||
|
|
Au 31.12.07 |
Au 31.12.06 |
Au 31.12.07 |
Au 31.12.06 |
|
Immobilisations nettes |
|
|
|
|
|
Immobilisations (1) |
87 223 013,58 |
74 442 327,89 |
16 224 386,39 |
15 026 548,36 |
|
- Provisions sur encours |
-514 190,06 |
-446 884,00 |
-80 013,86 |
-67 896,00 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
Comptes débiteurs de la clientèle (2) |
2 732 727,98 |
5 525 826,21 |
786 667,82 |
767 315,28 |
|
Loyers courus non échus |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Total |
89 441 551,50 |
79 521 270,10 |
16 931 040,35 |
15 725 967,64 |
(1) Immobilisations.
|
|
Valeur nette Au 31.12.06 |
Valeur brute Au 31.12.06 |
Variation 2007 |
Valeur brute Au 31.12.07 |
Amortissements cumulés au 31.12.07 |
Valeur nette Au 31.12.07 |
|
Crédit-bail |
74 442 327,89 |
135 301 142,74 |
20 391 307,93 |
155 692 450,67 |
-68 469 437,09 |
87 223 013,58 |
|
Location simple |
15 026 548,36 |
30 775 750,07 |
-650 527,90 |
30 125 222,17 |
-13 900 835,78 |
16 224 386,39 |
(2) Comptes débiteurs de la clientèle.
|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple
|
||
|
|
Au 31.12.07 |
Au 31.12.06 |
Au 31.12.07 |
Au 31.12.06 |
|
Créances saines nettes |
1 724 271,92 |
4 791 299,45 |
468 121,05 |
392 185,25 |
|
Créances douteuses nettes |
1 008 456,06 |
734 526,76 |
318 546,77 |
375 130,03 |
|
Créances douteuses |
6 375 004,52 |
5 325 776,76 |
1 663 129,17 |
1 517 255,03 |
|
Dépréciation des créances |
-5 366 548,46 |
-4 591 250,00 |
-1 344 582,40 |
-1 142 125,00 |
|
Total |
2 732 727,98 |
5 525 826,21 |
786 667,82 |
767 315,28 |
Note 13 : Autres actifs et autres passifs (En euros).
Autres actifs.
|
|
Exercice 2007 |
Exercice 2006 |
|
Dépôts et cautions versées |
15 938,26 |
17 798,26 |
|
Etat & collectivités publiques |
759 784,61 |
135 973,34 |
|
Fournisseurs Débiteurs |
143 895,92 |
21 972,07 |
|
Divers |
2 152 480,52 |
4 558 433,93 |
|
Total |
3 072 099,31 |
4 734 177,60 |
Autres passifs.
|
|
Exercice 2007 |
Exercice 2006 |
|
Dépôts de garantie reçus sur location |
124 762,05 |
152 839,86 |
|
Etat et collectivités publiques |
1 186 688,22 |
80 191,15 |
|
Assurances et entretien |
2 972 415,10 |
1 000 491,18 |
|
Apporteurs et partenaires |
4 262 671,41 |
3 779 170,59 |
|
Organismes sociaux & Personnel |
4 419 555,17 |
3 782 014,20 |
|
Divers |
7 343 123,49 |
318 994,64 |
|
Total |
20 309 215,44 |
9 113 701,62 |
Note 14 : Comptes de régularisation (En euros).
Actif.
|
|
Exercice 2007 |
Exercice 2006 |
|
Valeurs reçues à l'encaissement |
0,00 |
45 621,14 |
|
Charges constatées d'avance |
|
|
|
- Produits à recevoir |
4 826 155,92 |
1 756 366,83 |
|
- Agios payés d'avance |
17 222,22 |
15 069,44 |
|
- Autres charges à répartir |
1 860 817,51 |
2 287 890,00 |
|
- Divers |
2 205 754,40 |
210 482,26 |
|
Total |
8 909 950,05 |
4 315 429,67 |
Passif.
|
|
Exercice 2007 |
Exercice 2006 |
|
Produits constatés d'avance sur opérations de location |
7 039 182,88 |
6 576 988,69 |
|
Produits constatés d'avance sur opérations de crédit |
282 211,43 |
281 221,75 |
|
Charges à payer |
|
|
|
- Fournisseurs |
515 291,01 |
4 305 184,38 |
|
- Personnel |
|
|
|
- Charges fiscales |
|
542 621,90 |
|
Compte de régularisation divers |
682 291,68 |
330 574,65 |
|
Total |
8 518 977,00 |
12 036 591,37 |
Note 15 : Détail des provisions (En euros).
Provisions déduites de l'actif.
|
Opérations avec la Clientèle |
Au 31.12.06 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.07 |
|
Créances douteuses |
15 560 413,00 |
4 550 716,14 |
-9 172,00 |
20 101 957,14 |
|
Total |
15 560 413,00 |
4 550 716,14 |
-9 172,00 |
20 101 957,14 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Au 31.12.06 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.07 |
|
Créances douteuses |
4 591 250,00 |
775 298,46 |
0,00 |
5 366 548,46 |
|
Immobilisations |
446 884,00 |
67 306,06 |
0,00 |
514 190,06 |
|
Total |
5 038 134,00 |
842 604,52 |
0,00 |
5 880 738,52 |
|
Location simple |
Au 31.12.06 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.07 |
|
Créances douteuses |
1 142 125,00 |
202 967,40 |
-510,00 |
1 344 582,40 |
|
Immobilisations |
67 896,00 |
12 117,86 |
0,00 |
80 013,86 |
|
Total |
1 210 021,00 |
215 085,26 |
-510,00 |
1 424 596,26 |
Provisions inscrites au passif.
|
Provisions au passif |
Au 31.12.06 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.07 |
|
Provisions non bancaires |
|
|
|
|
|
Provisions pour charges |
670 238,61 |
91 664,62 |
-303 291,00 |
458 612,23 |
|
Provisions bancaires |
|
|
|
|
|
Impayés |
549 544,00 |
251 486,41 |
-11 824,17 |
789 206,24 |
|
Encours sain |
4 216 748,00 |
376 885,56 |
0,00 |
4 593 633,56 |
|
Total |
5 436 530,61 |
720 036,59 |
-315 115,17 |
5 841 452,03 |
Note 16 : Dettes subordonnées.
|
En euros |
Exercice 2007 |
Exercice 2006 |
|
Emprunt GEC SAS à durée indéterminée |
28 800 000,00 |
28 800 000,00 |
|
Dettes rattachées |
0,00 |
313 067,04 |
|
Total |
28 800 000,00 |
29 113 067,04 |
Note 17 : Tableau de variation de la situation nette.
|
En milliers d’euros
|
Capital (1)
|
Réserve légale
|
Réserve générale
|
Report a nouveau
|
Primes de fusion et d'apport
|
Résultat
|
Total des capitaux propres
|
Dividende
|
Nombre d'actions existantes
|
Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros) |
|
|
|
Ouverture après affectation du résultat de 2003 |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
16 381,11 |
14 504,25 |
- |
40 031,19 |
|
484 025 |
82,70 |
|
2005 |
Affectation du changement de méthode comptable des charges et produits étalés au report à nouveau |
|
|
|
-4 056,39 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat de l'année 2005 |
|
|
|
|
|
6 053,10 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
12 324,72 |
14 504,25 |
6 053,10 |
42 027,90 |
|
484 025 |
86,83 |
|
|
Affectation du résultat 2005 |
|
|
|
6 053,10 |
|
-6 053,10 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
18 377,82 |
14 504,25 |
0,00 |
42 027,90 |
|
484 025 |
86,83 |
|
2006 |
Résultat de l'année 2006 |
|
|
|
|
|
8 400,30 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
18 377,82 |
14 504,25 |
8 400,30 |
50 428,20 |
|
484 025 |
104,19 |
|
|
Affectation du résultat 2006 |
|
|
|
8 400,30 |
|
-8 400,30 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
26 778,12 |
14 504,25 |
0,00 |
50 428,20 |
|
484 025 |
104,19 |
|
2007 |
Résultat de l'année 2007 |
|
|
|
|
|
8 129,43 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
26 778,12 |
14 504,25 |
8 129,43 |
58 557,63 |
|
484 025 |
120,98 |
|
|
Affectation du résultat 2007 |
|
|
|
8 129,43 |
|
-8 129,43 |
|
|
|
|
|
|
Augmentation de Capital |
1 769,91 |
|
|
|
38 230,06 |
|
|
|
117 994 |
|
|
|
Distribution dividendes |
|
|
|
-24 000,49 |
|
|
|
24 000,49 |
|
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
9 030,29 |
737,89 |
1 147,56 |
10 907,06 |
52 734,31 |
- |
74 557,11 |
|
602 019 |
123,85 |
|
|
9 030,29 |
737,89 |
1 147,57 |
|
52 734,31 |
0 |
|
|
|
|
|
|
(1) Conformément à la loi, il est rappelé que SOREFI est détenue à hauteur de 61,82% par GEC SAS et est consolidée par intégration globale dans les états financiers de GE France SNC (2) Sous réserve de l'approbation de l'assemblée générale. |
|||||||||||
Immobilisations au 31 décembre 2007.
|
Désignation
|
Immobilisations |
Amortisements |
Valeurs nettes comptables
|
||||||
|
Valeurs brutes début exercice |
Mouvements 2007 acquisitions |
Cessions |
Valeurs brutes fin d'exercice |
Montant début exercice |
Mouvements 2007 dotations |
Cessions |
Montants fin d'exercice |
||
|
Crédit bail / LOA |
135 301 142,74 |
52 464 877,85 |
32 073 569,92 |
155 692 450,67 |
60 858 814,85 |
33 260 826,83 |
25 650 204,59 |
68 469 437,09 |
87 223 013,58 |
|
Location simple |
30 775 750,07 |
10 833 671,84 |
11 484 199,74 |
30 125 222,17 |
15 749 201,71 |
7 179 823,12 |
9 028 189,05 |
13 900 835,78 |
16 224 386,39 |
|
Biens loués |
166 076 892,81 |
63 298 549,69 |
43 557 769,66 |
185 817 672,84 |
76 608 016,56 |
40 440 649,95 |
34 678 393,64 |
82 370 272,87 |
103 447 399,97 |
|
Programmes informatiques |
18 532,72 |
989,00 |
|
19 521,72 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
19 521,72 |
|
Immob incorporelles |
18 532,72 |
989,00 |
0,00 |
19 521,72 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
19 521,72 |
|
Terrains |
55 338,99 |
|
55 338,99 |
0,00 |
|
|
|
|
0,00 |
|
Bureaux |
1 610 475,06 |
|
1 610 475,06 |
0,00 |
577 664,95 |
|
577 664,95 |
0,00 |
0,00 |
|
Amenagt/ terrain chaudron |
69 412,46 |
|
69 412,46 |
0,00 |
36 448,24 |
7 975,78 |
44 424,02 |
0,00 |
0,00 |
|
Matériel et outillage |
638 961,22 |
329 791,28 |
102 818,23 |
865 934,27 |
390 222,90 |
171 263,07 |
97 006,04 |
464 479,93 |
401 454,34 |
|
Agencts instal bureau |
498 665,10 |
104 744,19 |
396 760,05 |
206 649,24 |
277 930,13 |
54 755,51 |
260 449,24 |
72 236,40 |
134 412,85 |
|
Immob corporelles |
2 872 852,83 |
434 535,47 |
2 234 804,79 |
1 072 583,51 |
1 282 266,22 |
233 994,36 |
979 544,25 |
536 716,33 |
535 867,19 |
|
Immob d'exploitation |
2 891 385,55 |
435 524,47 |
2 234 804,79 |
1 092 105,23 |
1 282 266,22 |
233 994,36 |
979 544,25 |
536 716,33 |
555 388,91 |
|
Terrain |
34 954,12 |
|
|
34 954,12 |
|
|
|
|
34 954,12 |
|
Constructions |
218 389,81 |
|
|
218 389,81 |
124 839,48 |
9 878,42 |
0,00 |
134 717,90 |
83 671,91 |
|
Agencts & mobilier |
38 030,00 |
1 544,00 |
0,00 |
39 574,00 |
24 527,35 |
4 608,57 |
0,00 |
29 135,92 |
10 438,08 |
|
Immob hors exploitation |
291 373,93 |
1 544,00 |
0,00 |
292 917,93 |
149 366,83 |
14 486,99 |
0,00 |
163 853,82 |
129 064,11 |
|
Total biens propres |
3 182 759,48 |
437 068,47 |
2 234 804,79 |
1 385 023,16 |
1 431 633,05 |
248 481,35 |
979 544,25 |
700 570,15 |
684 453,02 |
Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices.
|
Exercice |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
|
Capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
|
Capital social |
7 260 375 |
7 260 375 |
7 260 375 |
7 260 375 |
9 030 285 |
|
Nombre des actions ordinaires existantes |
484 025 |
484 025 |
484 025 |
484 025 |
602 019 |
|
Nombre des actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Nombre maximal d'actions futures à créer |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- par conversion d'obligations |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- par exercice de droits de souscription |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Opérations et résultats de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires hors taxes |
69 342 712,56 |
78 318 247,44 |
83 660 618,44 |
92 190 350,43 |
102 651 510,34 |
|
Résultat avant impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
41 988 145,03 |
49 791 919,18 |
48 667 450,53 |
48 383 268,50 |
58 754 813,55 |
|
Impôt sur les bénéfices |
2 789 531,00 |
4 521 318,00 |
4 143 511,00 |
3 861 878,00 |
2 889 389,00 |
|
Participation des salariés dûe au titre de l'exercice |
267 430,00 |
333 882,00 |
649 214,00 |
928 366,00 |
947 792,94 |
|
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
1 308 746,00 |
7 449 732,50 |
6 053 096,84 |
8 400 291,84 |
8 129 431,16 |
|
dont plus-values nettes à long terme |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Résultat distribué |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Résultat par action |
|
|
|
|
|
|
Résultat après impôt et participation des salariés mais avant charges calculées (amortissements et provisions) |
80,33 |
92,88 |
91,90 |
90,06 |
90,06 |
|
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
2,70 |
15,39 |
12,51 |
17,36 |
13,50 |
|
Dividende net attribué à chaque action |
- |
- |
- |
28,90 |
49,59 |
|
Avoir fiscal |
|
|
|
|
|
|
Personnel |
|
|
|
|
|
|
Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice |
84 |
82 |
82 |
117 |
117 |
|
Montant de la masse salariale de l'exercice |
2 888 669,72 |
3 074 935,22 |
3 585 204,64 |
4 825 123,98 |
5 194 951,14 |
|
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, oeuvres sociales, ......) |
1 337 216,33 |
1 446 355,87 |
1 794 940,20 |
1 978 135,82 |
2 547 576,91 |
|
(1) Avoir fiscal en fonction de la législation en vigueur |
|||||
V. — Attestation des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2007, sur :
- le contrôle des comptes annuels de la Société Réunionnaise de Financement « SOREFI » S.C.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la justification de nos appréciations ;
- les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables.
La Société Réunionnaise de Financement constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 1, 4, 8, 12 et 15 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques à l’actif et au passif du bilan ainsi que des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Nos travaux d’appréciation de ces estimations ne nous ont pas conduit à relever d’éléments susceptibles de remettre en cause le caractère raisonnable des modalités retenues pour ces estimations comptables, ainsi que des évaluations qui en résultent.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la gérance et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Marseille et Saint-Denis, le 7 mai 2008
Les commissaires aux comptes :
|
KPMG Audit |
Conseil et Audit HDM |
|
Département de KPMG S.A. |
|
|
Georges Maregiano |
Gilbert Houpiart |
|
Associé |
Associé |
VI. — Rapport de gestion.
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
| 4 juin 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°68 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital de 9 030 285 €.
Siège social : 7, boulevard du Chaudron, 97400 Sainte-Clothilde.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
2 683 455,60 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
17 456 959,44 |
|
Opérations avec la clientèle |
412 355 772,19 |
|
Concours à la clientèle |
412 297 866,80 |
|
Comptes débiteurs |
57 905,39 |
|
Parts dans les entreprises liées |
76,22 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
89 441 551,50 |
|
Location simple |
16 931 040,40 |
|
Immobilisations incorporelles |
19 521,72 |
|
Immobilisations corporelles |
664 931,30 |
|
Autres actifs |
3 072 099,31 |
|
Comptes de régularisation |
8 909 950,05 |
|
Total actif |
551 535 357,73 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
7 765 276,06 |
|
A vue |
7 765 276,06 |
|
A terme |
0,00 |
|
Opérations avec la clientèle |
405 324 096,97 |
|
A vue |
15 242 703,15 |
|
A terme |
390 081 393,82 |
|
Autres passifs |
20 309 215,39 |
|
Comptes de régularisation |
16 648 408,26 |
|
Provisions pour risques et charges |
5 841 452,03 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 234,80 |
|
Dettes subordonnées |
28 800 000,00 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
74 557 105,48 |
|
Capital souscrit |
9 030 285,00 |
|
Primes de fusion et d'apport |
52 734 309,18 |
|
Réserves |
1 885 460,79 |
|
Report à nouveau |
2 777 619,25 |
|
Résultat de l'exercice |
0,00 |
|
Total passif |
551 535 357,73 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) |
27 461 707,65 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie d'ordre de la clientèle (2) |
21 706 944,00 |
|
(1) Les engagements en faveur de la clientèle correspondent aux ouvertures de crédits consentis non utilisés. (2) Il s'agit des engagements de rachat des immobilisations louées et de la garantie de financement reçue de Soparest. |
|
| 16 janvier 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°7 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital de 9 030 285 €.
Siège social : 7, boulevard du Chaudron, 97400 Sainte-Clothilde.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
2 216 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
25 269 |
|
Opérations avec la clientèle |
399 255 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
100 242 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
1 767 |
|
Autres actifs |
15 852 |
|
Comptes de régularisation |
6 991 |
|
Total actif |
551 592 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 512 |
|
Opérations avec la clientèle |
380 441 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
35 614 |
|
Comptes de régularisation |
6 121 |
|
Provisions pour risques et charges |
5 920 |
|
Dettes subordonnées |
29 113 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
92 452 |
|
Capital souscrit |
9 030 |
|
Réserves |
54 620 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
28 802 |
|
Total passif |
551 592 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
21 943 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de garantie |
95 350 |
| 5 septembre 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°107 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital de 9 030 285 €.
Siège social : 7, boulevard du Chaudron, 97400 Sainte-Clothilde.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
2 816 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
34 034 |
|
Opérations avec la clientèle |
389 551 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
7 767 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
77 044 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
17 139 |
|
Autres actifs |
|
|
Comptes de régularisation |
3 348 |
|
Total actif |
531 699 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 370 |
|
Opérations avec la clientèle |
378 400 |
|
Dettes représentées par un titre |
24 122 |
|
Autres passifs |
|
|
Comptes de régularisation |
|
|
Provisions pour risques et charges |
5 897 |
|
Dettes subordonnées |
29 147 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
92 344 |
|
Capital souscrit |
9 030 |
|
Réserves |
54 620 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
28 694 |
|
Total passif |
531 699 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement |
83 113 |
|
Engagements de garantie |
0 |
|
Engagements reçus |
|
|
Engagements de garantie |
5 886 |
| 18 juillet 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°86 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT S.C.A.
Société en commandite par actions au capital de 7 260 375 €.
Siège social : 7, boulevard du Chaudron, 97400 Sainte-Clothilde.
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
1 795 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
4 552 |
|
Opérations avec la clientèle |
373 616 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
7 005 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
75 224 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
17 074 |
|
Autres actifs |
|
|
Comptes de régularisation |
3 379 |
|
Total actif |
482 645 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
872 |
|
Opérations avec la clientèle |
374 951 |
|
Dettes représentées par un titre |
19 528 |
|
Autres passifs |
10 053 |
|
Comptes de régularisation |
|
|
Provisions pour risques et charges |
5 665 |
|
Dettes subordonnées |
29 129 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
419 |
|
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
42 028 |
|
Capital souscrit |
7 260 |
|
Réserves |
16 390 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
18 378 |
|
Total passif |
482 645 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement |
84 561 |
|
Engagements de garantie |
0 |
|
Engagements reçus |
|
|
Engagements de garantie |
5 967 |
| 29 juin 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°78 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT
Etablissement de crédit agréé en qualité de société financière.
Société en commandite par actions au capital de 9 030 285 €.
Siège social : 7, boulevard du Chaudron, 97490 Sainte-Clotilde (La Réunion).
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
Comptes annuels approuvés par l’assemblée générale du 23 mai 2007.
|
Actif |
Notes |
Au 31.12.06 |
Au 31.12.05 |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
|
703 284,51 |
798 774,21 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
10 - 11 |
2 268 674,84 |
4 806 641,18 |
|
Opérations avec la clientèle |
8 - 11 |
369 225 953,91 |
316 271 175,53 |
|
Concours à la clientèle |
|
369 200 762,31 |
316 217 441,06 |
|
Comptes débiteurs |
|
25 191,60 |
53 734,47 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
76,22 |
76,22 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
12 |
79 521 270,10 |
62 470 378,58 |
|
Location simple |
12 |
15 725 967,64 |
17 036 574,05 |
|
Immobilisations incorporelles |
9 |
18 532,72 |
0,00 |
|
Immobilisations corporelles |
9 |
1 732 593,72 |
1 884 884,94 |
|
Autres actifs |
13 |
4 734 177,60 |
12 145 250,76 |
|
Comptes de régularisation |
14 |
4 315 429,67 |
3 764 612,98 |
|
Total de l'actif |
|
478 245 960,93 |
419 178 368,45 |
|
Passif |
Notes |
Après répartition (1) Au 31.12.06 |
Au 31.12.06 |
Au 31.12.05 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
10 - 11 |
712 718,26 |
712 718,26 |
42 456,65 |
|
A vue |
|
712 718,26 |
712 718,26 |
42 456,65 |
|
A terme |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Opérations avec la clientèle |
10 - 11 |
370 985 918,21 |
370 985 918,21 |
313 976 646,68 |
|
A vue |
|
3 568 094,79 |
3 568 094,79 |
628 572,81 |
|
A terme |
|
367 417 823,42 |
367 417 823,42 |
313 348 073,87 |
|
Autres passifs |
13 |
23 102 024,12 |
9 113 701,62 |
19 011 705,88 |
|
Comptes de régularisation |
14 |
12 036 591,37 |
12 036 591,37 |
9 766 346,28 |
|
Provisions pour risques et charges |
15 |
5 436 530,61 |
5 436 530,61 |
5 131 434,00 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
419 234,80 |
419 234,80 |
419 234,80 |
|
Dettes subordonnées |
16 |
29 113 067,04 |
29 113 067,04 |
28 802 636,98 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
36 439 876,52 |
50 428 199,02 |
42 027 907,18 |
|
Capital souscrit |
17 |
7 260 375,00 |
7 260 375,00 |
7 260 375,00 |
|
Primes de fusion et d'apport |
17 |
14 504 253,18 |
14 504 253,18 |
14 504 253,18 |
|
Réserves |
17 |
1 885 460,79 |
1 885 460,79 |
1 885 460,79 |
|
Report à nouveau |
17 |
12 789 787,55 |
18 377 818,21 |
12 324 721,37 |
|
Résultat de l'exercice |
|
- |
8 400 291,84 |
6 053 096,84 |
|
Total du passif |
|
478 245 960,93 |
478 245 960,93 |
419 178 368,45 |
|
(1) Sous réserve d'approbation des propositions d'affectation du résultat par l'assemblée générale |
||||
|
Hors-bilan. |
Exercice 2006 |
Exercice 2005 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) |
21 457 876,86 |
25 937 058,73 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de garantie d'ordre de la clientèle (2) |
44 859 763,00 |
48 478 978,00 |
|
(1) Les engagements en faveur de la clientèle correspondent aux ouvertures de crédits consentis non utilisés |
||
|
(2) Il s'agit des engagements de rachat des immobilisations louées et de la garantie de financement reçue de Soparest |
||
|
|
Notes |
Exercice 2006 |
Exercice 2005 |
|
Intérêts et produits assimilés |
3 - 2 |
30 496 482,50 |
27 485 600,41 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
|
53 341,42 |
48 581,97 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
|
30 443 141,08 |
27 437 018,44 |
|
Intérêts et charges assimilées |
3 |
-13 740 607,23 |
-11 936 441,73 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
|
-19 861,63 |
-15 366,57 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
|
-13 720 745,60 |
-11 921 075,16 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
|
0,00 |
0,00 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
40 066 290,84 |
37 051 849,73 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
-31 377 292,54 |
-29 445 578,83 |
|
Produits sur opérations de location simple |
2 |
9 978 277,87 |
10 451 116,99 |
|
Charges sur opérations de location simple |
2 |
-7 927 369,45 |
-8 912 805,45 |
|
Commissions (produits) |
2 |
11 649 299,22 |
8 672 051,31 |
|
Commissions (charges) |
3 |
-7 783 853,77 |
-5 902 389,83 |
|
Autres produits d'exploitation |
6 |
3 178 222,18 |
1 690 979,93 |
|
Autres charges d'exploitation |
6 |
-338 854,61 |
-260 074,00 |
|
Produit net bancaire |
|
34 200 595,01 |
28 894 308,53 |
|
Charges générales d'exploitation |
|
-19 040 687,82 |
-15 004 583,87 |
|
Frais de personnel |
|
-7 963 541,23 |
-6 163 783,84 |
|
Autres frais administratifs |
|
-11 077 146,59 |
-8 840 800,03 |
|
Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-308 516,20 |
-307 530,93 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
14 851 390,99 |
13 582 193,73 |
|
Coût du risque |
4 |
-2 596 970,44 |
-3 377 536,82 |
|
Résultat d'exploitation |
|
12 254 420,55 |
10 204 656,91 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
5 |
7 749,29 |
-8 049,07 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
12 262 169,84 |
10 196 607,84 |
|
Impôt sur les bénéfices |
7 |
-3 861 878,00 |
-4 143 511,00 |
|
Résultat de l'exercice |
|
8 400 291,84 |
6 053 096,84 |
Constatant que le résultat de l'exercice 2006 est un bénéfice de 8 400 291,84 EUR, nous vous proposons de porter la totalité de ce bénéfice en report à nouveau réparti entre les associés comme suit :
- à hauteur de 10 % au report à nouveau « associé commandité »
soit 840 029,18 EUR,
- à hauteur de 90 %, au report à nouveau « associés commanditaires »,
soit 7 560 262,66 EUR.
Les comptes de SOREFI - Société Réunionnaise de Financement - sont établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit agréés en qualité de société financière ainsi qu'aux principes comptables généralement admis par la profession bancaire française.
Les comptes réglementaires : bilan et compte de résultats publiables sont en conformité avec l’instruction CRC n° 2002-03.
— Changement de méthode.
Le règlement CRC n° 2005-03 a modifié, à compter du 1er janvier 2006, le taux de référence pour le calcul des décotes sur créances restructurées (le taux d’origine est appliqué et non plus le taux de marché). Ce changement de réglementation n’a pas de caractère significatif sur les comptes de la SOREFI et aucun impact n’a été comptabilisé dans les capitaux propres.
— Faits marquants.
Une partie des créances douteuses ont fait l’objet d’une cession à un organisme spécialisé pour une valeur arrêtée au 31/08/06.
La cession a été faite au prix de 600 000 € pour un nominal de 5 665 426,99 € et a concerné 1226 dossiers.
Une provision de 5% du prix de vente a été portée au passif du bilan en garantie de cette cession.
— Principes comptables.
- Créances sur la clientèle, crédit-bail et location simple.
Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de provisions pour dépréciation.
Conformément à la réglementation bancaire, les créances impayées depuis plus de trois mois en matière de crédit et de crédit bail mobiliers, sont classées en créances douteuses.
Les provisions sur créances douteuses sont calculées de manière progressive pour atteindre un taux de 98% au bout de 24 mois d’impayés. Les dossiers en redressement et liquidation judiciaires sont provisionnés à 100%.
Les provisions affectées, sont portées en déduction de l’actif correspondant.
Une provision non déductible sur impayés de moins de trois mois est constituée à hauteur de 20% du stock.
Les provisions pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées en valeur actualisée par différence entre les capitaux restant dûs et les flux prévisionnels. Le risque est apprécié créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est la plus appropriée.
Au passif du bilan, sont inscrites les provisions destinées à recouvrir le risque de non recouvrement et constituées dès l’octroi des financements sur la clientèle.
- Produits sur opérations de crédit bail et de location.
Ils sont constitués des loyers de crédit bail, de location avec option d’achat et de location simple.
Les loyers sont facturés et perçus d’avance. La période de location est mensuelle : les loyers sont enregistrés en produits comptabilisés d’avance pour la période qui court après la date d’arrêté.
Sont également enregistrées en compte de produit :
- les plus values fiscales des matériels liés aux contrats,
- les indemnités de résiliation qui correspondent aux loyers restant dûs par les locataires lors de la résiliation des contrats.
- Immobilisations.
Les immobilisations sont comptabilisées au coût d’acquisition.
Les immobilisations corporelles sont amorties suivant la durée de vie probable suivant le mode linéaire à l’exception du matériel informatique amorti de manière dégressive.
- Engagements sociaux.
Les engagements sociaux de la société au titre des indemnités de fin de carrière et de médaille du travail s’élevaient à 639 340 € au 31/12/2006.
N B : Société Consolidante, G E C SAS, Tour Europlaza, 20, avenue André PROTHIN, 92063 Paris La Défense cedex.
|
En euros. |
Exercice 2006 |
Exercice 2005 |
|
Revenus des opérations de crédit |
42 092 440,30 |
36 109 069,75 |
|
Intérêts et produits assimilés |
30 443 141,08 |
27 437 018,44 |
|
Commissions et produits assimilés |
11 649 299,22 |
8 672 051,31 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
40 066 290,84 |
37 051 849,73 |
|
Loyers, indemnités et produits divers |
38 546 532,74 |
35 595 781,52 |
|
Reprise de provisions |
160 031,00 |
18 132,80 |
|
Plus-values de cessions |
1 359 727,10 |
1 437 935,41 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
-31 377 292,54 |
-29 445 578,83 |
|
Dotation aux amortissements |
-29 732 624,01 |
-27 576 711,24 |
|
Dotation aux provisions |
0,00 |
-194 879,23 |
|
Moins-values de cessions |
-1 644 668,53 |
-1 673 988,36 |
|
Produits sur opérations de location simple |
9 978 277,87 |
10 451 116,99 |
|
Loyers, indemnités et produits divers |
8 766 540,45 |
9 651 706,39 |
|
Reprise de provisions |
47 182,00 |
0,00 |
|
Plus-values de cessions |
1 164 555,42 |
799 410,60 |
|
Charges sur opérations de location simple |
-7 927 369,45 |
-8 912 805,45 |
|
Dotation aux amortissements |
-7 701 923,84 |
-8 626 406,71 |
|
Dotation aux provisions |
0,00 |
-58 113,71 |
|
Moins-values de cessions |
-225 445,61 |
-228 285,03 |
|
Total |
52 832 347,02 |
45 253 652,19 |
|
|
Exercice 2006 |
Exercice 2005 |
|
Opérations avec les établissements de crédit |
33 479,79 |
33 215,40 |
|
Intérêts et produits assimilés |
53 341,42 |
48 581,97 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-19 861,63 |
-15 366,57 |
|
Opérations avec la clientèle |
-13 720 745,60 |
-11 921 075,16 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-13 720 745,60 |
-11 921 075,16 |
|
Commissions |
-7 783 853,77 |
-5 902 389,83 |
|
Total |
-21 471 119,58 |
-17 790 249,59 |
|
En euros. |
Exercice 2006 |
Exercice 2005 |
|
Variation nette des provisions sur créances douteuses |
2 553 722,00 |
544 660,33 |
|
Pertes nettes sur créances irrécouvrables |
-5 278 943,44 |
-1 717 493,15 |
|
Variation nette des provisions sur impayés |
-102 991,00 |
-141 416,00 |
|
Variation nette des provisions sur encours sains |
231 242,00 |
-2 063 288,00 |
|
Solde en perte ou en bénéfice |
-2 596 970,44 |
-3 377 536,82 |
|
En euros. |
Exercice 2006 |
Exercice 2005 |
|
Gains sur actifs immobilisés |
7 749,29 |
10 471,95 |
|
Pertes sur actifs immobilisés |
0,00 |
-18 521,02 |
|
Total |
7 749,29 |
-8 049,07 |
Autres produits d’exploitation.
|
En euros. |
Exercice 2006 |
Exercice 2005 |
|
Autres produits d'exploitation |
3 178 222,18 |
1 690 979,93 |
|
Produits accessoires |
3 178 222,18 |
1 455 824,93 |
|
Autres produits divers |
0,00 |
235 155,00 |
|
Total |
3 178 222,18 |
1 690 979,93 |
Autres charges d’exploitation.
|
En euros. |
Exercice 2006 |
Exercice 2005 |
|
Autres charges d'exploitation non bancaire |
|
|
|
Provisions pour charges |
-338 854,61 |
-260 074,00 |
|
Total |
-338 854,61 |
-260 074,00 |
|
En euros. |
Exercice 2006 |
Exercice 2005 |
|
Impôt exigible de l'exercice |
-3 861 878,00 |
-4 143 511,00 |
|
Impôt sur les bénéfices |
-3 861 878,00 |
-4 143 511,00 |
Note 8 : Opérations avec la clientèle.
|
En euros. |
Exercice 2006 |
Exercice 2005 |
|
Encours sain net |
365 819 030,35 |
313 792 571,06 |
|
Encours sain |
365 819 030,35 |
313 792 571,06 |
|
Encours douteux net |
3 381 731,96 |
2 424 870,00 |
|
Encours douteux |
18 942 144,96 |
21 205 148,00 |
|
Dépréciation des créances sur la clientèle |
-15 560 413,00 |
-18 780 278,00 |
|
Total actif |
369 200 762,31 |
316 217 441,06 |
|
En euros. |
Valeur nette au 31.12.05 |
Valeur brute au 31.12.05 |
Variation 2006 |
Valeur brute au 31.12.06 |
Amortissements ou provisions cumulés au 31.12.06 |
Valeur nette au 31.12.06 |
|
Immobilisations incorporelles |
0,00 |
0,00 |
18 532,72 |
18 532,72 |
0,00 |
18 532,72 |
|
- Exploitation |
0,00 |
0,00 |
18 532,72 |
18 532,72 |
0,00 |
18 532,72 |
|
Immobilisations corporelles |
1 884 884,94 |
3 204 944,49 |
-40 717,73 |
3 164 226,76 |
-1 431 633,04 |
1 732 593,72 |
|
- Exploitation |
1 728 381,09 |
2 903 384,82 |
-30 531,99 |
2 872 852,83 |
-1 282 266,21 |
1 590 586,62 |
|
- Hors exploitation |
156 503,85 |
301 559,67 |
-10 185,74 |
291 373,93 |
-149 366,83 |
142 007,10 |
Note 10 : Ventilation par durée résiduelle et éligibilité.
|
En euros.
|
Dettes et créances rattachées |
Autres éléments non ventilables (1) |
Moins de trois mois (2) |
De 3 mois à 1 an |
||||
|
Au 31.12.06 |
Au 31.12.05 |
Au 31.12.06 |
Au 31.12.05 |
Au 31.12.06 |
Au 31.12.05 |
Au 31.12.06 |
Au 31.12.05 |
|
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
- |
- |
- |
- |
2 268 674,84 |
4 806 641,18 |
- |
- |
|
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
1 345 135,98 |
1 163 984,30 |
5 362 256,34 |
3 960 334,45 |
32 254 428,93 |
29 985 985,49 |
99 326 116,97 |
84 893 253,54 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
8 500,00 |
7 350,00 |
- |
- |
704 218,26 |
35 106,65 |
- |
- |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
6 067 823,42 |
4 848 073,87 |
- |
- |
7 068 094,79 |
628 572,81 |
63 700 000,00 |
34 800 000,00 |
|
Emprunts subordonnés |
313 067,04 |
2 636,98 |
- |
- |
28 800 000,00 |
28 800 000,00 |
- |
- |
|
(1) Les "Autres éléments non ventilables" correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions et aux provisions sur encours. |
||||||||
|
(2) Y compris les comptes à vue |
||||||||
|
|
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total |
|||
|
Au 31.12.06 |
Au 31.12.05 |
Au 31.12.06 |
Au 31.12.05 |
Au 31.12.06 |
Au 31.12.05 |
|
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
- |
- |
- |
- |
2 268 674,84 |
4 806 641,18 |
|
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
229 060 899,08 |
195 066 777,51 |
1 877 116,61 |
1 200 840,24 |
369 225 953,91 |
316 271 175,53 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
- |
|
- |
- |
712 718,26 |
42 456,65 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
294 150 000 |
273 700 000,00 |
- |
- |
370 985 918,21 |
313 976 646,68 |
|
Emprunts subordonnés |
- |
- |
- |
- |
29 113 067,04 |
28 802 636,98 |
|
En euros.
|
Au 31.12.06 |
Au 31.12.05 |
||
|
Total |
dont entreprises liées (1) |
Total |
dont entreprises liées (1) |
|
|
Actif |
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
2 268 674,84 |
35 297,73 |
4 806 641,18 |
|
|
Créances sur la clientèle |
369 225 953,91 |
25 191,60 |
316 271 175,53 |
53 734,47 |
|
Autres actifs |
4 734 177,60 |
262 010,00 |
12 145 250,76 |
831 748,77 |
|
Comptes de régularisation |
4 315 429,67 |
15 069,44 |
|
|
|
Passif |
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
712 718,26 |
308 044,53 |
42 456,65 |
0,00 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
370 985 918,21 |
369 232 217,73 |
313 976 646,68 |
313 348 073,87 |
|
Autres passifs |
9 113 701,62 |
0,00 |
19 011 705,88 |
3 416 331,77 |
|
Hors bilan |
|
|
|
|
|
Engagements reçus |
44 859 763,00 |
38 650 000,00 |
48 478 978,00 |
41 500 000,00 |
|
Engagements donnés |
21 457 876,86 |
|
25 937 058,73 |
|
|
(1) Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable |
||||
|
En euros.
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple |
||
|
Au 31.12.06 |
Au 31.12.05 |
Au 31.12.06 |
Au 31.12.05 |
|
|
Immobilisations nettes |
|
|
|
|
|
Immobilisations (1) |
74 442 327,89 |
61 145 937,80 |
15 026 548,36 |
16 351 010,96 |
|
- Provisions sur encours |
-446 884,00 |
-606 915,00 |
-67 896,00 |
-115 078,00 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
Comptes débiteurs de la clientèle (2) |
5 525 826,21 |
1 931 077,43 |
767 315,28 |
800 641,09 |
|
Loyers courus non échus |
0,00 |
278,35 |
0,00 |
0,00 |
|
Total |
79 521 270,10 |
62 470 378,58 |
15 725 967,64 |
17 036 574,05 |
(1) Immobilisations.
.
|
En euros |
Valeur nette au 31.12.05 |
Valeur brute au 31.12.05 |
Variation 2006 |
Valeur brute au 31.12.06 |
Amortissements cumulés au 31.12.06 |
Valeur nette au 31.12.06 |
|
Crédit-bail |
61 145 937,80 |
117 291 476,32 |
18 009 666,42 |
135 301 142,74 |
-60 858 814,85 |
74 442 327,89 |
|
Location simple |
16 351 010,96 |
32 889 147,11 |
-2 113 397,04 |
30 775 750,07 |
-15 749 201,71 |
15 026 548,36 |
(2) Comptes débiteurs de la clientèle.
|
En euros |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple |
||
|
Au 31.12.06 |
Au 31.12.05 |
Au 31.12.06 |
Au 31.12.05 |
|
|
Créances saines nettes |
4 791 299,45 |
1 175 219,52 |
392 185,25 |
451 460,09 |
|
Créances douteuses nettes |
734 526,76 |
755 857,91 |
375 130,03 |
349 181,00 |
|
Créances douteuses |
5 325 776,76 |
4 989 143,91 |
1 517 255,03 |
1 290 509,00 |
|
Dépréciation des créances |
-4 591 250,00 |
-4 233 286,00 |
-1 142 125,00 |
-941 328,00 |
|
Total |
5 525 826,21 |
1 931 077,43 |
767 315,28 |
800 641,09 |
Autres actifs.
|
En euros. |
Exercice 2006 |
Exercice 2005 |
|
Dépôts et cautions versées |
17 798,26 |
17 438,26 |
|
Etat et collectivités publiques |
135 973,34 |
442 947,75 |
|
Fournisseurs débiteurs |
21 972,07 |
9 440,73 |
|
Divers |
4 558 433,93 |
11 675 424,02 |
|
Total |
4 734 177,60 |
12 145 250,76 |
Autres passifs.
|
En euros. |
Exercice 2006 |
Exercice 2005 |
|
Dépôts de garantie reçus sur location |
152 839,86 |
155 832,86 |
|
Etat et collectivités publiques |
80 191,15 |
165 197,28 |
|
Assurances et entretien |
1 000 491,18 |
985 605,20 |
|
Apporteurs et partenaires |
3 779 170,59 |
1 254 774,10 |
|
Organismes sociaux & Personnel |
3 782 014,20 |
2 727 368,74 |
|
Divers |
318 994,64 |
13 722 927,70 |
|
Total |
9 113 701,62 |
19 011 705,88 |
Actif.
|
En euros. |
Exercice 2006 |
Exercice 2005 |
|
Valeurs reçues à l'encaissement |
45 621,14 |
197 533,74 |
|
Charges constatées d'avance |
|
|
|
Produits à recevoir |
1 756 366,83 |
1 134 108,65 |
|
Agios payés d'avance |
15 069,44 |
5 250,00 |
|
Autres charges à répartir |
2 287 890,00 |
2 100 016,00 |
|
Divers |
210 482,26 |
327 704,59 |
|
Total |
4 315 429,67 |
3 764 612,98 |
Passif.
|
En euros. |
Exercice 2006 |
Exercice 2005 |
|
Produits constatés d'avance sur opérations de location |
6 576 988,69 |
6 046 415,18 |
|
Produits constatés d'avance sur opérations de crédit |
281 221,75 |
278 984,38 |
|
Charges à payer |
|
|
|
Fournisseurs |
4 305 184,38 |
2 311 989,47 |
|
Personnel |
|
|
|
Charges fiscales |
542 621,90 |
921 923,57 |
|
Compte de régularisation divers |
330 574,65 |
207 033,68 |
|
Total |
12 036 591,37 |
9 766 346,28 |
Provisions déduites de l'actif.
En euros.
|
Opérations avec la clientèle |
Au 31.12.05 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.06 |
|
Créances douteuses |
18 780 278,00 |
2 745 352,03 |
-5 965 217,03 |
15 560 413,00 |
|
Total |
18 780 278,00 |
2 745 352,03 |
-5 965 217,03 |
15 560 413,00 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Au 31.12.05 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.06 |
|
Créances douteuses |
4 233 286,00 |
596 235,03 |
-238 271,03 |
4 591 250,00 |
|
Immobilisations |
606 915,00 |
0,00 |
-160 031,00 |
446 884,00 |
|
Total |
4 840 201,00 |
596 235,03 |
-398 302,03 |
5 038 134,00 |
|
Location simple |
Au 31.12.05 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.06 |
|
Créances douteuses |
941 328,00 |
200 797,00 |
0,00 |
1 142 125,00 |
|
Immobilisations |
115 078,00 |
0,00 |
-47 182,00 |
67 896,00 |
|
Total |
1 056 406,00 |
200 797,00 |
-47 182,00 |
1 210 021,00 |
Provisions inscrites au passif.
|
Provisions au passif |
Au 31.12.05 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.06 |
|
Provisions non bancaires |
|
|
|
|
|
Provisions pour charges |
344 273,00 |
338 854,61 |
-12 889,00 |
670 238,61 |
|
Provisions bancaires |
|
|
|
|
|
Impayés |
446 553,00 |
102 991,00 |
0,00 |
549 544,00 |
|
Encours sain |
4 340 608,00 |
312 994,00 |
-436 854,00 |
4 216 748,00 |
|
Total |
5 131 434,00 |
754 839,61 |
-449 743,00 |
5 436 530,61 |
|
En euros. |
Exercice 2006 |
Exercice 2005 |
|
Emprunt GEC SAS à durée indéterminée |
28 800 000,00 |
28 800 000,00 |
|
Dettes rattachées |
313 067,04 |
2 636,98 |
|
Total |
29 113 067,04 |
28 802 636,98 |
|
En milliers d’euros.
|
Capital (1)
|
Réserve légale
|
Réserve générale
|
Report à nouveau
|
Primes de fusion et d'apport
|
Résultat
|
Total des capitaux propres
|
Dividende
|
Nombre d’actions existantes
|
Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros)
|
|
|
|
Ouverture après affectation du résultat de 2003 |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
8 931,38 |
14 504,25 |
- |
32 581,46 |
|
484 025,00 |
67,31 |
|
2004 |
Résultat de l'année 2004 |
|
|
|
|
|
7 449,73 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
8 931,38 |
14 504,25 |
7 449,73 |
40 031,19 |
|
484 025,00 |
82,70 |
|
|
Affectation du résultat 2004 |
|
|
|
7 449,73 |
|
-7 449,73 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
16 381,11 |
14 504,25 |
- |
40 031,19 |
|
484 025,00 |
82,70 |
|
2005 |
Affectation du changement de méthode comptable des charges et produits étalés au report à nouveau |
|
|
|
-4 056,39 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat de l'année 2005 |
|
|
|
|
|
6 053,10 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
12 324,72 |
14 504,25 |
6 053,10 |
42 027,90 |
|
484 025,00 |
86,83 |
|
|
Affectation du résultat 2005 |
|
|
|
6 053,10 |
|
-6 053,10 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
18 377,82 |
14 504,25 |
- |
42 027,90 |
|
484 025,00 |
86,83 |
|
2006 |
Résultat de l'année 2006 |
|
|
|
|
|
8 400,30 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
18 377,82 |
14 504,25 |
8 400,30 |
50 428,20 |
|
484 025,00 |
104,19 |
|
|
Affectation du résultat 2006 |
|
|
|
5 588,02 |
|
-8 400,30 |
|
2 812,28 |
|
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
23 965,84 |
14 504,25 |
- |
47 615,92 |
|
484 025,00 |
98,37 |
|
Désignation
|
Immobilisations |
Amortissements |
|
||||||
|
Valeurs brutes début exercice
|
Mouvements 2006 |
Valeurs brutes fin d'exercice |
Montant début exercice
|
Mouvements 2006 |
Montants fin d'exercice
|
Valeurs nettes comptables
|
|||
|
Acquisitions |
Cessions |
Dotations |
Cessions |
||||||
|
Crédit bail / LOA |
117 291 476,32 |
51 809 524,71 |
33 799 858,29 |
135 301 142,74 |
56 145 538,52 |
29 732 624,01 |
25 019 347,68 |
60 858 814,85 |
74 442 327,89 |
|
Location simple |
32 889 147,11 |
8 967 981,32 |
11 081 378,36 |
30 775 750,07 |
16 538 136,15 |
7 701 923,84 |
8 490 858,28 |
15 749 201,71 |
15 026 548,36 |
|
Biens loués |
150 180 623,43 |
60 777 506,03 |
44 881 236,65 |
166 076 892,81 |
72 683 674,67 |
37 434 547,85 |
33 510 205,96 |
76 608 016,56 |
89 468 876,25 |
|
Programmes informatiques |
0,00 |
18 532,72 |
0,00 |
18 532,72 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
18 532,72 |
|
Immobilisations corporelles |
0,00 |
18 532,72 |
0,00 |
18 532,72 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
18 532,72 |
|
Terrains |
55 338,99 |
|
|
55 338,99 |
|
|
|
|
55 338,99 |
|
Bureaux |
1 610 475,06 |
|
|
1 610 475,06 |
478 884,58 |
98 780,37 |
|
577 664,95 |
1 032 810,11 |
|
Aménagement/ terrain chaudron |
69 412,46 |
0,00 |
|
69 412,46 |
27 771,67 |
8 676,57 |
|
36 448,24 |
32 964,22 |
|
Matériel et outillage |
639 142,48 |
142 689,13 |
142 870,39 |
638 961,22 |
386 454,02 |
129 836,06 |
126 067,18 |
390 222,90 |
248 738,32 |
|
Agencements installation bureau |
529 015,53 |
30 339,36 |
60 689,79 |
498 665,10 |
281 893,44 |
56 726,48 |
60 689,79 |
277 930,13 |
220 734,97 |
|
Immobilisations corporelles |
2 903 384,52 |
173 028,49 |
203 560,18 |
2 872 852,83 |
1 175 003,71 |
294 019,48 |
186 756,97 |
1 282 266,22 |
1 590 586,61 |
|
Immobilisations d'exploitation |
2 903 384,52 |
191 561,21 |
203 560,18 |
2 891 385,55 |
1 175 003,71 |
294 019,48 |
186 756,97 |
1 282 266,22 |
1 609 119,33 |
|
Terrain |
34 954,12 |
|
|
34 954,12 |
|
|
|
|
34 954,12 |
|
Constructions |
218 389,81 |
|
|
218 389,81 |
114 961,06 |
9 878,42 |
|
124 839,48 |
93 550,33 |
|
Agencements & mobilier |
48 215,74 |
|
10 185,74 |
38 030,00 |
30 094,76 |
4 618,33 |
10 185,74 |
24 527,35 |
13 502,65 |
|
Immobilisations hors exploitation |
301 559,67 |
0,00 |
10 185,74 |
291 373,93 |
145 055,82 |
14 496,75 |
10 185,74 |
149 366,83 |
142 007,10 |
|
Total biens propres |
3 204 944,19 |
191 561,21 |
213 745,92 |
3 182 759,48 |
1 320 059,53 |
308 516,23 |
196 942,71 |
1 431 633,05 |
1 751 126,43 |
Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices.
|
Exercice |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
|
Capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
|
Capital social |
7 260 375 |
7 260 375 |
7 260 375 |
7 260 375 |
7 260 375 |
|
Nombre des actions ordinaires existantes |
484 025 |
484 025 |
484 025 |
484 025 |
484 025 |
|
Nombre des actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Nombre maximal d'actions futures à créer |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- par conversion d'obligations |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- par exercice de droits de souscription |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Opérations et résultats de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires hors taxes |
61 409 387,53 |
69 342 712,56 |
78 318 247,44 |
83 660 618,44 |
92 190 350,43 |
|
Résultat avant impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
35 198 622,35 |
41 988 145,03 |
49 791 919,18 |
48 667 450,53 |
48 383 268,50 |
|
Impôt sur les bénéfices |
2 645 757,00 |
2 789 531,00 |
4 521 318,00 |
4 143 511,00 |
3 861 878,00 |
|
Participation des salariés dûe au titre de l'exercice |
102 833,00 |
267 430,00 |
333 882,00 |
649 214,00 |
928 366,00 |
|
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
3 608 085,87 |
1 308 746,00 |
7 449 732,50 |
6 053 096,84 |
8 400 291,84 |
|
dont plus-values nettes à long terme |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Résultat distribué |
3 608 085,87 |
- |
- |
- |
- |
|
Résultat par action |
|
|
|
|
|
|
Résultat après impôt et participation des salariés mais avant charges calculées (amortissements et provisions) |
67,05 |
80,33 |
92,88 |
91,90 |
90,06 |
|
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
7,45 |
2,70 |
15,39 |
12,51 |
17,36 |
|
Dividende net attribué à chaque action |
16,50 |
- |
- |
- |
28,90 |
|
Avoir fiscal |
(1) |
|
|
|
|
|
Personnel |
|
|
|
|
|
|
Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice |
84 |
84 |
82 |
82 |
117 |
|
Montant de la masse salariale de l'exercice |
2 439 289,79 |
2 888 669,72 |
3 074 935,22 |
3 585 204,64 |
4 825 123,98 |
|
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, oeuvres sociales, ...) |
1 249 634,44 |
1 337 216,33 |
1 446 355,87 |
1 794 940,20 |
1 978 135,82 |
|
(1) Avoir fiscal en fonction de la législation en vigueur |
|||||
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006, sur :
- le contrôle des comptes annuels de la Société Réunionnaise de Financement « SOREFI » S.C.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la justification de nos appréciations ;
- les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels.
Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1 de l'annexe qui expose les conditions de mise en oeuvre, à compter du janvier 2006, des changements de méthodes comptables concernant l'application du règlement CRC n°2005-03 relatif au traitement comptable des décotes sur créances restructurées.
2. Justification des appréciations.
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Changements comptables.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.
— Estimations comptables.
La Société Réunionnaise de Financement constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 1, 4, 8, 12 et 15 de l'annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques à l'actif et au passif du bilan ainsi que des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Nos travaux d'appréciation de ces estimations ne nous ont pas conduit à relever d'éléments susceptibles de remettre en cause le caractère raisonnable des modalités retenues pour ces estimations comptables, ainsi que des évaluations qui en résultent.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques.
Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la gérance et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Marseille, le 7 mai 2007.
KPMG Audit
Département de KPMG S.A.
Georges Maregiano
Associé
Mesdames, Messieurs,
En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.
— Conventions autorisées au cours de l'exercice.
Il ne nous appartient pas de rechercher l'existence de conventions, mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de celles dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l'article R.225-31 du décret Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention soumise aux dispositions de l'article L.226-10 du Code de commerce.
— Conventions approuvées au cours d'exercices antérieurs dont l'exécution s'est poursuivie durant l'exercice.
Par ailleurs, en application du Code de commerce, nous avons été informés que l'exécution des conventions suivantes, approuvées au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours du dernier exercice.
- Convention conclue avec la SAS GEFP Financement Polynésie.
* Nature de la convention :
Prestations de services comptables et informatiques
* Modalités
Le montant facturé par votre société au titre de l'exercice 2006 s'est élevé à E. 248 966.
- Convention conclue avec la SAS GEFP Financement Pacifique.
* Nature de la convention :
Prestations de services comptables et informatiques.
* Modalités.
Le montant facturé par votre société au titre de l'exercice 2006 s'est élevé à €. 373 705.
- Convention conclue avec la société GE CAPITAL GCF à Stamford.
Société faisant partie du groupe GE COMPANY.
* Nature de la convention :
Versement de frais de siège Europe.
* Modalités.
Le montant comptabilisé en charges au titre de l'exercice 2006 s'est établi à €. 134 847.
- Convention conclue avec la société GE CAPITAL Woodchester à Dublin.
Société faisant partie du groupe GE COMPANY.
* Nature de la convention :
Versement de frais de siège monde et prestations informatiques.
* Modalités.
Le montant comptabilisé en charges au titre de l'exercice 2006 s'est établi à €. 286 493.
- Convention conclue avec la société GE CAPITAL REGISTRY INC.
Société faisant partie du groupe GE COMPANY.
* Nature de la convention :
Utilisation de la marque et du logo GE.
* Modalités.
La charge comptabilisée au titre de l'exercice 2006 s'est montée à €. 502 918.
- Convention conclue avec le GIE GE DOM.
* Nature de la convention.
Opérations de conseil, réalisation de travaux informatiques ainsi que frais de siège.
* Modalités.
La charge comptabilisée au titre de l'exercice 2006 s'est élevée à €. 4 191 957.
- Convention conclue avec la société GE CAPITAL GECF à Londres.
Société faisant partie du groupe GE COMPANY.
* Nature de la convention.
Versement de frais de siège et prestations.
* Modalités.
La charge comptabilisée au titre de l'exercice 2006 s'est montée à €. 117 088.
— Conventions conclues au cours de l'exercice et non autorisées préalablement.
Nous vous présentons également notre rapport sur les conventions soumises aux dispositions de l'article L.225-42 du Code de commerce.
En application de l'article L.823-12 de ce Code, nous vous signalons que ces conventions n'ont pas fait l'objet d'une autorisation préalable de votre conseil de surveillance.
Il nous appartient, sur la base des informations qui nous ont été données, de vous communiquer les caractéristiques et les modalités essentielles de ces conventions ainsi que les circonstances en raison desquelles la procédure d'autorisation n'a pas été suivie sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l'article R.225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
- Convention conclue avec REUNIBAIL et REUNIROUTE.
* Nature de la convention.
Prestations de services opérationnels, comptables et informatiques.
* Modalités.
Le produit comptabilisé au titre de l'exercice 2006 s'est monté à €. 1 418 467 pour REUNIBAIL et €. 158 480 pour REUNIROUTE.
Votre conseil de surveillance a estimé que la convention ci-dessus relevait de l'article L. 225-87 du Code de commerce et, en conséquence, que la procédure d'autorisation préalable prévue à l'article L. 225-86 ne lui était pas applicable.
Nous avons effectué nos travaux selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences destinées à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.
Marseille, le 7 mai 2007.
KPMG Audit
Département de KPMG S.A.
Georges Maregiano
Associé.
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
| 26 juin 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°76 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT
« SOREFI »
Etablissement de crédit agréé en qualité de société financière.
Société en commandite par actions au capital de 7 260 375 €.
Siège social : 7, boulevard du Chaudron, 97490 Sainte-Clotilde (La Réunion).
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
Exercice social du 1er janvier au 31 décembre 2005.
Documents comptables annuels.
Comptes sociaux approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 29 mai 2006
et certifiés par le commissaire aux comptes.
|
Actif |
Notes |
Au 31.12.05 |
Au 31.12.04 |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
|
798 774,21 |
1 002 105,01 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
10 - 11 |
4 806 641,18 |
13 291 694,24 |
|
Opérations avec la clientèle |
8 - 11 |
316 271 175,53 |
268 583 516,41 |
|
Concours à la clientèle |
|
316 217 441,06 |
268 583 516,41 |
|
Comptes débiteurs |
|
53 734,47 |
0,00 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
76,22 |
76,22 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
12 |
62 470 378,58 |
59 626 035,71 |
|
Location simple |
12 |
17 036 574,05 |
19 959 666,39 |
|
Immobilisations incorporelles |
9 |
0,00 |
23,84 |
|
Immobilisations corporelles |
9 |
1 884 884,94 |
2 023 932,61 |
|
Autres actifs |
13 |
12 145 250,76 |
968 306,30 |
|
Comptes de régularisation |
14 |
3 764 612,98 |
9 042 239,08 |
|
Total de l'actif |
|
419 178 368,45 |
374 497 595,81 |
|
Passif |
Notes |
Après répartition (1) Au 31.12.05 |
Au 31.12.05 |
Au 31.12.04 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
10 - 11 |
42 456,65 |
42 456,65 |
21 155,97 |
|
A vue |
|
42 456,65 |
42 456,65 |
21 155,97 |
|
A terme |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Opérations avec la clientèle |
10 - 11 |
313 976 646,68 |
313 976 646,68 |
283 530 388,45 |
|
A vue |
|
628 572,81 |
628 572,81 |
632 339,88 |
|
A terme |
|
313 348 073,87 |
313 348 073,87 |
282 898 048,57 |
|
Autres passifs |
13 |
19 011 705,88 |
19 011 705,88 |
7 781 060,72 |
|
Comptes de régularisation |
14 |
9 766 346,28 |
9 766 346,28 |
11 012 744,88 |
|
Provisions pour risques et charges |
15 |
5 131 434,00 |
5 131 434,00 |
2 901 811,00 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
419 234,80 |
419 234,80 |
419 234,80 |
|
Dettes subordonnées |
16 |
28 802 636,98 |
28 802 636,98 |
28 800 000,00 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
42 027 907,18 |
42 027 907,18 |
40 031 199,99 |
|
Capital souscrit |
17 |
7 260 375,00 |
7 260 375,00 |
7 260 375,00 |
|
Primes de fusion et d'apport |
17 |
14 504 253,18 |
14 504 253,18 |
14 504 253,18 |
|
Réserves |
17 |
1 885 460,79 |
1 885 460,79 |
1 885 460,79 |
|
Report à nouveau |
17 |
18 377 818,21 |
12 324 721,37 |
8 931 378,52 |
|
Résultat de l'exercice |
|
- |
6 053 096,84 |
7 449 732,50 |
|
Total du passif |
|
419 178 368,45 |
419 178 368,45 |
374 497 595,81 |
(1) Sous réserve d'approbation des propositions d'affectation du résultat par l'assemblée générale.
|
Hors bilan |
Exercice 2005 |
Exercice 2004 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) |
25 937 058,73 |
12 286 691,00 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de garantie d'ordre de la clientèle (2) |
48 478 978,00 |
30 197 144,00 |
(1) Les engagements en faveur de la clientèle correspondent aux ouvertures de crédits consentis non utilisés.
(2) Il s'agit des engagements de rachat des immobilisations louées et de la garantie de financement reçue de Soparest.
|
|
Notes |
Exercice 2005 |
Exercice 2004 |
|
Intérêts et produits assimilés |
3 - 2 |
27 485 600,41 |
25 989 049,57 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
|
48 581,97 |
47 655,15 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
|
27 437 018,44 |
25 941 394,42 |
|
Intérêts et charges assimilées |
3 |
-11 936 441,73 |
-12 042 876,22 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
|
-15 366,57 |
-2 655,60 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
|
-11 921 075,16 |
-12 040 220,62 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
|
0,00 |
0,00 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
37 033 716,93 |
34 628 763,21 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
-29 485 559,74 |
-28 060 487,13 |
|
Produits sur opérations de location simple |
2 |
10 451 116,99 |
10 562 132,92 |
|
Charges sur opérations de location simple |
2 |
-8 854 691,74 |
-8 856 684,69 |
|
Commissions (produits) |
2 |
8 672 051,31 |
7 138 301,74 |
|
Commissions (charges) |
3 |
-5 902 389,83 |
-4 510 119,35 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
6 |
0,00 |
5 025 338,00 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
6 |
0,00 |
-3 815 720,00 |
|
Produit net bancaire |
|
27 463 402,60 |
26 057 698,05 |
|
Charges générales d'exploitation |
|
-15 264 657,87 |
-13 113 914,26 |
|
Frais de personnel |
|
-6 423 857,84 |
-5 299 172,44 |
|
Autres frais administratifs |
|
-8 840 800,03 |
-7 814 741,82 |
|
Autres produits d'exploitation |
6 |
1 690 979,93 |
1 498 268,50 |
|
Autres charges d'exploitation |
6 |
0,00 |
-26 166,00 |
|
Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-307 530,93 |
-372 150,16 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
13 582 193,73 |
14 043 736,13 |
|
Coût du risque |
4 |
-3 377 536,82 |
-2 079 914,90 |
|
Résultat d'exploitation |
|
10 204 656,91 |
11 963 821,23 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
5 |
-8 049,07 |
7 229,27 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
10 196 607,84 |
11 971 050,50 |
|
Impôt sur les bénéfices |
7 |
-4 143 511,00 |
-4 521 318,00 |
|
Résultat de l'exercice |
|
6 053 096,84 |
7 449 732,50 |
L’assemblée générale des commanditaires, constatant que le résultat de l’exercice 2005 se solde par un bénéfice de 6 053 096,84 €, a décidé de porter la totalité de ce bénéfice en report à nouveau réparti entre les associés comme suit :
— à hauteur de 10 % au report à nouveau « associé commandité » soit 605 309,68 € ;
— à hauteur de 90 %, au report à nouveau « associés commanditaires », soit 5 447 787,16 €.
Les comptes de Sorefi (Société Réunionnaise de Financement) sont établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit agréés en qualité de société financière ainsi qu'aux principes comptables généralement admis par la profession bancaire française.
Les comptes réglementaires : bilan et compte de résultats publiables sont en conformité avec l’instruction CRC n° 2002-03.
Changements de méthodes comptables. — Plusieurs changements de réglementation sont intervenus au 1er janvier 2005 : privilégiant l’approche économique du résultat, la Direction de la SOREFI avait décidé de différer :
— la constatation en charges des coûts d’acquisition en répartissant ces frais sur la durée de vie des crédits concernés proportionnellement aux produits constatés ;
— la constatation en produits des frais de dossiers en répartissant ces produits sur la durée de vie des contrats proportionnellement aux intérêts constatés.
La méthode de rattachement des coûts d’acquisition et des frais de dossiers proportionnellement aux produits constatés, a été supprimée pour être en conformité avec les dispositions du règlement CRC 2004-06.
Les stocks ont été repris par le compte de report à nouveau pour un montant de 4 056 388,75 €.
Le règlement du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit prescrit de constituer en valeur actualisée les provisions couvrant les pertes attendues sur les encours douteux et douteux compromis. Ce changement de réglementation conduit n’a pas conduit à une diminution des capitaux propres à l'ouverture de l'exercice en raison du caractère non significatif du retraitement.
Le règlement CRC n° 2002-10 a fixé de nouvelles règles d'amortissement et de dépréciation des actifs.
Compte tenu des problèmes relatifs à la mise en oeuvre du CRC 2002-10 (approche par composants) pour les établissements loueurs de biens mobiliers et immobiliers, le Conseil National de la Comptabilité a admis dans un communiqué du 06 décembre 2005 un report de l’application du texte pour ces établissements.
Les avantages au personnel postérieurs à l'emploi (indemnités de départ en retraite, retraites, avantages aux retraités) et à long terme (primes pour médailles du travail) sont calculés et comptabilisés, depuis le 1er janvier 2005, en appliquant les règles de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité.
Faits marquants. — Le 01 décembre 2005, a été opérationnelle la migration vers le système informatique de Sorefi, des bases clients de Réunibail et de Réuniroute, filiales de GE; Sorefi assurant la gestion de ces sociétés.
Principes comptables. — Créances sur la clientèle, crédit-bail et location simple.
Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de provisions pour dépréciation.
Conformément à la réglementation bancaire, les créances impayées depuis plus de trois mois en matière de crédit et de crédit-bail mobiliers, sont classées en créances douteuses.
Les provisions affectées, sont portées en déduction de l’actif correspondant.
Une provision non déductible pour impayés de moins de trois mois a été constituée à hauteur de 20 % du stock.
Les provisions sur créances douteuses sont calculées de manière progressive pour atteindre un taux de 98% au bout de 24 mois d’impayés. Les dossiers en redressement ou liquidation judiciaire sont provisionnés à 100% ainsi que les intérêts de retard, les indemnités Scrivener et les intérêts comptabilisés en créances douteuses compromises.
L’ensemble de ces provisions vient en déduction du poste correspondant à l’actif.
Les provisions pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées en valeur actualisée par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels. Le risque est apprécié créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu'elle est plus appropriée.
Au passif du bilan, sont inscrites les provisions destinées à recouvrir le risque de non recouvrement et constituées dès l’octroi des financements sur la clientèle.
Produits sur opérations de crédit-bail et de location. — Ils sont constitués des loyers de crédit bail, de location avec option d'achat et de location simple.
Les loyers sont facturés et perçus d'avance. La période de location est mensuelle. Les loyers sont enregistrés en produits comptabilisés d'avance pour la période qui court après la date d'arrêté.
Sont également enregistrés en compte de produit :
— les plus-values fiscales des matériels liés aux contrats ;
— les indemnités de résiliation qui correspondent aux loyers restant dus par les locataires lors de la résiliation des contrats.
Immobilisations. — Les immobilisations sont comptabilisées au coût d’acquisition.
Les immobilisations corporelles sont amorties suivant la durée de vie probable suivant le mode linéaire à l’exception du matériel informatique amorti de manière dégressive.
Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Sorefi, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.
Engagements sociaux. — Les avantages au personnel postérieurs à l'emploi (indemnités de départ en retraite, retraites, avantages aux retraités) et à long terme (primes pour médailles du travail) sont calculés et comptabilisés, depuis le 1er janvier 2005, en appliquant les règles de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité.
Les engagements sociaux de la société au titre des indemnités de fin de carrière et de médaille du travail s’élevaient à 344 273 € au 31/12/2005.
N B : Société Consolidante, General Electric SAS, Tour Europlaza, 20, avenue André Prothin, 92063 Paris La Défense Cedex.
|
|
Exercice 2005 |
Exercice 2004 |
|
Revenus des opérations de crédit |
36 109 069,75 |
33 079 696,16 |
|
Intérêts et produits assimilés |
27 437 018,44 |
25 941 394,42 |
|
Commissions et produits assimilés |
8 672 051,31 |
7 138 301,74 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
37 033 716,93 |
34 628 763,21 |
|
Loyers, indemnités et produits divers |
35 595 781,52 |
33 725 784,73 |
|
Plus-values de cessions |
1 437 935,41 |
902 978,48 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
-29 485 559,74 |
-28 060 487,13 |
|
Dotation aux amortissements |
-27 576 711,24 |
-26 444 241,52 |
|
Moins-values de cessions |
-1 673 988,36 |
-1 552 477,75 |
|
Variation nette des provisions sur immobilisations louées |
-234 860,14 |
-63 767,86 |
|
Produits sur opérations de location simple |
10 451 116,99 |
10 562 132,92 |
|
Loyers, indemnités et produits divers |
9 651 706,39 |
9 751 802,40 |
|
Plus-values de cessions |
799 410,60 |
810 330,52 |
|
Charges sur opérations de location simple |
-8 854 691,74 |
-8 856 684,69 |
|
Dotation aux amortissements |
-8 626 406,71 |
-8 558 685,81 |
|
Moins-values de cessions |
-228 285,03 |
-297 998,88 |
|
Total |
45 253 652,19 |
41 353 420,47 |
|
|
Exercice 2005 |
Exercice 2004 |
|
Opérations avec les établissements de crédit |
33 215,40 |
44 999,55 |
|
Intérêts et produits assimilés |
48 581,97 |
47 655,15 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-15 366,57 |
-2 655,60 |
|
Opérations avec la clientèle |
-11 921 075,16 |
-12 040 220,62 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-11 921 075,16 |
-12 040 220,62 |
|
Commissions |
-5 902 389,83 |
-4 510 119,35 |
|
Total |
-17 790 249,59 |
-16 505 340,42 |
|
|
Exercice 2005 |
Exercice 2004 |
|
Variation nette des provisions sur créances douteuses |
544 660,33 |
-3 170 855,33 |
|
Pertes nettes sur créances irrécouvrables |
-1 717 493,15 |
-38 974,57 |
|
Variation nette des provisions sur impayés |
-141 416,00 |
14 316,00 |
|
Variation nette des provisions sur encours sains |
-2 063 288,00 |
1 115 599,00 |
|
Solde en perte ou en bénéfice |
-3 377 536,82 |
-2 079 914,90 |
L’impact de l’application du CRC 2002-03 s’élève à 110 821 euros.
|
|
Exercice 2005 |
Exercice 2004 |
|
Gains sur actifs immobilisés |
10 471,95 |
7 229,27 |
|
Pertes sur actifs immobilisés |
-18 521,02 |
0,00 |
|
Total |
-8 049,07 |
7 229,27 |
— Autres produits d'exploitation.
|
|
Exercice 2005 |
Exercice 2004 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
0,00 |
5 025 338,00 |
|
Transfert des coûts d'acquisition |
0,00 |
5 025 338,00 |
|
Autres produits divers |
0,00 |
0,00 |
|
Autres produits d'exploitation |
1 690 979,93 |
1 498 268,50 |
|
Produits accessoires |
1 455 824,93 |
1 498 268,50 |
|
Autres produits divers |
235 155,00 |
0,00 |
|
Total |
1 690 979,93 |
6 523 606,50 |
— Autres charges d'exploitation.
(En euros).
|
|
Exercice 2005 |
Exercice 2004 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
0,00 |
-3 815 720,00 |
|
Amortissement des coûts d'acquisition |
0,00 |
-3 815 720,00 |
|
Autres charges diverses |
0,00 |
0,00 |
|
Autres charges d'exploitation non bancaire |
0,00 |
-26 166,00 |
|
Provisions pour charges |
-260 074,00 |
|
|
Total |
-260 074,00 |
-3 841 886,00 |
|
|
Exercice 2005 |
Exercice 2004 |
|
Impôt exigible de l'exercice |
-4 143 511,00 |
-4 521 318,00 |
|
Impôt sur les bénéfices |
-4 143 511,00 |
-4 521 318,00 |
Note 8. – Opérations avec la clientèle.
(En euros).
|
|
Exercice 2005 |
Exercice 2004 |
|
Encours sain net |
313 792 571,06 |
266 329 369,06 |
|
Encours sain |
313 792 571,06 |
266 329 369,06 |
|
Encours douteux net |
2 424 870,00 |
2 254 147,35 |
|
Encours douteux |
21 205 148,00 |
21 655 229,98 |
|
Dépréciation des créances sur la clientèle |
-18 780 278,00 |
-19 401 082,63 |
|
Total actif |
316 217 441,06 |
268 583 516,41 |
|
|
Valeur nette au 31.12.04 |
Valeur brute au 31.12.04 |
Variation 2005 |
Valeur brute au 31.12.05 |
Amortissements ou provisions cumulés au 31.12.05 |
Valeur nette au 31.12.05 |
|
Immobilisations incorporelles |
23,84 |
69 153,90 |
-69 153,90 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Exploitation |
23,84 |
69 153,90 |
-69 153,90 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Immobilisations corporelles |
2 023 932,61 |
3 530 484,79 |
-325 540,30 |
3 204 944,49 |
-1 320 059,55 |
1 884 884,94 |
|
Exploitation |
1 852 452,52 |
3 228 925,12 |
-325 540,30 |
2 903 384,82 |
-1 175 003,73 |
1 728 381,09 |
|
Hors exploitation |
171 480,09 |
301 559,67 |
0,00 |
301 559,67 |
-145 055,82 |
156 503,85 |
|
|
Dettes et créances rattachées |
Autres éléments non ventilables (1) |
Moins de trois mois (2) |
|||
|
Au 31.12.05
|
Au 31.12.04 |
Au 31.12.05 |
Au 31.12.04 |
Au 31.12.05 |
Au 31.12.04 |
|
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
- |
- |
- |
- |
4 806 641,18 |
13 291 694,24 |
|
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
1 163 984,30 |
1 134 892,74 |
3 960 334,45 |
3 132 418,04 |
29 985 985,49 |
23 916 854,20 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
7 350,00 |
7 823,00 |
- |
- |
35 106,65 |
13 332,97 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
4 848 073,87 |
4 998 048,57 |
- |
- |
628 572,81 |
4 226 220,98 |
|
Emprunts subordonnés |
2 636,98 |
0,00 |
- |
- |
28 800 000,00 |
28 800 000,00 |
|
Actif |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
|||
|
Au 31.12.05 |
Au 31.12.04 |
Au 31.12.05 |
Au 31.12.04 |
Au 31.12.05 |
Au 31.12.04 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
84 893 253,54 |
77 257 026,09 |
195 066 777,51 |
162 486 653,93 |
1 200 840,24 |
686 094,94 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
- |
- |
- |
|
- |
- |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
34 800 000,00 |
26 000 000,00 |
273 700 000,00 |
248 200 000,00 |
- |
- |
|
Emprunts subordonnés |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Total |
|
|
Au 31.12.05 |
Au 31.12.04 |
|
|
Actif |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
4 806 641,18 |
13 291 694,24 |
|
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
316 271 175,53 |
268 613 939,94 |
|
Passif |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
42 456,65 |
21 155,97 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
313 976 646,68 |
283 424 269,55 |
|
Emprunts subordonnés |
28 802 636,98 |
28 800 000,00 |
(1) Les « Autres éléments non ventilables » correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions et aux provisions sur encours.
(2) Y compris les comptes à vue.
|
|
Au 31.12.05 |
Au 31.12.04 |
||
|
Total |
Dont entreprises liées (1) |
Total |
Dont entreprises liées (1) |
|
|
Actif |
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
4 806 641,18 |
|
13 291 694,24 |
|
|
Créances sur la clientèle |
316 271 175,53 |
53 734,47 |
268 613 939,94 |
0,00 |
|
Autres actifs |
12 145 250,76 |
831 748,77 |
968 306,30 |
426 094,51 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
42 456,65 |
0,00 |
21 155,97 |
0,00 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
313 976 646,68 |
313 348 073,87 |
283 424 269,55 |
283 017 500,44 |
|
Autres passifs |
19 011 705,88 |
3 416 331,77 |
7 781 060,72 |
0,00 |
|
Hors bilan |
|
|
|
|
|
Engagements reçus |
48 478 978,00 |
41 500 000,00 |
30 197 144,00 |
22 100 000,00 |
|
Engagements donnés |
25 937 058,73 |
|
12 286 691,00 |
|
(1) Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.
|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple |
||
|
Au 31.12.05 |
Au 31.12.04 |
Au 31.12.05 |
Au 31.12.04 |
|
|
Immobilisations nettes |
|
|
|
|
|
Immobilisations (1) |
61 145 937,80 |
58 218 002,46 |
16 351 010,96 |
19 264 267,26 |
|
Provisions sur encours |
-606 915,00 |
-430 168,57 |
-115 078,00 |
-56 964,29 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
Comptes débiteurs de la clientèle (2) |
1 931 077,43 |
1 837 846,03 |
800 641,09 |
752 363,42 |
|
Loyers courus non échus |
278,35 |
355,79 |
0,00 |
0,00 |
|
Total |
62 470 378,58 |
59 626 035,71 |
17 036 574,05 |
19 959 666,39 |
(1) Immobilisations.
(En euros).
|
|
Valeur nette au 31.12.04 |
Valeur brute au 31.12.04 |
Variation 2005 |
Valeur brute au 31.12.05 |
Amortissements ou provisions cumulés au 31.12.05 |
Valeur nette au 31.12.05 |
|
Crédit-bail |
58 218 002,46 |
111 048 586,17 |
6 242 890,15 |
117 291 476,32 |
-56 145 538,52 |
61 145 937,80 |
|
Location simple |
19 264 267,26 |
33 789 816,74 |
-900 669,63 |
32 889 147,11 |
-16 538 136,15 |
16 351 010,96 |
(2) Comptes débiteurs de la clientèle.
(En euros).
|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple |
||
|
Au 31.12.05 |
Au 31.12.04 |
Au 31.12.05 |
Au 31.12.04 |
|
|
Créances saines nettes |
1 175 219,52 |
1 170 277,23 |
451 460,09 |
559 787,53 |
|
Créances douteuses nettes |
755 857,91 |
667 568,80 |
349 181,00 |
192 575,89 |
|
Créances douteuses |
4 989 143,91 |
4 913 115,50 |
1 290 509,00 |
1 045 498,89 |
|
Dépréciation des créances |
-4 233 286,00 |
-4 245 546,70 |
-941 328,00 |
-852 923,00 |
|
Total |
1 931 077,43 |
1 837 846,03 |
800 641,09 |
752 363,42 |
— Autres actifs.
(En euros).
|
|
Exercice 2005 |
Exercice 2004 |
|
Dépôts et cautions versées |
17 438,26 |
17 438,26 |
|
Etat & collectivités publiques |
442 947,75 |
67 187,50 |
|
Fournisseurs débiteurs |
9 440,73 |
43 071,59 |
|
Divers |
11 675 424,02 |
840 608,95 |
|
Total |
12 145 250,76 |
968 306,30 |
— Autres passifs.
(En euros).
|
|
Exercice 2005 |
Exercice 2004 |
|
Dépôts de garantie reçus sur location |
155 832,86 |
146 933,14 |
|
Etat et collectivités publiques |
165 197,28 |
178 393,26 |
|
Assurances et entretien |
985 605,20 |
1 114 598,61 |
|
Apporteurs et partenaires |
1 254 774,10 |
3 519 481,02 |
|
Organismes sociaux & personnel |
2 727 368,74 |
2 069 717,61 |
|
Divers |
13 722 927,70 |
751 937,08 |
|
Total |
19 011 705,88 |
7 781 060,72 |
— Actif.
(En euros).
|
|
Exercice 2005 |
Exercice 2004 |
|
Valeurs reçues à l'encaissement |
197 533,74 |
25 055,01 |
|
Charges constatées d'avance |
|
|
|
Coûts d'acquisition à répartir |
0,00 |
5 914 943,00 |
|
Produits à recevoir |
1 134 108,65 |
645 896,04 |
|
Agios payés d'avance |
5 250,00 |
25 416,66 |
|
Autres charges à répartir |
2 100 016,00 |
2 409 678,92 |
|
Divers |
327 704,59 |
21 249,45 |
|
Total |
3 764 612,98 |
9 042 239,08 |
— Passif.
(En euros).
|
|
Exercice 2005 |
Exercice 2004 |
|
Produits constatés d'avance sur opérations de location |
6 046 415,18 |
6 163 932,44 |
|
Produits constatés d'avance sur opérations de crédit |
278 984,38 |
1 962 605,07 |
|
Charges à payer |
|
|
|
Fournisseurs |
2 311 989,47 |
175 802,03 |
|
Personnel |
|
|
|
Charges fiscales |
921 923,57 |
2 182 292,57 |
|
Compte de régularisation divers |
207 033,68 |
528 112,77 |
|
Total |
9 766 346,28 |
11 012 744,88 |
— Provisions déduites de l'actif.
(En euros).
|
Opérations avec la clientèle |
Au 31.12.04 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.05 |
|
Créances douteuses |
19 401 082,63 |
1 145 020,38 |
-1 765 825,01 |
18 780 278,00 |
|
Total |
19 401 082,63 |
1 145 020,38 |
-1 765 825,01 |
18 780 278,00 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
Au 31.12.04 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.05 |
|
Créances douteuses |
4 245 546,70 |
458 088,37 |
-470 349,07 |
4 233 286,00 |
|
Immobilisations |
430 168,57 |
194 879,23 |
-18 132,80 |
606 915,00 |
|
Total |
4 675 715,27 |
652 967,60 |
-488 481,87 |
4 840 201,00 |
|
Location simple |
Au 31.12.04 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.05 |
|
Créances douteuses |
852 923,00 |
193 123,00 |
-104 718,00 |
941 328,00 |
|
Immobilisations |
56 964,29 |
58 113,71 |
0,00 |
115 078,00 |
|
Total |
909 887,29 |
251 236,71 |
-104 718,00 |
1 056 406,00 |
— Provisions inscrites au passif.
(En euros).
|
Provisions au passif |
Au 31.12.04 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.05 |
|
Provisions non bancaires |
|
|
|
|
|
Provisions pour charges |
319 354,00 |
260 074,00 |
-235 155,00 |
344 273,00 |
|
Provisions bancaires |
|
|
|
|
|
Impayés |
305 137,00 |
153 443,00 |
-12 027,00 |
446 553,00 |
|
Encours sain |
2 277 320,00 |
2 063 288,00 |
0,00 |
4 340 608,00 |
|
Total |
2 901 811,00 |
2 476 805,00 |
-247 182,00 |
5 131 434,00 |
|
|
Exercice 2005 |
Exercice 2004 |
|
Emprunt GEC SAS à durée indéterminée |
28 800 000,00 |
28 800 000,00 |
|
Dettes rattachées |
2 636,98 |
0,00 |
|
Total |
28 802 636,98 |
28 800 000,00 |
|
|
Capital (1) |
Réserve légale |
Réserve générale |
Report à nouveau |
Primes de fusion et d'apport |
Résultat |
Total des capitaux propres |
|
|
|
Ouverture après affectation du résultat de 2002 |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
7 622,63 |
14 504,25 |
- |
31 272,71 |
|
2003 |
Résultat de l'année 2003 |
|
|
|
|
|
1 308,75 |
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
7 622,63 |
14 504,25 |
1 308,75 |
32 581,46 |
|
|
Affectation du résultat 2003 |
|
|
|
1 308,75 |
|
-1 308,75 |
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
8 931,38 |
14 504,25 |
- |
32 581,46 |
|
|
Résultat de l'année 2004 |
|
|
|
|
|
7 449,73 |
|
|
2004 |
Capitaux propres avant affectation |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
8 931,38 |
14 504,25 |
7 449,73 |
40 031,19 |
|
|
Affectation du résultat 2004 |
|
|
|
7 449,73 |
|
-7 449,73 |
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
16 381,11 |
14 504,25 |
- |
40 031,19 |
|
|
Affectation du changement de méthode comptable des charges et produits étalés au report à nouveau |
|
|
|
-4 056,39 |
|
|
|
|
|
Résultat de l'année 2005 |
|
|
|
|
|
6 053,10 |
|
|
2005 |
Capitaux propres avant affectation |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
12 324,72 |
14 504,25 |
6 053,10 |
42 027,90 |
|
|
Affectation du résultat 2005 |
|
|
|
6 053,10 |
|
-6 053,10 |
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
7 260,38 |
737,89 |
1 147,56 |
18 377,82 |
14 504,25 |
- |
42 027,90 |
|
|
Dividende |
Nombre d'actions existantes |
Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros) |
|
|
|
Ouverture après affectation du résultat de 2002 |
|
484 025,00 |
64,61 |
|
2003 |
Résultat de l'année 2003 |
|
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
|
484 025,00 |
67,31 |
|
|
Affectation du résultat 2003 |
|
|
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
|
484 025,00 |
67,31 |
|
|
Résultat de l'année 2004 |
|
|
|
|
2004 |
Capitaux propres avant affectation |
|
484 025,00 |
82,70 |
|
|
Affectation du résultat 2004 |
|
|
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
|
484 025,00 |
82,70 |
|
|
Affectation du changement de méthode comptable des charges et produits étalés au report à nouveau |
|
|
|
|
|
Résultat de l'année 2005 |
|
|
|
|
2005 |
Capitaux propres avant affectation |
|
484 025,00 |
86,83 |
|
|
Affectation du résultat 2005 |
|
|
|
|
|
Capitaux propres après affectation |
|
484 025,00 |
86,83 |
(1) Conformément à la loi, il est rappelé que Sorefi est détenue à hauteur de 61,82% par GEC SAS et est consolidée par intégration globale dans les états financiers de GEC SAS.
(2) Sous réserve de l'approbation de l'assemblée générale.
Immobilisations au 31 décembre 2005.
|
Désignation
|
Immobilisations |
|||
|
Valeurs brutes début exercice |
Mouvements 2005 |
Valeurs brutes fin d'exercice
|
||
|
|
Acquisitions |
Cessions |
||
|
Crédit-bail/LOA |
111 048 586,17 |
32 083 401,28 |
25 840 511,13 |
117 291 476,32 |
|
Location simple |
33 789 816,74 |
6 319 094,21 |
7 219 763,84 |
32 889 147,11 |
|
Biens loués |
144 838 402,91 |
38 402 495,49 |
33 060 274,97 |
150 180 623,43 |
|
Programmes informatiques |
69 153,90 |
|
69 153,90 |
0,00 |
|
Immobilisations incorporelles |
69 153,90 |
0,00 |
69 153,90 |
0,00 |
|
Terrains |
55 338,99 |
|
|
55 338,99 |
|
Bureaux |
1 610 475,06 |
|
|
1 610 475,06 |
|
Aménagement/terrain chaudron |
47 090,08 |
22 322,38 |
|
69 412,46 |
|
Matériel et outillage |
985 571,33 |
112 925,63 |
459 354,48 |
639 142,48 |
|
Agencements installations bureau |
530 449,66 |
35 023,50 |
36 457,33 |
529 015,83 |
|
Immobilisations corporelles |
3 228 925,12 |
170 271,51 |
495 811,81 |
2 903 384,82 |
|
Immobilisations d'exploitation |
3 298 079,02 |
170 271,51 |
564 965,71 |
2 903 384,82 |
|
Terrain |
34 954,12 |
|
|
34 954,12 |
|
Constructions |
218 389,81 |
|
|
218 389,81 |
|
Agencements & mobilier |
48 215,74 |
|
|
48 215,74 |
|
Immobilisations hors exploitation |
301 559,67 |
0,00 |
0,00 |
301 559,67 |
|
Total biens propres |
3 599 638,69 |
170 271,51 |
564 965,71 |
3 204 944,49 |
|
Désignation
|
Amortissements |
Valeurs nettes comptables
|
|||
|
Montant début exercice
|
Mouvements 2005 |
Montants fin d'exercice |
|||
|
Dotations |
Cessions |
|
|||
|
Crédit-bail/LOA |
52 830 583,71 |
27 576 711,24 |
24 261 756,43 |
56 145 538,52 |
61 145 937,80 |
|
Location simple |
14 525 549,48 |
8 626 406,71 |
6 613 820,04 |
16 538 136,15 |
16 351 010,96 |
|
Biens loués |
67 356 133,19 |
36 203 117,95 |
30 875 576,47 |
72 683 674,67 |
77 496 948,76 |
|
Programmes informatiques |
69 130,06 |
23,84 |
69 153,90 |
0,00 |
0,00 |
|
Immobilisations incorporelles |
69 130,06 |
23,84 |
69 153,90 |
0,00 |
0,00 |
|
Terrains |
|
|
|
|
55 338,99 |
|
Bureaux |
380 104,21 |
98 780,37 |
|
478 884,58 |
1 131 590,48 |
|
Aménagement/terrain chaudron |
21 166,79 |
6 604,88 |
|
27 771,67 |
41 640,79 |
|
Matériel et outillage |
741 060,23 |
120 077,82 |
474 684,03 |
386 454,02 |
252 688,46 |
|
Agencements installations bureau |
234 142,37 |
67 073,38 |
19 322,31 |
281 893,44 |
247 122,39 |
|
Immobilisations corporelles |
1 376 473,60 |
292 536,45 |
494 006,34 |
1 175 003,71 |
1 728 381,11 |
|
Immobilisations d'exploitation |
1 445 603,66 |
292 560,29 |
563 160,24 |
1 175 003,71 |
1 728 381,11 |
|
Terrain |
|
|
|
|
34 954,12 |
|
Constructions |
105 082,65 |
9 878,41 |
|
114 961,06 |
103 428,75 |
|
Agencements & mobilier |
24 996,93 |
5 097,83 |
|
30 094,76 |
18 120,98 |
|
Immobilisations hors exploitation |
130 079,58 |
14 976,24 |
0,00 |
145 055,82 |
156 503,85 |
|
Total biens propres |
1 575 683,24 |
307 536,53 |
563 160,24 |
1 320 059,53 |
1 884 884,96 |
Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices.
|
Exercice |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
|
Capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
|
Capital social |
(2)7 260 375,00 |
7 260 375,00 |
7 260 375,00 |
7 260 375,00 |
7 260 375,00 |
|
Nombre des actions ordinaires existantes |
484 025,00 |
484 025,00 |
484 025,00 |
484 025,00 |
484 025,00 |
|
Nombre des actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Nombre maximal d'actions futures à créer |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Par conversion d'obligations |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Par exercice de droits de souscription |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Opérations et résultats de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires hors taxes |
53 045 927,19 |
61 409 387,53 |
69 342 712,56 |
78 318 247,44 |
83 642 485,64 |
|
Résultat avant impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
29 265 207,70 |
35 198 622,35 |
41 988 145,03 |
49 791 919,18 |
48 667 450,53 |
|
Impôt sur les bénéfices |
1 960 000,00 |
2 645 757,00 |
2 789 531,00 |
4 521 318,00 |
4 143 511,00 |
|
Participation des salariés due au titre de l'exercice |
107 598,00 |
102 833,00 |
267 430,00 |
333 882,00 |
649 214,00 |
|
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
2 810 317,48 |
3 608 085,87 |
1 308 746,00 |
7 449 732,50 |
6 053 096,84 |
|
dont plus-values nettes à long terme |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Résultat distribué |
- |
3 608 085,87 |
- |
- |
- |
|
Résultat par action |
|
|
|
|
|
|
Résultat après impôt et participation des salariés mais avant charges calculées (amortissements et provisions) |
56,19 |
67,05 |
80,33 |
92,88 |
91,90 |
|
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
5,81 |
7,45 |
2,70 |
15,39 |
12,51 |
|
Dividende net attribué à chaque action |
- |
16,50 |
- |
- |
|
|
Avoir fiscal |
|
(1) |
|
|
|
|
Personnel |
|
|
|
|
|
|
Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice |
79,00 |
84,00 |
84,00 |
82,00 |
82,00 |
|
Montant de la masse salariale de l'exercice |
2 201 265,87 |
2 439 289,79 |
2 888 669,72 |
3 074 935,22 |
3 585 204,64 |
|
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, oeuvres sociales, etc.) |
957 839,38 |
1 249 634,44 |
1 337 216,33 |
1 446 355,87 |
1 794 940,20 |
(1) Avoir fiscal en fonction de la législation en vigueur.
(2) Conversion du capital en euros par changement du nominal de l'action qui est de 15 €, la diminution correspondante à 0,24 € par action a été portée en réserves.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2005, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la Société Réunionnais de Financement « Sorefi », SCA, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels.
Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations.
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Changements Comptables.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.
— Estimations comptables.
La Société Réunionnaise de Financement constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 1, 4, 8, 12 et 15 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous n’avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques à l’actif et au passif du bilan ainsi que des provisions destinées à couvrir les risques clientèle non affectés.
Votre société constitue des provisions au titre des engagements de retraite et assimilés tel que décrit dans la note 1 de l’annexe. Nos travaux ont consisté à revoir les hypothèses et les modalités des calcul retenues.
Nos travaux d’appréciation de ces estimations ne nous on pas conduit à relever d’éléments susceptibles de remettre en cause le caractère raisonnable des modalités retenues pour ces estimations comptables, ainsi que e des évaluations qui en résultent.
Les appréciations ainsi portés s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques.
Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la gérance et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris - La Défense, le 05 mai 2006.
|
KPMG Audit, Département de KPMG S.A. : |
|
Georges Maregiano, |
|
Associé |
Le rapport de gestion sera adressé à toute personne qui en fera la demande au siège social de la Sorefi.
Société en commandite par actions au capital de 7 260 375 .
Siège social : 7, boulevard du Chaudron, 97490 Sainte-Clotilde
(La Réunion).
313 886 590 R.C.S. Saint-Denis.
Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre
2004.
Actif | Notes | Au 31/12/04 | Au 31/12/03 |
Caisse, banques centrales, C.C.P. | 1 002 105,01 | 20 096,84 | |
Créances sur les établissements de crédit | 10-11 | 13 291 694,24 | 4 751 214,30 |
Opérations avec la clientèle | 8-11 | 268 583 516,41 | 238 277 726,65 |
Concours à la clientèle | 268 583 516,41 | 238 277 726,65 | |
Comptes débiteurs | |||
Parts dans les entreprises liées | 76,22 | 76,22 | |
Crédit-bail et location avec option dachat | 12 | 59 626 035,71 | 53 334 002,41 |
Location simple | 12 | 19 959 666,39 | 18 972 099,68 |
Immobilisations incorporelles | 9 | 23,84 | 4 872,24 |
Immobilisations corporelles | 9 | 2 023 932,61 | 2 321 858,71 |
Autres actifs | 13 | 968 306,30 | 3 148 555,92 |
Comptes de régularisation | 14 | 9 042 239,08 | 8 091 688,56 |
Total de lactif | 374 497 595,81 | 328 922 191,53 |
Passif | Notes | Après répartition | Avant répartition | |
Au 31/12/04 | Au 31/12/03 | |||
Dettes envers les établissements de crédit | 10-11 | 21 155,97 | 21 155,97 | 38 560,00 |
A vue | 21 155,97 | 21 155,97 | 38 560,00 | |
A terme | ||||
Opérations avec la clientèle | 10-11 | 283 530 388,45 | 283 530 388,45 | 251 740 092,21 |
A vue | 632 339,88 | 632 339,88 | 1 747 938,66 | |
A terme | 282 898 048,57 | 282 898 048,57 | 249 992 153,55 | |
Autres passifs | 13 | 7 781 060,72 | 7 781 060,72 | 3 591 553,33 |
Comptes de régularisation | 14 | 11 012 744,88 | 11 012 744,88 | 11 455 734,89 |
Provisions pour risques et charges | 15 | 2 901 811,00 | 2 901 811,00 | 293 188,00 |
Fonds pour risques bancaires généraux | 419 234,80 | 419 234,80 | 419 234,80 | |
Dettes subordonnées | 16 | 28 800 000,00 | 28 800 000,00 | 28 802 360,81 |
Capitaux propres hors FRBG | 40 031 199,99 | 40 031 199,99 | 32 581 467,49 | |
Capital souscrit | 17 | 7 260 375,00 | 7 260 375,00 | 7 260 375,00 |
Primes de fusion et dapport | 17 | 14 504 253,18 | 14 504 253,18 | 14 504 253,18 |
Réserves | 17 | 1 885 460,79 | 1 885 460,79 | 1 885 460,79 |
Report à nouveau | 17 | 16 381 111,02 | 8 931 378,52 | 7 622 632,52 |
Résultat de lexercice | 7 449 732,50 | 1 308 746,00 | ||
Total du passif | 374 497 595,81 | 374 497 595,81 | 328 922 191,53 | |
(1) Sous réserve dapprobation des propositions daffectation du résultat par lassemblée générale. | ||||
Hors bilan | Exercice 2004 | Exercice 2003 |
Engagements donnés : | ||
Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) | 12 286 691,00 | 7 154 043,26 |
Engagements reçus : | ||
Engagements reçus détablissements de crédit | ||
Engagements de garantie dordre de la clientèle (2) | 30 197 144,00 | 63 055 781,52 |
(1) Les engagements en faveur de la clientèle correspondent aux ouvertures de crédits consentis non utilisés. (2) Il sagit des engagements de rachat des immobilisations louées et de la garantie de financement reçue. |
Notes | Exercice 2004 | Exercice 2003 | |
Intérêts et produits assimilés | 3-2 | 25 989 049,57 | 24 660 324,63 |
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit | 47 655,15 | 72 103,51 | |
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle | 25 941 394,42 | 24 588 221,12 | |
Intérêts et charges assimilées | 3 | 12 042 876,22 | 12 589 091,39 |
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit | 2 655,60 | 9 468 388,98 | |
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle | 12 040 220,62 | 3 120 702,41 | |
Revenus des titres à revenu variable | 24,70 | ||
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées | 2 | 34 628 763,21 | 30 006 883,48 |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées | 2 | 27 996 719,27 | 24 101 629,00 |
Produits sur opérations de location simple | 2 | 10 562 132,92 | 9 240 512,84 |
Charges sur opérations de location simple | 2 | 8 856 684,69 | 7 945 923,09 |
Commissions (produits) | 2 | 7 138 301,74 | 5 434 991,61 |
Commissions (charges) | 3 | 4 510 119,35 | 3 433 295,22 |
Autres produits dexploitation bancaire | 6 | 5 025 338,00 | 3 948 260,00 |
Autres charges dexploitation bancaire | 6 | 3 815 720,00 | 2 980 620,00 |
Produit net bancaire | 26 121 465,91 | 22 240 438,56 | |
Charges générales dexploitation | 13 113 914,26 | 12 001 106,33 | |
Frais de personnel | 5 299 172,44 | 5 064 826,55 | |
Autres frais administratifs | 7 814 741,82 | 6 936 279,78 | |
Autres produits dexploitation | 6 | 1 498 268,50 | 1 366 220,26 |
Autres charges dexploitation | 6 | 26 166,00 | 58 033,10 |
Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles | 372 150,16 | 3 869 530,61 | |
Résultat brut dexploitation | 14 107 503,99 | 7 677 988,78 | |
Coût du risque | 4 | 2 143 682,76 | 3 604 602,64 |
Résultat dexploitation | 11 963 821,23 | 4 073 386,14 | |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés | 5 | 7 229,27 | 24 890,86 |
Résultat courant avant impôt | 11 971 050,50 | 4 098 277,00 | |
Impôt sur les bénéfices | 7 | 4 521 318,00 | 2 789 531,00 |
Résultat de lexercice | 7 449 732,50 | 1 308 746,00 |
Les comptes individuels annuels de la Sorefi sont établis et
présentés dans le respect des règlements du Comité de la réglementation
comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière
(CRBF) ».
Par application du règlement n° 91-01 du Comité de la réglementation
bancaire et financière (CRBF) modifié par le règlement n° 2000-03 du CRC, les
états de synthèse sont présentés selon le format prévu pour les établissements
de crédit.
La présente annexe est constituée de toutes les informations
dimportance significative permettant davoir une juste appréciation :
du patrimoine ;
de la situation financière ;
des risques ;
des résultats.
Elle complète et commente linformation donnée par le bilan, le hors
bilan et le compte de résultat.
Méthodes dévaluation et de présentation :
Changement de présentation : La provision sur encours calculée dès
loctroi du crédit qui venait en déduction de lactif, a été portée en
provisions pour risques au passif, pour la partie ventes à crédit.
Opérations avec la clientèle, crédit-bail et location simple : Les
intérêts de retard et les indemnités Scrivener calculées sur les échéances
impayées sont comptabilisées en compte de créances sur la clientèle et
provisionnées pour leur totalité.
Le montant des provisions déductibles sur créances de trésorerie a
été limitée à 65 % du montant des créances douteuses, lexcédent a été
réintégré dans la base fiscale.
Coût dacquisition des dossiers : Privilégiant lapproche
économique du résultat, la direction de Sorefi a décidé de différer la
constatation en charges des coûts dacquisition et de répartir ces frais sur la
durée de vie des crédits concernés proportionnellement aux produits
constatés.
Les coûts dacquisition comprennent les commissions payées aux
apporteurs, les imprimés des contrats et autres frais dacquisition.
Dans le compte de résultat, les coûts différés de lexercice
apparaissent en « Autres produits dexploitation bancaire » et lamortissement
de ces coûts en « Autres charges dexploitation bancaire ». Les coûts différés
figurent à lactif en « Comptes de régularisation ».
Frais de dossier : Comme pour les coûts dacquisition, la
direction de Sorefi a décidé dappliquer le même principe avec les frais de
dossiers en différant la constation en produits de ces frais et en les
répartissant sur la durée de vie des contrats proportionnellement aux intérêts
constatés.
Les frais de dossiers sont perçus lors de la mise en place du
financement.
Dans le compte de résultat, les produits différés ainsi que les
produits amortis de lexercice apparaissent en « Intérêts et produits assimilés
sur opérations avec la clientèle ». Les produits différés figurent au passif en
« Comptes de régularisation ».
Principes comptables :
Opérations avec la clientèle, crédit-bail et location simple : Ces
postes de bilan y figurent pour leur montant net de toutes les provisions pour
dépréciation sy rapportant.
Conformément à la réglementation bancaire, les créances impayées
depuis plus de trois mois sont classées en créances douteuses.
Les provisions sur créances douteuses sont calculées de manière
progressive pour atteindre un taux de 98 % au bout de 24 mois dimpayés. Les
dossiers en redressement ou liquidation judiciaire sont provisionnés à 100 %
ainsi que les intérêts de retard, les indemnités Scrivener et les intérêts
comptabilisés en créances douteuses compromises.
Lensemble de ces provisions viennent en déduction du poste
correspondant à lactif.
Immobilisations : Les immobilisations sont comptabilisées au coût
dacquisition et figurent au bilan pour leurs coûts historiques.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant la durée
de vie probable selon le mode linéaire à lexception du matériel informatique
amorti de manière dégressive.
Fonds pour risques bancaires généraux : Le poste « Fonds pour
risques bancaires généraux » correspond à une provision non affectée à la
couverture dun risque identifié. Il est pris en compte pour le calcul des
fonds propres prudentiels.
Engagements sociaux : Les engagements sociaux de la société au
titre des indemnités de fin de carrière sélèvait à 84 K au 31 décembre 2004,
comptabilisée dans les comptes à ce titre au 31 décembre 2004.
Consolidation : En application du § 1000 in fine du
règlement n° 99-07 du Comité de la réglementation comptable, la Sorefi
nétablit pas de comptes consolidés.
Ses comptes individuels sont intégrés dans les comptes consolidés de
Général Electric SAS, tour Europlaza, 20, avenue André-Prothin, 92063 Paris-La
Défense Cedex.
(En euros) | Exercice 2004 | Exercice 2003 |
Revenus des opérations de crédit | 33 079 696,16 | 30 023 212,73 |
Intérêts et produits assimilés | 25 941 394,42 | 24 588 221,12 |
Commissions et produits assimilés | 7 138 301,74 | 5 434 991,61 |
Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option dachat | 34 628 763,21 | 30 006 883,48 |
Loyers, indemnités et produits divers | 33 725 784,73 | 29 028 057,61 |
Plus-values de cessions | 902 978,48 | 978 825,87 |
Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option dachat | 27 996 719,27 | 24 101 629,00 |
Dotation aux amortissements | 26 444 241,52 | 22 748 950,67 |
Moins-values de cessions | 1 552 477,75 | 1 352 678,33 |
Produits sur opérations de location simple | 10 562 132,92 | 9 240 512,84 |
Loyers, indemnités et produits divers | 9 751 802,40 | 8 836 401,15 |
Plus-values de cessions | 810 330,52 | 404 111,69 |
Charges sur opérations de location simple | 8 856 684,69 | 7 945 923,09 |
Dotation aux amortissements | 8 558 685,81 | 7 702 959,84 |
Moins-values de cessions | 297 998,88 | 242 963,25 |
Total | 41 417 188,33 | 37 223 056,96 |
Exercice 2004 | Exercice 2003 | |
Opérations avec les établissements de crédit | 44 999,55 | 9 396 285,47 |
Intérêts et produits assimilés | 47 655,15 | 72 103,51 |
Intérêts et charges assimilées | 2 655,60 | 9 468 388,98 |
Opérations avec la clientèle | 12 040 220,62 | 3 120 702,41 |
Intérêts et charges assimilées | 12 040 220,62 | 3 120 702,41 |
Commissions | 4 510 119,35 | 3 433 295,22 |
Total | 16 505 340,42 | 15 950 283,10 |
(En euros) | Exercice 2004 | Exercice 2003 |
Variation nette des provisions sur créances douteuses | 3 170 855,33 | 1 992 786,00 |
Pertes nettes sur créances irrécouvrables | 38 974,57 | 413 068,83 |
Variation nette des provisions sur impayés | 14 316,00 | 32 731,00 |
Variation nette des provisions sur encours sains | 1 115 599,00 | 940 505,81 |
Variation nette des provisions sur immobilisations louées | 63 767,86 | 225 511,00 |
Solde en perte ou en bénéfice | 2 143 682,76 | 3 604 602,64 |
(En euros) | Exercice 2004 | Exercice 2003 |
Gains sur actifs immobilisés | 7 229,27 | 58 573,01 |
Pertes sur actifs immobilisés | 33 682,15 | |
Total | 7 229,27 | 24 890,86 |
Autres produits dexploitation :
(En euros) | Exercice 2004 | Exercice 2003 |
Autres produits dexploitation bancaire | 5 025 338,00 | 3 948 260,00 |
Transfert des coûts dacquisition | 5 025 338,00 | 3 948 260,00 |
Autres produits dexploitation | 1 498 268,50 | 1 366 220,26 |
Produits accessoires | 1 498 268,50 | 1 366 220,26 |
Total | 6 523 606,50 | 5 314 480,26 |
Autres charges dexploitation :
(En euros) | Exercice 2004 | Exercice 2003 |
Autres charges dexploitation bancaire | 3 815 720,00 | 2 980 620,00 |
Amortissement des coûts dacquisition | 3 815 720,00 | 2 980 620,00 |
Autres charges dexploitation non bancaire | ||
Provisions pour charges | 26 166,00 | 58 033,10 |
Total | 3 841 886,00 | 3 038 653,10 |
(En euros) | Exercice 2004 | Exercice 2003 |
Impôt exigible de lexercice | 4 521 318,00 | 2 789 531,00 |
Impôt sur les bénéfices | 4 521 318,00 | 2 789 531,00 |
(En euros) | Exercice 2004 | Exercice 2003 |
Encours sain net | 266 329 369,06 | 236 425 218,09 |
Encours sain | 266 329 369,06 | 240 025 269,09 |
Provisions sur encours sains | 3 392 919,00 | |
Provisions sur impayés | 207 132,00 | |
Encours douteux net | 2 254 147,35 | 1 852 508,56 |
Encours douteux | 21 655 229,98 | 18 765 829,56 |
Dépréciation des créances sur la clientèle | 19 401 082,63 | 16 913 321,00 |
Total actif | 268 583 516,41 | 238 277 726,65 |
(En euros) | Valeur nette | Valeur brute | Variation | Valeur brute | Amortissements ou provisions | Valeur nette |
Immobilisations incorporelles | 4 872,24 | 5 877 171,46 | 5 808 017,56 | 69 153,90 | 69 130,06 | 23,84 |
Exploitation | 4 872,24 | 5 877 171,46 | 5 808 017,56 | 69 153,90 | 69 130,06 | 23,84 |
Immobilisations corporelles | 2 321 858,71 | 3 478 634,04 | 51 850,75 | 3 530 484,79 | 1 506 552,18 | 2 023 932,61 |
Exploitation | 2 135 344,20 | 3 177 074,37 | 51 850,75 | 3 228 925,12 | 1 376 472,60 | 1 852 452,52 |
Hors exploitation | 186 514,51 | 301 559,67 | 301 559,67 | 130 079,58 | 171 480,09 |
(En euros) | Dettes et créances rattachées | Autres éléments non ventilables (1) | Moins de trois mois (2) | De 3 mois à 1 an | ||||
Au 31/12/04 | Au 31/12/03 | Au 31/12/04 | Au 31/12/03 | Au 31/12/04 | Au 31/12/03 | Au 31/12/04 | Au 31/12/03 | |
Actif : | ||||||||
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de lIEDOM | 13 291 694,24 | 4 751 214,30 | ||||||
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de lIEDOM | 1 134 892,74 | 1 075 023,10 | 3 101 994,51 | 2 342 076,10 | 23 916 854,20 | 19 008 436,46 | 77 257 026,09 | 71 101 654,48 |
Passif : | ||||||||
Dettes envers les établissements de crédit | 7 823,00 | 38 560,00 | 13 332,97 | |||||
Comptes créditeurs de la clientèle | 4 998 048,57 | 5 192 153,55 | 7 932 339,88 | 26 047 938,66 | 32 000 000,00 | 74 000 000,00 | ||
(1) Les « Autres éléments non ventilables » correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions et aux provisions sur encours. (2) Y compris les comptes à vue. | ||||||||
(En euros) | De 1 an à 5 ans | Plus de 5 ans | Total | |||
Au 31/12/04 | Au 31/12/03 | Au 31/12/04 | Au 31/12/03 | Au 31/12/04 | Au 31/12/03 | |
Actif : | ||||||
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de lIEDOM | 13 291 694,24 | 4 751 214,30 | ||||
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement
de | 162 486 653,93 | 144 379 363,13 | 686 094,94 | 371 173,38 | 268 583 516,41 | 238 277 726,65 |
Passif : | ||||||
Dettes envers les établissements de crédit | 21 155,97 | 38 560,00 | ||||
Comptes créditeurs de la clientèle | 238 600 000,00 | 146 500 000,00 | 283 530 388,45 | 251 740 092,21 | ||
(1) Les « Autres éléments non ventilables » correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions et aux provisions sur encours. (2) Y compris les comptes à vue. |
(En euros) | Au 31/12/04 | Au 31/12/03 | ||
Total | Dont | Total | Dont | |
Actif : | ||||
Créances sur les établissements de crédit | 13 291 694,24 | 4 751 214,30 | ||
Créances sur la clientèle | 268 583 516,41 | 238 277 726,65 | ||
Autres actifs | 968 306,30 | 426 094,51 | 3 148 555,92 | 349 447,79 |
Passif : | ||||
Dettes envers les établissements de crédit | 21 155,97 | 38 560,00 | ||
Comptes créditeurs de la clientèle | 632 339,88 | 119 451,87 | 1 747 938,66 | 1 118 616,12 |
Autres passifs | 7 781 060,72 | 3 591 553,33 | ||
Hors bilan : | ||||
Engagements reçus | 30 197 144,00 | 22 100 000,00 | 63 055 781,52 | 55 200 000,00 |
Engagements donnés | 12 286 691,00 | 7 154 043,26 | ||
(1) Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles dêtre incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. | ||||
(En euros) | Crédit-bail et location | Location simple | ||
Au 31/12/04 | Au 31/12/03 | Au 31/12/04 | Au 31/12/03 | |
Immobilisations nettes : | ||||
Immobilisations (1) | 58 218 002,46 | 51 991 886,07 | 19 264 267,26 | 18 709 594,46 |
Provisions sur encours | 430 168,57 | 373 768,00 | 56 964,29 | 49 597,00 |
Créances rattachées : | ||||
Comptes débiteurs de la clientèle (2) | 1 837 846,03 | 1 715 118,05 | 752 363,42 | 312 102,22 |
Loyers courus non échus | 355,79 | 766,29 | ||
Total | 59 626 035,71 | 53 334 002,41 | 19 959 666,39 | 18 972 099,68 |
(1) Immobilisations :
(En euros) | Valeur nette | Valeur brute | Variation | Valeur brute | Amortissements cumulés | Valeur nette |
Crédit-bail | 51 991 886,07 | 94 780 962,60 | 16 267 623,57 | 111 048 586,17 | 52 830 583,71 | 58 218 002,46 |
Location simple | 18 709 594,46 | 30 738 188,36 | 3 051 628,38 | 33 789 816,74 | 14 525 549,48 | 19 264 267,26 |
(2) Comptes débiteurs de la clientèle :
(En euros) | Crédit-bail et location | Location simple | ||
Au 31/12/04 | Au 31/12/03 | Au 31/12/04 | Au 31/12/03 | |
Créances saines nettes | 1 170 277,23 | 293 321,00 | 559 787,53 | 178 166,86 |
Créances saines | 1 170 277,23 | 360 249,00 | 559 787,53 | 223 559,86 |
Dépréciation des créances | 66 928,00 | 45 393,00 | ||
Créances douteuses nettes | 667 568,80 | 1 421 797,05 | 192 575,89 | 133 935,36 |
Créances douteuses | 4 913 115,50 | 5 130 083,05 | 1 045 498,89 | 841 025,36 |
Dépréciation des créances | 4 245 546,70 | 3 708 286,00 | 852 923,00 | 707 090,00 |
Total | 1 837 846,03 | 1 715 118,05 | 752 363,42 | 312 102,22 |
Autres actifs :
(En euros) | Exercice 2004 | Exercice 2003 |
Dépôts et cautions versées | 17 438,26 | 17 736,93 |
Etat et collectivités publiques | 67 187,50 | 2 517 642,73 |
Fournisseurs débiteurs | 43 071,59 | 457,35 |
Divers | 840 608,95 | 612 718,91 |
Total | 968 306,30 | 3 148 555,92 |
Autres passifs :
(En euros) | Exercice 2004 | Exercice 2003 |
Dépôts de garantie reçus sur location | 146 933,14 | 164 496,33 |
Etat et collectivités publiques | 178 393,26 | 83 821,35 |
Assurances et entretien | 1 114 598,61 | 724 660,64 |
Apporteurs et partenaires | 3 519 481,02 | 583 160,47 |
Organismes sociaux et personnel | 2 069 717,61 | 1 808 640,05 |
Divers | 751 937,08 | 226 774,49 |
Total | 7 781 060,72 | 3 591 553,33 |
Actif :
(En euros) | Exercice 2004 | Exercice 2003 |
Valeurs reçues à lencaissement | 25 055,01 | |
Charges constatées davance : | ||
Coûts dacquisition à répartir | 5 914 943,00 | 4 705 270,00 |
Produits à recevoir | 645 896,04 | 455 004,88 |
Agios payés davance | 25 416,66 | 64 320,66 |
Autres charges à répartir | 2 409 678,92 | 2 865 743,02 |
Divers | 21 249,45 | 1 350,00 |
Total | 9 042 239,08 | 8 091 688,56 |
Passif :
(En euros) | Exercice 2004 | Exercice 2003 |
Produits constatés davance sur opérations de location | 6 163 932,44 | 5 406 714,91 |
Produits constatés davance sur opérations de crédit | 1 962 605,07 | 710 058,03 |
Charges à payer : | ||
Fournisseurs | 175 802,03 | 1 850 922,48 |
Personnel | ||
Charges fiscales | 2 182 292,57 | 3 461 552,24 |
Compte de régularisation divers | 528 112,77 | 26 487,23 |
Total | 11 012 744,88 | 11 455 734,89 |
Provisions déduites de lactif :
Opérations avec la clientèle | Au 31/12/03 | Dotation | Reprise | Au 31/12/04 |
Créances douteuses | 16 913 321,00 | 2 716 567,63 | 228 806,00 | 19 401 082,63 |
Encours sain | 3 392 919,00 | |||
Impayés | 207 132,00 | |||
Total | 20 513 372,00 | 2 716 567,63 | 228 806,00 | 19 401 082,63 |
Crédit-bail et location | Au 31/12/03 | Dotation | Reprise | Au 31/12/04 |
Créances douteuses | 3 708 286,00 | 626 294,70 | 89 034,00 | 4 245 546,70 |
Immobilisations | 373 768,00 | 77 589,93 | 21 189,36 | 430 168,57 |
Impayés | 66 928,00 | |||
Total | 4 148 982,00 | 703 884,63 | 110 223,36 | 4 675 715,27 |
Location simple | Au 31/12/03 | Dotation | Reprise | Au 31/12/04 |
Créances douteuses | 707 090,00 | 145 833,00 | 0,00 | 852 923,00 |
Immobilisations | 49 597,00 | 7 367,29 | 0,00 | 56 964,29 |
Impayés | 45 393,00 | |||
Total | 802 080,00 | 153 200,29 | 0,00 | 909 887,29 |
Provisions inscrites au passif :
Provisions au passif | Au 31/12/03 | Dotation | Reprise | Au 31/12/04 |
Provisions non bancaires : | ||||
Provisions pour charges | 293 188,00 | 26 166,00 | 0,00 | 319 354,00 |
Provisions bancaires : | ||||
Impayés | 319 453,00 | 35 930,00 | 50 246,00 | 305 137,00 |
Encours sain | 3 032 672,00 | 0,00 | 755 352,00 | 2 277 320,00 |
Total | 3 645 313,00 | 62 096,00 | 805 598 | 2 901 811,00 |
(En euros) | Exercice 2004 | Exercice 2003 |
Emprunt Gec SAS | 28 800 000,00 | 28 800 000,00 |
Dettes rattachées | 2 360,81 | |
Total | 28 800 000,00 | 28 802 360,81 |
(En milliers deuros) | Capital (1) | Réserve | Réserve | Report | Primes | Résultat | Total | Dividende | Nombre | Quote-part de chaque action |
Ouverture après affectation du résultat de 2001 | 7 260,38 | 737,89 | 1 147,56 | 9 006,37 | 14 504,25 | 32 656,45 | 484 025,00 | 67,47 | ||
2002 : | ||||||||||
Affectation des provisions passives au report à nouveau | 3 355,40 | |||||||||
Résultat de lannée 2002 | 3 608,08 | |||||||||
Capitaux propres avant affectation | 7 260,38 | 737,89 | 1 147,56 | 12 361,77 | 14 504,25 | 3 608,08 | 39 619,93 | 484 025 | 81,86 | |
Affectation du résultat 2002 | 4 739,14 | 3 608,08 | 8 347,22 | |||||||
Capitaux propres après affectation | 7 260,38 | 737,89 | 1 147,56 | 7 622,63 | 14 504,25 | 31 272,71 | 484 025 | 64,61 | ||
2003 : | ||||||||||
Résultat de lannée 2003 | 1 308,75 | |||||||||
Capitaux propres avant affectation | 7 260,38 | 737,89 | 1 147,56 | 7 622,63 | 14 504,25 | 1 308,75 | 32 581,46 | 484 025 | 67,31 | |
Affectation du résultat 2003 | 1 308,75 | 1 308,75 | ||||||||
Capitaux propres après affectation | 7 260,38 | 737,89 | 1 147,56 | 8 931,38 | 14 504,25 | 32 581,46 | 484 025 | 67,31 | ||
2004 : | ||||||||||
Résultat de lannée 2004 | 7 449,73 | |||||||||
Capitaux propres avant affectation | 7 260,38 | 737,89 | 1 147,56 | 8 931,38 | 14 504,25 | 32 581,46 | 484 025 | 67,31 | ||
Affectation du résultat 2004 | 7 449,73 | 7 449,73 | ||||||||
Capitaux propres après affectation (2) | 7 260,38 | 737,89 | 1 147,56 | 16 381,11 | 14 504,25 | 40 031,19 | 484 025 | 82,70 | ||
(1) Conformément à la loi, il est rappelé que Sorefi est détenue à hauteur de 61,82 % par Gec SAS et est consolidée par intégration globale dans les états financiers de Gec SAS. (2) Sous réserve de lapprobation de lassemblée générale. |
Désignation | Immobilisations | Amortissements | Valeurs | ||||||
Valeurs brutes | Mouvements 2004 | Valeurs brutes | Montant | Mouvements 2004 | Montants | ||||
Acquisitions | Cessions | Dotations | Cessions | ||||||
Crédit-bail/location avec options dachat | 94 780 962,60 | 37 783 606,67 | 21 515 983,10 | 111 048 586,17 | 42 789 076,53 | 26 444 241,52 | 16 402 734,34 | 52 830 583,71 | 58 218 002,46 |
Location simple | 30 738 188,36 | 11 410 472,65 | 8 358 844,27 | 33 789 816,74 | 12 028 593,90 | 8 558 685,81 | 6 061 730,33 | 14 525 549,48 | 19 264 267,26 |
Biens loués | 125 519 150,96 | 49 194 079,32 | 29 874 827,37 | 144 838 402,91 | 54 817 670,43 | 35 002 927,33 | 22 464 464,57 | 67 356 133,19 | 77 482 269,72 |
Programmes informatiques | 68 863,90 | 290,00 | 69 153,90 | 63 991,66 | 5 138,40 | 69 130,06 | 23,84 | ||
Immobilisations incorporelles | 68 863,90 | 290,00 | 0,00 | 69 153,90 | 63 991,66 | 5 138,40 | 0,00 | 69 130,06 | 23,84 |
Terrains | 55 338,99 | 55 338,99 | 55 338,99 | ||||||
Bureaux | 1 608 151,07 | 2 323,99 | 1 610 475,06 | 281 471,59 | 98 632,62 | 380 104,21 | 1 230 370,85 | ||
Aménagement/terrain Chaudron | 47 090,08 | 47 090,08 | 15 280,53 | 5 886,26 | 21 166,79 | 25 923,29 | |||
Matériel et outillage | 949 418,18 | 54 532,79 | 18 379,64 | 985 571,33 | 576 622,26 | 182 817,61 | 18 379,64 | 741 060,23 | 244 511,10 |
Agencements installations bureau | 517 076,05 | 13 373,61 | 530 449,66 | 168 355,79 | 65 786,58 | 234 142,37 | 296 307,29 | ||
Immobilisations corporelles | 3 177 074,37 | 70 230,39 | 18 379,64 | 3 228 925,12 | 1 041 730,17 | 353 123,07 | 18 379,64 | 1 376 473,60 | 1 852 451,52 |
Immobilisations dexploitation | 3 245 938,27 | 70 520,39 | 18 379,64 | 3 298 079,02 | 1 105 721,83 | 358 261,47 | 18 379,64 | 1 445 603,66 | 1 852 475,36 |
Terrain | 34 954,12 | 34 954,12 | 34 954,12 | ||||||
Constructions | 218 389,81 | 218 389,81 | 95 204,22 | 9 878,43 | 105 082,65 | 113 307,16 | |||
Agencements et mobilier | 48 215,74 | 48 215,74 | 19 840,94 | 5 155,99 | 24 996,93 | 23 218,81 | |||
Immobilisations hors exploitation | 301 559,67 | 0,00 | 0,00 | 301 559,67 | 115 045,16 | 15 034,42 | 0,00 | 130 079,58 | 171 480,09 |
Total biens propres | 3 547 497,94 | 70 520,39 | 18 379,64 | 3 599 638,69 | 1 220 766,99 | 373 295,89 | 18 379,64 | 1 575 683,24 | 2 023 955,45 |
Exercice | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 |
Capital en fin dexercice : | |||||
Capital social | 7 378 913,56 | (2) 7 260 375 | 7 260 375 | 7 260 375 | 7 260 375 |
Nombre des actions ordinaires existantes | 484 025 | 484 025 | 484 025 | 484 025 | 484 025 |
Nombre des actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes | |||||
Nombre maximal dactions futures à créer | |||||
Par conversion dobligations | |||||
Par exercice de droits de souscription | |||||
Opérations et résultats de lexercice : | |||||
Chiffre daffaires hors taxes | 45 118 349,30 | 53 045 927,19 | 61 409 387,53 | 69 342 712,56 | 78 318 247,44 |
Résultat avant impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) | 32 556 023,09 | 29 265 207,70 | 35 198 622,35 | 41 988 145,03 | 49 791 919,18 |
Impôt sur les bénéfices | 3 209 411,44 | 1 960 000,00 | 2 645 757,00 | 2 789 531,00 | 4 521 318,00 |
Participation des salariés dûe au titre de lexercice | 212 723,94 | 107 598,00 | 102 833,00 | 267 430,00 | 333 882,00 |
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) | 6 192 041,55 | 2 810 317,48 | 3 608 085,87 | 1 308 746,00 | 7 449 732,50 |
Dont plus-values nettes à long terme | |||||
Résultat distribué | 3 608 085,87 | ||||
Résultat par action : | |||||
Résultat après impôt et participation des salariés mais avant charges calculées (amortissements et provisions) | 60,16 | 56,19 | 67,05 | 80,33 | 92,88 |
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) | 12,79 | 5,81 | 7,45 | 2,70 | 15,39 |
Dividende net attribué à chaque action | 16,50 | ||||
Avoir fiscal | (1) | ||||
Personnel : | |||||
Effectif moyen des salariés employés pendant lexercice | 69 | 79 | 84 | 84 | 82 |
Montant de la masse salariale de lexercice | 1 965 873,76 | 2 201 265,87 | 2 439 289,79 | 2 888 669,72 | 3 074 935,22 |
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux
de lexercice | 986 689,92 | 957 839,38 | 1 249 634,44 | 1 337 216,33 | 1 446 355,87 |
(1) Avoir fiscal en fonction de la législation en vigueur. (2) Conversion du capital en euros par changement du nominal de laction qui est de 15 , la diminution correspondante à 0,24 par action a été portée en réserves. |
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre
assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à lexercice
clos le 31 décembre 2004, sur :
le contrôle des comptes annuels de la Société réunionnaise de
financement « Sorefi » S.C.A., tels quils sont joints au présent rapport ;
la justification de nos appréciations ;
les vérifications spécifiques et les informations prévues par la
loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la gérance. Il nous
appartient, sur la base de notre audit, dexprimer une opinion sur ces
comptes.
Opinion sur les comptes annuels. Nous avons effectué notre audit
selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes
requièrent la mise en uvre de diligences permettant
dobtenir lassurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas
danomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les
éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il
consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les
estimations significatives retenues pour larrêté des comptes et à apprécier
leur présentation densemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une
base raisonnable à lopinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles
et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image
fidèle du résultat des opérations de lexercice écoulé ainsi que de la
situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet
exercice.
Justification de nos appréciations. En application des
dispositions de larticle L. 225-235 du Code de commerce relatives à la
justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les
éléments suivants :
Estimations comptables : La Société réunionnaise de financement
constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses
activités (notes 1, 4, 8, 12 et 15 de lannexe). Dans le cadre de notre
appréciation des estimations significatives retenues pour
larrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au
suivi des risques de crédit, à lappréciation des risques de non-recouvrement
et à leur couverture par des provisions spécifiques à lactif et au passif du
bilan ainsi que des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non
affectés.
Nos travaux dappréciation de ces estimations ne nous ont pas
conduit à relever déléments susceptibles de remettre en cause le caractère
raisonnable des modalités retenues pour ces estimations comptables, ainsi que
des évaluations qui en résultent.
Les appréciations ainsi portées sinscrivent dans le cadre de notre
démarche daudit des comptes annuels, pris dans leur
ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans
la première partie de ce rapport.
Vérifications et informations spécifiques. Nous avons également
procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux
vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous navons pas dobservations à formuler sur la sincérité et la
concordance avec les comptes annuels des informations
données dans le rapport de la gestion de la gérance et dans les documents
adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
| Marseille, le 6 mai 2005. Le commissaire aux comptes : KPMG Audit : Département de KPMG S.A. georges maregiano ; Associé. |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège
social de la société Sorefi ou au secrétariat général de GE Capital SAS, tour
Europlaza, API 25D3, 92063 Paris-La Défense.