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| Page 01 : Actif (bilan) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant brut année N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
|---|---|---|---|---|---|
| AN | Terrains | 5 031 | 5 031 | 5 031 | |
| AT | Autres immobilisations corporelles | 1 102 | 818 | 284 | 651 |
| CU | Autres participations | 8 413 636 | 3 740 908 | 4 672 727 | 4 537 119 |
| BD | Autres titres immobilisés | 70 140 | 70 140 | 83 508 | |
| BF | Prêts | 24 346 | 24 346 | 38 004 | |
| BH | Autres immobilisations financières | 1 880 | |||
| BJ | TOTAL (I) | 8 514 254 | 3 741 726 | 4 772 528 | 4 666 192 |
| BV | Avances et acomptes versés sur commandes | 1 000 | 1 000 | 1 000 | |
| BZ | Autres créances | 639 295 | 152 539 | 486 756 | 301 057 |
| CD | Valeurs mobilières de placement | 2 617 464 | 92 342 | 2 525 123 | 2 684 312 |
| CF | Disponibilités | 146 610 | 146 610 | 318 600 | |
| CH | Charges constatées d’avance | 415 | 415 | 4 506 | |
| CJ | TOTAL (II) | 3 404 784 | 244 880 | 3 159 904 | 3 309 475 |
| CO | TOTAL GENERAL (0 à V) | 11 919 038 | 3 986 607 | 7 932 431 | 7 975 668 |
| Page 02 : Passif (bilan) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
| DA | Capital social ou individuel | 6 086 210 | 6 086 210 | ||
| DD | Réserve légale (1) | 658 000 | 658 000 | ||
| DG | Autres réserves | 246 626 | 496 555 | ||
| DI | RESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte) | 891 951 | 628 132 | ||
| DK | Provisions réglementées | 12 432 | 6 907 | ||
| DL | TOTAL (I) | 7 895 220 | 7 875 804 | ||
| DU | Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) | 188 | 512 | ||
| DX | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 8 008 | 62 407 | ||
| DY | Dettes fiscales et sociales | 261 | 267 | ||
| EA | Autres dettes | 28 755 | 36 678 | ||
| EC | TOTAL (IV) | 37 212 | 99 864 | ||
| EE | TOTAL GENERAL (I à V) | 7 932 431 | 7 975 668 | ||
| EG | Dettes et produits constatés d’avance à moins d’un an | 37 212 | |||
| EH | Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et C.C.P. | 188 | |||
| Page 03 : Compte de résultat | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant France année N | Montant Export année N | Total année N | Total année N-1 |
| FP | Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 6 718 | |||
| FQ | Autres produits | 1 600 | 1 600 | ||
| FR | Total des produits d’exploitation (I) | 1 600 | 8 318 | ||
| FW | Autres achats et charges externes | 94 183 | 243 725 | ||
| FX | Impôts, taxes et versements assimilés | 630 | 619 | ||
| GA | Dot. d’exploit. - Dotations aux amortissements | 367 | 367 | ||
| GE | Autres charges | 13 571 | 19 917 | ||
| GF | Total des charges d’exploitation (II) | 108 751 | 264 629 | ||
| GG | - RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) | -107 151 | -256 310 | ||
| GJ | Produits financiers de participations | 732 900 | 732 900 | ||
| GL | Autres intérêts et produits assimilés | 71 981 | 70 183 | ||
| GM | Reprises sur provisions et transferts de charges | 100 196 | 68 941 | ||
| GO | Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | 118 766 | 235 640 | ||
| GP | Total des produits financiers (V) | 1 023 844 | 1 107 665 | ||
| GQ | Dotations financières sur amortissements et provisions | 132 098 | |||
| GR | Intérêts et charges assimilées | 131 | |||
| GT | Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement | 19 086 | 21 692 | ||
| GU | Total des charges financières (VI) | 19 216 | 153 790 | ||
| GV | - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | 1 004 628 | 953 875 | ||
| GW | - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) | 897 477 | 697 565 | ||
| Page 04 : Compte de résultat (suite) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
| HF | Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 63 907 | |||
| HG | Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 5 525 | 5 525 | ||
| HH | Total des charges exceptionnelles (VIII) | 5 525 | 69 432 | ||
| HI | - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | -5 525 | -69 432 | ||
| HL | TOTAL DES PRODUITS (I + III + V +VII) | 1 025 444 | 1 115 983 | ||
| HM | TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) | 133 493 | 487 851 | ||
| HN | BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) | 891 951 | 628 132 | ||
| Page 05 : Immobilisations – augmentations | |||||
| Code | Libellé du poste | Valeur brute début d’exercice | Réévaluation | Acquisition | |
| Page 05 : Immobilisations – diminutions | |||||
| Code | Libellé du poste | Poste à poste | Cessions | Valeur brute fin d’exercice | |
| Page 06 : Amortissements | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
| QU | AMORTISSEMENTS Total Immobilisations corporelles | 4 921 | 367 | 4 471 | 817 |
| 0N | AMORTISSEMENTS Total Général | 10 469 | 367 | 10 019 | 817 |
| Page 07 : Provisions | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
| 9U | sur immobilisations – titres de participation | 3 740 908 | |||
| 7B | Total Provisions pour dépréciation | 3 837 966 | 97 058 | 3 740 908 | |
| 7C | TOTAL GENERAL | 3 837 966 | 97 058 | 3 740 908 | |
| Page 08 : Créances et dettes | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant brut | Montant 1 an au plus | Montant de 1 à 5ans | Montant plus de 5 ans |
| 8A | Emprunts et dettes financières divers | 188 | 188 | ||
| 8B | Fournisseurs et comptes rattaché | 8 008 | 8 008 | ||
| 8K | Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titre) | 28 755 | 21 535 | 7 220 | |
| VY | TOTAL – ETAT DES DETTES | 37 212 | 29 992 | 7 220 | |
| Page 01 : Actif (bilan) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant brut année N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
|---|---|---|---|---|---|
| AN | Terrains | 5 031 | 5 031 | 5 031 | |
| AT | Autres immobilisations corporelles | 1 102 | 818 | 284 | 651 |
| CU | Autres participations | 8 413 636 | 3 740 908 | 4 672 727 | 4 537 119 |
| BD | Autres titres immobilisés | 70 140 | 70 140 | 83 508 | |
| BF | Prêts | 24 346 | 24 346 | 38 004 | |
| BH | Autres immobilisations financières | 1 880 | |||
| BJ | TOTAL (I) | 8 514 254 | 3 741 726 | 4 772 528 | 4 666 192 |
| BV | Avances et acomptes versés sur commandes | 1 000 | 1 000 | 1 000 | |
| BZ | Autres créances | 639 295 | 152 539 | 486 756 | 301 057 |
| CD | Valeurs mobilières de placement | 2 617 464 | 92 342 | 2 525 123 | 2 684 312 |
| CF | Disponibilités | 146 610 | 146 610 | 318 600 | |
| CH | Charges constatées d’avance | 415 | 415 | 4 506 | |
| CJ | TOTAL (II) | 3 404 784 | 244 880 | 3 159 904 | 3 309 475 |
| CO | TOTAL GENERAL (0 à V) | 11 919 038 | 3 986 607 | 7 932 431 | 7 975 668 |
| Page 02 : Passif (bilan) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
| DA | Capital social ou individuel | 6 086 210 | 6 086 210 | ||
| DD | Réserve légale (1) | 658 000 | 658 000 | ||
| DG | Autres réserves | 246 626 | 496 555 | ||
| DI | RESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte) | 891 951 | 628 132 | ||
| DK | Provisions réglementées | 12 432 | 6 907 | ||
| DL | TOTAL (I) | 7 895 220 | 7 875 804 | ||
| DU | Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) | 188 | 512 | ||
| DX | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 8 008 | 62 407 | ||
| DY | Dettes fiscales et sociales | 261 | 267 | ||
| EA | Autres dettes | 28 755 | 36 678 | ||
| EC | TOTAL (IV) | 37 212 | 99 864 | ||
| EE | TOTAL GENERAL (I à V) | 7 932 431 | 7 975 668 | ||
| EG | Dettes et produits constatés d’avance à moins d’un an | 37 212 | |||
| EH | Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et C.C.P. | 188 | |||
| Page 03 : Compte de résultat | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant France année N | Montant Export année N | Total année N | Total année N-1 |
| FP | Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 6 718 | |||
| FQ | Autres produits | 1 600 | 1 600 | ||
| FR | Total des produits d’exploitation (I) | 1 600 | 8 318 | ||
| FW | Autres achats et charges externes | 94 183 | 243 725 | ||
| FX | Impôts, taxes et versements assimilés | 630 | 619 | ||
| GA | Dot. d’exploit. - Dotations aux amortissements | 367 | 367 | ||
| GE | Autres charges | 13 571 | 19 917 | ||
| GF | Total des charges d’exploitation (II) | 108 751 | 264 629 | ||
| GG | - RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) | -107 151 | -256 310 | ||
| GJ | Produits financiers de participations | 732 900 | 732 900 | ||
| GL | Autres intérêts et produits assimilés | 71 981 | 70 183 | ||
| GM | Reprises sur provisions et transferts de charges | 100 196 | 68 941 | ||
| GO | Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | 118 766 | 235 640 | ||
| GP | Total des produits financiers (V) | 1 023 844 | 1 107 665 | ||
| GQ | Dotations financières sur amortissements et provisions | 132 098 | |||
| GR | Intérêts et charges assimilées | 131 | |||
| GT | Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement | 19 086 | 21 692 | ||
| GU | Total des charges financières (VI) | 19 216 | 153 790 | ||
| GV | - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | 1 004 628 | 953 875 | ||
| GW | - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) | 897 477 | 697 565 | ||
| Page 04 : Compte de résultat (suite) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
| HF | Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 63 907 | |||
| HG | Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 5 525 | 5 525 | ||
| HH | Total des charges exceptionnelles (VIII) | 5 525 | 69 432 | ||
| HI | - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | -5 525 | -69 432 | ||
| HL | TOTAL DES PRODUITS (I + III + V +VII) | 1 025 444 | 1 115 983 | ||
| HM | TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) | 133 493 | 487 851 | ||
| HN | BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) | 891 951 | 628 132 | ||
| Page 05 : Immobilisations – augmentations | |||||
| Code | Libellé du poste | Valeur brute début d’exercice | Réévaluation | Acquisition | |
| Page 05 : Immobilisations – diminutions | |||||
| Code | Libellé du poste | Poste à poste | Cessions | Valeur brute fin d’exercice | |
| Page 06 : Amortissements | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
| QU | AMORTISSEMENTS Total Immobilisations corporelles | 4 921 | 367 | 4 471 | 817 |
| 0N | AMORTISSEMENTS Total Général | 10 469 | 367 | 10 019 | 817 |
| Page 07 : Provisions | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
| 9U | sur immobilisations – titres de participation | 3 740 908 | |||
| 7B | Total Provisions pour dépréciation | 3 837 966 | 97 058 | 3 740 908 | |
| 7C | TOTAL GENERAL | 3 837 966 | 97 058 | 3 740 908 | |
| Page 08 : Créances et dettes | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant brut | Montant 1 an au plus | Montant de 1 à 5ans | Montant plus de 5 ans |
| 8A | Emprunts et dettes financières divers | 188 | 188 | ||
| 8B | Fournisseurs et comptes rattaché | 8 008 | 8 008 | ||
| 8K | Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titre) | 28 755 | 21 535 | 7 220 | |
| VY | TOTAL – ETAT DES DETTES | 37 212 | 29 992 | 7 220 | |
| Page 01 : Actif (bilan) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant brut année N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
|---|---|---|---|---|---|
| AN | Terrains | 5 031 | 5 031 | 5 031 | |
| AT | Autres immobilisations corporelles | 1 102 | 818 | 284 | 651 |
| CU | Autres participations | 8 413 636 | 3 740 908 | 4 672 727 | 4 537 119 |
| BD | Autres titres immobilisés | 70 140 | 70 140 | 83 508 | |
| BF | Prêts | 24 346 | 24 346 | 38 004 | |
| BH | Autres immobilisations financières | 1 880 | |||
| BJ | TOTAL (I) | 8 514 254 | 3 741 726 | 4 772 528 | 4 666 192 |
| BV | Avances et acomptes versés sur commandes | 1 000 | 1 000 | 1 000 | |
| BZ | Autres créances | 639 295 | 152 539 | 486 756 | 301 057 |
| CD | Valeurs mobilières de placement | 2 617 464 | 92 342 | 2 525 123 | 2 684 312 |
| CF | Disponibilités | 146 610 | 146 610 | 318 600 | |
| CH | Charges constatées d’avance | 415 | 415 | 4 506 | |
| CJ | TOTAL (II) | 3 404 784 | 244 880 | 3 159 904 | 3 309 475 |
| CO | TOTAL GENERAL (0 à V) | 11 919 038 | 3 986 607 | 7 932 431 | 7 975 668 |
| Page 02 : Passif (bilan) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
| DA | Capital social ou individuel | 6 086 210 | 6 086 210 | ||
| DD | Réserve légale (1) | 658 000 | 658 000 | ||
| DG | Autres réserves | 246 626 | 496 555 | ||
| DI | RESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte) | 891 951 | 628 132 | ||
| DK | Provisions réglementées | 12 432 | 6 907 | ||
| DL | TOTAL (I) | 7 895 220 | 7 875 804 | ||
| DU | Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) | 188 | 512 | ||
| DX | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 8 008 | 62 407 | ||
| DY | Dettes fiscales et sociales | 261 | 267 | ||
| EA | Autres dettes | 28 755 | 36 678 | ||
| EC | TOTAL (IV) | 37 212 | 99 864 | ||
| EE | TOTAL GENERAL (I à V) | 7 932 431 | 7 975 668 | ||
| EG | Dettes et produits constatés d’avance à moins d’un an | 37 212 | |||
| EH | Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et C.C.P. | 188 | |||
| Page 03 : Compte de résultat | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant France année N | Montant Export année N | Total année N | Total année N-1 |
| FP | Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 6 718 | |||
| FQ | Autres produits | 1 600 | 1 600 | ||
| FR | Total des produits d’exploitation (I) | 1 600 | 8 318 | ||
| FW | Autres achats et charges externes | 94 183 | 243 725 | ||
| FX | Impôts, taxes et versements assimilés | 630 | 619 | ||
| GA | Dot. d’exploit. - Dotations aux amortissements | 367 | 367 | ||
| GE | Autres charges | 13 571 | 19 917 | ||
| GF | Total des charges d’exploitation (II) | 108 751 | 264 629 | ||
| GG | - RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) | -107 151 | -256 310 | ||
| GJ | Produits financiers de participations | 732 900 | 732 900 | ||
| GL | Autres intérêts et produits assimilés | 71 981 | 70 183 | ||
| GM | Reprises sur provisions et transferts de charges | 100 196 | 68 941 | ||
| GO | Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | 118 766 | 235 640 | ||
| GP | Total des produits financiers (V) | 1 023 844 | 1 107 665 | ||
| GQ | Dotations financières sur amortissements et provisions | 132 098 | |||
| GR | Intérêts et charges assimilées | 131 | |||
| GT | Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement | 19 086 | 21 692 | ||
| GU | Total des charges financières (VI) | 19 216 | 153 790 | ||
| GV | - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | 1 004 628 | 953 875 | ||
| GW | - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) | 897 477 | 697 565 | ||
| Page 04 : Compte de résultat (suite) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
| HF | Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 63 907 | |||
| HG | Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 5 525 | 5 525 | ||
| HH | Total des charges exceptionnelles (VIII) | 5 525 | 69 432 | ||
| HI | - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | -5 525 | -69 432 | ||
| HL | TOTAL DES PRODUITS (I + III + V +VII) | 1 025 444 | 1 115 983 | ||
| HM | TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) | 133 493 | 487 851 | ||
| HN | BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) | 891 951 | 628 132 | ||
| Page 05 : Immobilisations – augmentations | |||||
| Code | Libellé du poste | Valeur brute début d’exercice | Réévaluation | Acquisition | |
| Page 05 : Immobilisations – diminutions | |||||
| Code | Libellé du poste | Poste à poste | Cessions | Valeur brute fin d’exercice | |
| Page 06 : Amortissements | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
| QU | AMORTISSEMENTS Total Immobilisations corporelles | 4 921 | 367 | 4 471 | 817 |
| 0N | AMORTISSEMENTS Total Général | 10 469 | 367 | 10 019 | 817 |
| Page 07 : Provisions | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
| 9U | sur immobilisations – titres de participation | 3 740 908 | |||
| 7B | Total Provisions pour dépréciation | 3 837 966 | 97 058 | 3 740 908 | |
| 7C | TOTAL GENERAL | 3 837 966 | 97 058 | 3 740 908 | |
| Page 08 : Créances et dettes | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant brut | Montant 1 an au plus | Montant de 1 à 5ans | Montant plus de 5 ans |
| 8A | Emprunts et dettes financières divers | 188 | 188 | ||
| 8B | Fournisseurs et comptes rattaché | 8 008 | 8 008 | ||
| 8K | Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titre) | 28 755 | 21 535 | 7 220 | |
| VY | TOTAL – ETAT DES DETTES | 37 212 | 29 992 | 7 220 | |
| 8 février 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°17 |
SCHAEFFER DUFOUR
Société Anonyme au capital de 6 086 210,28 euros.
Siège social : 66, rue Jean-Baptiste Lebas – 59910 BONDUES.
945 450 716 R.C.S. LILLE MÉTROPOLE.
Paris Compartiment C.
FR0000064511.
La présente insertion, faite en application de l’article R.211-3 du Code Monétaire et Financier, a pour objet d’informer les actionnaires que le Crédit Industriel et Commercial (CM-CIC Market Solutions – Emetteur, Adhérent Euroclear n° 25) 6, avenue de Provence – 75452 Paris Cedex 9, s’est substitué à CM-CIC Securities comme mandataire de la société SCHAEFFER DUFOUR pour assurer la tenue des comptes des propriétaires d’actions inscrites au nominatif.
1600384
| 30 septembre 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°117 |
SCHAEFFER – DUFOUR
Société Anonyme au capital de 6 086 210,28 euros.
Siège social : 66, rue Jean-Baptiste Lebas - 59910 BONDUES.
945 450 716 R.C.S. LILLE MÉTROPOLE.
Euronext Paris Compartiment C.
Code ISIN : FR0000064511.
1. – Les comptes annuels et les comptes consolidés de SCHAEFFER DUFOUR publiés dans le Rapport Financier Annuel 2014 (déposé auprès de l’Autorité des marchés financiers le 30 avril 2015 et en ligne sur le site www.schaeffer-dufour.fr rubrique Publications et informations financières) ont été approuvés sans modification par l’Assemblée générale mixte des actionnaires réunie le 20 juin 2015.
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société Schaeffer Dufour SA, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— La note << III.-3 Immobilisations financières ›› de l’annexe expose dans son paragraphe 3.1 les règles et estimations comptables relatives à l’évaluation des titres de participation et autres titres immobilisés. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons apprécié les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Marcq-en-Baroeul, le 29 avril 2015.
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KPMG Audit Nord |
F2B Audit Baron Boudoul |
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Patrick Lequint |
Jean-Philippe Boudoul |
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Associé |
Associé |
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2014 sur :
— le contrôle des comptes consolidés de la société Schaeffer Dufour SA, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— la vérification spécifique prévue par la loi.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes consolidés
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2.3 « Changements comptables » des comptes consolidés qui expose l’application à compter du 1er janvier 2014 des normes IFRS 10, IFRS 11 et IFRS 12 et leurs amendements, ainsi que des normes IAS 27 et 28 révisées.
2. Justification des appréciations
En application des dispositions de l'article L.823.9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
— Les notes 2.4, 6.2 et 8 de l’annexe aux comptes consolidés décrivent les modalités retenues pour déterminer la juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente et des autres actifs financiers courants. Nos travaux ont consisté à examiner les données utilisées, apprécier le caractère approprié des estimations retenues et vérifier que les notes de l’annexe aux comptes consolidés fournissent une information appropriée.
— La note 2.8 de l’annexe aux comptes consolidés précise que la société procède à chaque arrêté de comptes à des tests de perte de valeur des goodwill. Nous avons examiné les modalités de mise en œuvre de ces tests de perte de valeur ainsi que les données utilisées.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérification spécifique
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Marcq-en-Baroeul, le 29 avril 2015.
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KPMG Audit Nord |
F2B Audit Baron Boudoul |
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Patrick Lequint |
Jean-Philippe Boudoul |
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Associé |
Associé |
| 15 mai 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°58 |
SCHAEFFER-DUFOUR
Société Anonyme au capital de 6 086 210,28 euros.
Siège social : 66 Rue Jean-Baptiste Lebas - 59910 Bondues.
945 450 716 R.C.S. Lille Métropole.
Mmes et MM. les Actionnaires sont informés qu’ils sont convoqués à l’Assemblée Générale Mixte Ordinaire et Extraordinaire qui se tiendra le Samedi 20 Juin 2015, à 8 heures 30, à la Cité des Echanges - 40 Rue Eugène Jacquet à MARCQ EN BARŒUL (59700), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :
Ordre du jour
1) De la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire
— Rapport de gestion du Conseil d’Administration sur les opérations de l’exercice social clos le 31 Décembre 2014 et sur les comptes sociaux et consolidés dudit exercice,
— Rapports des Commissaires aux Comptes sur l’exécution de leur mission et les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce,
— Rapport spécial du Président du Conseil d’Administration sur la préparation et l’organisation des travaux du Conseil d’Administration et sur les procédures de contrôle interne prévu à l’article L.225-37 du Code de commerce,
— Rapport spécial des Commissaires aux Comptes faisant part de leurs observations sur le rapport du Président,
— Approbation des comptes et opérations de l’exercice social clos le 31 Décembre 2014 et desdites conventions,
— Approbation des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 Décembre 2014,
— Quitus aux Administrateurs et aux Commissaires aux Comptes,
— Affectation du résultat de l’exercice,
— Renouvellement du mandat d'un Administrateur,
— Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de faire racheter par la Société ses propres actions dans le cadre des dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce,
— Questions diverses,
2) De la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire
— Rapport du Conseil d’Administration,
— Rapport spécial des Commissaires aux Comptes,
— Autorisation à donner au Conseil d’Administration en vue de réduire le capital social par voie d’annulation des actions rachetées par la Société,
— Questions diverses,
— Pouvoirs pour les formalités.
Projet de résolutions
1) De la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire
Première Résolution (Approbation des rapports et des comptes sociaux de l’exercice 2014). — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture :
– du Rapport de gestion du Conseil d’Administration sur l’activité et la situation de la Société au cours de l’exercice social clos le 31 Décembre 2014 et sur les comptes dudit exercice,
– du Rapport des Commissaires aux Comptes sur l’exécution de leur mission,
– des Rapports du Président du Conseil d’Administration sur la préparation et l’organisation des travaux du Conseil d’Administration et sur les procédures de contrôle interne et des Commissaires aux Comptes sur le contrôle annuel interne,
et pris connaissance de l’ensemble des documents communiqués, approuve les comptes sociaux de l’exercice clos le 31 Décembre 2014, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports.
En conséquence, l’Assemblée Générale Ordinaire donne aux Administrateurs et aux Commissaires aux Comptes quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice.
L’Assemblée Générale Ordinaire prend acte que les comptes de l’exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l’article 39-4 du Code général des impôts.
Deuxième Résolution (Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2014). — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture des Rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 Décembre 2014, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports.
Troisième Résolution (Approbation des conventions réglementées). — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture du Rapport Spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce, approuve successivement chacune desdites conventions conclues et autorisées au cours d'exercices antérieurs et les termes du Rapport des Commissaires aux Comptes.
Quatrième Résolution (Affectation du résultat de l’exercice 2014). — L’Assemblée Générale Ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice social clos le 31 Décembre 2014 s’élève à 554 369,66 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d’affecter ce résultat comme suit :
1) en totalité à titre de dividendes,
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la somme de 554 369,66 euros, ci |
554 369,66 euros |
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Total égal au bénéfice de l’exercice : |
554 369,66 euros |
Auquel s’ajoute :
2) un prélèvement sur le poste « Autres réserves »,
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d’une somme de 243 867,34 euros, ci |
243 867,34 euros |
poste qui s’élevait à 740 421,92 euros, et qui de ce fait passerait à 496 554,58 euros
|
Les sommes distribuables s’élevant ainsi à : |
798 237,00 euros |
soit un dividende unitaire de 1,00 euro éligible à la réfaction de 40 %
Il est précisé que le montant des revenus distribués au titre de l'exercice clos le 31 Décembre 2014 éligibles à la réfaction de 40 % s'élève à 798 237,00 euros, soit la totalité des dividendes mis en distribution.
Le dividende en numéraire serait mis en paiement au siège social à compter du 25 Juin 2015.
Les actionnaires sont informés que lorsque les bénéficiaires sont des personnes physiques imposables à l’impôt sur le revenu en France, conformément à l’article 158, 3.1° du Code général des impôts, la totalité des sommes distribuées et payées à compter du 1er Janvier 2013 est soumise au barème progressif de l’impôt sur le revenu après réfaction de 40 % prévue au 2° de l’article 158, 3 du Code général des impôts, outre les prélèvements sociaux de 15,50 % (CSG, CRDS, prélèvement social de 4,5 %, contribution additionnelle à ce prélèvement et prélèvement de solidarité de 2 %) prévus par l’article L.245-16 du Code de sécurité sociale.
Les autres bénéficiaires et les personnes morales ne bénéficient pas de la réfaction susvisée.
Les actionnaires sont en outre informés :
– qu’un acompte de 21 % sur l’impôt dû au titre des sommes distribuées depuis 2013, par les personnes physiques fiscalement domiciliées en France, sera obligatoirement prélevé à la source, conformément aux dispositions de l'article 117 quater du Code général des impôts, sauf cas de dispense pouvant être demandée par un foyer fiscal dont le revenu fiscal de référence de l’avant-dernière année est inférieur à 50 000 euros pour les contribuables célibataires, divorcés, veufs ou mariés soumis à imposition séparée, ou 75 000 euros pour les contribuables mariés soumis à une imposition commune ou liés par un Pacs soumis à imposition commune,
– et que les prélèvements sociaux sur les dividendes versés aux personnes physiques fiscalement domiciliées en France, conformément aux dispositions de l'article L.136-7 du Code de la sécurité sociale, sont également prélevés à la source.
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, l'Assemblée Générale Ordinaire prend acte de ce que les sommes distribuées à titre de dividendes, au titre des trois précédents exercices, ont été les suivantes :
Exercice 2013 : Néant
Exercice 2012 : Dividende de 1,10 euro par action (éligible à la réfaction de 40 %)
Exercice 2011 : Dividende de 3,00 euros par action (éligible à la réfaction de 40 %)
Cinquième Résolution (Renouvellement de M. Gaston DUFOUR en qualité d’Administrateur). — L’Assemblée Générale Ordinaire, constatant que le mandat d’Administrateur de Monsieur Gaston DUFOUR vient à expiration avec la tenue de la présente Assemblée Générale, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, de renouveler ledit mandat pour une nouvelle période de six années qui expirera lors de l’Assemblée Générale Ordinaire à tenir dans l’année 2021 pour statuer sur les comptes de l’exercice à clore le 31 Décembre 2020.
Sixième Résolution (Autorisation d’un programme de rachat d’actions).— L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture du Rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce, autorise et confère tous pouvoirs au Conseil d’Administration avec faculté de subdélégation, à l’effet d’acheter les actions de la Société par tout moyen, y compris par produits dérivés, sur le marché ou autrement, en vue de leur conservation, ou en vue de procéder à des opérations d’échange dans le cadre d’opérations de croissance externe initiées par la Société, ou en vue d’assurer l’animation du marché des titres dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI, ou encore en vue de les annuler, sous réserve pour ce dernier cas de l’approbation de la septième résolution de la présente Assemblée Générale.
L’Assemblée Générale Ordinaire décide de fixer le nombre maximal d’actions pouvant être achetées à 10 % du nombre total des actions composant le capital social, le prix d’achat pour une action ne pouvant être inférieur à 15 euros, ni supérieur à 30 euros, étant ici précisé que le nombre d’actions rachetées par la Société en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne pourra excéder 5 % du capital. Cette limite de 10 % s’applique à un montant du capital de la Société qui sera, le cas échéant, ajusté pour prendre en compte les opérations affectant le capital social postérieurement à la présente Assemblée Générale, les acquisitions réalisées par la Société ne pouvant en aucun cas l’amener à détenir, directement et/ou indirectement par l’intermédiaire de filiales indirectes, plus de 10 % du capital social.
Sur la base du nombre total des actions composant le capital social de la Société au 31 Décembre 2014, le nombre maximal d’actions que la Société serait susceptible de racheter s’élève à 79 823 actions et le montant maximal qu’elle serait amenée à débourser pour acquérir ces actions s’élève à
2 394 690 euros, sous réserve des limites légales.
L’Assemblée Générale Ordinaire décide que la présente autorisation est donnée pour une durée de dix-huit mois à compter de la présente Assemblée Générale.
L’Assemblée Générale Ordinaire donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation, pour mettre en œuvre la présente autorisation, passer tous ordres de bourse, signer tous actes de cession ou transfert, conclure tous accords, tous contrats de liquidité, tous contrats d’options, effectuer toutes formalités et toutes déclarations auprès de tous organismes, et généralement, faire ce qui est nécessaire pour l’exécution des décisions qui auront été prises par lui dans le cadre de la présente autorisation.
Le Conseil d’Administration devra informer l’Assemblée Générale des opérations réalisées en vertu de la présente autorisation conformément à la réglementation applicable.
2) Résolutions de la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire
Septième Résolution(Autorisation de réduction du capital social par voie d’annulation des actions rachetées dans le cadre du programme de rachat d’actions). — L’Assemblée Générale Extraordinaire, après avoir entendu la lecture du Rapport du Conseil d’Administration et du Rapport Spécial des Commissaires aux Comptes, autorise le Conseil d’Administration, conformément aux dispositions de l’article L.225-209 du Code de commerce, à annuler, sur ses seules décisions, en une ou plusieurs fois, dans la limite maximum de 10 % du montant du capital de la Société, par période de vingt-quatre mois, tout ou partie des actions acquises par la Société et à procéder à due concurrence à une réduction du capital social.
La différence entre la valeur comptable des actions annulées et leur montant nominal sera imputée sur tous postes de réserves ou de primes.
L’Assemblée Générale Extraordinaire décide que la présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre mois à compter de la présente Assemblée Générale. L’Assemblée Générale Extraordinaire prend acte que la présente autorisation prive d’effet toute autorisation antérieure ayant le même objet, et plus particulièrement celle donnée par l’Assemblée Générale Mixte Ordinaire et Extraordinaire du 21 Juin 2014.
L’Assemblée Générale Extraordinaire donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour mettre en œuvre la présente autorisation, imputer la différence entre la valeur comptable des actions annulées et leur montant nominal sur tous postes de réserves et primes, et avec faculté de subdélégation, accomplir tous actes, toutes formalités et toutes déclarations en vue de rendre définitives les réductions de capital qui pourraient être réalisées en vertu de la présente autorisation et modifier les statuts de la Société.
Huitième Résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités). — L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée Générale pour accomplir toutes formalités qui seront nécessaires.
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Il est rappelé que, conformément à l’article 12 des statuts de la Société, le droit de vote est exercé par l’usufruitier dans les Assemblées Générales Ordinaires et par le nu-propriétaire dans les Assemblées Générales Extraordinaires.
Tout actionnaire, quel que soit le nombre d’actions qu’il possède, a le droit de participer à l’Assemblée Générale, ou d’y voter par correspondance, ou de s’y faire représenter par un mandataire.
Conformément à l’article R.225-85 du Code de commerce, le droit de participer à l’Assemblée Générale est subordonnée à l’enregistrement comptable des titres au nom de l’actionnaire ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte, au deuxième jour ouvré précédant l’Assemblée Générale à zéro heure, heure de Paris, soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la Société par son mandataire CM-CIC SECURITIES, soit dans les comptes de titres au porteur tenus par l’intermédiaire bancaire ou financier habilité.
L’enregistrement comptable des titres dans les comptes de titres au porteur tenus par l’intermédiaire bancaire ou financier habilité doit être constaté par une attestation de participation délivrée par ce dernier, annexée au formulaire de vote à distance ou de procuration ou à la demande de carte d’admission établis au nom de l'actionnaire ou pour le compte de l’actionnaire représenté par l’intermédiaire inscrit.
Une attestation de participation est délivrée à l’actionnaire souhaitant participer en personne à l’Assemblée Générale et qui n’a pas reçu sa carte d’admission le deuxième jour ouvré précédant l’Assemblée Générale à zéro heure, heure de Paris.
A défaut d'assister personnellement à l’Assemblée Générale, tout actionnaire peut choisir entre l'une des trois formules suivantes :
– adresser une procuration à la Société sans indication de mandataire,
– voter par correspondance,
– donner une procuration à un autre actionnaire, à son conjoint, à son partenaire avec lequel il a conclu un Pacte Civil de Solidarité, ou à toute personne physique ou morale de son choix, dans les conditions prévues à l’article L.225-106 du Code de commerce.
Pour donner pouvoir, voter par correspondance ou se faire représenter :
– les propriétaires d’actions au porteur devront demander le formulaire de vote par correspondance / procuration et ses annexes à l’établissement financier dépositaire de leurs titres de telle sorte que la demande parvienne à cet intermédiaire six jours avant la date de l’Assemblée Générale ;
– les propriétaires d'actions nominatives devront retourner directement à la Société le formulaire de vote par correspondance / procuration qui leur aura été adressé directement, accompagné de ses annexes.
Conformément aux dispositions de l’article R.225-79 du Code de commerce, la procuration donnée par un actionnaire pour se faire représenter est signée par celui-ci et peut être transmise, le cas échéant, par voie électronique, selon les modalités suivantes : l’actionnaire doit envoyer en pièce jointe d’un e-mail, à l’adresse schaeffer-dufour@orange.fr, une copie numérisée du formulaire de vote par procuration signé en précisant ses nom, prénom et adresse ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné.
En outre, s’agissant des actions au porteur, l’actionnaire devra, en complément, demander à l’intermédiaire bancaire ou financier qui assure la gestion de son compte titre d’envoyer une attestation de participation à la Société selon les modalités habituelles. Afin que les désignations de mandataires puissent être prises en compte, lesdites attestations devront être réceptionnées au plus tard le jeudi 18 Juin 2015 à zéro heure, heure de Paris.
Les copies numérisées de formulaires de vote par procuration non signés ne seront pas prises en compte.
L’actionnaire peut révoquer son mandataire, étant précisé que la révocation devra être faite par écrit dans les mêmes formes que la nomination et communiquée à la Société. Pour désigner un nouveau mandataire après révocation, l’actionnaire devra demander à la Société (s’il est actionnaire au nominatif) ou à son intermédiaire bancaire ou financier (s’il est actionnaire au porteur) de lui envoyer un nouveau formulaire de vote par procuration portant la mention « Changement de Mandataire », et devra le lui retourner de telle façon que la Société puisse le recevoir au plus tard le jeudi
18 Juin 2015 à zéro heure, heure de Paris.
Les formulaires de vote par correspondance / procuration ne seront pris en compte qu'à la condition d'être reçus par la Société, trois jours avant la date de l’Assemblée Générale, et être accompagnés, pour ceux provenant des actionnaires au porteur, d'une attestation de participation.
Tout actionnaire ayant déjà voté par correspondance, envoyé une procuration ou demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation, n’aura plus la possibilité de choisir un autre mode de participation à l’Assemblée Générale.
Il est rappelé que, conformément aux dispositions de l’article R.225-85 du Code de commerce :
– tout actionnaire ayant effectué l’une ou l’autre des formalités ci-dessus, peut céder tout ou partie de ses actions. Cependant, si la cession intervient avant le deuxième jour ouvré précédant l'Assemblée Générale à zéro heure, heure de Paris, la Société ou son mandataire invalide ou modifie en conséquence, selon le cas, le vote exprimé à distance, le pouvoir, la carte d'admission ou l'attestation de participation. A cette fin, l'intermédiaire habilité teneur de compte notifie la cession à la Société ou à son mandataire et lui transmet les informations nécessaires.
– aucune cession ni aucune autre opération réalisée après le deuxième jour ouvré précédant l'Assemblée Générale à zéro heure, heure de Paris, quel que soit le moyen utilisé, n'est notifiée par l'intermédiaire habilité ou prise en considération par la Société.
Il n’est pas prévu de vote par visioconférence ou par des moyens de télécommunication pour cette Assemblée Générale, et aucun site visé à l’article R.225-61 du Code de commerce ne sera aménagé à cette fin.
Conformément à la loi, tous les documents qui doivent être communiqués aux Assemblées Générales seront tenus dans les délais légaux à la disposition des actionnaires au siège social.
Conformément à l’article R.225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée Générale, adresser ses questions au siège social de la Société ( 66 Rue JeanBaptiste Lebas - 59910 BONDUES ) par lettre recommandée avec demande d’avis de réception adressée au Président Directeur Général. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte.
Les demandes d'inscription de points ou de projets de résolutions à l'ordre du jour de l’Assemblée Générale par les actionnaires remplissant les conditions prévues à l'article R.225-71 du Code de commerce devront être adressées au siège social par lettre recommandée avec demande d’avis de réception au plus tard vingt-cinq jours avant la date de l’Assemblée Générale. Toute demande doit être accompagnée d’une attestation d’inscription en compte. L’examen par l’Assemblée Générale des projets de résolutions déposés dans les conditions ci-dessus est subordonné à la transmission, par les auteurs de la demande, d’une nouvelle attestation justifiant de l’enregistrement comptable des titres dans les mêmes comptes au deuxième jour ouvré précédant l’Assemblée Générale à zéro heure, heure de Paris, conformément aux dispositions de l’article R.225-71 du Code de commerce.
Le présent avis vaut avis de convocation, sous réserve qu'aucune modification ne soit apportée à l'ordre du jour à la suite de demandes d’inscription de projets de résolutions présentés par des actionnaires.
Le Conseil d’Administration
1501988
| 6 octobre 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°120 |
SCHAEFFER - DUFOUR
Société Anonyme au capital de 6 226 456,54 euros.
Siège social : 66, rue Jean-Baptiste Lebas - 59910 BONDUES.
945.450.716 R.C.S. ROUBAIX-TOURCOING.
Euronext Paris Compartiment C
Code ISIN : FR0000064511
1 – Les comptes annuels et les comptes consolidés de SCHAEFFER DUFOUR publiés dans le Rapport Financier Annuel 2013 (déposé auprès de l’Autorité des marchés financiers le 30 avril 2014 et en ligne sur le site www.schaeffer-dufour.fr rubrique Publications et informations financières) ont été approuvés sans modification par l’Assemblée générale mixte des actionnaires réunie le 21 juin 2014.
2 – Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013, sur :
– le contrôle des comptes annuels de la société Schaeffer Dufour SA, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
– la justification de nos appréciations ;
– les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
– La note << III.-3 Immobilisations financières ›› de l’annexe expose dans son paragraphe 3.1 les règles et estimations comptables relatives à l’évaluation des titres de participation et autres titres immobilisés. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons apprécié les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations.
Marcq en Baroeul, le 29 avril 2014.
Les commissaires aux comptes :
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KPMG Audit Nord : |
F2B Audit Baron Boudoul : |
|
Patrick Lequint, |
Jean-Philippe Boudoul, |
|
Associé ; |
Associé. |
3 – Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2013 sur :
– le contrôle des comptes consolidés de la société Schaeffer Dufour SA, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
– la justification de nos appréciations ;
– la vérification spécifique prévue par la loi.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes consolidés
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
2. Justification des appréciations
En application des dispositions de l'article L.823.9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
– Les notes 2.4, 6.2 et 8 de l’annexe aux comptes consolidés décrivent les modalités retenues pour déterminer la juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente et des autres actifs financiers courants. Nos travaux ont consisté à examiner les données utilisées, apprécier le caractère approprié des estimations retenues et vérifier que les notes de l’annexe aux comptes consolidés fournissent une information appropriée.
– La note 2.7 de l’annexe aux comptes consolidés précise que la société procède à chaque arrêté de comptes à des tests de perte de valeur des goodwill. Nous avons examiné les modalités de mise en œuvre de ces tests de perte de valeur ainsi que les données utilisées.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérification spécifique
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Marcq en Baroeul, le 29 avril 2014.
Les commissaires aux comptes :
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KPMG Audit Nord : |
F2B Audit Baron Boudoul : |
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Patrick Lequint, |
Jean-Philippe Boudoul, |
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Associé ; |
Associé. |
1404731
| 16 mai 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°59 |
SCHAEFFER-DUFOUR
Société Anonyme au capital de 6 226 456,54 euros.
Siège social : 66 Rue Jean-Baptiste Lebas - 59910 Bondues.
945 450 716 R.C.S. Lille Métropole.
Mmes et MM. les Actionnaires sont informés qu’ils sont convoqués à l’Assemblée Générale Mixte Ordinaire et Extraordinaire qui se tiendra le Samedi 21 Juin 2014, à 9 heures, à la Cité des Echanges - 40 Rue Eugène Jacquet à MARCQ EN BARŒUL (59700), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :
Ordre du jour
De la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire
— Rapport de gestion du Conseil d’Administration sur les opérations de l’exercice social clos le 31 Décembre 2013 et sur les comptes sociaux et consolidés dudit exercice,
— Rapports des Commissaires aux Comptes sur l’exécution de leur mission et les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce,
— Rapport spécial du Président du Conseil d’Administration sur la préparation et l’organisation des travaux du Conseil d’Administration et sur les procédures de contrôle interne prévu à l’article L.225-37 du Code de commerce,
— Rapport spécial des Commissaires aux Comptes faisant part de leurs observations sur le rapport du Président,
— Approbation des comptes et opérations de l’exercice social clos le 31 Décembre 2013 et desdites conventions,
— Approbation des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 Décembre 2013,
— Quitus aux Administrateurs et aux Commissaires aux Comptes,
— Affectation du résultat de l’exercice,
— Renouvellement de mandats d'Administrateurs,
— Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de faire racheter par la Société ses propres actions dans le cadre des dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce,
— Questions diverses,
De la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire
— Rapport du Conseil d’Administration,
— Rapport spécial des Commissaires aux Comptes,
— Autorisation à donner au Conseil d’Administration en vue de réduire le capital social par voie d’annulation des actions rachetées par la Société,
— Questions diverses,
— Pouvoirs pour les formalités.
Projet de résolutions
De la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire
Première Résolution (Approbation des rapports et des comptes sociaux de l’exercice 2013). — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture :
– du Rapport de gestion du Conseil d’Administration sur l’activité et la situation de la Société au cours de l’exercice social clos le 31 Décembre 2013 et sur les comptes dudit exercice,
– du Rapport des Commissaires aux Comptes sur l’exécution de leur mission,
– des Rapports du Président du Conseil d’Administration sur la préparation et l’organisation des travaux du Conseil d’Administration et sur les procédures de contrôle interne et des Commissaires aux Comptes sur le contrôle annuel interne,
et pris connaissance de l’ensemble des documents communiqués, approuve les comptes sociaux de l’exercice clos le 31 Décembre 2013, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports.
En conséquence, l’Assemblée Générale Ordinaire donne aux Administrateurs et aux Commissaires aux Comptes quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice.
L’Assemblée Générale Ordinaire prend acte que les comptes de l’exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l’article 39-4 du Code général des impôts.
Deuxième Résolution (Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2013). —L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture des Rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 Décembre 2013, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports.
Troisième Résolution (Approbation des conventions réglementées). — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture du Rapport Spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce, approuve successivement chacune desdites conventions conclues et autorisées au cours d'exercices antérieurs et les termes du Rapport des Commissaires aux Comptes.
Quatrième Résolution(Affectation du résultat de l’exercice 2013). —L’Assemblée Générale Ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice social clos le 31 Décembre 2013 s’élève à 278 922,89 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d’affecter ce résultat comme suit :
|
– en totalité au poste « Autres réserves », |
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la somme de 278 922,89 euros, ci |
278 922,89 euros |
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qui s’élevait à 799 497 euros, et qui de ce fait passe à 1 078 419,89 euros |
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Total égal au bénéfice de l’exercice : |
278 922,89 euros |
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, l'Assemblée Générale Ordinaire prend acte de ce que les sommes distribuées à titre de dividendes, au titre des trois précédents exercices, ont été les suivantes :
Exercice 2012 : Dividende de 1,10 euro par action (éligible à la réfaction de 40 %)
Exercice 2011 : Dividende de 3,00 euros par action (éligible à la réfaction de 40 %)
Exercice 2010 : Dividende de 0,60 euro par action (éligible à la réfaction de 40 %)
Cinquième Résolution (Renouvellement de M. Luc DUFOUR en qualité d’Administrateur). — L’Assemblée Générale Ordinaire, constatant que le mandat d’Administrateur de Monsieur Luc DUFOUR vient à expiration avec la tenue de la présente Assemblée Générale, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, de renouveler ledit mandat pour une nouvelle période de six années qui expirera lors de l’Assemblée Générale Ordinaire à tenir dans l’année 2020 pour statuer sur les comptes de l’exercice à clore le 31 Décembre 2019.
Sixième Résolution (Renouvellement de la société TECHNIPHOTO en qualité d’Administrateur). — L’Assemblée Générale Ordinaire, constatant que le mandat d’Administrateur de la société TECHNIPHOTO représentée par Monsieur Hervé DUFOUR vient à expiration avec la tenue de la présente Assemblée Générale, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, de renouveler ledit mandat pour une nouvelle période de six années qui expirera lors de l’Assemblée Générale Ordinaire à tenir dans l’année 2020 pour statuer sur les comptes de l’exercice à clore le 31 Décembre 2019.
Septième Résolution (Autorisation d’un programme de rachat d’actions). — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture du Rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce, autorise et confère tous pouvoirs au Conseil d’Administration avec faculté de subdélégation, à l’effet d’acheter les actions de la Société par tout moyen, y compris par produits dérivés, sur le marché ou autrement, en vue de leur conservation, ou en vue de procéder à des opérations d’échange dans le cadre d’opérations de croissance externe initiées par la Société, ou en vue d’assurer l’animation du marché des titres dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI, ou encore en vue de les annuler, sous réserve pour ce dernier cas de l’approbation de la huitième résolution de la présente Assemblée Générale.
L’Assemblée Générale Ordinaire décide de fixer le nombre maximal d’actions pouvant être achetées à 10 % du nombre total des actions composant le capital social, le prix d’achat pour une action ne pouvant être inférieur à 15 euros, ni supérieur à 30 euros, étant ici précisé que le nombre d’actions rachetées par la Société en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne pourra excéder 5 % du capital. Cette limite de 10 % s’applique à un montant du capital de la Société qui sera, le cas échéant, ajusté pour prendre en compte les opérations affectant le capital social postérieurement à la présente Assemblée Générale, les acquisitions réalisées par la Société ne pouvant en aucun cas l’amener à détenir, directement et/ou indirectement par l’intermédiaire de filiales indirectes, plus de 10 % du capital social.
Sur la base du nombre total des actions composant le capital social de la Société au 31 Décembre 2013, le nombre maximal d’actions que la Société serait susceptible de racheter s’élève à 81.663 actions et le montant maximal qu’elle serait amenée à débourser pour acquérir ces actions s’élève à 2 449 890 euros, sous réserve des limites légales.
L’Assemblée Générale Ordinaire décide que la présente autorisation est donnée pour une durée de dix-huit mois à compter de la présente Assemblée Générale.
L’Assemblée Générale Ordinaire donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation, pour mettre en œuvre la présente autorisation, passer tous ordres de bourse, signer tous actes de cession ou transfert, conclure tous accords, tous contrats de liquidité, tous contrats d’options, effectuer toutes formalités et toutes déclarations auprès de tous organismes, et généralement, faire ce qui est nécessaire pour l’exécution des décisions qui auront été prises par lui dans le cadre de la présente autorisation.
Le Conseil d’Administration devra informer l’Assemblée Générale des opérations réalisées en vertu de la présente autorisation conformément à la réglementation applicable.
De la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire
Huitième Résolution(Autorisation de réduction du capital social par voie d’annulation des actions rachetées dans le cadre du programme de rachat d’actions). — L’Assemblée Générale Extraordinaire, après avoir entendu la lecture du Rapport du Conseil d’Administration et du Rapport Spécial des Commissaires aux Comptes, autorise le Conseil d’Administration, conformément aux dispositions de l’article L.225-209 du Code de commerce, à annuler, sur ses seules décisions, en une ou plusieurs fois, dans la limite maximum de 10 % du montant du capital de la Société, par période de vingt-quatre mois, tout ou partie des actions acquises par la Société et à procéder à due concurrence à une réduction du capital social.
La différence entre la valeur comptable des actions annulées et leur montant nominal sera imputée sur tous postes de réserves ou de primes.
L’Assemblée Générale Extraordinaire décide que la présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre mois à compter de la présente Assemblée Générale. L’Assemblée Générale Extraordinaire prend acte que la présente autorisation prive d’effet toute autorisation antérieure ayant le même objet, et plus particulièrement celle donnée par l’Assemblée Générale Mixte Ordinaire et Extraordinaire du 22 Juin 2013.
L’Assemblée Générale Extraordinaire donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour mettre en œuvre la présente autorisation, imputer la différence entre la valeur comptable des actions annulées et leur montant nominal sur tous postes de réserves et primes, et avec faculté de subdélégation, accomplir tous actes, toutes formalités et toutes déclarations en vue de rendre définitives les réductions de capital qui pourraient être réalisées en vertu de la présente autorisation et modifier les statuts de la Société.
Neuvième Résolution(Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités). —L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée Générale pour accomplir toutes formalités qui seront nécessaires.
————————
Il est rappelé que, conformément à l’article 12 des statuts de la Société, le droit de vote est exercé par l’usufruitier dans les Assemblées Générales Ordinaires et par le nu-propriétaire dans les Assemblées Générales Extraordinaires.
Tout actionnaire, quel que soit le nombre d’actions qu’il possède, a le droit de participer à l’Assemblée Générale, ou d’y voter par correspondance, ou de s’y faire représenter par un mandataire.
Conformément à l’article R.225-85 du Code de commerce, le droit de participer à l’Assemblée Générale est subordonnée à l’enregistrement comptable des titres au nom de l’actionnaire ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte, au troisième jour ouvré précédant l’Assemblée Générale à zéro heure, heure de Paris, soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la Société par son mandataire CM-CIC SECURITIES, soit dans les comptes de titres au porteur tenus par l’intermédiaire bancaire ou financier habilité.
L’enregistrement comptable des titres dans les comptes de titres au porteur tenus par l’intermédiaire bancaire ou financier habilité doit être constaté par une attestation de participation délivrée par ce dernier, annexée au formulaire de vote à distance ou de procuration ou à la demande de carte d’admission établis au nom de l'actionnaire ou pour le compte de l’actionnaire représenté par l’intermédiaire inscrit.
Une attestation de participation est délivrée à l’actionnaire souhaitant participer en personne à l’Assemblée Générale et qui n’a pas reçu sa carte d’admission le troisième jour ouvré précédant l’Assemblée Générale à zéro heure, heure de Paris.
A défaut d'assister personnellement à l’Assemblée Générale, tout actionnaire peut choisir entre l'une des trois formules suivantes :
– adresser une procuration à la Société sans indication de mandataire,
– voter par correspondance,
– donner une procuration à un autre actionnaire, à son conjoint, à son partenaire avec lequel il a conclu un Pacte Civil de Solidarité, ou à toute personne physique ou morale de son choix, dans les conditions prévues à l’article L.225-106 du Code de commerce.
Pour donner pouvoir, voter par correspondance ou se faire représenter :
– les propriétaires d’actions au porteur devront demander le formulaire de vote par correspondance / procuration et ses annexes à l’établissement financier dépositaire de leurs titres de telle sorte que la demande parvienne à cet intermédiaire six jours avant la date de l’Assemblée Générale ;
– les propriétaires d'actions nominatives devront retourner directement à la Société le formulaire de vote par correspondance / procuration qui leur aura été adressé directement, accompagné de ses annexes.
Conformément aux dispositions de l’article R.225-79 du Code de commerce, la procuration donnée par un actionnaire pour se faire représenter est signée par celui-ci et peut être transmise, le cas échéant, par voie électronique, selon les modalités suivantes : l’actionnaire doit envoyer en pièce jointe d’un e-mail, à l’adresse schaeffer-dufour@orange.fr, une copie numérisée du formulaire de vote par procuration signé en précisant ses nom, prénom et adresse ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné.
En outre, s’agissant des actions au porteur, l’actionnaire devra, en complément, demander à l’intermédiaire bancaire ou financier qui assure la gestion de son compte titre d’envoyer une attestation de participation à la Société selon les modalités habituelles. Afin que les désignations de mandataires puissent être prises en compte, lesdites attestations devront être réceptionnées au plus tard le mercredi 18 Juin 2014 à zéro heure, heure de Paris.
Les copies numérisées de formulaires de vote par procuration non signés ne seront pas prises en compte.
L’actionnaire peut révoquer son mandataire, étant précisé que la révocation devra être faite par écrit dans les mêmes formes que la nomination et communiquée à la Société. Pour désigner un nouveau mandataire après révocation, l’actionnaire devra demander à la Société (s’il est actionnaire au nominatif) ou à son intermédiaire bancaire ou financier (s’il est actionnaire au porteur) de lui envoyer un nouveau formulaire de vote par procuration portant la mention « Changement de Mandataire », et devra le lui retourner de telle façon que la Société puisse le recevoir au plus tard le mercredi 18 Juin 2014 à zéro heure, heure de Paris.
Les formulaires de vote par correspondance / procuration ne seront pris en compte qu'à la condition d'être reçus par la Société, trois jours avant la date de l’Assemblée Générale, et être accompagnés, pour ceux provenant des actionnaires au porteur, d'une attestation de participation.
Tout actionnaire ayant déjà voté par correspondance, envoyé une procuration ou demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation, n’aura plus la possibilité de choisir un autre mode de participation à l’Assemblée Générale.
Il est rappelé que, conformément aux dispositions de l’article R.225-85 du Code de commerce :
– tout actionnaire ayant effectué l’une ou l’autre des formalités ci-dessus, peut céder tout ou partie de ses actions. Cependant, si la cession intervient avant le troisième jour ouvré précédant l'Assemblée Générale à zéro heure, heure de Paris, la Société ou son mandataire invalide ou modifie en conséquence, selon le cas, le vote exprimé à distance, le pouvoir, la carte d'admission ou l'attestation de participation. A cette fin, l'intermédiaire habilité teneur de compte notifie la cession à la Société ou à son mandataire et lui transmet les informations nécessaires.
– aucune cession ni aucune autre opération réalisée après le troisième jour ouvré précédant l'Assemblée Générale à zéro heure, heure de Paris, quel que soit le moyen utilisé, n'est notifiée par l'intermédiaire habilité ou prise en considération par la Société.
Il n’est pas prévu de vote par visioconférence ou par des moyens de télécommunication pour cette Assemblée Générale, et aucun site visé à l’article R.225-61 du Code de commerce ne sera aménagé à cette fin.
Conformément à la loi, tous les documents qui doivent être communiqués aux Assemblées Générales seront tenus dans les délais légaux à la disposition des actionnaires au siège social.
Conformément à l’article R.225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée Générale, adresser ses questions au siège social de la Société ( 66 Rue JeanBaptiste Lebas - 59910 BONDUES ) par lettre recommandée avec demande d’avis de réception adressée au Président Directeur Général. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte.
Les demandes d'inscription de points ou de projets de résolutions à l'ordre du jour de l’Assemblée Générale par les actionnaires remplissant les conditions prévues à l'article R.225-71 du Code de commerce devront être adressées au siège social par lettre recommandée avec demande d’avis de réception au plus tard vingt-cinq jours avant la date de l’Assemblée Générale. Toute demande doit être accompagnée d’une attestation d’inscription en compte. L’examen par l’Assemblée Générale des projets de résolutions déposés dans les conditions ci-dessus est subordonné à la transmission, par les auteurs de la demande, d’une nouvelle attestation justifiant de l’enregistrement comptable des titres dans les mêmes comptes au troisième jour ouvré précédant l’Assemblée Générale à zéro heure, heure de Paris, conformément aux dispositions de l’article R.225-71 du Code de commerce.
Le présent avis vaut avis de convocation, sous réserve qu'aucune modification ne soit apportée à l'ordre du jour à la suite de demandes d’inscription de projets de résolutions présentés par des actionnaires.
Le Conseil d’Administration.
1402083
| September 23, 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°114 |
SCHAEFFER - DUFOUR
Société Anonyme au capital de 6 226 456,54 euros.
Siège social : 66 rue Jean-Baptiste Lebas - 59910 BONDUES.
945 450 716 R.C.S. ROUBAIX-TOURCOING.
Euronext Paris Compartiment C.
Code ISIN : FR0000064511.
1 – Les comptes annuels et les comptes consolidés de SCHAEFFER DUFOUR publiés dans le Rapport Financier Annuel 2012 (déposé auprès de l’Autorité des marchés financiers le 30 avril 2013 et en ligne sur le site www.schaeffer-dufour.fr rubrique Publications et informations financières) ont été approuvés sans modification par l’Assemblée générale mixte des actionnaires réunie le 22 juin 2013.
2 – Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur :
– le contrôle des comptes annuels de la société Schaeffer Dufour SA, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
– la justification de nos appréciations ;
– les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
– La note << III.-3 Immobilisations financières ›› de l’annexe expose dans son paragraphe 3.1 les règles et estimations comptables relatives à l’évaluation des titres de participation et autres titres immobilisés. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons apprécié les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs du capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Marcq en Baroeul, le 29 avril 2013.
Les commissaires aux comptes :
|
KPMG Audit Nord : |
F2B Audit Baron Boudoul : |
|
Patrick Lequint, |
Jean-Philippe Boudoul, |
|
Associé ; |
Associé. |
3 – Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2012 sur :
– le contrôle des comptes consolidés de la société Schaeffer Dufour SA, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
– la justification de nos appréciations ;
– la vérification spécifique prévue par la loi.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
2. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des comptes ont été réalisées dans un environnement induisant une difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C'est dans ce contexte que, en application des dispositions de l'article L.823.9 du Code de commerce, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
– Les notes 2.3, 6 et 8 de l’annexe aux comptes consolidés décrivent les modalités retenues pour déterminer la juste valeur des actifs financiers et des autres actifs financiers. Nos travaux ont consisté à examiner les données utilisées, apprécier le caractère approprié des estimations retenues et vérifier que les notes de l’annexe aux comptes consolidés fournissent une information appropriée.
– La note 2.7 de l’annexe aux comptes consolidés précise que la société procède à chaque arrêté de comptes à des tests de perte de valeur des goodwill. Nous avons examiné les modalités de mise en œuvre de ces tests de perte de valeur ainsi que les données utilisées.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Marcq en Baroeul, le 29 avril 2013.
Les commissaires aux comptes :
|
KPMG Audit Nord : |
F2B Audit Baron Boudoul : |
|
Patrick Lequint, |
Jean-Philippe Boudoul, |
|
Associé ; |
Associé. |
1304957
| 17 mai 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°59 |
SCHAEFFER-DUFOUR
Société Anonyme au capital de 6.226.456,54 euros.
Siège social : 66 Rue Jean-Baptiste Lebas - 59910 BONDUES.
945.450.716 R.C.S. LILLE METROPOLE.
Mmes et MM. les Actionnaires sont informés qu’ils sont convoqués à l’Assemblée Générale Mixte Ordinaire et Extraordinaire qui se tiendra le Samedi 22 Juin 2013, à 10 heures, à la Cité des Echanges - 40 Rue Eugène Jacquet à MARCQ EN BARŒUL (59700), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :
1) Ordre du jour de la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire
— Rapport de gestion du Conseil d’Administration sur les opérations de l’exercice social clos le 31 Décembre 2012 et sur les comptes sociaux et consolidés dudit exercice,
— Rapports des Commissaires aux Comptes sur l’exécution de leur mission et les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de commerce,
— Rapport spécial du Président du Conseil d’Administration sur la préparation et l’organisation des travaux du Conseil d’Administration et sur les procédures de contrôle interne prévu à l’article L. 225-37 du Code de commerce,
— Rapport spécial des Commissaires aux Comptes faisant part de leurs observations sur le rapport du Président,
— Approbation des comptes et opérations de l’exercice social clos le 31 Décembre 2012 et desdites conventions,
— Approbation des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 Décembre 2012,
— Quitus aux Administrateurs et aux Commissaires aux Comptes,
— Affectation du résultat de l’exercice,
— Renouvellement de mandats d'Administrateurs,
— Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de faire racheter par la Société ses propres actions dans le cadre des dispositions des articles L. 225-209 et suivants du Code de commerce,
— Questions diverses,
2) Ordre du jour de la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire
— Rapport du Conseil d’Administration,
— Rapport spécial des Commissaires aux Comptes,
— Autorisation à donner au Conseil d’Administration en vue de réduire le capital social par voie d’annulation des actions rachetées par la Société,
— Questions diverses,
— Pouvoirs pour les formalités.
PROJET DE RESOLUTIONS
Première Résolution (Approbation des rapports et des comptes sociaux de l’exercice 2012). — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture :
– du Rapport de gestion du Conseil d’Administration sur l’activité et la situation de la Société au cours de l’exercice social clos le 31 Décembre 2012 et sur les comptes dudit exercice,
– du Rapport des Commissaires aux Comptes sur l’exécution de leur mission,
– des Rapports du Président du Conseil d’Administration sur la préparation et l’organisation des travaux du Conseil d’Administration et sur les procédures de contrôle interne et des Commissaires aux Comptes sur le contrôle annuel interne,
et pris connaissance de l’ensemble des documents communiqués, approuve les comptes sociaux de l’exercice clos le 31 Décembre 2012, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports.
En conséquence, l’Assemblée Générale Ordinaire donne aux Administrateurs et aux Commissaires aux Comptes quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice.
L’Assemblée Générale Ordinaire prend acte que les comptes de l’exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l’article 39-4 du Code général des impôts.
Deuxième Résolution (Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2012). — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture des Rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 Décembre 2012, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports.
Troisième Résolution (Approbation des conventions réglementées). — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture du Rapport Spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de Commerce, approuve successivement chacune desdites conventions et les termes du Rapport des Commissaires aux Comptes.
L'Assemblée Générale Ordinaire prend acte que la convention conclue et autorisée au cours d'exercices antérieurs s’est poursuivie au cours du dernier exercice.
Quatrième Résolution (Affectation du résultat de l’exercice 2012). — L’Assemblée Générale Ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice social clos le 31 Décembre 2012 s’élève à 1.105.225,86 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d’affecter ce résultat comme suit :
1) à titre de dividendes,
|
la somme de 898.294,10 euros, ci |
898.294,10 euros |
soit un dividende unitaire de 1,10 euros éligible à la réfaction de 40 %
2) le solde, au poste « Autres réserves »,
|
la somme de 206.931,76 euros, ci |
206.931,76 euros |
|
Total égal au bénéfice de l’exercice : |
1.105.225,86 euros |
Il est précisé que le montant des revenus distribués au titre de l'exercice clos le 31 Décembre 2012 éligible à la réfaction de 40 % s'élève à 898.294,10 euros, soit la totalité des dividendes mis en distribution.
Le dividende en numéraire sera mis en paiement au siège social à compter du 27 Juin 2013.
Les actionnaires sont informés que lorsque les bénéficiaires sont des personnes physiques imposables à l’impôt sur le revenu en France, conformément à l’article 158, 3.1° du Code général des impôts, la totalité des sommes distribuées et payées à compter du 1er Janvier 2013 est soumise au barème progressif de l’impôt sur le revenu après réfaction de 40 % prévue au 2° de l’article 158, 3 du Code général des impôts, outre les prélèvements sociaux de 15,50 % (CSG, CRDS, prélèvement social de 4,50 %, contribution additionnelle à ce prélèvement et prélèvement de solidarité de 2 %) prévus par l’article L. 245-16 du Code de sécurité sociale.
Les autres bénéficiaires et les personnes morales ne bénéficient pas de la réfaction susvisée.
Les actionnaires sont en outre informés :
– qu’un acompte de 21 % sur l’impôt dû au titre des sommes distribuées en 2013, par les personnes physiques fiscalement domiciliées en France, sera obligatoirement prélevé à la source, conformément aux dispositions de l'article 117 quater du Code général des impôts, sauf cas de dispense pouvant être demandée par un foyer fiscal dont le revenu fiscal de référence de l’avant-dernière année est inférieur à 50.000 euros pour les contribuables célibataires, divorcés, veufs ou mariés soumis à imposition séparée, ou 75.000 euros pour les contribuables mariés soumis à une imposition commune ou liés par un Pacs soumis à imposition commune,
– et que les prélèvements sociaux sur les dividendes versés aux personnes physiques fiscalement domiciliées en France, conformément aux dispositions de l'article L. 136-7 du Code de la sécurité sociale, sont également prélevés à la source.
Conformément à l’article L. 225-210 du Code de commerce, les actions qui seront détenues par la Société à la date de mise en paiement du dividende ne donneront pas droit au dividende.
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, l'Assemblée Générale Ordinaire prend acte de ce que les sommes distribuées à titre de dividendes, au titre des trois précédents exercices, ont été les suivantes :
Exercice 2011 : Dividende de 3,00 euros par action (éligible à la réfaction de 40 %)
Exercice 2010 : Dividende de 0,60 euro par action (éligible à la réfaction de 40 %)
Exercice 2009 : Dividende de 0,60 euro par action (éligible à la réfaction de 40 %)
Cinquième Résolution (Renouvellement de M. François-Régis MOTTE en qualité d’Administrateur). — L’Assemblée Générale Ordinaire, constatant que le mandat d’Administrateur de Monsieur François-Régis MOTTE vient à expiration avec la tenue de la présente Assemblée Générale, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, de renouveler ledit mandat pour une nouvelle période de six années qui expirera lors de l’Assemblée Générale Ordinaire à tenir dans l’année 2019 pour statuer sur les comptes de l’exercice à clore le 31 Décembre 2018.
Sixième Résolution (Renouvellement de la société A. SALMON en qualité d’Administrateur). — L’Assemblée Générale Ordinaire, constatant que le mandat d’Administrateur de la société A. SALMON représentée par Monsieur René SALMON vient à expiration avec la tenue de la présente Assemblée Générale, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, de renouveler ledit mandat pour une nouvelle période de six années qui expirera lors de l’Assemblée Générale Ordinaire à tenir dans l’année 2019 pour statuer sur les comptes de l’exercice à clore le 31 Décembre 2018.
Septième Résolution (Autorisation d’un programme de rachat d’actions). — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture du Rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions des articles L. 225-209 et suivants du Code de Commerce, autorise et confère tous pouvoirs au Conseil d’Administration avec faculté de subdélégation, à l’effet d’acheter les actions de la Société par tout moyen, y compris par produits dérivés, sur le marché ou autrement, en vue de leur conservation, ou en vue de procéder à des opérations d’échange dans le cadre d’opérations de croissance externe initiées par la Société, ou en vue d’assurer l’animation du marché des titres dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI, ou encore en vue de les annuler, sous réserve pour ce dernier cas de l’approbation de la huitième résolution de la présente Assemblée Générale.
L’Assemblée Générale Ordinaire décide de fixer le nombre maximal d’actions pouvant être achetées à 10 % du nombre total des actions composant le capital social, le prix d’achat pour une action ne pouvant être inférieur à 15 euros, ni supérieur à 30 euros, étant ici précisé que le nombre d’actions rachetées par la Société en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne pourra excéder 5 % du capital. Cette limite de 10 % s’applique à un montant du capital de la Société qui sera, le cas échéant, ajusté pour prendre en compte les opérations affectant le capital social postérieurement à la présente Assemblée Générale, les acquisitions réalisées par la Société ne pouvant en aucun cas l’amener à détenir, directement et/ou indirectement par l’intermédiaire de filiales indirectes, plus de 10 % du capital social.
Au 31 Décembre 2012, parmi les 828.831 actions composant son capital social, la Société détenait directement 12.200 de ses propres actions. Sur cette base, le nombre maximal d’actions que la Société serait susceptible de racheter s’élève à 70.683 actions et le montant maximal qu’elle serait amenée à débourser pour acquérir ces actions s’élève à 2.120.490 euros, sous réserve des limites légales.
L’Assemblée Générale Ordinaire décide que la présente autorisation est donnée pour une durée de dix-huit mois à compter de la présente Assemblée Générale.
L’Assemblée Générale Ordinaire donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation, pour mettre en œuvre la présente autorisation, passer tous ordres de bourse, signer tous actes de cession ou transfert, conclure tous accords, tous contrats de liquidité, tous contrats d’options, effectuer toutes formalités et toutes déclarations auprès de tous organismes, et généralement, faire ce qui est nécessaire pour l’exécution des décisions qui auront été prises par lui dans le cadre de la présente autorisation.
Le Conseil d’Administration devra informer l’Assemblée Générale des opérations réalisées en vertu de la présente autorisation conformément à la réglementation applicable.
Huitième Résolution (Autorisation de réduction du capital social par voie d’annulation des actions rachetées dans le cadre du programme de rachat d’actions). — L’Assemblée Générale Extraordinaire, après avoir entendu la lecture du Rapport du Conseil d’Administration et du Rapport Spécial des Commissaires aux Comptes, autorise le Conseil d’Administration, conformément aux dispositions de l’article L. 225-209 du Code de Commerce, à annuler, sur ses seules décisions, en une ou plusieurs fois, dans la limite maximum de 10 % du montant du capital de la Société, par période de vingt-quatre mois, tout ou partie des actions acquises par la Société et à procéder à due concurrence à une réduction du capital social.
La différence entre la valeur comptable des actions annulées et leur montant nominal sera imputée sur tous postes de réserves ou de primes.
L’Assemblée Générale Extraordinaire décide que la présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre mois à compter de la présente Assemblée Générale. L’Assemblée Générale Extraordinaire prend acte que la présente autorisation prive d’effet toute autorisation antérieure ayant le même objet, et plus particulièrement celle donnée par l’Assemblée Générale Mixte Ordinaire et Extraordinaire du 23 Juin 2012.
L’Assemblée Générale Extraordinaire donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour mettre en œuvre la présente autorisation, imputer la différence entre la valeur comptable des actions annulées et leur montant nominal sur tous postes de réserves et primes, et avec faculté de subdélégation, accomplir tous actes, toutes formalités et toutes déclarations en vue de rendre définitives les réductions de capital qui pourraient être réalisées en vertu de la présente autorisation et modifier les statuts de la Société.
Neuvième Résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités). —L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée Générale pour accomplir toutes formalités qui seront nécessaires.
_________________________
Il est rappelé que, conformément à l’article 12 des statuts de la Société, le droit de vote est exercé par l’usufruitier dans les Assemblées Générales Ordinaires et par le nu-propriétaire dans les Assemblées Générales Extraordinaires.
Tout actionnaire, quel que soit le nombre d’actions qu’il possède, a le droit de participer à l’Assemblée Générale, ou d’y voter par correspondance, ou de s’y faire représenter par un mandataire.
Conformément à l’article R. 225-85 du Code de commerce, le droit de participer à l’Assemblée Générale est subordonnée à l’enregistrement comptable des titres au nom de l’actionnaire ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte, au troisième jour ouvré précédant l’Assemblée Générale à zéro heure, heure de Paris, soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la Société par son mandataire CM-CIC SECURITIES, soit dans les comptes de titres au porteur tenus par l’intermédiaire bancaire ou financier habilité.
L’enregistrement comptable des titres dans les comptes de titres au porteur tenus par l’intermédiaire bancaire ou financier habilité doit être constaté par une attestation de participation délivrée par ce dernier, annexée au formulaire de vote à distance ou de procuration ou à la demande de carte d’admission établis au nom de l'actionnaire ou pour le compte de l’actionnaire représenté par l’intermédiaire inscrit.
Une attestation de participation est délivrée à l’actionnaire souhaitant participer en personne à l’Assemblée Générale et qui n’a pas reçu sa carte d’admission le troisième jour ouvré précédant l’Assemblée Générale à zéro heure, heure de Paris.
A défaut d'assister personnellement à l’Assemblée Générale, tout actionnaire peut choisir entre l'une des trois formules suivantes :
– adresser une procuration à la Société sans indication de mandataire,
– voter par correspondance,
– donner une procuration à un autre actionnaire, à son conjoint, à son partenaire avec lequel il a conclu un Pacte Civil de Solidarité, ou à toute personne physique ou morale de son choix, dans les conditions prévues à l’article L. 225-106 du Code de commerce.
Pour donner pouvoir, voter par correspondance ou se faire représenter :
– les propriétaires d’actions au porteur devront demander le formulaire de vote par correspondance / procuration et ses annexes à l’établissement financier dépositaire de leurs titres de telle sorte que la demande parvienne à cet intermédiaire six jours avant la date de l’Assemblée Générale ;
– les propriétaires d'actions nominatives devront retourner directement à la Société le formulaire de vote par correspondance / procuration qui leur aura été adressé directement, accompagné de ses annexes.
Conformément aux dispositions de l’article R. 225-79 du Code de commerce, la procuration donnée par un actionnaire pour se faire représenter est signée par celui-ci et peut être transmise, le cas échéant, par voie électronique, selon les modalités suivantes : l’actionnaire doit envoyer en pièce jointe d’un e-mail, à l’adresse schaeffer-dufour@orange.fr, une copie numérisée du formulaire de vote par procuration signé en précisant ses nom, prénom et adresse ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné.
En outre, s’agissant des actions au porteur, l’actionnaire devra, en complément, demander à l’intermédiaire bancaire ou financier qui assure la gestion de son compte titre d’envoyer une attestation de participation à la Société selon les modalités habituelles. Afin que les désignations de mandataires puissent être prises en compte, lesdites attestations devront être réceptionnées au plus tard le mercredi 19 Juin 2013 à zéro heure, heure de Paris.
Les copies numérisées de formulaires de vote par procuration non signés ne seront pas prises en compte.
L’actionnaire peut révoquer son mandataire, étant précisé que la révocation devra être faite par écrit dans les mêmes formes que la nomination et communiquée à la Société. Pour désigner un nouveau mandataire après révocation, l’actionnaire devra demander à la Société (s’il est actionnaire au nominatif) ou à son intermédiaire bancaire ou financier (s’il est actionnaire au porteur) de lui envoyer un nouveau formulaire de vote par procuration portant la mention « Changement de Mandataire », et devra le lui retourner de telle façon que la Société puisse le recevoir au plus tard le mercredi 19 Juin 2013 à zéro heure, heure de Paris.
Les formulaires de vote par correspondance / procuration ne seront pris en compte qu'à la condition d'être reçus par la Société, trois jours avant la date de l’Assemblée Générale, et être accompagnés, pour ceux provenant des actionnaires au porteur, d'une attestation de participation.
Tout actionnaire ayant déjà voté par correspondance, envoyé une procuration ou demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation, n’aura plus la possibilité de choisir un autre mode de participation à l’Assemblée Générale.
Il est rappelé que, conformément aux dispositions de l’article R. 225-85 du Code de commerce :
– tout actionnaire ayant effectué l’une ou l’autre des formalités ci-dessus, peut céder tout ou partie de ses actions. Cependant, si la cession intervient avant le troisième jour ouvré précédant l'Assemblée Générale à zéro heure, heure de Paris, la Société ou son mandataire invalide ou modifie en conséquence, selon le cas, le vote exprimé à distance, le pouvoir, la carte d'admission ou l'attestation de participation. A cette fin, l'intermédiaire habilité teneur de compte notifie la cession à la Société ou à son mandataire et lui transmet les informations nécessaires.
– aucune cession ni aucune autre opération réalisée après le troisième jour ouvré précédant l'Assemblée Générale à zéro heure, heure de Paris, quel que soit le moyen utilisé, n'est notifiée par l'intermédiaire habilité ou prise en considération par la Société.
Il n’est pas prévu de vote par visioconférence ou par des moyens de télécommunication pour cette Assemblée Générale, et aucun site visé à l’article R. 225-61 du Code de commerce ne sera aménagé à cette fin.
Conformément à la loi, tous les documents qui doivent être communiqués aux Assemblées Générales seront tenus dans les délais légaux à la disposition des actionnaires au siège social.
Conformément à l’article R. 225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée Générale, adresser ses questions au siège social de la Société ( 66 Rue JeanBaptiste Lebas - 59910 BONDUES ) par lettre recommandée avec demande d’avis de réception adressée au Président Directeur Général. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte.
Les demandes d'inscription de points ou de projets de résolutions à l'ordre du jour de l’Assemblée Générale par les actionnaires remplissant les conditions prévues à l'article R. 225-71 du Code de commerce devront être adressées au siège social par lettre recommandée avec demande d’avis de réception au plus tard vingt-cinq jours avant la date de l’Assemblée Générale. Toute demande doit être accompagnée d’une attestation d’inscription en compte. L’examen par l’Assemblée Générale des projets de résolutions déposés dans les conditions ci-dessus est subordonné à la transmission, par les auteurs de la demande, d’une nouvelle attestation justifiant de l’enregistrement comptable des titres dans les mêmes comptes au troisième jour ouvré précédant l’Assemblée Générale à zéro heure, heure de Paris, conformément aux dispositions de l’article R. 225-71 du Code de commerce.
Le présent avis vaut avis de convocation, sous réserve qu'aucune modification ne soit apportée à l'ordre du jour à la suite de demandes d’inscription de projets de résolutions présentés par des actionnaires.
Le Conseil d’Administration
1302329
| 14 septembre 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°111 |
SCHAEFFER-DUFOUR
Société Anonyme au capital de 6.319.476.23 Euros
Siège social : 66, Rue Jean-Baptiste Lebas, 59910 Bondues.
945 450 716 R.C.S. Roubaix-Tourcoing.
Euronext Paris Compartiment C.
Code ISIN : FR0000064511.
I. — Les comptes annuels et les comptes consolidés de SCHAEFFER DUFOUR publiés dans le Rapport Financier Annuel 2011 (déposé auprès de l’Autorité des marchés financiers le 30 avril 2012 et en ligne sur le site www.schaeffer-dufour.fr rubrique Publications et informations financières) ont été approuvés sans modification par l’Assemblée générale mixte des actionnaires réunie le 23 juin 2012.
II. — Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels.
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011, sur :
— Le contrôle des comptes annuels de la société Schaeffer Dufour SA, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— La justification de nos appréciations ;
— Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des comptes ont été réalisées dans un environnement incertain, lié à une crise économique et de liquidité, qui rend difficile l'appréhension des perspectives économiques. C'est dans ce contexte que, en application des dispositions de l'article L.823.9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations et que nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
— La note « III.-3 Immobilisations financières » de l’annexe expose dans son paragraphe 3.1 les règles et estimations comptables relatives à l’évaluation des titres de participation et autres titres immobilisés. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable des hypothèses retenues et avons apprécié les données sur lesquelles se fondent les évaluations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs du capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Marcq-en-Baroeul, le 27 avril 2012.
Les commissaires aux comptes :
|
KPMG Audit Nord : |
F2B Audit Baron Boudoul : |
|
Patrick Lequint ; |
Jean-Philippe Boudoul ; |
|
Associé, |
Associé. |
III. — Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2011 sur :
— Le contrôle des comptes consolidés de la société Schaeffer Dufour SA, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— La justification de nos appréciations ;
— La vérification spécifique prévue par la loi.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
2. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des comptes ont été réalisées dans un environnement incertain, lié à une crise économique et de liquidité, qui rend difficile l'appréhension des perspectives économiques. C'est dans ce contexte que, en application des dispositions de l'article L.823.9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations et que nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
— Les notes 2.3, 6 et 8 de l’annexe aux comptes consolidés décrivent les modalités retenues pour déterminer la juste valeur des actifs financiers et des autres actifs financiers. Nos travaux ont consisté à examiner les données utilisées, apprécier le caractère approprié des estimations retenues et vérifier que les notes de l’annexe aux comptes consolidées fournissent une information appropriée.
— La note 2.7 de l’annexe aux comptes consolidés précise que la société procède à chaque arrêté de comptes à des tests de perte de valeur des goodwill. Nous avons examiné les modalités de mise en oeuvre de ce test de perte de valeur.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Marcq-en-Baroeul, le 27 avril 2012.
Les commissaires aux comptes :
|
KPMG Audit Nord : |
F2B Audit Baron Boudoul : |
|
Patrick Lequint ; |
Jean-Philippe Boudoul ; |
|
Associé, |
Associé. |
1205776
| 21 mai 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°61 |
SCHAEFFER-DUFOUR
Société Anonyme au capital de 6.319.476,23 euros.
Siège social : 66 rue Jean-Baptiste Lebas - 59910 BONDUES.
945.450.716 R.C.S. ROUBAIX-TOURCOING.
Mmes et MM. les Actionnaires sont informés qu’ils sont convoqués à l’Assemblée Générale Mixte Ordinaire et Extraordinaire qui se tiendra le Samedi 23 Juin 2012, à 9 heures 30, à la Cité des Echanges - 40 Rue Eugène Jacquet à MARCQ EN BARŒUL (59700), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :
— Rapport de gestion du Conseil d’Administration sur les opérations de l’exercice social clos le 31 Décembre 2011 et sur les comptes sociaux et consolidés dudit exercice,
— Rapports des Commissaires aux Comptes sur l’exécution de leur mission et les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de commerce,
— Rapport spécial du Président du Conseil d’Administration sur la préparation et l’organisation des travaux du Conseil d’Administration et sur les procédures de contrôle interne prévu à l’article L. 225-37 du Code de commerce,
— Rapport spécial des Commissaires aux Comptes faisant part de leurs observations sur le rapport du Président,
— Approbation des comptes et opérations de l’exercice social clos le 31 Décembre 2011 et desdites conventions,
— Approbation des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 Décembre 2011,
— Quitus aux Administrateurs et aux Commissaires aux Comptes,
— Affectation du résultat de l’exercice,
— Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de faire racheter par la Société ses propres actions dans le cadre des dispositions des articles L. 225-209 et suivants du Code de commerce,
— Questions diverses,
— Rapport du Conseil d’Administration,
— Rapport spécial des Commissaires aux Comptes,
— Autorisation à donner au Conseil d’Administration en vue de réduire le capital social par voie d’annulation des actions rachetées par la Société,
— Questions diverses,
— Pouvoirs pour les formalités.
1) Résolutions de la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire
Première Résolution (Approbation des rapports et des comptes sociaux de l’exercice 2011). — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture :
– du Rapport de gestion du Conseil d’Administration sur l’activité et la situation de la Société au cours de l’exercice social clos le 31 Décembre 2011 et sur les comptes dudit exercice,
– du Rapport des Commissaires aux Comptes sur l’exécution de leur mission,
– des Rapports du Président du Conseil d’Administration sur la préparation et l’organisation des travaux du Conseil d’Administration et sur les procédures de contrôle interne et des Commissaires aux Comptes sur le contrôle annuel interne,
et pris connaissance de l’ensemble des documents communiqués, approuve les comptes sociaux de l’exercice clos le 31 Décembre 2011, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports.
En conséquence, elle donne aux Administrateurs et aux Commissaires aux Comptes quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice.
L’Assemblée Générale Ordinaire prend acte que les comptes de l’exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l’article 39-4 du Code général des impôts.
Deuxième Résolution (Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2011). — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture des Rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 Décembre 2011, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports.
Troisième Résolution (Approbation des conventions réglementées). — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture du Rapport Spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de Commerce, déclare approuver ces conventions et les termes du Rapport des Commissaires aux Comptes.
Quatrième Résolution (Affectation du résultat de l’exercice 2011). — L’Assemblée Générale Ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice social clos le 31 Décembre 2011 s’élève à 603.051 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d’affecter ce résultat comme suit :
|
1) en totalité à titre de dividendes, |
|
|
la somme de 603.051 euros, ci |
603.051 euros |
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Total égal au bénéfice de l’exercice : |
603.051 euros |
|
Auquel s’ajoute : |
|
|
2) un prélèvement sur le poste « Réserves ordinaires », |
|
|
d’une somme de 1.883.442 euros, ci |
1.883.442 euros |
|
Les sommes distribuables s’élevant ainsi à : |
2.486.493 euros |
|
soit un dividende unitaire de 3,00 euros éligible à la réfaction de 40 % |
|
Il est précisé que le montant des revenus distribués au titre de l'exercice clos le 31 Décembre 2011 éligibles à la réfaction de 40 % s'élève à 2.486.493 euros, soit la totalité des dividendes mis en distribution.
Le dividende en numéraire sera mis en paiement au siège social à compter du 25 Juin 2012.
Lorsque les bénéficiaires sont des personnes physiques imposables à l’impôt sur le revenu en France, conformément à l’article 158-3-2°du Code général des impôts, la totalité des sommes distribuées et payées en 2012 est, au choix dudit bénéficiaire, éligible :
– soit à l’imposition sur le revenu au barème progressif après réfaction de 40 % prévue au 2° de l’article 158-3 du Code général des impôts, outre les prélèvements sociaux de 13,5 % (CSG, CRDS, prélèvement social de 3,4 %, contribution additionnelle à ce prélèvement et RSA) prévus par l’article L. 245-16 du Code de sécurité sociale ;
– soit, sur option, au prélèvement forfaitaire libératoire de l’impôt sur le revenu au taux de 21 % prévu à l’article 117 quater-I-1 du Code général des impôts aux lieu et place de l’impôt progressif sur le revenu, outre les prélèvements sociaux susvisés, à condition de formuler expressément leur option à la Société au plus tard avant la mise en paiement du dividende. Cette option est irrévocable pour cet encaissement. Elle fait notamment perdre (i) le bénéfice de l’abattement de 40 % pour tous les autres dividendes perçus par le contribuable au cours de la même année, (ii) ainsi que le droit à l’abattement fixe annuel de 1.525 euros pour les contribuables célibataires, divorcés, veufs, mariés soumis à imposition séparée et de 3.050 euros pour les contribuables mariés soumis à une imposition commune ou liés par un Pacs soumis à imposition commune (en application des dispositions de l'article 158-3-5° du Code général des impôts). En cas d’exercice de ladite option pour le prélèvement libératoire, le montant distribué sera minoré de ce même prélèvement libératoire.
Les autres bénéficiaires et les personnes morales ne bénéficient ni de l’abattement susvisé ni de l’option pour le prélèvement libératoire.
Conformément à l’article L. 225-210 du Code de commerce, les actions qui seront détenues par la Société à la date de mise en paiement du dividende ne donneront pas droit au dividende.
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, l'Assemblée Générale Ordinaire prend acte de ce que les sommes distribuées à titre de dividendes, au titre des trois précédents exercices, ont été les suivantes :
Exercice 2010 : Dividende de 0,60 euro par action (éligible à la réfaction de 40 %)
Exercice 2009 : Dividende de 0,60 euro par action (éligible à la réfaction de 40 %)
Exercice 2008 : Dividende de 0,50 euro par action (éligible à la réfaction de 40 %)
Cinquième Résolution (Autorisation d’un programme de rachat d’actions). — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture du Rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions des articles L. 225-209 et suivants du Code de Commerce, autorise et confère tous pouvoirs au Conseil d’Administration avec faculté de subdélégation, à l’effet d’acheter les actions de la Société par tout moyen, y compris par produits dérivés, sur le marché ou autrement, en vue de leur conservation, ou en vue de procéder à des opérations d’échange dans le cadre d’opérations de croissance externe initiées par la Société, ou en vue d’assurer l’animation du marché des titres dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI, ou encore en vue de les annuler, sous réserve pour ce dernier cas de l’approbation de la sixième résolution de la présente Assemblée Générale.
L’Assemblée Générale Ordinaire décide de fixer le nombre maximal d’actions pouvant être achetées à 10 % du nombre total des actions composant le capital social, le prix d’achat pour une action ne pouvant être inférieur à 15 euros, ni supérieur à 30 euros, étant ici précisé que le nombre d’actions rachetées par la Société en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne pourra excéder 5 % du capital. Cette limite de 10 % s’applique à un montant du capital de la Société qui sera, le cas échéant, ajusté pour prendre en compte les opérations affectant le capital social postérieurement à la présente Assemblée Générale, les acquisitions réalisées par la Société ne pouvant en aucun cas l’amener à détenir, directement et/ou indirectement par l’intermédiaires de filiales indirectes, plus de 10 % du capital social.
Sur la base du nombre total des actions composant le capital social de la Société au 31 Décembre 2011, le nombre maximal d’actions que la Société serait susceptible de racheter s’élève à 82.883 actions et le montant maximal qu’elle serait amenée à débourser pour acquérir ces actions s’élève à 2.486.490 euros.
L’Assemblée Générale Ordinaire décide que la présente autorisation est donnée pour une durée de dix-huit mois à compter de la présente Assemblée Générale.
L’Assemblée Générale Ordinaire donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation, pour mettre en oeuvre la présente autorisation, passer tous ordres de bourse, signer tous actes de cession ou transfert, conclure tous accords, tous contrats de liquidité, tous contrats d’options, effectuer toutes formalités et toutes déclarations auprès de tous organismes, et généralement, faire ce qui est nécessaire pour l’exécution des décisions qui auront été prises par lui dans le cadre de la présente autorisation.
Le Conseil d’Administration devra informer l’Assemblée Générale des opérations réalisées en vertu de la présente autorisation conformément à la réglementation applicable.
2) Résolutions de la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire
Sixième Résolution (Autorisation de réduction du capital social par voie d’annulation des actions rachetées dans le cadre du programme de rachat d’actions). — L’Assemblée Générale Extraordinaire, après avoir entendu la lecture du Rapport du Conseil d’Administration et du Rapport Spécial des Commissaires aux Comptes, autorise le Conseil d’Administration, conformément aux dispositions de l’article L. 225-209 du Code de Commerce, à annuler pendant une durée de vingt-six mois sur ses seules décisions, en une ou plusieurs fois, dans la limite maximum de 10 % du montant du capital, par période de vingt-quatre mois, tout ou partie des actions acquises par la Société et à procéder à due concurrence à une réduction du capital social.
L’Assemblée Générale Extraordinaire donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour mettre en oeuvre la présente autorisation, imputer la différence entre la valeur comptable des actions annulées et leur montant nominal sur tous postes de réserves et primes, et avec faculté de délégation, accomplir tous actes, toutes formalités et toutes déclarations en vue de rendre définitives les réductions de capital qui pourraient être réalisées en vertu de la présente autorisation et modifier les statuts de la Société.
L’Assemblée Générale Extraordinaire prend acte que la présente autorisation prive d’effet toute autorisation antérieure ayant le même objet, et plus particulièrement celle donnée par l’Assemblée Générale Mixte Ordinaire et Extraordinaire du 18 Juin 2011.
Septième Résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités). — L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour accomplir toutes formalités qui seront nécessaires.
----------------------------------------------------------------------
Il est rappelé que, conformément à l’article 12 des statuts de la Société, le droit de vote est exercé par l’usufruitier dans les Assemblées Générales Ordinaires et par le nu-propriétaire dans les Assemblées Générales Extraordinaires.
Tout actionnaire, quel que soit le nombre d’actions qu’il possède, a le droit de participer à l’Assemblée Générale, ou d’y voter par correspondance, ou de s’y faire représenter par un mandataire.
Conformément à l’article R. 225-85 du Code de commerce, le droit de participer à l’Assemblée Générale est subordonnée à l’enregistrement comptable des titres au nom de l’actionnaire ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte, au troisième jour ouvré précédant l’Assemblée à zéro heure, heure de Paris, soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la Société par son mandataire CM-CIC SECURITIES, soit dans les comptes de titres au porteur tenus par l’intermédiaire bancaire ou financier habilité.
L’enregistrement comptable des titres dans les comptes de titres au porteur tenus par l’intermédiaire bancaire ou financier habilité doit être constaté par une attestation de participation délivrée par ce dernier, annexée au formulaire de vote à distance ou de procuration ou à la demande de carte d’admission établis au nom de l'actionnaire ou pour le compte de l’actionnaire représenté par l’intermédiaire inscrit.
Une attestation de participation est délivrée à l’actionnaire souhaitant participer en personne à l’Assemblée et qui n’a pas reçu sa carte d’admission le troisième jour ouvré précédant l’Assemblée à zéro heure, heure de Paris.
A défaut d'assister personnellement à l’Assemblée, tout actionnaire peut choisir entre l'une des trois formules suivantes :
– adresser une procuration à la Société sans indication de mandataire,
– voter par correspondance,
– donner une procuration à un autre actionnaire, à son conjoint, à son partenaire avec lequel il a conclu un Pacte Civil de Solidarité, ou à toute personne physique ou morale de son choix, dans les conditions prévues à l’article L. 225-106 du Code de commerce.
Pour donner pouvoir, voter par correspondance ou se faire représenter :
– les propriétaires d’actions au porteur devront demander le formulaire de vote par correspondance / procuration et ses annexes à l’établissement financier dépositaire de leurs titres de telle sorte que la demande parvienne à cet intermédiaire six jours avant la date de l’Assemblée ;
– les propriétaires d'actions nominatives devront retourner directement à la Société le formulaire de vote par correspondance / procuration qui leur aura été adressé directement, accompagné de ses annexes.
Conformément aux dispositions de l’article R. 225-79 du Code de commerce, la procuration donnée par un actionnaire pour se faire représenter est signée par celui-ci et peut être transmise, le cas échéant, par voie électronique, selon les modalités suivantes : l’actionnaire doit envoyer en pièce jointe d’un e-mail, à l’adresse schaeffer-dufour@orange.fr, une copie numérisée du formulaire de vote par procuration signé en précisant ses nom, prénom et adresse ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné.
En outre, s’agissant des actions au porteur, l’actionnaire devra, en complément, demander à l’intermédiaire bancaire ou financier qui assure la gestion de son compte titre d’envoyer une attestation de participation à la Société selon les modalités habituelles. Afin que les désignations de mandataires puissent être prises en compte, lesdites attestations devront être réceptionnées au plus tard le mercredi 20 Juin 2012 à zéro heure, heure de Paris.
Les copies numérisées de formulaires de vote par procuration non signés ne seront pas prises en compte.
L’actionnaire peut révoquer son mandataire, étant précisé que la révocation devra être faite par écrit dans les mêmes formes que la nomination et communiquée à la Société. Pour désigner un nouveau mandataire après révocation, l’actionnaire devra demander à la Société (s’il est actionnaire au nominatif) ou à son intermédiaire bancaire ou financier (s’il est actionnaire au porteur) de lui envoyer un nouveau formulaire de vote par procuration portant la mention « Changement de Mandataire », et devra le lui retourner de telle façon que la Société puisse le recevoir au plus tard le mercredi 20 Juin 2012 à zéro heure, heure de Paris.
Les formulaires de vote par correspondance / procuration ne seront pris en compte qu'à la condition d'être reçus par la Société, trois jours avant la date de l’Assemblée, et être accompagnés, pour ceux provenant des actionnaires au porteur, d'une attestation de participation.
Tout actionnaire ayant déjà voté par correspondance, envoyé une procuration ou demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation, n’aura plus la possibilité de choisir un autre mode de participation à l’Assemblée Générale.
Il est rappelé que, conformément aux dispositions de l’article R. 225-85 du Code de commerce :
– tout actionnaire ayant effectué l’une ou l’autre des formalités ci-dessus, peut céder tout ou partie de ses actions. Cependant, si la cession intervient avant le troisième jour ouvré précédant l'Assemblée à zéro heure, heure de Paris, la Société ou son mandataire invalide ou modifie en conséquence, selon le cas, le vote exprimé à distance, le pouvoir, la carte d'admission ou l'attestation de participation. A cette fin, l'intermédiaire habilité teneur de compte notifie la cession à la Société ou à son mandataire et lui transmet les informations nécessaires.
– aucune cession ni aucune autre opération réalisée après le troisième jour ouvré précédant l'Assemblée à zéro heure, heure de Paris, quel que soit le moyen utilisé, n'est notifiée par l'intermédiaire habilité ou prise en considération par la Société.
Il n’est pas prévu de vote par visioconférence ou par des moyens de télécommunication pour cette Assemblée, et aucun site visé à l’article R. 225-61 du Code de commerce ne sera aménagé à cette fin.
Conformément à la loi, tous les documents qui doivent être communiqués aux Assemblées Générales seront tenus dans les délais légaux à la disposition des actionnaires au siège social.
Conformément à l’article R. 225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée, adresser ses questions au siège social de la Société ( 66 Rue Jean-Baptiste Lebas - 59910 BONDUES ) par lettre recommandée avec demande d’avis de réception adressée au Président Directeur Général. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte.
Les demandes d'inscription de points ou de projets de résolutions à l'ordre du jour de l’Assemblée par les actionnaires remplissant les conditions prévues à l'article R. 225-71 du Code de commerce devront être adressées au siège social par lettre recommandée avec demande d’avis de réception au plus tard vingt-cinq jours avant la date de l’Assemblée. Toute demande doit être accompagnée d’une attestation d’inscription en compte. L’examen par l’Assemblée Générale des projets de résolutions déposés dans les conditions ci-dessus est subordonné à la transmission, par les auteurs de la demande, d’une nouvelle attestation justifiant de l’enregistrement comptable des titres dans les mêmes comptes au troisième jour ouvré précédant l’Assemblée à zéro heure, heure de Paris, conformément aux dispositions de l’article R. 225-71 du Code de commerce.
Le présent avis vaut avis de convocation, sous réserve qu'aucune modification ne soit apportée à l'ordre du jour à la suite de demandes d’inscription de projets de résolutions présentés par des actionnaires.
Le Conseil d’Administration.
| 29 juillet 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°90 |
SCHAEFFER - DUFOUR
Société anonyme au capital de 6 319 476,23 €.
Siège social : 66, rue Jean-Baptiste Lebas, 59910 Bondues.
945 450 716 R.C.S. Roubaix-Tourcoing.
Etats financiers consolidés au 31 décembre 2010.
|
Actif |
Note |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Actifs non courants : |
|
|
|
|
Immobilisations (in)corporelles |
4 |
6 |
7 |
|
Titres mis en équivalence |
5 |
8 348 |
8 188 |
|
Actifs financiers non courants |
6 |
6 868 |
6 654 |
|
Total actifs non courants |
|
15 222 |
14 848 |
|
Actifs courants : |
|
|
|
|
Stocks |
|
|
0 |
|
Créances d'exploitation |
7 |
134 |
409 |
|
Créances sur cessions immos |
7 |
0 |
0 |
|
Autres actifs financiers courants |
8 |
27 810 |
27 162 |
|
Trésorerie et équivalents de trésorerie |
8 |
370 |
1 322 |
|
Total actifs courants |
|
28 314 |
28 892 |
|
Total des actifs |
|
43 536 |
43 740 |
|
Passif |
Note |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Capital social |
|
6 320 |
6 580 |
|
Réserves |
|
2 423 |
1 904 |
|
Ecarts de conversion |
|
501 |
191 |
|
Réserves consolidées |
|
12 346 |
12 086 |
|
Résultat (part du Groupe) |
|
603 |
859 |
|
Capitaux propres part du groupe |
9 |
22 193 |
21 620 |
|
Intérêts minoritaires |
10 |
13 919 |
14 322 |
|
Capitaux propres |
|
36 112 |
35 942 |
|
Passifs non courants |
|
|
|
|
Provisions non courantes |
|
|
|
|
Impôts différés |
11 |
5 393 |
5 208 |
|
Dettes financières |
12 |
189 |
353 |
|
Total passifs non courants |
|
5 582 |
5 561 |
|
Passifs courants |
|
|
|
|
Dettes financières |
12 |
|
0 |
|
Dettes d'exploitation |
13 |
58 |
291 |
|
Dettes d'impôts |
13 |
78 |
0 |
|
Autres créditeurs |
13 |
1 706 |
1 946 |
|
Total passifs courants |
|
1 842 |
2 237 |
|
Total des capitaux propres et passifs |
|
43 536 |
43 740 |
|
|
Note |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Chiffre d'affaires |
|
9 |
7 |
|
Coût d'achat et charges externes |
16 |
-349 |
-443 |
|
Charges de personnel |
16 |
-87 |
-76 |
|
Amortissements |
|
-1 |
-1 |
|
Dotation aux provisions et dépréciations |
|
|
|
|
Dotation aux provisions pour risques |
|
|
|
|
Reprise sur provisions et dépréciations |
|
|
|
|
Autres produits opérationnels |
|
10 |
72 |
|
Autres charges opérationnelles |
|
-39 |
-53 |
|
Résultat opérationnel |
|
-457 |
-494 |
|
Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie |
|
1 273 |
315 |
|
Autres produits financiers |
|
1 441 |
2 680 |
|
Autres charges financières |
|
-1 123 |
-1 308 |
|
Résultat financier |
17 |
1 592 |
1 686 |
|
Résultat des sociétés mises en équivalence |
|
564 |
434 |
|
Résultat avant impôt |
|
1 698 |
1 627 |
|
Charge d'impôt |
18 |
-498 |
-174 |
|
Résultat après impôts des activitées poursuivies |
|
1 200 |
1 453 |
|
Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession |
20 |
|
101 |
|
Résultat net de la période |
|
1 200 |
1 554 |
|
Dont part du Groupe |
|
603 |
859 |
|
Dont part des minoritaires |
|
596 |
695 |
|
Résultat net par action part du groupe en € des activités poursuivies |
|
0,73 |
0,97 |
|
Résultat dilué par action part du groupe en € des activités poursuivies |
|
0,73 |
0,97 |
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Flux de trésorerie liés à l’activité : |
|
|
|
Résultat net de la période |
1 199 |
1 554 |
|
Elimination des éléments sans incidence avec la trésorerie |
|
|
|
Dotations nettes aux amortissements et provisions |
1 |
1 |
|
Variation des impôts différés |
185 |
-62 |
|
Plus et moins-values de cessions |
0 |
-101 |
|
Perte de valeur IFRS5 |
|
|
|
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence |
494 |
665 |
|
Quote-part dans résultat des sociétés mises en équivalence |
-564 |
-434 |
|
Variation de juste valeur |
-380 |
-1 029 |
|
Variation du BFR |
930 |
887 |
|
Flux de trésorerie générés par l’activité |
1 865 |
1 481 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations d’investissement : |
|
|
|
Acquisitions d’immobilisations |
-480 |
-726 |
|
Cessions d’immobilisations |
-196 |
3 975 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations d’investissement |
-676 |
3 249 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement : |
|
|
|
Augmentation de capital |
|
|
|
Actions propres |
-5 |
-224 |
|
Dividendes versés aux actionnaires de la mère |
-498 |
-415 |
|
Dividendes versés aux minoritaires |
-1 179 |
-1 382 |
|
Variation des autres fonds propres |
|
|
|
Encaissements provenant d’emprunts |
|
300 |
|
Remboursement d’emprunts |
-164 |
-159 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement |
-1 846 |
-1 880 |
|
Impact de change et de variation de périmètre : |
|
|
|
Ecart de change |
353 |
-129 |
|
Variation de trésorerie |
-304 |
2 721 |
|
Trésorerie d’ouverture |
28 483 |
30 841 |
|
Variation de périmètre |
0 |
-5 079 |
|
Variation de trésorerie |
-304 |
2 721 |
|
Trésorerie de clôture |
28 179 |
28 483 |
|
Ventilation trésorerie de clôture : |
|
|
|
Autres actifs financiers courants |
27 810 |
27 162 |
|
Trésorerie et équivalents de trésorerie |
369 |
1 321 |
|
Dettes financières courantes (concours bancaires) |
0 |
0 |
|
Trésorerie de clôture |
28 179 |
28 483 |
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Résultat |
1 200 |
1 554 |
|
Correction d'erreur et changements |
0 |
0 |
|
Résultat |
1 200 |
1 554 |
|
Actifs financiers à la JV par capitaux propres |
-67 |
-413 |
|
Recyclage en résultat pertes durables sur actifs financiers à la JV |
342 |
|
|
Ecart de conversion |
353 |
-129 |
|
Impôts différés |
0 |
0 |
|
Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
628 |
-542 |
|
Résultat net des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
1 828 |
1 012 |
|
Dont part du Groupe |
1 052 |
540 |
|
Dont part des minoritaires |
776 |
472 |
|
|
Capital |
Réserves |
Report à nouveau |
Ecart de conversion Groupe |
Réserves consolidées Groupe |
Résultat de l'exercice |
Total part du groupe |
Intérêt des minoritaires |
Total Capitaux propres |
|
31/12/2008 |
6 580 |
3 541 |
0 |
-9 920 |
28 536 |
-7 019 |
21 718 |
16 557 |
38 275 |
|
Résultat 31/12/2009 |
|
|
|
|
|
859 |
859 |
695 |
1 554 |
|
Opérations liés au capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dividendes distribués |
|
-415 |
|
|
|
|
-415 |
-1 109 |
-1 524 |
|
Affectation réserves |
|
-1 222 |
|
|
-5 797 |
7 019 |
0 |
|
0 |
|
Actions propres |
|
|
|
|
-224 |
|
-224 |
|
-224 |
|
Gains et pertes comptabilisés en CP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Actife financiers à la JV par réserves |
|
|
|
|
-190 |
|
-190 |
-223 |
-412 |
|
Ecart de conversion |
|
|
|
-129 |
|
|
-129 |
0 |
-129 |
|
Variation de périmètre |
|
|
|
10 240 |
-10 240 |
|
0 |
-1 599 |
-1 599 |
|
31/12/2009 |
6 580 |
1 904 |
0 |
191 |
12 085 |
859 |
21 619 |
14 321 |
35 940 |
|
Résultat 31/12/2010 |
|
|
|
|
|
603 |
603 |
597 |
1 200 |
|
Opérations liés au capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dividendes distribués |
|
|
|
|
|
-498 |
-498 |
-1 179 |
-1 677 |
|
Affectation réserves |
|
839 |
|
|
-478 |
-361 |
0 |
|
0 |
|
Réduction de capital par annulation |
-261 |
-320 |
|
|
605 |
|
24 |
|
24 |
|
Actions propres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
|
-5 |
|
-5 |
|
-5 |
|
Sains et pertes comptabilisés en CP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Actife financiers à la JV par réserves |
|
|
|
|
-36 |
|
-36 |
-31 |
-67 |
|
Recyclage en résultat pertes durables |
|
|
|
|
174 |
|
174 |
168 |
342 |
|
Sur actife financiers à la JV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ecart de conversion |
|
|
|
311 |
|
|
311 |
42 |
353 |
|
Variation de périmètre |
|
|
|
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
|
31/12/2010 |
6 319 |
2 423 |
0 |
502 |
12 345 |
603 |
22 192 |
13 918 |
36 111 |
Après un début d’année favorable les crises de la dette souveraine de certains pays de la zone euro (Grèce, Irlande, Portugal...) ont eu raison de l’optimisme des marchés financiers, l’indice CAC 40 terminant l’année sur une note légèrement négative. Les normes comptables IFRS ont rendu notre résultat beaucoup plus sensible à ces variations. Dans ces conditions, le résultat financier en retrait de 4% sur l’année précédente. Néanmoins compte tenu d’une charge d’impôts plus importante, le résultat net est en retrait plus sensible.
En termes d’activités, Salmon & Cie a continué à accentuer son engagement dans le private equity en souscrivant 300K€ supplémentaires dans le fonds Siparex entrepreneurs, et en participant à la création de la société Acxior pour 240 K€, aux côtés de Jacques Henri David et Régis Prunier. Cette société est destinée à intervenir spécialement dans le domaine du M & A.
D’autre part, le conseil Salmon & Cie du mois d’octobre a décidé de participer aux côtés de la société Techniphoto à la reprise de la société financière impression directe qui contrôle Impression directe. Cet investissement, d’un montant de 450 K€, a été finalisé en janvier 2011 et viendra compléter nos participations dans la filière imprimerie.
2.1. Référentiel applicable. — Les comptes consolidés du Groupe SCHAEFFER-DUFOUR sont préparés en appliquant les principes de comptabilisation et d’évaluation des normes IFRS telles qu’adoptées dans l’Union européenne au 31 décembre 2010 et disponibles sur le site http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/IAS_fr.htm#adopted-commission.
Ils sont préparés sur la base des états financiers des sociétés consolidées établis selon les règles comptables applicables dans leur pays respectif, préalablement retraités pour les mettre en conformité avec les règles et méthodes comptables du groupe.
Les comptes consolidés ont été arrêté par le conseil d’administration en date du 7 avril 2011.
Ils seront soumis à la prochaine assemblée générale ordinaire annuelle qui dispose du pouvoir souverain d’approuver ou de modifier les comptes.
Les principes comptables sont identiques à ceux utilisés dans la préparation des comptes consolidés annuels pour l’exercice clos le 31 décembre 2009 et de l’adoption, par l’Union européenne, de nouvelles normes et interprétations ci-après.
Les nouvelles normes et amendements aux normes existantes, entrant en vigueur au 1er janvier 2010 et parues au Journal Officiel de l’Union européenne à la date d’arrêté des comptes ont été appliqués. Il s’agit des normes suivantes :
— L’ensemble des normes amendées dans le cadre de l’amélioration des IFRS publié en avril 2009 par l’IASB ;
— IFRS 3 révisée sur les regroupements d’entreprises suite au projet « Business Combination phase II », sans impact sur les comptes ;
— IAS 27 révisée sur la consolidation des filiales suite au projet « Business Combination phase II », sans impact sur les comptes ;
— Amendement IAS 39, « éléments éligibles à la couverture », sans impact sur les comptes ;
— Amendement IFRS 2 relatifs aux transactions cash-setteled intra-groupe, sans impact sur les comptes ;
— Amendement IFRS 5 sur les cessions partielles de titres, sans impact sur les comptes ;
— IFRIC 12, « Concessions de services publics », non applicable ;
— IFRIC 15 « Accords de construction immobilières », non applicable ;
— IFRIC 16 « Couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger », sans impact sur les comptes ;
— IFRIC 17 « Distribution en nature aux actionnaires », sans impact sur les comptes ;
— IFRIC 18, « Transferts d’actifs de la part de clients », sans impact sur les comptes.
Certaines normes IAS/IFRS proposent des options de traitement comptable. Les choix retenus par le Groupe sont les suivants :
— IAS 16 – Immobilisations corporelles : Ces immobilisations sont évaluées au coût historique amorti.
Elles sont amorties sur la durée attendue d’utilisation par l’entreprise.
— IAS 39 – Instruments financiers : comptabilisation et évaluation : Les instruments financiers sont évalués en juste valeur à la date de clôture.
Les variations de juste valeur sont comptabilisées :
– en capitaux propres pour les « actifs disponibles à la vente » (titres de participation),
– en résultat pour les « actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat » (autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement).
— IFRS 3 – Regroupements d’entreprises : Les goodwill (ancien écarts d’acquisition) ne font plus l’objet d’un amortissement mais sont soumis à un test annuel systématique d’évaluation pour déterminer les dépréciations éventuelles.
Pour mémoire, comme proposé par IFRS 1 lors de la transition IFRS, le Groupe a choisi de ne pas retraiter selon les principes IFRS de façon rétroactive les regroupements antérieurs au 1er janvier 2005.
2.2. Base d’évaluation. — Les états financiers sont préparés selon la convention du coût historique, à l’exception de certains instruments financiers (actifs financiers disponibles à la vente et actifs financiers en juste valeur) qui sont comptabilisés suivant la convention de la juste valeur.
2.3. Jugements et estimations. — L’établissement des états financiers nécessite l’exercice de jugements et de procéder à des estimations notamment en ce qui concerne les instruments financiers. Les actifs financiers disponibles à la vente sont principalement évalués sur la base d’une valorisation communiquée par le FCP. Les actifs financiers en juste valeur sont évalués sur la base du cours de bourse à la date d’arrêté des comptes.
2.4. Principes et méthodes de consolidation. — Les sociétés dont le groupe à le pouvoir contrôler les politiques financières et opérationnelles afin d’obtenir des avantages de ses activités, sont consolidées selon la méthode de l’intégration globale.
Les filiales dans lesquelles le groupe exerce une influence notable sont mises en équivalence. Il s’agit des sociétés Norgefi, Cap 5, Nord’Imprim et Typoform.
Toutes les opérations réciproques entre sociétés consolidées ont été éliminées.
Toutes les sociétés retenues dans le périmètre ont été consolidées sur la base de leurs comptes annuels de 12 mois arrêtés au 31 décembre 2010.
2.5. Conversion des états financiers des sociétés étrangères.. — Les comptes en devises de la filiale suisses sont convertis au cours de clôture pour le bilan et pour le résultat. Le cours moyen utilisé est une valeur approchée du cours à la date de transaction en l’absence de fluctuations significatives.
L’effet net de la conversion des devises étrangères est enregistré en écart de conversion dans les capitaux propres.
2.6. Comptabilisation des opérations en devises.. — Les opérations libellées en devises étrangères sont converties au cours de change en vigueur à la date de l’opération.
Les écarts de conversion sont inscrits en compte de résultat.
2.7. Goodwill. — Les goodwill (écarts de première consolidation) constatés à l’occasion d’une prise de participation (correspondant à l’excédent du coût d'acquisition sur la part de l'acquéreur dans la juste valeur des actifs, les passifs identifiables acquis, ainsi que les passifs éventuels), sont affectés aux éléments identifiables de l’actif et du passif des sociétés consolidées avant la fin du premier exercice complet suivant l’acquisition.
Les goodwill (écarts d’acquisition) ne sont pas amortis. Un test de dépréciation est réalisé à chaque arrêté de comptes afin de constater les éventuelles pertes de valeur.
Les goodwill sont affectés aux titres mis équivalence, et sont donc affecté au poste d’actif « titres mis en équivalence ».
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Goodwill |
824 |
824 |
|
Dont NORD’IMPRIM |
130 |
130 |
|
Dont TYPOFORM |
694 |
694 |
2.8. Créances et dettes.. — Elles sont évaluées lors de leur comptabilisation initiale à leur juste valeur qui correspond en général à leur valeur nominale, puis au coût amorti. Une dépréciation est comptabilisée lorsqu’il existe un risque de non-recouvrement.
2.9. Provisions non courantes. — Les provisions évaluées à l’arrêté des comptes sont destinées à couvrir des sorties probables de ressources lorsque le groupe a une obligation juridique ou implicite à l’égard d’un tiers.
2.10. Résultat par action :
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||||
|
Activités poursuivies |
Activités abandonnées |
Total |
Activités poursuivies |
Activités abandonnées |
Total |
|
|
Résultat net de la période |
1 200 |
0 |
1 200 |
1 453 |
101 |
1 554 |
|
Résulat net part des minoritaires |
596 |
|
596 |
645 |
50 |
695 |
|
Résultat net part du groupe |
603 |
0 |
603 |
808 |
51 |
859 |
|
Nombre d'actions |
828 831 |
0 |
828 831 |
863 000 |
863 000 |
863 000 |
|
Actions propres |
264 |
0 |
264 |
32 750 |
32 750 |
32 750 |
|
Total |
828 567 |
0 |
828 567 |
830 250 |
830 250 |
830 250 |
|
Résultat net par action |
0,73 |
|
0,73 |
0,97 |
0,06 |
1,03 |
|
Résultat dilué |
0,73 |
|
0,73 |
0,97 |
0,06 |
1,03 |
Le résultat net par action part du groupe est établi en divisant le résultat net (part groupe) par le nombre d’actions en circulation au cours de l’exercice.
2.11. Actions propres. — Les actions propres sont éliminées par imputation sur les capitaux propres.
Réalisation de la réduction de capital social par voie d’annulation des actions rachetées dans le cadre du programme de rachat d’actions autorisée par l’assemblée générale mixte ordinaire et extraordinaire du 19 juin 2010.
Les 34 169 actions propres ont été annulées par la réduction du capital.
Le 17 septembre 2010 la Société a procédé à un achat de 264 de ses propres actions.
Liste des sociétés consolidées :
|
|
Siege social |
Pays |
31 décembre 2010 |
31 décembre 2009 |
||||
|
|
|
|
% contrôle |
% intérêt |
Méthode |
% contrôle |
% intérêt |
Méthode |
|
Schaeffer Dufour |
Bondues |
France |
100,00 |
100,00 |
Mère |
100,00 |
100,00 |
Mère |
|
Afratex |
Chur |
Suisse |
99,60 |
99,60 |
IG |
99,60 |
99,60 |
IG |
|
Capitaux 5 |
Armentieres |
France |
24,97 |
12,70 |
ME |
24,97 |
12,70 |
ME |
|
Nord’imprim |
Steenvoorde |
France |
33,33 |
16,96 |
ME |
33,33 |
16,96 |
ME |
|
Norgefi |
Lille |
France |
22,41 |
11,40 |
ME |
22,41 |
11,40 |
ME |
|
Salmon et Cie |
Paris |
France |
50,89 |
50,89 |
IG |
50,89 |
50,89 |
IG |
|
Typoform |
Wissous |
France |
48,33 |
31,96 |
ME |
48,33 |
31,96 |
ME |
|
IG : Intégration Globale ; ME: Mise en équivalence. |
||||||||
Conformément à IAS 28.37, la mise en équivalence se justifie par une détention (directe et indirecte) de plus de 20% des droits de vote et par l’exercice d’une influence notable.
|
(En milliers d’euros) |
Terrains et constructions |
Installations techniques |
Autres |
Total |
|
Valeur brute à l’ouverture |
5 |
|
3 |
8 |
|
Acquisitions |
|
|
|
|
|
Cessions |
|
|
|
|
|
Valeur brute à la clôture |
5 |
|
3 |
8 |
|
Amortissements cumulés à l’ouverture |
|
|
2 |
2 |
|
Amortissements |
1 |
|
|
|
|
Reprises et diminutions |
|
|
|
|
|
Amortissements cumules a la clôture |
6 |
0 |
2 |
8 |
|
Valeur nette comptable a l’ouverture |
5 |
|
2 |
7 |
|
Valeur nette comptable a la clôture |
5 |
0 |
1 |
6 |
Les immobilisations sont inscrites au bilan à leur coût d’acquisition.
Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire sur la durée d’utilisation prévue des immobilisations :
|
Logiciels |
3 ans |
|
Constructions |
20 ans |
|
Matériel et outillage |
3-10 ans |
|
Matériel de transport |
4-5 ans |
|
Matériel et mobilier de bureau |
5-10 ans |
|
Matériel informatique |
3-4 ans |
|
Agencements, installations |
10 ans |
Des tests de valorisation sont pratiqués pour les actifs immobilisés dès lors qu’un indice de perte potentielle de valeur existe.
5.1. Information agrégée des titres mis en équivalence :
|
(En milliers d’euros) |
Cap5 |
Nord'imprim |
Norgefi |
Typoform |
||||
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
|
Actifs non courant |
1 535 |
1 481 |
2 263 |
2 405 |
7 077 |
7 731 |
626 |
706 |
|
Stocks |
|
|
633 |
575 |
|
|
330 |
176 |
|
Créances |
12 206 |
3 234 |
4 607 |
4 549 |
136 |
86 |
2 914 |
2 666 |
|
Trésorerie |
9 312 |
8 635 |
1 944 |
1 307 |
845 |
629 |
2 488 |
2 923 |
|
Total actif |
23 054 |
13 350 |
9 447 |
8 836 |
8 058 |
8 446 |
6 358 |
6 471 |
|
Capitaux propres |
6 162 |
6 014 |
6 935 |
6 469 |
6 039 |
5 950 |
5 064 |
5 267 |
|
Passifs non courants |
|
|
958 |
1 201 |
|
|
1 |
1 |
|
Passifs courants |
16 892 |
7 336 |
1 554 |
1 166 |
2 019 |
2 496 |
1 293 |
1 203 |
|
Total passif |
23 054 |
13 350 |
9 447 |
8 836 |
8 058 |
8 446 |
6 358 |
6 471 |
|
(En milliers d’euros) |
Cap5 |
Nord'imprim |
Norgefi |
Typoform |
||||
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
|
Chiffres d'affaires |
15 850 |
17 335 |
10 248 |
9 022 |
40 |
5 |
8 298 |
8 717 |
|
Charges d'exploitation |
-14 734 |
-16 176 |
-9 044 |
-8 491 |
-76 |
-82 |
-7 915 |
-7 846 |
|
Résultat d'exploitation |
1 116 |
1 159 |
1 204 |
531 |
-36 |
-77 |
383 |
871 |
|
Résultat financier |
83 |
114 |
37 |
51 |
125 |
-185 |
120 |
95 |
|
Résultat exceptionnel |
-217 |
-255 |
28 |
12 |
0 |
0 |
-10 |
-1 |
|
Impôt sur les bénéfices |
-349 |
-346 |
-424 |
-188 |
0 |
0 |
-167 |
-325 |
|
Résultat net |
633 |
672 |
845 |
406 |
89 |
-262 |
325 |
640 |
5.2. Détail des titres mis en équivalence :
|
(En milliers d’euros) |
Valeur bilan au 31/12/2010 |
Valeur bilan au 31/12/2009 |
|
Capitaux 5 |
1 322 |
1 281 |
|
Nord’imprim |
2 352 |
2 243 |
|
Norgefi |
1 421 |
1 295 |
|
Typoform |
2 429 |
2 545 |
|
Titres mis en equivalence |
7 524 |
7 364 |
|
Nord’imprim |
130 |
130 |
|
Typoform |
694 |
694 |
|
Goodwill |
824 |
824 |
|
Total |
8 348 |
8 188 |
5.3. Détail de la quote-part des résultats des sociétés mises en équivalence :
|
(En milliers d’euros) |
Au 31/12/2010 |
Au 31/12/2009 |
|
Capitaux 5 |
163 |
162 |
|
Nord’imprim |
226 |
113 |
|
Norgefi |
36 |
-59 |
|
Typoform |
139 |
218 |
|
Résultat des sociétés mises en équivalence |
564 |
434 |
Les titres de sociétés dans lesquelles le groupe n’exerce ni influence ni contrôle sont présentés dans la rubrique « actifs financiers non courants » et sont analysés comme étant des « actifs disponibles à la vente ».
Ces titres sont comptabilisés à leur juste valeur. L’effet de la variation de la juste valeur de ces actifs est constaté en capitaux propres.
Par contre les pertes de valeur « significatives ou prolongées » sont constatées en résultat et les pertes antérieures sont recyclées en résultat.
Le Groupe limite son exposition au risque financier en investissant uniquement dans des titres de FCP réalisant des investissements à moyen terme avec plus-value potentielles à la sortie.
La juste valeur de ces actifs financiers est déterminée par référence à la quote-part dans la situation nette retraitée à la date d’arrêté des comptes (Niveau 2), cette information étant généralement communiqué par le FCP lui-même.
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||||||
|
Acfifs financiers disponibles à la vente(JV par capitaux propres) |
Valeur d'achat |
Dépréciations |
Différence d'estimation |
Juste valeur |
Valeur d'achat |
Dépréciations |
Différence d'estimation |
Juste valeur |
|
Valeur |
8 250 |
-1 191 |
-404 |
6 655 |
7 524 |
-1 191 |
9 |
6 342 |
|
Valeur à l'ouverture |
8 250 |
-1 191 |
-404 |
6 655 |
7 524 |
-1 191 |
9 |
6 342 |
|
Transfert |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Acquisitions |
480 |
|
|
480 |
726 |
|
|
726 |
|
Cessions |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Remboursements |
-196 |
|
|
-196 |
|
|
|
0 |
|
Variations de juste valeur par capitaux propres |
|
|
-68 |
-68 |
|
|
-413 |
-413 |
|
Variation des dépréciations par résultat |
|
-342 |
342 |
0 |
|
|
|
0 |
|
Ecart de conversion |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Valeur à la clôture |
8 533 |
-1 533 |
-130 |
6 870 |
8 250 |
-1 191 |
-404 |
6 655 |
Le poste « Créances » est représentatif des actifs évalués à la valeur nette de réalisation.
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||||
|
|
Brut |
Provisions |
Net |
Brut |
Provisions |
Net |
|
Clients |
25 |
6 |
18 |
26 |
6 |
20 |
|
Autres créances |
115 |
|
115 |
389 |
|
389 |
|
Charges constatées d’avances |
0 |
|
0 |
0 |
|
0 |
|
Créances d’exploitation |
140 |
6 |
134 |
415 |
6 |
409 |
|
Créances sur cessions immobilisations |
2 116 |
2 116 |
0 |
2 116 |
2 116 |
0 |
|
Créances diverses |
2 116 |
2 116 |
0 |
2 116 |
2 116 |
0 |
Le solde du prix de vente du sous-groupe St-Helena cédé en mars 2009 est payable sous forme de 7 annuités à compter du 31 mars 2011 sous condition que la société Standerton dépasse un certain niveau de résultat net. A défaut de paiement, les parties ont convenu de redéfinir de nouvelles modalités. Ce différé de paiement conditionnel a été déprécié en totalité au motif qu’il n’est pas acquis.
L’exposition du Groupe au risque de crédit est influencée principalement par les caractéristiques individuelles des clients. Le groupe limite son exposition au risque de crédit en ne commerçant qu’avec des clients présentant une continuité d’exploitation certaine, et en évitant de concentrer son activité sur un ou plusieurs mêmes clients.
La trésorerie disponible est placée principalement en placements liquides à court terme de trésorerie et en actions cotées. La rubrique « actifs financiers courants » comprend les actifs financiers évalués en juste valeur avec effet de la variation en résultat.
Les actifs financiers évalués en juste valeur par résultat correspondent à des actions cotées dont la valorisation est fonction du cours de bourse à la date d’arrêté des comptes (Niveau 1).
La société n’a pas recours à des produits financiers complexes qui la conduiraient à s’exposer à un risque de marché significatif.
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||||
|
Valeur d'achat |
Différence d'estimation |
Juste valeur |
Valeur d'achat |
Différence d'estimation |
Juste valeur |
|
|
Trésorerie |
370 |
|
370 |
1 322 |
|
1 322 |
|
Actifs financiers courants évalué à la JV par résultat |
11 850 |
15 960 |
27 810 |
12 290 |
14 872 |
27 161 |
|
Total |
12 220 |
15 960 |
28 180 |
13 612 |
14 872 |
28 483 |
Cf. tableau de variation des capitaux propres.
Le capital social se compose de 828 831 actions.
|
Au 31 décembre 2009 |
14 322 |
|
Résultat des minoritaires |
596 |
|
Autres variations |
-999 |
|
Au 31 décembre 2010 |
13 919 |
Ce poste comprend les montants des capitaux propres des sociétés intégrées globalement pour la quote-part n’appartenant pas au groupe, soit :
|
Salmon et CIE et Filiales |
13 912 K€ |
|
Divers |
7 K€ |
|
Total |
13 919 K€ |
Des impôts différés sont constatés sur toutes les différences temporelles entre les valeurs comptables des actifs et des passifs et les valeurs fiscales sauf exceptions prévues par IAS 12.
|
Nature (en milliers d’euros) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Impôts différés sur les différences d’estimation en juste valeur des actifs financiers |
5 393 |
5 208 |
|
Différences temporelles |
0 |
0 |
|
Total |
5 393 |
5 208 |
12.1. Tableau des dettes financières par catégorie :
|
(En milliers d’euros) |
Passif à la juste valeur |
Passif au coût amorti |
Total N |
Total N-1 |
|
Emprunts bancaires |
|
189 |
189 |
353 |
|
Autres |
|
0 |
0 |
0 |
|
Total dettes financières non courantes |
0 |
189 |
189 |
353 |
|
Concours bancaires |
|
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
Total dettes financières courantes |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
0 |
189 |
189 |
353 |
L’emprunt bancaire est représentatif de 300 K€ souscrit par Salmon en janvier 2009, amortissable sur 5 ans au taux de 4,90%.
12.2. Echéancier des dettes financières :
|
(En milliers d’euros) |
A - 1 an |
A + 1 an et - 5 ans |
A + 5 ans |
Total N |
Total N-1 |
|
Emprunts bancaires |
128 |
61 |
0 |
189 |
353 |
|
Autres |
|
|
|
0 |
0 |
|
Total dettes financières non courantes |
128 |
61 |
0 |
189 |
353 |
|
Concours bancaires |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
Autres |
|
|
|
0 |
|
|
Total dettes financières courantes |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
128 |
61 |
0 |
189 |
353 |
Le poste « Dettes diverses »est principalement composé des dettes sur fournisseurs d’immobilisations représentative de capital souscrit non appelé et non encore libéré.
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Dettes d’exploitation |
136 |
291 |
|
Dont dettes fournisseurs |
33 |
35 |
|
Dont dettes sociales |
26 |
20 |
|
Dont dettes fiscales |
77 |
236 |
|
Dettes diverses |
1 706 |
1 946 |
|
Produits constatés d’avance |
|
|
|
|
1 842 |
2 237 |
Dettes ventilées par échéance :
|
A - 1 an |
A + 1 an et - 5 ans |
A + 5 ans |
Total |
|
136 |
1 706 |
0 |
1 842 |
Le risque de liquidité correspond au risque que le Groupe éprouve des difficultés à honorer ses dettes lorsque celles-ci arriveront à échéance. L’approche du Groupe pour gérer le risque de liquidité est de s’assurer, dans la mesure du possible, qu’il disposera toujours de liquidités suffisantes pour honorer ses passifs, lorsqu’ils arriveront à échéance, dans des conditions normales ou « tendues », sans encourir de pertes inacceptables ou porter atteinte à la réputation du Groupe.
L’information sectorielle (information par branche d’activité) se présente comme suit :
|
(En milliers d’euros) |
Financier |
Imprimerie |
Consolidé |
|||
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
|
Chiffre d'affaires |
9 |
7 |
|
|
9 |
7 |
|
Coût d'achat et charges externes |
-349 |
-443 |
|
|
-349 |
-443 |
|
Charges de personnel |
-87 |
-76 |
|
|
-87 |
-76 |
|
Amortissements |
-1 |
-1 |
|
|
-1 |
-1 |
|
Dotation aux provisions et dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
Dotation aux provisions pour risques |
|
|
|
|
|
|
|
Reprise sur provisions et dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
Autres produits opérationnels |
10 |
72 |
|
|
10 |
72 |
|
Autres charges opérationnelles |
-39 |
-53 |
|
|
-39 |
-53 |
|
Résultat opérationnel |
-457 |
-494 |
|
|
-457 |
-494 |
|
Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie |
1 273 |
315 |
|
|
1 273 |
315 |
|
Autres produits financiers |
1 441 |
2 680 |
|
|
1 441 |
2 680 |
|
Autres charges financières |
-1 123 |
-1 308 |
|
|
-1 123 |
-1 308 |
|
Résultat financier |
1 591 |
1 687 |
|
|
1 591 |
1 687 |
|
Résultat des sociétés mises en équivalence |
199 |
103 |
365 |
331 |
564 |
434 |
|
Résultat avant impôt |
1 333 |
1 296 |
365 |
331 |
1 698 |
1 627 |
|
Charge d'impôt |
-498 |
-174 |
|
|
-498 |
-174 |
|
Résultat après impôt |
835 |
1 122 |
365 |
331 |
1 200 |
1 453 |
|
Résultat net d'impôt des activités cédées |
|
101 |
|
|
|
101 |
|
Résultat net de la période |
835 |
1 223 |
365 |
331 |
1 200 |
1 554 |
|
Dont part du Groupe |
396 |
658 |
207 |
201 |
603 |
859 |
|
Dont part des minoritaires |
438 |
566 |
158 |
129 |
596 |
695 |
|
(En milliers d’euros) |
Financier |
Imprimerie |
Consolidé |
|||
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
|
Total actifs non courants |
9 617 |
9 237 |
5 605 |
5 612 |
15 222 |
14 849 |
|
Total actifs courants |
28 314 |
28 891 |
0 |
0 |
28 314 |
28 891 |
|
Total passifs non courants |
5 582 |
5 561 |
0 |
0 |
5 582 |
5 561 |
|
Total passifs courants |
1 842 |
2 237 |
0 |
0 |
1 842 |
2 237 |
Conformément à IFRS 7, dans la présente annexe sont explicités :
— en note 14, la ventilation sectorielle du résultat financier
— en note 12, la ventilation par catégorie/nature et échéances des passifs financiers
— en note 6 et 8, la formation et la ventilation par catégorie/nature des actifs financiers.
Les produits de trésorerie et d’équivalent de trésorerie sont composés des variations positives de juste valeur par le bais du résultat.
Les autres charges financières sont composées de la variation négative de juste valeur par le bais du résultat et des dépréciations.
L’impôt sur les bénéfices correspond au cumul des impôts sur les bénéfices de toutes les sociétés du groupe. Cet impôt est corrigé de la fiscalité différée.
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||||
|
France |
Suisse |
Total |
France |
Suisse |
Total |
|
|
Impôts sur les bénéfices |
314 |
|
314 |
236 |
|
236 |
|
Impôts différés |
157 |
27 |
184 |
-49 |
-13 |
-62 |
|
Total |
471 |
27 |
498 |
-187 |
-13 |
-174 |
|
|
Cadres |
Total 31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
France |
1 |
1 |
1 |
|
Total |
1 |
1 |
1 |
Engagements en matière de retraite : Compte tenu de l’effectif en France, le montant n’est pas significatif.
L’analyse du montant unique « résultat net d’impôts des activités en cours de cession » est la suivante :
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Chiffre d'affaires |
|
|
|
Coût d'achat et charges externes |
|
|
|
Charges de personnel |
|
|
|
Amortissements |
|
|
|
Dotation aux provisions et dépréciations |
|
|
|
Dotation aux provisions pour risques |
|
|
|
Reprise sur provisions et dépréciations |
|
|
|
Autres produits opérationnels |
|
|
|
Autres charges opérationnelles |
|
|
|
Résultat opérationnel |
|
|
|
Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie |
|
|
|
Autres produits financiers |
|
|
|
Autres charges financières |
|
|
|
Résultat financier |
|
|
|
Résultat des sociétés mises en équivalence |
|
|
|
Résultat avant impôt |
|
|
|
Charge d'impôt |
|
|
|
Résultat net de la période |
|
|
|
Perte de valeur |
|
|
|
Ecart de conversion |
|
-101 |
|
Résultat net d'impôt des activités cédées |
|
-101 |
|
Résultat net de la période |
|
-101 |
|
Dont part du Groupe |
|
-51 |
|
Dont part des minoritaires |
|
-50 |
L’écart de conversion correspond au fait que la perte de valeur est enregistrée au cours de clôture au bilan et au cours moyen au résultat.
Mesdames, Messieurs les actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010, sur :
— le contrôle des comptes consolidés de la société SCHAEFFER DUFOUR SA tels qu'ils sont joints au présent rapport,
— la justification de nos appréciations,
— la vérification spécifique prévue par la loi.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
II. Justification des appreciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2010 ont été réalisées dans un contexte induisant une difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l’article L 823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance.
— Les notes 2.3, 6 et 8 précisent les modalités de prise en compte de la juste valeur des actifs financiers et autres actifs financiers. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes retenues.
— La société procède systématiquement, à chaque clôture, à un test de dépréciation des actifs et évalue s'il existe un indice de perte de valeur selon les modalités décrites dans les notes 2.7 et 6 de l'annexe. Nous avons examiné les modalités de mise en oeuvre de ces tests de dépréciation et nous avons vérifié le caractère approprié de l'information fournie.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rappor
III. Verification specifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Fait à Marcq-en-Baroeul et Mulhouse, le 20 avril 2011.
Les commissaires aux comptes :
|
KPMG SA : |
Société Fiduciaire de Revision, |
|
Patrick Lequint ; |
Membre indépendant de Crowe Horwath International : |
|
|
Véronique Habe. |
|
|
2010 |
2009 |
|
Produits courants |
2 406 714 |
2 543 241 |
|
Ventes de marchandises |
|
|
|
Services |
15 680 |
13 709 |
|
Produits financiers de participations |
2 200 502 |
2 077 907 |
|
Produits des autres valeurs mobilières et |
|
|
|
Créances de l’actif immobilisé |
|
26 652 |
|
Produits des valeurs mobilières de placement et divers |
|
|
|
Autres intérêts et produits assimilés |
53 603 |
20 421 |
|
Reprises sur provisions, transferts de charges |
60 453 |
311 763 |
|
Gains de change |
25 422 |
|
|
Produits nets sur cessions de |
|
|
|
Valeurs mobilières de placement |
51 053 |
91 289 |
|
Autres produits |
1 |
1 500 |
|
Charges courantes |
1 023 789 |
1 204 784 |
|
Achats de marchandises |
|
|
|
Autres achats et charges externes |
219 850 |
306 534 |
|
Impôts, taxes et versements assimilés |
1 220 |
5 168 |
|
Salaires et traitements |
59 855 |
53 374 |
|
Charges sociales |
27 444 |
23 119 |
|
Dotations aux amortissements sur immobilisations |
345 |
879 |
|
Dotations aux provisions |
690 465 |
732 087 |
|
Intérêts et charges assimilées |
2 136 |
4 991 |
|
Charges nettes sur cessions de |
|
|
|
Valeurs mobilières de placement |
7 401 |
63 632 |
|
Autres charges |
15 073 |
15 000 |
|
I. Résultat courant avant impôt |
1 382 925 |
1 338 457 |
|
Produits exceptionnels |
1 065 |
1 696 |
|
Produits exceptionnels sur opérations de gestion |
1 065 |
1 696 |
|
Produits exceptionnels sur opérations en capital |
|
|
|
Reprises sur provisions pour dépréciations exceptionnelles |
|
|
|
Autres produits exceptionnels |
|
|
|
Reprises sur provisions pour risques exception |
|
|
|
Charges exceptionnelles |
|
|
|
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion |
5 030 |
2 912 |
|
Charges exceptionnelles sur opérations en capital |
5 030 |
2 912 |
|
Dotations aux provisions pour dépréciations et charges exceptionnelles |
|
|
|
2. Résultats exceptionnels |
-3 965 |
-1 216 |
|
3. Impôts sur les bénéfices |
|
|
|
4. Résultat net de l’exercice (1 + 2 - 3) |
1 378 960 |
1 337 241 |
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||
|
Actif |
Amortissements/Provisions |
Net |
Net |
|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
|
|
Concessions, brevets, licences,marques, procédés, droits et valeurs similaires |
5 548 |
5 548 |
|
|
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
|
|
Terrains |
5 031 |
|
5 031 |
5 031 |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
Autres immobilisations corporelles |
3 021 |
2 532 |
489 |
834 |
|
Immobilisations financières |
|
|
|
|
|
Participations |
11 146 892 |
4 282 826 |
6 864 066 |
7 465 870 |
|
Créances rattachées à des participations |
|
|
|
|
|
Autres titres immobilisés |
263 507 |
66 190 |
197 317 |
201 258 |
|
Prêts |
68 653 |
|
68 653 |
74 903 |
|
Autres immobilisations financières |
6 572 |
|
6 572 |
558 102 |
|
Total de l’actif Immobilisé |
11 499 224 |
4 357 096 |
7 142 128 |
8 305 998 |
|
Créances |
|
|
|
|
|
Clients et comptes rattachés |
25 472 |
6 718 |
18 754 |
16 122 |
|
Autres créances |
338 |
|
338 |
253 243 |
|
Valeurs mobilieres de placement |
|
|
|
|
|
Autres titres |
2 915 307 |
45 139 |
2 870 168 |
1 497 996 |
|
Disponibilites |
377 883 |
|
377 883 |
129 365 |
|
Total de l’actif circulant |
3 319 000 |
51 857 |
3 267 143 |
1 896 726 |
|
Charges constatées d’avance |
|
|
|
330 |
|
Total de l’actif |
14 818 224 |
4 408 953 |
10 409 271 |
10 203 054 |
|
Passif |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Capitaux propres |
|
|
|
Capital |
6 319 476 |
6 580 000 |
|
Primes d’émission, de fusion, d’apport |
|
|
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Réserve légale proprement dite |
658 000 |
658 000 |
|
Réserves réglementées |
|
|
|
Autres réserves (Réserve générale) |
1 764 847 |
1 246 496 |
|
Report à nouveau |
|
|
|
Résultats de l’exercice |
1 378 959 |
1 337 241 |
|
Total des capitaux propres |
10 121 282 |
9 821 737 |
|
Provisions pour risques et charges |
|
|
|
Provisions pour risques |
|
|
|
Provisions pour engagements de retraite |
|
|
|
Provisions pour autres charges |
|
|
|
Total des provisions pour risques et charges |
|
|
|
Dettes |
|
|
|
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1) |
|
107 582 |
|
Emprunts et dettes financières divers |
|
|
|
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
|
|
|
Dettes fiscales et sociales |
25 528 |
20 050 |
|
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés |
|
|
|
Autres dettes |
262 460 |
253 685 |
|
Total des dettes |
287 988 |
381 317 |
|
Produits constates d’avance |
|
|
|
Total du passif |
10 409 270 |
10 203 054 |
En l’absence de produits d’exploitation hormis quelques refacturations de prestations intragroupe, nous ne pouvons agir que sur les charges pour réduire autant que faire se peut notre résultat d’exploitation structurellement déficitaire. En 2010, il s’établit à 308K€ contre 388 l’année précédente.
Nous avons encore encaissé un important dividende en provenance d’Afratex, qui, rappelons-le, fait l’objet d’une provision correspondante pour tenir compte de la perte de valeur engendrée dans cette filiale qui n’a plus d’activité particulière depuis la cession de nos intérêts en Afrique du Sud.. Cette opération permet de renforcer la trésorerie de la maison mère.
Malgré la moins bonne tenue de la bourse, notre résultat financier est presque équivalent à celui de l’année précédente et, compte tenu de moindres charges d’exploitation le résultat net ressort à 1 379 K€ contre 1 337 en 2009.
Le poste autres immobilisations est en baisse de 552 K€ suite à l’annulation des actions achetées dans le cadre des précédents plans de rachat.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
— continuité de l'exploitation ;
— permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ;
— indépendance des exercices,
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels prévues par le Code de commerce et le plan comptable général.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Cette rubrique englobe les licences de logiciels.
Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire sur la durée de vie estimée des immobilisations.
Les mouvements ont été les suivants (en euros) :
|
Valeur brute |
Au 31/12/2009 |
Acquisitions et virements |
Cessions et reclassement |
Au 31/12/2010 |
|
Concessions, brevets |
5 548 |
0 |
0 |
5 548 |
|
Terrains |
5 031 |
0 |
0 |
5 031 |
|
Autres immobilisations corporelles |
3 021 |
0 |
0 |
3 021 |
|
Total |
13 600 |
0 |
0 |
13 600 |
|
Amortissements |
Au 31/12/2009 |
Dotations de l’exercice |
Reprises de l’exercice |
Au 31/12/2010 |
|
Concessions, brevet |
5 548 |
0 |
0 |
5 548 |
|
Terrains |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres immobilisations corporelles |
2 187 |
345 |
0 |
2 532 |
|
Total |
7 735 |
345 |
0 |
8 080 |
3.1. Les Titres de participation et les Autres titres immobilisés figurent au bilan pour leur coût d’acquisition, ou pour leur valeur actuelle si celle-ci est inférieure.
La valeur d’inventaire des titres de participation correspond à leur valeur d’usage pour la société.
Elle est d’une façon générale déterminée par rapport à sa quote-part dans les capitaux propres des entreprises concernées, éventuellement corrigée pour tenir compte de certaines particularités ainsi que des perspectives de développement et de résultat.
Les mouvements ayant affecté cette rubrique sont résumés dans les tableaux ci-dessous (en euros) :
|
Valeur Brute |
Au 31/12/2009 |
Acquisitions et autres mouvements |
Cessions et autres mouvements |
Au 31/12/2010 |
|
Titres de participation |
11 107 311 |
39 581 |
0 |
11 146 892 |
|
Dont entreprises Liées |
9 407 456 |
0 |
0 |
9 407 456 |
|
Autres titres Immobilisés |
263 507 |
0 |
0 |
263 507 |
|
Provisions pour dépréciations |
Au 31/12/2009 |
Dotations et autres mouvements |
Reprises et autres mouvements |
Au 31/12/2010 |
|
Titres de participation |
3 641 441 |
641 385 |
0 |
4 282 826 |
|
Dont entreprises liées |
3 641 441 |
641 385 |
0 |
4 282 826 |
|
Autres titres Immobilisés |
62 245 |
3 943 |
0 |
66 188 |
3.2. Prêts. — Ils concernent essentiellement les prêts consentis dans le cadre de l’investissement obligatoire dans la construction.
|
Valeur brute |
Au 31/12/2009 |
Acquisitions et autres mouvements |
Cessions et autres mouvements |
Au 31/12/2010 |
|
Prêt CIL |
57 403 |
0 |
0 |
57 403 |
|
Autres prêts |
17 500 |
0 |
6 250 |
11 250 |
3.3. Autres immobilisations financières :
|
Valeur brute |
Au 31/12/2009 |
Acquisitions et autres mouvements |
Cessions et autres mouvements |
Au 31/12/2010 |
|
Dépôts versés |
1 820 |
0 |
0 |
1 820 |
|
Actions propres |
556 282 |
29 644 |
581 174 |
4 752 |
|
Provisions pour dépréciations |
Au 31/12/2009 |
Dotations et autres mouvements |
Reprises et autres mouvements |
Au 31/12/2010 |
|
Actions propres |
0 |
0 |
0 |
0 |
Réalisation de la réduction de capital social par voie d’annulation des actions rachetées dans le cadre du programme de rachat d’actions autorisée par l’assemblée générale mixte ordinaire et extraordinaire du 19 juin 2010.
Les 34 169 actions propres ont été annulées par la réduction du capital.
Le 17 septembre 2010 la Société a procédé à un achat de 264 de ses propres actions.
Elles sont toutes à échéance de moins d’un an, hormis celles ayant subi une dépréciation.
Ces créances font l’objet d’une appréciation au cas par cas, et une provision pour dépréciation est constituée en fonction du risque estimé.
La ventilation de ces créances, notamment en ce qui concerne les entreprises liées, est donnée dans le tableau ci-après (en euros) :
|
|
Montant brut au bilan |
Provisions pour dépréciations |
Montant net |
Dont Produits à recevoir |
|
Clients et comptes rattachés |
25 471 |
6 718 |
18 753 |
0 |
|
(Dont entreprises liées) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autre créances |
337 |
0 |
337 |
337 |
|
(Dont entreprises liées) |
0 |
0 |
0 |
0 |
Les valeurs mobilières de placement qui composent ce poste sont comptabilisées à leur valeur d’achat et se répartissent en :
|
Actions françaises |
584 K€ |
|
Fonds diversifiés |
1 538 K€ |
|
SICAV de trésorerie |
794 K€ |
Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute d’achat, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence
Cette rubrique recouvre les soldes des comptes de trésorerie en date d’opérations.
Elles concernent la quote-part des charges relatives à l’exercice 2011 et leur nature est d’exploitation.
Les capitaux propres ont évolué comme suit pendant l’exercice (en euros) :
|
|
Solde au 31/12/2009 avant affectation |
Affectation du résultat 2009 (1) |
Distribution de dividende (1) |
Réduction de capital |
Autres variations de l’exercice |
Solde au 31/12/2010 avant affectation |
|
Capital |
6 580 000 |
0 |
|
-260 524 |
|
6 319 476 |
|
Primes d’émission, de fusion et d’apport |
0 |
0 |
|
|
|
0 |
|
Ecarts de réévaluation |
0 |
0 |
|
|
|
0 |
|
Réserve légale |
658 000 |
0 |
|
|
|
658 000 |
|
Réserve générale |
1 246 496 |
839 000 |
|
-320 650 |
|
1 764 846 |
|
Réserves réglementées (Plus-values nettes à Long terme) |
0 |
0 |
|
|
|
0 |
|
Report à nouveau |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Résultats de l’exercice |
1 337 241 |
-839 000 |
-498 240 |
|
1 378 959 |
1 378 959 |
|
Total capitaux propres |
9 821 737 |
0 |
-498 240 |
-581 174 |
1 378 959 |
10 121 282 |
|
(1) Décision de l’assemblée générale du 19 juin 2010. |
||||||
Le capital social, entièrement libéré, se compose de 828 831 actions.
Néant.
Ce poste recouvre essentiellement les opérations suivantes :
|
Emprunts auprès des établissements de crédit |
0 € |
|
Concours bancaires courants |
0 € |
La répartition des dettes selon leurs échéances et le détail concernant les entreprises liées sont présentés dans le tableau ci-après (en euros) :
|
|
Montant global au bilan |
Partie à - 1 an |
Partie à + 1 an jusqu’à 5 ans inclus |
Entre- prises liées |
Dont charges à payer |
|
Dettes financières |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dettes fiscales et sociales |
25 528 |
25 528 |
0 |
0 |
8 394 |
|
Autres dettes |
262 460 |
121 560 |
140 900 |
0 |
121 560 |
|
Total |
287 988 |
147 088 |
140 900 |
0 |
129 954 |
Il a été procédé à 107 418 € de remboursements
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Dettes assorties de garanties |
0 |
107 |
12.1. Produits. — Les produits courants comprennent essentiellement les dividendes reçus des filiales et participations ainsi que des prestations d’assistance aux filiales.
12.2. Charges. — Les charges courantes incluent notamment les frais inhérents à l’activité de holding.
Compte tenu des reports déficitaires, la Société n’est pas imposable à l’impôt société.
La société n’a pas eu recours aux instruments financiers, classiques ou nouveaux, qui la conduiraient à évaluer son degré d’exposition aux risques de marché. L’absence d’utilisation significative de plusieurs monnaies de facturation, met la société à l’abri des risques de change. Les titres côtés susceptibles de varier en fonction des mondes boursiers représentent 2121 K euros.
Il est élaboré selon les normes du plan comptable.
Jetons de présence : 15 000 euros.
1 personne.
Les comptes des filiales du groupe SCHAEFFER-DUFOUR sont consolidés dans ceux de la société tête du groupe SCHAEFFER-DUFOUR. Toutes informations et précisions sur la consolidation sont données en annexe aux comptes consolidés.
|
Sociétés concernées |
Inventaire des valeurs mobilières au 31/12/2010 |
||||
|
Nombre titres en porteflle |
% de participation |
Valeur brute d'achat |
Dépréciation |
Valeur nette d’inventaire |
|
|
1. Participation ou titres de placement dont la valeur d’inventaire est supérieure ou égale à 15 000 € par catégorie de titres ou par participation |
|
|
|
|
|
|
11. Participations françaises |
|
|
|
|
|
|
SALMON et Cie |
4 886 |
50,89 |
2 657 165 |
|
2 657 165 |
|
Typoform |
396 |
15,00 |
910 800 |
|
910 800 |
|
Filature Dufour |
|
99,99 |
961 122 |
-961 122 |
0 |
|
12. Titres de placement français |
|
|
|
|
|
|
Siprex Associes |
|
5,14 |
1 739 436 |
|
1 739 436 |
|
Siparex Entrepreneurs |
|
|
200 000 |
-5 026 |
194 974 |
|
Titres de portefeuille |
|
|
584 120 |
-38 959 |
545 161 |
|
13. Participations étrangères |
|
|
|
|
|
|
Afratex |
498 |
99,60 |
4 878 369 |
-3 321 705 |
1 556 664 |
|
14. Titres de placement étrangers |
|
|
|
|
|
|
SWH |
|
|
57 626 |
-57 626 |
0 |
|
Titres de placements |
|
|
1 537 180 |
-6 180 |
1 531 000 |
|
15. Valeurs mobilières de placement |
|
|
|
|
|
|
SICAV Trésorerie |
|
|
794 008 |
0 |
794 008 |
|
16. Actions propres |
|
|
|
|
|
|
Actions propres |
|
|
4 752 |
0 |
4 752 |
|
2. Participations ou titres de placement dont La valeur d’inventaire est inférieure à 15 000 € par catégorie de titres ou par participation |
|
|
|
|
|
|
21. Françaises |
|
|
2 238 |
|
2 238 |
|
22. Etrangères |
|
|
3 643 |
-3 537 |
106 |
|
Total général du portefeuille |
|
|
14 330 458 |
-4 394 154 |
9 936 304 |
Tableau des filiales et participations au 31 decembre 2010 (en milliers d’euros) :
|
Informations financières |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote-part du capital détenue (En %) |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés (valeur brute) |
Montant des cautions et avals donnés par la société |
Chiffre d’affaires hors taxes. du dernier exerc.écoulé |
Résultats du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par SCHAEFFER- DUFOUR au cours de l’ex.du 1.1 au 31/12/2010 |
Observations Exercice : année civile |
|
|
Filiales Et participations |
|||||||||||
|
Brute |
Nette |
||||||||||
|
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de Schaeffer-Dufour |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I. Filiales (plus de 50% du capital détenu par Schaeffer-Dufour) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SALMON et Cie, 66,rue Jean Baptiste Lebas 59910 Bondues |
154 |
15 026 |
50,89 |
2 657 |
2 657 |
|
|
p.m |
995 |
1 221 |
|
|
Filatures Dufour, 60 avenue roger salengro, 59280 armentieres |
610 |
99,99 |
961 |
|
|
. |
|
Sté en liq.jud |
|||
|
Afratex SA, Chur (Suisse) |
55chf |
1 899chf |
99,60 |
4 878 |
1 556 |
|
|
p.m. |
-120 |
860 |
Contre-valeur € de CHF (0,716846) |
|
|
|
|
. |
||||||||
|
2. Participations (10% à 50% du capital détenu par Schaeffer-dufour) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Typoform, 4, rue de Vaulorin, 91320 WISSOUS |
250 |
4 815 |
15,00 |
911 |
911 |
|
|
8 298 |
325 |
79 |
|
|
B. Renseignements globaux sur les autres titres non repris au paragraphe A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I. Filiales non reprises au paragraphe A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales étrangères (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II. Participations non reprises au paragraphe A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dans les sociétés françaises (ensemble) |
|
|
|
2 002 |
1 937 |
|
|
|
|
40 |
|
|
Dans les sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
C. Renseignements globaux sur tous les titres (A + B) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
3 618 |
2 657 |
|
|
|
995 |
1 221 |
|
|
Filiales étrangères (ensemble) |
|
|
|
4 878 |
1 556 |
|
|
|
-120 |
860 |
|
|
Participations dans les sociétés françaises (ensemble) |
|
|
|
2 913 |
2 848 |
|
|
|
325 |
119 |
|
|
Participations dans les sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2010 |
2009 |
|
Résultat net comptable |
1 378 959 |
1. 337 241 |
|
Dotations aux amortissements |
345 |
879 |
|
Dotations aux provisions |
690 465 |
732 087 |
|
Reprises de provisions |
60 453 |
311 763 |
|
Valeurs nettes comptables des éléments d'actifs cédés |
0 |
855 |
|
Produits des cessions d'éléments d'actif immobilisés |
0 |
0 |
|
Capacité d’autofinancement |
2 009 316 |
1 759 299 |
|
Emplois |
2010 |
2009 |
|
Immobilisations Incorporelles |
0 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
0 |
0 |
|
Immobilisations financières (nettes) |
|
|
|
Suite à acquisition |
69 225 |
272 468 |
|
Suite à fusion |
0 |
0 |
|
Remboursement de dettes financières |
107 418 |
103 574 |
|
Dividendes et précompte payés au cours de l’exercice |
498 240 |
415 200 |
|
Réduction des capitaux propres |
0 |
0 |
|
Total emplois |
674 883 |
791 242 |
|
Variation du fonds de Roulement net global (ressources nettes) |
1 340 683 |
976 314 |
|
Total |
2 015 566 |
1 767 556 |
|
Ressources |
2010 |
2009 |
|
Capacité d’autofinancement (hors +/- values) |
2 009 316 |
1 759 299 |
|
Augmentations de capital |
|
0 |
|
Emprunts nouveaux |
|
0 |
|
Encaissements sur prêts et créances rattachées |
6 250 |
8 257 |
|
Prix de vente des immobilisations cédées |
|
|
|
Corporelles |
|
0 |
|
Financières |
0 |
0 |
|
Total Ressources |
2 015 566 |
1 767 556 |
|
Variations du fonds de roulement net global (emplois nets) |
0 |
0 |
|
|
2 015 566 |
1 767 556 |
|
|
2010 |
2009 |
|
Variations nettes |
|
|
|
Créances clients et autres créances |
-250 273 |
256 059 |
|
Variations charges constatées d’avance |
-330 |
330 |
|
Variations des actifs d’exploitat |
-250 603 |
256 389 |
|
Variations de la Trésorerie nette |
1 605 540 |
660 658 |
|
Variations du fonds de roulement net global |
1 354 937 |
917 047 |
|
Total |
1 354 937 |
917 047 |
|
|
2010 |
2009 |
|
Variations dettes fournisseurs |
0 |
0 |
|
Variations dettes sociales et fiscales |
5 478 |
-6 431 |
|
Variations autres dettes |
8 775 |
-52 836 |
|
Variations dettes Immobilisations |
0 |
0 |
|
Variations produits constatés d’avance |
0 |
0 |
|
Variations des dettes d’exploit |
14 253 |
-59 267 |
|
Variations de la trésorerie nette |
0 |
0 |
|
|
14 253 |
-59 267 |
|
Variations du fonds de roulement net Global |
1 340 684 |
976 314 |
|
Total |
1 354 937 |
917 047 |
|
Origines : |
|
|
|
1. Report à nouveau |
|
|
|
2. Résultat de l’exercice |
1 378 959 |
|
|
3. Prélèvement sur la réserve générale |
1 764 847 |
|
|
Affectations : |
|
|
|
4. Réserves : |
|
|
|
Légale |
|
|
|
Autres réserves |
|
2 646 507 |
|
5. Dividendes : |
|
497 299 |
|
6. Autres répartitions : |
|
|
|
7. Report à nouveau |
|
|
|
Total |
3 143 806 |
3 143 806 |
|
Parties liées |
Nature de la convention avec la partie liée |
Montant des transactions avec la partie liée |
Autres informations |
|
Salmon et Compagnie SA |
Schaeffer Dufour SA apporte son assistance comptable et administrative à la société Salmon et Compagnie SA, depuis le 1er janvier 2003 |
Au 31/12/2010, le produit comptabilisé s’élève à 6 480 euros hors taxes |
|
|
Techniphoto SAS |
La société Techniphoto SAS facture des prestations managériales, de direction et d'assistance. |
Au 31/12/2010, la charge comptabilisée s’élève à 29 900 euros hors taxes |
|
Mesdames, Messieurs ;
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société Schaeffer Dufour SA, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce, relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— La note « III. 3 Immobilisations financières » de l’annexe expose dans son paragraphe 3.1 les règles et méthodes comptables relatives à l’évaluation des titres de participation et autres titres immobilisés. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable des hypothèses retenues et avons apprécié les données sur lesquelles se fondent les évaluations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L. 225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs du capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Fait à Marcq en Baroeul et Mulhouse, le 20 avril 2011.
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KPMG : |
Société Fiduciaire de Revision, |
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Patrick Lequint, |
Véronique Habé, |
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Associé ; |
Associée. |
Mesdames, Messieurs ;
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions et engagements réglementés.
Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions et engagements dont nous avons été avisés ou que nous avions découverts à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l’existence d’autres conventions et engagements. Il vous appartient, selon les termes de l’article R. 225-31 du Code de commerce, d’apprécier l’intérêt qui s’attachait à la conclusion de ces conventions ou engagements en vue de leur approbation.
Par ailleurs il nous appartient le cas échéant de vous communiquer les informations prévues à l’article R. 225-31 du Code de commerce relatives à l’exécution au cours de l'exercice écoulé des conventions et engagements déjà approuvées par l’assemblée générale.
Nous avons mis en oeuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.
Conventions et engagements soumis à l’approbation de l’assemblée générale. — Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention ni d’aucun engagement autorisés au cours de l'exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’assemblée générale en application des dispositions de l'article L. 225‑38 du Code de commerce.
Conventions et engagements déjà approuvés par l’assemblée générale. — En application de l'article L. 225‑30 du Code de commerce nous avons été informés que l'exécution des conventions et engagements suivants déjà approuvés par l’assemblée générale au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours de l’ exercice écoulé.
— Avec la société Salmon et Compagnie SA :
— Nature et objet : Selon la convention en date du 3 novembre 2003 autorisée par votre conseil d’administration en date du 27 octobre 2003, votre société apporte son assistance comptable et administrative à la société Salmon et Compagnie SA, depuis le 1er janvier 2003. En contrepartie, votre société facture à la société Salmon et Compagnie SA une redevance sur la base de 10% de la masse salariale du service comptable de votre société.
— Modalités : Au titre de l’exercice écoulé, il a été comptabilisé en produits un montant de 6 480,00 € hors taxes.
—Avec la société Techniphoto SAS :
— Nature et objet : Votre conseil d’administration en date du 20 octobre 2004 a autorisé la société Techniphoto SAS à facturer à votre société des prestations managériales, de direction et d'assistance.
— Modalités : Au titre de l’exercice écoulé, il a été comptabilisé en charges un montant de 29 900,00 € hors taxes.
Fait à Marcq en Baroeul et Mulhouse, le 20 avril 2011.
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KPMG : |
Société Fiduciaire de Revision, |
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Patrick Lequint, |
Véronique Habé, |
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Associé ; |
Associée. |
| 13 mai 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°57 |
SCHAEFFER-DUFOUR
Société Anonyme au capital de 6 319 476,23 €.
Siège social : 66, rue Jean-Baptiste Lebas, 59910 Bondues.
945 450 716 R.C.S. Roubaix-Tourcoing.
Mmes et MM. les Actionnaires sont informés qu’ils sont convoqués à l’Assemblée Générale Mixte Ordinaire et Extraordinaire qui se tiendra le Samedi 18 juin 2011, à 9 heures, à la Cité des Echanges, 40, rue Eugène Jacquet à Marcq en Baroeul (59700), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :
1) Ordre du jour de la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire :
— Rapport de gestion du Conseil d’Administration sur les opérations de l’exercice social clos le 31 décembre 2010 et sur les comptes sociaux et consolidés dudit exercice ;
— Rapports des commissaires aux comptes sur l’exécution de leur mission et les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de commerce ;
— Rapport spécial du Président du Conseil d’Administration sur la préparation et l’organisation des travaux du Conseil d’Administration et sur les procédures de contrôle interne prévu à l’article L. 225-37 du Code de commerce ;
— Rapport spécial des commissaires aux comptes faisant part de leurs observations sur le rapport du Président ;
— Approbation des comptes et opérations de l’exercice social clos le 31 décembre 2010 et desdites conventions ;
— Approbation des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2010 ;
— Quitus aux Administrateurs et aux commissaires aux comptes ;
— Affectation du résultat de l’exercice ;
— Renouvellement de mandats d'Administrateurs ;
— Nomination de Co-commissaires aux comptes titulaires et d’un Co-commissaire aux comptes suppléant ;
— Renouvellement du mandat d’un Co-commissaire aux comptes suppléant ;
— Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de faire racheter par la Société ses propres actions dans le cadre des dispositions des articles L. 225-209 et suivants du Code de commerce ;
— Questions diverses ;
2) Ordre du jour de la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire :
— Rapport du Conseil d’Administration ;
— Rapports spéciaux des commissaires aux comptes ;
— Autorisation à donner au Conseil d’Administration en vue de réduire le capital social par voie d’annulation des actions rachetées par la Société ;
— Augmentation du capital social d'un montant maximum de 320 000 € par émission d'actions de numéraire réservée aux salariés de la Société en application des dispositions de l'alinéa 2 de l'article L. 225-129-6 du Code de commerce ;
— Délégation de pouvoirs au Conseil d'Administration en vue de fixer les modalités de l'émission des actions nouvelles et réaliser l'augmentation de capital ;
— Questions diverses ;
— Pouvoirs pour les formalités.
1) Résolutions de la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire :
Première résolution (Approbation des rapports et des comptes sociaux de l’exercice 2010). — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture :
— du Rapport de gestion du Conseil d’Administration sur l’activité et la situation de la Société au cours de l’exercice social clos le 31 décembre 2010 et sur les comptes dudit exercice ;
— du Rapport Général des commissaires aux comptes sur l’exécution de leur mission ;
— des Rapports du Président du Conseil d’Administration sur la préparation et l’organisation des travaux du Conseil d’Administration et sur les procédures de contrôle interne et des commissaires aux comptes sur le contrôle annuel interne ;
Et pris connaissance de l’ensemble des documents communiqués, approuve les comptes sociaux de l’exercice clos le 31 décembre 2010, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports.
En conséquence, elle donne aux Administrateurs et aux commissaires aux comptes quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice.
L’Assemblée Générale Ordinaire prend acte que les comptes de l’exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l’article 39-4 du Code général des impôts.
Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2010). — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture des Rapports du Conseil d’Administration et des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2010, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports.
Troisième résolution (Approbation des conventions réglementées). — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture du Rapport Spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de commerce, déclare approuver ces conventions et les termes du Rapport des commissaires aux comptes.
Quatrième résolution (Affectation du résultat de l’exercice 2010). — L’Assemblée Générale Ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice social clos le 31 décembre 2010 s’élève à 1 378 959,30 €, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d’affecter ce résultat comme suit :
1) aux actionnaires, à titre de dividendes ;
— la somme de 497 298,60 €, ci : 497 298,60 € ;
— soit un dividende unitaire de 0,60 euro éligible à la réfaction de 40% ;
2) le solde, au poste « Autres réserves » ;
— la somme de 881 660,70 €, ci : 881 660,70 € ;
— Total égal au bénéfice de l’exercice : 1 378 959,30 €.
Le dividende en numéraire sera mis en paiement au siège social à compter du 23 juin 2011.
Lorsque les bénéficiaires sont des personnes physiques imposables à l’impôt sur le revenu en France, conformément à l’article 158-3-2° du Code général des impôts, la totalité des sommes distribuées et payées en 2011 est, au choix dudit bénéficiaire, éligible :
— soit à l’imposition sur le revenu au barème progressif après réfaction de 40% prévue au 2° de l’article 158-3 du Code général des impôts, outre les prélèvements sociaux de 12,3% (CSG, CRDS, prélèvement social de 2,2%, contribution additionnelle à ce prélèvement et RSA) prévus par l’article L. 245-16 du Code de sécurité sociale ;
— soit, sur option, au prélèvement forfaitaire libératoire de l’impôt sur le revenu au taux de 19% prévu à l’article 117 quater-I-1 du Code général des impôts aux lieu et place de l’impôt progressif sur le revenu, outre les prélèvements sociaux sus-visés, à condition de formuler expressément leur option à la Société au plus tard avant la mise en paiement du dividende. Cette option est irrévocable pour cet encaissement. Elle fait notamment perdre (i) le bénéfice de l’abattement de 40% pour tous les autres dividendes perçus par le contribuable au cours de la même année, (ii) ainsi que le droit à l’abattement fixe annuel de 1 525 € pour les contribuables célibataires, divorcés, veufs, mariés soumis à imposition séparée et de 3 050 € pour les contribuables mariés soumis à une imposition commune ou liés par un Pacs soumis à imposition commune (en application des dispositions de l'article 158-3-5° du Code général des impôts). En cas d’exercice de ladite option pour le prélèvement libératoire, le montant distribué sera minoré de ce même prélèvement libératoire.
Les autres bénéficiaires et les personnes morales ne bénéficient ni de l’abattement susvisé ni de l’option pour le prélèvement libératoire.
Conformément à l’article L. 225-210 du Code de commerce, les actions qui seront détenues par la Société à la date de mise en paiement du dividende ne donneront pas droit au dividende.
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, l'Assemblée Générale Ordinaire prend acte de ce que les sommes distribuées à titre de dividendes, au titre des trois précédents exercices, ont été les suivantes :
— Exercice 2009 : Dividende de 0,60 euro par action (éligible à la réfaction de 40%) ;
— Exercice 2008 : Dividende de 0,50 euro par action (éligible à la réfaction de 40%) ;
— Exercice 2007 : Dividende de 0,61 euro par action (éligible à la réfaction de 40%).
Cinquième résolution (Renouvellement de M. Vincent Dufour en qualité d’Administrateur). — L’Assemblée Générale Ordinaire, constatant que le mandat d’Administrateur de Monsieur Vincent Dufour vient à expiration avec la tenue de la présente Assemblée Générale, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, de renouveler ledit mandat pour une période de six années qui expirera lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice à clore le 31 décembre 2016.
Sixième résolution (Renouvellement de M. Hubert Devaux en qualité d’Administrateur). — L’Assemblée Générale Ordinaire, constatant que le mandat d’Administrateur de Monsieur Hubert Devaux vient à expiration avec la tenue de la présente Assemblée Générale, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, de renouveler ledit mandat pour une période de six années qui expirera lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice à clore le 31 Décembre 2016.
Septième résolution (Nomination de la société KPMG AUDIT NORD en qualité de Co‑commissaire aux comptes titulaire). — L'Assemblée Générale Ordinaire, constatant que le mandat de Co-commissaire aux comptes titulaire de la société KPMG S.A. venue aux droits de la société FIDUCIAIRE DU NORD suite à la transmission universelle de patrimoine de la société FIDUCIAIRE DU NORD à la société KPMG SA en date du 1er octobre 2010, vient à expiration avec la tenue de la présente Assemblée Générale et celui-ci n’ayant pas souhaité être renouvelé, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, de nommer en remplacement la société KPMG AUDIT NORD, société de Commissariat aux comptes inscrite à la Compagnie Régionale des commissaires aux comptes près la Cour d'Appel de DOUAI, dont le siège social est situé à Marcq-en-Baroeul (59700), 159, avenue de la Marne, immatriculée sous le numéro 512 773 656 au Registre du Commerce et des Sociétés de Roubaix-Tourcoing, et ce pour une période de six exercices sociaux, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire à tenir dans l’année 2017 pour statuer sur les comptes de l’exercice à clore le 31 décembre 2016.
Huitième résolution (Nomination de la société F2B AUDIT BARON BOUDOUL en qualité de Co-commissaire aux comptes titulaire). — L'Assemblée Générale Ordinaire, constatant que le mandat de Co-commissaire aux comptes titulaire de la société FIDUCIAIRE DE REVISION vient à expiration avec la tenue de la présente Assemblée Générale et le Conseil d’Administration n’ayant pas souhaité le renouveler et ayant proposé la nomination de la société F2B AUDIT BARON BOUDOUL en remplacement, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, de nommer en remplacement la société F2B AUDIT BARON BOUDOUL, société de Commissariat aux comptes inscrite à la Compagnie Régionale des commissaires aux comptes près la Cour d'Appel de DOUAI, dont le siège social est situé à Marcq-en-Baroeul (59700), 27, rue de l’Abbé Lemire, immatriculée sous le numéro 400 327 433 au Registre du Commerce et des Sociétés de Roubaix-Tourcoing, et ce pour une période de six exercices sociaux, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire à tenir dans l’année 2017 pour statuer sur les comptes de l’exercice à clore le 31 décembre 2016.
Neuvième résolution (Renouvellement de M. Eric Bleuez en qualité de Co-commissaire aux comptes suppléant). — L'Assemblée Générale Ordinaire, constatant que le mandat de Co-commissaire aux comptes suppléant de Monsieur Eric Bleuez vient à expiration avec la tenue de la présente Assemblée Générale, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, de renouveler ledit mandat pour une période de six exercices sociaux, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire à tenir dans l’année 2017 pour statuer sur les comptes de l’exercice à clore le 31 décembre 2016.
Dixième résolution (Nomination de M. Damien Baron en qualité de Co-commissaire aux comptes suppléant). — L'Assemblée Générale Ordinaire, constatant que le mandat de Co-commissaire aux comptes suppléant de Monsieur Philippe Pflimlin vient à expiration avec la tenue de la présente Assemblée générale et le Conseil d’Administration n’ayant pas souhaité le renouveler et ayant proposé la nomination de Monsieur Damien Baron en remplacement, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, de nommer en remplacement Monsieur Damien Baron, commissaire aux comptes inscrit à la Compagnie Régionale des commissaires aux comptes près la Cour d'Appel de DOUAI, domicilié à Marcq-en-Baroeul (59700), 27, rue de l’Abbé Lemire, et ce pour une période de six exercices sociaux, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire à tenir dans l’année 2017 pour statuer sur les comptes de l’exercice à clore le 31 décembre 2016.
Onzième résolution (Autorisation d’un programme de rachat d’actions). — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture du Rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions des articles L. 225-209 et suivants du Code de commerce, autorise et confère tous pouvoirs au Conseil d’Administration avec faculté de subdélégation, à l’effet d’acheter les actions de la Société par tout moyen, y compris par produits dérivés, sur le marché ou autrement, en vue de leur conservation, ou en vue de procéder à des opérations d’échange dans le cadre d’opérations de croissance externe initiées par la Société, ou en vue d’assurer l’animation du marché des titres dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI, ou encore en vue de les annuler, sous réserve pour ce dernier cas de l’approbation de la douzième résolution de la présente Assemblée Générale.
L’Assemblée Générale Ordinaire décide de fixer le nombre maximal d’actions pouvant être achetées à 10% du nombre total des actions composant le capital social, le prix d’achat pour une action ne pouvant être inférieur à 15 €, ni supérieur à 30 €, étant ici précisé que le nombre d’actions rachetées par la Société en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne pourra excéder 5% du capital. Cette limite de 10% s’applique à un montant du capital de la Société qui sera, le cas échéant, ajusté pour prendre en compte les opérations affectant le capital social postérieurement à la présente Assemblée Générale, les acquisitions réalisées par la Société ne pouvant en aucun cas l’amener à détenir, directement et/ou indirectement par l’intermédiaires de filiales indirectes, plus de 10% du capital social.
Au 31 décembre 2010, parmi les 828 831 actions composant son capital social, la Société détenait directement 264 de ses propres actions. Sur cette base, le nombre maximal d’actions que la Société serait susceptible de racheter s’élève à 82 619 actions et le montant maximal qu’elle serait amenée à débourser pour acquérir ces actions s’élève à 2 478 570 €.
L’Assemblée Générale Ordinaire décide que la présente autorisation est donnée pour une durée de dix-huit mois à compter de la présente Assemblée Générale.
L’Assemblée Générale Ordinaire donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de déléguer, à l’effet de passer tous ordres de bourse, signer tous actes de cession ou transfert, conclure tous accords, tous contrats de liquidité, tous contrats d’options, effectuer toutes déclarations, et toutes formalités nécessaires.
Le Conseil d’Administration devra informer l’Assemblée Générale des opérations réalisées conformément à la réglementation applicable.
2) Résolutions de la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire :
Douzième résolution (Autorisation de réduction du capital social par voie d’annulation des actions rachetées dans le cadre du programme de rachat d’actions). — L’Assemblée Générale Extraordinaire, après avoir entendu la lecture du Rapport du Conseil d’Administration et du Rapport Spécial des commissaires aux comptes, autorise le Conseil d’Administration, conformément aux dispositions de l’article L. 225-209 du Code de commerce, à annuler pendant une durée de vingt-six mois sur ses seules décisions, en une ou plusieurs fois, dans la limite maximum de 10% du montant du capital, par période de vingt-quatre mois les actions acquises par la Société et à procéder à due concurrence à une réduction du capital social.
L’Assemblée Générale Extraordinaire confère tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec la faculté de subdéléguer, à l’effet d’accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue de rendre définitives les réductions de capital qui pourraient être réalisées en vertu de la présente autorisation et à l’effet de modifier les statuts de la Société.
L’Assemblée Générale Extraordinaire prend acte que la présente autorisation prive d’effet toute autorisation antérieure ayant le même objet, et plus particulièrement celle donnée par l’Assemblée Générale Mixte Ordinaire et Extraordinaire du 19 juin 2010.
Treizième résolution (Augmentation du capital social par émission d'actions de numéraire réservée aux salariés de la Société en application des dispositions de l'alinéa 2 de l'article L. 225‑129-6 du Code de commerce). — L'Assemblée Générale Extraordinaire, après avoir entendu la lecture du Rapport du Conseil d'Administration et du Rapport spécial des commissaires aux comptes, décide, en application des dispositions des articles L. 225-129-6 et L. 225-138-1 du Code de commerce, de procéder à une augmentation du capital social d'un montant maximum de 320 000 €, par l'émission d'actions de numéraire, à libérer intégralement en numéraire, par versement d'espèces ou par compensation avec des créances certaines, liquides et exigibles sur la Société.
Cette augmentation de capital, réservée aux salariés adhérents du plan d'épargne d'entreprise de la Société, est effectuée dans les conditions prévues aux articles L. 3332-18 à L. 3332-24 du Code du travail.
L'Assemblée Générale décide de supprimer le droit préférentiel de souscription aux actions nouvelles à émettre réservé aux actionnaires au profit des salariés de la Société ayant la qualité d'adhérents à un plan d'épargne d'entreprise (PEE) de la Société établi en commun par la Société et les sociétés françaises ou étrangères qui lui sont liées au sens de l'article L. 3344-1 du Code du travail et de l'article L. 233-16 du Code de commerce et qui remplissent, en outre, les conditions éventuellement fixées par le Conseil d'Administration dans les conditions prévues aux articles L. 225-138-1 du Code de commerce et L. 3332-18 et suivants du Code du travail.
Quatorzième résolution (Délégation de pouvoirs au Conseil d’Administration en vue de fixer les modalités de l’émission des actions nouvelles et réaliser l’augmentation de capital). — L'Assemblée Générale Extraordinaire décide de déléguer au Conseil d'Administration avec, le cas échéant, faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, tous pouvoirs afin de fixer les autres modalités de l'émission des titres, et plus précisément pour :
1. Réaliser, après la mise en place du plan d'épargne d'entreprise (PEE) conformément aux dispositions des articles L. 3332-1 à L. 3332-8 du Code du travail qui devra intervenir dans le délai maximum de six mois, dans un délai maximum de cinq ans à compter de la présente décision, l'augmentation de capital social, en une ou plusieurs fois, sur ses seules délibérations, par émission d'actions réservées aux salariés ayant la qualité d'adhérents audit PEE en faveur desquels le droit préférentiel de souscription des actionnaires a été supprimé.
2. Fixer, le cas échéant, dans les limites légales, les conditions d'ancienneté des salariés exigée pour souscrire à l'augmentation de capital, fixer la liste précise des bénéficiaires, le nombre de titres devant être attribués à chacun d'entre eux dans la limite précitée.
3. Fixer, avec sa justification, le prix de souscription des actions nouvelles conformément aux dispositions de l'article L. 3332-20 du Code du travail, en ayant recours, le cas échéant, à un expert indépendant pour la détermination de la valeur des actions sur la base d'une analyse multicritère.
4. Dans la limite du montant maximum de 320 000 €, fixer le montant de chaque émission, décider de la durée de la période de souscription, fixer la date de jouissance des actions nouvelles.
5. Fixer les dates d'ouverture et de clôture des souscriptions, recueillir les souscriptions.
6. Fixer, dans la limite légale de trois ans à compter de la souscription, le délai accordé aux souscripteurs pour la libération du montant de leur souscription, étant précisé que, conformément aux dispositions légales, les actions souscrites pourront être libérées, à la demande de la Société ou du souscripteur, soit par versements périodiques, soit par prélèvements égaux et réguliers sur le salaire du souscripteur.
7. Recueillir les sommes correspondant à la libération des souscriptions, qu'elle soit effectuée par versement d'espèces ou par compensation de créances ; le cas échéant, arrêter le solde du compte courant du souscripteur par compensation.
8. Déterminer si les souscriptions aux actions nouvelles devront être réalisées directement ou par l'intermédiaire d'un fonds commun de placement.
9. Constater la réalisation des augmentations de capital à concurrence du montant des actions qui seront effectivement souscrites en vertu de la présente délégation.
10. Le cas échéant, imputer les frais d'augmentations de capital sur le montant des primes qui y sont afférentes et prélever, sur ce montant, les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au niveau minimum requis par la loi.
11. Passer toute convention pour parvenir à la bonne fin des émissions envisagées, prendre toutes mesures et effectuer toutes formalités utiles à l'émission en vertu de la présente délégation, ainsi qu'à l'exercice des droits qui y sont attachés.
12. Procéder aux formalités consécutives et apporter aux statuts les modifications corrélatives.
13. D'une manière générale, prendre toutes mesures pour la réalisation de l'augmentation de capital, dans les conditions prévues par les dispositions législatives et réglementaires en vigueur.
Quinzième résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités). — L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour accomplir toutes formalités qui seront nécessaires.
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Il est rappelé que, conformément à l’article 12 des statuts de la Société, le droit de vote est exercé par l’usufruitier dans les Assemblées Générales Ordinaires et par le nu-propriétaire dans les Assemblées Générales Extraordinaires.
Tout actionnaire, quel que soit le nombre d’actions qu’il possède, a le droit de participer à l’Assemblée Générale, ou d’y voter par correspondance, ou de s’y faire représenter par un mandataire.
Conformément à l’article R. 225-85 du Code de commerce, le droit de participer à l’Assemblée Générale est subordonnée à l’enregistrement comptable des titres au nom de l’actionnaire ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte, au troisième jour ouvré précédant l’Assemblée à zéro heure, heure de Paris, soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la Société par son mandataire CM-CIC SECURITIES, soit dans les comptes de titres au porteur tenus par l’intermédiaire bancaire ou financier habilité.
L’enregistrement comptable des titres dans les comptes de titres au porteur tenus par l’intermédiaire bancaire ou financier habilité doit être constaté par une attestation de participation délivrée par ce dernier, annexée au formulaire de vote à distance ou de procuration ou à la demande de carte d’admission établis au nom de l'actionnaire ou pour le compte de l’actionnaire représenté par l’intermédiaire inscrit.
Une attestation de participation est délivrée à l’actionnaire souhaitant participer en personne à l’Assemblée et qui n’a pas reçu sa carte d’admission le troisième jour ouvré précédant l’Assemblée à zéro heure, heure de Paris.
A défaut d'assister personnellement à l’Assemblée, tout actionnaire peut choisir entre l'une des trois formules suivantes :
— adresser une procuration à la Société sans indication de mandataire ;
— voter par correspondance ;
— donner une procuration à un autre actionnaire, à son conjoint, à son partenaire avec lequel il a conclu un Pacte Civil de Solidarité, ou à toute personne physique ou morale de son choix, dans les conditions prévues à l’article L. 225-106 du Code de commerce.
Pour donner pouvoir, voter par correspondance ou se faire représenter :
— les propriétaires d’actions au porteur devront demander le formulaire de vote par correspondance / procuration et ses annexes à l’établissement financier dépositaire de leurs titres de telle sorte que la demande parvienne à cet intermédiaire six jours avant la date de l’Assemblée ;
— les propriétaires d'actions nominatives devront retourner directement à la Société le formulaire de vote par correspondance / procuration qui leur aura été adressé directement, accompagné de ses annexes.
Conformément aux dispositions de l’article R. 225-79 du Code de commerce, la procuration donnée par un actionnaire pour se faire représenter est signée par celui-ci et peut être transmise, le cas échéant, par voie électronique, selon les modalités suivantes : l’actionnaire doit envoyer en pièce jointe d’un e-mail, à l’adresse schaeffer-dufour@orange.fr, une copie numérisée du formulaire de vote par procuration signé en précisant ses nom, prénom et adresse ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné.
En outre, s’agissant des actions au porteur, l’actionnaire devra, en complément, demander à l’intermédiaire bancaire ou financier qui assure la gestion de son compte titre d’envoyer une attestation de participation à la Société selon les modalités habituelles. Afin que les désignations de mandataires puissent être prises en compte, lesdites attestations devront être réceptionnées au plus tard le mercredi 15 juin 2011 à zéro heure, heure de Paris.
Les copies numérisées de formulaires de vote par procuration non signés ne seront pas prises en compte.
L’actionnaire peut révoquer son mandataire, étant précisé que la révocation devra être faite par écrit dans les mêmes formes que la nomination et communiquée à la Société. Pour désigner un nouveau mandataire après révocation, l’actionnaire devra demander à la Société (s’il est actionnaire au nominatif) ou à son intermédiaire bancaire ou financier (s’il est actionnaire au porteur) de lui envoyer un nouveau formulaire de vote par procuration portant la mention « Changement de Mandataire », et devra le lui retourner de telle façon que la Société puisse le recevoir au plus tard le mercredi 15 juin 2011 à zéro heure, heure de Paris.
Les formulaires de vote par correspondance / procuration ne seront pris en compte qu'à la condition d'être reçus par la Société, trois jours avant la date de l’Assemblée, et être accompagnés, pour ceux provenant des actionnaires au porteur, d'une attestation de participation.
Tout actionnaire ayant déjà voté par correspondance, envoyé une procuration ou demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation, n’aura plus la possibilité de choisir un autre mode de participation à l’Assemblée Générale.
Il est rappelé que, conformément aux dispositions de l’article R. 225-85 du Code de commerce :
— tout actionnaire ayant effectué l’une ou l’autre des formalités ci-dessus, peut céder tout ou partie de ses actions. Cependant, si la cession intervient avant le troisième jour ouvré précédant l'Assemblée à zéro heure, heure de Paris, la Société ou son mandataire invalide ou modifie en conséquence, selon le cas, le vote exprimé à distance, le pouvoir, la carte d'admission ou l'attestation de participation. A cette fin, l'intermédiaire habilité teneur de compte notifie la cession à la Société ou à son mandataire et lui transmet les informations nécessaires.
— aucune cession ni aucune autre opération réalisée après le troisième jour ouvré précédant l'Assemblée à zéro heure, heure de Paris, quel que soit le moyen utilisé, n'est notifiée par l'intermédiaire habilité ou prise en considération par la Société.
Il n’est pas prévu de vote par visioconférence ou par des moyens de télécommunication pour cette Assemblée, et aucun site visé à l’article R. 225-61 du Code de commerce ne sera aménagé à cette fin.
Conformément à la loi, tous les documents qui doivent être communiqués aux Assemblées Générales seront tenus dans les délais légaux à la disposition des actionnaires au siège social.
Conformément à l’article R. 225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée, adresser ses questions au siège social de la Société (66, rue Jean-Baptiste Lebas, 59910 Bondues) par lettre recommandée avec demande d’avis de réception adressée au Président Directeur Général. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte.
Les demandes d'inscription de points ou de projets de résolutions à l'ordre du jour de l’Assemblée par les actionnaires remplissant les conditions prévues à l'article R. 225-71 du Code de commerce devront être adressées au siège social par lettre recommandée avec demande d’avis de réception au plus tard vingt-cinq jours avant la date de l’Assemblée. Toute demande doit être accompagnée d’une attestation d’inscription en compte. L’examen par l’Assemblée Générale des projets de résolutions déposés dans les conditions ci-dessus est subordonné à la transmission, par les auteurs de la demande, d’une nouvelle attestation justifiant de l’enregistrement comptable des titres dans les mêmes comptes au troisième jour ouvré précédant l’Assemblée à zéro heure, heure de Paris, conformément aux dispositions de l’article R. 225-71 du Code de commerce.
Le présent avis vaut avis de convocation, sous réserve qu'aucune modification ne soit apportée à l'ordre du jour à la suite de demandes d’inscription de projets de résolutions présentés par des actionnaires.
Le Conseil d’Administration.
| 23 juillet 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°88 |
SCHAEFFER DUFOUR SA
Capital social : 6 580 000,00 €.
Siège social : 66, rue Jean-Baptiste Lebas, 59910 Bondues.
945 450 716 R.C.S. Roubaix-Tourcoing.
|
|
Note |
31/12/09 |
31/12/08 corrigé (*) |
31/12/08 publié |
|
Chiffre d'affaires |
|
7 |
227 |
227 |
|
Coût d'achat et charges externes |
|
-443 |
-979 |
-979 |
|
Charges de personnel |
|
-76 |
-169 |
-169 |
|
Amortissements |
|
-1 |
-3 |
-3 |
|
Dotation aux provisions et dépréciations |
|
|
|
|
|
Dotation aux provisions pour risques |
|
|
|
|
|
Reprise sur provisions et dépréciations |
|
|
|
|
|
Autres produits opérationnels |
|
72 |
1 |
1 |
|
Autres charges opérationnelles |
|
-53 |
-26 |
-26 |
|
Résultat opérationnel |
16 |
-494 |
-949 |
-949 |
|
Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie |
|
315 |
1 034 |
1 034 |
|
Autres produits financiers |
|
2 680 |
971 |
971 |
|
Autres charges financières |
|
-1 308 |
-2 386 |
-2 386 |
|
Résultat financier |
17 |
1 686 |
-381 |
-381 |
|
Résultat des sociétés mises en équivalence |
|
434 |
1 031 |
1 031 |
|
Résultat avant impôt |
|
1 627 |
-299 |
-299 |
|
Charge d'impôt |
18 |
-174 |
-91 |
-91 |
|
Résultat après impôts des activités poursuivies |
|
1 453 |
-390 |
-390 |
|
Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession |
20 |
101 |
-8 307 |
-6 635 |
|
Résultat net de la période |
|
1 554 |
-8 697 |
-7 025 |
|
Dont part du Groupe |
|
859 |
-7 018 |
-6 011 |
|
Dont part des minoritaires |
|
695 |
-1 679 |
-1 014 |
|
Résultat net par action part du groupe en € des activités poursuivies |
|
0,97 |
-0,71 |
-0,71 |
|
Résultat dilué par action part du groupe en € des activités poursuivies |
|
0,97 |
-0,71 |
-0,71 |
|
(*) Retraité des corrections d'erreurs évoquées à la note 2.2. |
||||
|
Actif |
Note |
31/12/09 |
31/12/08 corrigé (*) |
31/12/08 publié |
|
Actifs non courants : |
|
|
|
|
|
Immobilisations (in)corporelles |
4 |
7 |
7 |
7 |
|
Titres mis en équivalence |
5 |
8 188 |
8 626 |
8 626 |
|
Actifs financiers |
6 |
6 654 |
6 341 |
6 341 |
|
Total actifs non courants |
|
14 848 |
14 974 |
14 974 |
|
Actifs courants : |
|
|
|
|
|
Stocks |
|
0 |
0 |
0 |
|
Créances d'exploitation |
7 |
409 |
232 |
232 |
|
Créances sur cessions immos |
7 |
|
0 |
0 |
|
Autres actifs financiers |
8 |
27 162 |
25 502 |
25 502 |
|
Trésorerie et équivalents de trésorerie |
8 |
1 322 |
261 |
261 |
|
Actifs destinés à être cédés |
15 |
|
11 052 |
12 724 |
|
Total actifs courants |
|
28 892 |
37 047 |
38 719 |
|
Total des actifs |
|
43 740 |
52 021 |
53 693 |
|
Passif |
Note |
31/12/09 |
31/12/08 corrigé (*) |
31/12/08 publié |
|
Capital social |
|
6 580 |
6 580 |
6 580 |
|
Réserves |
|
1 904 |
3 541 |
3 541 |
|
Ecarts de conversion |
|
191 |
-9 920 |
-9 920 |
|
Réserves consolidées |
|
12 086 |
28 536 |
28 536 |
|
Résultat (part du Groupe) |
|
859 |
-7 018 |
-6 011 |
|
Capitaux propres part du groupe |
9 |
21 620 |
21 719 |
22 726 |
|
Intérêts minoritaires |
10 |
14 322 |
16 556 |
17 221 |
|
Capitaux propres |
|
35 942 |
38 275 |
39 947 |
|
Passifs non courants : |
|
|
|
|
|
Provisions non courantes |
11 |
0 |
0 |
0 |
|
Impôts différés |
12 |
5 208 |
5 270 |
5 270 |
|
Dettes financières |
13 |
353 |
212 |
212 |
|
Total passifs non courants |
|
5 561 |
5 482 |
5 482 |
|
Passifs courants : |
|
|
|
|
|
Dettes financières |
13 |
0 |
1 |
1 |
|
Dettes d'exploitation |
14 |
291 |
166 |
166 |
|
Dettes d'impôts |
14 |
0 |
1 |
1 |
|
Autres créditeurs |
14 |
1 946 |
2 293 |
2 293 |
|
Passifs destinés à être cédés |
15 |
0 |
5 803 |
5 803 |
|
Total passifs courants |
|
2 237 |
8 264 |
8 264 |
|
Total des capitaux propres et passifs |
|
43 740 |
52 021 |
53 693 |
|
(*) Retraité des corrections d'erreurs évoquées à la note 2.2. |
||||
|
|
31/12/09 |
31/12/08 corrigé |
Activité poursuivie |
Activité abandonnée |
|
Flux de trésorerie liés à l’activité : |
|
|
|
|
|
Résultat net de la période |
1 554 |
-8 696 |
-390 |
-8 306 |
|
Elimination des éléments sans incidence avec la trésorerie |
|
|
|
|
|
Dotations nettes aux amortissements et provisions |
1 |
326 |
3 |
323 |
|
Variation des impôts différés |
-62 |
129 |
91 |
38 |
|
Plus et moins-values de cessions |
-101 |
-381 |
-2 |
-379 |
|
Perte de valeur IFRS 5 |
|
6 557 |
|
6 557 |
|
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence |
665 |
696 |
696 |
0 |
|
Quote-part dans résultat des sociétés mises en équivalence |
-434 |
-1 031 |
-1 031 |
0 |
|
Variation de juste valeur |
-1 029 |
-1 600 |
-1 542 |
-57 |
|
Variation du BFR |
887 |
2 375 |
2 048 |
327 |
|
Flux de trésorerie générés par l’activité |
1 481 |
-1 624 |
-127 |
-1 497 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations d’investissement : |
|
|
|
|
|
Acquisitions d’immobilisations |
-726 |
-725 |
-725 |
0 |
|
Cessions d’immobilisations |
3 975 |
444 |
35 |
409 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations d’investissement |
3 249 |
-282 |
-690 |
409 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement : |
|
|
|
|
|
Augmentation de capital |
|
0 |
|
0 |
|
Actions propres |
-224 |
-329 |
-329 |
0 |
|
Dividendes versés aux actionnaires de la mère |
-415 |
-526 |
-526 |
0 |
|
Dividendes versés aux minoritaires |
-1 382 |
-1 178 |
-1 178 |
0 |
|
Variation des autres fonds propres |
|
0 |
0 |
0 |
|
Encaissements provenant d’emprunts |
300 |
0 |
0 |
0 |
|
Remboursement d’emprunts |
-159 |
-99 |
-99 |
0 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement |
-1 880 |
-2 132 |
-2 132 |
0 |
|
Impact de change et de variation de périmètre : |
|
|
|
|
|
Ecart de change |
-129 |
-1 638 |
-222 |
-1 416 |
|
Variation de trésorerie |
2 721 |
-5 676 |
-3 171 |
-2 505 |
|
Trésorerie d’ouverture |
30 841 |
36 517 |
28 933 |
7 584 |
|
Variation de périmètre |
-5 079 |
|
|
|
|
Variation de trésorerie |
2 721 |
-5 676 |
-3 171 |
-2 505 |
|
Trésorerie de clôture |
28 483 |
30 841 |
25 762 |
5 079 |
|
Ventilation trésorerie de clôture : |
|
|
|
|
|
Autres actifs financiers courants |
27 162 |
27 737 |
25 502 |
2 235 |
|
Trésorerie et équivalents de trésorerie |
1 321 |
6 471 |
261 |
6 210 |
|
Dettes financières courantes (concours bancaires) |
0 |
-3 367 |
-1 |
-3 366 |
|
Trésorerie de clôture |
28 483 |
30 841 |
25 762 |
5 079 |
|
|
Capital |
Réserves |
Report à nouveau |
Ecart de conversion Groupe |
Réserves consolidées Groupe |
Résultat de l’exercice |
Total part du groupe |
Intérêt des minoritaires |
Total Capitaux propres |
|
31 décembre 2007 |
6 580 |
2 930 |
0 |
-7 410 |
25 789 |
4 154 |
32 043 |
20 425 |
52 468 |
|
Résultat 31 décembre 2008 |
|
|
|
|
|
-6 011 |
-6 011 |
-1 013 |
-7 024 |
|
Dividendes |
|
|
|
|
|
-526 |
-526 |
-1 179 |
-1 705 |
|
Affectation réserves |
|
611 |
|
|
3 017 |
-3 628 |
0 |
|
0 |
|
Actifs financiers à la JV par réserves |
|
|
|
|
59 |
|
59 |
-148 |
-89 |
|
Actions propres |
|
|
|
|
-329 |
|
-329 |
|
-329 |
|
Ecart de conversion |
|
|
|
-2 510 |
|
|
-2 510 |
-864 |
-3 374 |
|
31 décembre 2008 publié |
6 580 |
3 541 |
0 |
-9 920 |
28 536 |
-6 011 |
22 726 |
17 221 |
39 947 |
|
Correction d'erreur |
|
|
|
|
|
-1 008 |
-1 008 |
-664 |
-1 672 |
|
31 décembre 2008 corrigé |
6 580 |
3 541 |
0 |
-9 920 |
28 536 |
-7 019 |
21 718 |
16 557 |
38 275 |
|
Résultat 31 décembre 2009 |
|
|
|
|
|
859 |
859 |
695 |
1 554 |
|
Dividendes |
|
-415 |
|
|
|
|
-415 |
-1 109 |
-1 524 |
|
Affectation réserves |
|
-1 222 |
|
|
-5 797 |
7 019 |
0 |
|
0 |
|
Actifs financiers à la JV par réserves |
|
|
|
|
-190 |
|
-190 |
-223 |
-413 |
|
Actions propres |
|
|
|
|
-224 |
|
-224 |
|
-224 |
|
Variation de périmètre |
|
|
|
10 240 |
-10 240 |
|
0 |
-1 599 |
-1 599 |
|
Ecart de conversion |
|
|
|
-129 |
|
|
-129 |
0 |
-129 |
|
31 décembre 2009 |
6 580 |
1 904 |
0 |
191 |
12 085 |
859 |
21 619 |
14 321 |
35 940 |
|
|
31/12/09 |
31/12/08 |
|
Résultat |
1 554 |
-7 024 |
|
Correction d'erreur |
0 |
-1 672 |
|
Résultat |
1 554 |
-8 696 |
|
Actifs financiers à la JV par réserves |
-413 |
-89 |
|
Actions propres |
0 |
0 |
|
Variation de périmètre |
0 |
0 |
|
Ecart de conversion |
-129 |
-3 374 |
|
Impôts différés |
0 |
0 |
|
Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
-542 |
-3 463 |
|
Résultat net des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
1 012 |
-12 159 |
|
Dont part du Groupe |
540 |
-9 470 |
|
Dont part des minoritaires |
472 |
-2 689 |
L’année 2009 a été caractérisée par un très net redressement des marchés financiers, tandis que l’économie réelle entrait dans une plus forte crise économique subie depuis la guerre. Il en est résulté une bonne revalorisation de nos valeurs mobilières de placement tandis que le résultat des participations mises en équivalence se contractait fortement.
2.1. Référentiel applicable. — Les comptes consolidés du Groupe SCHAEFFER-DUFOUR sont préparés en appliquant les principes de comptabilisation et d’évaluation des normes IFRS telles qu’adoptées dans l’Union européenne au 31 décembre 2009 et disponibles sur le site :
— http ://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission.
Ils sont préparés sur la base des états financiers des sociétés consolidées établis selon les règles comptables applicables dans leur pays respectif, préalablement retraités pour les mettre en conformité avec les règles et méthodes comptables du groupe.
Les comptes consolidés ont été établis par le Conseil d’administration en date du 8 avril 2010.
Ils seront soumis à la prochaine assemblée générale ordinaire annuelle qui dispose du pouvoir souverain d’approuver ou de modifier les comptes.
Les principes comptables sont identiques à ceux utilisés dans la préparation des comptes consolidés annuels pour l’exercice clos le 31 décembre 2008 et de l’adoption, par l’Union européenne, de nouvelles normes et interprétations suivantes :
— Le groupe a appliqué, pour sa clôture au 31 décembre 2009, la norme IAS 1 révisée sur la présentation des états financiers, norme publiée en Septembre 2007 et d’application obligatoire à compter des exercices ouverts à compter du 1er janvier 2009.
— La norme IFRS 8 relative aux secteurs opérationnels, publiée en novembre 2006 et d’application obligatoire à compter du 1er janvier 2009, n’a pas eu d’impact significatif sur les comptes consolidés.
— L’amendement IFRS 7 portant sur l’amélioration des informations sur les instruments financiers.
— Les Améliorations annuelles des IFRS publiées en mai 2008 (sauf amendements IFRS 5 et IFRS 1).
Les autres normes et interprétations en vigueur dans l'Union européenne, devenant obligatoires pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2009, n'ont pas donné lieu à application, le Groupe n'étant pas concerné par celles-ci.
— IAS 23 Révisée, Coûts d’emprunts ;
— IFRIC 13, Programme de fidélisation de la clientèle ;
— IFRIC 14, Plafonnement de l’actif et obligations de financement minimum ;
— Amendement IFRS 2, Conditions d’acquisition des droits et annulations ;
— Amendements IAS 32 et IAS 1, instruments financiers remboursables au gré du porteur ;
— Amendements à IFRS 1 et IAS 27, coût d’une participation dans une filiale, JV, ou associée ;
— Amendements IAS 39 / IFRIC 9, dérivés incorporés.
Les normes et interprétations suivantes, non obligatoires au 1er janvier 2009 mais adoptées par l’Union européenne, n'ont pas été anticipées dans les comptes annuels clos au 31 décembre 2009 :
— IFRS 3 et IAS 27 révisées, Regroupements d’entreprises ;
— IAS 39, Instruments financiers, éligibilité des instruments couverts ;
— Améliorations annuelles des IFRS (publiées en mai 2008 – Amendements IFRS 5 et IFRS 1 seulement) ;
— IFRIC 12, Accords de concession de services ;
— IFRIC 15, Contrat de construction immobilière ;
— IFRIC 16, Couverture d’un investissement net ;
— IFRS 1 révisée, Première adoption des IFRS ;
— IFRIC 17, Distribution d’actifs non monétaires aux actionnaires ;
— IFRIC 18, Transfert d’actifs par des clients ;
— Amendements à IAS 32, Classement des droits de souscription émis.
Par ailleurs, les normes et interprétations publiées par l’IASB non en vigueur dans l’Union européenne au 31 décembre 2009, ne sont pas appliquées :
— Améliorations annuelles des IFRS (publiées en avril 2009) ;
— Amendement à IFRS 2, Transactions intra-groupe réglées en trésorerie ;
— Amendements à IFRS 1, Exemptions complémentaires pour les premiers adoptants ;
— IAS 24, Parties liées ;
— IFRS 9, instruments financiers – classification et évaluation ;
— Amendement IFRIC 14.
Certaines normes IAS/IFRS proposent des options de traitement comptable. Les choix retenus par le Groupe sont les suivants :
— IAS 16 – Immobilisations corporelles : Ces immobilisations sont évaluées au coût historique amorti.
Elles sont amorties sur la durée attendue d’utilisation par l’entreprise.
— IAS 39 – Instruments financiers : comptabilisation et évaluation : Les instruments financiers sont évalués en juste valeur à la date de clôture.
Les variations de juste valeur sont comptabilisées :
– en réserves pour les « actifs disponibles à la vente » (titres de participation) ;
– en résultat pour les « actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat » (autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement).
— IFRS 3 – Regroupements d’entreprises : Les goodwill (ancien écarts d’acquisition) ne font plus l’objet d’un amortissement mais sont soumis à un test annuel systématique d’évaluation pour déterminer les dépréciations éventuelles.
Pour mémoire, comme proposé par IFRS 1 lors de la transition IFRS, le Groupe a choisi de ne pas retraiter selon les principes IFRS de façon rétroactive les regroupements antérieurs au 1er janvier 2005.
2.2. Correction d’erreur (IAS 8). — Au cours de la période 2009, il a été découvert une erreur de calcul dans le montant de la perte de valeur des actifs destinées à être cédés au 31 décembre 2008. Conformément à IAS 8, l’ajustement a été comptabilisé de manière rétrospective, sans affecter le résultat de la période 2009. Sont présentés ci-après les états financiers d’ouverture ajustés :
|
Actif au 31 décembre (En milliers d’euros) |
31/12/08 publié |
Correction erreur |
31/12/08 corrigé |
|
Actifs non courants : |
|
|
|
|
Immobilisations (in)corporelles |
7 |
|
7 |
|
Titres mis en équivalence |
8 626 |
|
8 626 |
|
Actifs financiers |
6 341 |
|
6 341 |
|
Total actifs non courants |
14 974 |
0 |
14 974 |
|
Actifs courants : |
|
|
|
|
Stocks |
|
|
|
|
Créances d'exploitation |
232 |
|
232 |
|
Créances diverses |
|
|
0 |
|
Autres actifs financiers |
25 502 |
|
25 502 |
|
Trésorerie et équivalents de trésorerie |
261 |
|
261 |
|
Actifs destinés à être cédés |
12 724 |
-1 672 |
11 052 |
|
Total actifs courants |
38 719 |
-1 672 |
37 047 |
|
Total des actifs |
53 693 |
-1 672 |
52 021 |
|
Passif au 31 décembre (En milliers d’euros) |
31/12/08 publié |
Correction erreur |
31/12/08 corrigé |
|
Capital social |
6 580 |
|
6 580 |
|
Réserves |
3 541 |
|
3 541 |
|
Ecarts de conversion |
-9 920 |
|
-9 920 |
|
Réserves consolidées |
28 536 |
|
28 536 |
|
Résultat (part du Groupe) |
-6 011 |
-1 008 |
-7 019 |
|
Capitaux propres part du groupe |
22 726 |
-1 008 |
21 719 |
|
Intérêts minoritaires |
17 221 |
-664 |
16 557 |
|
Capitaux propres |
39 947 |
-1 672 |
38 275 |
|
Passifs non courants : |
|
|
|
|
Provisions non courantes |
0 |
|
0 |
|
Impôts différés |
5 270 |
|
5 270 |
|
Dettes financières |
212 |
|
212 |
|
Total passifs non courants |
5 482 |
0 |
5 482 |
|
Passifs courants : |
|
|
|
|
Dettes financières |
1 |
|
1 |
|
Dettes d'exploitation |
166 |
|
166 |
|
Dettes d'impôts |
1 |
|
1 |
|
Autres créditeurs |
2 293 |
|
2 293 |
|
Passifs destinés à être cédés |
5 803 |
|
5 803 |
|
Total passifs courants |
8 264 |
0 |
8 264 |
|
Total des capitaux propres et passifs |
53 693 |
-1 672 |
52 021 |
|
Au 31 décembre (En milliers d’euros) |
31/12/08 publié |
Correction erreur |
31/12/08 corrigé |
|
Chiffre d'affaires |
227 |
|
227 |
|
Coût d'achat et charges externes |
-979 |
|
-979 |
|
Charges de personnel |
-169 |
|
-169 |
|
Amortissements |
-3 |
|
-3 |
|
Dotation aux provisions et dépréciations |
|
|
0 |
|
Dotation aux provisions pour risques |
|
|
0 |
|
Reprise sur provisions et dépréciations |
|
|
0 |
|
Autres produits opérationnels |
1 |
|
1 |
|
Autres charges opérationnelles |
-26 |
|
-26 |
|
Résultat opérationnel |
-949 |
0 |
-949 |
|
Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie |
1 034 |
|
1 034 |
|
Autres produits financiers |
971 |
|
971 |
|
Autres charges financières |
-2 386 |
|
-2 386 |
|
Résultat financier |
-381 |
0 |
-381 |
|
Résultat des sociétés mises en équivalence |
1 031 |
|
1 031 |
|
Résultat avant impôt |
-299 |
0 |
-299 |
|
Charge d'impôt |
-91 |
|
-91 |
|
Résultat après impôts |
-390 |
0 |
-390 |
|
Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession |
-6 635 |
-1 672 |
-8 307 |
|
Résultat net de la période |
-7 025 |
-1 672 |
-8 697 |
|
Dont part du Groupe |
-6 011 |
-1 008 |
-7 019 |
|
Dont part des minoritaires |
-1 014 |
-664 |
-1 678 |
|
Résultat net par action part du groupe en € des activités poursuivies |
-0,71 |
|
-0,71 |
|
Résultat dilué par action part du groupe en € des activités poursuivies |
-0,71 |
|
-0,71 |
2.3. Principes et méthodes de consolidation. — Les sociétés dont le groupe à le pouvoir contrôler les politiques financières et opérationnelles afin d’obtenir des avantages de ses activités, sont consolidées selon la méthode de l’intégration globale.
Les filiales dans lesquelles le groupe exerce une influence notable sont mises en équivalence. Il s’agit des sociétés Norgefi, Cap 5, Nord’Imprim et Typoform.
Toutes les opérations réciproques entre sociétés consolidées ont été éliminées.
Toutes les sociétés retenues dans le périmètre ont été consolidées sur la base de leurs comptes annuels de 12 mois arrêtés au 31 décembre 2009.
2.4. Conversion des états financiers des sociétés étrangères. — Les comptes des sociétés étrangères sont convertis en euros comme suit :
— Les comptes des entités en devises sont convertis au cours de clôture pour le bilan et au cours moyen pour le résultat, à l’exception de la filiale Suisse pour laquelle l’ensemble des comptes est converti au cours de clôture. Le cours moyen utilisé est une valeur approchée du cours à la date de transaction en l’absence de fluctuations significatives.
— L’effet net de la conversion des devises étrangères est enregistré en écart de conversion dans les capitaux propres.
– Cours du rand :
– ouverture : 0,0765 ;
– clôture : 0,0937.
– Cours moyen :
– 2009 : 0,0872 ;
– 2008 : 0,0829.
2.5. Comptabilisation des opérations en devises. — Les opérations libellées en devises étrangères sont converties au cours de change en vigueur à la date de l’opération.
Les écarts de conversion sont inscrits en compte de résultat.
2.6. Goodwill. — Les goodwill (écarts de première consolidation) constatés à l’occasion d’une prise de participation (correspondant à l’excédent du coût d'acquisition sur la part de l'acquéreur dans la juste valeur des actifs, les passifs identifiables acquis, ainsi que les passifs éventuels), sont affectés aux éléments identifiables de l’actif et du passif des sociétés consolidées avant la fin du premier exercice complet suivant l’acquisition.
Les goodwill (écarts d’acquisition) ne sont pas amortis. Un test de dépréciation est réalisé à chaque arrêté de comptes afin de constater les éventuelles pertes de valeur.
Les goodwill sont affectés aux titres mis équivalence, et sont donc affecté au poste d’actif « Titres mis en équivalence ».
|
(En milliers d’euros) |
31/12/09 |
31/12/08 |
|
Goodwill |
824 |
824 |
|
Dont NORD’IMPRIM |
130 |
130 |
|
Dont TYPOFORM |
694 |
694 |
2.7. Immobilisations (in)corporelles. — Les immobilisations sont inscrites au bilan à leur valeur d’acquisition.
Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire sur la durée d’utilisation prévue des immobilisations :
|
Logiciels |
3 ans |
|
Constructions |
20 ans |
|
Matériel et outillage |
3-10 ans |
|
Matériel de transport |
4-5 ans |
|
Matériel et mobilier de bureau |
5-10 ans |
|
Matériel informatique |
3-4 ans |
|
Agencements, installations |
10 ans |
Des tests de valorisation sont pratiqués pour les actifs immobilisés dès lors qu’un indice de perte potentielle de valeur existe.
2.8. Actifs financiers. — En application des normes IAS 32 et 39, les titres de sociétés dans lesquelles le groupe n’exerce ni influence ni contrôle font l’objet d’une évaluation à la juste valeur. Ces titres sont analysés comme étant des « actifs disponibles à la vente » et sont comptabilisés à leur juste valeur. La juste valeur de ces titres correspond à leur valeur de marché à la date de clôture. L’effet de la variation de la juste valeur de ces actifs est constaté en capitaux propres.
2.9. Stocks. — Les stocks de matières premières sont évalués au coût d’achat.
Les stocks d’encours et produits finis sont valorisés sur la base du coût de production comprenant le coût des matières premières et les charges directes et indirectes de production à l’exclusion des frais financiers.
Une provision pour dépréciation des matières premières est comptabilisée concernant les stocks obsolètes ou endommagés. Les stocks de produits finis comportant des défauts de fabrication ou se rapportant à des collections anciennes sont dépréciés en fonction des possibilités d’écoulement.
Les marges internes sur stocks d’un montant significatif ont été éliminées.
Suite à la cession des actifs et passifs en Afrique du sud, il n’y a plus de stocks.
2.10. Créances et dettes. — Elles sont évaluées lors de leur comptabilisation initiale à leur juste valeur conformément à IAS 39 qui correspond en général à leur valeur nominale, puis au coût amorti. Une dépréciation est comptabilisée lorsqu’il existe un risque de non-recouvrement.
2.11. Autres actifs financiers courants, Trésorerie et équivalents de trésorerie. — La trésorerie disponible est placée principalement en placements de trésorerie et en titres de sociétés liquides à court terme (autres actifs financiers courants) évalués à la date de clôture en juste valeur par effet de la variation au résultat.
2.12. Provisions non courantes. — Les provisions évaluées à l’arrêté des comptes sont destinées à couvrir des sorties probables de ressources sans contrepartie, lorsque le groupe a une obligation juridique ou implicite à l’égard d’un tiers.
2.13. Charges d’impôt. — L’impôt sur les bénéfices correspond au cumul des impôts sur les bénéfices de toutes les sociétés du groupe. Cet impôt est corrigé de la fiscalité différée. Des impôts différés sont constatés sur toutes les différences temporelles entre les valeurs comptables des actifs et des passifs et les valeurs fiscales sauf exceptions prévues par IAS 12.
2.14. Retraites et engagements assimilés. — Les engagements de retraite du groupe sont non significatifs et ne sont pas comptabilisés.
2.15. Résultat par action :
|
|
31/12/09 |
31/12/08 |
||||
|
|
Activités poursuivies |
Activités abandonnées |
Total |
Activités poursuivies |
Activités abandonnées |
Total |
|
Résultat net de la période |
1 453 |
101 |
1 554 |
-390 |
-8 307 |
-8 697 |
|
Résultat net part des minoritaires |
645 |
50 |
695 |
208 |
-1 884 |
-1 676 |
|
Résultat net part du groupe |
808 |
51 |
859 |
-598 |
-6 423 |
-7 021 |
|
Nombre d'actions |
863 000 |
863 000 |
863 000 |
863 000 |
863 000 |
863 000 |
|
Actions propres |
32 750 |
32 750 |
32 750 |
18 200 |
18 200 |
18 200 |
|
Total |
830 250 |
830 250 |
830 250 |
844 800 |
844 800 |
844 800 |
|
Résultat net par action |
0,97 |
0,06 |
1,03 |
-0,71 |
-7,60 |
-8,31 |
|
Résultat dilué |
0,97 |
0,06 |
1,03 |
-0,71 |
-7,60 |
-8,31 |
Le résultat net par action part du groupe est établi en divisant le résultat net (part groupe) par le nombre d’actions en circulation au cours de l’exercice.
2.16. Actions propres. — Les actions propres sont éliminées par imputation sur les capitaux propres.
Dans le cadre du programme de rachat de ses actions, le 16 décembre 2008 la société SCHAEFFER DUFOUR a acheté 18.200 de ses propres actions et le 27 janvier 2009 a acheté 14 400 de ses propres actions et 150 actions le 29 décembre 2009.
2.17. Actifs cédés. — Le groupe Schaeffer Dufour s’est désengagé de sa branche industrielle textile basée en Afrique du Sud. Ce désengagement se matérialise par la cession hors groupe des titres de la sous-holding ST HELENA, cette holding détenant l’ensemble des sociétés industrielles sud-africaine (à savoir : DISLER, NIGEL, PAPYRUS, STANDERTON, TOGA et TROY). Cette cession est intervenue le 4 mars 2009.
Au regard de la norme IFRS 5, cette cession a été appréhendée dans les comptes consolidés clos au 31 décembre 2008 comme un groupe d’actif destinés à être cédé.
3.1. Liste des sociétés consolidées :
|
|
Siège social |
Pays |
31/12/09 |
12/2008 |
||||
|
|
|
|
En % contrôle |
En % intérêt |
Méthode |
En % contrôle |
En % intérêt |
Méthode |
|
SCHAEFFER DUFOUR |
Bondues |
France |
100,00 |
100,00 |
Mère |
100,00 |
100,00 |
Mère |
|
AFRATEX |
Chur |
Suisse |
99,60 |
99,60 |
IG |
99,60 |
99,60 |
IG |
|
CAP 5 |
Armentieres |
France |
24,97 |
12,70 |
ME |
24,97 |
12,70 |
ME |
|
DISLER INVESTISSEMENTS |
Johannesbourg |
RSA |
0 |
0 |
|
100,00 |
75,24 |
IG |
|
NIGEL TEXTILES |
Johannesbourg |
RSA |
0 |
0 |
|
100,00 |
75,24 |
IG |
|
NORD’IMPRIM |
Steenvoorde |
France |
33,33 |
16,96 |
ME |
33,33 |
16,96 |
ME |
|
NORGEFI |
Lille |
France |
22,41 |
11,40 |
ME |
22,41 |
11,40 |
ME |
|
PAPYRUS CORPORATION |
Johannesbourg |
RSA |
0 |
0 |
|
100,00 |
75,24 |
IG |
|
SALMON ET CIE |
Paris |
France |
50,89 |
50,89 |
IG |
50,89 |
50,89 |
IG |
|
STANDERTON MILLS |
Johannesbourg |
RSA |
0 |
0 |
|
100,00 |
75,24 |
IG |
|
ST HELENA |
Johannesbourg |
RSA |
0 |
0 |
|
100,00 |
75,24 |
IG |
|
TOGA LININGS |
Johannesbourg |
RSA |
0 |
0 |
|
100,00 |
63,07 |
IG |
|
TROY TEXTILES |
Johannesbourg |
RSA |
0 |
0 |
|
100,00 |
75,24 |
IG |
|
TYPOFORM |
Wissous |
France |
48,33 |
31,96 |
ME |
48,33 |
31,96 |
ME |
|
IG : Intégration Globale ; ME : Mise en équivalence ; RSA : République Sud Africaine. |
||||||||
Conformément à IAS 28.37, la mise en équivalence se justifie par une détention (directe et indirecte) de plus de 20% des droits de vote.
3.2. Principales variations du périmètre de consolidation. — Le 4 mars 2009, les sociétés SALMON et AFRATEX ont cédé hors groupe leur participation dans la sous-holding ST HELENA, cette holding détenant l’ensemble des sociétés industrielles sud-africaine (à savoir : DISLER, NIGEL, PAPYRUS, STANDERTON, TOGA et TROY). Ainsi l’ensemble du palier industriel textile sud-africain est sortie à cette date.
|
(En milliers d’euros) |
Terrains et constructions |
Installations techniques |
Autres |
Total |
|
Valeur brute à l’ouverture |
5 |
|
3 |
8 |
|
Acquisitions |
|
|
|
|
|
Cessions |
|
|
|
|
|
Valeur brute à la clôture |
5 |
|
3 |
8 |
|
Amortissements cumulés à l’ouverture |
|
|
2 |
2 |
|
Amortissements |
1 |
|
|
|
|
Reprises et diminutions |
|
|
|
|
|
Amortissements cumules à la clôture |
6 |
0 |
2 |
8 |
|
Valeur nette comptable à l’ouverture |
5 |
|
2 |
7 |
|
Valeur nette comptable à la clôture |
5 |
0 |
1 |
6 |
5.1. Information agrégée des titres mis en équivalence :
|
(En milliers d’euros) |
CAP5 |
NORD'IMPRIM |
NORGEFI |
TYPOFORM |
||||
|
|
31/12/09 |
31/12/08 |
31/12/09 |
31/12/08 |
31/12/09 |
31/12/08 |
31/12/09 |
31/12/08 |
|
Actifs non courant |
1 481 |
1 751 |
2 405 |
2 918 |
7 731 |
7 806 |
706 |
764 |
|
Stocks |
|
|
575 |
691 |
|
|
176 |
294 |
|
Créances |
3 234 |
4 108 |
4 549 |
3 786 |
86 |
163 |
2 666 |
3 076 |
|
Trésorerie |
8 635 |
9 097 |
1 307 |
2 410 |
629 |
981 |
2 923 |
2 527 |
|
Total actif |
13 350 |
14 956 |
8 836 |
9 805 |
8 446 |
8 950 |
6 471 |
6 661 |
|
Capitaux propres |
6 014 |
5 923 |
6 469 |
6 552 |
5 950 |
6 214 |
5 267 |
5 286 |
|
Passifs non courants |
|
|
1 201 |
1 795 |
|
|
1 |
62 |
|
Passifs courants |
7 336 |
9 033 |
1 166 |
1 458 |
2 496 |
2 736 |
1 203 |
1 313 |
|
Total passif |
13 350 |
14 956 |
8 836 |
9 805 |
8 446 |
8 950 |
6 471 |
6 661 |
|
(En milliers d’euros) |
CAP5 |
NORD'IMPRIM |
NORGEFI |
TYPOFORM |
||||
|
|
31/12/09 |
31/12/08 |
31/12/09 |
31/12/08 |
31/12/09 |
31/12/08 |
31/12/09 |
31/12/08 |
|
Chiffres d'affaires |
17 335 |
14 738 |
9 022 |
10 940 |
5 |
58 |
8 717 |
10 140 |
|
Charges d'exploitation |
-16 176 |
-13 824 |
-8 491 |
-9 387 |
-82 |
-93 |
-7 846 |
-8 840 |
|
Résultat d'exploitation |
1 159 |
914 |
531 |
1 553 |
-77 |
-35 |
871 |
1 300 |
|
Résultat financier |
114 |
370 |
51 |
111 |
-185 |
72 |
95 |
249 |
|
Résultat exceptionnel |
-255 |
-20 |
12 |
-49 |
0 |
1 |
-1 |
7 |
|
Impôt sur les bénéfices |
-346 |
-411 |
-188 |
-523 |
0 |
0 |
-325 |
-497 |
|
Résultat net |
672 |
853 |
406 |
1 092 |
-262 |
38 |
640 |
1 059 |
5.2. Détail des titres mis en équivalence :
|
(En milliers d’euros) |
Valeur bilan au 31/12/09 |
Valeur bilan au 31/12/08 |
|
CAP 5 |
1 281 |
1 264 |
|
NORD’IMPRIM |
2 243 |
2 330 |
|
NORGEFI |
1 295 |
1 561 |
|
TYPOFORM |
2 545 |
2 647 |
|
Titres mis en équivalence |
7 364 |
7 802 |
|
NORD’IMPRIM |
130 |
130 |
|
TYPOFORM |
694 |
694 |
|
Goodwill |
824 |
824 |
|
Total |
8 188 |
8 626 |
5.3. Détail de la quote-part des résultats des sociétés mises en équivalence :
|
(En milliers d’euros) |
Au 31/12/09 |
Au 31/12/08 |
|
CAP 5 |
162 |
213 |
|
NORD’IMPRIM |
113 |
367 |
|
NORGEFI |
-59 |
-3 |
|
TYPOFORM |
218 |
454 |
|
Résultat des sociétés mises en équivalence |
434 |
1 031 |
Le poste « Actifs financier non courant » est représentatif des instruments financiers disponibles à la vente (titres de participation) évalue à la date de clôture en juste valeur par le bais des réserves.
La juste valeur est déterminée par référence au cours coté à la date d’arrêté, ou par référence à la quote-part dans la situation nette retraitée à la date de d’arrêté.
|
Actifs financiers disponibles à la vente(JV par réserves) (En milliers d’euros) |
31/12/09 |
31/12/08 |
||||
|
|
Autres titres de participation |
Autres immobilisations financières |
Total |
Autres titres de participation |
Autres immobilisations financières |
Total |
|
Valeur à l’ouverture |
6 976 |
557 |
7 533 |
6 498 |
696 |
7 194 |
|
Reclassement |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Acquisitions |
646 |
80 |
726 |
600 |
|
600 |
|
Cessions ou remboursements |
|
|
0 |
-33 |
|
-33 |
|
Variations de juste valeur |
-413 |
|
-413 |
-89 |
|
-89 |
|
Transfert actifs destinés à être cédés |
|
|
|
|
-139 |
-139 |
|
Ecart de conversion |
|
|
|
|
|
0 |
|
Valeur à la clôture |
7 209 |
637 |
7 846 |
6 976 |
557 |
7 533 |
|
Dépréciations à l’ouverture |
1 129 |
62 |
1 191 |
1 129 |
62 |
1 191 |
|
Dépréciations à la clôture |
1 129 |
62 |
1 191 |
1 129 |
62 |
1 191 |
|
Solde à l’ouverture |
5 847 |
495 |
6 342 |
5 369 |
634 |
6 003 |
|
France |
5 847 |
495 |
6 342 |
5 369 |
494 |
6 003 |
|
Solde à la clôture |
6 080 |
575 |
6 655 |
5 847 |
495 |
6 342 |
|
France |
6 080 |
575 |
6 655 |
5 847 |
495 |
6 342 |
|
Valeur comptable à la clôture |
|
|
|
|
|
6 374 |
Le Groupe limite son exposition au risque de crédit en investissant uniquement dans des titres de FCP réalisant des investissements à moyen terme avec plus-value potentielles à la sortie.
Le poste « Créances » est représentatif des actifs évalués à la valeur nette de réalisation :
|
(En milliers d’euros) |
31/12/09 |
31/12/08 |
||||
|
|
Brut |
Provisions |
Net |
Brut |
Provisions |
Net |
|
Clients |
26 |
6 |
20 |
14 |
6 |
8 |
|
Autres créances |
389 |
|
389 |
224 |
|
224 |
|
Créances d’exploitation |
415 |
6 |
409 |
238 |
6 |
232 |
|
Créances sur cessions immobilisations |
2 116 |
2 116 |
0 |
|
|
|
|
Charges constatées d’avances |
0 |
|
0 |
|
|
|
|
Créances diverses |
2 116 |
2 116 |
0 |
|
|
|
Le solde du prix de vente du sous-groupe St-Helena est payable sous forme de 7 annuités à compter du 31 mars 2011 sous condition que la société Standerton dépasse un certain niveau de résultat net. A défaut de paiement, les parties ont convenu de redéfinir de nouvelles modalités. Ce différé de paiement conditionnel a été déprécié en totalité au motif qu’il n’est pas acquis.
L’exposition du Groupe au risque de crédit est influencée principalement par les caractéristiques individuelles des clients. Le groupe limite son exposition au risque de crédit en ne commerçant qu’avec des clients présentant une continuité d’exploitation certaine, et en évitant de concentrer son activité sur un ou plusieurs mêmes clients.
La trésorerie disponible est placée principalement en placements de trésorerie et en titres de sociétés à court terme (autres actifs financiers courants). Cette rubrique comprend les actifs évalués en juste valeur avec effet de la variation en résultat.
Répartition géographique et par catégorie :
|
(En milliers d’euros) |
Trésorerie |
Autres actifs financiers courant |
31/12/09 |
|
France |
212 |
26 048 |
26 260 |
|
Suisse |
1 110 |
1 114 |
2 223 |
|
Au 31 décembre 2009 |
1 322 |
27 162 |
28 483 |
|
(En milliers d’euros) |
Trésorerie |
Autres actifs financiers courant |
31/12/08 |
|
France |
259 |
24 519 |
24 778 |
|
Suisse |
2 |
983 |
985 |
|
Au 31 décembre 2008 |
261 |
25 502 |
25 763 |
La société n’a pas eu recours aux instruments financiers, classiques ou nouveaux, qui la conduiraient à évaluer son degré d’exposition aux risques de marché. Les titres côtés susceptibles de varier en fonction des mondes boursiers.
Cf. tableau de variation des capitaux propres.
Le capital social se compose de 863 000 actions.
|
(En milliers d’euros) |
|
|
Au 31 décembre 2008 publié |
17 221 |
|
Correction d’erreur (voir note 2.2) |
-665 |
|
Au 31 décembre 2008 corrigé |
16 556 |
|
Résultat des minoritaires |
695 |
|
Autres variations |
-2 929 |
|
Au 31 décembre 2009 |
14 322 |
Ce poste comprend les montants des capitaux propres des sociétés intégrées globalement pour la quote-part n’appartenant pas au groupe, soit :
|
SALMON&CIE et Filiales |
14 314 K€ |
|
Divers |
8 K€ |
|
Total |
14 322 K€ |
|
Nature (En milliers d’euros) |
31/12/09 |
31/12/08 |
|
Provisions pour risques et charges |
0 |
0 |
|
Total |
0 |
0 |
Cette rubrique s’analyse comme suit :
|
Nature (En milliers d’euros) |
31/12/09 |
31/12/08 |
|
Impôts différés sur juste valeur des actifs financiers |
5 208 |
5 270 |
|
Différences temporelles |
0 |
0 |
|
Total |
5 208 |
5 270 |
Note 13. — Dettes financières.
13.1. Tableau des dettes financières par catégorie :
|
(En milliers d’euros) |
Passif à la juste valeur |
Passif au coût amorti |
Total N |
Total N-1 |
|
Emprunts bancaires |
|
353 |
353 |
212 |
|
Autres |
|
|
0 |
0 |
|
Total dettes financières non courantes |
0 |
353 |
353 |
212 |
|
Concours bancaires |
|
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
Total dettes financières courantes |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
0 |
353 |
353 |
212 |
La ventilation en devises des dettes financières s’analyse comme suit :
— Euro : 353.
L’emprunt bancaire est représentatif d’un prêt de 500 K€ souscrit par Schaeffer-Dufour en janvier 2006, amortissable sur 4 au taux de 3,65% et un emprunt de 300 K€ souscrit par Salmon en janvier 2009, amortissable sur 5 au taux de 4,90%.
13.2. Echéancier des dettes financières :
|
(En milliers d’euros) |
A - 1 an |
A + 1 an et - 5 ans |
A + 5 ans |
Total N |
Total N-1 |
|
Emprunts bancaires |
107 |
246 |
0 |
353 |
211 |
|
Autres |
0 |
|
|
0 |
1 |
|
Total dettes financières non courantes |
107 |
246 |
0 |
353 |
212 |
|
Concours bancaires |
0 |
|
|
0 |
1 |
|
Autres |
|
|
|
0 |
|
|
Total dettes financières courantes |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
|
Total |
107 |
246 |
0 |
353 |
213 |
Le poste « Dettes diverses » est principalement composé des dettes sur fournisseurs d’immobilisations représentative de capital souscrit non appelé et non encore libéré.
|
(En milliers d’euros) |
31/12/09 |
31/12/08 |
|
Dettes d’exploitation |
291 |
167 |
|
Dont dettes fournisseurs |
35 |
140 |
|
Dont dettes sociales |
20 |
26 |
|
Dont dettes fiscales |
236 |
1 |
|
Dettes diverses |
1 946 |
2 293 |
|
Produits constatés d’avance |
|
|
|
|
2 237 |
2 460 |
Dettes ventilées par échéance :
|
A - 1 an |
A + 1 an et - 5 ans |
A + 5 ans |
Total |
|
291 |
1 946 |
0 |
2 237 |
Le risque de liquidité correspond au risque que le Groupe éprouve des difficultés à honorer ses dettes lorsque celles-ci arriveront à échéance. L’approche du Groupe pour gérer le risque de liquidité est de s’assurer, dans la mesure du possible, qu’il disposera toujours de liquidités suffisantes pour honorer ses passifs, lorsqu’ils arriveront à échéance, dans des conditions normales ou « tendues », sans encourir de pertes inacceptables ou porter atteinte à la réputation du Groupe.
|
Actif |
31/12/09 |
31/12/08 corrigé |
31/12/08 publié |
|
Actifs non courants : |
|
|
|
|
Immobilisations |
0 |
1 531 |
1 531 |
|
Titres mis en équivalence |
|
|
|
|
Actifs financiers |
0 |
88 |
88 |
|
Total actifs non courants |
0 |
1 619 |
1 619 |
|
Actifs courants : |
|
|
|
|
Stocks |
0 |
2 710 |
2 710 |
|
Créances d'exploitation |
0 |
4 024 |
4 024 |
|
Créances diverses |
0 |
375 |
375 |
|
Autres actifs financiers |
0 |
2 235 |
2 235 |
|
Trésorerie et équivalents de trésorerie |
0 |
6 210 |
6 210 |
|
Total actifs courants |
0 |
15 554 |
15 554 |
|
Total des actifs |
0 |
17 172 |
17 172 |
|
Perte de valeur |
0 |
-6 120 |
-4 448 |
|
Actifs cédés |
0 |
11 052 |
12 724 |
|
Passif |
31/12/09 |
31/12/08 corrigé |
31/12/08 publié |
|
Passifs non courants : |
|
|
|
|
Provisions non courantes |
|
|
|
|
Impôts différés |
0 |
233 |
233 |
|
Dettes financières |
|
|
|
|
Total passifs non courants |
0 |
233 |
233 |
|
Passifs courants : |
|
|
|
|
Dettes financières |
0 |
3 367 |
3 367 |
|
Dettes d'exploitation |
0 |
1 513 |
1 513 |
|
Dettes d'impôts |
0 |
100 |
100 |
|
Autres créditeurs |
0 |
591 |
591 |
|
Total passifs courants |
0 |
5 570 |
5 570 |
|
Total des passifs |
0 |
5 803 |
5 803 |
|
Passifs cédés |
0 |
5 803 |
5 803 |
Le premier niveau d’information sectoriel (information par secteur géographique) se présente comme suit :
|
(En milliers d’euros) |
France |
Afrique du Sud |
Suisse |
Consolidé |
||||
|
|
31/12/09 |
31/12/08 |
31/12/09 |
31/12/08 |
31/12/09 |
31/12/08 |
31/12/09 |
31/12/08 |
|
Chiffre d'affaires |
7 |
227 |
|
|
|
|
7 |
227 |
|
Coût d'achat et charges externes |
-413 |
-568 |
|
|
-30 |
-411 |
-443 |
-979 |
|
Charges de personnel |
-76 |
-169 |
|
|
|
|
-76 |
-169 |
|
Amortissements |
-1 |
-3 |
|
|
|
|
-1 |
-3 |
|
Dotation aux provisions et dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dotation aux provisions pour risque |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reprise sur provisions et dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres produits opérationnels |
2 |
1 |
|
|
70 |
|
72 |
1 |
|
Autres charges opérationnelles |
-50 |
-26 |
|
|
-3 |
|
-53 |
-26 |
|
Résultat opérationnel |
-531 |
-538 |
|
|
37 |
-411 |
-494 |
-949 |
|
Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie |
272 |
1 034 |
|
|
43 |
|
315 |
1 034 |
|
Autres produits financiers |
2 592 |
962 |
|
|
88 |
9 |
2 680 |
971 |
|
Autres charges financiers |
-1 243 |
-2 299 |
|
|
-65 |
-87 |
-1 308 |
-2 386 |
|
Résultat financier |
1 621 |
-303 |
|
|
66 |
-78 |
1 687 |
-381 |
|
Résultat des sociétés mises en équivalence |
434 |
1 031 |
|
|
|
|
434 |
1 031 |
|
Résultat avant impôt |
1 524 |
190 |
|
|
103 |
-489 |
1 627 |
-299 |
|
Charge d'impôt |
-186 |
-120 |
|
|
12 |
29 |
-174 |
-91 |
|
Résultat après impôt |
1 338 |
70 |
|
|
115 |
-460 |
1 453 |
-390 |
|
Résultat net d'impôt des activités cédés |
100 |
|
|
-8 307 |
1 |
|
101 |
-8 307 |
|
Résultat net de la période |
1 438 |
70 |
|
-8 307 |
116 |
-460 |
1 554 |
-8 697 |
|
Dont part du Groupe |
743 |
-137 |
|
-6 423 |
116 |
-460 |
859 |
-7 020 |
|
Dont part des minoritaires |
694 |
208 |
|
-1 884 |
1 |
-1 |
695 |
-1 677 |
Le deuxième niveau d’information sectoriel (information par secteur d’activité) se présente comme suit :
|
(En milliers d’euros) |
Financier |
Imprimerie |
Textile |
Consolidé |
||||
|
|
31/12/09 |
31/12/08 |
31/12/09 |
31/12/08 |
31/12/09 |
31/12/08 |
31/12/09 |
31/12/08 |
|
Chiffre d'affaires |
7 |
227 |
|
|
|
|
7 |
227 |
|
Coût d'achat et charges externes |
-443 |
-979 |
|
|
|
|
-443 |
-979 |
|
Charges de personnel |
-76 |
-169 |
|
|
|
|
-76 |
-169 |
|
Amortissements |
-1 |
-3 |
|
|
|
|
-1 |
-3 |
|
Dotation aux provisions et dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dotation aux provisions pour risques |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reprise sur provisions et dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres produits opérationnels |
72 |
1 |
|
|
|
|
72 |
1 |
|
Autres charges opérationnelles |
-53 |
-26 |
|
|
|
|
-53 |
-26 |
|
Résultat opérationnel |
-494 |
-949 |
|
|
|
|
-494 |
-949 |
|
Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie |
315 |
1 034 |
|
|
|
|
315 |
1 034 |
|
Autres produits financiers |
2 680 |
971 |
|
|
|
|
2 680 |
971 |
|
Autres charges financières |
-1 308 |
-2 386 |
|
|
|
|
-1 308 |
-2 386 |
|
Résultat financier |
1 686 |
-381 |
|
|
|
|
1 686 |
-381 |
|
Résultat des sociétés mises en équivalence |
103 |
210 |
331 |
821 |
|
|
434 |
1 031 |
|
Résultat avant impôt |
1 295 |
-1 120 |
331 |
821 |
|
|
1 626 |
-299 |
|
Charge d'impôt |
-174 |
-91 |
|
|
|
|
-174 |
-90 |
|
Résultat après impôt |
1 121 |
-1 211 |
331 |
821 |
|
|
1 452 |
-389 |
|
Résultat net d'impôt des activités cédées |
101 |
|
|
|
|
-8 307 |
101 |
-8 307 |
|
Résultat net de la période |
1 222 |
-1 211 |
331 |
821 |
|
-8 307 |
1 553 |
-8 696 |
|
Dont part du Groupe |
658 |
-1 084 |
201 |
487 |
|
-6 423 |
859 |
-7 020 |
|
Dont part des minoritaires |
566 |
-127 |
129 |
334 |
|
-1 884 |
695 |
-1 677 |
|
|
Financier |
Imprimerie |
Textile |
Consolidé |
||||
|
|
31/12/09 |
31/12/08 |
31/12/09 |
31/12/08 |
31/12/09 |
31/12/08 |
31/12/09 |
31/12/08 |
|
Total actifs non courants |
9 237 |
9 175 |
5 612 |
5 801 |
0 |
0 |
14 849 |
14 976 |
|
Total actifs courants |
28 891 |
25 995 |
0 |
0 |
0 |
12 724 |
28 891 |
38 719 |
|
Total passifs non courants |
5 561 |
5 483 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5 561 |
5 483 |
|
Total passifs courants |
2 237 |
2 461 |
0 |
0 |
0 |
5 803 |
2 237 |
8 264 |
Conformément à IFRS 7, dans la présente annexe sont explicités :
— en note 16, la ventilation sectorielle du résultat financier ;
— en note 13, la ventilation par catégorie/nature et échéances des passifs financiers ;
— en note 6, la formation et la ventilation par catégorie/nature des actifs financiers.
Les produits de trésorerie et d’équivalent de trésorerie sont composés des variations positives de juste valeur par le bais du résultat.
Les autres charges financières sont composées de la variation négative de juste valeur par le bais du résultat et des dépréciations.
|
(En milliers d’euros) |
31/12/09 |
31/12/08 |
||||
|
|
France |
Suisse |
Total |
France |
Suisse |
Total |
|
Impôts sur les bénéfices |
236 |
|
236 |
|
|
|
|
Impôts différés |
-49 |
-13 |
-62 |
-120 |
29 |
91 |
|
Total |
-187 |
-13 |
-174 |
-120 |
29 |
91 |
|
|
Cadres |
Total 31/12/09 |
31/12/08 |
|
France |
1 |
1 |
1 |
|
Afrique du Sud |
|
|
521 |
|
Total |
1 |
1 |
522 |
Engagements en matière de retraite :
— compte tenu de l’effectif en France, le montant n’est pas significatif.
Le résultat net d’impôts des activités en cours de cession correspondent à l’activité industrielle textile basée en Afrique du Sud.
L’analyse du montant unique « Résultat net d’impôts des activités en cours de cession » est la suivante :
|
(En milliers d’euros) |
31/12/09 |
31/12/08 corrigé |
31/12/08 publié |
|
Chiffre d'affaires |
|
16 586 |
16 586 |
|
Coût d'achat et charges externes |
|
-12 663 |
-12 663 |
|
Charges de personnel |
|
-5 102 |
-5 102 |
|
Amortissements |
|
-417 |
-417 |
|
Dotation aux provisions et dépréciations |
|
|
|
|
Dotation aux provisions pour risques |
|
|
|
|
Reprise sur provisions et dépréciations |
|
41 |
41 |
|
Autres produits opérationnels |
|
650 |
650 |
|
Autres charges opérationnelles |
|
-296 |
-296 |
|
Résultat opérationnel |
|
-1 201 |
-1 201 |
|
Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie |
|
581 |
581 |
|
Autres produits financiers |
|
141 |
141 |
|
Autres charges financières |
|
-1 450 |
-1 450 |
|
Résultat financier |
|
-728 |
-728 |
|
Résultat des sociétés mises en équivalence |
|
|
|
|
Résultat avant impôt |
|
-1 929 |
-1 929 |
|
Charge d'impôt |
|
180 |
180 |
|
Résultat net de la période |
|
-1 749 |
-1 749 |
|
Perte de valeur |
|
-6 120 |
-4 448 |
|
Ecart de conversion |
-101 |
-437 |
-437 |
|
Résultat net d'impôt des activités cédées |
-101 |
-6 557 |
-4 885 |
|
Résultat net de la période |
-101 |
-8 306 |
-6 634 |
|
Dont part du Groupe |
-51 |
-6 423 |
-5 415 |
|
Dont part des minoritaires |
-50 |
-1 884 |
-1 220 |
L’écart de conversion correspond au fait que la perte de valeur est enregistrée au cours de clôture au bilan et au cours moyen au résultat.
Mesdames, Messieurs les actionnaires ;
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur :
— le contrôle des comptes consolidés de la société SCHAEFFER DUFOUR SA tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— la vérification spécifique prévue par la loi.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur :
— le point 2.1 de l’annexe aux comptes consolidés traitant de la nouvelle norme IFRS 8, d’application obligatoire à compter du 1er janvier 2009 ;
— la note 2.2 de l’annexe qui mentionne une correction d’erreur qui a été comptabilisée de manière rétrospective, conformément aux dispositions de la norme IAS 8.
II. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées dans un contexte induisant une difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-9 du Code de Commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance.
En application des dispositions visées à l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Les notes 2.8 et 2.11 précisent les modalités de prise en compte de la juste valeur des actifs financiers et autres actifs financiers. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes retenues.
— La société procède systématiquement, à chaque clôture, à un test de dépréciation des actifs et évalue s'il existe un indice de perte de valeur selon les modalités décrites dans les notes 2.7, 2.8 et 2.11 de l'annexe. Nous avons examiné les modalités de mise en oeuvre de ce test de dépréciation et nous avons vérifié le caractère approprié de l'information fournie.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Fait à Marcq en Baroeul et Mulhouse, le 28 avril 2010.
Les Commissaires aux Comptes :
|
Fiduciaire du Nord, |
SOCIETE FIDUCIAIRE DE REVISION, |
|
Membre de KPMG : |
Membre indépendant de Crowe Horwath International : |
|
Patrick Lequint ; |
Véronique Habé. |
|
|
2009 |
2008 |
|
Produits courants |
2 543 241 |
1 685 085 |
|
Ventes de marchandises |
|
|
|
Services |
13 709 |
233 657 |
|
Produits financiers de participations |
2 077 907 |
1 396 505 |
|
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l’actif immobilisé |
26 652 |
22 594 |
|
Produits des valeurs mobilières de placement et divers |
|
|
|
Autres intérêts et produits assimilés |
20 421 |
5 |
|
Reprises sur provisions, transferts de charges |
311 763 |
8 799 |
|
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement |
91 289 |
22 025 |
|
Autres produits |
1 500 |
1 500 |
|
Charges courantes |
1 204 784 |
2 907 024 |
|
Achats de marchandises |
|
|
|
Autres achats et charges externes |
306 534 |
378 105 |
|
Impôts, taxes et versements assimilés |
5 168 |
5 622 |
|
Salaires et traitements |
53 374 |
117 064 |
|
Charges sociales |
23 119 |
51 219 |
|
Dotations aux amortissements sur immobilisations |
879 |
3 067 |
|
Dotations aux provisions |
732 087 |
2 320 691 |
|
Intérêts et charges assimilées |
4 991 |
8 976 |
|
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement |
63 632 |
7 223 |
|
Autres charges |
15 000 |
15 057 |
|
1. Résultat courant avant impôt |
1 338 457 |
-1 221 939 |
|
Produits exceptionnels |
1 696 |
676 |
|
Produits exceptionnels sur opérations de gestion |
1 696 |
676 |
|
Produits exceptionnels sur opérations en capital |
|
|
|
Reprises sur provisions pour dépréciations exceptionnelles |
|
|
|
Autres produits exceptionnels |
|
|
|
Reprises sur provisions pour risques exception |
|
|
|
Charges exceptionnelles |
|
|
|
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion |
2 912 |
141 |
|
Charges exceptionnelles sur opérations en capital |
2 912 |
141 |
|
Dotations aux provisions pour dépréciations et charges exceptionnelles |
|
|
|
2. Résultats exceptionnels |
-1 216 |
535 |
|
3. Impôts sur les bénéfices |
|
|
|
4. Résultat net de l’exercice (1 + 2 - 3) |
1 337 241 |
-1 221 404 |
|
Actif |
31/12/09 |
31/12/08 |
||
|
|
|
Amortissements/Provisions |
Net |
Net |
|
Immobilisations incorporelles : |
|
|
|
|
|
Concessions, brevets, licences,marques, procédés, droits et valeurs similaires |
5 548 |
5 548 |
|
533 |
|
Immobilisations corporelles : |
|
|
|
|
|
Terrains |
5 031 |
|
5 031 |
5 031 |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
Autres immobilisations corporelles |
3 021 |
2 187 |
834 |
1 179 |
|
Immobilisations financières : |
|
|
|
|
|
Participations |
11 107 311 |
3 641 441 |
7 465 870 |
8 057 372 |
|
Créances rattachées à des participations |
|
|
|
|
|
Autres titres immobilisés |
263 507 |
62 249 |
201 258 |
202 348 |
|
Prêts |
74 903 |
|
74 903 |
83 160 |
|
Autres immobilisations financières |
558 102 |
|
558 102 |
273 820 |
|
Total de l’actif immobilisé |
12 017 423 |
3 711 425 |
8 305 998 |
8 623 443 |
|
Créances : |
|
|
|
|
|
Clients et comptes rattachés |
22 840 |
6 718 |
16 122 |
7 750 |
|
Autres créances |
253 243 |
|
253 243 |
5 556 |
|
Valeurs mobilières de placement : |
|
|
|
|
|
Autres titres |
1 558 449 |
60 453 |
1 497 996 |
780 797 |
|
Disponibilités |
129 365 |
|
129 365 |
27 348 |
|
Total de l’actif circulant |
1 963 897 |
67 171 |
1 896 726 |
821 451 |
|
Charges constatées d’avance |
330 |
|
330 |
|
|
Total de l’actif |
13 981 650 |
3 778 596 |
10 203 054 |
9 444 894 |
|
Passif |
31/12/09 |
31/12/08 |
|
Capitaux propres : |
|
|
|
Capital |
6 580 000 |
6 580 000 |
|
Primes d’émission, de fusion, d’apport |
|
|
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Réserve légale proprement dite |
658 000 |
658 000 |
|
Réserves réglementées |
|
|
|
Autres réserves (Réserve générale) |
1 246 496 |
2 883 099 |
|
Report à nouveau |
|
|
|
Résultats de l’exercice |
1 337 241 |
-1 221 403 |
|
Total des capitaux propres |
9 821 737 |
8 899 696 |
|
Provisions pour risques et charges : |
|
|
|
Provisions pour risques |
|
|
|
Provisions pour engagements de retraite |
|
|
|
Provisions pour autres charges |
|
|
|
Total des provisions pour risques et charges |
|
|
|
Dettes : |
|
|
|
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1) |
107 582 |
212 196 |
|
Emprunts et dettes financières divers |
|
|
|
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
|
|
|
Dettes fiscales et sociales |
20 050 |
26 482 |
|
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés |
|
|
|
Autres dettes |
253 685 |
306 521 |
|
Total des dettes |
381 317 |
545 199 |
|
Produits constates d’avance |
|
|
|
Total du passif |
10 203 054 |
9 444 895 |
Après l’arrêt de nos activités en Afrique du Sud, nous ne facturons plus de prestations techniques.
Notre déficit d’exploitation s’aggrave légèrement et passe à 388 K€, malgré une nette contraction des frais de 29%.
La hausse des revenus de participation est essentiellement due à l’important dividende versé par Afratex. Malheureusement, il fait l’objet d’une provision correspondante pour tenir compte de la véritable valeur de cette filiale. Cette opération permet malgré tout de renforcer la trésorerie de la maison mère.
D’autre part, à l’inverse de 2008, la bonne tenue de la bourse a permis de bonnes reprises de provisions sur le portefeuille titre, ce qui explique la hausse du résultat financier.
En définitive, le résultat net de 1 337 K€ est satisfaisant compte tenu du contexte économique dans lequel nous évoluons.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
— continuité de l'exploitation ;
— permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ;
— indépendance des exercices ;
Et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels prévues par le Code de commerce et le plan comptable général.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
1. Immobilisations incorporelles. — Cette rubrique englobe les licences de logiciels.
2. Immobilisations corporelles. — Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire sur la durée de vie estimée des immobilisations.
Les mouvements ont été les suivants (en euros) :
|
Valeur Brute |
Au 31/12/08 |
Acquisitions et virements |
Cessions et reclassement |
Au 31/12/09 |
|
Concessions, brevets |
5 548 |
0 |
0 |
5 548 |
|
Terrains |
5 031 |
0 |
0 |
5 031 |
|
Autres immobilisations corporelles |
3 021 |
0 |
0 |
3 021 |
|
Total |
13 600 |
0 |
0 |
13 600 |
|
Amortissements |
Au 31/12/08 |
Dotations de l’exercice |
Reprises de l’exercice |
Au 31/12/09 |
|
Concessions, brevet |
5 015 |
534 |
0 |
5 548 |
|
Terrains |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres immobilisations corporelles |
1 842 |
345 |
0 |
2 187 |
|
Total |
6 857 |
879 |
0 |
7 735 |
3. Immobilisations financières :
3.1. Les Titres de participation et les Autres titres immobilisés figurent au bilan pour leur coût d’acquisition, ou pour leur valeur actuelle si celle-ci est inférieure. — La valeur d’inventaire des titres de participation correspond à leur valeur d’usage pour la société.
Elle est d’une façon générale déterminée par rapport à sa quote-part dans les capitaux propres des entreprises concernées, éventuellement corrigée pour tenir compte de certaines particularités ainsi que des perspectives de développement et de résultat.
Les mouvements ayant affecté cette rubrique sont résumés dans les tableaux ci-dessous (en euros) :
|
Valeur Brute |
Au 31/12/08 |
Acquisitions et autres mouvements |
Cessions et autres mouvements |
Au 31/12/09 |
|
Titres de Participation |
11 061 705 |
45 606 |
0 |
11 107 311 |
|
Dont entreprises liées |
9 407 456 |
0 |
0 |
9 407 456 |
|
Autres titres immobilisés |
264 362 |
0 |
855 |
263 507 |
|
Provisions pour Dépréciations |
Au 31/12/08 |
Dotations et autres mouvements |
Reprises et autres mouvements |
Au 31/12/09 |
|
Titres de participation |
3 004 333 |
637 108 |
0 |
3 641 441 |
|
Dont entreprises liées |
3 004 333 |
637 108 |
0 |
3 641 441 |
|
Autres titres immobilisés |
62 014 |
1 086 |
855 |
62 245 |
3.2. Prêts. — Ils concernent essentiellement les prêts consentis dans le cadre de l’investissement obligatoire dans la construction.
|
Valeur Brute |
Au 31/12/08 |
Acquisitions et autres mouvements |
Cessions et autres mouvements |
Au 31/12/09 |
|
Prêt CIL |
60 660 |
0 |
3 257 |
57 403 |
|
Autres prêts |
22 500 |
0 |
5 000 |
17 500 |
3.3. Autres immobilisations financières :
|
Valeur Brute |
Au 31/12/08 |
Acquisitions et autres mouvements |
Cessions et autres mouvements |
Au 31/12/09 |
|
Dépôts versés |
1 820 |
0 |
0 |
1 820 |
|
Actions propres |
329 420 |
226 862 |
0 |
556 282 |
|
Provisions pour dépréciations |
Au 31/12/08 |
Dotations et autres mouvements |
Reprises et autres mouvements |
Au 31/12/09 |
|
Actions propres |
57 420 |
0 |
57 420 |
0 |
Dans le cadre du programme de rachat de ses actions, la société SCHAEFFER DUFOUR a acheté en janvier 2009 : 14 400 actions, en décembre 2009 : 150 actions.
4. Créances. — Elles sont toutes à échéance de moins d’un an, hormis celles ayant subi une dépréciation.
Ces créances font l’objet d’une appréciation au cas par cas, et une provision pour dépréciation est constituée en fonction du risque estimé.
La ventilation de ces créances, notamment en ce qui concerne les entreprises liées, est donnée dans le tableau ci-après (en euros) :
|
|
Montant brut au bilan |
Provisions pour dépréciations |
Montant net |
Dont Produits à recevoir |
|
Clients et comptes rattachés |
22 840 |
6 718 |
16 122 |
0 |
|
Dont entreprises liées |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autre créances |
253 243 |
0 |
253 243 |
253 243 |
|
Dont entreprises liées |
1 500 |
0 |
1 500 |
1 500 |
5. Valeurs mobilières de placement. — Les valeurs mobilières de placement qui composent ce poste sont comptabilisées à leur valeur d’achat et se répartissent en :
|
Actions françaises |
538 K€ |
|
Fonds diversifiés |
461 K€ |
|
SICAV de trésorerie |
560 K€ |
Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute d’achat, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
6. Disponibilités. — Cette rubrique recouvre les soldes des comptes de trésorerie en date d’opérations.
7. Charges constatées d’avance. — Elles concernent la quote-part des charges relatives à l’exercice 2010 et leur nature est d’exploitation.
8. Capitaux propres. — Les capitaux propres ont évolué comme suit pendant l’exercice (en euros) :
|
|
Solde au 31/12/08 avant affectation |
Affectation du résultat 2008 (1) |
Distribution de dividende |
Autres variations de l’exercice |
Solde au 31/12/09 avant affectation |
|
Capital |
6 580 000 |
0 |
|
0 |
6 580 000 |
|
Primes d’émission, de fusion et d’apport |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Ecarts de réévaluation |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Réserve légale |
658 000 |
0 |
|
0 |
658 000 |
|
Réserve générale |
2 883 099 |
-1 221 403 |
-415 200 |
|
1 246 496 |
|
Réserves réglementées (plus-values nettes à long terme) |
0 |
0 |
|
|
0 |
|
Report à nouveau |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
Résultats de l’exercice |
-1 221 403 |
1 221 403 |
|
1 337 241 |
1 337 241 |
|
Total capitaux propres |
8 899 696 |
0 |
-415 200 |
1 337 241 |
9 821 737 |
|
(1) Décision de l’assemblée générale du 20 juin 2009. |
|||||
— Le capital social, entièrement libéré, se compose de 863 000 actions.
9. Provisions pour risques et charges. — Néant.
10. Dettes. — Ce poste recouvre essentiellement les opérations suivantes :
|
Emprunts auprès des établissements de crédit |
107 418 € |
|
Concours bancaires courants |
163 € |
La répartition des dettes selon leurs échéances et le détail concernant les entreprises liées sont présentés dans le tableau ci-après (en euros) :
|
|
Montant global au bilan |
Partie à - 1 an |
Partie à + 1 an jusqu’à 5 ans inclus |
Entre- prises liées |
Dont charges à payer |
|
Dettes financières |
107 581 |
107 581 |
0 |
0 |
163 |
|
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dettes fiscales et sociales |
20 050 |
20 050 |
0 |
0 |
7 898 |
|
Autres dettes |
253 685 |
92 085 |
161 600 |
0 |
92 085 |
|
Total |
381 317 |
219 716 |
161 600 |
0 |
100 146 |
— Il a été procédé à 103 574 € de remboursements.
11. Engagements hors bilan (en milliers d’euros) :
|
|
31/12/09 |
31/12/08 |
|
Dettes assorties de garanties |
107 |
211 |
12. Compte de résultat :
12.1. Produits. — Les produits courants comprennent essentiellement les dividendes reçus des filiales et participations ainsi que des prestations d’assistance aux filiales.
12.2. Charges. — Les charges courantes incluent notamment les frais inhérents à l’activité de holding.
13. Situation fiscale. — Compte tenu des reports déficitaires, la Société n’est pas imposable à l’impôt société. L’IFA est désormais comptabilisé en charges courantes.
14. Information sur le degré d’exposition de la société aux risques de marche. — La société n’a pas eu recours aux instruments financiers, classiques ou nouveaux, qui la conduiraient à évaluer son degré d’exposition aux risques de marché. L’absence d’utilisation significative de plusieurs monnaies de facturation, met la société à l’abri des risques de change. Les titres côtés susceptibles de varier en fonction des mondes boursiers représentent 999 K€.
15. Tableau de financement. — Il est élaboré selon les normes du plan comptable.
16. Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction. — Jetons de présence : 15 000 €.
17. Effectif. — 1 personne.
18. Note concernant la consolidation. — Les comptes des filiales du groupe SCHAEFFER-DUFOUR sont consolidés dans ceux de la société tête du groupe SCHAEFFER-DUFOUR. Toutes informations et précisions sur la consolidation sont données en annexe aux comptes consolidés.
Inventaire des valeurs mobilières aux 31 décembre 2009.
|
Sociétés concernées |
Nombre titres en portefeuille |
En % de participation |
Valeur brute d'achat |
Dépréciation |
Valeur nette d’inventaire |
|
1. Participation ou titres de placement dont la valeur d’inventaire est supérieure ou égale à 15 000 € par catégorie de titres ou par participation : |
|
|
|
|
|
|
1.1. Participations françaises : |
|
|
|
|
|
|
SALMON&Cie |
4 886 |
50,89 |
2 657 165 |
|
2 657 165 |
|
TYPOFORM |
396 |
15,00 |
910 800 |
|
910 800 |
|
FILATURE DUFOUR |
|
99,99 |
961 122 |
-961 122 |
0 |
|
1.2. Titres de placement français : |
|
|
|
|
|
|
SIPREX ASSOCIES |
|
|
1 699 855 |
|
1 699 855 |
|
Siparex entrepreneurs |
|
|
200 000 |
-1 086 |
198 914 |
|
Titres de portefeuille |
|
|
537 595 |
-60 114 |
477 481 |
|
1.3. Participations étrangères : |
|
|
|
|
|
|
AFRATEX |
498 |
99,60 |
4 878 369 |
-2 680 319 |
2 198 050 |
|
1.4. Titres de placement étrangers : |
|
|
|
|
|
|
SWH |
|
|
57 626 |
-57 626 |
0 |
|
Titres de placements |
|
|
460 747 |
-339 |
460 408 |
|
1.5. Valeurs mobilières de placement : |
|
|
|
|
|
|
SICAV trésorerie |
|
|
559 368 |
0 |
559 368 |
|
1.6. Actions propres : |
|
|
|
|
|
|
Actions propres |
|
|
556 282 |
0 |
556 282 |
|
2. Participations ou titres de placement dont la valeur d’inventaire est inférieure à 15 000 € par catégorie de titres ou par participation : |
|
|
|
|
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2.1. Françaises |
|
|
2 238 |
|
2 238 |
|
2.2. Etrangères |
|
|
3 643 |
-3 537 |
106 |
|
Total général du portefeuille |
|
|
13 484 809 |
-3 764 142 |
9 720 666 |
Tableau des filiales et participations au 31 décembre 2009.
(En milliers d’euros.)
|
Informations financières Filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote-part du capital détenue (En %) |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés (valeur brute) |
Montant des cautions et avals donnés par la société |
Chiffre d’affaires hors taxes du dernier exercice écoulé |
Résultats du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par SCHAEFFER- DUFOUR au cours de l’ex du 01/01 au 31/12/09 |
Observations Exercice : année civile |
|
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|
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Brute |
Nette |
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A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de SCHAEFFER-DUFOUR : |
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I. Filiales (plus de 50% du capital détenu par SCHAEFFER-DUFOUR) : |
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|
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|
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|
|
|
SALMON&Cie, 66,rue Jean Baptiste Lebas 59910 Bondues |
154 |
16 432 |
50,89 |
2 657 |
2 657 |
|
|
pm |
3 141 |
1 221 |
|
|
Filatures DUFOUR, 60 avenue Roger Salengro, 59280 Armentieres |
610 |
|
99,99 |
961 |
|
|
|
|
|
|
Société en liq.jud. |
|
AFRATEX SA, Chur (Suisse) |
55chf |
3 219chf |
99,60 |
4 878 |
2 198 |
|
|
pm |
1 547 |
718 |
Contre-valeur € de CHF (0,67403) |
|
2. Participations (10% à 50% du capital détenu par SCHAEFFER-DUFOUR) : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TYPOFORM, 4, rue de Vaulorin, 91320 Wissous |
250 |
5 017 |
15,00 |
911 |
911 |
|
|
8 717 |
641 |
99 |
|
|
B. Renseignements globaux sur les autres titres non repris au paragraphe A : |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
I. Filiales non reprises au paragraphe A : |
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales étrangères (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
II. Participations non reprises au paragraphe A : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dans les sociétés françaises (ensemble) |
|
|
|
1 963 |
1 901 |
|
|
|
|
39 |
|
|
Dans les sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C. Renseignements globaux sur tous les titres (A + B) : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
3 618 |
2 657 |
|
|
|
3 782 |
1 221 |
|
|
Filiales étrangères (ensemble) |
|
|
|
4 878 |
2 198 |
|
|
|
1 547 |
718 |
|
|
Participations dans les sociétés françaises (ensemble) |
|
|
|
2 874 |
2 812 |
|
|
|
|
138 |
|
|
Participations dans les sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tableau de financement.
I. Capacité d’autofinancement (en euros) :
|
|
2009 |
2008 |
|
Résultat net comptable |
1 337 241 |
-1 221 403 |
|
Dotations aux amortissements |
879 |
3 067 |
|
Dotations aux provisions |
732 087 |
2 320 691 |
|
Reprises de provisions |
311 763 |
8 799 |
|
Valeurs nettes comptables des éléments d'actifs cédés |
855 |
0 |
|
Produits des cessions d'éléments d'actif immobilisés |
0 |
0 |
|
Capacité d’autofinancement |
1 759 299 |
1 093 556 |
II. Tableau de financement (en euros) :
|
Emplois |
2009 |
2008 |
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
3 256 |
|
Immobilisations corporelles |
0 |
0 |
|
Immobilisations financières (nettes) : |
|
|
|
Suite à acquisition |
272 468 |
548 230 |
|
Suite à fusion |
0 |
0 |
|
Remboursement de dettes financières |
103 574 |
99 869 |
|
Dividendes et précompte payés au cours de l’exercice |
415 200 |
526 430 |
|
Taxe 2,5% sur les RSPLT |
0 |
0 |
|
Total emplois |
791 242 |
1 177 785 |
|
Variation du fonds de roulement net global (Ressources nettes) |
976 314 |
0 |
|
Total |
791 242 |
1 177 785 |
|
Ressources |
2009 |
2008 |
|
Capacité d’autofinancement (hors ± values) |
1 759 299 |
1 093 556 |
|
Augmentation de capital |
0 |
0 |
|
Emprunts nouveaux |
0 |
0 |
|
Encaissements sur prêts et créances rattachées |
8 257 |
10 758 |
|
Prix de vente des immobilisé cédées : |
|
|
|
Corporelles |
0 |
0 |
|
Financières |
0 |
2 573 |
|
Total ressources |
1 767 556 |
1 106 887 |
|
Variation du fonds de roulement net global (emplois nets) |
0 |
70 898 |
|
Total |
1 767 556 |
1 177 785 |
III. Contrepartie de la variation du fonds de roulement net global (en euros) :
|
|
2009 |
2008 |
|
Variations nettes créances clients et autres créances |
256 059 |
432 |
|
Variations charges constatées d’avance |
330 |
-591 |
|
Variations des actifs d’exploitation |
256 389 |
-159 |
|
Variations de la trésorerie nette |
660 658 |
115 823 |
|
|
917 047 |
115 664 |
|
Variations du fonds de roulement net global |
0 |
70 898 |
|
Total |
917 047 |
186 562 |
|
|
2009 |
2008 |
|
Variations dettes fournisseurs |
0 |
0 |
|
Variations dettes sociales et fiscales |
-6 431 |
-8 081 |
|
Variations autres dettes |
-52 836 |
194 643 |
|
Variations dettes immobilisations |
0 |
0 |
|
Variations produits constatés d’avance |
0 |
0 |
|
Variations des dettes d’exploit |
-59 267 |
186 562 |
|
Variations de la trésorerie nette |
0 |
0 |
|
|
-59 267 |
186 562 |
|
Variations du fonds de roulement net global |
976 314 |
0 |
|
Total |
917 047 |
186 562 |
|
Origines : |
|
|
1. Report à nouveau |
|
|
2. Résultat de l’exercice |
1 337 241 |
|
3. Prélèvement sur la réserve générale |
1 246 496 |
|
Total |
2 583 737 |
|
Affectations : |
|
|
4. Réserves : |
|
|
Légale |
|
|
Autres réserves |
2 065 937 |
|
5. Dividendes |
517 800 |
|
6. Autres répartitions |
|
|
7. Report à nouveau |
|
|
Total |
2 583 737 |
Mesdames, Messieurs ;
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société Schaeffer Dufour SA, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées avec une difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance.
— La note « III. 3 Immobilisations financières » de l’annexe expose dans son paragraphe 3.1 les règles et méthodes comptables relatives à l’évaluation des titres de participation et autres titres immobilisés. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable des hypothèses retenues et des évaluations qui en résultent.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L. 225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs du capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Fait à Marcq en Baroeul et Mulhouse, le 28 avril 2010.
|
Fiduciaire du Nord, |
SOCIETE FIDUCIAIRE DE REVISION, |
|
Membre de KPMG : |
Membre indépendant de Crowe Horwath International : |
|
Patrick Lequint, |
Véronique Habé, |
|
Associé ; |
Associée. |
Mesdames, Messieurs ;
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions et engagements réglementés.
Il ne nous appartient pas de rechercher l’existence de conventions et d’engagements, mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de ceux dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l’article R. 225-31 du Code de commerce, d’apprécier l’intérêt qui s’attachait à la conclusion de ces conventions ou engagements en vue de leur approbation.
Absence d’avis de convention et d’engagement. — Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention ni d’aucun engagement conclu au cours de l'exercice et soumis aux dispositions de l'article L. 225‑38 du Code de commerce.
Conventions et engagements approuvés au cours d’exercices antérieurs dont l’exécution s’est poursuivie durant l’exercice. — Par ailleurs, en application du Code de commerce, nous avons été informés que l'exécution des conventions et engagements suivants, approuvés au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours du dernier exercice.
Avec la société Salmon et Compagnie SA :
— Nature et objet : Selon la convention en date du 3 novembre 2003 autorisée par votre conseil d'administration en date du 27 octobre 2003, votre société apporte son assistance comptable et administrative à la société Salmon et Compagnie SA, depuis le 1er janvier 2003. En contrepartie, votre société facture à la société Salmon et Compagnie SA une redevance sur la base de 10% de la masse salariale du service comptable de votre société.
— Modalités : Au titre de l’exercice écoulé, il a été comptabilisé en produits un montant de 6 480,00 € hors taxes.
Avec la société Techniphoto SAS :
— Nature et objet : Votre conseil d'administration en date du 20 octobre 2004 a autorisé la société Techniphoto SAS à facturer à votre société des prestations managériales, de direction et d'assistance.
— Modalités : Au titre de l’exercice écoulé, il a été comptabilisé en charges un montant de 29 900,00 € hors taxes.
Nous avons mis en oeuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.
Fait à Marcq en Baroeul et Mulhouse, le 28 avril 2010.
|
Fiduciaire du Nord, |
SOCIETE FIDUCIAIRE DE REVISION, |
|
Membre de KPMG : |
Membre indépendant de Crowe Horwath International : |
|
Patrick Lequint, |
Véronique Habé, |
|
Associé ; |
Associée. |
| 14 mai 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°58 |
SCHAEFFER-DUFOUR
Société Anonyme au capital de 6.580.000 euros.
Siège social : 66 Rue Jean-Baptiste Lebas, 59910 Bondues.
945 450 716 R.C.S. Roubaix-Tourcoing.
Mmes et MM. les Actionnaires sont informés qu’ils sont convoqués à l’Assemblée Générale Mixte Ordinaire et Extraordinaire qui se tiendra le Samedi 19 Juin 2010, à 10 heures, à la Cité des Echanges - 40 Rue Eugène Jacquet à MARCQ EN BAROEUL (59700), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :
– Rapport de gestion du Conseil d’Administration sur les opérations de l’exercice social clos le 31 Décembre 2009 et sur les comptes sociaux et consolidés dudit exercice,
– Rapports des Commissaires aux Comptes sur l’exécution de leur mission et les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de commerce,
– Rapport spécial du Président du Conseil d’Administration sur la préparation et l’organisation des travaux du Conseil d’Administration et sur les procédures de contrôle interne prévu à l’article L. 225-37 du Code de commerce,
– Rapport spécial des Commissaires aux Comptes faisant part de leurs observations sur le rapport du Président,
– Approbation des comptes et opérations de l’exercice social clos le 31 Décembre 2009 et desdites conventions,
– Approbation des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 Décembre 2009,
– Quitus aux Administrateurs et aux Commissaires aux Comptes,
– Affectation du résultat de l’exercice,
– Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de faire racheter par la Société ses propres actions dans le cadre des dispositions des articles L. 225-209 et suivants du Code de commerce et ratification des rachats opérés par la Société sur ses propres actions,
– Questions diverses,
– Rapport du Conseil d’Administration,
– Rapports spéciaux des Commissaires aux Comptes,
– Autorisation à donner au Conseil d’Administration en vue de réduire le capital social par voie d’annulation des actions rachetées par la Société,
– Questions diverses,
– Pouvoirs pour les formalités.
Première Résolution (Approbation des rapports et des comptes sociaux de l’exercice 2009). — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture :
– du Rapport de gestion du Conseil d’Administration sur l’activité et la situation de la Société au cours de l’exercice social clos le 31 Décembre 2009 et sur les comptes dudit exercice,
– du Rapport Général des Commissaires aux Comptes sur l’exécution de leur mission,
– des Rapports du Président du Conseil d’Administration sur la préparation et l’organisation des travaux du Conseil d’Administration et sur les procédures de contrôle interne et des Commissaires aux Comptes sur le contrôle annuel interne,
et pris connaissance de l’ensemble des documents communiqués, approuve les comptes sociaux de l’exercice clos le 31 Décembre 2009, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports.
En conséquence, elle donne aux Administrateurs et aux Commissaires aux Comptes quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice.
L’Assemblée Générale Ordinaire prend acte que les comptes de l’exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l’article 39-4 du Code général des impôts.
Deuxième Résolution (Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2009). — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture des Rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 Décembre 2009, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports.
Troisième Résolution (Approbation des conventions réglementées). — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture du Rapport Spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de Commerce, déclare approuver ces conventions et les termes du Rapport des Commissaires aux Comptes.
Quatrième Résolution (Affectation du résultat de l’exercice 2009). — L’Assemblée Générale Ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice social clos le 31 Décembre 2009 s’élève à 1.337.241,77 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d’affecter ce résultat comme suit :
1) aux actionnaires, à titre de dividendes,
la somme de 517.800,00 euros, ci 517.800,00 euros
soit un dividende unitaire de 0,60 euro éligible à la réfaction de 40 %
2) le solde, au poste « Autres réserves »,
la somme de 819.441,77 euros, ci 819.441,77euros
________________
Total égal au bénéfice de l’exercice : 1.337.241,77 euros
Le dividende en numéraire sera mis en paiement au siège social à compter du 24 Juin 2010.
Lorsque les bénéficiaires sont des personnes physiques imposables à l’impôt sur le revenu en France, conformément à l’article 158-3-2° du Code général des impôts, la totalité des sommes distribuées et payées en 2010 est, au choix dudit bénéficiaire, éligible :
- soit à l’imposition sur le revenu au barème progressif après réfaction de 40 % prévue au 2° de l’article 158-3 du Code général des impôts, outre les prélèvements sociaux de 12,10 % (CSG, CRDS, prélèvement social de 2 %, contribution additionnelle à ce prélèvement et RSA) ;
- soit, sur option, au prélèvement forfaitaire libératoire de l’impôt sur le revenu au taux de 18 % prévu à l’article 117 quater-I-1 du Code général des impôts au lieu et place de l’impôt progressif sur le revenu, outre les prélèvements sociaux susvisés, à condition de formuler expressément leur option à l’établissement payeur au plus tard avant la mise en paiement du dividende. Cette option est irrévocable pour cet encaissement. Elle fait notamment perdre (i) le bénéfice de l’abattement de 40 % pour tous les autres dividendes perçus par le contribuable au cours de la même année, (ii) ainsi que le droit à l’abattement fixe annuel de 1.525 euros pour les contribuables célibataires, divorcés, veufs, mariés soumis à imposition séparée et de 3.050 euros pour les contribuables mariés soumis à une imposition commune ou liés par un Pacs soumis à imposition commune (en application des dispositions de l'article 158-3-5° du Code général des impôts). En cas d’exercice de ladite option pour le prélèvement libératoire, le montant distribué sera minoré de ce même prélèvement libératoire.
Les autres bénéficiaires et les personnes morales ne bénéficient ni de l’abattement susvisé ni de l’option pour le prélèvement libératoire.
Conformément à l’article L. 225-210 du Code de commerce, les actions qui seront détenues par la Société à la date de mise en paiement du dividende ne donneront pas droit au dividende.
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, l'Assemblée Générale Ordinaire prend acte de ce que les sommes distribuées à titre de dividendes, au titre des trois précédents exercices, ont été les suivantes :
Exercice 2008 : Dividende de 0,50 euro par action (éligible à la réfaction de 40 %)
Exercice 2007 : Dividende de 0,61 euro par action (éligible à la réfaction de 40 %)
Exercice 2006 : Dividende de 0,61 euro par action (éligible à la réfaction de 40 %)
Cinquième Résolution - (Autorisation d’un programme de rachat d’actions et ratification des rachats opérés par la Société sur ses propres actions). — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture du Rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions des articles L. 225-209 et suivants du Code de Commerce, autorise et confère tous pouvoirs au Conseil d’Administration avec faculté de subdélégation, à l’effet d’acheter les actions de la Société par tout moyen, y compris par produits dérivés, sur le marché ou autrement, en vue de leur conservation, ou en vue de procéder à des opérations d’échange dans le cadre d’opérations de croissance externe initiées par la Société, ou en vue d’assurer l’animation du marché des titres dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI, ou encore en vue de les annuler, sous réserve pour ce dernier cas de l’approbation de la sixième résolution de la présente Assemblée Générale.
L’Assemblée Générale Ordinaire décide de fixer le nombre d’actions maximum à racheter à 6 % de son capital, soit pour un montant maximum de 1.294.500 euros, le prix d’achat pour une action ne pouvant être inférieur à 12 euros, ni supérieur à 25 euros, étant ici précisé que le nombre d’actions rachetées par la Société en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne pourra excéder 5 % du capital.
L’Assemblée Générale Ordinaire décide que la présente autorisation est donnée pour une durée de dix-huit mois à compter de la présente Assemblée Générale.
L’Assemblée Générale Ordinaire donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de déléguer, à l’effet de passer tous ordres de bourse, signer tous actes de cession ou transfert, conclure tous accords, tous contrats de liquidité, tous contrats d’options, effectuer toutes déclarations, et toutes formalités nécessaires.
L’Assemblée Générale Ordinaire ratifie l’ensemble des achats opérés par la Société sur ses propres actions et prend acte que la Société détient, à ce jour, 33.369 de ses propres actions.
Sixième Résolution (Autorisation de réduction du capital social par voie d’annulation des actions rachetées par la Société). — L’Assemblée Générale Extraordinaire, après avoir entendu la lecture du Rapport du Conseil d’Administration et du Rapport spécial des Commissaires aux Comptes, autorise le Conseil d’Administration, conformément aux dispositions de l’article L. 225-209 du Code de Commerce, à annuler pendant une durée de vingt-six mois sur ses seules décisions, en une ou plusieurs fois, dans la limite maximum de 10 % du montant du capital, par période de vingt‑quatre mois les actions acquises par la Société et à procéder à due concurrence à une réduction du capital social.
L’Assemblée Générale Extraordinaire confère tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec la faculté de subdéléguer, à l’effet d’accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue de rendre définitives les réductions de capital qui pourraient être réalisées en vertu de la présente autorisation et à l’effet de modifier les statuts de la Société.
L’Assemblée Générale Extraordinaire prend acte que la présente autorisation prive d’effet toute autorisation antérieure ayant le même objet, et plus particulièrement celle donnée par l’Assemblée Générale Mixte Ordinaire et Extraordinaire du 20 Juin 2009.
Septième Résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités). — L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour accomplir toutes formalités qui seront nécessaires.
–––––––––––––
Il est rappelé que, conformément à l’article 12 des statuts de la Société, le droit de vote est exercé par l’usufruitier dans les Assemblées Générales Ordinaires et par le nu-propriétaire dans les Assemblées Générales Extraordinaires.
Tout actionnaire, quel que soit le nombre d’actions qu’il possède, a le droit de participer à l’Assemblée Générale, ou d’y voter par correspondance, ou de s’y faire représenter par un mandataire.
Conformément à l’article R. 225-85 du Code de commerce, le droit de participer à l’Assemblée Générale est subordonnée à l’enregistrement comptable des titres au nom de l’actionnaire ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte, au troisième jour ouvré précédant l’Assemblée à zéro heure, heure de Paris, soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la Société par son mandataire CM-CIC SECURITIES, soit dans les comptes de titres au porteur tenus par l’intermédiaire bancaire ou financier habilité.
L’enregistrement comptable des titres dans les comptes de titres au porteur tenus par l’intermédiaire bancaire ou financier habilité doit être constaté par une attestation de participation délivrée par ce dernier, annexée au formulaire de vote à distance ou de procuration ou à la demande de carte d’admission établis au nom de l'actionnaire ou pour le compte de l’actionnaire représenté par l’intermédiaire inscrit.
Une attestation de participation est délivrée à l’actionnaire souhaitant participer en personne à l’Assemblée et qui n’a pas reçu sa carte d’admission le troisième jour ouvré précédant l’Assemblée à zéro heure, heur de Paris.
A défaut d'assister personnellement à l’Assemblée, tout actionnaire peut choisir entre l'une des trois formules suivantes :
– adresser une procuration à la Société sans indication de mandataire,
– voter par correspondance,
– donner une procuration à un autre actionnaire ou à son conjoint.
Pour donner pouvoir, voter par correspondance ou se faire représenter :
– les propriétaires d’actions au porteur devront demander le formulaire de vote par correspondance / procuration et ses annexes à l’établissement financier dépositaire de leurs titres de telle sorte que la demande parvienne à cet intermédiaire six jours avant la date de l’Assemblée ;
– les propriétaires d'actions nominatives devront retourner directement à la Société le formulaire de vote par correspondance / procuration qui leur aura été adressé directement, accompagné de ses annexes.
Les formulaires de vote par correspondance / procuration ne seront pris en compte qu'à la condition d'être reçus par la Société, trois jours avant la date de l’Assemblée, et être accompagnés, pour ceux provenant des actionnaires au porteur, d'une attestation de participation.
Tout actionnaire ayant déjà voté par correspondance, envoyé une procuration ou demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation, n’aura plus la possibilité de choisir un autre mode de participation à l’Assemblée Générale.
Il est rappelé que, conformément aux dispositions de l’article R. 225-85 du Code de commerce :
– tout actionnaire ayant effectué l’une ou l’autre des formalités ci-dessus, peut céder tout ou partie de ses actions. Cependant, si la cession intervient avant le troisième jour ouvré précédant l'Assemblée à zéro heure, heure de Paris, la Société ou son mandataire invalide ou modifie en conséquence, selon le cas, le vote exprimé à distance, le pouvoir, la carte d'admission ou l'attestation de participation. A cette fin, l'intermédiaire habilité teneur de compte notifie la cession à la Société ou à son mandataire et lui transmet les informations nécessaires.
– aucune cession ni aucune autre opération réalisée après le troisième jour ouvré précédant l'Assemblée à zéro heure, heure de Paris, quel que soit le moyen utilisé, n'est notifiée par l'intermédiaire habilité ou prise en considération par la Société.
Il n’est pas prévu de vote par visioconférence ou par des moyens de télécommunication pour cette Assemblée, et aucun site visé à l’article R. 225-61 du Code de commerce ne sera aménagé à cette fin.
Conformément à la loi, tous les documents qui doivent être communiqués aux Assemblées Générales seront tenus dans les délais légaux à la disposition des actionnaires au siège social.
Les demandes d'inscription de projets de résolutions à l'ordre du jour de l’Assemblée par les actionnaires remplissant les conditions prévues à l'article R. 225-71 du Code de commerce devront être adressées au siège social par lettre recommandée avec accusé de réception au plus tard avant le 25ème jour avant la tenue de l’Assemblée Générale. Toute demande doit être accompagnée d’une attestation d’inscription en compte. L’examen par l’Assemblée Générale des projets de résolutions déposés dans les conditions ci-dessus est subordonné à la transmission, par les auteurs de la demande, d’une nouvelle attestation justifiant de l’enregistrement comptable des titres dans les mêmes comptes au troisième jour ouvré précédant l’Assemblée Générale à zéro heure, heure de Paris, conformément aux dispositions de l’article R. 225-71 du Code de commerce.
Le présent avis vaut avis de convocation, sous réserve qu'aucune modification ne soit apportée à l'ordre du jour à la suite de demandes d’inscription de projets de résolutions présentés par des actionnaires.
Le Conseil d’Administration.
| 27 juillet 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°89 |
SCHAEFFER - DUFOUR
Société Anonyme au capital de 6 580 000 €.
Siège social : 66, rue Jean-Baptiste Lebas, 59910 Bondues.
945 450 716 R.C.S. Roubaix-Tourcoing.
|
Actif |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
||
|
Brut |
Amortissements/Provisions |
Net |
Net |
|
|
Immobilisations incorporelles : |
|
|
|
|
|
Concessions, brevets, licences, marques, procédés, droits et valeurs similaires |
5 548 |
5 015 |
533 |
|
|
Immobilisations corporelles : |
|
|
|
|
|
Terrains |
5 031 |
|
5 031 |
5 031 |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
Autres immobilisations corporelles |
3 021 |
1 842 |
1 179 |
1 523 |
|
Immobilisations financières : |
|
|
|
|
|
Participations |
11 061 705 |
3 004 333 |
8 057 372 |
10 096 773 |
|
Créances rattachées à des participations |
|
|
|
|
|
Autres titres immobilisés |
264 362 |
62 014 |
202 348 |
2 357 |
|
Prêts |
83 160 |
|
83 160 |
78 918 |
|
Autres immobilisations financières |
331 240 |
57 420 |
273 820 |
4 393 |
|
Total de l’actif immobilisé |
11 754 067 |
3 130 624 |
8 623 443 |
10 188 995 |
|
Créances : |
|
|
|
|
|
Clients et comptes rattachés |
14 468 |
6 718 |
7 750 |
7 750 |
|
Autres créances |
5 556 |
|
5 556 |
5 988 |
|
Valeurs mobilières de placement : |
|
|
|
|
|
Autres titres |
1 000 849 |
220 052 |
780 797 |
895 961 |
|
Disponibilités |
27 348 |
|
27 348 |
7 438 |
|
Total de l’actif circulant |
1 048 221 |
226 770 |
821 451 |
917 137 |
|
Charges constatées d’avance |
|
|
|
591 |
|
Total de l’actif |
12 802 288 |
3 357 394 |
9 444 894 |
11 106 723 |
|
Passif |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Capitaux propres : |
|
|
|
Capital |
6 580 000 |
6 580 000 |
|
Primes d’émission, de fusion, d’apport |
|
|
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Réserve légale proprement dite |
658 000 |
614 995 |
|
Réserves réglementées |
|
|
|
Autres réserves (Réserve générale) |
2 883 099 |
2 315 128 |
|
Report à nouveau |
|
|
|
Résultats de l’exercice |
-1 221 403 |
1 137 407 |
|
Total des capitaux propres |
8 899 696 |
10 647 530 |
|
Provisions pour risques et charges : |
|
|
|
Provisions pour risques |
|
|
|
Provisions pour engagements de retraite |
|
|
|
Provisions pour autres charges |
|
|
|
Total des provisions pour risques et charges |
|
|
|
Dettes : |
|
|
|
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1) |
212 196 |
312 753 |
|
Emprunts et dettes financières divers |
|
|
|
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
|
|
|
Dettes fiscales et sociales |
26 482 |
34 563 |
|
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés |
|
|
|
Autres dettes |
306 521 |
111 877 |
|
Total des dettes |
545 199 |
459 193 |
|
Produits constates d’avance |
|
|
|
Total du passif |
9 444 895 |
11 106 723 |
|
|
2008 |
2007 |
|
Produits courants |
1 685 085 |
1 651 706 |
|
Ventes de marchandises |
|
|
|
Services |
233 657 |
229 042 |
|
Produits financiers de participations |
1 396 505 |
1 393 265 |
|
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l’actif immobilisé |
22 594 |
8 741 |
|
Produits des valeurs mobilières de placement et divers |
|
|
|
Autres intérêts et produits assimilés |
5 |
1 |
|
Reprises sur provisions, transferts de charges |
8 799 |
568 |
|
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement |
22 025 |
18 589 |
|
Autres produits |
1 500 |
1 500 |
|
Charges courantes |
2 907 024 |
514 589 |
|
Achats de marchandises |
|
|
|
Autres achats et charges externes |
378 105 |
299 516 |
|
Impôts, taxes et versements assimilés |
5 622 |
5 665 |
|
Salaires et traitements |
117 064 |
116 764 |
|
Charges sociales |
51 219 |
50 945 |
|
Dotations aux amortissements sur immobilisations |
3 067 |
201 |
|
Dotations aux provisions |
2 320 691 |
8 813 |
|
Intérêts et charges assimilées |
8 976 |
16 401 |
|
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement |
7 223 |
1 260 |
|
Autres charges |
15 057 |
15 024 |
|
1. Résultat courant avant impôt |
-1 221 939 |
1 137 117 |
|
Produits exceptionnels |
676 |
490 |
|
Produits exceptionnels sur opérations de gestion |
676 |
490 |
|
Produits exceptionnels sur opérations en capital |
|
|
|
Reprises sur provisions pour dépréciations exceptionnelles |
|
|
|
Autres produits exceptionnels |
|
|
|
Reprises sur provisions pour risques exception |
|
|
|
Charges exceptionnelles |
|
|
|
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion |
141 |
201 |
|
Charges exceptionnelles sur opérations en capital |
141 |
|
|
Dotations aux provisions pour dépréciations et charges exceptionnelles |
|
|
|
2. Résultats exceptionnels |
535 |
289 |
|
3. Impôts sur les bénéfices |
|
|
|
4. Résultat net de l’exercice (1 + 2 - 3) |
-1 221 404 |
1 137 406 |
La crise des subprimes a entrainé une spectaculaire dépression sur l’ensemble des marchés financiers générant une provision de 220 mille euros.
La cession en cours de nos intérêts en Afrique du Sud a généré une provision d’environ 2 millions d’euros.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
— Continuité de l'exploitation
— Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre
— Indépendance des exercices
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels prévues par le Code de commerce et le plan comptable général.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
1. Immobilisations incorporelles. — Cette rubrique englobe les licences de logiciels.
2. Immobilisations corporelles. — Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire sur la durée de vie estimée des immobilisations.
Les mouvements ont été les suivants (en euros) :
|
Valeur brute |
Au 31/12/07 |
Acquisitions et virements |
Cessions et reclassement |
Au 31/12/08 |
|
Concessions, brevets |
2 292 |
3 256 |
0 |
5 548 |
|
Terrains |
5 031 |
0 |
0 |
5 031 |
|
Autres immobilisations corporelles |
3 021 |
0 |
0 |
3 021 |
|
Total |
10 344 |
3 256 |
0 |
13 600 |
|
Amortissements |
Au 31/12/07 |
Dotations de l’exercice |
Reprises de l’exercice |
Au 31/12/08 |
|
Concessions, brevet |
2 292 |
2 723 |
0 |
5 015 |
|
Terrains |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres immobilisations corporelles |
1 497 |
345 |
0 |
1 842 |
|
Total |
3 789 |
3 068 |
0 |
6 857 |
3. Immobilisations financières :
3.1. Les Titres de participation et les Autres titres immobilisés figurent au bilan pour leur coût d’acquisition, ou pour leur valeur actuelle si celle-ci est inférieure.
La valeur d’inventaire des titres de participation correspond à leur valeur d’usage pour la société.
Elle est d’une façon générale déterminée par rapport à sa quote-part dans les capitaux propres des entreprises concernées, éventuellement corrigée pour tenir compte de certaines particularités ainsi que des perspectives de développement et de résultat.
Les mouvements ayant affecté cette rubrique sont résumés dans les tableaux ci-dessous (en euros) :
|
Valeur brute |
Au 31/12/07 |
Acquisitions et autres mouvements |
Cessions et autres mouvements |
Au 31/12/08 |
|
Titres de participation |
11 057 895 |
3 810 |
0 |
11 061 705 |
|
Dont entreprises liées |
9 403 646 |
3 810 |
0 |
9 407 456 |
|
Autres titres immobilisés |
64 362 |
200 000 |
0 |
264 362 |
|
Provisions pour dépréciations |
Au 31/12/07 |
Dotations et autres mouvements |
Reprises et autres mouvements |
Au 31/12/08 |
|
Titres de participation |
961 122 |
2 043 211 |
0 |
3 004 333 |
|
Dont entreprises liées |
961 122 |
2 043 211 |
0 |
3 004 333 |
|
Autres titres immobilisés |
62 005 |
9 |
0 |
62 014 |
3.2. Prêts. — Ils concernent essentiellement les prêts consentis dans le cadre de l’investissement obligatoire dans la construction.
|
Valeur brute |
Au 31/12/07 |
Acquisitions et autres mouvements |
Cessions et autres mouvements |
Au 31/12/08 |
|
Prêt CIL |
63 917 |
0 |
3 257 |
60 660 |
|
Autres prêts |
15 000 |
15 000 |
7 500 |
22 500 |
3.3. Autres immobilisations financières :
|
Valeur brute |
Au 31/12/07 |
Acquisitions et autres mouvements |
Cessions et autres mouvements |
Au 31/12/08 |
|
Dépôts versés |
4 383 |
0 |
2 573 |
1 820 |
|
Actions propres |
0 |
329 420 |
0 |
329 420 |
|
Provisions pour dépréciations |
Au 31/12/07 |
Dotations et autres mouvements |
Reprises et autres mouvements |
Au 31/12/08 |
|
Actions propres |
0 |
57 420 |
0 |
57 420 |
Dans le cadre du programme de rachat de ses actions, le 16 décembre 2008 la société SCHAEFFER DUFOUR a acheté 18.200 de ses propres actions.
4. – Créances.
Elles sont toutes à échéance de moins d’un an, hormis celles ayant subi une dépréciation.
Ces créances font l’objet d’une appréciation au cas par cas, et une provision pour dépréciation est constituée en fonction du risque estimé.
La ventilation de ces créances, notamment en ce qui concerne les entreprises liées, est donnée dans le tableau ci-après (en euros) :
|
|
Montant brut au bilan |
Provisions pour dépréciations |
Montant net |
Dont Produits à recevoir |
|
Clients et comptes rattachés |
14 468 |
6 718 |
7 750 |
0 |
|
(Dont entrepr. Liées) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autre créances |
5 556 |
0 |
5 556 |
1 837 |
|
(Dont entrepr. Liées) |
1 500 |
0 |
1 500 |
1 500 |
|
|
Montant brut au bilan |
Provisions pour dépréciations |
Montant net |
Dont Produits à recevoir |
|
Clients et comptes rattachés |
14 468 |
6 718 |
7 750 |
0 |
|
(Dont entreprises liées) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autre créances |
5 556 |
0 |
5 556 |
1 837 |
|
(Dont entreprises liées) |
1 500 |
0 |
1 500 |
1 500 |
5 – Valeurs mobilières de placement.
Les valeurs mobilières de placement qui composent ce poste sont comptabilisées à leur valeur d’achat et se répartissent en :
— Actions françaises : 615 K€
— Fonds diversifiés : 279 K€
— SICAV de trésorerie : 107 K€
Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute d’achat, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence
6. – Disponibilités.
Cette rubrique recouvre les soldes des comptes de trésorerie en date d’opérations.
7. – Charges constatées d’avance.
Elles concernent la quote-part des charges relatives à l’exercice 2009 et leur nature est d’exploitation.
8. – Capitaux propres.
Les capitaux propres ont évolué comme suit pendant l’exercice (en euros) :
|
|
Solde au 31/12/07 avant affectation |
Affectation du résultat 2007 (1) |
Distribution de dividende |
Autres variations de l’exercice |
Solde au 31/12/08 avant affectation |
|
Capital |
6 580 000 |
0 |
|
0 |
6 580 000 |
|
Primes d’émission, de fusion et d’apport |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Ecarts de réévaluation |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Réserve légale |
614 995 |
43 005 |
|
0 |
658 000 |
|
Réserve générale |
2 315 128 |
567 971 |
|
|
2 883 099 |
|
Réserves réglementées (Plus-values nettes à Long terme) |
|
0 |
|
|
0 |
|
Report à nouveau |
|
|
|
0 |
0 |
|
Résultats de l’exercice |
1 137 406 |
-610 976 |
-526 430 |
-1 221 406 |
-1 221 403 |
|
Total capitaux propres |
10 647 529 |
0 |
-526 430 |
-1 221 406 |
8 899 696 |
|
(1) Décision de l’assemblée générale du 21 juin 2008. |
|||||
Le capital social, entièrement libéré, se compose de 863.000 actions.
9. – Provisions pour risques et charges.
Néant.
10. – Dettes.
Ce poste recouvre essentiellement les opérations suivantes :
— Emprunts auprès des établissements de crédit : 210 992 €
— Concours bancaires courants : 1 203 €
La répartition des dettes selon leurs échéances et le détail concernant les entreprises liées sont présentés dans le tableau ci-après (en euros) :
|
|
Montant global au bilan |
Partie à -1 an |
Partie à + 1 an jusqu’à 5 ans inclus |
Entreprises liées |
Dont charges à payer |
|
Dettes financières |
212 195 |
105 777 |
106 418 |
0 |
1 203 |
|
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dettes fiscales et sociales |
26 482 |
26 482 |
0 |
0 |
15 217 |
|
Autres dettes |
306 521 |
108 521 |
198 000 |
0 |
108 521 |
|
Total |
545 198 |
240 780 |
304 418 |
0 |
124 941 |
Il a été procédé à 99 869 € de remboursements.
11. – Engagements hors-bilan.
|
(En milliers d’euros) |
31/12/08 |
31/12/07 |
|
11.1. Dettes assorties de garanties |
211 |
311 |
12. – Compte de résultat.
12.1. Produits. — Les produits courants comprennent essentiellement les dividendes reçus des filiales et participations ainsi que des prestations d’assistance aux filiales.
12.2. Charges. — Les charges courantes incluent notamment les frais inhérents à l’activité de holding.
13. – Situation fiscale.
Compte tenu des reports déficitaires, la Société n’est pas imposable à l’impôt société. L’IFA est désormais comptabilisé en charges courantes.
14. – Information sur le degré d’exposition de la société aux risques de marché.
La société n’a pas eu recours aux instruments financiers, classiques ou nouveaux, qui la conduiraient à évaluer son degré d’exposition aux risques de marché. L’absence d’utilisation significative de plusieurs monnaies de facturation, met la société à l’abri des risques de change. Les titres côtés susceptibles de varier en fonction des mondes boursiers représentent 893 Keuros.
15. – Tableau de financement.
Il est élaboré selon les normes du plan comptable.
16. – Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction.
Jetons de présence : 15 000 euros
17. – Effectif.
1 personne.
18. – Note concernant la consolidation.
Les comptes des filiales du groupe SCHAEFFER-DUFOUR sont consolidés dans ceux de la société tête du groupe SCHAEFFER-DUFOUR. Toutes informations et précisions sur la consolidation sont données en annexe aux comptes consolidés.
|
Sociétés concernées |
Nbre titres en portefeuille |
% De participation |
Valeur brute d'achat |
Dépréciation |
Valeur nette d’inventaire |
|
1. Participation ou titres de placement |
|
|
|
|
|
|
Dont la valeur d’inventaire est supérieure ou égale à 15 000 € par catégorie de titres ou par participation |
|
|
|
|
|
|
1.1. Participations françaises |
|
|
|
|
|
|
SALMON et Cie |
4 886 |
50,89 |
2 657 165 |
|
2 657 165 |
|
Typoform |
396 |
15,00 |
910 800 |
|
910 800 |
|
Filature dufour |
|
|
961 122 |
-961 122 |
0 |
|
1.2. Titres de placement français |
|
|
|
|
|
|
Siprex associés |
|
|
1 654 249 |
|
1 654 249 |
|
Siparex entrepreneurs |
|
|
200 000 |
|
200 000 |
|
Titres de portefeuille |
|
|
614 655 |
-153 598 |
461 057 |
|
1.3. Participations étrangères |
|
|
|
|
|
|
Afratex |
498 |
99,60 |
4 878 369 |
-2 043 211 |
2 835 158 |
|
1.4. Titres de placement étrangers |
|
|
|
|
|
|
S.W.H |
|
|
57 626 |
-57 626 |
0 |
|
Titres de placements |
|
|
278 751 |
-66 454 |
212 297 |
|
1.5. Valeurs mobilières de placement |
|
|
|
|
|
|
SICAV trésorerie |
|
|
107 443 |
0 |
107 443 |
|
1.6. Actions propres |
|
|
|
|
|
|
Actions propres |
|
|
329 420 |
-57 420 |
272 000 |
|
2. Participations ou titres de placement dont la valeur d’inventaire est inférieure à 15 000 € par catégorie de titres ou par participation |
|
|
|
|
|
|
2.1. Françaises |
|
|
2 238 |
|
2 238 |
|
2.2. Etrangères |
|
|
4 499 |
-4 388 |
111 |
|
Total général du portefeuille |
|
|
12 656 336 |
-3 343 818 |
9 312 517 |
|
Informations financières Filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote-part du capital détenue (En %) |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés (valeur brute) |
Montant des cautions et avals donnés par la société |
Chiffre d’affaires hors taxes/ Du dernier exercice écoulé |
Résultats du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par Schaeffer-Dufour au cours de l’ex/ Du 1/1 au 31/12/08 |
Observations Exercice : année civile |
|
|
Brute |
Nette |
||||||||||
|
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de Schaeffer-Dufour |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I. Filiales (plus de 50 % du capital détenu par |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Schaeffer-Dufour) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SALMON et Cie, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
66, rue Jean Baptiste Lebas 59910 Bondues |
154 |
15 691 |
50,89 |
2 657 |
2 657 |
|
|
p m |
-85 |
1 221 |
|
|
Filatures dufour, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60 avenue Roger Salengro, 59280 Armentières |
610 |
|
99,99 |
961 |
|
|
|
|
|
|
Sté en liq jud |
|
Afratex S.A., |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Chur (suisse) |
55chf |
2 772chf |
99,60 |
4 878 |
2 835 |
|
|
p.m |
-397chf |
|
Contre-valeur € de CHF (0,673401) |
|
2. Participations (10 % à 50 % du capital détenu par Schaeffer-Dufour) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Typoform, 4, Rue de Vaulorin, 91320 Wissous |
250 |
5 037 |
15,00 |
911 |
911 |
|
|
10 141 |
1 059 |
99 |
|
|
B. Renseignements globaux sur les autres titres non repris au paragraphe A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I. Filiales non reprises au paragraphe A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales étrangères (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II. Participations non reprises au paragraphe A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dans les sociétés françaises (ensemble) |
|
|
|
1 856 |
1 856 |
|
|
|
|
|
|
|
Dans les sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
62 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C. Renseignements globaux sur tous les titres (A + B) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
3 618 |
2 657 |
|
|
|
974 |
1 221 |
|
|
Filiales étrangères (ensemble) |
|
|
|
4 878 |
2 835 |
|
|
|
|
|
|
|
Participations dans les sociétés françaises (ensemble) |
|
|
|
2 767 |
2 767 |
|
|
|
|
99 |
|
|
Participations dans les sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
62 |
0 |
|
|
|
|
|
|
I. Capacité d’autofinancement :
|
(En euros) |
2008 |
2007 |
|
Résultat net comptable |
-1 221 403 |
1 137 407 |
|
Dotations aux amortissements |
3 067 |
201 |
|
Dotations aux provisions |
2 320 691 |
8 813 |
|
Reprises de provisions |
8 799 |
568 |
|
Valeurs nettes comptables des éléments d'actifs cédés |
0 |
0 |
|
Produits des cessions d'éléments d'actif immobilisés |
0 |
0 |
|
= Capacité d’autofinancement |
1 093 556 |
1 145 853 |
II. Tableau de financement (en euros) :
|
Emplois |
2008 |
2007 |
Ressources |
2008 |
2007 |
|
Immobilisations incorporelles |
3 256 |
0 |
Capacité d’autofinancement (hors +/- values) |
1 093 556 |
1 145 853 |
|
Immobilisations corporelles |
0 |
1 725 |
Augm.de capital |
0 |
0 |
|
Immobilisations financières (nettes) |
|
|
Empr. nouveaux |
0 |
0 |
|
Suite à acquisition |
548 230 |
736 135 |
Encaissements sur prêts et créances rattachées |
10 758 |
11 328 |
|
Suite à fusion |
0 |
0 |
Prix de vente des immobilisations cédées |
|
|
|
|
|
|
Corporelles |
0 |
0 |
|
Remboursement de dettes financières |
99 869 |
119 810 |
Financières |
2 573 |
0 |
|
Dividendes et Précompte payés au cours de l’exercice |
526 430 |
526 430 |
|
|
|
|
Taxe 2,5 % sur les R.S.P.L.T. |
0 |
0 |
|
|
|
|
Total emplois |
1 177 785 |
1 384 100 |
Total ressources |
1 106 887 |
1 157 181 |
|
Variation du fonds de roulement net global (ressources nettes) |
|
|
Variations du fonds de roulement net global (emplois nets) |
70 898 |
226 919 |
|
Total |
1 177 785 |
1 384 100 |
|
1 177 785 |
1 384 100 |
III. Contrepartie de la variation du fonds de roulement net global (en euros) :
|
|
2008 |
2007 |
|
2008 |
2007 |
|
Variations nettes créances clients et autres créances |
432 |
5 320 |
Variations dettes fournisseurs |
0 |
|
|
Variations charges constatées d’avance |
-591 |
-104 |
Variations dettes sociales et fiscales |
-8 081 |
-23 675 |
|
Variations des actifs d’exploitat |
-159 |
5 216 |
Variations autres dettes |
194 643 |
16 946 |
|
Variations de la trésorerie nette |
115 823 |
0 |
Variations dettes |
0 |
0 |
|
Variations du fonds de roulement net global |
115 664 |
5 216 |
Immobilisations |
0 |
0 |
|
|
898 |
226 919 |
Variations produits constatés d’avance |
186 562 |
-6 729 |
|
|
|
|
Variations des dettes d’exploit |
0 |
238 864 |
|
|
|
|
Variations de la trésorerie nette |
186 562 |
232 135 |
|
|
|
|
Variations du fonds de roulement net global |
0 |
0 |
|
Total |
6 562 |
232 135 |
Total |
186 562 |
232 135 |
|
Origines : |
|
|
|
1. Report à nouveau |
|
|
|
2. Résultat de l’exercice |
-1 221 403 |
|
|
3. Prélèvement sur la réserve générale |
2 883 009 |
|
|
Affectations : |
|
|
|
4. Réserves : |
|
|
|
Légale |
|
|
|
Autres réserves |
|
1 230 196 |
|
5. Dividendes : |
|
431 500 |
|
6. Autres répartitions : |
|
|
|
7. Report à nouveau |
|
|
|
Total |
1 661 696 |
1 661 696 |
Mesdames, Messieurs les Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008, sur :
— Le contrôle des comptes annuels de la société Schaeffer Dufour SA, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— La justification de nos appréciations ;
— Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2008 ont été réalisées avec une difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance.
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— La note « III.-3 Immobilisations financières » de l’annexe expose dans son paragraphe 3.1 les règles et méthodes comptables relatives à l’évaluation des titres de participation et autres titres immobilisés. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable des hypothèses retenues et des évaluations qui en résultent.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur :
— La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels,
— La sincérité des informations données dans le rapport de gestion relatives aux rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux concernés ainsi qu’aux engagements consentis en leur faveur à l’occasion de la prise, de la cessation ou du changement de fonctions ou postérieurement à celles-ci.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs du capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Les Commissaires aux Comptes :
|
Marcq en Baroeul, le 10 avril 2009. |
Mulhouse, le 10 avril 2009. |
|
Fiduciaire du Nord, |
Société Fiduciaire de Révision, |
|
Membre de KPMG : |
Membre de Horwath International : |
|
Eric Delebarre ; |
Thierry Liesenfeld ; |
|
Associé ; |
Associé. |
Mesdames, Messieurs les Actionnaires,
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions et engagements réglementés.
Il ne nous appartient pas de rechercher l’existence de conventions et d’engagements, mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de ceux dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-31du Code de commerce, d’apprécier l’intérêt qui s’attachait à la conclusion de ces conventions ou engagements en vue de leur approbation.
Absence d’avis de convention et d’engagement. — Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention ni d’aucun engagement conclu au cours de l'exercice et soumis aux dispositions de l'article L.225 38 du Code de commerce.
Conventions et engagements approuvés au cours d’exercices antérieurs dont l’exécution s’est poursuivie durant l’exercice. — Par ailleurs, en application du Code de commerce, nous avons été informés que l'exécution des conventions et engagements suivants, approuvés au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours du dernier exercice.
Avec la société Salmon & Cie SA :
— Nature et objet : Selon la convention en date du 3 novembre 2003 autorisée par votre conseil d'administration en date du 27 octobre 2003, votre société apporte son assistance comptable et administrative à la société Salmon & Cie SA, depuis le 1er janvier 2003. En contrepartie, votre société facture à la société Salmon & Cie SA une redevance sur la base de 10 % de la masse salariale du service comptable de votre société.
— Modalités : Au titre de l’exercice écoulé, il a été comptabilisé en produits un montant de 6.480,00 Euros hors taxes.
Avec la société Techniphoto SAS :
— Nature et objet : Votre conseil d'administration en date du 20 octobre 2004 a autorisé la société Techniphoto SAS à facturer à votre société des prestations managériales, de direction et d'assistance.
— Modalités : Au titre de l’exercice écoulé, il a été comptabilisé en charges un montant de 29 900,00 Euros hors taxes.
Nous avons mis en oeuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.
Les Commissaires aux Comptes :
|
Marcq en Baroeul, le 10 avril 2009. |
Mulhouse, le 10 avril 2009. |
|
Fiduciaire du Nord, |
Société Fiduciaire de Révision, |
|
Membre de KPMG : |
Membre de Horwath International : |
|
Eric Delebarre ; |
Thierry Liesenfeld ; |
|
Associé ; |
Associé. |
|
Actif |
Note |
2008 |
2007 |
|
Actifs non courants : |
|
|
|
|
Immobilisations (in)corporelles |
4 |
7 |
2 226 |
|
Titres mis en équivalence |
5 |
8 626 |
8 287 |
|
Actifs financiers |
6 |
6 341 |
6 004 |
|
Total actifs non courants |
|
14 974 |
16 517 |
|
Actifs courants : |
|
|
|
|
Stocks |
7 |
0 |
4 443 |
|
Créances d'exploitation |
8 |
232 |
5 373 |
|
Créances diverses |
8 |
0 |
380 |
|
Autres actifs financiers |
9 |
25 502 |
33 117 |
|
Trésorerie et équivalents de trésorerie |
9 |
261 |
7 398 |
|
Actifs destinés à être cédés |
16 |
12 724 |
0 |
|
Total actifs courants |
|
38 719 |
50 711 |
|
Total des actifs |
|
53 693 |
67 228 |
|
Passif |
Note |
2008 |
2007 |
|
Capital social |
|
6 580 |
6 580 |
|
Réserves |
|
3 541 |
2 930 |
|
Ecarts de conversion |
|
-9 920 |
-7 410 |
|
Réserves consolidées |
|
28 536 |
25 790 |
|
Résultat (part du Groupe) |
|
-6 011 |
4 153 |
|
Capitaux propres part du groupe |
10 |
22 726 |
32 043 |
|
Intérêts minoritaires |
11 |
17 221 |
20 425 |
|
Capitaux propres |
|
39 947 |
52 468 |
|
Passifs non courants : |
|
|
|
|
Provisions non courantes |
12 |
0 |
123 |
|
Impôts différés |
13 |
5 270 |
5 816 |
|
Dettes financières |
14 |
212 |
312 |
|
Total passifs non courants |
|
5 482 |
6 251 |
|
Passifs courants : |
|
|
|
|
Dettes financières |
14 |
1 |
3 997 |
|
Dettes d'exploitation |
15 |
166 |
1 276 |
|
Dettes d'impôts |
15 |
1 |
465 |
|
Autres créditeurs |
15 |
2 293 |
2 771 |
|
Passifs destinés à être cédés |
16 |
5 803 |
0 |
|
Total passifs courants |
|
8 264 |
8 509 |
|
Total des capitaux propres et passifs |
|
53 693 |
67 228 |
|
|
Note |
2008 |
2007 |
|
Chiffre d'affaires |
|
227 |
22 264 |
|
Coût d'achat et charges externes |
|
-979 |
-15 993 |
|
Charges de personnel |
|
-169 |
-6 019 |
|
Amortissements |
|
-3 |
-405 |
|
Dotation aux provisions et dépréciations |
|
|
|
|
Reprise sur provisions et dépréciations |
|
|
|
|
Autres produits opérationnels |
|
1 |
108 |
|
Autres charges opérationnelles |
|
-26 |
-28 |
|
Résultat opérationnel |
17 |
-949 |
-73 |
|
Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie |
|
1 034 |
6 191 |
|
Autres produits financiers |
|
971 |
2 533 |
|
Autres charges financières |
|
-2 386 |
-438 |
|
Résultat financier |
18 |
-381 |
8 285 |
|
Résultat des sociétés mises en équivalence |
|
1 031 |
1 210 |
|
Résultat avant impôt |
|
-299 |
9 422 |
|
Charge d'impôt |
19 |
-91 |
-2 065 |
|
Résultat après impôts |
|
-390 |
7 357 |
|
Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession |
20 |
-6 635 |
0 |
|
Résultat net de la période |
|
-7 025 |
7 357 |
|
Dont part du Groupe |
|
-6 011 |
4 154 |
|
Dont part des minoritaires |
|
-1 014 |
3 203 |
|
Résultat net par action part du groupe en € des activités poursuivies |
|
-0,69 |
4,81 |
|
Résultat dilué par action part du groupe en € des activités poursuivies |
|
-0,69 |
4,81 |
|
|
31/12/2008 |
Activité |
31/12/2007 |
|
|
|
Poursuivie |
Abandonnée |
||
|
Flux de trésorerie liés à l’activité : |
|
|
|
|
|
Résultat net de la période |
-7 024 |
-390 |
-6 634 |
7 356 |
|
Elimination des éléments sans incidence avec la trésorerie |
|
|
|
|
|
Dotations nettes aux amortissements et provisions |
326 |
3 |
323 |
485 |
|
Variation des impôts différés |
129 |
91 |
38 |
1 045 |
|
Plus et moins-values de cessions |
-381 |
-2 |
-379 |
-1 360 |
|
Perte de valeur IFRS5 |
4 885 |
|
4 885 |
|
|
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence |
696 |
696 |
0 |
772 |
|
Quote-part dans résultat des sociétés mises en équivalence |
-1 031 |
-1 031 |
0 |
-1 210 |
|
Variation de juste valeur |
-1 600 |
-1 542 |
-57 |
1 963 |
|
Variation du BFR |
2 375 |
2 048 |
327 |
-1 080 |
|
Flux de trésorerie générés par l’activité |
-1 624 |
-127 |
-1 497 |
7 971 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations d’investissement : |
|
|
|
|
|
Acquisitions d’immobilisations |
-725 |
-725 |
0 |
-3 312 |
|
Cessions d’immobilisations |
444 |
35 |
409 |
2 299 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations d’investissement |
-282 |
-690 |
409 |
-1 013 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement : |
|
|
|
|
|
Augmentation de capital |
0 |
|
0 |
0 |
|
Actions propres |
-329 |
-329 |
0 |
|
|
Dividendes versés aux actionnaires de la mère |
-526 |
-526 |
0 |
-526 |
|
Dividendes versés aux minoritaires |
-1 178 |
-1 178 |
0 |
-1 179 |
|
Variation des autres fonds propres |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Encaissements provenant d’emprunts |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Remboursement d’emprunts |
-99 |
-99 |
0 |
-119 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement |
-2 132 |
-2 132 |
0 |
-1 824 |
|
Impact de change et de variation de périmètre : |
|
|
|
|
|
Ecart de change |
-1 638 |
-222 |
-1 416 |
-667 |
|
Variation de trésorerie |
-5 676 |
-3 171 |
-2 505 |
4 467 |
|
Trésorerie d’ouverture |
36 517 |
28 933 |
7 584 |
32 050 |
|
Variation de trésorerie |
-5 676 |
-3 171 |
-2 505 |
4 467 |
|
Trésorerie de clôture |
30 841 |
25 762 |
5 079 |
36 517 |
|
Ventilation trésorerie de clôture : |
|
|
|
|
|
Autres actifs financiers courants |
27 737 |
25 502 |
2 235 |
33 117 |
|
Trésorerie et équivalents de trésorerie |
6 471 |
261 |
6 210 |
7 397 |
|
Dettes financières courantes (concours bancaires) |
-3 367 |
-1 |
-3 366 |
-3 997 |
|
Trésorerie de clôture |
30 841 |
25 762 |
5 079 |
36 517 |
|
Ventilation trésorerie d'ouverture : |
|
|
|
|
|
Autres actifs financiers courants |
33 117 |
28 777 |
4 340 |
|
|
Trésorerie et équivalents de trésorerie |
7 398 |
173 |
7 225 |
|
|
Dettes financières courantes (concours bancaires) |
-3 997 |
-17 |
-3 980 |
|
|
Trésorerie d'ouverture |
36 518 |
28 933 |
7 585 |
|
|
(En milliers d'euros) |
Capital |
Réserves |
Report à nouveau |
Ecart de conversion Groupe |
Réserves consolidées Groupe |
Résultat de l’exercice |
Total part du groupe |
Intérêt des minoritaires |
Total Capitaux propres |
|
31 décembre 2006 |
6 580 |
2 339 |
9 |
-6 274 |
24 659 |
3 050 |
30 363 |
19 264 |
49 627 |
|
Résultat 2007 |
|
|
|
|
|
4 154 |
4 154 |
3 203 |
7 357 |
|
Dividendes |
|
|
|
|
|
-526 |
-526 |
-1 179 |
-1 705 |
|
Affectation réserves |
|
591 |
-9 |
|
1 942 |
-2 524 |
0 |
|
0 |
|
Actifs financiers à la JV par réserves |
|
|
|
|
-812 |
|
-812 |
28 |
-784 |
|
Ecart de conversion |
|
|
|
-1 136 |
|
|
-1 136 |
-891 |
-2 027 |
|
31 décembre 2007 |
6 580 |
2 930 |
0 |
-7 410 |
25 789 |
4 154 |
32 043 |
20 425 |
52 468 |
|
Résultat 31 décembre 2008 |
|
|
|
|
|
-6 011 |
-6 011 |
-1 013 |
-7 024 |
|
Dividendes |
|
|
|
|
|
-526 |
-526 |
-1 179 |
-1 705 |
|
Affectation réserves |
|
611 |
|
|
3 017 |
-3 628 |
0 |
|
0 |
|
Actifs financiers à la JV par réserves |
|
|
|
|
59 |
|
59 |
-148 |
-89 |
|
Actions propres |
|
|
|
|
-329 |
|
-329 |
|
-329 |
|
Ecart de conversion |
|
|
|
-2 510 |
|
|
-2 510 |
-864 |
-3 374 |
|
31 décembre 2008 |
6 580 |
3 541 |
0 |
-9 920 |
28 536 |
-6 011 |
22 726 |
17 221 |
39 947 |
L’année 2008 restera dans les annales comme celle de la crise financière mondiale qui a entraîné une chute généralisée des marchés financiers.
D’autre part les comptes consolidés ont été établis en tenant compte de la cession des actifs sud-africains en mars 2009, et toutes les opérations ont été regroupées sur une seule ligne « activité en cours de cession » à l’actif, au passif du bilan ainsi qu’au compte de résultat.
Les annexes ainsi que le rapport de gestion publié sur notre site et celui de l’AMF montrent l’influence détaillée de ces faits sur les comptes de la société.
2.1. Référentiel applicable. — Les comptes consolidés du Groupe SCHAEFFER-DUFOUR sont préparés en appliquant les principes de comptabilisation et d’évaluation des normes IFRS telles qu’adoptées dans l’Union Européenne.
Ils sont préparés sur la base des états financiers des sociétés consolidées établis selon les règles comptables applicables dans leur pays respectif, préalablement retraités pour les mettre en conformité avec les règles et méthodes comptables du groupe.
Les comptes consolidés ont été établis par le Conseil d’administration en date du 9 avril 2009.
Ils seront soumis à la prochaine assemblée générale ordinaire annuelle qui dispose du pouvoir souverain d’approuver ou de modifier les comptes.
L’interprétation IFRIC 14-IAS 19 concernant le plafonnement des actifs de couverture des engagements sociaux applicable au 1er janvier 2008 n’a pas d’impact sur les comptes Groupes.
Concernant l’IFRIC 11-IFRS 2 sur les actions propres et les transactions intra-groupe, l’interprétation ,clarifiant la comptabilisation dans une filiale des paiements en instruments de capitaux propres de la société mère effectués par achats d’actions propres, n’a pas eu d’incidence sur les comptes du Groupe
L’amendement relatifs aux reclassements d’actifs financiers IAS 39 et IFRS 7 n’a, de même, eu aucun impact sur les comptes groupes.
Certaines normes IAS/IFRS proposent des options de traitement comptable. Les choix retenus par le Groupe sont les suivants :
— IAS 16 – Immobilisations corporelles : Ces immobilisations sont évaluées au coût historique amorti.
Elles sont amorties sur la durée attendue d’utilisation par l’entreprise.
— IAS 39 – Instruments financiers : comptabilisation et évaluation : Les instruments financiers sont évalués en juste valeur à la date de clôture.
Les variations de juste valeur sont comptabilisées :
– en réserves pour les « actifs disponibles à la vente » (titres de participation),
– en résultat pour les « actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat » (autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement).
— IFRS 3 – Regroupements d’entreprises : Les goodwill (ancien écarts d’acquisition) ne font plus l’objet d’un amortissement mais sont soumis à un test annuel systématique d’évaluation pour déterminer les dépréciations éventuelles.
Pour mémoire, comme proposé par IFRS 1 lors de la transition IFRS, le Groupe a choisi de ne pas retraiter selon les principes IFRS de façon rétroactive les regroupements antérieurs au 1er janvier 2005.
2.2. Changements (IAS 8). — Différentes modifications de présentation ont été opérées dans la formation du bilan et du résultat présenté au titre 2007 par rapport à ceux publié l’exercice précédent. Ces modifications concernent :
— Bilan actif – goodwill : Les goodwill ont été affectés au poste d’actif « titres mis en équivalence » auxquels ils se rattachent.
— Bilan actif – autres actifs financiers courants, trésorerie et équivalents de trésorerie : Au 31 décembre 2007, des placements, titres et instruments financiers (investissements en actions) ne répondant pas à la définition de IAS 7 ont été sortis du poste « trésorerie » pour être reclassés en « autres actifs financiers courants ».
En effet, selon IAS 7.7, les équivalents de trésorerie sont détenus dans le but de faire face aux engagements de trésorerie à court terme plutôt que pour un placement ou d'autres finalités. Pour qu'un placement puisse être considéré comme un équivalent de trésorerie, il doit être facilement convertible en un montant de trésorerie connu et être soumis à un risque négligeable de changement de valeur. En conséquence, un placement n’est normalement qualifié d'équivalent de trésorerie que s'il a une échéance rapprochée, par exemple inférieure ou égale à trois mois à partir de la date d'acquisition. Les investissements en actions sont exclus des équivalents de trésorerie car qu'ils ne sont pas, en substance, des équivalents de trésorerie.
— Bilan passif : dette d’impôt : La dette d’impôt a été sortie du poste « dettes d’exploitation » pour être présentée sur une ligne distincte.
— Compte de résultat : La formation du résultat a été réorganisée. Les autres produits et charges ont été décompensés.
Ces changements n’ont aucun impact sur le résultat et sur le total bilan de l’exercice 2007.
2.3. Principes et méthodes de consolidation. — Les sociétés dont le groupe à le pouvoir contrôler les politiques financières et opérationnelles afin d’obtenir des avantages de ses activités, sont consolidées selon la méthode de l’intégration globale.
Les filiales dans lesquelles le groupe exerce une influence notable sont mises en équivalence. Il s’agit des sociétés Norgefi, Cap 5, Nord’Imprim et Typoform.
Toutes les opérations réciproques entre sociétés consolidées ont été éliminées.
Toutes les sociétés retenues dans le périmètre ont été consolidées sur la base de leurs comptes annuels de 12 mois arrêtés au 31 décembre 2008.
2.4. Conversion des états financiers des sociétés étrangères. — Les comptes des sociétés étrangères sont convertis en euros comme suit :
Les comptes des entités en devises sont convertis au cours de clôture pour le bilan et au cours moyen pour le résultat, à l’exception de la filiale Suisse pour laquelle l’ensemble des comptes est converti au cours de clôture. Le cours moyen utilisé est une valeur approchée du cours à la date de transaction en l’absence de fluctuations significatives
L’effet net de la conversion des devises étrangères est enregistré en écart de conversion dans les capitaux propres.
|
Cours du rand : |
|
|
Ouverture : |
0,0997 |
|
Clôture : |
0,0765 |
|
Cours moyen : |
|
|
2008 : |
0,0829 |
|
2007 : |
0,1033 |
2.5. Comptabilisation des opérations en devises. — Les opérations libellées en devises étrangères sont converties au cours de change en vigueur à la date de l’opération.
Les écarts de conversion sont inscrits en compte de résultat.
2.6. Goodwill. — Les goodwill (écarts de première consolidation) constatés à l’occasion d’une prise de participation (correspondant à l’excédent du coût d'acquisition sur la part de l'acquéreur dans la juste valeur des actifs, les passifs identifiables acquis, ainsi que les passifs éventuels), sont affectés aux éléments identifiables de l’actif et du passif des sociétés consolidées avant la fin du premier exercice complet suivant l’acquisition.
Les goodwill (écarts d’acquisition) ne sont pas amortis. Un test de perte de valeur est réalisé annuellement pouvant conduire, en cas d’indice de perte de valeur, à la constatation d’une éventuelle dépréciation.
Les goodwill sont affectés aux titres mis équivalence, et sont donc affecté au poste d’actif « titres mis en équivalence ».
|
(En milliers d’euros) |
31/12/08 |
31/12/07 |
|
Goodwill |
824 |
824 |
|
Dont NORD’IMPRIM |
130 |
130 |
|
Dont TYPOFORM |
694 |
694 |
2.7. Immobilisations (in)corporelles. — Les immobilisations sont inscrites au bilan à leur valeur d’acquisition.
Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire sur la durée d’utilisation prévue des immobilisations :
|
Logiciels |
3 ans |
|
Constructions |
20 ans |
|
Matériel et outillage |
3-10 ans |
|
Matériel de transport |
4- 5 ans |
|
Matériel et mobilier de bureau |
5-10 ans |
|
Matériel informatique |
3- 4 ans |
|
Agencements, installations |
10 ans |
Des tests de valorisation sont pratiqués pour les actifs immobilisés dès lors qu’un indice de perte potentielle de valeur existe.
2.8. Actifs financiers. — En application des normes IAS 32 et 39, les titres de sociétés dans lesquelles le groupe n’exerce ni influence ni contrôle font l’objet d’une évaluation à la juste valeur. Ces titres sont analysés comme étant des « actifs disponibles à la vente » et sont comptabilisés à leur juste valeur. La juste valeur de ces titres correspond à leur valeur de marché à la date de clôture. L’effet de la variation de la juste valeur de ces actifs est constaté en capitaux propres.
Une dépréciation est constatée en cas d’indication objective de perte de valeur.
2.9. Stocks. — Les stocks de matières premières sont évalués au coût d’achat.
Les stocks d’encours et produits finis sont valorisés sur la base du coût de production comprenant le coût des matières premières et les charges directes et indirectes de production à l’exclusion des frais financiers.
Une provision pour dépréciation des matières premières est comptabilisée concernant les stocks obsolètes ou endommagés. Les stocks de produits finis comportant des défauts de fabrication ou se rapportant à des collections anciennes sont dépréciés en fonction des possibilités d’écoulement.
Les marges internes sur stocks d’un montant significatif ont été éliminées.
2.10. Créances et dettes. — Elles sont évaluées lors de leur comptabilisation initiale à leur juste valeur conformément à IAS 39 qui correspond en général à leur valeur nominale, puis au coût amorti. Une dépréciation est comptabilisée lorsqu’il existe un risque de non-recouvrement.
2.11. Autres actifs financiers courants, Trésorerie et équivalents de trésorerie. — La trésorerie disponible est placée principalement en placements de trésorerie et en titres de sociétés liquides à court terme (autres actifs financiers courants) évalués à la date de clôture en juste valeur par effet de la variation au résultat
2.12. Provisions non courantes. — Les provisions évaluées à l’arrêté des comptes sont destinées à couvrir des sorties probables de ressources sans contrepartie, lorsque le groupe a une obligation juridique ou implicite à l’égard d’un tiers.
2.13. Charges d’impôt. — L’impôt sur les bénéfices correspond au cumul des impôts sur les bénéfices de toutes les sociétés du groupe. Cet impôt est corrigé de la fiscalité différée. Des impôts différés sont constatés sur toutes les différences temporelles entre les valeurs comptables des actifs et des passifs et les valeurs fiscales sauf exceptions prévues par IAS12.
2.14. Retraites et engagements assimilés. — Comme indiqué ci-après dans la Note 22, la quasi-totalité de l’effectif du groupe se situe en Afrique du Sud. Du fait de l’externalisation de l’engagement de retraite des salariés d’Afrique du Sud (versement de cotisations à un organisme de fonds de pension, ce dernier prenant en charge le paiement des retraites), les engagements de retraite du groupe sont non significatifs.
2.15. Résultat par action :
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
||||
|
|
Activités poursuivies |
Activités abandonnées |
Total |
Activités poursuivies |
Activités abandonnées |
Total |
|
Résultat net par du groupe |
-598 |
-5 415 |
-6 013 |
4 154 |
|
4 154 |
|
Nombre d'actions |
863 000 |
863 000 |
863 000 |
863 000 |
863 000 |
863 000 |
|
Résultat net par action |
-0,69 |
-6,27 |
-6,97 |
4,81 |
0,00 |
4,81 |
|
Résultat dilué |
-0,69 |
-6,27 |
-6,97 |
4,81 |
0,00 |
4,81 |
Le résultat net par action part du groupe est établi en divisant le résultat net (part groupe) par le nombre d’actions en circulation au cours de l’exercice.
2.16. Actions propres. — Les actions propres sont éliminées par imputation sur les capitaux propres.
Dans le cadre du programme de rachat de ses actions, le 16 décembre 2008 la société SCHAEFFER DUFOUR a acheté 18.200 de ses propres actions.
2.17. Actifs destinés à être cédés. — Le groupe Schaeffer Dufour a décidé de se désengager de sa branche industrielle textile basée en Afrique du Sud. Ce désengagement se matérialise par la cession hors groupe des titres de la sous-holding ST HELENA, cette holding détenant l’ensemble des sociétés industrielles sud-africaine (à savoir : DISLER, NIGEL, PAPYRUS, STANDERTON, TOGA et TROY)
Cette cession intervient le 4 mars 2009. Préalablement à la vente, les filiales cédées procéderont à une remontée de dividendes. Le prix de vente est composé d’un montant ferme payable à la signature. Le solde du prix de vente est payable sous forme de 7 annuités à compter du 31 mars 2011 sous condition que la société Standerton dépasse un certain niveau de résultat net. A défaut de paiement, les parties ont convenu de redéfinir de nouvelles modalités.
Au regard de la norme IFRS 5, cette cession est appréhendée dans les comptes consolidés clos au 31décembre 2008 comme un groupe d’actifs destinés à la vente.
Le groupe d’actif destiné à être cédé a été évalué au montant le plus bas entre sa valeur comptable et sa juste valeur diminué des couts de la vente.
Par prudence, pour la détermination de la juste valeur au 31 décembre 2008, le différé de paiement conditionnel du solde du prix de vente est considéré comme non acquis.
Conformément à IFRS 5, la présentation suivante a été adoptée :
— Les actifs et passifs destinés à être cédés sont présentés dans une ligne distincte du bilan. Le détail de ces actifs/passifs est présenté en Note 16
— Le résultat net des activités en cours de cession est présenté pour un seul montant dans une ligne distincte du compte de résultat. L’analyse de ce montant est présentée en Note 20.
La perte de valeur (différence entre la valeur comptable du groupe d’actif destiné à être cédé et la juste valeur diminuée des couts de la vente) a été imputée en moins de l’actif, et a été constatée au résultat dans la ligne « résultat net des activités en cours de cession ».
Liste des sociétés consolidées.
|
|
Siege social |
Pays |
Décembre 2008 |
Décembre 2007 |
||||
|
% contrôle |
% intérêt |
Méthode |
% contrôle |
% intérêt |
Méthode |
|||
|
Schaeffer Dufour |
Bondues |
France |
100,00 |
100,00 |
Mère |
100,00 |
100,00 |
Mère |
|
Afratex |
Chur |
Suisse |
99,60 |
99,60 |
IG |
99,60 |
99,60 |
IG |
|
Capitaux 5 |
Armentieres |
France |
24,97 |
12,70 |
ME |
24,97 |
12,70 |
ME |
|
Disler Investissements |
Johannesbourg |
RSA |
100,00 |
75,24 |
IG |
100,00 |
75,23 |
IG |
|
Nigel Textiles |
Johannesbourg |
RSA |
100,00 |
75,24 |
IG |
100,00 |
75,23 |
IG |
|
Nord’imprim |
Steenvoorde |
France |
33,33 |
16,96 |
ME |
33,33 |
16,95 |
ME |
|
Norgefi |
Lille |
France |
22,41 |
11,40 |
ME |
22,41 |
11,40 |
ME |
|
Papyrus Corporation |
Johannesbourg |
RSA |
100,00 |
75,24 |
IG |
100,00 |
75,23 |
IG |
|
Salmon et Cie |
Paris |
France |
50,89 |
50,89 |
IG |
50,87 |
50,87 |
IG |
|
Standerton Mills |
Johannesbourg |
RSA |
100,00 |
75,24 |
IG |
100,00 |
75,23 |
IG |
|
St Helena |
Johannesbourg |
RSA |
100,00 |
75,24 |
IG |
100,00 |
75,23 |
IG |
|
Toga Linings |
Johannesbourg |
RSA |
100,00 |
63,07 |
IG |
100,00 |
50,87 |
IG |
|
Troy Textiles |
Johannesbourg |
RSA |
100,00 |
75,24 |
IG |
100,00 |
75,23 |
IG |
|
Typoform |
Wissous |
France |
48,33 |
31,96 |
ME |
48,33 |
31,96 |
ME |
|
IG : Intégration Globale - ME: Mise en équivalence. RSA : République Sud Africaine. |
||||||||
Conformément à IAS 28.37, la mise en équivalence se justifie par une détention (directe et indirecte) de plus de 20% des droits de vote.
3.2. Principales variations du périmètre de consolidation. — SALMON : Sur le second semestre 2008, SCHAEFFER DUFOUR a racheté 2 actions SALMON faisant ainsi passer son % de contrôle de 50,87 % à 50,89 %
TOGA : Le 22 août 2008, la société TOGA a procédé à une augmentation de capital réservée à ST HELENA. Désormais TOGA est détenue à 50 % par SCHAEFFER et 50 % par ST HELENA.
|
(En milliers d’euros) |
Terrains & constructions |
Installations techniques |
Autres |
Total |
|
Valeur brute à l’ouverture |
858 |
12 931 |
298 |
14 087 |
|
Acquisitions |
61 |
47 |
17 |
125 |
|
Cessions |
-43 |
-55 |
-46 |
-144 |
|
Ecarts de conversion |
-198 |
-3 005 |
-69 |
-3 272 |
|
Transfert actifs destinés à être cédés |
-673 |
-9 918 |
-197 |
-10 788 |
|
Valeur brute à la clôture |
5 |
0 |
3 |
8 |
|
Dont activité textile Afrique du Sud |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Amortissements cumulés à l’ouverture |
|
|
|
|
|
|
426 |
11 183 |
253 |
11 862 |
|
Amortissements |
16 |
227 |
16 |
259 |
|
Reprises et diminutions |
-5 |
-54 |
-45 |
-104 |
|
Ecarts de conversion |
-99 |
-2 599 |
-58 |
-2 756 |
|
Transfert actifs destinés à être cédés |
-338 |
-8 757 |
-164 |
-9 259 |
|
Amortissements cumules a la clôture |
0 |
0 |
2 |
2 |
|
Dont activité textile Afrique du Sud |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Valeur nette comptable a l’ouverture |
|
|
|
|
|
|
432 |
1 749 |
45 |
2 226 |
|
Valeur nette comptable à la clôture |
5 |
0 |
2 |
7 |
|
Dont activité textile Afrique du Sud |
0 |
0 |
0 |
0 |
5.1. Information agrégée des titres mis en équivalence :
|
(En milliers d'euros) |
Cap5 |
Nord'imprim |
Norgefi |
Typoform |
||||
|
31/12/08 |
31/12/07 |
31/12/08 |
31/12/07 |
31/12/08 |
31/12/07 |
31/12/08 |
31/12/07 |
|
|
Actifs non courant |
1 751 |
1 628 |
2 918 |
2 572 |
7 806 |
7 728 |
764 |
1 013 |
|
Stocks |
|
|
691 |
561 |
|
|
294 |
339 |
|
Créances |
4 108 |
3 219 |
3 786 |
4 281 |
163 |
250 |
3 076 |
3 401 |
|
Trésorerie |
9 097 |
8 189 |
2 410 |
1 812 |
981 |
845 |
2 527 |
1 957 |
|
Total actif |
14 956 |
13 035 |
9 805 |
9 226 |
8 950 |
8 823 |
6 661 |
6 709 |
|
Capitaux propres |
5 923 |
5 770 |
6 552 |
5 917 |
6 214 |
6 175 |
5 286 |
4 887 |
|
Passifs non courants |
|
|
1 795 |
1 864 |
|
|
62 |
344 |
|
Passifs courants |
9 033 |
7 265 |
1 458 |
1 446 |
2 736 |
2 648 |
1 313 |
1 478 |
|
Total passif |
14 956 |
13 035 |
9 805 |
9 226 |
8 950 |
8 823 |
6 661 |
6 709 |
|
(En milliers d'euros) |
Cap5 |
Nord'imprim |
Norgefi |
Typoform |
||||
|
31/12/08 |
31/12/07 |
31/12/08 |
31/12/07 |
31/12/08 |
31/12/07 |
31/12/08 |
31/12/07 |
|
|
Chiffres d'affaires |
14 738 |
14 596 |
10 940 |
11 170 |
58 |
0 |
10 140 |
10 067 |
|
Charges d'exploitation |
-13 824 |
-13 381 |
-9 387 |
-9 707 |
-93 |
-86 |
-8 840 |
-8 757 |
|
Résultat d'exploitation |
914 |
1 215 |
1 553 |
1 463 |
-35 |
-86 |
1 300 |
1 310 |
|
Résultat financier |
370 |
274 |
111 |
95 |
72 |
103 |
249 |
131 |
|
Résultat exceptionnel |
-20 |
-12 |
-49 |
-275 |
1 |
0 |
7 |
170 |
|
Impôt sur les bénéfices |
-411 |
-557 |
-523 |
-427 |
0 |
-12 |
-497 |
-546 |
|
Résultat net |
853 |
921 |
1 092 |
855 |
38 |
4 |
1 059 |
1 064 |
5.2 Détail des titres mis en équivalence :
|
(En milliers d’euros) |
Valeur bilan Au 31/12/2008 |
Valeur bilan Au 31/12/2007 |
|
CAP 5 |
1 264 |
1 226 |
|
NORD’IMPRIM |
2 330 |
2 160 |
|
NORGEFI |
1 561 |
1 565 |
|
TYPOFORM |
2 647 |
2 512 |
|
Titres mis en equivalence |
7 802 |
7 463 |
|
NORD’IMPRIM |
130 |
130 |
|
TYPOFORM |
694 |
694 |
|
Goodwill |
824 |
824 |
|
Total |
8 626 |
8 287 |
5.3. Détail de la quote-part des résultats des sociétés mises en équivalence :
|
(En milliers d’euros) |
Au 31/12/2008 |
Au 1/12/2007 |
|
CAP 5 |
213 |
234 |
|
NORD’IMPRIM |
367 |
471 |
|
NORGEFI |
-3 |
1 |
|
TYPOFORM |
454 |
504 |
|
Résultat des sociétés mises en équivalence |
1 031 |
1 210 |
Le poste « actifs financier non courant » est représentatif des instruments financiers disponibles à la vente (titres de participation) évalue à la date de clôture en juste valeur par le bais des réserves.
La juste valeur est déterminée par référence au cours coté à la date d’arrêté, ou par référence à la quote-part dans la situation nette retraitée à la date de d’arrêté.
|
Actifs financiers disponibles à la vente (JV par réserves) (En milliers d’euros) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
||||
|
Autres titres de participation |
Autres immobilisations financières |
Total |
Autres titres de participation |
Autres immobilisations financières |
Total |
|
|
Valeur à l’ouverture |
6 498 |
696 |
7 194 |
3 216 |
4 972 |
8 188 |
|
Reclassement |
|
|
0 |
4 392 |
-4 392 |
0 |
|
Acquisitions |
600 |
|
600 |
600 |
743 |
1 343 |
|
Cessions ou remboursements |
-33 |
|
-33 |
-926 |
-566 |
-1 492 |
|
Variations de juste valeur |
-89 |
|
-89 |
-784 |
|
-784 |
|
Transfert actifs destinés à être cédés |
|
-139 |
-139 |
|
|
0 |
|
Ecart de conversion |
|
|
0 |
|
-61 |
-61 |
|
Valeur a la clôture |
6 976 |
557 |
7 533 |
6 498 |
696 |
7 194 |
|
Dépréciations à l’ouverture |
1 129 |
62 |
1 191 |
1 129 |
62 |
1 191 |
|
Dépréciations |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Reprises et diminutions |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Dépréciations à la clôture |
1 129 |
62 |
1 191 |
1 129 |
62 |
1 191 |
|
Solde à l’ouverture |
5 369 |
634 |
6 003 |
2 087 |
4 910 |
6 997 |
|
France |
5 369 |
494 |
5 863 |
2 087 |
4 155 |
6 242 |
|
Afrique du Sud |
0 |
140 |
140 |
0 |
750 |
750 |
|
Solde à la clôture |
5 847 |
495 |
6 342 |
5 369 |
634 |
6 003 |
|
France |
5 847 |
495 |
6 342 |
5 369 |
494 |
5 863 |
|
Afrique du Sud |
0 |
0 |
0 |
0 |
140 |
140 |
|
Valeur comptable à la clôture |
|
|
6 374 |
|
|
|
Le Groupe limite son exposition au risque de crédit en investissant uniquement dans des titres de FCP réalisant des investissements à moyen terme avec plus-value potentielles à la sortie
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
||||
|
Brut |
Provisions |
Net |
Brut |
Provisions |
Net |
|
|
Matières premières et approvisionnements |
|
|
|
1 912 |
199 |
1 714 |
|
En-cours de production de biens et de services |
|
|
|
460 |
100 |
360 |
|
Produits finis et marchandises |
|
|
|
2 858 |
488 |
2 369 |
|
Total |
|
|
|
5 230 |
787 |
4 443 |
Note 8. – Créances.
Le poste « créances » est représentatif des actifs évalués à la valeur nette de réalisation.
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
||||
|
Brut |
Provisions |
Net |
Brut |
Provisions |
Net |
|
|
Clients |
14 |
6 |
8 |
5 295 |
34 |
5 261 |
|
Autres créances |
224 |
|
224 |
112 |
0 |
112 |
|
Créances d’exploitation |
238 |
6 |
232 |
5 407 |
34 |
5 373 |
|
Débiteurs divers |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
|
Charges constatées d’avance |
|
|
|
380 |
0 |
380 |
|
Créances diverses |
|
|
|
380 |
0 |
380 |
L’exposition du Groupe au risque de crédit est influencée principalement par les caractéristiques individuelles des clients. Le groupe limite son exposition au risque de crédit en ne commerçant qu’avec des clients présentant une continuité d’exploitation certaine, et en évitant de concentrer son activité sur un ou plusieurs mêmes clients.
La trésorerie disponible est placée principalement en placements de trésorerie et en titres de sociétés à court terme (autres actifs financiers courants). Cette rubrique comprend les actifs évalués en juste valeur avec effet de la variation en résultat.
Répartition géographique et par catégorie :
|
(En milliers d’euros) |
Trésorerie |
Autres actifs financiers courant |
31/12/2008 |
|
France |
259 |
24 519 |
24 778 |
|
Suisse |
2 |
983 |
985 |
|
Afrique du Sud |
|
|
|
|
Au 31 décembre 2008 |
261 |
25 502 |
25 763 |
|
(En milliers d’euros) |
Trésorerie |
Autres actifs financiers |
31/12/2007 |
|
France |
172 |
27.562 |
27.734 |
|
Suisse |
1 |
1.215 |
1.216 |
|
Afrique du Sud |
7.225 |
4.340 |
11.565 |
|
Au 31 décembre 2007 |
7.398 |
33.117 |
40.515 |
La société n’a pas eu recours aux instruments financiers, classiques ou nouveaux, qui la conduiraient à évaluer son degré d’exposition aux risques de marché. Les titres côtés susceptibles de varier en fonction des mondes boursiers.
Cf. tableau de variation des capitaux propres.
Le capital social se compose de 863 000 actions.
|
|
(En milliers d’euros) |
|
Au 1er janvier 2008 |
20 425 |
|
Résultat des minoritaires |
-1 014 |
|
Autres variations |
-2 190 |
|
Au 31 décembre 2008 |
17 221 |
Ce poste comprend les montants des capitaux propres des sociétés intégrées globalement pour la quote-part n’appartenant pas au groupe, soit :
|
Salmon et Cie et Filiales |
17 213 K€ |
|
Divers |
8 K€ |
|
Total |
17 221 K€ |
Cette rubrique s’analyse comme suit (en milliers d’euros) :
|
Nature |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Provisions pour charges |
|
123 |
|
Total |
|
123 |
Cette rubrique s’analyse comme suit (en milliers d’euros) :
|
Nature |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Impôts différés sur juste valeur des actifs financiers |
5 270 |
5 668 |
|
Reports déficitaires activés |
0 |
0 |
|
Différences temporelles |
0 |
148 |
|
Total |
5 270 |
5 816 |
14.1. Tableau des dettes financières par catégorie :
|
(En milliers d’euros) |
A -1 an |
A + 1 an et -5 ans |
A + 5 ans |
Total N |
Total N-1 |
|
Emprunts bancaires |
|
211 |
0 |
211 |
312 |
|
Autres |
1 |
|
|
1 |
|
|
Total dettes financières non courantes |
1 |
211 |
0 |
212 |
312 |
|
Concours bancaires |
1 |
|
|
1 |
3 997 |
|
Autres |
|
|
|
0 |
|
|
Total dettes financières courantes |
1 |
0 |
0 |
1 |
3 997 |
|
Total |
2 |
211 |
0 |
213 |
4 309 |
La ventilation en devises des dettes financières s’analyse comme suit :
— Euro : 213
L’emprunt bancaire est représentatif d’un prêt de 500 K€ souscrit par Schaeffer-Dufour en janvier 2006, amortissable sur 4 au taux de 3,65%
14.2. Echéancier des dettes financières.
Le poste « dettes diverses »est principalement composé des dettes sur fournisseurs d’immobilisations représentative de capital souscrit non appelé et non encore libéré.
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Dettes d’exploitation |
167 |
1 741 |
|
Dont dettes fournisseurs |
140 |
1 242 |
|
Dont dettes sociales |
26 |
33 |
|
Dont dettes fiscales |
1 |
465 |
|
Dettes diverses |
2 293 |
2 771 |
|
Produits constatés d’avance |
|
|
|
|
2 460 |
4 512 |
Dettes ventilées par échéance :
|
A -1 an |
A + 1 an et -5 ans |
A + 5 ans |
Total |
|
167 |
2 293 |
0 |
2 460 |
Le risque de liquidité correspond au risque que le Groupe éprouve des difficultés à honorer ses dettes lorsque celles-ci arriveront à échéance. L’approche du Groupe pour gérer le risque de liquidité est de s’assurer, dans la mesure du possible, qu’il disposera toujours de liquidités suffisantes pour honorer ses passifs, lorsqu’ils arriveront à échéance, dans des conditions normales ou « tendues », sans encourir de pertes inacceptables ou porter atteinte à la réputation du Groupe.
Les actifs et passifs destinées à être cédés correspondent à l’activité industrielle textile basée en Afrique du Sud. Les postes actifs et passifs destinés à être cédés s’analyse de la manière suivante :
|
Actif |
31/12/08 |
Passif |
31/12/08 |
|
Actifs non courants |
|
Passifs non courants |
|
|
Immobilisations |
1 531 |
Provisions non courantes |
|
|
Titres mis en équivalence |
|
Impôts différés |
233 |
|
Actifs financiers |
88 |
Dettes financières |
|
|
Total actifs non courants |
1 619 |
Total passifs non courants |
233 |
|
Actifs courants |
|
Passifs courants |
|
|
Stocks |
2 710 |
Dettes financières |
3 367 |
|
Créances d'exploitation |
4 024 |
Dettes d'exploitation |
1 513 |
|
Créances diverses |
375 |
Dettes d'impôts |
100 |
|
Autres actifs financiers |
2 235 |
Autres créditeurs |
591 |
|
Trésorerie et équivalents de trésorerie |
6 210 |
|
|
|
Total actifs courants |
15 554 |
Total passifs courants |
5 570 |
|
Total des actifs |
17 172 |
Total des passifs |
5 803 |
|
Perte de valeur |
-4 448 |
|
|
|
Actifs destinés à être cédés |
12 724 |
Passifs destinés à être cédés |
5 803 |
La perte de valeur de -4 448 K€ correspond à la différence entre la valeur comptable (du groupe d’actif destiné à être cédé) et la juste valeur diminuée des couts de la vente.
La juste valeur correspond au prix de vente. Par prudence, pour la détermination de la juste valeur au 31 décembre 2008, le différé de paiement conditionnel du solde du prix de vente est considéré comme non acquis (cf. Note 2.16).
Le premier niveau d’information sectoriel (information par secteur géographique) se présente comme suit :
|
(En milliers d'euros) |
France |
Afrique du Sud |
Suisse |
Consolidé |
||||
|
31/12/08 |
31/12/07 |
31/12/08 |
31/12/07 |
31/12/08 |
31/12/07 |
31/12/08 |
31/12/07 |
|
|
Chiffre d'affaires |
227 |
|
|
22 264 |
|
|
227 |
22 264 |
|
Coût d'achat et charges externes |
-568 |
-457 |
|
-15 503 |
-411 |
-33 |
-979 |
-15 993 |
|
Charges de personnel |
-169 |
-168 |
|
-5 852 |
|
|
-169 |
-6 020 |
|
Amortissements |
-3 |
-0 |
|
-405 |
|
|
-3 |
-405 |
|
Dotation aux provisions et dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reprise sur provisions et dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres produits opérationnels |
1 |
2 |
|
106 |
|
|
1 |
108 |
|
Autres charges opérationnelles |
-26 |
-26 |
|
|
|
-1 |
-26 |
-27 |
|
Résultat opérationnel |
-538 |
-648 |
|
610 |
-411 |
-34 |
-949 |
-73 |
|
Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie |
1 034 |
3 904 |
|
2 288 |
|
|
1 034 |
6 191 |
|
Autres produits financiers |
962 |
2 184 |
|
275 |
9 |
74 |
971 |
2 533 |
|
Autres charges financières |
-2 299 |
-210 |
|
-161 |
-87 |
-67 |
-2 386 |
-438 |
|
Résultat financier |
-303 |
5 877 |
|
2 401 |
-78 |
7 |
-381 |
8 286 |
|
Résultat des sociétés mises en équivalence |
1 031 |
1 210 |
|
|
|
|
1 031 |
1 210 |
|
Résultat avant impôt |
190 |
6 439 |
|
3 012 |
-489 |
-27 |
-299 |
9 423 |
|
Charge d'impôt |
-120 |
-1 445 |
|
-644 |
29 |
22 |
-91 |
-2 066 |
|
Résultat après impôt |
70 |
4 994 |
|
2 368 |
-460 |
-5 |
-390 |
7 357 |
|
Résultat net d'impôt des activités en cours de cession |
|
|
-6 635 |
|
|
|
-6 635 |
|
|
Résultat net de la période |
70 |
4 994 |
-6 635 |
2 368 |
-460 |
-5 |
-7 025 |
7 357 |
|
Dont part du Groupe |
-137 |
2 443 |
-5 415 |
1 715 |
-460 |
-4 |
-6 012 |
4 154 |
|
Dont part des minoritaires |
208 |
2 551 |
-1 220 |
652 |
-1 |
-0 |
-1 013 |
3 204 |
|
Résultat net par action part du groupe en € |
-0,16 |
2,83 |
-6,27 |
1,99 |
-0,53 |
-0,00 |
-6,97 |
4,81 |
|
Résultat dilué par action part du groupe en € |
-0,16 |
2,83 |
-6,27 |
1,99 |
-0,53 |
-0,00 |
-6,97 |
4,81 |
Le deuxième niveau d’information sectoriel (information par secteur d’activité) se présente comme suit :
|
(En milliers d'euros) |
Financier |
Imprimerie |
Textile |
Consolidé |
||||
|
31/12/08 |
31/12/07 |
31/12/08 |
31/12/07 |
31/12/08 |
31/12/07 |
31/12/08 |
31/12/07 |
|
|
Chiffre d'affaires |
227 |
|
|
|
|
22 264 |
227 |
22 264 |
|
Coût d'achat et charges externes |
-979 |
-490 |
|
|
|
-15 503 |
-979 |
-15 993 |
|
Charges de personnel |
-169 |
-168 |
|
|
|
-5 852 |
-169 |
-6 020 |
|
Amortissements |
-3 |
-0 |
|
|
|
-405 |
-3 |
-405 |
|
Dotation aux provisions et dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reprise sur provisions et dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres produits opérationnels |
1 |
2 |
|
|
|
106 |
1 |
108 |
|
Autres charges opérationnelles |
-26 |
-26 |
|
|
|
-1 |
-26 |
-27 |
|
Résultat opérationnel |
-949 |
-682 |
|
|
|
608 |
-949 |
-73 |
|
Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie |
1 034 |
3 904 |
|
|
|
2 288 |
1 034 |
6 191 |
|
Autres produits financiers |
971 |
2 257 |
|
|
|
275 |
971 |
2 532 |
|
Autres charges financières |
-2 386 |
-277 |
|
|
|
-161 |
-2 386 |
-438 |
|
Résultat financier |
-381 |
5 884 |
|
|
|
2 401 |
-381 |
8 285 |
|
Résultat des sociétés mises en équivalence |
210 |
235 |
821 |
975 |
|
|
1 031 |
1 210 |
|
Résultat avant impôt |
-1 120 |
5 437 |
821 |
975 |
|
3 010 |
-299 |
9 422 |
|
Charge d'impôt |
-91 |
-1 423 |
|
|
|
-644 |
-91 |
-2 065 |
|
Résultat après impôt |
-1 211 |
4 014 |
821 |
975 |
|
2 366 |
-390 |
7 357 |
|
Résultat net d'impôt des activités en cours de cession |
|
|
|
|
-6 635 |
|
-6 635 |
|
|
Résultat net de la période |
-1 211 |
4 014 |
821 |
975 |
-6 635 |
2 366 |
-7 025 |
7 357 |
|
Dont part du Groupe |
-1 084 |
1 866 |
487 |
573 |
-5 415 |
1 715 |
-6 012 |
4 154 |
|
Dont part des minoritaires |
-127 |
2 149 |
334 |
402 |
-1 220 |
652 |
-1 013 |
3 204 |
|
Résultat net par action part du groupe en € |
-1,26 |
2,16 |
0,56 |
0,66 |
-6,27 |
1,99 |
-6,97 |
4,81 |
|
Résultat dilué par action part du groupe en € |
-1,26 |
2,16 |
0,56 |
0,66 |
-6,27 |
1,99 |
-6,97 |
4,81 |
|
|
Financier |
Imprimerie |
Textile |
Consolidé |
||||
|
|
31/12/08 |
31/12/07 |
31/12/08 |
31/12/07 |
31/12/08 |
31/12/07 |
31/12/08 |
31/12/07 |
|
Total actifs non courants |
9 175 |
8 661 |
5 801 |
5 497 |
0 |
2 360 |
14 975 |
16 518 |
|
Total actifs courants |
25 995 |
28 976 |
0 |
0 |
12 724 |
21 735 |
38 719 |
50 712 |
|
Total passifs non courants |
5 483 |
5 491 |
0 |
0 |
0 |
760 |
5 483 |
6 250 |
|
Total passifs courants |
2 461 |
2 460 |
0 |
0 |
5 803 |
6 049 |
8 264 |
8 509 |
Conformément à IFRS 7, dans la présente annexe sont explicités :
— En note 17, la ventilation sectorielle du résultat financier
— En note 14, la ventilation par catégorie/nature et échéances des passifs financiers
— En note 6, la formation et la ventilation par catégorie/nature des actifs financiers.
Les produits de trésorerie et d’équivalent de trésorerie sont composés des variations positives de juste valeur par le bais du résultat.
Les autres charges financières sont composées de la variation négative de juste valeur par le bais du résultat et des dépréciations.
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2008 |
Exercice 2007 |
||||
|
France |
Afrique du Sud |
Total |
France |
Afrique du Sud |
Total |
|
|
Impôts sur les bénéfices |
|
|
|
390 |
631 |
1 021 |
|
Impôts différés |
91 |
|
91 |
1 032 |
13 |
1 045 |
|
Total |
91 |
|
91 |
1 422 |
644 |
2 066 |
Les impôts sur les bénéfices correspondent principalement à l’impôt sur le résultat courant.
Le résultat net d’impôts des activités en cours de cession correspondent à l’activité industrielle textile basée en Afrique du Sud.
Au 31 décembre 2007, l’activité industrielle textile ne répondait pas aux critères de IFRS 5. A titre d’information, le compte de résultat comparatif est présenté avec le résultat 2007 du secteur industriel textile.
L’analyse du montant unique « résultat net d’impôts des activités en cours de cession » est la suivante :
|
(En milliers d'euros) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Chiffre d'affaires |
16 586 |
22 264 |
|
Coût d'achat et charges externes |
-12 663 |
-15 503 |
|
Charges de personnel |
-5 102 |
-5 852 |
|
Amortissements |
-417 |
-405 |
|
Dotation aux provisions et dépréciations |
|
|
|
Reprise sur provisions et dépréciations |
41 |
|
|
Autres produits opérationnels |
650 |
106 |
|
Autres charges opérationnelles |
-296 |
|
|
Résultat opérationnel |
-1 202 |
610 |
|
Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie |
581 |
2 288 |
|
Autres produits financiers |
141 |
275 |
|
Autres charges financières |
-1 450 |
-161 |
|
Résultat financier |
-728 |
2 401 |
|
Résultat des sociétés mises en équivalence |
|
|
|
Résultat avant impôt |
-1 930 |
3 012 |
|
Charge d'impôt |
180 |
-644 |
|
Résultat net de la période |
-1 750 |
2 368 |
|
Perte de valeur |
-4 448 |
|
|
Ecart de conversion |
-437 |
|
|
Résultat net d'impôt des activités en cours de cession |
-6 635 |
n/a |
|
Dont part du Groupe |
-5 415 |
1 715 |
|
Dont part des minoritaires |
-1 220 |
652 |
|
Résultat de base par action part du groupe en € |
-6,27 |
1,99 |
|
Résultat dilué par action part du groupe en € |
-6,27 |
1,99 |
L’écart de conversion de -437 K€ correspond au fait que la perte de valeur est enregistrée au cours de clôture au bilan et au cours moyen au résultat.
|
|
Cadres |
Etam |
Ouvriers |
Total 2008 |
31/12/07 |
|
France |
1 |
0 |
0 |
1 |
2 |
|
Afrique du Sud |
13 |
58 |
450 |
521 |
730 |
|
Total |
14 |
58 |
450 |
522 |
732 |
— Engagements en matière de retraite :
– Compte tenu de l’effectif en France, le montant n’est pas significatif.
– Quant aux affaires sud-africaines, les sociétés cotisent à des fonds de pension dans le cadre d’un régime légal à cotisations définies.
Mesdames, Messieurs les actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008, sur :
— Le contrôle des comptes consolidés de la société SCHAEFFER DUFOUR SA tels qu'ils sont joints au présent rapport,
— La justification de nos appréciations,
— Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point exposé dans la note 2.17 de l’annexe concernant la cession, au travers de la vente de la filiale ST HELENA, de l’ensemble du pôle sud-africain.
2. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2008 ont été réalisées dans un contexte induisant une difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance.
En application des dispositions visées à l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Les notes 2.8 et 2.11 précisent les modalités de prise en compte de la juste valeur des actifs financiers et autres actifs financiers. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes retenues.
— La société procède systématiquement, à chaque clôture, à un test de dépréciation des actifs et évalue s'il existe un indice de perte de valeur selon les modalités décrites dans les notes 2.7, 2.8 et 2.11 de l'annexe. Nous avons examiné les modalités de mise en oeuvre de ce test de dépréciation et nous avons vérifié le caractère approprié de l'information fournie.
— La note 2.17 de l’annexe mentionne la cession de la filiale ST HELENA et précise les modalités d’appréciation de paiement du prix de vente dont une partie fait l’objet d’un différé de paiement conditionnel. Dans le cadre de nos appréciations, nous avons examiné le caractère raisonnable des estimations retenues.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Fait à Marcq en Baroeul et Mulhouse, le 24 avril 2009.
Les Commissaires aux Comptes :
|
Fiduciaire du Nord, |
Société Fiduciaire de révision : |
|
Membre de KPMG : |
|
|
Eric Delebarre ; |
Thierry Liesenfeld. |
| 18 mai 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°59 |
SCHAEFFER-DUFOUR
Société Anonyme au capital de 6.580.000 €.
Siège social : 66, rue Jean-Baptiste Lebas, 59910 Bondues.
945.450.716 R.C.S. Roubaix-Tourcoing.
Mmes et MM. les Actionnaires sont informés qu’ils sont convoqués à l’Assemblée Générale Mixte Ordinaire et Extraordinaire qui se tiendra le Samedi 20 Juin 2009, à 10 heures, à la Cité des Echanges, 40 Rue Eugène Jacquet à Marcq-en-Baroeul (59700), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :
1) Ordre du jour de la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire
— Rapport de gestion du Conseil d’Administration sur les opérations de l’exercice social clos le 31 Décembre 2008 et sur les comptes sociaux et consolidés dudit exercice,
— Rapports des Commissaires aux Comptes sur l’exécution de leur mission et les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de commerce,
— Rapport spécial du Président du Conseil d’Administration sur la préparation et l’organisation des travaux du Conseil d’Administration et sur les procédures de contrôle interne prévu à l’article L. 225-37 du Code de commerce,
— Rapport spécial des Commissaires aux Comptes faisant part de leurs observations sur le rapport du Président,
— Approbation des comptes et opérations de l’exercice social clos le 31 Décembre 2008 et desdites conventions,
— Approbation des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 Décembre 2008,
— Quitus aux Administrateurs et aux Commissaires aux Comptes,
— Affectation du résultat de l’exercice,
— Remplacement d’un Administrateur,
— Nomination d’un Co-Commissaire aux Comptes suppléant,
— Autorisation d’un programme de rachat conformément aux dispositions des articles L. 225-209 et suivants du Code de commerce,
— Questions diverses,
2) Ordre du jour de la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire
— Rapport du Conseil d’Administration,
— Rapports spéciaux des Commissaires aux Comptes,
— Autorisation au Conseil d’Administration de réduire le capital social par voie d’annulation des actions rachetées dans le cadre du programme de rachat d’actions,
— Questions diverses,
— Pouvoirs pour les formalités.
Projet de résolutions.
Première résolution (Approbation des rapports et des comptes sociaux de l’exercice 2008). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture :
— du Rapport de gestion du Conseil d’Administration sur l’activité et la situation de la Société au cours de l’exercice social clos le 31 Décembre 2008 et sur les comptes dudit exercice,
— du Rapport Général des Commissaires aux Comptes sur l’exécution de leur mission,
— des Rapports du Président du Conseil d’Administration sur la préparation et l’organisation des travaux du Conseil d’Administration et sur les procédures de contrôle interne et des Commissaires aux Comptes sur le contrôle annuel interne,
et pris connaissance de l’ensemble des documents communiqués, approuve les comptes sociaux de l’exercice clos le 31 Décembre 2008, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports.
En conséquence, elle donne aux Administrateurs et aux Commissaires aux Comptes quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice.
L’Assemblée Générale prend acte que les comptes de l’exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l’article 39-4 du Code général des impôts.
Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2008). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture des Rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 Décembre 2008, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports.
Troisième résolution (Approbation des conventions réglementées). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du Rapport Spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de Commerce, déclare approuver ces conventions et les termes du Rapport des Commissaires aux Comptes.
Quatrième résolution (Affectation du résultat de l’exercice 2008). — L’Assemblée Générale, constatant que la perte de l’exercice social clos le 31 Décembre 2008 s’élève à 1.221.403,09 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d’affecter ce résultat comme suit :
|
1) En totalité au débit du poste « Réserves ordinaires », |
|
|
la somme de (1.221.403,09) euros, ci |
(1.221.403,09) euros |
|
Total égal à la perte de l’exercice : |
1.221.403,09 euros |
|
Auquel s’ajoute : |
|
|
2) Un prélèvement sur le poste « Réserves ordinaires », |
|
|
d’une somme de 431.500,00 euros, ci |
431.500,00 euros |
|
à titre de dividendes aux actionnaires soit un dividende unitaire de 0,50 euro éligible à la réfaction de 40 % |
|
Le dividende en numéraire sera mis en paiement au siège social à compter du 20 Juin 2009.
Lorsque les bénéficiaires sont des personnes physiques imposables à l’impôt sur le revenu en France, conformément à l’article 158-3-2° du Code général des impôts, la totalité des sommes distribuées et payées en 2009 est, au choix dudit bénéficiaire, éligible :
– soit à l’imposition sur le revenu au barème progressif après réfaction de 40 % prévue au 2° de l’article 158-3 du Code général des impôts, outre les prélèvements sociaux de 12,10 % (CSG, CRDS, prélèvement social de 2 %, contribution additionnelle à ce prélèvement et RSA) ;
– soit, sur option, au prélèvement forfaitaire libératoire de l’impôt sur le revenu au taux de 18 % prévu à l’article 117 quater-I-1 du Code général des impôts au lieu et place de l’impôt progressif sur le revenu, outre les prélèvements sociaux susvisés, à condition de formuler expressément leur option à l’établissement payeur au plus tard avant la mise en paiement du dividende. Cette option est irrévocable pour cet encaissement. Elle fait notamment perdre (i) le bénéfice de l’abattement de 40 % pour tous les autres dividendes perçus par le contribuable au cours de la même année, (ii) ainsi que le droit à l’abattement fixe annuel de 1.525 euros pour les contribuables célibataires, divorcés, veufs, mariés soumis à imposition séparée et de 3.050 euros pour les contribuables mariés soumis à une imposition commune ou liés par un Pacs soumis à imposition commune (en application des dispositions de l'article 158-3-5° du Code général des impôts). En cas d’exercice de ladite option pour le prélèvement libératoire, le montant distribué sera minoré de ce même prélèvement libératoire.
Les prélèvements sociaux applicables sur les dividendes versés aux actionnaires font l’objet d’un prélèvement à la source effectué par l’établissement payeur.
Les autres bénéficiaires et les personnes morales ne bénéficient ni de l’abattement susvisé ni de l’option pour le prélèvement libératoire.
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, l'Assemblée Générale prend acte de ce que les sommes distribuées à titre de dividendes, au titre des trois précédents exercices, ont été les suivantes :
— Exercice 2007 : Dividende de 0,61 euro par action (éligible à la réfaction de 40 %)
— Exercice 2006 : Dividende de 0,61 euro par action (éligible à la réfaction de 40 %)
— Exercice 2005 : Dividende de 0,58 euro par action (éligible à la réfaction de 40 %)
Cinquième Résolution (Nomination de M. Gaston DUFOUR en qualité d’Administrateur)
L’Assemblée Générale, constatant que le mandat d’Administrateur de Monsieur Marcel ROSBURGER vient à expiration avec la tenue de la présente Assemblée et celui-ci n’ayant pas souhaité être renouvelé, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, de nommer en remplacement Monsieur Gaston DUFOUR, demeurant à BONDUES (59910) 425 Domaine de la Vigne, en qualité d’Administrateur pour une période de six années qui expirera lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice à clore le 31 Décembre 2014.
Sixième résolution (Nomination de M. Eric BLEUEZ en qualité de Co-Commissaire aux Comptes suppléant). — L'Assemblée Générale nomme Monsieur Eric BLEUEZ, domicilié à MARCQ EN BAROEUL CEDEX (59705) 159 Avenue de la Marne - B.P. 5029, en qualité de Co-Commissaire aux Comptes suppléant, en remplacement de Monsieur Jacques MERLIN, parti à la retraite, et ce pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu'à l'issue de la réunion de l'Assemblée Générale Ordinaire des actionnaires à tenir dans l’année 2011 pour statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 Décembre 2010.
Septième résolution (Autorisation d’un programme de rachat d’actions). — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture du Rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions des articles L. 225-209 et suivants du Code de Commerce, autorise et confère tous pouvoirs au Conseil d’Administration avec faculté de subdélégation, à l’effet d’acheter les actions de la Société par tout moyen, y compris par produits dérivés, sur le marché ou autrement, en vue de leur conservation, ou en vue de procéder à des opérations d’échange dans le cadre d’opérations de croissance externe initiées par la Société, ou en vue d’assurer l’animation du marché des titres dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI, ou encore en vue de les annuler, sous réserve pour ce dernier cas de l’approbation de la huitième résolution de la présente Assemblée Générale.
L’Assemblée Générale Ordinaire décide de fixer le nombre d’actions maximum à racheter à 10 % de son capital, soit pour un montant maximum de 2.157.500 euros, le prix d’achat pour une action ne pouvant être inférieur à 12 euros, ni supérieur à 25 euros.
L’Assemblée Générale Ordinaire décide que la présente autorisation est donnée pour une durée de dix-huit mois à compter de la présente Assemblée Générale.
L’Assemblée Générale Ordinaire donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de déléguer, à l’effet de passer tous ordres de bourse, signer tous actes de cession ou transfert, conclure tous accords, tous contrats de liquidité, tous contrats d’options, effectuer toutes déclarations, et toutes formalités nécessaires.
Huitième résolution (Autorisation de réduction du capital social par voie d’annulation des actions rachetées dans le cadre du programme de rachat d’actions). — L’Assemblée Générale Extraordinaire, après avoir entendu la lecture du Rapport du Conseil d’Administration et du Rapport spécial des Commissaires aux Comptes, autorise le Conseil d’Administration, conformément aux dispositions de l’article L. 225-209 du Code de Commerce, à annuler pendant une durée de vingt-six mois sur ses seules décisions, en une ou plusieurs fois, dans la limite maximum de 10 % du montant du capital, par période de vingt quatre mois les actions acquises par la Société et à procéder à due concurrence à une réduction du capital social.
L’Assemblée Générale Extraordinaire confère tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec la faculté de subdéléguer, à l’effet d’accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue de rendre définitives les réductions de capital qui pourraient être réalisées en vertu de la présente autorisation et à l’effet de modifier les statuts de la Société.
L’Assemblée Générale Extraordinaire prend acte que la présente autorisation prive d’effet toute autorisation antérieure ayant le même objet, et plus particulièrement celle donnée par l’Assemblée Générale Mixte Ordinaire et Extraordinaire du 23 Juin 2007.
Neuvième résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités). — L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour accomplir toutes formalités qui seront nécessaires.
_____________________
Il est rappelé que, conformément à l’article 12 des statuts de la Société, le droit de vote est exercé par l’usufruitier dans les Assemblées Générales Ordinaires et par le nu-propriétaire dans les Assemblées Générales Extraordinaires.
Tout actionnaire, quel que soit le nombre d’actions qu’il possède, a le droit de participer à l’Assemblée Générale, ou d’y voter par correspondance, ou de s’y faire représenter par un mandataire.
Conformément à l’article R. 225-85 du Code de commerce, le droit de participer à l’Assemblée Générale est subordonnée à l’enregistrement comptable des titres au nom de l’actionnaire ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte, au troisième jour ouvré précédant l’Assemblée à zéro heure, heure de Paris, soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la Société par son mandataire CM-CIC SECURITIES, soit dans les comptes de titres au porteur tenus par l’intermédiaire bancaire ou financier habilité.
L’enregistrement comptable des titres dans les comptes de titres au porteur tenus par l’intermédiaire bancaire ou financier habilité doit être constaté par une attestation de participation délivrée par ce dernier, annexée au formulaire de vote à distance ou de procuration ou à la demande de carte d’admission établis au nom de l'actionnaire ou pour le compte de l’actionnaire représenté par l’intermédiaire inscrit.
Une attestation de participation est délivrée à l’actionnaire souhaitant participer en personne à l’Assemblée et qui n’a pas reçu sa carte d’admission le troisième jour ouvré précédant l’Assemblée à zéro heure, heure de Paris.
A défaut d'assister personnellement à l’Assemblée, tout actionnaire peut choisir entre l'une des trois formules suivantes :
— Adresser une procuration à la Société sans indication de mandataire,
— Voter par correspondance,
— Donner une procuration à un autre actionnaire ou à son conjoint.
Pour donner pouvoir, voter par correspondance ou se faire représenter :
— Les propriétaires d’actions au porteur devront demander le formulaire de vote par correspondance / procuration et ses annexes à l’établissement financier dépositaire de leurs titres de telle sorte que la demande parvienne à cet intermédiaire six jours avant la date de l’Assemblée ;
— Les propriétaires d'actions nominatives devront retourner directement à la Société le formulaire de vote par correspondance / procuration qui leur aura été adressé directement, accompagné de ses annexes.
Les formulaires de vote par correspondance / procuration ne seront pris en compte qu'à la condition d'être reçus par la Société, trois jours avant la date de l’Assemblée, et être accompagnés, pour ceux provenant des actionnaires au porteur, d'une attestation de participation.
Tout actionnaire ayant déjà voté par correspondance, envoyé une procuration ou demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation, n’aura plus la possibilité de choisir un autre mode de participation à l’Assemblée Générale.
Il est rappelé que, conformément aux dispositions de l’article R. 225-85 du Code de commerce :
— Tout actionnaire ayant effectué l’une ou l’autre des formalités ci-dessus, peut céder tout ou partie de ses actions. Cependant, si la cession intervient avant le troisième jour ouvré précédant l'Assemblée à zéro heure, heure de Paris, la Société ou son mandataire invalide ou modifie en conséquence, selon le cas, le vote exprimé à distance, le pouvoir, la carte d'admission ou l'attestation de participation. A cette fin, l'intermédiaire habilité teneur de compte notifie la cession à la Société ou à son mandataire et lui transmet les informations nécessaires.
— Aucune cession ni aucune autre opération réalisée après le troisième jour ouvré précédant l'Assemblée à zéro heure, heure de Paris, quel que soit le moyen utilisé, n'est notifiée par l'intermédiaire habilité ou prise en considération par la Société.
Il n’est pas prévu de vote par visioconférence ou par des moyens de télécommunication pour cette Assemblée, et aucun site visé à l’article R. 225-61 du Code de commerce ne sera aménagé à cette fin.
Conformément à la loi, tous les documents qui doivent être communiqués aux Assemblées Générales seront tenus dans les délais légaux à la disposition des actionnaires au siège social.
Les demandes d'inscription de projets de résolutions à l'ordre du jour de l’Assemblée par les actionnaires remplissant les conditions prévues à l'article R. 225-71 du Code de commerce devront être adressées au siège social par lettre recommandée avec accusé de réception au plus tard avant le 25ème jour avant la tenue de l’Assemblée Générale. Toute demande doit être accompagnée d’une attestation d’inscription en compte. L’examen par l’Assemblée Générale des projets de résolutions déposés dans les conditions ci-dessus est subordonné à la transmission, par les auteurs de la demande, d’une nouvelle attestation justifiant de l’enregistrement comptable des titres dans les mêmes comptes au troisième jour ouvré précédant l’Assemblée Générale à zéro heure, heure de Paris, conformément aux dispositions de l’article R. 225-71 du Code de commerce.
Le présent avis vaut avis de convocation, sous réserve qu'aucune modification ne soit apportée à l'ordre du jour à la suite de demandes d’inscription de projets de résolutions présentés par des actionnaires.
Le Conseil d’Administration.
| 27 août 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°104 |
SCHAEFFER- DUFOUR
Société anonyme au capital de 6 580 000 €.
Siège social : 66, rue Jean Baptiste Lebas 59910 Bondues.
945 450 716 R.C.S. Roubaix-Tourcoing.
|
|
2008 |
2007 |
|
Produits d'exploitation (prestations de service) : |
|
|
|
Premier trimestre |
46 |
46 |
|
Deuxième trimestre |
47 |
47 |
|
|
93 |
93 |
|
Produits financiers : |
|
|
|
Premier trimestre |
1 |
1 |
|
Deuxième trimestre |
1 405 |
1 404 |
|
|
1 406 |
1 405 |
|
Total |
1 499 |
1 498 |
|
|
2008 |
2007 |
|
Premier trimestre |
3 782 |
6 385 |
|
Deuxième trimestre |
4 514 |
6 042 |
|
Total |
8 296 |
12 427 |
|
Cours de référence du rand |
0,081020 |
0,104427 |
Le chiffre d'affaires du 1er semestre ressort en baisse de plus de 30% principalement dù à la forte baisse du taux de change du Rand Sud Africain, (environ 23% par rapport à la période correspondante de 2007), à la concurrence des pays asiatiques et à la moindre demande due à la conjoncture économique.
| 8 août 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°96 |
SCHAEFFER – DUFOUR
Société Anonyme au capital de 6 580 000 €.
Siège Social : 66, Rue Jean-Baptiste Lebas, 59910 Bondues.
945 450 716 R.C.S. Roubaix-Tourcoing.
I. — Les comptes sociaux et les comptes consolidés arrêtés au 31 Décembre 2007, ainsi que le projet d’affectation du résultat, publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires n° 60 du 16 Mai 2008, ont été approuvés sans modification par l’assemblée générale ordinaire annuelle du 21 juin 2008.
II.1. Extrait du rapport général des Commissaires aux Comptes du 17 avril 2008 sur les comptes annuels :
« Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. »
II.2. Extrait du rapport des Commissaires aux Comptes du 17 avril 2008 sur les comptes consolidés :
« Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. »
Les Commissaires aux Comptes :
|
FIDUCIAIRE DU NORD |
SOCIETE FIDUCIAIRE |
|
Membre de KPMG |
DE REVISION |
|
Eric DELEBARRE |
Thierry LIESENFELD |
| 28 mai 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°65 |
SCHAEFFER – DUFOUR
Société anonyme au capital de 6 580 000 €.
Siège social : 66, rue Jean Baptiste Lebas 59910 Bondues.
945 450 716 R.C.S.
|
(En milliers d'euros) |
2008 |
2007 |
|
Produits d'exploitation (Prestations de service) : |
|
|
|
Premier trimestre |
46 |
46 |
|
|
46 |
46 |
|
Produits financiers : |
|
|
|
Premier trimestre |
1 |
1 |
|
|
1 |
1 |
|
Total |
47 |
47 |
|
(En milliers d'euros) |
2008 |
2007 |
|
Premier trimestre |
3 782 |
6 385 |
|
Total |
3 782 |
6 385 |
|
Cours de référence du rand |
0,0844 € |
0,1170 € |
| 16 mai 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°60 |
SCHAEFFER-DUFOUR
Société anonyme au capital de 6 580 000 €.
Siège social : 66, rue Jean-Baptiste Lebas, 59910 Bondues.
945 450 716 R.C.S. Roubaix-Tourcoing.
Documents comptables annuels.
|
Actif |
31/12/07 |
31/12/06 |
||
|
Brut |
Amortissements / provisions |
Net |
Net |
|
|
Immobilisations incorporelles : |
|
|
|
|
|
Concessions, brevets, licences, marques, procédés, droits et valeurs similaires |
2 292 |
2 292 |
|
|
|
Immobilisations corporelles : |
|
|
|
|
|
Terrains |
5 031 |
|
5 031 |
5 031 |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
Autres immobilisations corporelles |
3 021 |
1 497 |
1 523 |
|
|
Immobilisations financières : |
|
|
|
|
|
Participations |
11 057 895 |
961 122 |
10 096 773 |
8 442 524 |
|
Créances rattachées à des participations |
|
|
|
|
|
Autres titres immobilisés |
64 362 |
62 006 |
2 357 |
920 484 |
|
Prêts |
78 918 |
|
78 918 |
90 245 |
|
Autres immobilisations financières |
4 393 |
|
4 393 |
4 393 |
|
Total de l’actif immobilisé |
11 215 911 |
1 026 917 |
10 188 995 |
9 462 677 |
|
Créances : |
|
|
|
|
|
Clients et comptes rattachés |
14 468 |
6 718 |
7 750 |
24 |
|
Autres créances |
5 988 |
|
5 988 |
8 393 |
|
Valeurs mobilières de placement : |
|
|
|
|
|
Autres titres |
904 760 |
8 799 |
895 961 |
923 294 |
|
Disponibilités |
7 438 |
|
7 438 |
226 071 |
|
Total de l’actif circulant |
932 654 |
15 517 |
917 137 |
1 157 782 |
|
Charges constatées d’avance |
591 |
|
591 |
695 |
|
Total de l’actif |
12 149 156 |
1 042 434 |
11 106 723 |
10 621 154 |
|
Passif |
31/12/07 |
31/12/06 |
|
Capitaux propres : |
|
|
|
Capital |
6 580 000 |
6 580 000 |
|
Primes d’émission, de fusion, d’apport |
|
|
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Réserve légale proprement dite |
614 995 |
559 110 |
|
Réserves réglementées |
|
|
|
Autres réserves (réserve générale) |
2 315 128 |
1 779 735 |
|
Report à nouveau |
|
|
|
Résultats de l’exercice |
1 137 407 |
1 117 708 |
|
Total des capitaux propres |
10 647 530 |
10 036 553 |
|
Provisions pour risques et charges : |
|
|
|
Provisions pour risques |
|
|
|
Provisions pour engagements de retraite |
|
|
|
Provisions pour autres charges |
|
|
|
Total des provisions pour risques et charges |
|
|
|
Dettes : |
|
|
|
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1) |
312 753 |
431 431 |
|
Emprunts et dettes financières divers |
|
|
|
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
|
|
|
Dettes fiscales et sociales |
34 563 |
58 239 |
|
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés |
|
|
|
Autres dettes |
111 877 |
94 931 |
|
Total des dettes |
459 193 |
584 601 |
|
Produits constates d’avance |
|
|
|
Total du passif |
11 106 723 |
10 621 154 |
|
(En euros) |
2007 |
2006 |
|
Produits courants |
1 651 706 |
1 585 080 |
|
Ventes de marchandises |
|
|
|
Services |
229 042 |
226 028 |
|
Produits financiers de participations |
1 393 265 |
1 345 699 |
|
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l’actif immobilisé |
8 741 |
2 858 |
|
Produits des valeurs mobilières de placement et divers |
|
|
|
Autres intérêts et produits assimilés |
1 |
|
|
Reprises sur provisions, transferts de charges |
568 |
42 |
|
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement |
18 589 |
8 877 |
|
Autres produits |
1 500 |
1 576 |
|
Charges courantes |
514 589 |
467 372 |
|
Achats de marchandises |
|
|
|
Autres achats et charges externes |
299 516 |
222 503 |
|
Impôts, taxes et versements assimilés |
5 665 |
4 001 |
|
Salaires et traitements |
116 764 |
143 808 |
|
Charges sociales |
50 945 |
61 979 |
|
Dotations aux amortissements sur immobilisations |
201 |
|
|
Dotations aux provisions |
8 813 |
576 |
|
Intérêts et charges assimilées |
16 401 |
19 505 |
|
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement |
1 260 |
|
|
Autres charges |
15 024 |
15 000 |
|
I. Résultat courant avant impôt |
1 137 117 |
1 117 708 |
|
Produits exceptionnels |
490 |
59 800 |
|
Produits exceptionnels sur opérations de gestion |
490 |
|
|
Produits exceptionnels sur opérations en capital |
|
59 800 |
|
Reprises sur provisions pour dépréciations exceptionnelles |
|
|
|
Autres produits exceptionnels |
|
|
|
Reprises sur provisions pour risques exception |
|
|
|
Charges exceptionnelles |
|
59 800 |
|
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion |
201 |
|
|
Charges exceptionnelles sur opérations en capital |
|
59 800 |
|
Dotations aux provisions pour dépréciations et charges exceptionnelles |
|
|
|
2. Résultats exceptionnels |
289 |
|
|
3. Impôts sur les bénéfices |
|
|
|
4. Résultat net de l’exercice (1+2-3) |
1 137 406 |
1 117 708 |
|
Origines : |
|
|
|
1. Report à nouveau |
|
|
|
2. Résultat de l’exercice |
1 137 406,60 |
|
|
3. Prélèvement sur la réserve générale |
|
|
|
Affectations : |
|
|
|
4. Réserves : |
|
|
|
Légale |
|
43 005,00 |
|
Générale |
|
567 971,60 |
|
5. Dividendes |
|
526 430,00 |
|
6. Autres répartitions |
|
|
|
7. Report à nouveau |
|
|
|
Total |
1 137 406,60 |
1 137 406,60 |
I. Faits caractéristiques. — Notre pourcentage de participation dans la Société Siparex Associés est monté à 5,14%. Ces titres sont désormais inscrits dans la rubrique participations comme indiqués dans l’annexe 3.
II. Principes, règles et méthodes comptables. — Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
— continuité de l'exploitation ;
— permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ;
— indépendance des exercices ;
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels prévues par le Code de commerce et le plan comptable général.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
III. Informations relatives au bilan, au compte de résultat et au tableau de financement.
1. Immobilisations incorporelles. — Cette rubrique englobe les licences de logiciels.
2. Immobilisations corporelles. — Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire sur la durée de vie estimée des immobilisations.
Les mouvements ont été les suivants (en euros) :
|
Valeur brute |
Au 31/12/06 |
Au 31/12/07 |
Acquisitions et virements |
Cessions et reclassement |
|
Terrains |
5 031 |
5 031 |
0 |
0 |
|
Autres immobilisations corporelles |
3021 |
1 296 |
1 725 |
0 |
|
Total |
8 052 |
6 327 |
1 725 |
0 |
|
Amortissements |
Au 31/12/07 |
Dotations de l’exercice |
Reprises de l’exercice |
Au 31/12/07 |
|
Terrains |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres immobilisations corporelles |
1 296 |
201 |
0 |
1 497 |
|
Total |
1 296 |
201 |
0 |
1 497 |
3. Immobilisations financières.
3.1. Les titres de participation et les autres titres immobilisés figurent au bilan pour leur coût d’acquisition, ou pour leur valeur actuelle si celle-ci est inférieure.
La valeur d’inventaire des titres de participation correspond à leur valeur d’usage pour la société.
Elle est d’une façon générale déterminée par rapport à sa quote-part dans les capitaux propres des entreprises concernées, éventuellement corrigée pour tenir compte de certaines particularités ainsi que des perspectives de développement et de résultat.
Les mouvements ayant affecté cette rubrique sont résumés dans les tableaux ci-dessous (en euros) :
|
Valeur brute |
Au 31/12/06 |
Acquisitions et autres mouvements |
Cessions et autres mouvements |
Au 31/12/07 |
|
Titres de participation |
9 403 646 |
1 654 249 |
0 |
11 057 895 |
|
Dont entreprises liées |
9 403 646 |
0 |
0 |
9 403 646 |
|
Autres titres immobilisés |
982 476 |
736 135 |
1 654 249 |
64 362 |
|
Provisions pour dépréciations |
Au 31/12/06 |
Dotations et autres mouvements |
Reprises et autres mouvements |
Au 31/12/07 |
|
Titres de participation |
961 122 |
0 |
0 |
961 122 |
|
Dont entreprises liées |
961 122 |
0 |
0 |
961 122 |
|
Autres titres immobilisés |
61 992 |
13 |
0 |
62 005 |
3.2. Prêts. — Ils concernent essentiellement les prêts consentis dans le cadre de l’investissement obligatoire dans la construction.
3.3. Autres immobilisations financières. — Elles comprennent des dépôts et cautionnements versés.
4. Créances. — Elles sont toutes à échéance de moins d’un an, hormis celles ayant subi une dépréciation.
Ces créances font l’objet d’une appréciation au cas par cas, et une provision pour dépréciation est constituée en fonction du risque estimé.
La ventilation de ces créances, notamment en ce qui concerne les entreprises liées, est donnée dans le tableau ci-après (en euros) :
|
|
Montant brut au bilan |
Provisions pour dépréciations |
Montant net |
Dont produits à recevoir |
|
Clients et comptes rattachés |
14 458 |
6 718 |
7 750 |
0 |
|
(Dont entreprises liées) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autre créances |
5 988 |
0 |
5 988 |
1 842 |
|
(Dont entreprises liées) |
1 500 |
0 |
1 500 |
1 500 |
5. Valeurs mobilières de placement. — Les valeurs mobilières de placement qui composent ce poste sont comptabilisées à leur valeur d’achat et se répartissent en :
— actions françaises : 327 K€ ;
— fonds diversifiés : 370 K€ ;
— SICAV de trésorerie : 206 K€.
6. Disponibilités. — Cette rubrique recouvre les soldes des comptes de trésorerie en date d’opérations.
7. Charges constatées d’avance. — Elles concernent la quote-part des charges relatives à l’exercice 2008 et leur nature est d’exploitation.
8. Capitaux propres. — Les capitaux propres ont évolué comme suit pendant l’exercice :
|
(En euros) |
Solde au 31/12/06 avant affectation |
Affectation du résultat 2006 (1) |
Distribution de dividende |
Autres variations de l’exercice |
Solde au 31/12/07 avant affectation |
|
Capital |
6 580 000 |
0 |
|
0 |
6 580 000 |
|
Primes d’émission, de fusion et d’apport |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Ecarts de réévaluation |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Réserve légale |
559 110 |
55 885 |
|
0 |
614 995 |
|
Réserve générale |
1 779 735 |
535 393 |
|
|
2 315 128 |
|
Réserves réglementées |
|
|
|
|
|
|
(Plus-values nettes à long terme) |
|
0 |
|
|
0 |
|
Report à nouveau |
|
|
|
0 |
0 |
|
Résultats de l’exercice |
1 117 708 |
-582 315 |
-526 430 |
1 137 406 |
1 137 406 |
|
Total capitaux propres |
10 036 553 |
0 |
-526 430 |
1 137 406 |
10 647 529 |
|
(1) Décision de l’assemblée générale du 23 juin 2007. |
|||||
Le capital social, entièrement libéré, se compose de 863 000 actions.
9. Provisions pour risques et charges.
10. Dettes. — Ce poste recouvre essentiellement les opérations suivantes :
— emprunts auprès des établissements de crédit : 310 861 € ;
— concours bancaires courants : 1 892 €.
La répartition des dettes selon leurs échéances et le détail concernant les entreprises liées sont présentés dans le tableau ci-après :
|
(En euros) |
Montant global au bilan |
Partie à - 1 an |
Partie à +1 an jusqu’à 5 ans inclus |
Entreprises liées |
Dont charges à payer |
|
Dettes financières |
312 753 |
101 759 |
210 994 |
0 |
1 259 |
|
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dettes fiscales et sociales |
34 563 |
34 563 |
0 |
0 |
12 012 |
|
Autres dettes |
111 877 |
111 877 |
0 |
0 |
111 877 |
|
Total |
459 193 |
254 466 |
204 727 |
0 |
125 148 |
Il a été procédé à 119 810 € de remboursements.
11. Engagements hors bilan :
|
(En milliers d’euros) |
31/12/07 |
31/12/06 |
|
Dettes assorties de garanties |
311 |
431 |
12. Compte de résultat.
12.1. Produits. — Les produits courants comprennent essentiellement les dividendes reçus des filiales et participations ainsi que des prestations d’assistance aux filiales.
12.2. Charges. — Les charges courantes incluent notamment les frais inhérents à l’activité de holding.
13. Situation fiscale. — Compte tenu des reports déficitaires, la Société n’est pas imposable à l’impôt société. L’IFA est désormais comptabilisé en charges courantes.
14. Information sur le degré d’exposition de la Société aux risques de marche. — La société n’a pas eu recours aux instruments financiers, classiques ou nouveaux, qui la conduiraient à évaluer son degré d’exposition aux risques de marché. L’absence d’utilisation significative de plusieurs monnaies de facturation, met la société à l’abri des risques de change. Les titres côtés susceptibles de varier en fonction des mondes boursiers représentent 698 K €.
15. Tableau de financement. — Il est élaboré selon les normes du plan comptable.
IV. Autres informations.
16. Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction :
— Jetons de présence : 15 000 €.
17. Effectif. — 2 personnes.
18. Note concernant la consolidation. — Les comptes des filiales du groupe SCHAEFFER-DUFOUR sont consolidés dans ceux de la société tête du groupe SCHAEFFER-DUFOUR. Toutes informations et précisions sur la consolidation sont données en annexe aux comptes consolidés.
|
Filiales et participations |
Informations financières |
||||||||||
|
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote-part du capital détenue (en %) |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés (valeur brute) |
Montant des cautions et avals donnés par la société |
Chiffre d’affaires hors taxes. du dernier exercice écoulé |
Résultats du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par Schaeffer-Dufour au cours de l’ex. du 1/01 au 31/12/07 |
Observa- tions exercice : année civile |
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Brute |
Nette |
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A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de Schaeffer-Dufour : |
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I. Filiales (plus de 50% du capital détenu par Schaeffer-Dufour) : |
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SALMON & Cie, 66, rue Jean Baptiste Lebas 59910 Bondues |
154 |
18 175 |
50,87 |
2 653 |
2 653 |
|
|
p.m. |
2 444 |
1 221 |
|
|
Filatures Dufour, 60 avenue Roger Salengro, 59280 Armentières |
610 |
|
99,99 |
961 |
|
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|
Société en liquidation judiciaire |
|
AFRATEX S.A., Chur (Suisse) |
55 CHF |
3 169 CHF |
99,60 |
4 878 |
4 878 |
|
|
p.m. |
220 |
|
Contre-valeur € de CHF (0,604339) |
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2. Participations (5% à 50% du capital détenu par Schaeffer-Dufour) : |
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TYPOFORM, 4, rue de Vaulorin, 91320 Wissous |
250 |
4 637 |
15,00 |
911 |
911 |
|
|
10 067 |
1 065 |
99 |
|
|
Siparex Associés, 139, rue Vendôme 69477 Lyon |
23 104 |
8 906 |
5,14 |
1 654 |
1 654 |
|
|
p.m. |
2 990 |
73 |
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|
B. Renseignements globaux sur les autres titres non repris au paragraphe A : |
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I. Filiales non reprises au paragraphe A |
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|
Filiales françaises (ensemble) |
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|
Filiales étrangères (ensemble) |
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|
II. Participations non reprises au paragraphe A |
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|
Dans les sociétés françaises (ensemble) |
|
|
|
2 046 |
1 975 |
|
|
|
|
|
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|
Dans les sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
370 |
370 |
|
|
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|
C. Renseignements globaux sur tous les titres (A+B) : |
|
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|
Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
3 614 |
2 653 |
|
|
|
2 444 |
1221 |
|
|
Filiales étrangères (ensemble) |
|
|
|
4 878 |
4 878 |
|
|
|
220 |
|
|
|
Participations dans les sociétés françaises (ensemble) |
|
|
|
4 611 |
4 540 |
|
|
|
4 055
|
172
|
|
|
Participations dans les sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
370
|
370
|
|
|
|
|
|
|
|
Actif |
Note |
2007 |
2006 |
|
Actifs non courants : |
|
|
|
|
Ecart d'acquisition |
5 |
824 |
824 |
|
Immobilisations corporelles |
4 |
2 226 |
2 429 |
|
Titres mis en équivalence |
5 |
7 463 |
7 022 |
|
Actifs financiers |
6 |
6 004 |
6 997 |
|
Total actifs non courants |
|
16 517 |
17 272 |
|
Actifs courants : |
|
|
|
|
Stocks |
7 |
4 443 |
4 733 |
|
Créances d'exploitation |
8 |
5 373 |
5 272 |
|
Créances diverses |
8 |
380 |
173 |
|
Trésorerie et équivalents de trésorerie |
9 |
40 515 |
35 072 |
|
Total actifs courants |
|
50 711 |
45 250 |
|
Total des actifs |
|
67 228 |
62 522 |
|
Passif |
Note |
2007 |
2006 |
|
Capital social |
|
6 580 |
6 580 |
|
Réserves |
|
2 930 |
2 339 |
|
Ecarts de conversion |
|
-7 410 |
-6 274 |
|
Réserves consolidées |
|
25 790 |
24 668 |
|
Résultat (part du Groupe) |
|
4 153 |
3 050 |
|
Capitaux propres part du groupe |
10 |
32 043 |
30 363 |
|
Intérêts minoritaires |
11 |
20 425 |
19 266 |
|
Capitaux propres |
|
52 468 |
49 629 |
|
Passifs non courants : |
|
|
|
|
Provisions non courantes |
12 |
123 |
133 |
|
Impôts différés |
13 |
5 816 |
4 745 |
|
Dettes financières à long terme |
14 |
312 |
431 |
|
Total passifs non courants |
|
6 251 |
5 309 |
|
Passifs courants |
|
|
|
|
Dettes financières à court terme |
14 |
3 997 |
3 021 |
|
Dettes d'exploitation |
15 |
1 741 |
1 260 |
|
Autres créditeurs |
15 |
2 771 |
3 303 |
|
Total passifs courants |
|
8 509 |
7 584 |
|
Total des capitaux propres et passifs |
|
67 228 |
62 522 |
|
(En milliers d’euros) |
Note |
2007 |
2006 |
|
Chiffre d'affaires |
16 |
22 264 |
22 127 |
|
Autres produits opérationnels |
|
150 |
447 |
|
Coût d'achat et charges externes |
|
-16 112 |
-15 695 |
|
Charges de personnel |
|
-6 019 |
-6 461 |
|
Amortissements |
|
-405 |
-393 |
|
Dotation nette aux provisions |
|
|
|
|
Autres produits et charges opérationnels |
|
49 |
45 |
|
Résultat opérationnel |
16 |
-73 |
70 |
|
Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie |
|
6 191 |
5 912 |
|
Autres produits et charges financières |
|
2 094 |
582 |
|
Résultat financier |
17 |
8 285 |
6 494 |
|
Résultat avant impôt des sociétés intégrées |
|
8 212 |
6 564 |
|
Impôts courants |
|
-1 020 |
-842 |
|
Impôts différés |
|
-1 045 |
-1 317 |
|
Impôts sur les résultats |
18 |
-2 065 |
-2 159 |
|
Résultat des sociétés mises en équivalence |
|
1 210 |
1 306 |
|
Résultat net consolidé |
|
7 357 |
5 711 |
|
Dont part du Groupe |
|
4 154 |
3 050 |
|
Dont part des minoritaires |
|
3 203 |
2 661 |
|
Résultat de base par action en euros |
|
4,81 |
3,53 |
|
(En milliers d’euros) |
Capital |
Ecart de réévaluation |
Réserves |
Report à nouveau |
Résultat de l’exercice |
Ecart de conversion Groupe |
Réserves consolidées Groupe |
Intérêt des minoritaires |
Total Capitaux propres |
|
1er janvier 2006 |
6 580 |
0 |
1 971 |
9 |
2 335 |
-3 399 |
23 470 |
18 434 |
49 401 |
|
Dividendes |
|
|
|
|
-501 |
|
|
|
-501 |
|
Autres variations |
|
|
|
|
|
|
|
-1 831 |
-1 831 |
|
Affectation Réserves |
|
|
368 |
|
-1 834 |
|
1 189 |
|
-277 |
|
Ecart de conversion |
|
|
|
|
|
-2 875 |
|
|
-2 875 |
|
Résultat 2006 |
|
|
|
|
3 050 |
|
|
2 661 |
5 711 |
|
31 décembre 2006 |
6 580 |
0 |
2 339 |
9 |
3 050 |
-6 274 |
24 659 |
19 264 |
49 627 |
|
Dividendes |
|
|
|
|
-526 |
|
|
|
-526 |
|
Autres variations |
|
|
|
|
|
|
|
-2 042 |
-2 042 |
|
Affectation Réserves |
|
|
591 |
-9 |
-2 524 |
|
1 131 |
|
-811 |
|
Ecart de conversion |
|
|
|
|
|
-1 136 |
|
|
-1 136 |
|
Résultat 2007 |
|
|
|
|
4 154 |
|
|
3 203 |
7 357 |
|
31 décembre 2007 |
6 580 |
0 |
2 930 |
0 |
4 154 |
-7 410 |
25 790 |
20 425 |
52 469 |
|
(En milliers d’euros) |
31/12/07 |
31/12/06 |
|
Flux de trésorerie liés à l’activité : |
|
|
|
Résultat net des sociétés intégrées |
7 356 |
5 712 |
|
Elimination des éléments sans incidence avec la trésorerie |
|
|
|
Dotations nettes aux amortissements et provisions |
485 |
314 |
|
Variation des impôts différés |
1 045 |
1 350 |
|
Plus et moins-values de cessions |
-1 360 |
-42 |
|
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence |
772 |
654 |
|
Quote-part dans résultat des sociétés mises en équivalence |
-1 210 |
-1 306 |
|
Variation de juste valeur sur « Autres titres immobilisés » |
1 963 |
-191 |
|
Variation du BFR d’exploitation |
-45 |
-1 699 |
|
Variation du BFR hors exploitation |
-1 035 |
-161 |
|
Flux de trésorerie générés par l’activité |
7 971 |
4 631 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations d’investissement : |
|
|
|
Acquisitions d’immobilisations |
-3 312 |
-1 118 |
|
Cessions d’immobilisations |
2 299 |
54 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations d’investissement |
-1 013 |
-1 064 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement : |
|
|
|
Augmentation de capital |
0 |
0 |
|
Dividendes versés aux actionnaires de la mère |
-526 |
-500 |
|
Dividendes versés aux minoritaires |
-1 179 |
-1 179 |
|
Variation des autres fonds propres |
0 |
0 |
|
Encaissements provenant d’emprunts |
|
|
|
Remboursement d’emprunts |
-119 |
-185 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement |
-1 824 |
-1 864 |
|
Impact de change et de variation de périmètre |
-667 |
-1641 |
|
Trésorerie d’ouverture |
32 050 |
31 988 |
|
Trésorerie de clôture |
36 517 |
32 050 |
|
Variation de trésorerie |
4 467 |
62 |
Note 1. Faits significatifs de la période. — Au cours de l’année 2007, le cours du rand sud africain est passé de 0,108 à 0,099 €.
D’autre part sous l’effet de la crise des crédits subprime, les marchés boursiers ont sensiblement baissé au cours du 2e semestre. Malgré cela, notre filiale Toga Linings est restée nettement déficitaire et se trouve dans une situation difficile.
Le résultat financier s’est établi à un bon niveau grâce à la cession de notre participation dans EGTN, à la vente d’un immeuble en RSA dans de bonnes conditions et à la bonne tenue de nos titres non côtés.
Note 2. Principes, règles et méthodes comptables.
2.1. Référentiel applicable. — Les comptes consolidés du Groupe SCHAEFFER-DUFOUR sont préparés en appliquant les principes de comptabilisation et d’évaluation des normes IFRS applicables dans l’Union européenne.
Ils sont préparés sur la base des états financiers des sociétés consolidées établis selon les règles comptables applicables dans leur pays respectif, préalablement retraités pour les mettre en conformité avec les règles et méthodes comptables du groupe.
Certaines normes IAS/IFRS proposent des options de traitement comptable. Les choix retenus par le Groupe sont les suivants :
— IAS 16 – Immobilisations corporelles : Ces immobilisations sont évaluées au coût historique amorti.
Elles sont amorties sur la durée attendue d’utilisation par l’entreprise ;
— IAS 39 – Instruments financiers : comptabilisation et évaluation : Les actifs financiers sont évalués en juste valeur à la date de clôture.
Les variations de juste valeur sont comptabilisées :
– en capitaux propres pour les « actifs disponibles à la vente » (titres de participation) ;
– en résultat pour les « actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat » (autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement) ;
— IFRS 3 – Regroupements d’entreprises : Les écarts d’acquisition ne font plus l’objet d’un amortissement mais sont soumis à un test annuel systématique d’évaluation pour déterminer les dépréciations éventuelles.
Pour mémoire, comme proposé par IFRS 1 lors de la transition IFRS, le Groupe a choisi de ne pas retraiter selon les principes IFRS de façon rétroactive les regroupements antérieurs au 1er janvier 2005.
2.2. Principes et méthodes de consolidation. — Les sociétés dont le groupe détient directement ou indirectement le contrôle exclusif sont consolidées selon la méthode de l’intégration globale.
Les filiales dans lesquelles le groupe exerce une influence notable sont mises en équivalence. Il s’agit des sociétés Norgefi, Cap 5, Nord’Imprim et Typoform.
Toutes les opérations réciproques significatives entre sociétés consolidées ont été éliminées.
Toutes les sociétés retenues dans le périmètre ont été consolidées sur la base de leurs comptes annuels de 12 mois arrêtés au 31 décembre 2007.
2.2.1. Conversion des états financiers des sociétés étrangères. — Les comptes des sociétés étrangères sont convertis en euros comme suit :
— Les comptes des entités en devises sont convertis au cours de clôture pour le bilan et au cours moyen pour le résultat, à l’exception de la filiale Suisse pour laquelle l’ensemble des comptes est converti au cours de clôture ;
— L’effet net de la conversion des devises étrangères est enregistré en écart de conversion dans les capitaux propres.
|
Cours du rand : |
|
|
Ouverture |
0,108 |
|
Clôture |
0,099 |
|
Cours moyen : |
|
|
2007 |
0,103 |
|
2006 |
0,117 |
2.3. Comptabilisation des opérations en devises. — Les opérations libellées en devises étrangères sont converties au cours de change en vigueur à la date de l’opération.
Les écarts de conversion sont inscrits en compte de résultat.
Les principales opérations intragroupes concernent l’activité textile exclusivement située en Afrique du Sud.
2.4. Ecarts d’acquisition. — Les écarts de première consolidation constatés à l’occasion d’une prise de participation (correspondant à l’excédent du coût d'acquisition sur la part de l'acquéreur dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables acquis), sous la rubrique « Ecarts d’acquisition », sont affectés aux éléments identifiables de l’actif et du passif des sociétés consolidées avant la fin du premier exercice complet suivant l’acquisition.
La partie résiduelle non affectée positive est portée à l’actif du bilan sous la rubrique « Ecarts d’acquisition », et amortie selon le mode linéaire, sur une durée de cinq ans sans prorata temporis jusqu’au 31 décembre 2004.
A compter du 1er janvier 2005 les écarts d’acquisition ne sont plus amortis. Un test de perte de valeur est réalisé annuellement pouvant conduire, en cas d’indice de perte de valeur, à la constatation d’une éventuelle dépréciation.
2.5. Immobilisations incorporelles. — Les logiciels sont amortis sur une durée qui n’excède pas trois ans.
En raison de leur durée d’utilisation limitée, les fonds de commerce acquis sont amortis sur une durée de 5 ans à l’exception des fonds de commerce ayant une valeur inférieure à 75 000 €, immédiatement amortis.
2.6. Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles sont inscrites au bilan à leur valeur d’acquisition.
Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire sur la durée d’utilisation prévue des immobilisations :
|
Constructions |
20 ans |
|
Matériel et outillage |
3-10 ans |
|
Matériel de transport |
4-5 ans |
|
Matériel et mobilier de bureau |
5-10 ans |
|
Matériel informatique |
3-4 ans |
|
Agencements, installations |
10 ans |
Des tests de valorisation sont pratiqués pour les actifs immobilisés corporels et incorporels dès lors qu’un indice de perte potentielle de valeur existe.
2.7. Actifs financiers. — En application des normes IAS 32 et 39, les titres de sociétés dans lesquelles le groupe n’exerce ni influence ni contrôle font l’objet d’une évaluation à la juste valeur. Ces titres sont analysés comme étant des « actifs disponibles à la vente » et sont comptabilisés à leur juste valeur. La juste valeur de ces titres correspond à leur valeur de marché à la date de clôture. L’effet de la variation de la juste valeur de ces actifs est constaté en capitaux propres.
Une dépréciation est constatée en cas d’indice de perte durable de valeur.
2.8. Stocks. — Les stocks de matières premières sont évalués au coût d’achat.
Les stocks d’encours et produits finis sont valorisés sur la base du coût de production comprenant le coût des matières premières et les charges directes et indirectes de production à l’exclusion des frais financiers.
Une provision pour dépréciation des matières premières est comptabilisée concernant les stocks obsolètes ou endommagés. Les stocks de produits finis comportant des défauts de fabrication ou se rapportant à des collections anciennes sont dépréciés en fonction des possibilités d’écoulement.
Les marges internes sur stocks d’un montant significatif ont été éliminées.
2.9. Créances et dettes. — Elles sont évaluées à leur valeur nominale et font l‘objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable.
2.10. Trésorerie et équivalents de trésorerie. — La trésorerie disponible est placée principalement en titres de sociétés cotées et en placements de trésorerie à court terme évalués à la date de clôture en juste valeur par effet de la variation au résultat.
2.11. Provisions non courantes. — Les provisions pour risques et charges évaluées à l’arrêté des comptes sont destinées à couvrir des risques et charges nettement précisés quant à leur objet et que des événements survenus ou en cours rendront probables.
2.12. Impôts sur les bénéfices. — L’impôt sur les bénéfices correspond au cumul des impôts sur les bénéfices de toutes les sociétés du groupe. Cet impôt est corrigé de la fiscalité différée. L’impôt est calculé sur les décalages temporaires concernant les retraitements fiscaux et les retraitements de consolidation.
2.13. Retraites et engagements assimilés. — Comme indiqué ci-après dans la Note 19, la quasi-totalité de l’effectif du groupe se situe en Afrique du Sud. Du fait de l’externalisation de l’engagement de retraite des salariés d’Afrique du Sud (versement de cotisations à un organisme de fonds de pension, ce dernier prenant en charge le paiement des retraites), les engagements de retraite du groupe sont à présent non significatifs.
Les éléments exceptionnels du compte de résultat, établi selon les normes françaises, sont reventilés entre les « Autres charges et produits opérationnels » et le « Résultat financier ».
2.14. Résultat par action :
|
(En euros) |
31/12/07 |
31/12/06 |
|
Résultat net part groupe |
4 153 751 |
3 050 426 |
|
Nombre d’actions |
863 000 |
863 000 |
|
Résultat net part groupe par action |
4,81 |
3,53 |
Le résultat par action est établi en divisant le résultat net (part groupe) par le nombre d’actions en circulation au cours de l’exercice.
Note 3. Périmètre de consolidation.
3.1. Liste des sociétés consolidées :
|
Noms des Sociétés |
Siège social |
% d’intérêt |
Méthode |
|
|
Décembre 2007 |
Décembre 2006 |
|||
|
SCHAEFFER DUFOUR Mère |
BONDUES |
100 |
100 |
IG |
|
NORGEFI |
LILLE |
11,40 |
11,40 |
ME |
|
NORD’IMPRIM |
STEENVOORDE |
16,95 |
16,95 |
ME |
|
CAP 5 CONSOLIDÉ |
ARMENTIERES |
12,70 |
12,70 |
ME |
|
TYPOFORM |
WISSOUS |
31,96 |
31,96 |
ME |
|
SALMON ET Cie |
Paris |
50,87 |
50,87 |
IG |
|
AFRATEX |
CHUR (SUISSE) |
99,60 |
99,60 |
IG |
|
TOGA LININGS |
JOHANNESBOURG (RSA) |
50,87 |
50,87 |
IG |
|
ST HELENA |
JOHANNESBOURG (RSA) |
75,23 |
75,23 |
IG |
|
STANDERTON MILLS |
JOHANNESBOURG (RSA) |
75,23 |
75,23 |
IG |
|
TROY TEXTILES |
JOHANNESBOURG (RSA) |
75,23 |
75,23 |
IG |
|
NIGEL TEXTILES |
JOHANNESBOURG (RSA) |
75,23 |
75,23 |
IG |
|
PAPYRUS CORPORATION |
JOHANNESBOURG (RSA) |
75,23 |
75,23 |
IG |
|
DISLER INVESTISSEMENTS |
JOHANNESBOURG (RSA) |
75,23 |
75,23 |
IG |
|
IG : Intégration Globale ; ME : Mise en équivalence. |
||||
3.2. Principales variations du périmètre de consolidation. — Pas de variation du périmètre de consolidation.
Note 4. Immobilisations corporelles :
|
(En milliers d’euros) |
Terrains et constructions |
Installations techniques |
Autres |
Total |
|
Valeur brute à l’ouverture |
930 |
14 030 |
318 |
15 278 |
|
Acquisitions |
5 |
316 |
10 |
331 |
|
Cessions |
0 |
-271 |
-5 |
-276 |
|
Ecarts de conversion |
-75 |
-1 143 |
-26 |
-1 244 |
|
Valeur brute à la clôture |
859 |
12 931 |
298 |
14 088 |
|
Dont activité textile Afrique du Sud |
859 |
12 931 |
298 |
14 088 |
|
Amortissements cumulés à l’ouverture |
442 |
12 146 |
261 |
12 849 |
|
Amortissements |
20 |
297 |
18 |
335 |
|
Reprises et diminutions |
|
-271 |
-5 |
-276 |
|
Ecarts de conversion |
-36 |
-990 |
-21 |
-1 047 |
|
Amortissements cumules à la clôture |
426 |
11 182 |
253 |
11 861 |
|
Dont activité textile Afrique du Sud |
426 |
11 182 |
253 |
11 861 |
|
Valeur nette comptable à l’ouverture |
488 |
1 885 |
58 |
2 429 |
|
Valeur nette comptable a la clôture |
432 |
1 749 |
45 |
2 226 |
|
Dont activité textile Afrique du Sud |
432 |
1 749 |
45 |
2 226 |
Note 5. Titres mis en équivalence. — Les sociétés mises en équivalence sont les suivantes :
|
(En milliers d’euros) |
Valeur bilan au 31/12/07 |
Valeur bilan au 31/12/06 |
|
CAP 5 |
1 226 |
1 243 |
|
NORD’IMPRIM |
2 160 |
1 889 |
|
NORGEFI |
1 565 |
1 563 |
|
TYPOFORM |
2 512 |
2 326 |
|
Total |
7 463 |
7 022 |
Sont intégrés dans les titres mis en équivalence les écarts d’acquisition suivants :
|
(En milliers d’euros) |
31/12/07 |
31/12/06 |
|
Ecarts d’acquisitions |
824 |
824 |
|
Dont NORD’IMPRIM |
130 |
130 |
|
Dont TYPOFORM |
694 |
694 |
Les écarts d’acquisitions sont représentatifs des goodwill sur titres mis équivalence.
Note 6. Actifs financiers :
|
(En milliers d’euros) |
Autres titres de participation |
Autres immobilisations financières |
|
Valeur à l’ouverture |
3 216 |
4 972 |
|
Acquisitions |
600 |
743 |
|
Transfert de titres |
4 392 |
-4 392 |
|
Cessions ou remboursements |
-926 |
-566 |
|
Variations de juste valeur |
-784 |
0 |
|
Ecart de conversion |
|
-61 |
|
Valeur à la clôture |
6 498 |
696 |
|
Dépréciations à l’ouverture |
1 129 |
62 |
|
Dépréciations |
0 |
0 |
|
Reprises et diminutions |
0 |
0 |
|
Dépréciations à la clôture |
1 129 |
62 |
|
Solde à l’ouverture |
2 087 |
4 910 |
|
France |
2 087 |
4 155 |
|
Afrique du Sud |
|
750 |
|
Solde a la clôture |
5 369 |
634 |
|
France |
5 369 |
494 |
|
Afrique du Sud |
|
140 |
Note 7. Stocks. :
|
(En milliers d’euros) |
31/12/07 |
31/12/06 |
||||
|
Brut |
Provisions |
Net |
Brut |
Provisions |
Net |
|
|
Matières premières et approvisionnements |
1 912 |
199 |
1 714 |
2 040 |
217 |
1 823 |
|
En-cours de production de biens et de services |
460 |
100 |
360 |
482 |
109 |
373 |
|
Produits finis et marchandises |
2 858 |
488 |
2 369 |
3 014 |
477 |
2 537 |
|
Total |
5 230 |
787 |
4 443 |
5 536 |
803 |
4 733 |
Note 8. Créances :
|
(En milliers d’euros) |
31/12/07 |
31/12/06 |
||||
|
Brut |
Provisions |
Net |
Brut |
Provisions |
Net |
|
|
Clients |
5 295 |
34 |
5 261 |
5 183 |
36 |
5 147 |
|
Autres créances |
112 |
0 |
112 |
125 |
0 |
125 |
|
Total créances d’exploitation |
5 407 |
34 |
5 373 |
5 308 |
36 |
5 272 |
|
Débiteurs divers |
0 |
0 |
0 |
9 |
0 |
9 |
|
Charges constatées d’avance |
380 |
|
380 |
163 |
0 |
164 |
|
Total créances diverses |
380 |
0 |
380 |
172 |
0 |
173 |
Note 9. Trésorerie et équivalents de trésorerie. — La trésorerie disponible est placée principalement en titres de sociétés cotées et en placements de trésorerie à court terme. Cette rubrique comprend les actifs évalués en juste valeur avec effet de la variation en résultat.
Répartition géographique :
|
(En milliers d’euros) |
Dispo. + sicav tréso |
Titres côtés |
Titres non côtés |
31/12/07 |
|
France |
2 432 |
14 022 |
11 278 |
27 732 |
|
Suisse |
1 |
1 215 |
|
1 216 |
|
Afrique du Sud |
7 225 |
4 342 |
|
11 567 |
|
|
9 658 |
19 579 |
11 278 |
40 515 |
Note 10. Capitaux propres – Part du groupe. — Le tableau expliquant la variation des capitaux propres, part du groupe est présenté ci-dessous :
|
|
Capital |
Réserves |
Report à nouveau |
Résultat de l’exercice Groupe |
Ecart de conversion Groupe |
Réserves consolidées Groupe |
Total Capitaux propres Groupe |
|
1er janvier 2006 |
6 580 |
1 971 |
9 |
2 335 |
-3 399 |
23 470 |
30 966 |
|
Dividendes |
|
|
|
-501 |
|
|
-501 |
|
Autres variations |
|
|
|
|
|
|
|
|
Affectation réserves |
|
368 |
|
-1 834 |
|
1 189 |
-277 |
|
Ecart de conversion |
|
|
|
|
-2 875 |
|
-2 875 |
|
Résultat exercice |
|
|
|
3 050 |
|
|
3 050 |
|
31 décembre 2006 |
6 580 |
2 339 |
9 |
3 050 |
-6 274 |
24 659 |
30 363 |
|
Dividendes |
|
|
|
-526 |
|
|
-526 |
|
Autres variations |
|
|
|
|
|
|
|
|
Affectation réserves |
|
591 |
-9 |
-2 524 |
|
1 130 |
-812 |
|
Ecart de conversion |
|
|
|
|
-1 136 |
|
-1 136 |
|
Résultat exercice |
|
|
|
4 154 |
|
|
4 154 |
|
31 décembre 2007 |
6 580 |
2 930 |
0 |
4 154 |
-7 410 |
25 789 |
32 043 |
Le capital social se compose de 863 000 actions.
Note 11. Intérêts minoritaires :
|
(En milliers d’euros) |
|
|
Au 1er janvier 2006 |
18 435 |
|
Résultat des minoritaires |
2 661 |
|
Autres variations |
-1 830 |
|
Au 31 décembre 2006 |
19 266 |
|
Résultat des minoritaires |
3 203 |
|
Autres variations |
-2 044 |
|
Au 31 décembre 2007 |
20 425 |
Ce poste comprend les montants des capitaux propres des sociétés intégrées globalement pour la quote-part n’appartenant pas au groupe, soit :
|
SALMON ET CIE et Filiales |
20 417 K€ |
|
Divers |
8 K€ |
|
Total |
20 425 K€ |
Note 12. Provisions non courantes. — Cette rubrique s’analyse comme suit :
|
Nature |
(En milliers d’euros) |
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
|
Provisions pour charges |
123 |
133 |
|
|
123 |
133 |
Note 13. Impôts différés. — Cette rubrique s’analyse comme suit :
|
Nature |
(En milliers d’euros) |
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
|
Impôts différés sur juste valeur des actifs financiers |
5 668 |
4 704 |
|
Autres impôts différés |
148 |
41 |
|
|
5 816 |
4 745 |
Note 14. Dettes financières :
|
(En milliers d’euros) |
31/12/07 |
31/12/06 |
|||
|
Total |
à -1 an |
à +1 an et -5 ans |
à +5 ans |
||
|
Dettes financières non courantes |
312 |
101 |
211 |
0 |
431 |
|
Dettes financières courantes |
3 997 |
3 997 |
0 |
0 |
3 021 |
|
Total |
4 309 |
4 098 |
211 |
0 |
3 452 |
La ventilation en devises des dettes financières s’analyse comme suit :
|
Euro |
312 |
|
Rand sud-africain |
3 997 |
|
|
4 309 |
Note 15. Passifs courants :
|
(En milliers d’euros) |
31/12/07 |
31/12/06 |
|
Dettes d’exploitation |
1 741 |
1 260 |
|
Dont dettes fournisseurs |
1 242 |
1 034 |
|
Dont dettes fiscales et sociales |
499 |
226 |
|
Dettes diverses |
2 771 |
3 303 |
|
Produits constatés d’avance |
|
0 |
|
|
4 512 |
4 563 |
Dettes ventilées par échéance :
|
A - 1 an |
A +1 an et- 5 ans |
A +5 ans |
Total |
|
4 512 |
0 |
0 |
4 512 |
Note 16. Informations sectorielles. — Le premier niveau d’information sectoriel (information par secteur géographique) se présente comme suit :
|
|
RSA |
Suisse |
France |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
Chiffre d’affaires |
22 264 |
0 |
0 |
22 264 |
|
Autres produits |
199 |
0 |
2 |
201 |
|
Charges d’exploitations |
-21 853 |
-33 |
-650 |
-22 536 |
|
Résultat exploitation |
610 |
-33 |
-648 |
-71 |
|
Produits de trésorerie |
2 287 |
|
3 904 |
6 191 |
|
Autres produits |
114 |
7 |
1 973 |
2 094 |
|
Résultat financier |
2 401 |
7 |
5 877 |
8 285 |
|
Résultat avant impôts des sociétés intégrées |
3 010 |
-26 |
5 229 |
8 213 |
|
Impôts sur les résultats |
-644 |
22 |
-1 444 |
-2 066 |
|
Résultat ME |
0 |
0 |
1 210 |
1 210 |
|
Résultat net consolidé |
2 367 |
-4 |
4 995 |
7 358 |
|
Dont part groupe |
1 715 |
-4 |
2 443 |
4 154 |
|
Dont part des minoritaires |
651 |
|
2 551 |
3 202 |
|
Total actif non courant |
2 360 |
0 |
14 157 |
16 517 |
|
Total actif courant |
21 735 |
1 216 |
27 760 |
50 711 |
|
Total actif |
24 095 |
1 216 |
41 917 |
67 228 |
|
Capitaux propres |
14 458 |
-2 845 |
40 856 |
52 469 |
|
Passif non courants |
760 |
42 |
5 449 |
6 251 |
|
Passif courants |
6 048 |
12 |
2 448 |
8 508 |
|
Total passif |
21 266 |
-2 791 |
48 753 |
67 228 |
Le deuxième niveau d’information sectoriel (information par secteur d’activité) se présente comme suit :
|
|
Textile |
Imprimerie |
Gestion de participation |
Total |
|
Chiffre d’affaires |
22 263 |
|
0 |
22 263 |
|
Autres produits |
199 |
|
2 |
201 |
|
Charges d’exploitations |
-21 853 |
|
-684 |
-22 537 |
|
Résultat exploitation |
609 |
0 |
-682 |
-73 |
|
Produits de trésorerie |
2 287 |
|
3 904 |
6 191 |
|
Autres produits |
114 |
|
1 981 |
2 095 |
|
Résultat financier |
2 401 |
0 |
5 885 |
8 286 |
|
Résultat avant impôts des sociétés intégrées |
3 010 |
0 |
5 203 |
8 213 |
|
Impôts |
-644 |
0 |
-1 423 |
-2 067 |
|
Résultat ME |
0 |
975 |
235 |
1 210 |
|
Résultat groupe |
2 366 |
975 |
4 015 |
7 356 |
|
Dont part groupe |
1 715 |
573 |
1 866 |
4 154 |
|
Dont part des minoritaires |
652 |
402 |
2 148 |
3 202 |
Note 17. Résultat financier. — La ventilation géographique du résultat financier consolidé s’analyse comme suit :
|
(En milliers d’euros) |
Exercice 2007 |
Exercice 2006 |
|
France |
5 877 |
4 639 |
|
Suisse |
7 |
193 |
|
R.S.A. |
2 401 |
1 662 |
|
|
8 286 |
6 494 |
Note 18. Impôts sur les résultats :
|
(En milliers d’euros) |
Exercice 2007 |
Exercice 2006 |
||||
|
France |
Afrique du Sud |
Total |
France |
Afrique du Sud |
Total |
|
|
Impôts sur les bénéfices |
390 |
631 |
1 021 |
184 |
658 |
842 |
|
Provisions impôts différés |
1 032 |
13 |
1 045 |
1314 |
3 |
1 317 |
|
Total |
1 422 |
644 |
2 066 |
1 498 |
661 |
2 159 |
Les impôts sur les bénéfices correspondent principalement à l’impôt sur le résultat courant.
Note 19. Effectif au 31 décembre 2007 :
|
|
Cadres |
ETAM |
Ouvriers |
Total |
|
France |
2 |
0 |
0 |
2 |
|
R.S.A |
26 |
90 |
614 |
730 |
|
Total |
28 |
90 |
614 |
732 |
Note 20. Avantages au personnel. — Engagements en matière de retraite :
— compte tenu de l’effectif en France, le montant n’est pas significatif ;
— quant aux affaires sud-africaines, les sociétés cotisent à des fonds de pension.
1. Sur les comptes annuels. — Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Sur les comptes consolidés. — Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
Fait à Marcq en Baroeul et Mulhouse, le 30 avril 2008.
Les commissaires aux comptes :
|
Fiduciaire du Nord, Membre de KPMG : |
Société Fiduciaire de Révision : |
|
Eric DELEBARRE ; |
Thierry LIESENFELD. |
| 15 février 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°20 |
SCHAEFFER-DUFOUR
Société anonyme au capital de 6 580 000 €.
Siège social : 66, rue Jean Baptiste Lebas, 59910 Bondues.
945 450 716 R.C.S. Roubaix-Tourcoing.
|
|
2007 |
2006 |
|
Produits d'exploitation (Prestations de service) : |
|
|
|
Premier trimestre |
46 |
46 |
|
Deuxième trimestre |
47 |
47 |
|
Troisième trimestre |
47 |
46 |
|
Quatrième trimestre |
89 |
87 |
|
|
229 |
226 |
|
Produits financiers : |
|
|
|
Premier trimestre |
1 |
1 |
|
Deuxième trimestre |
1 404 |
1 351 |
|
Troisième trimestre |
4 |
1 |
|
Quatrième trimestre |
12 |
4 |
|
|
1 421 |
1 357 |
|
Total |
1 650 |
1 583 |
|
|
2007 |
2006 |
|
Premier trimestre |
6 385 |
5 953 |
|
Deuxième trimestre |
6 042 |
5 355 |
|
Troisième trimestre |
6 547 |
5 474 |
|
Quatrième trimestre |
5 277 |
5 240 |
|
Total |
24 251 |
22 022 |
| 2 janvier 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°1 |
SCHAEFFER-DUFOUR
Société anonyme au capital de 6 580 000 €.
Siège social : 66, rue Jean Baptiste Lebas, 59910 Bondues.
945 450 716 R.C.S. Roubaix-Tourcoing.
Complément à la publication des comptes semestriels au 30 juin 2007 paru dans le Bulletin des Annonces légales obligatoires du 31 octobre 2007.
(tel que publié au Bulletin des Annonces légales obligatoires).
|
|
2007 |
2006 |
|
Premier trimestre |
6 385 |
5 953 |
|
Deuxième trimestre |
6 042 |
5 355 |
|
Total |
12 427 |
11 308 |
L’essentiel du chiffre d’affaires est réalisé par les entités industrielles textiles situées en Afrique du Sud. La baisse du rand enregistrée en 2006 et qui s’est poursuivie à un rythme modéré sur le premier semestre 2007 a permis un regain de compétitivité et une hausse des commandes et volumes produits, notamment à Toga Linings. Malgré cela, la concurrence des importations à bas coûts en provenance d’Asie a continué à éroder les marges, ce qui ne permettra pas d’amélioration du résultat d’exploitation qui devrait toutefois rester proche de l’équilibre.
Comme l’année précédente, l’essentiel du résultat net des sociétés intégrées sera généré par l’activité financière. Compte tenu de la très bonne tenue des marchés financiers, de l’évolution favorable des titres non cotés et de la revente d’un immeuble situé en Afrique du Sud, le résultat financier ressortira en très nette hausse au titre du semestre.
Le produit généré par nos filiales sera équivalent ou légèrement supérieur à celui de 2006.
La structure générale des comptes de bilan ne sera pas modifiée de façon significative. Les immobilisations financières seront en hausse compte tenu de notre investissement complémentaire dans la société SIPAREX ASSOCIES déjà indiqué dans notre précédent rapport de gestion.
D’autre part, la hausse des marchés financiers impactera directement le poste valeurs mobilières de placement.
Au passif, outre les mouvements relatifs aux résultats et dividendes versés sur la période, les capitaux propres seront impactés négativement d’environ 400 K euros par la variation du cours du rand.
Les éléments relatifs à l’exploitation en Afrique du Sud devraient rester relativement stables durant le second semestre 2007 sauf variation importante du cours du rand.
De même, nos filiales mises en équivalence devraient continuer à évoluer favorablement.
Par contre, la crise générée par les crédits immobiliers à risque aux Etats-Unis a entraîné de fortes turbulences sur les marchés financiers au début du second semestre 2007 et une volatilité fortement accrue. Cette situation risque d’avoir des répercussions non négligeables sur les résultats du second semestre 2007 qui seront forts dépendants du niveau des marchés financiers au 31 décembre 2007.
B. — Attestation du responsable du rapport financier et des états financiers du premier semestre clos le 30 juin 2007.
J’atteste qu’à ma connaissance, les comptes du premier semestre de l’exercice 2007 sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d’activité figurant ci-dessus présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l’exercice, de leur incidence sur les comptes semestriels, des principales transactions entre parties liées ainsi qu’une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l’exercice.
Vincent Dufour,
Président Directeur Général.
| 31 octobre 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°131 |
SCHAEFFER-DUFOUR
Société anonyme au capital de 6 580 000 €.
Siège social : 66, rue Jean-Baptiste Lebas, 59910 Bondues.
945 450 716 R.C.S. Roubaix-Tourcoing.
|
(En milliers d'euros) |
2007 |
2006 |
|
Produits d'exploitation (prestations de service) : |
|
|
|
Premier trimestre |
46 |
46 |
|
Deuxième trimestre |
47 |
47 |
|
Troisième trimestre |
47 |
46 |
|
|
140 |
139 |
|
Produits financiers : |
|
|
|
Premier trimestre |
1 |
1 |
|
Deuxième trimestre |
1 404 |
1 351 |
|
Troisième trimestre |
4 |
1 |
|
|
1 409 |
1 353 |
|
Total |
1 549 |
1 492 |
|
(En milliers d'euros) |
2007 |
2006 |
|
Premier trimestre |
6 385 |
5 953 |
|
Deuxième trimestre |
6 042 |
5 355 |
|
Troisième trimestre |
6 547 |
5 474 |
|
Total |
18 974 |
16 782 |
| 13 août 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°97 |
SCHAEFFER – DUFOUR
Société anonyme au capital de 6 580 000 €uros.
Siège Social : 66, rue Jean-Baptiste Lebas, 59910 Bondues.
945 450 716 R.C.S. Roubaix-Tourcoing.
Les comptes annuels et les comptes consolidés, arrêtés au 31 décembre 2006, ainsi que le projet d’affectation du résultat, publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires n° 55 du 7 mai 2007, ont été approuvés sans modification par l’assemblée générale mixte du 23 juin 2007.
Extrait du rapport général des commissaires aux comptes du 22 mai 2007 sur les comptes annuels :
« Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. »
Extrait du rapport des commissaires aux comptes du 22 mai 2007 sur les comptes consolidés :
« Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. »
Les commissaires aux comptes :
|
Fiduciaire du Nord, |
Société Fiduciaire de Révision : |
|
Membre de KPMG : |
|
|
Eric Delebarre ; |
Thierry Liesenfeld. |
| 10 août 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°96 |
SCHAEFFER-DUFOUR
Société anonyme au capital de 6 580 000 €.
Siège social : 36, rue de Dornach, 68120 Pfastatt.
945 450 716 R.C.S. Mulhouse.
|
|
2007 |
2006 |
|
Produits d'exploitation (prestations de service) : |
|
|
|
Premier trimestre |
46 |
46 |
|
Deuxième trimestre |
47 |
47 |
|
|
93 |
93 |
|
Produits financiers : |
|
|
|
Premier trimestre |
1 |
1 |
|
Deuxième trimestre |
1 404 |
1 351 |
|
|
1 405 |
1 352 |
|
Total premier semestre |
1 498 |
1 445 |
|
|
2007 |
2006 |
|
Premier trimestre |
6 385 |
5 953 |
|
Deuxième trimestre |
6 042 |
5 355 |
|
Total premier semestre |
12 427 |
11 308 |
| 23 mai 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°62 |
SCHAEFFER - DUFOUR
Société anonyme au capital de 6 580 000 €.
Siège social : 36 rue de Dornach, 68120 Pfastatt.
945 450 716 R.C.S. Mulhouse.
MM. les Actionnaires sont avisés qu’ils sont convoqués en assemblée générale à caractère mixte ordinaire et extraordinaire, le samedi 23 juin 2007, à 10 heures, à la Cité des Echanges, 40, rue Eugène Jacquet à Marcq en Baroeul (59700), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :
1) Ordre du jour de la compétence de l’assemblée générale ordinaire :
— Rapport de gestion du conseil d’administration sur les opérations de l’exercice social clos le 31 décembre 2006 et sur les comptes dudit exercice ;
— Rapports des commissaires aux comptes sur l’exécution de leur mission et les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de commerce ;
— Rapport spécial du Président du conseil d’administration sur la préparation et l’organisation des travaux du conseil d’administration et sur les procédures de contrôle interne, prévu à l’article L. 225-37 du Code de commerce ;
— Rapport spécial des commissaires aux comptes faisant part de leurs observations sur le rapport du Président ;
— Rapport spécial sur le rachat par la Société de ses propres actions, visé à l’article L. 225-209 du Code de commerce ;
— Approbation des comptes et opérations de l’exercice social clos le 31 décembre 2006 et desdites conventions ;
— Approbation des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2006 ;
— Quitus aux administrateurs et aux commissaires aux comptes ;
— Affectation du résultat de l’exercice ;
— Renouvellement de mandats d’administrateurs ;
— Autorisation d’un programme de rachat conformément aux dispositions des articles L. 225-209 et suivants du Code de commerce ;
— Questions diverses ;
— Pouvoirs pour les formalités.
2) Ordre du jour de la compétence de l’assemblée générale extraordinaire :
— Rapport du conseil d’administration ;
— Rapports spéciaux des commissaires aux comptes ;
— Transfert du siège social ;
— Modification corrélative de l’article 4 des statuts ;
— Augmentation du capital social d’un montant maximum de 330 000 euros par émission d’actions de numéraire réservée aux salariés de la Société en application des dispositions de l’alinéa 2 de l’article L. 225-129-6 du Code de commerce ; conditions et modalités de l’opération ; pouvoirs à conférer au conseil à cet effet ;
— Autorisation au conseil d’administration de réduire le capital social par voie d’annulation des actions rachetées dans le cadre du programme de rachat d’actions ;
— Pouvoirs pour les formalités.
Première résolution. — L’assemblée générale ordinaire, après présentation du rapport de gestion du conseil d’administration sur l’activité et la situation de la Société au cours de l’exercice social clos le 31 décembre 2006 et sur les comptes dudit exercice, après avoir entendu la lecture du rapport général des commissaires aux comptes sur l’exécution de leur mission, pris connaissance des rapports du Président du conseil d’administration sur la préparation et l’organisation des travaux du conseil d’administration et sur les procédures de contrôle interne et des commissaires aux comptes sur le contrôle annuel interne, et de l’ensemble des documents communiqués, approuve les comptes annuels, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports.
En conséquence, elle donne aux administrateurs et aux commissaires aux comptes quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice.
Deuxième résolution. — L’assemblée générale ordinaire, après avoir entendu la lecture des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés au 31 décembre 2006, approuve les comptes consolidés de cet exercice, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports.
Troisième résolution. — L’assemblée générale ordinaire, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de commerce, déclare approuver ces conventions et les termes du rapport des commissaires aux comptes.
Quatrième résolution. — L’assemblée générale ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice social clos le 31 décembre 2006 s’élève à 1 117 708 euros, décide sur la proposition du conseil d’administration, d’affecter ce résultat comme suit :
1) à la dotation à la « Réserve Légale »,
|
La somme de 55.886 euros, ci |
55 886 euros |
2) aux actionnaires, à titre de dividendes,
|
La somme de 526 430 euros, ci |
526 430 euros |
3) le solde, soit 535 392 euros
|
Au compte « Réserves ordinaires », ci |
535 392 euros |
|
Total égal au bénéfice de l’exercice |
1 117 708 euros |
Le dividende à répartir au titre de l’exercice social clos le 31 décembre 2006 s’élève à la somme de 0,61 euro par action, et sera mis en paiement à compter du jour de l’assemblée.
Ce dividende ouvre droit, au profit des actionnaires personnes physiques, à un abattement de 40% calculé sur la totalité de son montant.
Il est rappelé que les dividendes mis en distribution, par action, au titre des trois exercices précédents, ont été les suivants :
— Exercice 2005 : Dividende de 0,58 euro (ouvrant droit à l’abattement de 40% au profit des personnes physiques).
— Exercice 2004 : Dividende de 0,55 euro (ouvrant droit à l’abattement de 50% au profit des personnes physiques).
— Exercice 2003 : Dividende Net de 0,50 euro assorti d’un Avoir Fiscal de 0,25 euro donnant un dividende brut de 0,75 euro.
Cinquième résolution. — L’assemblée générale ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration et conformément aux dispositions des articles L. 225-209 et suivants du Code de commerce, autorise et confère tous pouvoirs au conseil d’administration avec faculté de subdélégation, à l’effet d’acheter les actions de la Société par tout moyen, y compris par produits dérivés, sur le marché ou autrement, en vue de leur conservation, ou en vue de procéder à des opérations d’échange dans le cadre d’opérations de croissance externe initiées par la Société, ou en vue d’assurer l’animation du marché des titres dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI, ou encore en vue de les annuler, sous réserve pour ce dernier cas de l’approbation de la onzième résolution de la présente assemblée générale.
L’assemblée générale ordinaire décide de fixer le nombre d’actions maximum à racheter à 10% de son capital, soit pour un montant maximum de 2 850 000 euros, le prix d’achat pour une action ne pouvant être inférieur à 15 euros, ni supérieur à 30 euros.
L’assemblée générale ordinaire décide que la présente autorisation est donnée pour une durée de dix-huit mois à compter de la présente assemblée générale.
L’assemblée générale ordinaire donne tous pouvoirs au conseil d’administration, avec faculté de déléguer, à l’effet de passer tous ordres de bourse, signer tous actes de cession ou transfert, conclure tous accords, tous contrats de liquidité, tous contrats d’options, effectuer toutes déclarations, et toutes formalités nécessaires.
L’assemblée générale ordinaire décide que la présente autorisation annule et remplace pour la période restant à courir l’autorisation donnée au conseil d’administration par l’assemblée générale mixte ordinaire et extraordinaire du 17 juin 2006.
Sixième résolution. — L’assemblée générale ordinaire, constatant que le mandat d’Administrateur de Monsieur François-Régis Motte vient à expiration avec la tenue de la présente assemblée, décide, sur proposition du conseil d’administration, de renouveler ledit mandat pour une période de six années qui expirera lors de l’assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice à clore le 31 décembre 2012.
Septième résolution. — L’assemblée générale ordinaire, constatant que le mandat d’Administrateur de la Société A. Salmon vient à expiration avec la tenue de la présente assemblée, décide, sur proposition du conseil d’administration, de renouveler ledit mandat pour une période de six années qui expirera lors de l’assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice à clore le 31 décembre 2012.
Huitième résolution. — L’assemblée générale ordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait des présentes à l’effet d’accomplir toutes formalités de dépôt et de publicité.
Neuvième résolution. — L’assemblée générale extraordinaire, après avoir entendu la lecture du rapport du conseil d’administration, décide de transférer, avec effet de ce jour, le siège social, de Pfastatt (68120) 36, rue de Dornach, à Bondues (59910) 66, rue Jean-Baptiste Lebas.
En conséquence, elle modifie comme suit, l’article 4 des statuts : Article 4 : « Le siège social est à Bondues (59910) 66 rue Jean-Baptiste Lebas. »
Le reste de l’article : sans changement.
Dixième résolution. — L'assemblée générale extraordinaire, après avoir entendu la lecture du rapport du conseil d’administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, décide, en application des dispositions des articles L. 225-129-6 alinéa 2 et L. 225-138-1 du Code de commerce et de l’article L. 443-5 du Code du travail, de réserver aux salariés de la Société une augmentation de capital par émission d’actions de numéraire.
En conséquence, l’assemblée générale :
— décide que le conseil d’administration dispose d’un délai maximum de 6 mois pour mettre en place un plan d’épargne d’entreprise dans les conditions prévues à l’article L. 443-1 du Code du travail ;
— autorise le conseil d’administration à procéder, dans un délai maximum de cinq ans à compter de la présente assemblée, à une augmentation de capital d’un montant nominal qui ne pourra excéder 330 000 euros, en une ou plusieurs fois et sur ses seules décisions, par l’émission d’actions de numéraire réservées aux salariés adhérents audit plan d’épargne d’entreprise de la Société à mettre en place, et réalisée conformément aux dispositions de l’article L. 443-5 du Code du travail ;
— décide de supprimer le droit préférentiel de souscription des actionnaires aux actions à émettre au profit des salariés de la Société.
Le prix de souscription des actions émises en application de la présente délégation sera déterminé par le conseil d’administration lors de sa décision fixant la date d’ouverture de la souscription, conformément aux dispositions de l’article L. 443-5 alinéa 3 du Code du travail.
L’assemblée générale délègue tous pouvoirs au conseil d’administration pour mettre en oeuvre la présente délégation, dans les limites et sous les conditions précisées ci-dessus, à l’effet notamment de :
— fixer les conditions d’ancienneté que devront remplir les bénéficiaires d’actions nouvelles ;
— fixer, dans les limites légales, le délai accordé aux souscripteurs pour la libération des actions nouvelles ;
— déterminer si les souscriptions aux actions nouvelles devront être réalisées directement ou par l’intermédiaire d’un fonds commun de placement ;
— arrêter le prix de souscription des actions nouvelles ;
— décider du montant des actions à émettre, de la durée de la période de souscription, de la date de jouissance des actions nouvelles, et plus généralement arrêter l’ensemble des modalités de chaque émission ;
— constater la réalisation de chaque augmentation de capital à concurrence du montant des actions qui seront effectivement souscrites ;
— procéder aux formalités consécutives et apporter aux statuts les modifications corrélatives ;
— et d’une façon générale, prendre toutes mesures pour la réalisation des augmentations de capital dans les conditions prévues par les dispositions législatives et réglementaires.
Onzième résolution. — L’assemblée générale extraordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L. 225-209 du Code de commerce, à annuler pendant une durée de vingt-six mois sur ses seules décisions, en une ou plusieurs fois, dans la limite maximum de 10% du montant du capital, par période de vingt-quatre mois les actions acquises par la Société et à procéder à due concurrence à une réduction du capital social.
L’assemblée générale extraordinaire confère tous pouvoirs au conseil d’administration, avec la faculté de subdéléguer, à l’effet d’accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue de rendre définitives les réductions de capital qui pourraient être réalisées en vertu de la présente autorisation et à l’effet de modifier les statuts de la Société.
L’assemblée générale extraordinaire prend acte que la présente autorisation prive d’effet toute autorisation antérieure ayant le même objet, et plus particulièrement celle donnée par l’assemblée générale mixte ordinaire et extraordinaire du 17 juin 2006.
Douzième résolution. — L’assemblée générale extraordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait des présentes à l’effet d’accomplir toutes formalités de dépôt et de publicité.
————————
Il est rappelé que, conformément à l’article 12 des statuts de la Société, le droit de vote est exercé par l’usufruitier dans les assemblées générales ordinaires et par le nu-propriétaire dans les assemblées générales extraordinaires.
Les actionnaires sont informés que la participation à l’assemblée est subordonnée à l’enregistrement comptable des titres au nom de l’actionnaire ou de l’intermédiaire inscrit pour son compte, au troisième jour ouvré précédant l’assemblée à zéro heure, heure de Paris, soit dans les comptes de titres nominatifs tenus par la Société, soit dans les comptes de titres au porteur tenus par leurs intermédiaires habilités.
Cette inscription doit être constatée par une attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité et annexée au formulaire de vote à distance ou de procuration ou à la demande de carte d’admission établis au nom de l'actionnaire. Le certificat d’immobilisation n’est plus exigé.
A défaut d'assister personnellement à l’Assemblée, les actionnaires peuvent choisir entre l'une des trois formules suivantes :
— adresser une procuration à la Société sans indication de mandataire ;
— voter par correspondance ;
— donner une procuration à un autre actionnaire ou à son conjoint.
Pour donner pouvoir, voter par correspondance ou se faire représenter :
— les propriétaires d’actions au porteur devront demander le formulaire de vote par correspondance / procuration et ses annexes à l’établissement financier dépositaire de leurs titres de telle sorte que la demande parvienne à cet intermédiaire six jours avant la date de l’assemblée ;
— les propriétaires d'actions nominatives devront retourner directement à la Société le formulaire de vote par correspondance / procuration qui leur aura été adressé directement, accompagné de ses annexes.
Les formulaires de vote par correspondance / procuration ne seront pris en compte qu'à la condition d'être reçus par la Société, trois jours avant la date de l’assemblée, et être accompagnés, pour ceux provenant des actionnaires au porteur, d'une attestation de participation.
Il est rappelé que le vote par correspondance est exclusif du vote par procuration et réciproquement.
Il est rappelé que, conformément aux dispositions de l’article R. 225-85 du Code de commerce :
— tout actionnaire ayant effectué l’une ou l’autre des formalités ci-dessus, peut céder tout ou partie de ses actions. Cependant, si la cession intervient avant le troisième jour ouvré précédant l'assemblée à zéro heure, heure de Paris, la Société ou son mandataire invalide ou modifie en conséquence, selon le cas, le vote exprimé à distance, le pouvoir, la carte d'admission ou l'attestation de participation. A cette fin, l'intermédiaire habilité teneur de compte notifie la cession à la Société ou à son mandataire et lui transmet les informations nécessaires.
— aucune cession ni aucune autre opération réalisée après le troisième jour ouvré précédant l'assemblée à zéro heure, heure de Paris, quel que soit le moyen utilisé, n'est notifiée par l'intermédiaire habilité ou prise en considération par la Société.
Il n’est pas possible de voter aux assemblées par des moyens électroniques de télécommunication, et aucun site n’a été exclusivement aménagé à ces fins.
Les demandes d'inscription de projets de résolutions à l'ordre du jour de l’assemblée par les actionnaires remplissant les conditions prévues à l'article R. 225-71 du Code de commerce doivent être envoyées par lettre recommandée avec demande d’avis de réception au siège social au plus tard avant le 25ème jour avant l’assemblée générale. Pour les actionnaires détenant leurs actions sous la forme au porteur, les demandes doivent être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte.
Le présent avis vaut avis de convocation, sous réserve qu'aucune modification ne soit apportée à l'ordre du jour à la suite de demandes d’inscription de projets de résolutions présentés par des actionnaires.
Le conseil d’administration.
| 7 mai 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°55 |
SCHAEFFER – DUFOUR
Société anonyme au capital de 6 580 000 €.
Siège social : 36, rue de Dornach, 68120 Pfastatt.
945 450 716 R.C.S. Mulhouse.
Documents comptables annuels.
|
Actif |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
||
|
Brut |
Amortissements/Provisions |
Net |
Net |
|
|
Immobilisations incorporelles : |
|
|
|
|
|
Concessions, brevets, licences, marques, |
2 292 |
2 292 |
|
|
|
Procédés, droits et valeurs similaires |
|
|
|
|
|
Immobilisations corporelles : |
|
|
|
|
|
Terrains |
5 031 |
|
5 031 |
5 031 |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
Autres immobilisations corporelles |
1 296 |
1 296 |
|
|
|
Immobilisations financières : |
|
|
|
|
|
Participations |
9 403 646 |
961 122 |
8 442 524 |
8 442 524 |
|
Créances rattachées à des participations |
|
|
|
|
|
Autres titres immobilisés |
982 476 |
61 992 |
920 484 |
885 805 |
|
Prêts |
90 245 |
|
90 245 |
101 227 |
|
Autres immobilisations financières |
4 393 |
|
4 393 |
2 573 |
|
Total de l’actif |
|
|
|
|
|
Immobilise |
10 489 379 |
1 026 702 |
9 462 677 |
9 437 160 |
|
Créances : |
|
|
|
|
|
Clients et comptes rattachés |
6 742 |
6 718 |
24 |
|
|
Autres créances |
8 393 |
|
8 393 |
71 683 |
|
Valeurs mobilières de placement : |
|
|
|
|
|
Autres titres |
923 862 |
568 |
923 294 |
718 394 |
|
Disponibilités |
226 071 |
|
226 071 |
8 620 |
|
Total de l’actif circulant |
1 165 068 |
7 286 |
1 157 782 |
798 697 |
|
Charges constatées d’avance |
695 |
|
695 |
1 251 |
|
Total de l’actif |
11 655 142 |
1 033 988 |
10 621 154 |
10 237 108 |
|
Passif |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Capitaux propres : |
|
|
|
Capital |
6 580 000 |
6 580 000 |
|
Primes d’émission, de fusion, d’apport |
|
|
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Réserve légale proprement dite |
559 110 |
515 662 |
|
Réserves réglementées |
|
|
|
Autres réserves (Réserve générale) |
1 779 735 |
1 454 763 |
|
Report à nouveau |
|
|
|
Résultats de l’exercice |
1 117 708 |
868 959 |
|
Total des capitaux propres |
10 036 553 |
9 419 384 |
|
Provisions pour risques et charges : |
|
|
|
Provisions pour risques |
|
|
|
Provisions pour engagements de retraite |
|
|
|
Provisions pour autres charges |
|
59 800 |
|
Total des provisions pour risques et charges |
|
|
|
|
|
59 800 |
|
Dettes : |
|
|
|
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1) |
431 431 |
616 795 |
|
Emprunts et dettes financières divers |
|
|
|
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
|
|
|
Dettes fiscales et sociales |
58 239 |
42 172 |
|
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés |
|
|
|
Autres dettes |
94 932 |
98 957 |
|
Total des dettes |
584 602 |
757 924 |
|
Produits constates d’avance |
|
|
|
Total du passif |
10 621 155 |
10 237 108 |
|
(1) Dont - 1 an : 186,125 |
||
|
|
2006 |
2005 |
|
Produits courants |
1 585 080 |
1 190 859 |
|
Ventes de marchandises |
|
|
|
Services |
226 028 |
200 766 |
|
Produits financiers de participations |
1 345 699 |
978 965 |
|
Produits des autres valeurs mobilières et |
|
|
|
Créances de l’actif immobilisé |
2 858 |
520 |
|
Produits des valeurs mobilières de placement et divers |
|
|
|
Reprises sur provisions, transferts de charges |
42 |
|
|
Produits nets sur cessions de |
|
|
|
Valeurs mobilières de placement |
8 877 |
7 963 |
|
Autres produits |
1 576 |
2 645 |
|
Charges courantes |
467 372 |
394 804 |
|
Achats de marchandises |
|
|
|
Autres achats et charges externes |
222 503 |
202 608 |
|
Impôts, taxes et versements assimilés |
4 001 |
9 332 |
|
Salaires et traitements |
143 808 |
111 501 |
|
Charges sociales |
61 979 |
48 485 |
|
Dotations aux amortissements sur immobilisations |
|
|
|
Dotations aux provisions |
576 |
46 |
|
Intérêts et charges assimilées |
19 505 |
8 932 |
|
Charges nettes sur cessions de |
|
|
|
Valeurs mobilières de placement |
|
|
|
Autres charges |
15 000 |
13 900 |
|
1. Résultat courant avant impôt |
1 117 708 |
796 055 |
|
Produits exceptionnels |
59 800 |
415 840 |
|
Produits exceptionnels sur opérations de gestion |
|
|
|
Produits exceptionnels sur opérations en capital |
59 800 |
23 824 |
|
Reprises sur provisions pour dépréciations exceptionnelles |
|
392 016 |
|
Autres produits exceptionnels |
|
|
|
Reprises sur provisions pour risques exception |
|
|
|
Charges exceptionnelles |
59 800 |
340 761 |
|
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion |
|
306 742 |
|
Charges exceptionnelles sur opérations en capital |
59 800 |
34 019 |
|
Dotations aux provisions pour dépréciations et charges exceptionnelles |
|
|
|
2. Résultats exceptionnels |
|
75 079 |
|
3. Impôts sur les bénéfices |
|
2 175 |
|
4. Résultat net de l’exercice (1 + 2 - 3) |
1 117 708 |
868 959 |
|
Origines : |
|
|
|
1. Report à nouveau |
|
|
|
2. Résultat de l’exercice |
1 117 708,42 |
|
|
3. Prélèvement sur la réserve générale |
|
|
|
Affectations : |
|
|
|
4. Réserves : |
|
|
|
Légale |
|
55 885,42 |
|
Générale |
|
535 393,00 |
|
5. Dividendes : |
|
526 430,00 |
|
6. Autres répartitions : |
|
|
|
7. Report à nouveau |
|
|
|
Total |
1 117 708,42 |
1 117 708,42 |
Les produits financiers de participation sont en nette augmentation suite à la hausse du dividende reçu de Salmon et Cie. La légère augmentation du poste autres titres immobilisés provient du réinvestissement en titres du dividende de Siparex associés dont nous détenons désormais 43 258 actions pour un montant de 918 K€.
La trésorerie passe de 727 à 1 149 K€ tandis que les emprunts passent de 616 à 431 K€.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
— Continuité de l'exploitation ;
— Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ;
— Indépendance des exercices,
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels prévues par le Code de commerce et le plan comptable général.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
1. Immobilisations incorporelles. — Cette rubrique englobe les licences de logiciels.
2. Immobilisations corporelles. — Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire sur la durée de vie estimée des immobilisations.
Les mouvements ont été les suivants (en euros) :
|
Valeur brute |
Au 31/12/05 |
Acquisitions et virements |
Cessions et reclassement |
Au 31/12/06 |
|
Terrains |
5 031 |
0 |
0 |
5 031 |
|
Autres immobilisations |
|
|
0 |
|
|
Corporelles |
1 296 |
0 |
|
1 296 |
|
Total |
6 327 |
0 |
0 |
6 327 |
|
Amortissements |
Au 31/12/05 |
Dotations de l’exercice |
Reprises de l’exercice |
Au 31/12/06 |
|
Terrains |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres immobilisations corporelles |
1 296 |
0 |
0 |
1 296 |
|
Total |
1 296 |
0 |
0 |
1 296 |
3. Immobilisations financières :
3.1. Les Titres de participation et les Autres titres immobilisés figurent au bilan pour leur coût d’acquisition, ou pour leur valeur actuelle si celle-ci est inférieure.
La valeur d’inventaire des titres de participation correspond à leur valeur d’usage pour la société.
Elle est d’une façon générale déterminée par rapport à sa quote-part dans les capitaux propres des entreprises concernées, éventuellement corrigée pour tenir compte de certaines particularités ainsi que des perspectives de développement et de résultat.
Les mouvements ayant affecté cette rubrique sont résumés dans les tableaux ci-dessous (en euros) :
|
Valeur brute |
Au 31/12//05 |
Acquisitions et autres mouvements |
Cessions et autres mouvements |
Au 31/12/06 |
|
Titres de participation |
9 403 646 |
0 |
0 |
9 403 646 |
|
Dont entreprises liées |
9 403 646 |
0 |
0 |
9 403 646 |
|
Autres titres immobilisés |
947 788 |
34 688 |
0 |
982 476 |
|
Provisions pour dépréciations |
Au 31/12/05 |
Dotations et autres mouvements |
Reprises et autres mouvements |
Au 31/12/06 |
|
Titres de participation |
961 122 |
0 |
0 |
961 122 |
|
Dont entreprises liées |
961 122 |
0 |
0 |
961 122 |
|
Autres titres immobilisés |
61 978 |
13 |
0 |
61 991 |
3.2. Prêts. — Ils concernent essentiellement les prêts consentis dans le cadre de l’investissement obligatoire dans la construction.
3.3. Autres immobilisations financières. — Elles comprennent des dépôts et cautionnements versés.
Elles sont toutes à échéance de moins d’un an, hormis celles ayant subi une dépréciation.
Ces créances font l’objet d’une appréciation au cas par cas, et une provision pour dépréciation est constituée en fonction du risque estimé.
La ventilation de ces créances, notamment en ce qui concerne les entreprises liées, est donnée dans le tableau ci-après (en euros) :
|
|
Montant brut au bilan |
Provisions pour dépréciations |
Montant net |
Dont Produits à recevoir |
|
Clients et comptes rattachés |
6 718 |
6 718 |
0 |
0 |
|
(Dont entreprises liées) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autre créances |
8 393 |
0 |
8 393 |
1 922 |
|
(Dont entreprises liées) |
1 500 |
0 |
1 500 |
1 500 |
Les valeurs mobilières de placement qui composent ce poste sont comptabilisées à leur valeur d’achat et se répartissent en :
— Actions françaises : 197 K€ ;
— Fonds diversifiés : 217K€ ;
— Sicav de trésorerie : 509 K€.
Cette rubrique recouvre les soldes des comptes de trésorerie en date d’opérations.
Elles concernent la quote-part des charges relatives à l’exercice 2007 et leur nature est d’exploitation.
Les capitaux propres ont évolué comme suit pendant l’exercice (en euros) :
|
|
Solde au 31/12/05 avant affectation |
Affectation du résultat 2005 (1) |
Distribution de dividende |
Autres variations de l’exercice |
Solde au 31/12/06 avant affectation |
|
Capital |
6 580 000 |
0 |
|
0 |
6 580 000 |
|
Primes d’émission, de fusion et d’apport |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Ecarts de réévaluation |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Réserve légale |
515 662 |
43 448 |
|
0 |
559 110 |
|
Réserve générale |
1 454 763 |
|
|
|
1 779 735 |
|
Réserves réglementées (Plus-values nettes à long terme) |
|
324 971 |
|
|
|
|
Report à nouveau |
|
0 |
|
0 |
0 |
|
Résultats de l’exercice |
868 959 |
-368 419 |
-500 540 |
1 117 708 |
1 117 708 |
|
Total capitaux propres |
9 419 384 |
0 |
-500 540 |
1 117 708 |
10 036 553 |
|
(1) Décision de l’assemblée générale du 17 juin 2006. |
|||||
Le capital social, entièrement libéré, se compose de 863.000 actions.
Ce poste recouvre essentiellement les opérations suivantes :
— emprunts auprès des établissements de crédit : 430.671 €
— concours bancaires courants : 760 €
La répartition des dettes selon leurs échéances et le détail concernant les entreprises liées sont présentés dans le tableau ci-après (en euros) :
|
|
Montant global au bilan |
Partie à - 1 an |
Partie à + 1 an jusqu’à 5 ans inclus |
Entreprises liées |
Dont charges à payer |
|
Dettes financières |
431 431 |
186 886 |
244 545 |
0 |
760 |
|
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dettes fiscales et sociales |
58 239 |
58 239 |
0 |
0 |
58 239 |
|
Autres dettes |
94 932 |
94 932 |
0 |
0 |
94 932 |
|
Total |
584 602 |
340 057 |
244 545 |
0 |
153 931 |
Il a été procédé à 184 650 € de remboursements
11.1. Dettes assorties de garanties :
|
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
431 |
615 |
12. – Compte de résultat.
12.1. Produits. — Les produits courants comprennent essentiellement les dividendes reçus des filiales et participations ainsi que des prestations d’assistance aux filiales.
12.2. Charges. — Les charges courantes incluent notamment les frais inhérents à l’activité de holding.
Compte tenu des reports déficitaires, la Société n’est pas imposable à l’impôt société. L’IFA est désormais comptabilisé en charges courantes.
La société n’a pas eu recours aux instruments financiers, classiques ou nouveaux, qui la conduiraient à évaluer son degré d’exposition aux risques de marché. L’absence d’utilisation significative de plusieurs monnaies de facturation, met la société à l’abri des risques de change. Les titres côtés susceptibles de varier en fonction des mondes boursiers représentent 414 K€.
Il est élaboré selon les normes du plan comptable.
Jetons de présence : 15 000 euros.
2 personnes.
Les comptes des filiales du groupe SCHAEFFER-DUFOUR sont consolidés dans ceux de la société tête du groupe SCHAEFFER-DUFOUR. Toutes informations et précisions sur la consolidation sont données en annexe aux comptes consolidés.
|
Informations financières Filiales et participations
|
Capital
|
Capitaux propres autres que le capital
|
Quote-part du capital détenue (en %)
|
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés (valeur brute)
|
Montant des cautions et avals donnés par la société
|
Chiffre d’affaires hors taxes. Du dernier exercice écoulé
|
Résultats du dernier exercice clos
|
Dividendes encaissés par Schaeffer- Dufour au cours de l’exercice du 01/01 au 31/12/06
|
Observations Exercice : année civile |
|
|
Brute |
Nette |
|
|||||||||
|
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de Schaeffer-Dufour |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Filiales (plus de 50 % du capital détenu par Schaeffer-Dufour) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Salmon et Cie, 36, Rue de Dornach, 68120 Pfastatt |
154 |
18 132 |
50,87 |
2 653 |
2 653 |
|
|
p m |
9 |
1 221 |
|
|
Filatures Dufour, 60, avenue Roger Salengro, 59280 Armentières |
610 |
|
99,99 |
961 |
|
|
|
|
|
|
Sté en liquidation judiciaire |
|
Afratex S.A., Chur (Suisse) |
34 |
1 745 |
99,60 |
4 878 |
4 878 |
|
|
p m |
186 |
|
|
|
2. Participations (10 % à 50 % du capital détenu par Schaeffer-Dufour) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contre-valeur € de CHF (0,622316) |
|
Typoform, 4, Rue de Vaulorin, 91320 Wissous |
250 |
4 233 |
15,00 |
911 |
911 |
|
|
8 862 |
896 |
90 |
|
|
B. Renseignements globaux sur les autres titres non repris au paragraphe A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Filiales non reprises au paragraphe A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales étrangères (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Participations non reprises au paragraphe A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dans les sociétés françaises (ensemble) |
|
|
|
1 179 |
1 117 |
|
|
|
|
|
|
|
Dans les sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
217 |
217 |
|
|
|
|
|
|
|
C. Renseignements globaux sur tous les titres (A + B) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
3 614 |
2 653 |
|
|
|
9 |
1 221 |
|
|
Filiales étrangères (ensemble) |
|
|
|
4 878 |
4 878 |
|
|
|
186 |
|
|
|
Participations dans les sociétés françaises (ensemble) |
|
|
|
2 090 |
2 028 |
|
|
|
|
90 |
|
|
Participations dans les sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
217 |
217 |
|
|
|
|
|
|
|
Actif |
Note |
2006 |
2005 |
|
Actifs non courants : |
|
|
|
|
Ecart d'acquisition |
5 |
824 |
824 |
|
Immobilisations corporelles |
4 |
2 429 |
2 807 |
|
Titres mis en équivalence |
5 |
7 022 |
6 720 |
|
Actifs financiers |
6 |
6 997 |
3 907 |
|
Total actifs non courants |
|
17 272 |
14 258 |
|
Actifs courants : |
|
|
|
|
Stocks |
7 |
4 733 |
5 288 |
|
Créances d'exploitation |
8 |
5 272 |
5 665 |
|
Créances diverses |
8 |
173 |
274 |
|
Trésorerie et équivalents de trésorerie |
9 |
35 072 |
34 204 |
|
Total actifs courants |
|
45 250 |
45 431 |
|
Total des actifs |
|
62 522 |
59 689 |
|
Passif |
Note |
2006 |
2005 |
|
Capital social |
|
6 580 |
6 580 |
|
Réserves |
|
2 339 |
1 980 |
|
Ecarts de conversion |
|
-6 274 |
-3 399 |
|
Réserves consolidées |
|
24 668 |
23 470 |
|
Résultat (part du Groupe) |
|
3 050 |
2 335 |
|
Capitaux propres part du groupe |
10 |
30 363 |
30 966 |
|
Intérêts minoritaires |
11 |
19 266 |
18 435 |
|
Capitaux propres |
|
49 629 |
49 401 |
|
Passifs non courants : |
|
|
|
|
Provisions non courantes |
12 |
133 |
59 |
|
Impôts différés |
13 |
4 745 |
3 460 |
|
Dettes financières à long terme |
14 |
431 |
615 |
|
Total passifs non courants |
|
5 309 |
4 134 |
|
Passifs courants : |
|
|
|
|
Dettes financières à court terme |
14 |
3 021 |
2 216 |
|
Dettes d'exploitation |
15 |
1 260 |
1 200 |
|
Autres créditeurs |
15 |
3 303 |
2 738 |
|
Total passifs courants |
|
7 584 |
6 154 |
|
Total des capitaux propres et passifs |
|
62 522 |
59 689 |
|
|
Note |
2006 |
2005 |
|
Chiffre d'affaires |
16 |
22 127 |
22 230 |
|
Autres produits opérationnels |
|
447 |
958 |
|
Coût d'achat et charges externes |
|
-15 695 |
-15 855 |
|
Charges de personnel |
|
-6 461 |
-6 860 |
|
Amortissements |
|
-393 |
-454 |
|
Dotation nette aux provisions |
|
|
-468 |
|
Autres produits et charges opérationnels |
|
45 |
-207 |
|
Résultat opérationnel |
16 |
70 |
-656 |
|
Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie |
|
5 912 |
4 956 |
|
Autres produits et charges financières |
|
582 |
-212 |
|
Résultat financiers |
17 |
6 494 |
4 744 |
|
Résultat avant impôt des sociétés intégrées |
|
6 564 |
4 088 |
|
Impôts courants |
|
-842 |
-1 012 |
|
Impôts différés |
|
-1 317 |
-679 |
|
Impôts sur les résultats |
18 |
-2 159 |
-1 691 |
|
Résultat des sociétés mises en équivalence |
|
1 306 |
938 |
|
Résultat net consolidé |
|
5 711 |
3 335 |
|
Dont part du Groupe |
|
3 050 |
2 335 |
|
Dont part des minoritaires |
|
2 661 |
1 000 |
|
Résultat de base par action en euros |
|
3,53 |
2,71 |
|
|
Capital |
Ecart de réévaluation |
Réserves |
Report à nouveau |
Résultat de l’exercice |
Ecart de conversion Groupe |
Réserves consolidées Groupe |
Intérêt des minoritaires |
Total Capitaux propres |
|
1er janvier 2005 |
6 580 |
|
1 544 |
|
1 898 |
-3 737 |
22 429 |
18 123 |
46 837 |
|
Dividendes |
|
|
|
|
-475 |
|
|
|
-475 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
40 |
444 |
484 |
|
Variations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Affectation réserves |
|
|
427 |
9 |
-1 423 |
|
1 001 |
|
14 |
|
Ecart de conversion |
|
|
|
|
|
338 |
|
|
338 |
|
Résultat |
|
|
|
|
2 335 |
|
|
-133 |
2 202 |
|
2005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 décembre 2005 |
6 580 |
0 |
1 971 |
9 |
2 335 |
-3 399 |
23 470 |
18 434 |
49 401 |
|
Dividendes |
|
|
|
|
-501 |
|
|
|
-501 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
|
-831 |
|
Variations |
|
|
|
|
|
|
|
-831 |
|
|
Affectation réserves |
|
|
368 |
|
-1 834 |
|
1 189 |
|
-277 |
|
Ecart de conversion |
|
|
|
|
|
-2 875 |
|
|
-2 875 |
|
Résultat |
|
|
|
|
3 050 |
|
|
1 661 |
4 711 |
|
2006 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 décembre 2006 |
6 580 |
0 |
2 339 |
9 |
3 050 |
-6 274 |
24 659 |
19 264 |
49 627 |
|
|
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Flux de trésorerie liés à l’activité : |
|
|
|
Résultat net des sociétés intégrées |
5 712 |
3 335 |
|
Elimination des éléments sans incidence avec la trésorerie |
|
|
|
Dotations nettes aux amortissements et provisions |
314 |
739 |
|
Variation des impôts différés |
1 350 |
679 |
|
Plus et moins-values de cessions |
-42 |
100 |
|
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence |
654 |
683 |
|
Quote-part dans résultat des sociétés mises en équivalence |
-1 306 |
-938 |
|
Variation de juste valeur sur "Autres titres immobilisés" |
-191 |
-201 |
|
Variation du BFR d’exploitation |
-1 699 |
708 |
|
Variation du BFR hors exploitation |
-161 |
987 |
|
Flux de trésorerie générés par l’activité |
4 631 |
6 092 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations d’investissement : |
|
|
|
Acquisitions d’immobilisations |
-1 118 |
-1 373 |
|
Cessions d’immobilisations |
54 |
936 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations d’investissement |
-1 064 |
-437 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement : |
|
|
|
Augmentation de capital |
0 |
0 |
|
Dividendes versés aux actionnaires de la mère |
-500 |
-475 |
|
Dividendes versés aux minoritaires |
-1 179 |
-849 |
|
Variation des autres fonds propres |
0 |
0 |
|
Encaissements provenant d’emprunts |
|
500 |
|
Remboursement d’emprunts |
-185 |
-147 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement |
-1 864 |
-971 |
|
Impact de change et de variation de périmètre |
-1 641 |
165 |
|
Trésorerie d’ouverture |
31 988 |
27 139 |
|
Trésorerie de clôture |
32 050 |
31 988 |
|
Variation de trésorerie |
62 |
4 849 |
En Afrique du Sud où nous réalisons la quasi-totalité de notre chiffre d’affaires le cours du rand est passé de 0.133 à 0.108 euros sur l’année. Avec les mesures de restructuration prises à Toga Linings ceci a permis un retour à l’équilibre du résultat opérationnel. Toutefois cette variation de cours à un effet négatif sur les capitaux propres part groupe de 2 875 K euros.
La bonne tenue des marchés boursiers nous a permis d’enregistrer un excellent résultat financier en hausse de 37% à 6.494 millions d’euros.
2.1. Référentiel applicable. — Les comptes consolidés du Groupe SCHAEFFER-DUFOUR sont préparés en appliquant les principes de comptabilisation et d’évaluation des normes IFRS applicables dans l’Union Européenne.
Ils sont préparés sur la base des états financiers des sociétés consolidées établis selon les règles comptables applicables dans leur pays respectif, préalablement retraités pour les mettre en conformité avec les règles et méthodes comptables du groupe.
Certaines normes IAS/IFRS proposent des options de traitement comptable. Les choix retenus par le Groupe sont les suivants :
— IAS 16 – Immobilisations corporelles : Ces immobilisations sont évaluées au coût historique amorti.
Elles sont amorties sur la durée attendue d’utilisation par l’entreprise.
— IAS 39 – Instruments financiers : comptabilisation et évaluation :
Les actifs financiers sont évalués en juste valeur à la date de clôture.
Les variations de juste valeur sont comptabilisées :
– en capitaux propres pour les « actifs disponibles à la vente » (titres de participation),
– en résultat pour les « actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat » (autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement).
— IFRS 3 – Regroupements d’entreprises : Les écarts d’acquisition ne font plus l’objet d’un amortissement mais sont soumis à un test annuel systématique d’évaluation pour déterminer les dépréciations éventuelles.
Pour mémoire, comme proposé par IFRS 1 lors de la transition IFRS, le Groupe a choisi de ne pas retraiter selon les principes IFRS de façon rétroactive les regroupements antérieurs au 1er janvier 2005.
2.2. Principes et méthodes de consolidation. — Les sociétés dont le groupe détient directement ou indirectement le contrôle exclusif sont consolidées selon la méthode de l’intégration globale.
Les filiales dans lesquelles le groupe exerce une influence notable sont mises en équivalence. Il s’agit des sociétés Norgefi, Cap 5, Nord’Imprim et Typoform.
Toutes les opérations réciproques significatives entre sociétés consolidées ont été éliminées.
Toutes les sociétés retenues dans le périmètre ont été consolidées sur la base de leurs comptes annuels de 12 mois arrêtés au 31 décembre 2006.
2.2.1. Conversion des états financiers des sociétés étrangères.
Les comptes des sociétés étrangères sont convertis en euros comme suit :
Les comptes des entités en devises sont convertis au cours de clôture pour le bilan et au cours moyen pour le résultat, à l’exception de la filiale Suisse pour laquelle l’ensemble des comptes est converti au cours de clôture.
L’effet net de la conversion des devises étrangères est enregistré en écart de conversion dans les capitaux propres.
|
Cours du rand : |
|
|
Ouverture |
0,133 |
|
Clôture |
0,108 |
|
Cours moyen : |
|
|
2006 |
0,117 |
|
2005 |
0,127 |
2.3. Comptabilisation des opérations en devises. — Les opérations libellées en devises étrangères sont converties au cours de change en vigueur à la date de l’opération.
Les écarts de conversion sont inscrits en compte de résultat.
2.4. Ecarts d’acquisition. — Les écarts de première consolidation constatés à l’occasion d’une prise de participation (correspondant à l’excédent du coût d'acquisition sur la part de l'acquéreur dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables acquis), sous la rubrique « Ecarts d’acquisition », sont affectés aux éléments identifiables de l’actif et du passif des sociétés consolidées avant la fin du premier exercice complet suivant l’acquisition.
La partie résiduelle non affectée positive est portée à l’actif du bilan sous la rubrique « Ecarts d’acquisition », et amortie selon le mode linéaire, sur une durée de cinq ans sans prorata temporis jusqu’au 31 décembre 2004.
A compter du 1er janvier 2005 les écarts d’acquisition ne sont plus amortis. Un test de perte de valeur est réalisé annuellement pouvant conduire, en cas d’indice de perte de valeur, à la constatation d’une éventuelle dépréciation.
2.5. Immobilisations incorporelles. — Les logiciels sont amortis sur une durée qui n’excède pas trois ans.
En raison de leur durée d’utilisation limitée, les fonds de commerce acquis sont amortis sur une durée de 5 ans à l’exception des fonds de commerce ayant une valeur inférieure à 75.000 euros, immédiatement amortis.
2.6. Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles sont inscrites au bilan à leur valeur d’acquisition.
Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire sur la durée d’utilisation prévue des immobilisations :
|
Constructions |
20 ans |
|
Matériel et outillage |
3-10 ans |
|
Matériel de transport |
4-5 ans |
|
Matériel et mobilier de bureau |
5-10 ans |
|
Matériel informatique |
3-4 ans |
|
Agencements, installations |
10 ans |
Des tests de valorisation sont pratiqués pour les actifs immobilisés corporels et incorporels dès lors qu’un indice de perte potentielle de valeur existe.
2.7. Actifs financiers. — En application des normes IAS 32 et 39, les titres de sociétés dans lesquelles le groupe n’exerce ni influence ni contrôle font l’objet d’une évaluation à la juste valeur. Ces titres sont analysés comme étant des « actifs disponibles à la vente » et sont comptabilisés à leur juste valeur. La juste valeur de ces titres correspond à leur valeur de marché à la date de clôture. L’effet de la variation de la juste valeur de ces actifs est constaté en capitaux propres.
Une dépréciation est constatée en cas d’indice de perte durable de valeur.
2.8. Stocks. — Les stocks de matières premières sont évalués au coût d’achat.
Les stocks d’encours et produits finis sont valorisés sur la base du coût de production comprenant le coût des matières premières et les charges directes et indirectes de production à l’exclusion des frais financiers.
Une provision pour dépréciation des matières premières est comptabilisée concernant les stocks obsolètes ou endommagés. Les stocks de produits finis comportant des défauts de fabrication ou se rapportant à des collections anciennes sont dépréciés en fonction des possibilités d’écoulement.
Les marges internes sur stocks d’un montant significatif ont été éliminées.
2.9. Créances et dettes. — Elles sont évaluées à leur valeur nominale et font l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable.
2.10. Trésorerie et équivalents de trésorerie. — La trésorerie disponible est placée principalement en titres de sociétés cotées et en placements de trésorerie à court terme évalués à la date de clôture en juste valeur par effet de la variation au résultat.
2.11. Provisions non courantes. — Les provisions pour risques et charges évaluées à l’arrêté des comptes sont destinées à couvrir des risques et charges nettement précisés quant à leur objet et que des événements survenus ou en cours rendront probables.
2.12. Impôts sur les bénéfices. — L’impôt sur les bénéfices correspond au cumul des impôts sur les bénéfices de toutes les sociétés du groupe. Cet impôt est corrigé de la fiscalité différée. L’impôt est calculé sur les décalages temporaires concernant les retraitements fiscaux et les retraitements de consolidation.
2.13. Retraites et engagements assimilés. — Comme indiqué ci-après dans la Note 19, la quasi-totalité de l’effectif du groupe se situe en Afrique du Sud. Du fait de l’externalisation de l’engagement de retraite des salariés d’Afrique du Sud (versement de cotisations à un organisme de fonds de pension, ce dernier prenant en charge le paiement des retraites), les engagements de retraite du groupe sont à présent non significatifs.
Les éléments exceptionnels du compte de résultat, établi selon les normes françaises, sont reventilés entre les « Autres charges et produits opérationnels » et le «Résultat financier ».
2.14. Résultat par action (en euros) :
|
|
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Résultat net part groupe |
3 050 426 |
2 334 916 |
|
Nombre d’actions |
863 000 |
863 000 |
|
Résultat net part groupe par action |
3,53 |
2,71 |
Le résultat par action est établi en divisant le résultat net (part groupe) par le nombre d’actions en circulation au cours de l’exercice.
Liste des sociétés consolidées :
|
Noms des Sociétés |
Siège Social |
% D’intérêt |
Méthode |
|
|
Déc. 2006 |
Déc. 2005 |
|||
|
Schaeffer Dufour mère |
Pfastatt |
100 |
100 |
IG |
|
Norgefi |
Lille |
11,40 |
10,79 |
ME |
|
Nord’imprim |
Steenvoorde |
16,95 |
16,95 |
ME |
|
Cap 5 consolidé |
Armentières |
12,70 |
12,70 |
ME |
|
Typoform |
Wissous |
31,96 |
31,96 |
ME |
|
Salmon et Cie |
Paris |
50,87 |
50,87 |
IG |
|
Afratex |
Chur (Suisse) |
99,60 |
99,60 |
IG |
|
Toga Linings |
Johannesbourg (RSA) |
50,87 |
50,87 |
IG |
|
St Helena |
Johannesbourg (RSA) |
75,23 |
75,23 |
IG |
|
Standerton Mills |
Johannesbourg (RSA) |
75,23 |
75,23 |
IG |
|
Troy Textiles |
Johannesbourg (RSA) |
75,23 |
75,23 |
IG |
|
Nigel Textiles |
Johannesbourg (RSA) |
75,23 |
75,23 |
IG |
|
Papyrus Corporation |
Johannesbourg (RSA) |
75,23 |
75,23 |
IG |
|
Disler Investissements |
Johannesbourg (RSA) |
75,23 |
75,23 |
IG |
|
IG : Intégration Globale - ME : Mise en équivalence |
||||
3.2. Principales variations du périmètre de consolidation. — L’unique variation de périmètre concerne NORGEFI qui passe de 10.79% à 11.40%
|
(En milliers d’euros) |
Terrains et constructions |
Installations techniques |
Autres |
Total |
|
Valeur brute à l’ouverture |
1 151 |
16 851 |
370 |
18 372 |
|
Acquisitions |
6 |
460 |
41 |
507 |
|
Cessions |
-10 |
-83 |
-23 |
-116 |
|
Ecarts de conversion |
-217 |
-3 198 |
-70 |
-3 485 |
|
Valeur brute à la clôture |
|
|
|
|
|
Dont activité textile Afrique du Sud |
930 |
14 030 |
318 |
15 278 |
|
Amortissements cumulés à l’ouverture |
522 |
14 713 |
329 |
15 565 |
|
Amortissements |
22 |
309 |
16 |
347 |
|
Reprises et diminutions |
-3 |
-579 |
-22 |
-604 |
|
Ecarts de conversion |
-99 |
-2 297 |
-62 |
-2 459 |
|
Amortissements cumulés a la clôture |
|
|
|
|
|
Dont activité textile Afrique du Sud |
442 |
12 146 |
261 |
12 849 |
|
Valeur nette comptable a l’ouverture |
629 |
2 138 |
40 |
2 807 |
|
Valeur nette comptable à la clôture |
|
|
|
|
|
Dont activité textile Afrique du Sud |
488 |
1 885 |
58 |
2 429 |
Les sociétés mises en équivalence sont les suivantes :
|
(En milliers d’euros) |
Valeur bilan Au 31/12/2006 |
Valeur bilan Au 31/12/2005 |
|
Cap 5 |
1 243 |
1 149 |
|
Nord’imprim |
1 889 |
1 677 |
|
Norgefi |
1 563 |
1 732 |
|
Typoform |
2 326 |
2 162 |
|
Total |
7 022 |
6 720 |
Sont intégrés dans les titres mis en équivalence les écarts d’acquisition suivants :
|
(En milliers d’euros) |
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Ecarts d’acquisitions |
824 |
824 |
|
Dont NORD’IMPRIM |
130 |
130 |
|
Dont TYPOFORM |
694 |
694 |
Les écarts d’acquisitions sont représentatifs des goodwill sur titres mis équivalence.
|
(En milliers d’euros) |
Autres titres de participation |
Autres immobilisations financières |
|
Valeur à l’ouverture |
3 033 |
2 070 |
|
Acquisitions |
65 |
544 |
|
Cessions ou remboursements |
-328 |
-13 |
|
Variations de juste valeur |
448 |
2 564 |
|
Ecart de conversion |
-2 |
-193 |
|
Valeur à la clôture |
3 216 |
4 972 |
|
Dépréciations à l’ouverture |
1 129 |
62 |
|
Dépréciations |
0 |
0 |
|
Reprises et diminutions |
0 |
0 |
|
Dépréciations à la clôture |
1 129 |
62 |
|
Solde à l’ouverture |
1 904 |
2 003 |
|
France |
1 904 |
990 |
|
Afrique du Sud |
|
1 013 |
|
Solde à la clôture |
2 087 |
4 910 |
|
France |
2 087 |
4 155 |
|
Afrique du Sud |
|
750 |
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
||||
|
Brut |
Provisions |
Net |
Brut |
Provisions |
Net |
|
|
Matières premières et approvisionnements |
2 040 |
217 |
1 823 |
2 429 |
268 |
2 161 |
|
En-cours de production de biens et de services |
482 |
109 |
373 |
604 |
134 |
470 |
|
Produits finis et marchandises |
3 014 |
477 |
2 537 |
3 213 |
556 |
2 657 |
|
Total |
5 536 |
803 |
4 733 |
6 246 |
958 |
5 288 |
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
||||
|
Brut |
Provisions |
Net |
Brut |
Provisions |
Net |
|
|
Clients |
5 183 |
36 |
5 147 |
5 674 |
62 |
5 612 |
|
Autres créances |
125 |
0 |
125 |
53 |
0 |
53 |
|
Total créances d’exploitation |
5 308 |
36 |
5 272 |
5 727 |
62 |
5 665 |
|
Débiteurs divers |
9 |
0 |
9 |
74 |
0 |
74 |
|
Charges constatées d’avance |
163 |
0 |
164 |
200 |
0 |
200 |
|
Total créances diverses |
172 |
0 |
173 |
274 |
0 |
274 |
La trésorerie disponible est placée principalement en titres de sociétés cotées et en placements de trésorerie à court terme. Cette rubrique comprend les actifs évalués en juste valeur avec effet de la variation en résultat.
Répartition géographique :
|
(En milliers d’euros) |
Dispo. + sicav tréso |
Titres côtés |
Titres non côtés |
31/12/2006 |
|
France |
2 031 |
13 035 |
8 724 |
23 790 |
|
Suisse |
4 |
1 082 |
|
1 086 |
|
Afrique du Sud |
6 207 |
3 989 |
|
10 196 |
|
|
8 242 |
18 105 |
8 724 |
35 072 |
Le tableau expliquant la variation des capitaux propres, part du groupe est présenté ci-dessous :
|
|
Capital |
Réserves |
Report à nouveau |
Résultat de l’exercice Groupe |
Ecart de conversion Groupe |
Réserves consolidées Groupe |
Total Capitaux propres Groupe |
|
1er janvier 2005 |
6 580 |
1 544 |
|
1 898 |
-3 737 |
22 429 |
28 714 |
|
Dividendes |
|
|
|
-475 |
|
|
-475 |
|
Autres variations |
|
|
|
|
|
40 |
40 |
|
Affectation réserves |
|
427 |
9 |
-1 423 |
|
1 001 |
14 |
|
Ecart de conversion |
|
|
|
|
338 |
|
338 |
|
Résultat exercice |
|
|
|
2 335 |
|
|
2 335 |
|
31 décembre 2005 |
6 580 |
1 971 |
9 |
2 335 |
-3 399 |
23 470 |
30 966 |
|
Dividendes |
|
|
|
-501 |
|
|
-501 |
|
Autres variations |
|
|
|
|
|
|
|
|
Affectation réserves |
|
368 |
0 |
-1 834 |
|
1 189 |
-277 |
|
Ecart de conversion |
|
|
|
|
-2 875 |
|
-2 875 |
|
Résultat exercice |
|
|
|
3 050 |
|
|
3 050 |
|
31 décembre 2006 |
6 580 |
2 339 |
9 |
3 050 |
-6 274 |
24 668 |
30 363 |
Le capital social se compose de 863 000 actions.
|
Au 1er janvier 2005 |
18 123 |
|
Résultat des minoritaires |
1 000 |
|
Autres variations |
-688 |
|
Au 31 décembre 2005 |
18 435 |
|
Résultat des minoritaires |
2 661 |
|
Autres variations |
-1 830 |
|
Au 31 décembre 2006 |
19 266 |
Ce poste comprend les montants des capitaux propres des sociétés intégrées globalement pour la quote-part n’appartenant pas au groupe, soit :
|
Salmon et Cie et Filiales |
19 259 K€ |
|
Divers |
7 K€ |
|
Total |
19 266 K€ |
Cette rubrique s’analyse comme suit (en milliers d’euros) :
|
Nature |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Provisions pour charges |
133 |
60 |
|
|
133 |
60 |
Cette rubrique s’analyse comme suit (en milliers d’euros) :
|
Nature |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Impôts différés sur juste valeur des actifs financiers |
4 704 |
3 244 |
|
Autres impôts différés |
41 |
216 |
|
|
4 745 |
3 460 |
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|||
|
Total |
à - 1 an |
à + 1 an et - 5 ans |
à + 5 ans |
||
|
Dettes financières non courantes |
431 |
0 |
431 |
0 |
615 |
|
Dettes financières courantes |
3 021 |
3 021 |
0 |
0 |
2 215 |
|
Total |
3 452 |
3 021 |
431 |
0 |
2 831 |
La ventilation en devises des dettes financières s’analyse comme suit :
|
Euro |
431 |
|
Rand sud-africain |
3 021 |
|
|
3 452 |
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Dettes d’exploitation |
1 260 |
1 200 |
|
Dont dettes fournisseurs |
1 034 |
993 |
|
Dont dettes fiscales et sociales |
226 |
207 |
|
Dettes diverses |
3 303 |
2 738 |
|
Produits constatés d’avance |
0 |
0 |
|
|
4 563 |
3 938 |
Dettes ventilées par échéance :
|
A - 1 an |
A + 1 an et - 5 ans |
A + 5 ans |
Total |
|
4 563 |
0 |
0 |
4 563 |
Le premier niveau d’information sectoriel (information par secteur géographique) se présente comme suit :
|
|
RSA |
Suisse |
France |
Total |
|
Chiffre d’affaires |
22 127 |
0 |
0 |
22 127 |
|
Autres produits |
462 |
0 |
2 |
464 |
|
Charges d’exploitations |
-21 964 |
-30 |
-582 |
-22 576 |
|
Résultat exploitation |
625 |
-30 |
-580 |
15 |
|
Produits financiers |
1 861 |
193 |
4 743 |
6 797 |
|
Charges financières |
-190 |
0 |
-104 |
-294 |
|
Résultat financier |
1 671 |
193 |
4 639 |
6 503 |
|
Produits exceptionnels |
47 |
0 |
60 |
107 |
|
Charges exceptionnelles |
-2 |
0 |
-60 |
-62 |
|
Résultat exceptionnel |
45 |
0 |
0 |
45 |
|
Impôts |
-661 |
-55 |
-1 443 |
-2 159 |
|
Résultat ME |
0 |
0 |
1 307 |
1 307 |
|
Résultat groupe |
1 680 |
108 |
3 923 |
5 711 |
|
Total actif non courant |
3 174 |
0 |
14 098 |
17 272 |
|
Total actif courant |
20 240 |
1 085 |
23 925 |
45 250 |
|
Total actif |
23 414 |
1 085 |
38 023 |
62 522 |
|
Capitaux propres |
14 469 |
-2 970 |
38 130 |
49 629 |
|
Passif non courants |
731 |
65 |
4 513 |
5 309 |
|
Passif courants |
5 139 |
9 |
2 436 |
7 584 |
|
Total passif |
20 339 |
-2 896 |
45 079 |
62 522 |
Le deuxième niveau d’information sectoriel (information par secteur d’activité) se présente comme suit :
|
|
Textile |
Imprimerie |
Gestion de participation |
Total |
|
Chiffre d’affaires |
22 127 |
|
0 |
22 127 |
|
Autres produits |
462 |
|
2 |
464 |
|
Charges d’exploitations |
-21 975 |
|
-601 |
-22 576 |
|
Résultat exploitation |
614 |
0 |
-599 |
15 |
|
Produits financiers |
1 861 |
|
4 936 |
6 797 |
|
Charges financières |
-190 |
|
-104 |
-294 |
|
Résultat financier |
1 671 |
0 |
4 832 |
6 503 |
|
Produits exceptionnels |
47 |
|
60 |
107 |
|
Charges exceptionnelles |
-2 |
|
-60 |
-62 |
|
Résultat exceptionnel |
45 |
0 |
0 |
45 |
|
Impôts |
-661 |
0 |
-1 498 |
-2 159 |
|
Résultat ME |
0 |
868 |
439 |
1 307 |
|
Résultat groupe |
1 669 |
868 |
3 174 |
5 711 |
La ventilation géographique du résultat financier consolidé s’analyse comme suit:
|
(En milliers d’euros) |
Exercice 2006 |
Exercice 2005 |
|
France |
4 639 |
3 062 |
|
Suisse |
193 |
2 |
|
R.S.A. |
1 662 |
1 680 |
|
|
6 494 |
4 744 |
|
(En milliers d’euros) |
Exercice 2006 |
Exercice 2005 |
||||
|
France |
Afrique du Sud |
Total |
France |
Afrique du Sud |
Total |
|
|
Impôts sur les bénéfices |
184 |
658 |
842 |
411 |
601 |
1 012 |
|
Provisions impôts différés |
1 314 |
3 |
1 317 |
667 |
12 |
679 |
|
Total |
1 498 |
661 |
2 159 |
1 078 |
613 |
1 691 |
Les impôts sur les bénéfices correspondent principalement à l’impôt sur le résultat courant.
|
|
Cadres |
Etam |
Ouvriers |
Total |
|
France |
2 |
0 |
0 |
2 |
|
R.S.A |
28 |
98 |
612 |
738 |
|
Total |
30 |
98 |
612 |
740 |
Engagements en matière de retraite :
— Compte tenu de l’effectif en France, le montant n’est pas significatif ;
— Quant aux affaires sud-africaines, les sociétés cotisent à des fonds de pension.
1. Sur les comptes annuels. — Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Sur les comptes consolidés. — Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
Fait à Marcq en Baroeul et Mulhouse, le 26 avril 2007.
Les commissaires aux comptes :
|
Fiduciaire du Nord ; |
Société Fiduciaire de Révision : |
|
Membre de KPMG : |
|
|
Eric Delebarre; |
Thierry Liesenfeld. |
| 30 avril 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°52 |
SCHAEFFER-DUFOUR
Société anonyme au capital de 6 580 000 €.
Siège social : 36, rue de Dornach, 68120 Pfastatt.
945 450 716 R.C.S. Mulhouse.
|
(En milliers d'euros) |
2007 |
2006 |
|
Produits d'exploitation (Prestations de service) : |
|
|
|
Premier trimestre |
46 |
46 |
|
|
46 |
46 |
|
Produits financiers : |
|
|
|
Premier trimestre |
1 |
1 |
|
|
1 |
1 |
|
Total |
47 |
47 |
|
(En milliers d'euros) |
2007 |
2006 |
|
Premier trimestre |
6 385 |
5 953 |
| 9 mars 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°30 |
SCHAEFFER-DUFOUR
ociété anonyme au capital de 6 580 000 €.
Siège social :36, rue de Dornach, 68120 Pfastatt.
945 450 716 R.C.S. Mulhouse.
La présente insertion, faite en application de l’article 3 du décret n° 83-359 du 2 mai 1983, a pour objet d’informer MM les actionnaires que CM-CIC Securities (CM-CIC Emetteur – adhérent 25) 6, avenue de Provence, 75441 Paris Cedex 9, a été désigné comme mandataire pour assurer la tenue des comptes des propriétaires d’actions nominatives.
0702487
| 14 février 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°20 |
SCHAEFFER-DUFOUR
Société anonyme au capital de 6 580 000 €.
Siège social : 36, rue de Dornach 68120 Pfastatt.
945 450 716 R.C.S. Mulhouse.
Rectificatif à l’avis paru dans le Bulletin des Annonces légales obligatoires du 25 octobre 2006.
Il convient de lire :
|
|
2006 |
2005 |
|
Premier trimestre |
5 953 |
5 548 |
|
Deuxième trimestre |
5 355 |
5 525 |
|
Troisième trimestre |
5 474 |
6 373 |
|
Total |
16 782 |
17 446 |
| 12 février 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°19 |
SCHAEFFER-DUFOUR
Société anonyme au capital de 6 580 000 €.
Siège social : 36, rue de Dornach, 68120 Pfastatt.
945 450 716 R.C.S. Mulhouse.
|
(En milliers d'euros) |
2006 |
2005 |
|
Produits d'exploitation (Prestations de service) : |
|
|
|
Premier trimestre |
46 |
59 |
|
Deuxième trimestre |
47 |
59 |
|
Troisième trimestre |
46 |
59 |
|
Quatrième trimestre |
87 |
24 |
|
|
226 |
201 |
|
Produits financiers : |
|
|
|
Premier trimestre |
1 |
2 |
|
Deuxième trimestre |
1 351 |
981 |
|
Troisième trimestre |
1 |
|
|
Quatrième trimestre |
4 |
4 |
|
|
1 357 |
987 |
|
Total |
1 583 |
1 188 |
|
(En milliers d'euros) |
2006 |
2005 |
|
Premier trimestre |
5 953 |
5 548 |
|
Deuxième trimestre |
5 355 |
5 525 |
|
Troisième trimestre |
5 474 |
6 373 |
|
Quatrième trimestre |
5 240 |
5 561 |
|
Total |
22 022 |
23 007 |
| 27 octobre 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°129 |
SCHAEFFER – DUFOUR
Société anonyme au capital de 6 580 000 €.
Siège social : 36, rue de Dornach, 68120 Pfastatt.
945 450 716 R.C.S. Mulhouse.
|
Actif |
30/06/06 |
31/12/05 |
|
Actifs non courants : |
|
|
|
Immobilisations incorporelles et écarts d'acquisition (note 4) |
824 |
824 |
|
Immobilisations corporelles (note 5) |
2 833 |
2 807 |
|
Titres mis en équivalence (note 6) |
6 326 |
6 720 |
|
Autres titres de participation (note 7) |
1 915 |
1 904 |
|
Autres immobilisations financières (note 7) |
2 184 |
2 003 |
|
Total actifs non courants |
14 082 |
14 258 |
|
Actifs courants : |
|
|
|
Stocks (note 8) |
5 004 |
5 288 |
|
Créances d'exploitation (note 9) |
5 961 |
5 665 |
|
Créances diverses (note 9) |
299 |
274 |
|
Trésorerie et équivalents de trésorerie (note 10) |
36 101 |
34 204 |
|
Total actifs courants |
47 365 |
45 431 |
|
Total des actifs |
61 447 |
59 689 |
|
Passif |
30/06/06 |
31/12/05 |
|
Capital social |
6 580 |
6 580 |
|
Réserves |
2 348 |
1 980 |
|
Ecarts de conversion |
-4 189 |
-3 399 |
|
Réserves consolidées |
25 100 |
23 470 |
|
Résultats (part du groupe) |
1 895 |
2 335 |
|
Total des capitaux propres (note 11) |
31 734 |
30 966 |
|
Intérêts minoritaires (note 12) |
18 310 |
18 435 |
|
Passifs non courants : |
|
|
|
Provision pour risques et charges (note 13) |
4 572 |
3 519 |
|
Emprunts (note 14) |
524 |
615 |
|
Autres dettes (note 14) |
1 682 |
2 216 |
|
Total passifs non courants |
6 778 |
6 350 |
|
Passifs courants : |
|
|
|
Dettes d'exploitation |
1 668 |
1 200 |
|
Autres créditeurs |
2 957 |
2 738 |
|
Total passifs courants (note 15) |
4 625 |
3 938 |
|
Total des capitaux propres et passifs |
61 447 |
59 689 |
|
30/06/06 |
30/06/05 |
31/12/05 |
|
|
Chiffre d'affaires (note 16) |
9 941 |
11 132 |
22 230 |
|
Autres produits opérationnels |
121 |
434 |
958 |
|
Coût d'achat et charges externes |
-7 085 |
-7 917 |
-15 855 |
|
Charges de personnel |
-2 945 |
-3 418 |
-6 860 |
|
Amortissements |
-179 |
-271 |
-454 |
|
Dotation nette aux provisions |
52 |
-810 |
-468 |
|
Amortissements et dépréciations des écarts d'acquisition |
|
|
|
|
Autres produits et charges opérationnels |
3 |
65 |
-207 |
|
Résultat opérationnel (note 16) |
-92 |
-785 |
-656 |
|
Produits financiers nets (note 17) |
3 868 |
2 571 |
4 744 |
|
Résultat avant impôt des sociétés intégrées |
3 776 |
1 786 |
4 088 |
|
Impôts courants |
-364 |
-647 |
-1 012 |
|
Impôts différés |
-821 |
-486 |
-679 |
|
Impôts sur les résultats (note 18) |
-1 185 |
-1 133 |
-1 691 |
|
Résultat des sociétés mises en équivalence |
598 |
469 |
938 |
|
Résultat net consolidé |
3 189 |
1 122 |
3 335 |
|
Dont part du groupe |
1 895 |
775 |
2 335 |
|
Dont part des minoritaires |
1 294 |
347 |
1 000 |
|
Capital |
Ecart de réévaluation |
Réserves |
Report à nouveau |
Résultat de l'exercice |
Ecart de conversion groupe |
Réserves consolidées groupe |
Total capitaux propres |
|
|
01/01/2005 |
6 580 |
0 |
1 544 |
0 |
1 898 |
-3 737 |
22 429 |
28 714 |
|
Dividendes |
|
|
|
|
-475 |
|
|
-475 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
40 |
40 |
|
Variations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Affectation réserves |
|
|
427 |
9 |
-1 423 |
|
1 001 |
14 |
|
Ecart de conversion |
|
|
|
|
|
338 |
|
338 |
|
Résultat 2005 |
|
|
|
|
2 335 |
|
|
2 335 |
|
31/12/2005 |
6 580 |
0 |
1 971 |
9 |
2 335 |
-3 399 |
23 470 |
30 966 |
|
Dividendes |
|
|
|
|
-501 |
|
|
-501 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
164 |
164 |
|
Variations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Affectation réserves |
|
|
368 |
0 |
-1 834 |
|
1 466 |
0 |
|
Ecart de conversion |
|
|
|
|
|
-790 |
|
-790 |
|
Résultat |
|
|
|
|
1 895 |
|
|
1 895 |
|
1er semestre 2006 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30/06/2006 |
6 580 |
0 |
2 339 |
9 |
1 895 |
-4 189 |
25 100 |
31 734 |
Le capital social se compose de 863.000 actions.
|
30/06/2006 |
31/12/2005 |
30/06/2005 |
|
|
Flux de trésorerie liés à l'activité |
|
|
|
|
Résultat net des sociétés intégrées |
3 189 |
3 335 |
1 122 |
|
Elimination des éléments sans incidence avec la trésorerie |
|
|
|
|
Dotations nettes aux amortissements et provisions |
250 |
739 |
523 |
|
Variation des impôts différés |
821 |
679 |
468 |
|
Plus et moins-values de cessions |
0 |
100 |
126 |
|
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence |
654 |
683 |
684 |
|
Quote-part dans résultat des sociétés mises en équivalence |
-598 |
-938 |
-470 |
|
Variation de juste valeur sur "autres titres immobilisés" |
337 |
-201 |
18 |
|
Variation du BFR d'exploitation |
305 |
708 |
949 |
|
Variation du BFR hors exploitation |
-36 |
987 |
253 |
|
Flux de trésorerie générés par l'activité |
4 922 |
6 092 |
3 673 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement : |
|
|
|
|
Acquisitions d'immobilisations |
-613 |
-1 373 |
-222 |
|
Cessions d'immobilisations |
9 |
936 |
516 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement |
-604 |
-437 |
294 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement : |
|
|
|
|
Augmentation de capital |
0 |
0 |
0 |
|
Dividendes versés aux actionnaires de la mère |
-501 |
-475 |
-475 |
|
Dividendes versés aux minoritaires |
-1 179 |
-849 |
-849 |
|
Variation des autres fonds propres |
0 |
0 |
0 |
|
Encaissements provenant d'emprunts |
0 |
500 |
0 |
|
Remboursement d'emprunts |
-91 |
-147 |
-98 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement |
-1 771 |
-971 |
-1 422 |
|
Impact de change et de variation de périmètre |
-116 |
165 |
37 |
|
Trésorerie d'ouverture |
31 988 |
27 139 |
27 139 |
|
Trésorerie de clôture |
34 419 |
31 988 |
29 721 |
|
Variation de trésorerie |
2 431 |
4 849 |
2 582 |
La baisse du Rand en fin de période, poursuivie au second semestre devrait donner un regain de compétitivité à nos entreprises et entraîner un raffermissement progressif de l'activité et de la rentabilité d'exploitation.
La bonne tenue des marchés financiers a permis un résultat financier très significatif.
2.1. Référentiel applicable. — Les comptes consolidés du groupe Schaeffer-Dufour sont préparés en appliquant les principes de comptabilisation et d’évaluation des normes IFRS applicables dans l’Union européenne. Il s’agit d’états financiers condensés qui ont été préparés conformément à la norme IAS 34.
Ils sont préparés sur la base des états financiers des sociétés consolidées établis selon les règles comptables applicables dans leur pays respectif, préalablement retraités pour les mettre en conformité avec les règles et méthodes comptables du groupe.
Certaines normes IAS/IFRS proposent des options de traitement comptable. Les choix retenus par le groupe sont les suivants :
— IAS 16 – Immobilisations corporelles : Ces immobilisations sont évaluées au coût amorti, comme auparavant.
Elles sont amorties sur la durée attendue d’utilisation par l’entreprise.
— IAS 39 – Instruments financiers : comptabilisation et évaluation : Les actifs financiers sont évalués en juste valeur à la date de clôture.
Les variations de juste valeur sont comptabilisées :
– en capitaux propres pour les « actifs disponibles à la vente » (titres de participation),
– en résultat pour les « actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat » (autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement).
— IFRS 3 – Regroupements d’entreprises : Les écarts d’acquisition ne font plus l’objet d’un amortissement mais sont soumis à un test annuel systématique d’évaluation pour déterminer les dépréciations éventuelles.
2.2. Principes et méthodes de consolidation. — Les sociétés dont le groupe détient directement ou indirectement le contrôle exclusif sont consolidées selon la méthode de l’intégration globale.
Les filiales dans lesquelles le groupe exerce une influence notable sont mises en équivalence. Il s’agit des sociétés Norgefi, Cap 5, Nord’Imprim et Typoform.
Toutes les opérations réciproques significatives entre sociétés consolidées ont été éliminées.
2.2.1. Conversion des états financiers des sociétés étrangères. — Les comptes des sociétés étrangères sont convertis en euros comme suit :
– Les bilans sont convertis au cours de change en vigueur en fin de période.
– Les comptes de résultat sont convertis au cours moyen de la période pour les sociétés sud-africaines et fin de période pour les autres sociétés en devises.
– L’effet net de la conversion des devises étrangères est enregistré en écart de conversion dans les capitaux propres.
2.3. Comptabilisation des opérations en devises. — Les opérations libellées en devises étrangères sont converties au cours de change en vigueur à la date de l’opération.
Les écarts de conversion sont inscrits en compte de résultat.
2.4. Ecarts d’acquisition. — Les écarts de première consolidation constatés à l’occasion d’une prise de participation (différence entre le prix d’acquisition des sociétés consolidées et la quote-part de l’actif net retraité desdites sociétés à la date d’acquisition) sont affectés aux éléments identifiables de l’actif et du passif des sociétés consolidées avant la fin du premier exercice complet suivant l’acquisition.
La partie résiduelle non affectée positive est portée à l’actif du bilan sous la rubrique « Ecarts d’acquisition », et amortie selon le mode linéaire, sur une durée de cinq ans sans prorata temporis jusqu’au 31 décembre 2004.
A compter du 1er janvier 2005 les écarts d’acquisition ne sont plus amortis sauf à constater une dépréciation en cas de perte significative de leur valeur.
2.5. Immobilisations incorporelles. — Les logiciels sont amortis sur une durée qui n’excède pas trois ans.
Les fonds de commerce acquis sont amortis sur une durée de 5 ans à l’exception des fonds de commerce ayant une valeur inférieure à 75 000 euros, immédiatement amortis.
2.6. Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles sont inscrites au bilan à leur valeur d’acquisition.
Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire sur la durée d’utilisation prévue des immobilisations :
|
Constructions |
20 ans |
|
Matériel et outillage |
3-10 ans |
|
Matériel de transport |
4-5 ans |
|
Matériel et mobilier de bureau |
5-10 ans |
|
Matériel informatique |
3-4 ans |
|
Agencements, installations |
10 ans |
2.7. Immobilisations financières. — Les participations et autres titres immobilisés figurent au bilan pour leur valeur nette à la juste valeur à la date de clôture.
2.8. Stocks. — Les stocks de matières premières sont évalués au coût d’achat.
Les stocks d’encours et produits finis sont valorisés sur la base du coût de production comprenant le coût des matières premières et les charges directes et indirectes de production à l’exclusion des frais financiers.
Une provision pour dépréciation des matières premières est comptabilisée concernant les stocks obsolètes ou endommagés. Les stocks de produits finis comportant des défauts de fabrication ou se rapportant à des collections anciennes sont dépréciés en fonction des possibilités d’écoulement.
Les marges internes sur stocks d’un montant significatif ont été éliminées.
2.9. Créances et dettes. — Elles sont évaluées à leur valeur nominale et font l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable.
2.10. Valeurs mobilières de placement. — Les valeurs mobilières sont évaluées en juste valeur à la date de clôture.
2.11. Provisions pour risques et charges. — Les provisions pour risques et charges évaluées à l’arrêté des comptes sont destinées à couvrir des risques et charges nettement précisés quant à leur objet et que des événements survenus ou en cours rendront probables.
2.12. Impôts sur les bénéfices. — L’impôt sur les bénéfices correspond au cumul des impôts sur les bénéfices de toutes les sociétés du groupe. Cet impôt est corrigé de la fiscalité différée et intègre pour les sociétés françaises l’effet de la contribution additionnelle de 1,5 %. L’impôt est calculé sur les décalages temporaires concernant les retraitements fiscaux et les retraitements de consolidation.
2.13. Retraites et engagements assimilés. — Du fait de l’externalisation de ces engagements en Afrique du Sud (versement à un fonds de pension), les engagements de retraite sont à présent non significatifs.
2.14. Résultat opérationnel. — La distinction entre le résultat courant et le résultat exceptionnel du compte de résultat, établi selon les normes françaises, disparaît en IFRS au profit de la distinction entre le résultat des activités poursuivies et le résultat des activités terminées.
Les éléments exceptionnels du compte de résultat, établi selon les normes françaises, sont reventilés entre les « Autres charges et produits opérationnels » et le «Résultat financier ».
2.15. Résultat par action :
|
(En euros) |
30/06/2006 |
31/12/2005 |
30/06/2005 |
|
Résultat net part groupe |
1 895 423 |
2 334 916 |
775 158 |
|
Nombre d'actions |
863 000 |
863 000 |
863 000 |
|
Résultat net part groupe par action |
2,20 |
2,71 |
0,90 |
3.1. Liste des sociétés consolidées :
|
Noms des sociétés
|
Siège social |
% d'intérêt |
Méthode |
Date clôture |
|
|
Juin 2006 |
Décembre 2005 |
||||
|
Schaeffer Dufour (mère) |
Pfastatt |
100 |
100 |
IG |
31/12/2005 |
|
Norgefi |
Lille |
11,40 |
10,79 |
ME |
31/12/2005 |
|
Nord'Imprim |
Steenvoorde |
16,95 |
16,95 |
ME |
31/12/2005 |
|
Capitaux 5 Consolide |
Armentières |
12,70 |
12,70 |
ME |
31/12/2005 |
|
Typoform |
Wissous |
31,96 |
31,96 |
ME |
31/12/2005 |
|
Salmon et Cie |
Paris |
50,87 |
50,87 |
IG |
31/12/2005 |
|
Afratex |
Chur (Suisse) |
99,60 |
99,60 |
IG |
31/12/2005 |
|
Toga Linings |
Johannesbourg (RSA) |
50,87 |
50,87 |
IG |
31/12/2005 |
|
St Helena |
Johannesbourg (RSA) |
75,23 |
75,23 |
IG |
31/12/2005 |
|
Standerton Mills |
Johannesbourg (RSA) |
75,23 |
75,23 |
IG |
31/12/2005 |
|
Troy Textiles |
Johannesbourg (RSA) |
75,23 |
75,23 |
IG |
31/12/2005 |
|
Nigel Textiles |
Johannesbourg (RSA) |
75,23 |
75,23 |
IG |
31/12/2005 |
|
Papyrus Corporation |
Johannesbourg (RSA) |
75,23 |
75,23 |
IG |
31/12/2005 |
|
Disler Investissements |
Johannesbourg (RSA) |
75,23 |
75,23 |
IG |
31/12/2005 |
|
IG : Intégration Globale - ME : Mise en équivalence. |
|||||
3.2. Principales variations du périmètre de consolidation. — Néant.
|
(En milliers d'euros) |
Brut |
Amortissements et provisions |
Net 30/06/06 |
Net 31/12/05 |
|
Brevets, licences, marques |
2 |
2 |
0 |
0 |
|
Ecarts d'acquisitions |
1809 |
985 |
824 |
824 |
|
Dont Nord'Imprim |
653 |
523 |
130 |
130 |
|
Dont Typoform |
1 156 |
462 |
694 |
694 |
|
(En milliers d'euros) |
Terrains et constructions |
Installations techniques |
Autres |
Total |
|
Valeur brute à l'ouverture |
1151 |
16851 |
370 |
18372 |
|
Acquisitions |
0 |
362 |
24 |
386 |
|
Cessions |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Ecarts de conversion |
-62 |
-914 |
-20 |
-996 |
|
Valeur brute à la clôture |
1089 |
16299 |
374 |
17762 |
|
Dont activité textile Afrique du sud |
1084 |
16299 |
373 |
17756 |
|
Amortissements cumulés à l'ouverture |
522 |
14713 |
330 |
15565 |
|
Amortissements |
14 |
187 |
8 |
209 |
|
Reprises et diminutions |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Ecarts de conversion |
-28 |
-798 |
-19 |
-845 |
|
Amortissements cumules a la clôture |
508 |
14102 |
319 |
14929 |
|
Dont activité textile Afrique du sud |
508 |
14102 |
318 |
14928 |
|
Valeur nette comptable a l'ouverture |
629 |
2138 |
40 |
2807 |
|
Valeur nette comptable à la clôture |
581 |
2197 |
55 |
2833 |
|
Dont activité textile Afrique du sud |
576 |
2197 |
55 |
2828 |
Les sociétés mises en équivalence sont les suivantes :
|
(En milliers d'euros) |
Valeur bilan au 30/06/2006 |
Valeur bilan au 31/12/2005 |
|
Capitaux 5 |
1079 |
1149 |
|
Nord'Imprim |
1745 |
1677 |
|
Norgefi |
1426 |
1732 |
|
Typoform |
2076 |
2162 |
|
Total |
6326 |
6720 |
|
(En milliers d'euros) |
Autres titres de participation |
Autres immobilisations financières |
|
Valeur brute à l'ouverture |
3033 |
2065 |
|
Acquisitions |
0 |
162 |
|
Cessions ou remboursements |
0 |
-8 |
|
Variations de juste valeur IAS 39 |
11 |
79 |
|
Ecart de conversion |
0 |
-52 |
|
Valeur brute à la clôture |
3044 |
2246 |
|
Dépréciations à l'ouverture |
1129 |
62 |
|
Dépréciations |
0 |
0 |
|
Reprises et diminutions |
0 |
0 |
|
Dépréciations à la clôture |
1 129 |
62 |
|
Valeur nette comptable a l'ouverture |
1904 |
2003 |
|
France |
1904 |
990 |
|
Afrique du Sud |
|
1013 |
|
Valeur nette comptable à la clôture |
1915 |
2184 |
|
France |
1915 |
1017 |
|
Afrique du Sud |
|
1167 |
|
(En milliers d'euros)
|
30/06/2006 |
31/12/2005 |
||||
|
Brut |
Provisions |
Net |
Brut |
Provisions |
Net |
|
|
Matières premières et approvisionnements |
2142 |
253 |
1889 |
2429 |
268 |
2161 |
|
En-cours de production de biens et de services |
540 |
127 |
413 |
604 |
134 |
470 |
|
Produits finis et marchandises |
3206 |
504 |
2702 |
3213 |
556 |
2657 |
|
Total |
5888 |
884 |
5004 |
6246 |
958 |
5288 |
|
(En milliers d'euros)
|
30/06/2006 |
31/12/2005 |
||||
|
Brut |
Provisions |
Net |
Brut |
Provisions |
Net |
|
|
Clients |
5910 |
19 |
5891 |
5674 |
62 |
5612 |
|
Autres créances |
70 |
0 |
70 |
53 |
0 |
53 |
|
Total créances d'exploitation |
5980 |
19 |
5961 |
5727 |
62 |
5665 |
|
Débiteurs divers |
73 |
0 |
73 |
74 |
0 |
74 |
|
Charges constatées d'avance |
226 |
0 |
226 |
200 |
0 |
200 |
|
Total créances diverses |
299 |
0 |
299 |
274 |
0 |
274 |
— Répartition géographique :
|
(En milliers d'euros) |
30/06/2006 |
31/12/2005 |
|
France |
25079 |
23233 |
|
Suisse |
944 |
756 |
|
Afrique du sud |
10078 |
10215 |
|
|
36101 |
34204 |
La trésorerie est placée principalement en titres de sociétés cotées ou non cotées et en placements de trésorerie à court terme
Le tableau expliquant la variation des capitaux propres, part du groupe est présenté ci-dessous :
|
|
Capital |
Réserves |
Report à nouveau |
Résultat de l'exercice |
Ecart de conversion groupe |
Réserves consolidées groupe |
Total capitaux propres |
|
31/12/05 |
6580 |
1971 |
9 |
2335 |
-3399 |
23470 |
30966 |
|
Dividendes |
|
|
|
-501 |
|
|
-501 |
|
Autres variations |
|
|
|
|
|
164 |
164 |
|
Affectation réserves |
|
368 |
0 |
-1834 |
|
1466 |
0 |
|
Ecart de conversion |
|
|
|
|
-790 |
|
-790 |
|
Résultat 1er semestre 2006 |
|
|
|
1895 |
|
|
1895 |
|
30/06/06 |
6580 |
2339 |
9 |
1895 |
-4189 |
25100 |
31734 |
Le capital social se compose de 86 3000 actions
|
(En milliers d’euros) |
Montants |
|
Au 31 décembre 2005 |
18 435 |
|
Résultat 1er semestre 2006 (part des minoritaires) |
1 294 |
|
Autres variations |
-1 419 |
|
Au 30 juin 2006 |
18 310 |
Ce poste comprend les montants des capitaux propres des sociétés intégrées globalement pour la quote-part n’appartenant pas au groupe, soit :
|
(En milliers d’euros) |
Montants |
|
Salmon et Cie et filiales |
18303 k€ |
|
Divers |
7 K€ |
|
Total |
18310 K€ |
Cette rubrique s’analyse comme suit (en milliers d’euros) :
|
Nature |
30/06/2006 |
31/12/2005 |
|
Provisions pour charges |
60 |
60 |
|
Provisions pour impôts différés sociaux |
651 |
123 |
|
Provisions pour impôts différés consolidés |
3861 |
3336 |
|
|
4572 |
3519 |
|
(En milliers d'euros)
|
30/06/2006 |
31/12/2005
|
|||
|
Total |
A - 1 an |
A + 1 an et - 5 ans |
A + 5 ans |
||
|
Dettes financières CT |
1682 |
1682 |
0 |
0 |
2215 |
|
Dettes financières LT |
524 |
163 |
361 |
0 |
615 |
|
Total |
2206 |
1845 |
361 |
0 |
2831 |
La ventilation en devises des dettes financières s’analyse comme suit :
|
Euro |
525 |
|
Rand sud-africain |
1 681 |
|
|
2 206 |
|
(En milliers d'euros) |
30/06/2006 |
31/12/2005 |
|
Dettes d'exploitation |
1668 |
1200 |
|
Dont dettes fournisseurs |
1541 |
993 |
|
Dont dettes fiscales et sociales |
127 |
207 |
|
Dettes diverses |
2957 |
2738 |
|
Produits constatés d'avance |
0 |
0 |
|
|
4625 |
3938 |
— Dettes ventilées par échéance :
|
A - 1 an |
A + 1 an et - 5 ans |
A + 5 ans |
Total |
|
4625 |
0 |
0 |
4625 |
La ventilation géographique du chiffre d’affaires consolidé et du résultat opérationnel consolidé s’analyse comme suit :
|
(En milliers d'euros)
|
Chiffre d'affaires |
Résultat opérationnel |
||
|
Premier semestre 2006 |
Premier semestre 2005 |
Premier semestre 2006 |
Premier semestre 2005 |
|
|
France |
0 |
0 |
-271 |
-290 |
|
Suisse |
0 |
0 |
-14 |
-14 |
|
RSA |
9941 |
11132 |
193 |
-481 |
|
|
9941 |
11132 |
-92 |
-785 |
La ventilation géographique du résultat financier consolidé s’analyse comme suit :
|
(En milliers d'euros) |
Premier semestre 2006 |
Premier semestre 2005 |
|
France |
3168 |
2095 |
|
Suisse |
12 |
4 |
|
RSA |
688 |
472 |
|
|
3868 |
2571 |
|
(En milliers d'euros)
|
Premier semestre 2006 |
Premier semestre 2005 |
||||
|
France |
Afrique du Sud |
Total |
France |
Afrique du Sud |
Total |
|
|
Impôts sur les bénéfices |
145 |
219 |
364 |
356 |
291 |
647 |
|
Provisions impôts différés |
864 |
-43 |
821 |
434 |
52 |
486 |
|
Total |
1009 |
176 |
1185 |
790 |
343 |
1133 |
Les impôts sur les bénéfices correspondent principalement au résultat courant
|
|
Cadres |
Etam |
Ouvriers |
Total |
|
France |
2 |
0 |
0 |
2 |
|
RSA |
28 |
98 |
648 |
774 |
|
Total |
30 |
98 |
648 |
776 |
— Engagements en matière de retraite :
– compte tenu de l’effectif en France, le montant n’est pas significatif ;
– quant aux affaires sud-africaines, les sociétés cotisent à des fonds de pension
Le chiffre d'affaires exprimé en euros ressort à 99 millions d'euros en diminution de 12% sur la période correspondante de 2005.
La baisse du Rand enregistrée en fin de période et poursuivie sur le second semestre devrait donner à nos entreprises un regain de compétitivité et entraîner un raffermissement progressif de l'activité et une meilleure rentabilité d'exploitation Les importations en provenance d'Asie continuent toutefois à maintenir des conditions de marché difficiles, particulièrement pour Toga Linings dont la situation reste très tendue
Cependant, la bonne tenue des marchés financiers nous a permis d'obtenir un résultat financier très significatif à 3,8 millions d'euros, pour un résultat net après impôts supérieur à 3 millions d'euros, dont 1,8 million pour la part groupe
Aux actionnaires,
En notre qualité de commissaires aux comptes et en application de l'article L 232-7 du Code de commerce, nous avons procédé à :
— l'examen limité des comptes semestriels consolidés condensés de la société Schaeffer Dufour, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2006, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la vérification des informations données dans le rapport semestriel
Ces comptes semestriels consolidés condensés ont été établis sous la responsabilité de votre conseil d'administration Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes professionnelles applicables en France Un examen limité de comptes intermédiaires consiste à obtenir les informations estimées nécessaires, principalement auprès des personnes responsables des aspects comptables et financiers, et à mettre en oeuvre des procédures analytiques ainsi que toute autre procédure appropriée Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit effectué selon les normes professionnelles applicables en France Il ne permet donc pas d’obtenir l’assurance d’avoir identifié tous les points significatifs qui auraient pu l’être dans le cadre d’un audit et, de ce fait, nous n’exprimons pas une opinion d’audit
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, dans tous leurs aspects significatifs, des comptes semestriels consolidés condensés avec la norme IAS 34 –norme du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire
Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport semestriel commentant les comptes semestriels consolidés condensés sur lesquels a porté notre examen limité
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés condensés
Fait à Marcq en Baroeul et Mulhouse, le 19 octobre 2006.
|
Les commissaires aux comptes : |
|
|
Fiduciaire du Nord, groupe KPMG : |
Société Fiduciaire de Révision : |
|
Eric Delebarre ; |
Thierry Liesenfeld. |
| 25 octobre 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°128 |
SCHAEFFER-DUFOUR
Société anonyme au capital de 6 580 000 €.
Siège social : 36, rue de Dornach 68120 Pfastatt.
945 450 716 R.C.S. Mulhouse.
|
|
2006 |
2005 |
|
Produits d'exploitation (Prestations de service) : |
|
|
|
Premier trimestre |
46 |
59 |
|
Deuxième trimestre |
47 |
59 |
|
Troisième trimestre |
46 |
59 |
|
|
139 |
177 |
|
Produits financiers : |
|
|
|
Premier trimestre |
1 |
2 |
|
Deuxième trimestre |
1 351 |
981 |
|
Troisième trimestre |
1 |
|
|
|
1 353 |
983 |
|
Total |
1 492 |
1 160 |
|
|
2005 |
2006 |
|
Premier trimestre |
5 953 |
5 548 |
|
Deuxième trimestre |
5 355 |
5 525 |
|
Troisième trimestre |
5 474 |
6 373 |
|
Total |
16 782 |
17 446 |
| 2 août 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°92 |
SCHAEFFER-DUFOUR
Société anonyme au capital de 6 580 000 €.
Siège social : 36, rue de Dornach, 68120 Pfastatt.
945 450 716 R.C.S. Mulhouse.
(En milliers d'euros.)
|
|
2006 |
2005 |
|
Produits d'exploitation (prestations de service) : |
|
|
|
Premier trimestre |
46 |
59 |
|
Deuxième trimestre |
47 |
59 |
|
|
93 |
118 |
|
Produits financiers : |
|
|
|
Premier trimestre |
1 |
2 |
|
Deuxième trimestre |
1 351 |
981 |
|
|
1 352 |
983 |
|
Total premier semestre |
1 445 |
1 101 |
II. — Produits des activités courantes consolidés (hors taxes).
(En milliers d'euros.)
|
|
2006 |
2005 |
|
Premier trimestre |
5 953 |
5 548 |
|
Deuxième trimestre |
5 355 |
5 525 |
|
Total premier semestre |
11 308 |
11 073 |
| 24 juillet 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°88 |
SCHAEFFER-DUFOUR
Société anonyme au capital de 6 580 000 €.
Siège social : 36, rue de Dornach 68120 Pfastatt.
945 450 716 R.C.S. Mulhouse.
Les comptes annuels au 31 Décembre 2005, le projet d’affectation des résultats et les comptes consolidés publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires n° 66 du 02 Juin 2006, ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale à caractère mixte des actionnaires en date du 17 Juin 2006.
0611556
| 5 juillet 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°80 |
SCHAEFFER DUFOUR
Société anonyme au capital de 6 580 000,00 €.
Siège social : 36, rue de Dornach, 68120 Pfastatt.
945 450 716 R.C.S. Mulhouse.
Conformément aux dispositions de l’article L 233-8 du code de commerce, la société informe ses actionnaires qu’au 17/06/2006, date à laquelle s’est tenue l’Assemblée Générale Mixte, le nombre total des actions était de 863 000 et le nombre de droit de vote de 1 567 745.
0610477
| 2 juin 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°66 |
SCHAEFFER – DUFOUR
Société anonyme au capital de 6 580 000 euros.
Siège social : 36, Rue de Dornach, 68120 Pfastatt.
R.C.S. Mulhouse B 945 450 716.
Documents comptables annuels.
|
Actif |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
||
|
Brut |
Amortissements / Provisions |
Net |
Net |
|
|
Immobilisations incorporelles : |
|
|
|
|
|
Concessions, brevets, licences, marques, |
2 292 |
2 292 |
|
|
|
Procédés, droits et valeurs similaires |
|
|
|
|
|
Immobilisations corporelles : |
|
|
|
|
|
Terrains |
5 031 |
|
5 031 |
39 050 |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
Autres immobilisations corporelles |
1 296 |
1 296 |
|
|
|
Immobilisations financières : |
|
|
|
|
|
Participations |
9 403 646 |
961 122 |
8 442 524 |
8 442 524 |
|
Créances rattachées à des participations |
|
|
|
|
|
Autres titres immobilisés |
947 788 |
61 983 |
885 805 |
2 384 |
|
Prêts |
101 227 |
|
101 227 |
20 051 |
|
Autres immobilisations financières |
2 573 |
|
2 573 |
2 573 |
|
Total de l’actif immobilisé |
10 463 853 |
1 026 693 |
9 437 160 |
8 506 582 |
|
Créances : |
|
|
|
|
|
Clients et comptes rattachés |
6 718 |
6 718 |
|
455 |
|
Autres créances |
71 683 |
|
71 683 |
546 618 |
|
Valeurs mobilières de placement : |
|
|
|
|
|
Autres titres |
718 436 |
42 |
718 394 |
374 625 |
|
Disponibilités |
8 620 |
|
8 620 |
5 398 |
|
Total de l’actif circulant |
805 457 |
6 760 |
798 697 |
927 096 |
|
Charges constatées d’avance |
1 251 |
|
1 251 |
1 251 |
|
Total de l’actif |
11 270 561 |
1 033 453 |
10 237 108 |
9 434 929 |
|
Passif |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Capitaux propres : |
|
|
|
Capital |
6 580 000 |
6 580 000 |
|
Primes d’émission, de fusion, d’apport |
|
|
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Réserve légale proprement dite |
515 662 |
470 583 |
|
Réserves réglementées |
|
865 834 |
|
Autres réserves (Réserve générale) |
1 454 763 |
207 086 |
|
Report à nouveau |
|
-9 146 |
|
Résultats de l’exercice |
868 959 |
910 717 |
|
Total des capitaux propres |
9 419 384 |
9 025 074 |
|
Provisions pour risques et charges : |
|
|
|
Provisions pour risques |
|
|
|
Provisions pour engagements de retraite |
|
|
|
Provisions pour autres charges |
59 800 |
59 800 |
|
Total des provisions pour risques et charges |
59 800 |
59 800 |
|
Dettes : |
|
|
|
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1) |
616 795 |
204 580 |
|
Emprunts et dettes financières divers |
|
|
|
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
|
|
|
Dettes fiscales et sociales |
42 172 |
39 704 |
|
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés |
|
|
|
Autres dettes |
98 957 |
105 771 |
|
Total des dettes |
757 924 |
350 055 |
|
Produits constates d’avance |
|
|
|
Total du passif |
10 237 108 |
9 434 929 |
|
(1) Dont - 1 an : 186,125 |
||
|
|
2005 |
2004 |
|
Produits courants |
1 190 859 |
1 431 545 |
|
Ventes de marchandises |
|
|
|
Services |
200 766 |
235 080 |
|
Produits financiers de participations |
978 965 |
791 493 |
|
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l’actif immobilisé |
520 |
185 |
|
Produits des valeurs mobilières de placement et divers |
|
|
|
Reprises sur provisions, transferts de charges |
|
398 540 |
|
Produits nets sur cessions de Valeurs mobilières de placement |
7 963 |
3 534 |
|
Autres produits |
2 645 |
2 713 |
|
Charges courantes |
394 804 |
788 228 |
|
Achats de marchandises |
|
|
|
Autres achats et charges externes |
202 608 |
192 760 |
|
Impôts, taxes et versements assimilés |
9 332 |
1 884 |
|
Salaires et traitements |
111 501 |
108 511 |
|
Charges sociales |
48 485 |
47 019 |
|
Dotations aux amortissements sur immobilisations |
|
615 |
|
Dotations aux provisions |
46 |
6 728 |
|
Intérêts et charges assimilées |
8 932 |
229 932 |
|
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement |
|
|
|
Autres charges |
13 900 |
200 779 |
|
1. Résultat courant avant impôt |
796 055 |
643 317 |
|
Produits exceptionnels |
415 840 |
1 982 183 |
|
Produits exceptionnels sur opérations de gestion |
|
13 842 |
|
Produits exceptionnels sur opérations en capital |
23 824 |
549 364 |
|
Reprises sur provisions pour dépréciations exceptionnelles |
392 016 |
1 418 977 |
|
Autres produits exceptionnels |
|
|
|
Reprises sur provisions pour risques exception |
|
|
|
Charges exceptionnelles |
340 761 |
1 712 608 |
|
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion |
306 742 |
78 753 |
|
Charges exceptionnelles sur opérations en capital |
34 019 |
1 553 574 |
|
Dotations aux provisions pour dépréciations et charges exceptionnelles |
|
|
|
2. Résultats exceptionnels |
75 079 |
269 575 |
|
3. Impôts sur les bénéfices |
2 175 |
2 175 |
|
4. Résultat net de l’exercice (1 + 2 - 3) |
868 959 |
910 717 |
|
Origines : |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat de l’exercice |
868 959,22 |
|
Prélèvement sur la réserve générale |
|
|
Affectations : |
|
|
Réserve : |
|
|
Légale |
43 447,96 |
|
Générale |
324 971,26 |
|
Dividendes |
500 540,00 |
|
Autres répartitions : |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Total |
868 959,22 |
En accompagnement du partenariat Norgefi – Siparex nous avons acheté 41.332 actions Siparex Associés pour environ 883 000 €. Cette acquisition a été partiellement financée par un emprunt de 500 000 € sur 5 ans souscrit auprès du CIAL.
Les méthodes comptables sont les mêmes que celles utilisées pour la confection et la présentation des comptes de l’exercice 2004 ; en particulier, et compte tenu de notre activité, le résultat courant inclut les produits et charges à caractère financier.
Les méthodes d’évaluation utilisées sont identiques à celles de 2004 et sont indiquées dans les paragraphes qui suivent.
Le nouveau règlement sur les actifs applicable à compter de 2005 n’a pas d’incidences significatives sur les comptes sociaux.
1. Immobilisations incorporelles. — Cette rubrique englobe les licences de logiciels.
2. Immobilisations corporelles. — Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire sur la durée de vie estimée des immobilisations.
Les mouvements ont été les suivants (en euros) :
|
Valeur brute |
Au 31/12/2004 |
Acquisitions et virements |
Cessions et reclassement |
Au 31/12/2005 |
|
Terrains |
39 050 |
0 |
34 019 |
5 031 |
|
Autres immobilisations corporelles |
1 296 |
0 |
0 |
1 296 |
|
Total |
40 346 |
0 |
34 019 |
6 327 |
|
Amortissements |
Au 31/12/2004 |
Dotations de l’exercice |
Reprises de l’exercice |
Au 31/12/2005 |
|
Terrains |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres immobilisations corporelles |
1 296 |
0 |
0 |
1 296 |
|
Total |
1 296 |
0 |
0 |
1 296 |
3. Immobilisations financières.
3.1. Les titres de participation et les autres titres immobilisés figurent au bilan pour leur coût d’acquisition, ou pour leur valeur actuelle si celle-ci est inférieure.
La valeur d’inventaire des titres de participation correspond à leur valeur d’usage pour la société.
Elle est d’une façon générale déterminée par rapport à sa quote-part dans les capitaux propres des entreprises concernées, éventuellement corrigée pour tenir compte de certaines particularités ainsi que des perspectives de développement et de résultat.
Les mouvements ayant affecté cette rubrique sont résumés dans les tableaux ci-dessous (en euros) :
|
Valeur brute |
Au 31/12/04 |
Acquisitions et autres mouvements |
Cessions et autres mouvements |
Au 31/12/2005 |
|
Titres de participation |
9 403 646 |
0 |
0 |
9 403 646 |
|
Dont entreprises liées |
9 403 646 |
0 |
0 |
9 403 646 |
|
Autres titres immobilisés |
64 362 |
883 426 |
0 |
947 788 |
|
Provisions pour dépréciations |
Au 31/12/2004 |
Dotations et autres mouvements |
Reprises et autres mouvements |
Au 31/12/2005 |
|
Titres de participation |
961 122 |
0 |
|
|
|
Dont entreprises liées |
961 122 |
0 |
|
|
|
Autres titres immobilisés |
61 978 |
5 |
-0 |
61 983 |
3.2. Prêts. — Ils concernent essentiellement les prêts consentis dans le cadre de l’investissement obligatoire dans la construction.
3.3. Autres immobilisations financières. — Elles comprennent des dépôts et cautionnements versés.
4. Créances. — Elles sont toutes à échéance de moins d’un an, hormis celles ayant subi une dépréciation.
Ces créances font l’objet d’une appréciation au cas par cas, et une provision pour dépréciation est constituée en fonction du risque estimé.
La ventilation de ces créances, notamment en ce qui concerne les entreprises liées, est donnée dans le tableau ci-après (en euros) :
|
|
Montant brut au bilan |
Provisions pour dépréciations |
Montant net |
Dont Produits à recevoir |
|
Clients et comptes rattachés |
6 718 |
6 718 |
0 |
0 |
|
Dont entreprises liées |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autre créances |
71 683 |
0 |
71 683 |
2 020 |
|
Dont entreprises liées |
1 500 |
0 |
1 500 |
1 500 |
5. Valeurs mobilières de placement. — Les valeurs mobilières de placement qui composent ce poste sont comptabilisées à leur valeur d’achat et se répartissent en :
– actions françaises : 115 K€ ;
– fonds diversifiés : 159 K€ ;
– SICAV de trésorerie : 444 K€.
6. Disponibilités. — Cette rubrique recouvre les soldes des comptes de trésorerie en date d’opérations.
7. Charges constatées d’avance. — Elles concernent la quote-part des charges relatives à l’exercice 2006 et leur nature est d’exploitation.
8. Capitaux propres. — Les capitaux propres ont évolué comme suit pendant l’exercice (en euros) :
|
|
Solde au 31/12/2004 avant affectation |
Affectation du résultat 2004 (1) |
Distribution de dividende |
Autres variations de l’exercice |
Solde au 31/12/2005 avant affectation |
|
Capital |
6 580 000 |
0 |
|
0 |
6 580 000 |
|
Primes d’émission, de fusion et d’apport |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Ecarts de réévaluation |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Réserve légale |
470 583 |
45 079 |
|
0 |
515 662 |
|
Réserve générale |
207 086 |
381 842 |
|
865 835 |
1 454 763 |
|
Réserves réglementées (plus-values nettes à long terme) |
865 834 |
0 |
|
- 865 834 |
0 |
|
Report à nouveau |
-9 146 |
9 146 |
|
0 |
0 |
|
Résultats de l’exercice |
910 717 |
-436 067 |
-474 650 |
868 959 |
868 959 |
|
Total capitaux propres |
9 025 074 |
0 |
-474 650 |
868 960 |
9 419 384 |
|
(1) Décision de l’assemblée générale du 18 juin 2005. |
|||||
Le capital social, entièrement libéré, se compose de 863 000 actions.
9. Provisions pour risques et charges. — La société a passé une provision de 60 K€ pour charges concernant l’immeuble à Bitschwiller-les-Thann.
10. Dettes. — Ce poste recouvre essentiellement les opérations suivantes :
– emprunts auprès des établissements de crédit : 615 320 € ;
– concours bancaires courants : 1 475 €.
La répartition des dettes selon leurs échéances et le détail concernant les entreprises liées sont présentés dans le tableau ci-après (en euros) :
|
|
Montant global au bilan |
Partie à - 1 an |
Partie à + 1 an jusqu’à 5 ans inclus |
Entreprises liées |
Dont charges à payer |
|
Dettes financières |
616 795 |
186 125 |
430 670 |
0 |
1 475 |
|
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dettes fiscales et sociales |
42 172 |
42 172 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres dettes |
98 957 |
98 957 |
0 |
0 |
98 957 |
|
Total |
757 924 |
327 254 |
430 670 |
0 |
100 432 |
Il a été procédé à 88 276 € de remboursements et à la souscription d’un nouvel emprunt de 500 000 €.
11. Engagements hors bilan (en milliers d’euros).
11.1. Dettes assorties de garanties :
|
31/12/2004 |
31/12/2005 |
|
204 |
615 |
12. Compte de résultat.
12.1. Produits. — Les produits courants comprennent essentiellement les dividendes reçus des filiales et participations ainsi que des prestations d’assistance aux filiales.
12.2. Charges. — Les charges courantes incluent notamment les frais inhérents à l’activité de holding.
12.3. Produits et charges exceptionnels. — Les produits exceptionnels correspondent essentiellement aux :
– reprises de provisions pour 392 K€ (cession de la créance FTG) ;
– cessions de terrains : 24 K€.
Les charges exceptionnelles comprennent notamment la constatation de la cession de la créance FTG pour 307 K€ et la cession de terrains pour 34 K€.
13. Situation fiscale. — Le montant de l’I.S. au 31 décembre 2005 correspond aux imputations forfaitaires annuelles comptabilisées en charges.
14. Information sur le degré d’exposition de la société aux risques de marché. — La société n’a pas eu recours aux instruments financiers, classiques ou nouveaux, qui la conduiraient à évaluer son degré d’exposition aux risques de marché. L’absence d’utilisation significative de plusieurs monnaies de facturation, ainsi que de détention de titres cotés, met la société à l’abri des risques de change ou de cours.
15. Tableau de financement. — Il est élaboré selon les normes du plan comptable.
16. Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction. — Jetons de présence : 13 393 euros.
17. Effectif. — 2 personnes.
18. Note concernant la consolidation. — Les comptes des filiales du groupe Schaeffer-Dufour sont consolidés dans ceux de la société tête du groupe Schaeffer-Dufour. Toutes informations et précisions sur la consolidation sont données en annexe aux comptes consolidés.
|
Informations financières filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote-part du capital détenue (en %) |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore rem- boursés (valeur brute) |
Montant des cautions et avals donnés par la société |
Chiffre d’affaires hors taxes. du dernier exercice écoulé |
Résultats du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par Schaeffer- Dufour au cours de l’exercice du 01/01 au 31/12/2005 |
Obser-vations exercice : année civile |
|
|
Brute |
Nette |
||||||||||
|
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de Schaeffer-Dufour : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I. Filiales (plus de 50 % du capital détenu par Schaeffer-Dufour) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Salmon et Cie, 36, Rue de Dornach, 68120 Pfastatt |
154 |
20 522 |
50,87 |
2 653 |
2 653 |
|
|
p m |
914 |
879 |
|
|
Filatures Dufour, 60 Avenue Roger Salengro, 59280 Armentières |
610 |
|
99,99 |
961 |
|
|
|
|
|
|
Société en liquidation judiciaire |
|
Afratex S.A., Chur (Suisse) |
35 |
1 610 |
99,60 |
4 878 |
4 878 |
|
|
p m |
178 |
|
Contre-valeur euro de CHF (0,643045) |
|
II. Participations (10 % à 50 % du capital détenu par Schaeffer-Dufour) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Typoform, 4, Rue de Vaulorin, 91320 Wissous |
250 |
3 910 |
15,00 |
911 |
911 |
|
|
8 016 |
536 |
99 |
|
|
B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n’excède pas 1 % du capital de Schaeffer-Dufour |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I. Filiales non reprises au paragraphe A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales étrangères (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II - Participations non reprises au paragraphe A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dans les sociétés françaises (ensemble) |
|
|
|
1 095 |
1 033 |
|
|
|
|
|
|
|
Dans les sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
127 |
127 |
|
|
|
|
|
|
|
C. Renseignements globaux sur tous les titres (A + B) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
3 614 |
2 653 |
|
|
|
914 |
879 |
|
|
Filiales étrangères (ensemble) |
|
|
|
4 878 |
4 878 |
|
|
|
178 |
|
|
|
Participations dans les sociétés françaises (ensemble) |
|
|
|
2 006 |
1 944 |
|
|
|
|
100 |
|
|
Participations dans les sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
127 |
127 |
|
|
|
|
|
|
|
Actif |
Note |
2005 |
2004 |
|
Actifs non courants : |
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles et écarts d'acquisition |
4 |
824 |
824 |
|
Immobilisations corporelles |
5 |
2 807 |
2 833 |
|
Titres mis en équivalence |
6 |
6 720 |
6 484 |
|
Autres titres de participation |
7 |
1 904 |
2 582 |
|
Autres immobilisations financières |
7 |
2 003 |
1 306 |
|
Total actifs non courants |
|
14 258 |
14 029 |
|
|
|
|
|
|
Actifs courants : |
|
|
|
|
Stocks |
8 |
5 288 |
5 044 |
|
Créances d'exploitation |
9 |
5 665 |
6 449 |
|
Créances diverses |
9 |
274 |
686 |
|
Trésorerie et équivalents de trésorerie |
10 |
34 204 |
28 454 |
|
Total actifs courants |
|
45 431 |
40 633 |
|
Total des actifs |
|
59 689 |
54 662 |
|
Passif |
Note |
2005 |
2004 |
|
Capital social |
|
6 580 |
6 580 |
|
Réserves |
|
1 980 |
1 544 |
|
Ecarts de conversion |
|
-3 399 |
-3 737 |
|
Réserves consolidées |
|
23 470 |
22 429 |
|
Résultats (part du Groupe) |
|
2 335 |
1 898 |
|
Total des capitaux propres |
11 |
30 966 |
28 714 |
|
Intérêts minoritaires |
12 |
18 435 |
18 123 |
|
Passifs non courants : |
|
|
|
|
Provision pour risques et charges |
13 |
3 519 |
2 782 |
|
Emprunts |
14 |
615 |
261 |
|
Autres dettes |
14 |
2 216 |
1 315 |
|
Total passifs non courants |
|
6 350 |
4 358 |
|
Passifs courants : |
|
|
|
|
Dettes d'exploitation |
|
1 200 |
1 338 |
|
Autres créditeurs |
|
2 738 |
2 129 |
|
Total passifs courants |
15 |
3 938 |
3 467 |
|
Total des capitaux propres et passifs |
|
59 689 |
54 662 |
|
|
Note |
2005 |
2004 |
|
Chiffre d'affaires |
16 |
22 230 |
24 794 |
|
Autres produits opérationnels |
|
958 |
402 |
|
Coût d'achat et charges externes |
|
-15 855 |
-17 820 |
|
Charges de personnel |
|
-6 860 |
-7 120 |
|
Amortissements |
|
-454 |
-683 |
|
Dotation nette aux provisions |
|
-468 |
178 |
|
Amortissements et dépréciations des écarts d'acquisition |
|
|
-362 |
|
Autres produits et charges opérationnels |
|
-207 |
255 |
|
Résultat opérationnel |
16 |
-656 |
-356 |
|
Produits financiers nets |
17 |
4 744 |
2 770 |
|
Résultat avant impôt des sociétés intégrées |
|
4 088 |
2 414 |
|
Impôts courants |
|
-1 012 |
-1 004 |
|
Impôts différés |
|
-679 |
305 |
|
Impôts sur les résultats |
18 |
-1 691 |
-699 |
|
Résultat des sociétés mises en équivalence |
|
938 |
1 246 |
|
Résultat net consolidé |
|
3 335 |
2 961 |
|
Dont part du Groupe |
|
2 335 |
1 898 |
|
Dont part des minoritaires |
|
1 000 |
1 063 |
|
|
Capital |
Ecart de réévaluation |
Réserves |
Report à nouveau |
Résultat de l’exercice |
Ecart de conversion Groupe |
Réserves consolidées Groupe |
Total Capitaux propres |
|
1er janvier 2004 |
6 580 |
54 |
1 304 |
31 |
1 528 |
-4 660 |
21 531 |
26 368 |
|
Dividendes |
|
|
|
|
-432 |
|
|
-432 |
|
Autres |
|
-54 |
|
|
|
|
|
-54 |
|
Variations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Affectation réserves |
|
|
240 |
-31 |
-1 096 |
9 |
898 |
20 |
|
Ecart de conversion |
|
|
|
|
|
914 |
|
914 |
|
Résultat 2004 |
|
|
|
|
1 898 |
|
|
1 898 |
|
31 décembre 2004 |
6 580 |
0 |
1 544 |
0 |
1 898 |
-3 737 |
22 429 |
28 714 |
|
Dividendes |
|
|
|
|
-475 |
|
|
-475 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
40 |
40 |
|
Variations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Affectation réserves |
|
|
427 |
9 |
-1 423 |
|
1 001 |
14 |
|
Ecart de conversion |
|
|
|
|
|
338 |
|
338 |
|
Résultat 2005 |
|
|
|
|
2 335 |
|
|
2 335 |
|
31 décembre 2005 |
6 580 |
0 |
1 971 |
9 |
2 335 |
-3 399 |
23 470 |
30 966 |
Le capital social se compose de 863 000 actions.
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Flux de trésorerie liés à l’activité : |
|
|
|
Résultat net des sociétés intégrées |
3 335 |
2 961 |
|
Elimination des éléments sans incidence avec la trésorerie |
|
|
|
Dotations nettes aux amortissements et provisions |
739 |
-768 |
|
Variation des impôts différés |
679 |
-305 |
|
Plus et moins-values de cessions |
100 |
-563 |
|
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence |
683 |
739 |
|
Quote-part dans résultat des sociétés mises en équivalence |
-938 |
-1 246 |
|
Variation de juste valeur sur "Autres titres immobilisés" |
-201 |
-61 |
|
Variation du BFR d’exploitation |
708 |
-1 171 |
|
Variation du BFR hors exploitation |
987 |
1 162 |
|
Flux de trésorerie générés par l’activité |
6 092 |
748 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations d’investissement : |
|
|
|
Acquisitions d’immobilisations |
-1 373 |
-640 |
|
Cessions d’immobilisations |
936 |
4 386 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations d’investissement |
-437 |
3 746 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement : |
|
|
|
Augmentation de capital |
0 |
0 |
|
Dividendes versés aux actionnaires de la mère |
-475 |
-432 |
|
Dividendes versés aux minoritaires |
-849 |
-481 |
|
Variation des autres fonds propres |
0 |
0 |
|
Encaissements provenant d’emprunts |
500 |
58 |
|
Remboursement d’emprunts |
-147 |
-245 |
|
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement |
-971 |
-1 100 |
|
Impact de change et de variation de périmètre |
165 |
357 |
|
|
|
|
|
Trésorerie d’ouverture |
27 139 |
23 388 |
|
Trésorerie de clôture |
31 988 |
27 139 |
|
Variation de trésorerie |
4 849 |
3 751 |
La baisse de 10 % du chiffre d’affaires reflète le climat difficile des affaires en Afrique du Sud. La hausse des marchés boursiers et l’application des normes IFRS ont entraîné un résultat financier important.
Concernant les filiales, nous avons cédé un peu plus de 50 % de la société Dubus SA dont nous détenons maintenant moins de 5 % du capital.
2.1 Référentiel applicable. — Les comptes consolidés du Groupe Schaeffer-Dufour ont été préparés pour la première fois en appliquant les principes de comptabilisation et d’évaluation des normes IFRS applicables dans l’Union Européenne et appliquées par la société pour l’établissement des comptes consolidés de l’exercice 2005. Ils comprennent à titre comparatif des données relatives à l’exercice 2004 retraitées selon les mêmes règles.
Ils sont préparés sur la base des états financiers des sociétés consolidées établis selon les règles comptables applicables dans leur pays respectif, préalablement retraités pour les mettre en conformité avec les règles et méthodes comptables du groupe.
Cependant, le Groupe n’a pas appliqué les méthodes préférentielles suivantes :
— les écarts de conversion des actifs et passifs monétaires libellés en devises n’ont pas été enregistrés en résultat, parce que non significatifs.
2.1.1 Description des options comptables liées à la première adoption des IFRS. — La norme IFRS 1 relative à la première adoption des IFRS prévoit des options pour la mise en oeuvre du référentiel comptable international. Le Groupe a retenu les options comptables suivantes :
Pour ce qui concerne l’évaluation des immobilisations corporelles, le Groupe a décidé d’évaluer ses immobilisations au premier bilan d’ouverture en appliquant rétrospectivement la méthode prévue par IAS 16 sans faire usage de la possibilité offerte par IFRS 1 de les évaluer à la juste valeur.
Pour ce qui concerne les regroupements d’entreprise, le Groupe a choisi de ne pas retraiter selon les principes IFRS de façon rétroactive les regroupements antérieurs au 1er janvier 2005.
2.1.2 Description des principales options comptables retenues par le Groupe. — Certains normes IAS/IFRS proposent des options de traitement comptable. Les choix retenus par le Groupe sont les suivants :
— IAS 16 – Immobilisations corporelles : ces immobilisations sont évaluées au coût amorti, comme auparavant.
Elles sont amorties sur la durée attendue d’utilisation par l’entreprise.
— IAS 39 – Instruments financiers : comptabilisation et évaluation : les actifs financiers sont évalués en juste valeur à la date de clôture.
Les variations de juste valeur sont comptabilisées :
– en capitaux propres pour les « actifs disponibles à la vente » (titres de participation),
– en résultat pour les « actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat » (autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement).
— IFRS 3 – Regroupements d’entreprises : les écarts d’acquisition ne font plus l’objet d’un amortissement mais sont soumis à un test annuel systématique d’évaluation pour déterminer les dépréciations éventuelles.
2.2 Principes et méthodes de consolidation. — Les sociétés dont le groupe détient directement ou indirectement le contrôle exclusif sont consolidées selon la méthode de l’intégration globale.
Les filiales dans lesquelles le groupe exerce une influence notable sont mises en équivalence. Il s’agit des sociétés Norgefi, Cap 5, Nord’Imprim et Typoform.
Toutes les opérations réciproques significatives entre sociétés consolidées ont été éliminées.
2.2.1 Conversion des états financiers des sociétés étrangères. — Les comptes des sociétés étrangères sont convertis en euros comme suit :
— les bilans sont convertis au cours de change en vigueur en fin de période.
— Les comptes de résultat sont convertis au cours moyen de la période pour les sociétés sud-africaines et fin de période pour les autres sociétés en devises.
— L’effet net de la conversion des devises étrangères est enregistré en écart de conversion dans les capitaux propres.
2.3 Comptabilisation des opérations en devises. — Les opérations libellées en devises étrangères sont converties au cours de change en vigueur à la date de l’opération.
Les gains latents de change ne sont pas pris en compte dans le résultat tandis que les pertes latentes, si elles ne sont pas compensées, donnent lieu à constitution d’une provision pour risques.
2.4 Ecarts d’acquisition. — Les écarts de première consolidation constatés à l’occasion d’une prise de participation (différence entre le prix d’acquisition des sociétés consolidées et la quote-part de l’actif net retraité desdites sociétés à la date d’acquisition) sont affectés aux éléments identifiables de l’actif et du passif des sociétés consolidées avant la fin du premier exercice complet suivant l’acquisition.
La partie résiduelle non affectée positive est portée à l’actif du bilan sous la rubrique « Ecarts d’acquisition », et amortie selon le mode linéaire, sur une durée de cinq ans sans prorata temporis jusqu’au 31 décembre 2004.
A compter du 1er janvier 2005 les écarts d’acquisition ne sont plus amortis sauf à constater une dépréciation en cas de perte significative de leur valeur.
2.5 Immobilisations incorporelles. — Les logiciels sont amortis sur une durée qui n’excède pas trois ans.
Les fonds de commerce acquis sont amortis sur une durée de 5 ans à l’exception des fonds de commerce ayant une valeur inférieure à 75 000 euros, immédiatement amortis.
2.6 Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles sont inscrites au bilan à leur valeur d’acquisition.
Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire sur la durée de vie prévue des immobilisations :
|
Constructions |
20 ans |
|
Matériel et outillage |
3-10 ans |
|
Matériel de transport |
4-5 ans |
|
Matériel et mobilier de bureau |
5-10 ans |
|
Matériel informatique |
3-4 ans |
|
Agencements, installations |
10 ans |
2.7. Immobilisations financières. — Les participations et autres titres immobilisés figurent au bilan pour leur valeur nette à la juste valeur à la date de clôture.
2.8. Stocks. — Les stocks de matières premières sont évalués au coût d’achat.
Les stocks d’encours et produits finis sont valorisés sur la base du coût de production comprenant le coût des matières premières et les charges directes et indirectes de production à l’exclusion des frais financiers.
Une provision pour dépréciation des matières premières est comptabilisée concernant les stocks obsolètes ou endommagés. Les stocks de produits finis comportant des défauts de fabrication ou se rapportant à des collections anciennes sont dépréciés en fonction des possibilités d’écoulement.
Les marges internes sur stocks d’un montant significatif ont été éliminées.
2.9 Créances et dettes. — Elles sont évaluées à leur valeur nominale et font l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable.
2.10. Valeurs mobilières de placement. — Les valeurs mobilières sont évalués en juste valeur à la date de clôture.
2.11. Provisions pour risques et charges. — Les provisions pour risques et charges évaluées à l’arrêté des comptes sont destinées à couvrir des risques et charges nettement précisés quant à leur objet et que des événements survenus ou en cours rendront probables.
2.12. Impôts sur les bénéfices. — L’impôt sur les bénéfices correspond au cumul des impôts sur les bénéfices de toutes les sociétés du groupe. Cet impôt est corrigé de la fiscalité différée et intègre pour les sociétés françaises l’effet de la contribution additionnelle de 1,5 %. L’impôt est calculé sur les décalages temporaires concernant les retraitements fiscaux et les retraitements de consolidation.
2.13. Retraites et engagements assimilés. — Du fait de l’externalisation de ces engagements en Afrique du Sud (versement à un fonds de pension), les engagements de retraite sont à présent non significatifs.
2.14. Résultat opérationnel. — La distinction entre le résultat courant et le résultat exceptionnel du compte de résultat, établi selon les normes françaises, disparaît en IFRS au profit de la distinction entre le résultat des activités poursuivies et le résultat des activités terminées.
Les éléments exceptionnels du compte de résultat, établi selon les normes françaises, sont reventilés entre les « Autres charges et produits opérationnels » et le «Résultat financier ».
2.15. Résultat par action (en euros).
|
|
31/12/2005 |
30/06/2005 |
31/12/2004 |
|
Résultat net part groupe |
2 334 916 |
775 158 |
1 897 622 |
|
Nombre d’actions |
863 000 |
863 000 |
863 000 |
|
Résultat net part groupe par action |
2,71 |
0,90 |
2,20 |
3.1 Liste des sociétés consolidées.
|
Noms des Sociétés |
Siège Social |
% d’intérêt |
Méthode |
Date clôture |
|
|
12/2005 |
12/2004 |
||||
|
Schaeffer Dufour Mère |
Pfastatt |
100 |
100 |
IG |
31/12/2005 |
|
Norgefi |
Lille |
10,79 |
10,79 |
ME |
30/06/2005 |
|
Nord’imprim |
Steenvoorde |
16,95 |
16,95 |
ME |
31/12/2005 |
|
Cap 5 Consolidé |
Armentières |
12,70 |
12,70 |
ME |
31/12/2005 |
|
Typoform |
Wissous |
31,96 |
31,96 |
ME |
31/12/2005 |
|
Salmon Et Cie |
Paris |
50,87 |
50,87 |
IG |
31/12/2005 |
|
Afratex |
Chur (Suisse) |
99,6 |
99,60 |
IG |
31/12/2005 |
|
Toga Linings |
Johannesburg (RSA) |
50,87 |
50,87 |
IG |
31/12/2005 |
|
St Helena |
Johannesburg (RSA) |
75,23 |
75,23 |
IG |
31/12/2005 |
|
Standerton Mills |
Johannesburg (RSA) |
75,23 |
75,23 |
IG |
31/12/2005 |
|
Troy Textiles |
Johannesburg (RSA) |
75,23 |
75,23 |
IG |
31/12/2005 |
|
Nigel Textiles |
Johannesburg (RSA) |
75,23 |
75,23 |
IG |
31/12/2005 |
|
Papyrus Corporation |
Johannesburg (RSA) |
75,23 |
75,23 |
IG |
31/12/2005 |
|
Disler Investissements |
Johannesburg (RSA) |
75,23 |
75,23 |
IG |
31/12/2005 |
IG : Intégration Globale , ME : Mise en équivalence
3.2 Principales variations du périmètre de consolidation. — Néant.
|
En milliers d’euros |
Brut |
Amortissements et provisions |
Net 31/12/05 |
Net 31/12/04 |
|
Brevets, licences, marques |
2 |
2 |
0 |
0 |
|
Ecarts d’acquisitions |
1 809 |
985 |
824 |
824 |
|
Dont Nord’imprim |
653 |
523 |
130 |
130 |
|
Dont Typoform |
1 156 |
462 |
694 |
694 |
|
(En milliers d’euros) |
Terrains et constructions |
Installations techniques |
Autres |
Total |
|
Valeur brute à l’ouverture |
1 151 |
16 237 |
412 |
17 800 |
|
Acquisitions |
0 |
400 |
4 |
404 |
|
Cessions |
-34 |
-277 |
-58 |
-369 |
|
Ecarts de conversion |
34 |
491 |
12 |
537 |
|
Valeur brute à la clôture |
1 151 |
16 851 |
370 |
18 372 |
|
Dont activité textile Afrique du sud |
1 146 |
16 581 |
369 |
18 366 |
|
Amortissements cumulés à l’ouverture |
481 |
14 130 |
356 |
14 967 |
|
Amortissements |
27 |
432 |
20 |
479 |
|
Reprises et diminutions |
0 |
-276 |
-57 |
-333 |
|
Ecarts de conversion |
14 |
427 |
11 |
452 |
|
Amortissements cumules a la clôture |
522 |
14 713 |
330 |
15 565 |
|
Dont activité textile Afrique du Sud |
522 |
14 713 |
329 |
15 564 |
|
Valeur nette comptable a l’ouverture |
670 |
2 107 |
56 |
2 833 |
|
Valeur nette comptable à la clôture |
629 |
2 138 |
40 |
2 807 |
|
Dont activité textile Afrique du Sud |
624 |
2 138 |
40 |
2 802 |
Les sociétés mises en équivalence sont les suivantes :
|
(En milliers d’euros) |
Valeur bilan au 31/12/2005 |
Valeur bilan au 31/12/2004 |
|
Capitaux 5 |
1 149 |
1 006 |
|
Nord’imprim |
1 677 |
1 568 |
|
Norgefi |
1 732 |
1 728 |
|
Typoform |
2 162 |
2 182 |
|
Total |
6 720 |
6 484 |
|
(En milliers d’euros) |
Autres titres de participation |
Autres immobilisations financières |
|
Valeur brute à l’ouverture |
3 543 |
1 368 |
|
Acquisitions |
0 |
969 |
|
Cessions ou remboursements |
-607 |
-377 |
|
Variations de juste valeur IAS 39 |
97 |
105 |
|
Valeur brute à la clôture |
3 033 |
2 065 |
|
|
|
|
|
Dépréciations à l’ouverture |
961 |
62 |
|
Dépréciations |
168 |
0 |
|
Reprises et diminutions |
0 |
0 |
|
Dépréciations à la clôture |
1 129 |
62 |
|
|
|
|
|
Valeur nette comptable a l’ouverture |
2 582 |
1 306 |
|
France |
2 582 |
26 |
|
Afrique du sud |
0 |
1 280 |
|
Valeur nette comptable à la clôture |
1 904 |
2 003 |
|
France |
1 904 |
990 |
|
Afrique du sud |
|
1 013 |
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
||||
|
Brut |
Provisions |
Net |
Brut |
Provisions |
Net |
|
|
Matières premières et approvisionnements |
2 429 |
268 |
2 161 |
2 321 |
0 |
2 321 |
|
En-cours de production de biens et de services |
604 |
134 |
470 |
660 |
0 |
660 |
|
Produits finis et marchandises |
3 213 |
556 |
2 657 |
2 085 |
22 |
2 063 |
|
Total |
6 246 |
958 |
5 288 |
5 066 |
22 |
5 044 |
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
||||
|
Brut |
Provisions |
Net |
Brut |
Provisions |
Net |
|
|
Clients |
5 674 |
62 |
5 612 |
6 259 |
87 |
6 172 |
|
Autres créances |
53 |
0 |
53 |
277 |
0 |
277 |
|
Total créances d’exploitation |
5 727 |
62 |
5 665 |
6 536 |
87 |
6 449 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Débiteurs divers |
74 |
0 |
74 |
939 |
392 |
547 |
|
Charges constatées d’avance |
200 |
0 |
200 |
139 |
0 |
139 |
|
Total créances diverses |
274 |
0 |
274 |
1 078 |
392 |
686 |
La trésorerie disponible est placée principalement en titres de sociétés cotées et en placements de trésorerie à court terme.
Répartition géographique :
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
France |
23 233 |
19 584 |
|
Suisse |
756 |
582 |
|
Afrique du Sud |
10 215 |
8 288 |
|
|
34 204 |
28 454 |
XI. — Capitaux propres.
Ce tableau explique les retraitements des capitaux propres liés à la première adoption des IFRS :
|
Norme (en milliers d’euros) |
01/01/2004 Capitaux propres Groupe |
2 004 |
31/12/2004 Capitaux propres Groupe |
|
|
Résultat part du Groupe |
Autres variations |
|||
|
Principes français CRC 99-02 |
21 337 |
1 989 |
420 |
23 746 |
|
Retraitements : |
|
|
|
|
|
Ecart d'acquisition passif |
44 |
-6 |
0 |
38 |
|
Ecart d'acquisition actif |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
264 |
155 |
18 |
437 |
|
Actifs financiers |
4 723 |
-240 |
10 |
4 493 |
|
Total ajustements |
5 031 |
-91 |
28 |
4 968 |
|
Principes IFRS |
26 368 |
1 898 |
448 |
28 714 |
Retraitements du résultat 2005 liés à l’adoption des normes IFRS :
|
Norme (en milliers d’euros ) |
Résultat net consolidé |
Part groupe |
Part des minoritaires |
|
Principes français CRC 99-02 |
936 |
806 |
130 |
|
Retraitements : |
|
|
|
|
Immobilisations corporelles |
136 |
58 |
78 |
|
Actifs financiers |
2 263 |
1 471 |
792 |
|
Principes IFRS |
3 335 |
2 335 |
1 000 |
|
Au 31 décembre 2004 |
18 123 |
|
Résultat 2005 (part des minoritaires) |
1 000 |
|
Autres variations |
-688 |
|
Au 31 décembre 2005 |
18 435 |
Ce poste comprend les montants des capitaux propres des sociétés intégrées globalement pour la quote-part n’appartenant pas au groupe, soit :
|
Salmon et CIE et filiales |
18 428 K€ |
|
Divers |
7 K€ |
|
Total |
18 435 K€ |
Cette rubrique s’analyse comme suit :
|
Nature (en milliers d’euros) |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Provisions pour charges |
60 |
60 |
|
Provisions pour impôts différés sociaux |
123 |
66 |
|
Provisions pour impôts différés consolidés |
3 336 |
2 656 |
|
|
3 519 |
2 782 |
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|||
|
Total |
à - 1 an |
à + 1 an et - 5 ans |
à + 5 ans |
||
|
Dettes financières court terme |
2 215 |
2 215 |
0 |
0 |
1 315 |
|
Dettes financières long terme |
615 |
183 |
432 |
0 |
261 |
|
Total |
2 831 |
2 398 |
432 |
0 |
1 576 |
La ventilation en devises des dettes financières s’analyse comme suit :
|
Euro |
617 |
|
Rand sud-africain |
2 214 |
|
|
2 831 |
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Dettes d’exploitation |
1 200 |
1 338 |
|
Dont dettes fournisseurs |
993 |
1 168 |
|
Dont dettes fiscales et sociales |
207 |
170 |
|
Dettes diverses |
2 738 |
2 129 |
|
Produits constatés d’avance |
0 |
0 |
|
|
3 938 |
3 467 |
Dettes ventilées par échéance :
|
A - 1 an |
A + 1 an et - 5 ans |
A + 5 ans |
Total |
|
3 872 |
66 |
0 |
3 938 |
La ventilation géographique du chiffre d’affaires consolidé et du résultat opérationnel consolidé s’analyse comme suit :
|
(En milliers d’euros) |
Chiffre d’affaires |
Résultat opérationnel |
||
|
2005 |
2004 |
2005 |
2004 |
|
|
France |
0 |
0 |
-464 |
-723 |
|
Suisse |
0 |
0 |
-18 |
-20 |
|
R.S.A. |
22 230 |
24 794 |
-174 |
387 |
|
|
22 230 |
24 794 |
-656 |
-356 |
La ventilation géographique du résultat financier consolidé s’analyse comme suit :
|
(En milliers d’euros) |
2005 |
2004 |
|
France |
3 062 |
1 875 |
|
Suisse |
2 |
15 |
|
R.S.A. |
1 680 |
880 |
|
|
4 744 |
2 770 |
|
(En milliers d’euros) |
2005 |
2004 |
||||
|
France |
Afrique du Sud |
Total |
France |
Afrique du Sud |
Total |
|
|
Impôts sur les bénéfices |
411 |
601 |
1 012 |
709 |
295 |
1 004 |
|
Provisions impôts différés |
667 |
12 |
679 |
-484 |
179 |
-305 |
|
Total |
1 078 |
613 |
1 691 |
225 |
474 |
699 |
Les impôts sur les bénéfices correspondent principalement au résultat courant.
|
|
Cadres |
Etam |
Ouvriers |
Total |
|
France |
2 |
0 |
0 |
2 |
|
R.S.A |
29 |
98 |
649 |
776 |
|
Total |
31 |
98 |
649 |
778 |
Engagements en matière de retraite :
– compte tenu de l’effectif en France, le montant n’est pas significatif ;
– quant aux affaires sud-africaines, les sociétés cotisent à des fonds de pension.
1. Sur les comptes annuels. — Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Sur les comptes consolidés. — Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
Fait à Marcq en Baroeul et Mulhouse, le 25 avril 2006,
Les commissaires aux comptes :
|
Fiduciaire du Nord ; |
Société fiduciaire de révision : |
|
Membre du réseau KPMG : |
|
|
Eric DELEBARRE ; |
Thierry LIESENFELD. |
| 17 mai 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°59 |
SCHAEFFER - DUFOUR
Société anonyme au capital de 6 580 000 €.
Siège social : 36, rue de Dormach 68120 Pfastatt.
945 450 716 R.C.S. Mulhouse.
MM. les Actionnaires sont avisés qu’ils sont convoqués en assemblée générale à caractère mixte ordinaire et extraordinaire, le samedi 17 juin 2006 à 10 h 30, à la Cité des Echanges, Maison des Professions, 40 rue Eugène Jacquet à (59700) Marcq en Baroeul, en vue de délibérer sur l’ordre du jour suivant :
1) Ordre du jour de la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire.
— Rapport de gestion du Conseil d’Administration sur les opérations de l’exercice social clos le 31 Décembre 2005 et sur les comptes dudit exercice,
— Rapports des Commissaires aux Comptes sur l’exécution de leur mission et les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de Commerce,
— Rapport du Président du Conseil d’Administration sur la préparation et l’organisation des travaux du Conseil d’Administration et sur les procédures de contrôle interne,
— Rapport des Commissaires aux Comptes sur le contrôle annuel interne,
— Approbation des comptes et opérations de l’exercice clos le 31 Décembre 2005 et desdites conventions,
— Présentation et approbation des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2005,
— Quitus aux Administrateurs et aux Commissaires aux Comptes,
— Affectation des résultats,
— Autorisation d’un programme de rachat de ses propres actions par la Société,
— Questions diverses,
— Pouvoirs pour les formalités.
2) Ordre du jour de la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire.
— Rapport du Conseil d’Administration,
— Autorisation au Conseil d’Administration de réduire le capital social par voie d’annulation des actions rachetées dans le cadre du programme de rachat d’actions,
— Pouvoirs pour les formalités.
Première résolution . — L’Assemblée Générale Ordinaire, après présentation du Rapport de Gestion du Conseil d’Administration sur l’activité et la situation de la société au cours de l’exercice social clos le 31 Décembre 2005 et sur les comptes dudit exercice, après avoir entendu la lecture du Rapport Général des Commissaires aux Comptes sur l’exécution de leur mission, pris connaissance des rapports du Président du Conseil d’Administration sur la préparation et l’organisation des travaux du Conseil d’Administration et sur les procédures de contrôle interne et des Commissaires aux Comptes sur le contrôle annuel interne, et de l’ensemble des documents communiqués, approuve les comptes annuels, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.
En conséquence, elle donne aux Administrateurs et aux Commissaires aux Comptes quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice.
Deuxième résolution . — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture des Rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés au 31 Décembre 2005, approuve les comptes consolidés de cet exercice, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces Rapports.
Troisième résolution . — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture du Rapport Spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de Commerce, déclare approuver ces conventions et les termes du Rapport des Commissaires aux Comptes.
Quatrième résolution . — L’Assemblée Générale Ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice social clos le
31 décembre 2005 s’élève à 868 959,22 €, décide, sur la proposition du Conseil d’Administration, d’affecter ce résultat comme suit :
|
à la dotation à la « Réserve Légale » la somme de 43 447,96 euros, ci |
43 447,96 € |
|
aux Actionnaires, à titre de dividendes, la somme de 500 540,00 euros, ci |
500 540,00 € |
|
le solde, soit 324.971,26 euros, au compte « Réserves Ordinaires », ci |
324 971,26 € |
|
Total égal au bénéfice de l’exercice |
868 959,22 € |
Le dividende à répartir au titre de l’exercice social clos le 31 Décembre 2005 s’élève à la somme de 0,58 euro par action et sera mis en paiement à compter du jour de l’Assemblée.
Ce dividende ouvre droit, au profit des Actionnaires personnes physiques, à un abattement de 40% calculé sur la totalité de son montant.
Il est rappelé que les dividendes mis en distribution par action au titre des trois exercices précédents, ont été les suivants :
Exercice 2004 : Dividende de 0,55 euro (ouvrant droit à l’abattement de 50% au profit des actionnaires personnes physiques)
|
Exercice |
Dividende net |
Avoir fiscal |
Dividende brut |
|
2003 |
0,50 |
0,25 |
0,75 |
|
2002 |
- |
- |
- |
Cinquième résolution . — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du Rapport du Conseil d’Administration, et faisant usage de la faculté prévue par l’article L. 225-209 du Code de Commerce, autorise le Conseil d’Administration à acheter des actions de la Société, dans la limite de 10% du capital social, par tout moyen, y compris par produits dérivés, sur tout marché boursier ou autrement, à un prix qui ne peut être ni inférieur à la valeur nominale des actions, soit 7,62 euros, ni supérieur à la dernière opération indépendante, ou s’il est plus élevé, de l’offre indépendante actuelle la plus élevée sur la place où l’achat est effectué.
Elle prend acte que les actionnaires seront informés, dans le cadre de la prochaine Assemblée Générale Annuelle, de l’affectation précise des actions acquises.
La présente autorisation est conférée au Conseil d’Administration pour une durée de dix huit mois à compter de la date de la présente Assemblée Générale Ordinaire.
L’Assemblée Générale Ordinaire autorise le Conseil d’Administration à déléguer à son Président les pouvoirs qui viennent de lui être conférés aux termes de la présente résolution.
Sixième résolution . — L’Assemblée Générale Ordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait des présentes à l’effet d’accomplir toutes formalités de dépôt et de publicité.
Septième résolution . — L’Assemblée Générale Extraordinaire décide d’autoriser, conformément aux dispositions de l’article L. 225-209 du Code de Commerce, le Conseil d’Administration à réduire, en une ou plusieurs fois et dans les conditions légales, le capital social par voie d’annulation des titres acquis par la Société dans le cadre du programme de rachat de ses propres actions autorisé par L’Assemblée Générale Ordinaire du 17 Juin 2006, dans la limite de 10% du capital social, par période de vingt quatre mois.
Cette autorisation emporte pour le Conseil d’Administration la faculté de modifier en conséquence les statuts.
Huitième résolution . — L’Assemblée Générale Extraordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait des présentes à l’effet d’accomplir toutes formalités de dépôt et de publicité.
——————
Il est rappelé que, conformément à l’article 12 des Statuts de la Société, le droit de vote est exercé par l’usufruitier dans les Assemblées Générales Ordinaires.
Les demandes d’inscription de projets de résolutions présentés par des actionnaires, dans les conditions légales et réglementaires, devront être adressées à la Société dans un délai de 10 jours à compter du présent avis.
Pour avoir le droit d’assister, de voter par correspondance ou de se faire représenter à l’Assemblée,
— les titulaires d’actions nominatives doivent être inscrits en compte nominatif cinq jours au moins avant la date de l’Assemblée,
— les propriétaires d’actions au porteur devront, au plus tard à la même date, avoir déposé au Siège Social le certificat d’immobilisation de leurs titres délivré par l’intermédiaire habilité.
Les formules de vote par correspondance ou par procuration pourront être obtenues par tout actionnaire en faisant la demande auprès de la Société, dans les formes légales, au plus tard six jours avant la date de l’Assemblée. Pour être pris en compte, les formulaires de vote par correspondance devront parvenir à la Société trois jours au moins avant cette date.
Le présent avis vaut avis de convocation, sous réserve qu’aucune modification ne soit apportée à l’ordre du jour de l’Assemblée à la suite de demandes d’inscription de projets de résolutions présentés par des actionnaires.
Le conseil d’administration.
| 5 mai 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°54 |
SCHAEFFER-DUFOUR
Société anonyme au capital de 6 580 000 €.
Siège social : 36, rue de Dornach, 68120 Pfastatt.
945 450 716 R.C.S. Mulhouse.
|
|
2006 |
2005 |
|
Produits d'exploitation (Prestations de service) : |
|
|
|
Premier trimestre |
46 |
59 |
|
Produits financiers : |
|
|
|
Premier trimestre |
1 |
2 |
|
Total premier trimestre |
47 |
61 |
|
|
2006 |
2005 |
|
Premier trimestre |
5 953 |
5 548 |
Société anonyme au capital de 6 580 000 €.
Siège social : 36, rue de Dornach, 68120 Pfastatt.
945 450 716 R.C.S. Mulhouse.
I. -- Produits comparés de l'activité courante (hors taxes).
(En milliers d'euros.)
| 2005 | 2004 | |
| Produits d'exploitation (prestations de service) : | ||
| Premier trimestre | 59 | 59 |
| Deuxième trimestre | 59 | 59 |
| Troisième trimestre | 59 | 59 |
| Quatrième trimestre | 24 | 58 |
| 201 | 235 | |
| Produits financiers : | ||
| Premier trimestre | 2 | 0 |
| Deuxième trimestre | 981 | 794 |
| Troisième trimestre | 0 | 0 |
| Quatrième trimestre | 4 | 1 |
| 987 | 795 | |
| Total | 1 188 | 1 030 |
II. -- Produits des activités courantes consolidées (hors taxes).
(En milliers d'euros.)
| 2005 | 2004 | |
| Premier trimestre | 5 548 | 5 768 |
| Deuxième trimestre | 5 525 | 6 606 |
| Troisième trimestre | 6 373 | 6 638 |
| Quatrième trimestre | 5 561 | 5 702 |
| Total | 23 007 | 24 714 |
08972
Société anonyme au capital de 6 580 000 €.
Siège social : 36, rue de Dornach, 68120 Pfastatt.
945 450 716 R.C.S. Mulhouse.
A. -- Comptes semestriels consolidés.
I. -- Bilan au 30 juin 2005 - Normes IFRS.
(En milliers d'euros.)
| Actif | 30/06/05 | 31/12/04 | ||
| Montants bruts |
Amortis- sements provisions |
Montants nets | Montants nets | |
| Immobilisations incorporelles : | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | 2 | 2 | 0 | 0 |
| Ecarts d'acquisition | 1 809 | 985 | 824 | 824 |
| 1 811 | 987 | 824 | 824 | |
| Immobilisations corporelles : | ||||
| Terrains | 5 | 0 | 5 | 39 |
| Constructions | 1 065 | 471 | 594 | 631 |
| Autres immobilisations | 15 898 | 14 219 | 1 679 | 1 877 |
| 16 968 | 14 690 | 2 278 | 2 547 | |
| Immobilisations financieres : | ||||
| Titres mis en équivalence | 6 266 | 0 | 6 266 | 6 484 |
| Autres titres de participation | 3 439 | 1 128 | 2 311 | 2 582 |
| Autres immobilisations financières | 1 419 | 62 | 1 357 | 1 306 |
| 11 124 | 1 190 | 9 934 | 10 372 | |
| Actif immobilisé | 29 903 | 16 867 | 13 036 | 13 743 |
| Actif circulant : | ||||
| Stocks | 5 228 | 900 | 4 328 | 5 044 |
| Créances d'exploitation | 6 217 | 6 | 6 211 | 6 449 |
| Créances diverses | 492 | 392 | 100 | 547 |
| Valeurs mobilières de placement | 24 243 | 14 | 24 229 | 22 256 |
| Disponibilités | 6 383 | 0 | 6 383 | 6 198 |
| Charges constatées d'avance | 51 | 0 | 51 | 139 |
| 42 614 | 1 312 | 41 302 | 40 633 | |
| Compte de régularisation actif | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impôt différé actif | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Total de l'actif | 72 517 | 18 179 | 54 338 | 54 376 |
| Passif | 30/06/05 | 31/12/04 |
| Capitaux propres : | ||
| Capital social | 6 580 | 6 580 |
| Primes d'émission, fusion, apport | 0 | 0 |
| Réserves | 1 970 | 1 544 |
| Ecarts de réévaluation | 0 | 0 |
| Report à nouveau | 9 | 0 |
| Ecarts de conversion | - 4 244 | - 3 749 |
| Réserves de consolidation | 23 494 | 22 292 |
| Résultats (part du groupe) | 775 | 1 898 |
| Situation nette part du groupe | 28 584 | 28 565 |
| Intérêts minoritaires : | ||
| Réserves | 17 200 | 16 990 |
| Ecarts de conversion | 0 | 0 |
| Résultats | 347 | 1 063 |
| Intérêts hors groupe | 17 547 | 18 053 |
| Capitaux propres de l'ensemble | 46 131 | 46 618 |
| Avances conditionnées | 0 | 0 |
| Provisions pour risques et charges : | ||
| Provisions pour risques et charges | 60 | 60 |
| Provisions pour impôts différés | 3 217 | 2 654 |
| Ecarts d'acquisitions nets | 0 | 0 |
| 3 277 | 2 714 | |
| Dettes | ||
| Emprunts | 1 050 | 1 576 |
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 0 | 0 |
| Dettes d'exploitation | 1 834 | 1 339 |
| Dettes diverses | 2 046 | 2 129 |
| Produits constatés d'avance | 0 | 0 |
| 4 930 | 5 044 | |
| Compte de régularisation passif | 0 | 0 |
| Total du passif | 54 338 | 54 376 |
II. -- Compte de résultat consolidé.
(En milliers d'euros.)
| 30/06/05 | 30/06/04 | 31/12/04 | |
| Chiffre d'affaires (hors taxes) y compris variation de stock produits finis | 11 549 | 12 254 | 25 187 |
| Autres produits d'exploitation | 17 | 3 | 9 |
| Production immobilisée | 0 | 0 | 0 |
| Produit total | 11 566 | 12 257 | 25 196 |
| Coût d'achat et charges externes | 7 890 | 8 301 | 17 430 |
| Valeur ajoutée | 3 676 | 3 956 | 7 766 |
| Impôts et taxes | 8 | 6 | 141 |
| Charges de personnel | 3 417 | 3 497 | 7 120 |
| Excédent brut d'exploitation | 251 | 453 | 505 |
| Dotations aux amortis- sements |
271 | 306 | 584 |
| Dotations nettes aux provisions d'exploitation | 810 | - 178 | - 79 |
| Autres charges et produits d'exploitation | 20 | 185 | 250 |
| Participation des salariés | 0 | 0 | 0 |
| Résultat d'exploitation | - 850 | 140 | - 250 |
| Quote-part des résultats sur opérations en commun | 0 | 0 | 0 |
| Produits financiers | 3 058 | 1 894 | 3 011 |
| Charges financières | 296 | 445 | 1 877 |
| Résultat financier | 2 762 | 1 449 | 1 134 |
| Résultat courant | 1 912 | 1 589 | 884 |
| Produits exceptionnels | 515 | 1 438 | 5 861 |
| Charges exceptionnelles | 641 | 1 493 | 3 970 |
| Résultat exceptionnel | - 126 | - 55 | 1 891 |
| Résultat d'entreprise | 1 786 | 1 534 | 2 775 |
| Participation des salariés | 0 | 0 | 0 |
| Impôts sur les bénéfices | 647 | 530 | 1 004 |
| Provisions pour impôts différés (variation) | 486 | 152 | - 306 |
| Résultat net des sociétés intégrées | 653 | 852 | 2 077 |
| Résultat des sociétés mises en équivalence | 469 | 786 | 1 246 |
| Résultat net consolidé avant reprise des écarts d'acquisition | 1 122 | 1 638 | 3 323 |
| Dotations sur écarts d'acquisition | 0 | - 181 | - 362 |
| Résultat net consolidé | 1 122 | 1 457 | 2 961 |
| Dont : | |||
| Part du groupe | 775 | 812 | 1 898 |
| Part des minoritaires | 347 | 645 | 1 063 |
III. -- Tableau de variation des capitaux propres.
(En milliers d'euros.)
| Capital | Ecart de réévaluation | Réserves | Report à nouveau | Résultat de l'exercice | Ecart de conversion groupe | Réserves consolidées groupe | Total capitaux propres | |
| 1er janvier 2004 | 6 580 | 54 | 1 304 | 31 | 1 528 | - 4 672 | 21 394 | 26 219 |
| Dividendes | - 432 | - 432 | ||||||
| Autres variations | - 54 | - 54 | ||||||
| Affectation réserves | 240 | - 31 | - 1 096 | 9 | 898 | 20 | ||
| Ecart de conversion | 914 | 914 | ||||||
| Résultat 2004 | 1 898 | 1 898 | ||||||
| 31 décembre 2004 | 6 580 | 0 | 1 544 | 0 | 1 898 | - 3 749 | 22 292 | 28 565 |
| Dividendes | - 475 | - 475 | ||||||
| Autres variations | 201 | 201 | ||||||
| Affectation réserves | 426 | 9 | - 1 423 | 1 001 | 13 | |||
| Ecart de conversion | - 495 | - 495 | ||||||
| Résultat premier semestre 2005 | 775 | 775 | ||||||
| 30 juin 2005 | 6 580 | 0 | 1 970 | 9 | 775 | - 4 244 | 23 494 | 28 584 |
Le capital social se compose de 863 000 actions.
IV. -- Tableau des flux de trésorerie.
(En milliers d'euros.)
| 30/06/05 | 31/12/04 | |
| Flux de trésorerie liés à l'activité : | ||
| Résultat net des sociétés intégrées | 1 122 | 2 961 |
| Elimination des éléments sans incidence avec la trésorerie : | ||
| Dotations nettes aux amortis- sements et provisions |
523 | - 768 |
| Variation des impôts différés | 468 | - 305 |
| Plus et moins-values de cessions | 126 | - 563 |
| Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence | 684 | 739 |
| Quote-part dans résultat des sociétés mises en équivalence | - 470 | - 1 246 |
| Variation de juste valeur sur « Autres titres immobilisés » | 18 | - 61 |
| Variation du BFR d'exploitation | 949 | - 1 171 |
| Variation du BFR hors exploitation | 253 | 1 162 |
| Flux de trésorerie générés par l'activité | 3 673 | 748 |
| Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement : | ||
| Acquisitions d'immobilisations | - 222 | - 640 |
| Cessions d'immobilisations | 516 | 4 386 |
| Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement | 294 | 3 746 |
| Flux de trésorerie liés aux opérations de financement : | ||
| Augmentation de capital | 0 | 0 |
| Dividendes versés aux actionnaires de la mère | - 475 | - 432 |
| Dividendes versés aux minoritaires | - 849 | - 481 |
| Variation des autres fonds propres | 0 | 0 |
| Encaissements provenant d'emprunts | 0 | 58 |
| Remboursement d'emprunts | - 98 | - 245 |
| Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | - 1 422 | - 1 100 |
| Impact de change et de variation de périmètre | 37 | 357 |
| Trésorerie d'ouverture | 27 139 | 23 388 |
| Trésorerie de clôture | 29 721 | 27 139 |
| Variation de trésorerie | 25 821 | 3 751 |
V. -- Annexe aux comptes semestriels consolidés.
I. - Faits significatifs de la période.
Durant la période sous revue, la seule modification touchant les filiales concerne la cession d'une bonne moitié de notre participation dans la société Dubus S.A.. La baisse de 5 % du chiffre d'affaires traduit le climat difficile des affaires textiles en Afrique du Sud.
II. - Principes, règles et méthodes comptables.
2.1. Référentiel applicable : Les comptes semestriels consolidés du groupe Schaeffer-Dufour ont été préparés pour la première fois en appliquant les principes de comptabilisation et d'évaluation des normes IFRS qui devraient être applicables dans l'Union européenne et appliquées par la société pour l'établissement des comptes consolidés de l'exercice 2005, sous la forme de comptes intermédiaires tels que définis dans le règlement général de l'AMF. Ils comprennent à titre comparatif des données relatives à l'exercice 2004 et au premier semestre 2004 retraitées selon les mêmes règles.
Ils sont préparés sur la base des états financiers des sociétés consolidées établis selon les règles comptables applicables dans leur pays respectif, préalablement retraités pour les mettre en conformité avec les règles et méthodes comptables du groupe.
Cependant, le groupe n'a pas appliqué les méthodes préférentielles suivantes :
-- les engagements de retraite et assimilés ne sont pas provisionnés ;
-- les écarts de conversion des actifs et passifs monétaires libellés en devises n'ont pas été enregistrés en résultat, parce que non significatifs.
-- 2.1.1. Description des options comptables liées à la première adoption des IFRS : La norme IFRS 1 relative à la première adoption des IFRS prévoit des options pour la mise en oeuvre du référentiel comptable international. Le groupe a retenu les options comptables suivantes :
-- Pour ce qui concerne l'évaluation des immobilisations corporelles, le groupe a décidé d'évaluer ses immobilisations au premier bilan d'ouverture en appliquant rétrospectivement la méthode prévue par IAS 16 sans faire usage de la possibilité offerte par IFRS 1 de les évaluer à la juste valeur.
-- Pour ce qui concerne les regroupements d'entreprise, le groupe a choisi de ne pas retraiter selon les principes IFRS de façon rétroactive les regroupements antérieurs au 1er janvier 2005.
-- 2.1.2. Description des principales options comptables retenues par le groupe : Certains normes IAS/IFRS proposent des options de traitement comptable. Sans inclure toutes les informations de l'annexe exigées par le référentiel IFRS adopté dans l'Union européennes, les choix retenus par le groupe sont les suivants :
-- IAS 16 - Immobilisations corporelles : Ces immobilisations sont évaluées au coût amorti, comme auparavant.
-- Elles sont amorties sur la durée attendue d'utilisation par l'entreprise.
-- IAS 39 - Instruments financiers : comptabilisation et évaluation : Les actifs financiers sont évalués en juste valeur à la date de clôture.
-- Les variations de juste valeur sont comptabilisées :
-- en capitaux propres pour les « Actifs disponibles à la vente » (titres de participation),
-- en résultat pour les « Actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat » (autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement).
-- Il est précisé que l'option juste valeur n'est pas encore adoptée dans l'Union européenne à la date du 30 juin2005. De ce fait, l'information comparative qui sera présentée dans les comptes consolidés au 31 décembre 2005 et dans les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2006 pourrait être différente des comptes au 30 juin 2005.
-- IFRS 3 - Regroupements d'entreprises : Les écarts d'acquisition ne font plus l'objet d'un amortissement mais sont soumis à un test annuel systématique d'évaluation pour déterminer les dépréciations éventuelles.
2.2. Principes et méthodes de consolidation. -- Les sociétés dont le groupe détient directement ou indirectement le contrôle exclusif sont consolidées selon la méthode de l'intégration globale.
Les filiales dans lesquelles le groupe exerce une influence notable sont mises en équivalence. Il s'agit des sociétés Norgefi, Cap 5, Nord'Imprim et Typoform.
Toutes les opérations réciproques significatives entre sociétés consolidées ont été éliminées.
2.2.1. Conversion des états financiers des sociétés étrangères. -- Les comptes des sociétés étrangères sont convertis en euros comme suit :
-- Les bilans sont convertis au cours de change en vigueur en fin de période.
-- Les comptes de résultat sont convertis au cours moyen de la période pour les sociétés sud-africaines et fin de période pour les autres sociétés en devises.
-- L'effet net de la conversion des devises étrangères est enregistré en écart de conversion dans les capitaux propres.
2.3. Comptabilisation des opérations en devises. -- Les opérations libellées en devises étrangères sont converties au cours de change en vigueur à la date de l'opération.
Les gains latents de change ne sont pas pris en compte dans le résultat tandis que les pertes latentes, si elles ne sont pas compensées, donnent lieu à constitution d'une provision pour risques.
2.4. Ecarts d'acquisition. -- Les écarts de première consolidation constatés à l'occasion d'une prise de participation (différence entre le prix d'acquisition des sociétés consolidées et la quote-part de l'actif net retraité desdites sociétés à la date d'acquisition) sont affectés aux éléments identifiables de l'actif et du passif des sociétés consolidées avant la fin du premier exercice complet suivant l'acquisition.
La partie résiduelle non affectée positive est portée à l'actif du bilan sous la rubrique « Ecarts d'acquisition », et amortie selon le mode linéaire, sur une durée de cinq ans sans prorata temporis jusqu'au 31 décembre 2004.
A compter du 1er janvier 2005 les écarts d'acquisition ne sont plus amortis sauf à constater une dépréciation en cas de perte significative de leur valeur.
2.5. Immobilisations incorporelles. -- Les logiciels sont amortis sur une durée qui n'excède pas trois ans.
Les fonds de commerce acquis sont amortis sur une durée de 5 ans à l'exception des fonds de commerce ayant une valeur inférieure à 75 000 €, immédiatement amortis.
2.6. Immobilisations corporelles. -- Les immobilisations corporelles sont inscrites au bilan à leur valeur d'acquisition.
Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire sur la durée de vie prévue des immobilisations :
| Constructions | 20 ans |
| Matériel et outillage | 3-10 ans |
| Matériel de transport | 4-5 ans |
| Matériel et mobilier de bureau | 5-10 ans |
| Matériel informatique | 3-4 ans |
| Agencements, installations | 10 ans |
2.7. Immobilisations financières. -- Les participations et autres titres immobilisés figurent au bilan pour leur valeur nette à la juste valeur à la date de clôture.
2.8. Stocks. -- Les stocks de matières premières sont évalués au coût d'achat.
Les stocks d'encours et produits finis sont valorisés sur la base du coût de production comprenant le coût des matières premières et les charges directes et indirectes de production à l'exclusion des frais financiers.
Une provision pour dépréciation des matières premières est comptabilisée concernant les stocks obsolètes ou endommagés. Les stocks de produits finis comportant des défauts de fabrication ou se rapportant à des collections anciennes sont dépréciés en fonction des possibilités d'écoulement.
Les marges internes sur stocks d'un montant significatif ont été éliminées.
2.9. Créances et dettes. -- Elles sont évaluées à leur valeur nominale et font l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
2.10. Valeurs mobilières de placement. -- Les valeurs mobilières sont évalués en juste valeur à la date de clôture.
2.11. Provisions pour risques et charges. -- Les provisions pour risques et charges évaluées à l'arrêté des comptes sont destinées à couvrir des risques et charges nettement précisés quant à leur objet et que des événements survenus ou en cours rendront probables.
2.12. Impôts sur les bénéfices. -- L'impôt sur les bénéfices correspond au cumul des impôts sur les bénéfices de toutes les sociétés du groupe. Cet impôt est corrigé de la fiscalité différée et intègre pour les sociétés françaises l'effet de la contribution additionnelle de 1,5 %. L'impôt est calculé sur les décalages temporaires concernant les retraitements fiscaux et les retraitements de consolidation.
2.13. Retraites et engagements assimilés. -- Du fait de l'externalisation de ces engagements en Afrique du Sud (versement à un fonds de pension), les engagements de retraite sont à présent non significatifs.
2.14. Résultat courant et résultat exceptionnel. -- Le résultat courant correspond à la somme du résultat d'exploitation et du résultat des opérations financières. Il inclut donc l'ensemble des produits et charges récurrents directement liés à l'activité opérationnelle du groupe.
Les charges et produits exceptionnels sont constitués des éléments significatifs qui, en raison de leur nature ou de leur caractère inhabituel, ne peuvent être considérés comme inhérents à l'activité opérationnelle du groupe.
2.15. Résultat par action (en euros) :
| 30/06/05 | 31/12/04 | 30/06/04 | |
| Résultat net part groupe | 775 158 | 1 897 622 | 811 775 |
| Nombre d'actions | 863 000 | 863 000 | 863 000 |
| Résultat net part groupe par action | 0,90 | 2,20 | 0,94 |
III. - Périmètre de consolidation.
3.1. Liste des sociétés consolidée :
| Noms des sociétés | Siège social | % d'intérêt | Méthode | Date clôture | |
| Juin 2005 | Décembre 2004 | ||||
| Schaeffer Dufour Mère | Pfastatt | 100 | 100 | IG | 30/06/05 |
| Norgefi | Lille | 10,79 | 10,79 | ME | 31/12/04 |
| Nord'Imprim | Steenvoorde | 16,95 | 16,95 | ME | 31/12/04 |
| Cap 5 Consolidé | Armentières | 12,70 | 12,70 | ME | 31/12/04 |
| Typoform | Wissous | 31,96 | 31,96 | ME | 31/12/04 |
| Salmon et Cie | Paris | 50,87 | 50,87 | IG | 31/12/04 |
| Afratex | Chur (Suisse) | 99,60 | 99,60 | IG | 31/12/04 |
| Toga Linings | Johanesbourg (RSA) | 50,87 | 50,87 | IG | 31/12/04 |
| ST Helena | Johanesbourg (RSA) | 75,23 | 75,23 | IG | 31/12/04 |
| Standerton Mills | Johanesbourg (RSA) | 75,23 | 75,23 | IG | 31/12/04 |
| Troy Textiles | Johanesbourg (RSA) | 75,23 | 75,23 | IG | 31/12/04 |
| Nigel Textilles | Johanesbourg (RSA) | 75,23 | 75,23 | IG | 31/12/04 |
| Papyrus Corporation | Johanesbourg (RSA) | 75,23 | 75,23 | IG | 31/12/04 |
| Disler Investissements | Johanesbourg (RSA) | 75,23 | 75,23 | IG | 31/12/04 |
| IG : Intégration Globale - ME : Mise en équivalence. | |||||
3.2. Principales variations du périmètre de consolidation. -- Néant.
IV. - Notes sur le bilan.
(En milliers d'euros.)
4.1. Actif immobilisé :
| Valeurs brutes | 31/12/04 | Acquisition | Cession | Ecart de conversion | Variation juste valeur | Reclassement | 30/06/05 |
| Immobilisations incorporelles | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 |
| Ecarts d'acquisition | 1 809 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 809 |
| Immobilisations corporelles | 17 800 | 138 | 226 | - 743 | 0 | 0 | 16 969 |
| Immobilisations financières | 11 395 | 84 | 808 | - 16 | 469 | 0 | 11 124 |
| 31 006 | 222 | 1 034 | - 759 | 469 | 0 | 29 904 |
| Amortis- sements et provisions |
31/12/04 | Dotations | Reprises et diminutions | Ecart de conversion | Variation juste valeur | 30/06/05 |
| Immobilisations incorporelles | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 |
| Ecarts d'acquisition | 985 | 0 | 0 | 0 | 0 | 985 |
| Immobilisations corporelles | 15 252 | 334 | 192 | - 651 | - 53 | 14 690 |
| Immobilisations financières | 1 023 | 167 | 0 | 0 | 0 | 1 190 |
| 17 262 | 501 | 192 | - 651 | - 53 | 16 867 |
4.1.1. Immobilisations incorporelles. -- Cette rubrique s'analyse comme suit :
| Brut | Amortis- sements et provisions |
Net 30/06/05 | Net 31/12/04 | |
| Brevets, licences, marques | 2 | 2 | 0 | 0 |
| Ecarts d'acquisitions | 1 809 | 985 | 824 | 824 |
| Dont Nord'Imprim | 653 | 523 | 130 | 130 |
| Dont Typoform | 1 156 | 462 | 694 | 694 |
4.1.2. Immobilisations corporelles.
Cette rubrique s'analyse comme suit :
| Brut | Amortis- sements |
Net 30/06/05 | Net 31/12/04 | |
| Terrains | 5 | 0 | 5 | 39 |
| Constructions | 1 066 | 471 | 595 | 631 |
| Dont activité textile Afrique du Sud | 1 066 | 471 | 595 | 631 |
| Matériel | 15 501 | 13 869 | 1 632 | 1 821 |
| Dont activité textile Afrique du Sud | 15 501 | 13 869 | 1 632 | 1 821 |
| Autres immobilisations | 397 | 350 | 47 | 56 |
| Dont activité textile Afrique du Sud | 396 | 349 | 47 | 56 |
| 16 969 | 14 690 | 2 279 | 2 547 |
L'incidence de la variation de change sur les sociétés sud-africaines entraîne une diminution du poste immobilisations corporelles brutes de 743 K€.
4.1.3. Immobilisations financières. -- Cette rubrique s'analyse comme suit en valeurs nettes :
| 30/06/05 | 31/12/04 | |||
| Brut | Provisions | Net | Net | |
| Titres mis en équivalence (1) | 6 266 | 0 | 6 266 | 6 484 |
| Dont sociétés françaises | 6 266 | 0 | 6 266 | 6 484 |
| Autres titres de participation | 3 439 | 1 128 | 2 311 | 2 582 |
| Dont sociétés françaises | 3 439 | 1 128 | 2 311 | 2 582 |
| Autres immobilisations financières | 1 419 | 62 | 1 357 | 1 306 |
| France | 156 | 62 | 94 | 26 |
| Afrique du Sud | 1 263 | 0 | 1 263 | 1 280 |
| 11 124 | 1 190 | 9 934 | 10 372 | |
| (1) Contribution au résultat consolidé : 264 (part du groupe). | ||||
| Contribution aux capitaux propres : 404 (part du groupe). | ||||
4.2. Stocks :
| 30/06/05 | 31/12/04 | |||
| Brut | Provisions | Brut | Provisions | |
| Matières premières et approvisionnements | 2 185 | 249 | 2 321 | 0 |
| En-cours de production de biens et de services | 600 | 124 | 660 | 0 |
| Produits finis et marchandises | 2 443 | 527 | 2 085 | 22 |
| Avances et acomptes versés sur commandes | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5 228 | 900 | 5 066 | 22 | |
4.3. Créances :
| 30/06/05 | 31/12/04 | |||
| Brut | Provisions | Brut | Provisions | |
| Créances clients (1) | 6 108 | 6 | 6 258 | 87 |
| Autres créances | 109 | 0 | 277 | 0 |
| Créances diverses (2) | 492 | 392 | 939 | 392 |
| 6 709 | 398 | 7 474 | 479 | |
| (1) Dont 6 102 K€ en valeur brute à moins d'un an. | ||||
| (2) Dont 100 K€ en valeur brute à moins d'un an. | ||||
4.4. Valeurs mobilières de placement et disponibilités. -- La trésorerie disponible est placée principalement en titres de sociétés cotées et en placements de trésorerie à court terme.
Répartition géographique :
| 30/06/05 | 31/12/04 | |
| France | 21 357 | 19 584 |
| Suisse | 762 | 582 |
| Afrique du Sud | 8 493 | 8 288 |
| 30 612 | 28 454 |
4.5. Capitaux propres. -- Le tableau expliquant les retraitements des capitaux propres liés à la première adoption des IFRS
| Norme (en milliers d'euros) | 01/01/04 Capitaux propres groupe | 2004 | 31/12/04 Capitaux propres groupe | Prermier semestre 2005 | 30/06/05 Capitaux propres groupe |
||
| Résultat part du groupe |
Autres variations | Résultat part du groupe |
Autres variations | ||||
| Principes français CRC 99-02 | 21 337 | 1 989 | 419 | 23 745 | 112 | - 956 | 22 901 |
| Retraitements : | |||||||
| Ecart d'acquisition passif | 44 | - 6 | 0 | 38 | - 3 | 0 | 35 |
| Ecart d'acquisition actif | 0 | 0 | 0 | 0 | 110 | 0 | 110 |
| Immobilisations corporelles | 115 | 155 | 18 | 288 | 20 | - 6 | 302 |
| Actifs financiers | 4 723 | - 240 | 10 | 4 493 | 536 | 207 | 5 236 |
| Total ajustements | 4 882 | - 91 | 28 | 4 819 | 663 | 201 | 5 683 |
| Principes IFRS | 26 219 | 1 898 | 447 | 28 564 | 775 | - 755 | 28 584 |
4.6. Intérêts minoritaires :
| Principes français CRC 99 - 02 |
Retraitements | Principes IFRS | |
| Au 31 décembre 2004 | 14 836 | 3 218 | 18 054 |
| Résultat premier semestre 2005 (part des minoritaires) | - 156 | 503 | 347 |
| Autres variations | - 1 053 | 199 | - 854 |
| Au 30 juin 2005 | 13 627 | 3 920 | 17 547 |
Ce poste comprend les montants des capitaux propres des sociétés intégrées globalement pour la quote-part n'appartenant pas au groupe, soit :
| Salmon et Cie et Filiales | 1 7540 K€ |
| Divers | 7 K€ |
| Total | 1 7547 K€ |
4.7. Provisions pour risques et charges. -- Cette rubrique s'analyse comme suit :
| Nature | 30/06/05 | 31/12/04 |
| Provisions pour charges | 60 | 60 |
| Provisions pour impôts différés | 3 217 | 2 654 |
| 3 277 | 2 714 |
4.8. Dettes financières :
| 30/06/05 | 31/12/04 | |
| Dettes financières à court terme | 889 | 1 315 |
| Dettes financières à long terme | 161 | 261 |
| 1 050 | 1 576 |
La ventilation en devises des dettes financières s'analyse comme suit :
| Euro | 161 |
| Rand sud-africain | 889 |
| 1 050 |
4.9. Autres dettes :
| 30/06/05 | 31/12/04 | |
| Dettes d'exploitation | 1 834 | 1 339 |
| Dont dettes fournisseurs | 1 657 | 1 169 |
| Dont dettes fiscales et sociales | 177 | 170 |
| Dettes diverses | 2 046 | 2 129 |
| Produits constatés d'avance | 0 | 0 |
| 3 880 | 3 468 |
4.10. Dettes ventilées par échéance :
| A - 1 an | A + 1 an et - 5 ans | A + 5 ans | Total | |
| Dettes financières | 980 | 70 | 0 | 1 050 |
| Autres dettes | 3 880 | 0 | 0 | 3 880 |
| 4 860 | 70 | 0 | 4 930 |
V. - Note d'information sur le compte de résultat.
5.1. Chiffre d'affaires hors taxes. -- La ventilation géographique du chiffre d'affaires consolidé et du résultat d'exploitation consolidé s'analyse comme suit (en K€) :
| Chiffre d'affaires | Résultat d'exploitation | |||
| Premier semestre 2005 |
Premier semestre 2004 | Premier semestre 2005 | Premier semestre 2004 | |
| France | 0 | 0 | 294 | 233 |
| R.S.A. | 11 549 | 12 254 | - 556 | 373 |
| 11 549 | 12 254 | 850 | 140 | |
5.2. Résultat financier :
| Premier semestre 2005 | Premier semestre 2004 |
|
| Résultat de change | 16 | - 11 |
| Intérêts et charges assimilées | - 97 | - 294 |
| Produits nets / cession VMP | 736 | 291 |
| Charges nettes / cession VMP | - 1 | - 7 |
| Produits de participation | 96 | 101 |
| Autres produits et intérêts | 2 161 | 1 100 |
| Dotations nettes aux amortis- sements et provisions |
- 149 | 269 |
| 2 762 | 1 449 |
5.3. Produits et charges exceptionnels (nets) :
| Premier semestre 2005 | Premier semestre 2004 |
|
| Résultat net sur opération de gestion | 0 | - 64 |
| Résultat net sur cession d'éléments de l'actif immobilisé | - 126 | - 1 409 |
| Reprises de provisions nettes | 0 | 1 418 |
| - 126 | - 55 |
5.4. Impôts sur les bénéfices :
| France | Afrique du Sud | Total | |
| Impôts sur les bénéfices | 356 | 291 | 647 |
| Provisions impôts différés | 434 | 52 | 486 |
Les impôts sur les bénéfices correspondent principalement au résultat courant.
5.5. Effectif au 30 juin 2005 :
| Cadres | Etam | Ouvriers | Total | |
| France | 2 | 0 | 0 | 2 |
| R.S.A. | 30 | 102 | 691 | 823 |
| Total | 32 | 102 | 691 | 825 |
5.6. Engagements financiers. -- Engagements en matière de retraite :
-- compte tenu de l'effectif en France, le montant n'est pas significatif ;
-- quant aux affaires sud-africaines, les sociétés cotisent à des fonds de pension.
B. -- Rapport d'activité consolidé du premier semestre 2005.
Les comptes consolidés ont été établis pour la première fois selon les nouvelles normes comptables IFRS.
Le chiffre d'affaires à 11,5 millions d'euros contre 12,2 millions en 2004 traduit le climat difficile des affaires en Afrique du Sud, compte tenu du niveau élevé du rand et de la concurrence des pays asiatiques. Le résultat d'exploitation ressort négatif de 850 mille d'euros contre un résultat positif de 140 mille d'euros au 30 juin 2004.
Par contre, la bonne tenue des marchés financiers nous permet d'enregistrer un très bon résultat financier à 2,76 millions d'euros contre 1,45 millions l'année dernière, pour un résultat courant de 1,91 million contre 1,58 million en 2004.
Le résultat des sociétés intégrées régresse à 469 mille d'euros contre 786 mille l'année passée, traduisant une conjoncture plus difficile dans l'imprimerie notamment.
De ce fait, le résultat net consolidé ressort à 1,12 million d'euros contre 1,45 en 2004. Pour la part groupe, ces chiffres sont respectivement 770 mille d'euros contre 810 mille d'euros en 2004.
En l'absence de fait nouveau, le second semestre devrait confirmer les tendances enregistrées au 30 juin. Toutefois le passage aux normes IFRS engendre une volatilité beaucoup plus grande du résultat financier en fonction de la tenue des marchés.
Enfin, compte tenu de l'évaluation aux nouvelles normes des actifs immobilisés et des actifs financiers, le niveau des capitaux propres part du groupe ressort à 28,5 millions d'euros.
C. -- Rapport des commissaires aux comptes
sur l'information semestrielle 2005.
En notre qualité de commissaires aux comptes et en application de l'article L. 232-7 du Code de commerce, nous avons procédé à :
-- l'examen limité du tableau d'activité et de résultats présenté sous la forme de comptes semestriels consolidés de la société Schaeffer Dufour, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2005, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
-- la vérification des informations données dans le rapport semestriel.
-- Ces comptes semestriels consolidés ont été établis sous la responsabilité de votre conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
-- Dans la perspective du passage au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, pour l'établissement des comptes consolidés de l'exercice 2005, les comptes semestriels consolidés ont été préparés pour la première fois en appliquant les principes de comptabilisation et d'évaluation des normes IFRS qui devraient être applicables dans l'Union européenne et appliquées par la société pour l'établissement des comptes consolidés de l'exercice 2005, sous la forme de comptes intermédiaires tels que définis dans le règlement général de l'AMF, tels que décrits dans la note 2.1 de l'annexe. Ils comprennent à titre comparatif des données relatives à l'exercice 2004 et au premier semestre 2004 retraitées selon les mêmes règles.
-- Nous avons effectué notre examen limité selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences limitées conduisant à une assurance, moins élevée que celle résultant d'un audit, que les comptes semestriels consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit, mais se limite à mettre en oeuvre des procédures analytiques et à obtenir des dirigeants et de toute personne compétente les informations que nous avons estimées nécessaires.
-- Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, dans tous leurs aspects significatifs, des comptes semestriels consolidés au regard, d'une part, des règles de présentation et d'information applicables aux comptes intermédiaires, telles que définies dans le règlement général de l'AMF et, d'autre part, des principes de comptabilisation et d'évaluation des normes IFRS qui devraient être applicables dans l'Union européenne et appliquées par la société pour l'établissement des comptes consolidés de l'exercice 2005, tels que décrits dans la note 2.1 de l'annexe.
-- Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2.12 de l'annexe qui :
-- expose les options retenues pour la présentation des comptes semestriels consolidés, qui n'incluent pas toutes les informations de l'annexe exigées par le référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne et permettant de donner, au regard de ce référentiel, une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de l'ensemble constitué par les entreprises comprises dans la consolidation ;
-- expose les raisons pour lesquelles l'information comparative qui sera présentée dans les comptes consolidés au 31 décembre 2005 et dans les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2006 pourrait être différente des comptes joints au présent rapport ;
-- décrit la norme de l'IASB (IAS 39 Instruments financiers), non encore adoptée dans l'Union européenne et non compatible avec le référentiel en vigueur à la date de clôture, appliquée par anticipation au 30 juin 2005 dans une optique de cohérence avec le référentiel comptable qu'il est prévu d'utiliser pour l'exercice.
-- Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport semestriel commentant les comptes semestriels consolidés sur lesquels a porté notre examen limité.
-- Cette vérification nous conduit à vous signaler que les dispositions prévues à l'article L 232-7 alinéa 3 du Code de commerce et à l'article 297-1 du décret n° 67-236 du 23 mars 1967 sur les sociétés commerciales n'ont pas été respectées par votre société.
-- A l'exception de l'incidence des faits exposés ci-dessus, nous n'avons pas d'autre observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés.
Fait à Marcq-en-Baroeul et Mulhouse, le 14 novembre 2005. Les commissaires aux comptes : | ||
| Fiduciaire du Nord,
Groupe Salustro Reydel : ERIC DELEBARRE ; | Société Fiduciaire de Révision : THIERRY LIESENFELD. | |
05793
Société anonyme au capital de 6 580 000 €.
Siège social : 36, rue de Dornach, 68120 Pfastatt.
945 450 716 R.C.S. Mulhouse.
I. -- Produits comparés de l'activité courante (hors taxes).
(En milliers d'euros.)
| 2005 | 2004 | |
| Produits d'exploitation (prestations de service) : | ||
| Premier trimestre | 59 | 59 |
| Deuxième trimestre | 59 | 59 |
| Troisième trimestre | 59 | 59 |
| 177 | 177 | |
| Produits financiers : | ||
| Premier trimestre | 2 | 0 |
| Deuxième trimestre | 981 | 794 |
| Troisième trimestre | 0 | 0 |
| 983 | 794 | |
| Total | 1 160 | 971 |
II. -- Produits des activités courantes consolidés (hors taxes).
(En milliers d'euros.)
| 2005 | 2004 | |
| Premier trimestre | 5 548 | 5 768 |
| Deuxième trimestre | 5 525 | 6 606 |
| Troisième trimestre | 6 373 | 6 638 |
| TotaI | 17 446 | 19 012 |
05081
Société anonyme au capital de 6 580 000 .
Siège social : 36, rue de Dornach, 68120 Pfastatt.
945 450 716 R.C.S. Mulhouse.
2005 | 2004 | |
Produits d'exploitation (Prestations de service) : | ||
Premier trimestre | 59 | 59 |
Deuxième trimestre | 59 | 59 |
118 | 118 | |
Produits financiers : | ||
Premier trimestre | 2 | 0 |
Deuxième trimestre | 981 | 794 |
983 | 794 | |
Total premier semestre | 1 101 | 912 |
2005 | 2004 | |
Premier trimestre | 5 548 | 5 768 |
Deuxième trimestre | 5 525 | 6 606 |
11 073 | 12 374 |
Société anonyme au capital de 6 580 000,00 .
Siège social : 36, rue de Dornach, 68120 Pfastatt.
945 450 716 R.C.S. Mulhouse.
Conformément aux dispositions de l'article L. 233-8 du Code de
commerce, la société informe ses actionnaires qu'au 18 juin 2005, le nombre
total des actions était de 863 000 et le nombre de droits de vote de
1 580 546.
Société anonyme au capital de 6 580 000 .
Siège social : 36, rue de Dornach, 68120 Pfastatt.
945 450 716 R.C.S. Mulhouse.
Les comptes annuels au 31 décembre 2004, le projet daffectation des
résultats, et les comptes consolidés publiés au Bulletin des Annonces
légales obligatoires du 27 avril 2005, pages 9281 à 9289, ont été approuvés
sans modification par lassemblée générale ordinaire des actionnaires en date
du 18 juin 2005.
Société anonyme au capital de 6 580 000 .
Siège social : 36, rue de Dornach, 68120 Pfastatt.
945 450 716 R.C.S. Mulhouse.
MM. les actionnaires sont avisés quils sont convoqués en assemblée
générale ordinaire le samedi 18 juin 2005 à 10 heures à la Cité des Echanges,
Maison des Professions, 40, rue Eugène Jacquet à (59700) Marcq-en-Barul, en
vue de délibérer sur lordre du jour suivant :
Rapport de gestion du conseil dadministration sur les opérations
de lexercice clos le 31 décembre 2004 et sur les comptes dudit exercice ;
Rapports des commissaires aux comptes sur lexécution de leur
mission et les conventions visées à larticle L. 225-38 du Code de
commerce ;
Rapport du président du conseil dadministration sur la
préparation et lorganisation des travaux du conseil dadministration et sur
les procédures de contrôle interne ;
Rapport des commissaires aux comptes sur le contrôle annuel
interne ;
Approbation des comptes et opérations de lexercice clos le
31 décembre 2004 et desdites conventions ;
Présentation et approbation des comptes consolidés de lexercice
clos le 31 décembre 2004 ;
Quitus aux administrateurs et aux commissaires aux comptes ;
Affectation des résultats ;
Transfert des sommes inscrites à la réserve spéciale des
plus-values à long terme ;
Renouvellement de mandats dadministrateurs ;
Renouvellement des mandats des commissaires aux comptes
titulaires ;
Renouvellement du mandat dun commissaire aux comptes
suppléant ;
Nomination dun nouveau commissaire aux comptes suppléant ;
Questions diverses ;
Pouvoirs pour les formalités.
Première résolution. Lassemblée générale ordinaire,
après présentation du rapport de gestion du conseil dadministration sur
lactivité et la situation de la société au cours de lexercice clos le
31 décembre 2004 et sur les comptes dudit exercice, après avoir entendu la
lecture du rapport général des commissaires aux comptes sur lexécution de leur
mission, pris connaissance des rapports du président du conseil
dadministration sur la préparation et lorganisation des travaux du conseil
dadministration et sur les procédures de contrôle interne et des commissaires
aux comptes sur le contrôle annuel interne, et de lensemble des documents
communiqués, approuve les comptes annuels, tels quils lui ont été présentés,
ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces
rapports.
En conséquence, elle donne aux administrateurs et aux commissaires
aux comptes quitus entier et sans réserve de lexécution de leur mandat pour
ledit exercice.
Deuxième résolution. Lassemblée générale ordinaire,
après avoir entendu la lecture des rapports du conseil dadministration et des
commissaires aux comptes sur les comptes consolidés au 31 décembre 2004,
approuve les comptes consolidés de cet exercice, tels quils lui ont été
présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans
ces rapports.
Troisième résolution. Lassemblée générale
ordinaire, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires
aux comptes sur les conventions visées à larticle L. 225-38 du Code de
commerce, déclare approuver ces conventions et les termes du rapport des
commissaires aux comptes.
Quatrième résolution. Lassemblée générale
ordinaire, constatant que le bénéfice de lexercice social clos le 31 décembre
2004 sélève à 910 717,86 , décide, sur la proposition du conseil
dadministration, daffecter ce résultat comme
suit :
1°) A lamortissement à dûe concurrence du passif écriture au 31 décembre 2004 au compte « Report à nouveau », soit 9 146,00 , correspondant au montant de la taxe exceptionnelle obligatoire de 2,5 % appliquée sur les sommes portées à la « Réserve spéciale des plus-values à long terme » après abattement de 500 000,00 , ci | 9 146,00 |
2°) A la dotation à la « Réserve légale », la somme de
| 45 078,59 |
3°) Aux actionnaires, à titre de dividendes, la somme de
| 474 650,00 |
4°) Le solde, soit 381 843,27 , au compte « Réserves ordinaires », ci | 381 843,27 |
Total égal au bénéfice de lexercice | 910 717,86 |
Le dividende à répartir au titre de lexercice social clos le
31 décembre 2004 sélève à la somme de 0,55 par action et sera mis en
paiement à compter du jour de lassemblée.
Sur le plan fiscal, conformément aux dispositions en vigueur à
compter du 1er janvier 2005, ce dividende nest plus assorti dun
avoir fiscal, mais il ouvre droit au profit des actionnaires personnes
physiques, à labattement de 50 % calculé sur la totalité de son montant.
Il est rappelé que les dividendes mis en distribution par action au titre des trois exercices précédents, avec lavoir fiscal correspondant, ont été les suivants :
Exercice | Dividende net | Avoir fiscal | Dividende brut |
2001 |
|
|
|
2002 |
|
|
|
2003 | 0,50 | 0,25 | 0,75 |
Cinquième résolution. Lassemblée générale ordinaire
décide daffecter, avec effet immédiat, au compte de « Réserves ordinaires » la
totalité des sommes inscrites à la « Réserve spéciale des plus-values à long
terme », qui sélèvent à 865 834,27 .
Sixième résolution. Lassemblée générale ordinaire,
constatant que le mandat dadministrateur de M. Vincent Dufour vient à
expiration avec la tenue de la présente assemblée, décide, sur proposition du
conseil dadministration, de renouveler ledit mandat pour une période de six
années qui expirera lors de lassemblée générale ordinaire appelée à statuer
sur lexercice à clore le 31 décembre 2010.
Septième résolution. Lassemblée générale ordinaire,
constatant que le mandat dadministrateur de M. Hubert Devaux vient à
expiration avec la tenue de la présente assemblée, décide, sur proposition du
conseil dadministration, de renouveler ledit mandat pour une période de six
années qui expirera lors de lassemblée générale ordinaire appelée à statuer
sur lexercice à clore le 31 décembre 2010.
Huitième résolution. Lassemblée générale ordinaire,
constatant que le mandat de commissaire aux comptes titulaire de la société
Fiduciaire de Revision vient à expiration avec la tenue de la présente
assemblée, décide, sur proposition du conseil dadministration, de reconduire
celle-ci dans ses fonctions pour la durée légale de six exercices.
Neuvième résolution. Lassemblée générale ordinaire,
constatant que le mandat de commissaire aux comptes titulaire de la société
Fiduciaire du Nord (Groupe Salustro Reydel) vient à expiration avec la tenue de
la présente assemblée, décide, sur proposition du conseil dadministration, de
reconduire celle-ci dans ses fonctions pour la durée légale de six
exercices.
Dixième résolution. Lassemblée générale ordinaire,
constatant que le mandat de commissaire aux comptes suppléant de M. Jacques
Merlin vient à expiration avec la tenue de la présente assemblée, décide, sur
proposition du conseil dadministration, de reconduire celui-ci dans ses
fonctions pour la durée légale de six exercices.
Onzième résolution. Lassemblée générale ordinaire,
décide, sur proposition du conseil dadministration, de nommer pour la durée
légale de six exercices, M. Philippe Pflimlin, adresse professionnelle 68100
Mulhouse, 6, rue de la Montagne, en qualité de commissaire aux comptes
suppléant, pour succéder à M. Bernard Schowb dont le mandat est venu à
expiration avec la tenue de la présente assemblée.
Douzième résolution. Lassemblée générale ordinaire
donne tous pouvoirs au porteur dun original, dune copie ou dun extrait des
présentes à leffet daccomplir toutes formalités de dépôt et de
publicité.
Il est rappelé que, conformément à larticle 12 des statuts de la
société, le droit de vote est exercé par lusufruitier dans les assemblées
générales ordinaires.
Les demandes dinscription de projets de résolutions présentés par
des actionnaires, dans les conditions légales et réglementaires, devront être
adressées à la société dans un délai de 10 jours à compter du présent avis.
Pour avoir le droit dassister, de voter par correspondance ou de se
faire représenter à lassemblée :
les titulaires dactions nominatives doivent être inscrits en
compte nominatif cinq jours au moins avant la date de lassemblée ;
les propriétaires dactions au porteur devront, au plus tard à la
même date, avoir déposé au siège social le certificat dimmobilisation de leurs
titres délivré par lintermédiaire habilité.
Les formules de vote par correspondance ou par procuration pourront
être obtenues par tout actionnaire en faisant la demande auprès de la société,
dans les formes légales, au plus tard six jours avant la date de lassemblée.
Pour être pris en compte, les formulaires de vote par correspondance devront
parvenir à la société trois jours au moins avant cette date.
Le présent avis vaut avis de convocation, sous réserve quaucune
modification ne soit apportée à lordre du jour de lassemblée à la suite de
demandes dinscription de projets de résolutions présentés par des
actionnaires.
Le conseil dadministration.
Société anonyme au capital de 6 580 000 .
Siège social : 36, rue de Dornach, 68120 Pfastatt.
945 450 716 R.C.S. Mulhouse.
2005 | 2004 | |
Produits dexploitation (prestations de service) : |
|
|
Premier trimestre | 59 | 59 |
Produits financiers : |
|
|
Premier trimestre | 2 | 0 |
Total premier trimestre | 61 | 59 |
2005 | 2004 | |
Premier trimestre | 5 548 | 5 768 |
Société anonyme au capital de 6 580 000 .
Siège social : 36, rue de Dornach, 68120 Pfastatt.
945 450 716 R.C.S. Mulhouse.
Actif | 31/12/04 | 31/12/03 | ||
Brut | Amortissements/provisions | Net | Net | |
Immobilisations incorporelles : | ||||
Concessions, brevets, licences, marques, procédés, droits et valeurs similaires | 2 292 | 2 292 | ||
Immobilisations corporelles : | ||||
Terrains | 39 050 | 39 050 | 169 512 | |
Constructions | ||||
Autres immobilisations corporelles | 1 296 | 1 296 | 615 | |
Immobilisations financières : | ||||
Participations | 9 403 646 | 961 122 | 8 442 524 | 8 442 524 |
Créances rattachées à des participations | ||||
Autres titres immobilisés | 64 362 | 61 978 | 2 384 | 83 192 |
Prêts | 20 051 | 20 051 | 23 227 | |
Autres immobilisations financières | 2 573 | 2 573 | 4 655 | |
Total de lactif immobilisé | 9 533 270 | 1 026 688 | 8 506 582 | 8 723 725 |
Créances : | ||||
Clients et comptes rattachés | 7 173 | 6 718 | 455 | 11 267 |
Autres créances | 938 634 | 392 016 | 546 618 | 238 287 |
Valeurs mobilières de placement : | ||||
Autres titres | 374 625 | 374 625 | 271 622 | |
Disponibilités | 5 398 | 5 398 | 6 313 | |
Total de lactif circulant | 1 325 830 | 398 734 | 927 096 | 527 489 |
Charges constatées davance | 1 251 | 1 251 | 1 333 | |
Total de lactif | 10 860 351 | 1 425 422 | 9 434 929 | 9 252 547 |
Passif | 31/12/04 | 31/12/03 |
Capitaux propres : | ||
Capital | 6 580 000 | 6 580 000 |
Primes démission, de fusion, dapport | ||
Ecarts de réévaluation | 53 606 | |
Réserve légale proprement dite | 470 583 | 438 594 |
Réserves réglementées | 865 834 | 865 834 |
Autres réserves (réserve générale) | 207 086 | |
Report à nouveau | 9 146 | 30 799 |
Résultats de lexercice | 910 717 | 639 775 |
Total des capitaux propres | 9 025 074 | 8 608 608 |
Provisions pour risques et charges : | ||
Provisions pour risques | 152 | |
Provisions pour engagements de retraite | ||
Provisions pour autres charges | 59 800 | 59 800 |
Total des provisions pour risques et charges | 59 800 | 59 952 |
Dettes : | ||
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1) | 204 580 | 450 829 |
Emprunts et dettes financières divers | ||
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | ||
Dettes fiscales et sociales | 39 704 | 43 855 |
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | ||
Autres dettes | 105 771 | 89 303 |
Total des dettes | 350 055 | 583 987 |
Produits constatés davance | ||
Total du passif | 9 434 929 | 9 252 547 |
(1) Dont 1 an : 89 260 | ||
2004 | 2003 | |
Produits courants | 1 431 545 | 1 561 581 |
Ventes de marchandises | ||
Services | 235 080 | 235 080 |
Produits financiers de participations | 791 493 | 781 204 |
Produits des autres valeurs mobilières et créances de lactif immobilisé | 185 | 1 141 |
Produits des valeurs mobilières de placement et divers | 4 112 | |
Reprises sur provisions, transferts de charges | 398 540 | 477 050 |
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | 3 534 | 5 969 |
Autres produits | 2 713 | 57 025 |
Charges courantes | 788 228 | 403 035 |
Achats de marchandises | ||
Autres achats et charges externes | 192 760 | 179 011 |
Impôts, taxes et versements assimilés | 1 884 | 5 823 |
Salaires et traitements | 108 511 | 109 575 |
Charges sociales | 47 019 | 47 176 |
Dotations aux amortissements sur immobilisations | 615 | 3 653 |
Dotations aux provisions | 6 728 | 152 |
Intérêts et charges assimilées | 229 932 | 57 645 |
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement | ||
Autres charges | 200 779 | |
I. Résultat courant avant impôt | 643 317 | 1 158 546 |
Produits exceptionnels | 1 982 183 | 1 712 805 |
Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 13 842 | 22 982 |
Produits exceptionnels sur opérations en capital | 549 364 | 1 374 823 |
Reprises sur provisions pour dépréciations exceptionnelles | 1 418 977 | |
Autres produits exceptionnels | ||
Reprises sur provisions pour risques exception | 315 000 | |
Charges exceptionnelles | 1 712 608 | 2 229 401 |
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 78 753 | |
Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 1 553 574 | 1 900 866 |
Dotations aux provisions pour dépréciations et charges exceptionnelles | 80 281 | 328 535 |
2. Résultats exceptionnels | 269 575 | 516 596 |
3. Impôts sur les bénéfices | 2 175 | 2 175 |
4. Résultat net de lexercice (1 + 2 3) | 910 717 | 639 775 |
Origines : | ||
1. Report à nouveau | 9 146,00 | |
2. Résultat de lexercice | 910 717,86 | |
3. Prélèvement sur la réserve générale | ||
Affectations : | ||
4. Réserves : | ||
Légale | 45 078,59 | |
Spéciale des plus-values à long terme | ||
Générale | 381 843,27 | |
5. Dividendes | 474 650,00 | |
6. Autres répartitions | ||
7. Report à nouveau | ||
Total | 901 571,86 | 901 571,86 |
Les comptes de la période intègrent la constatation de la clôture de
liquidation de la société Cernay-Perrin.
Ces titres étaient dépréciés au bilan depuis plusieurs années. Par
souci de cohérence et de meilleure présentation du compte de résultat, la
reprise de provision et lannulation des titres ont été passés en résultat
exceptionnel.
Les méthodes comptables sont les mêmes que celles utilisées pour la
confection et la présentation des comptes de lexercice 2003 ; en particulier,
et compte tenu de notre activité, le résultat courant inclut les produits et
charges à caractère financier.
Les méthodes dévaluation utilisées sont identiques à celles de 2003
et sont indiquées dans les paragraphes qui suivent.
1. Immobilisations incorporelles. Cette rubrique englobe les
licences de logiciels.
2. Immobilisations corporelles. Elles sont comptabilisées à leur
coût dacquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire sur
la durée de vie estimée des immobilisations. Au 31 décembre 2004 les terrains
réévalués dans le cadre de la « Réévaluation légale de 1976 » ont été cédés et
les immobilisations corporelles sont totalement amorties.
Les mouvements ont été les suivants (en euros) :
Valeur brute | Au 31/12/03 | Acquisitions et virements | Cessions | Au 31/12/04 |
Terrains | 169 512 | 0 | 130 462 | 39 040 |
Autres immobilisations corporelles | 1 296 | 0 | 0 | 1 296 |
Total | 170 808 | 0 | 130 462 | 40 346 |
Amortissements | Au 31/12/03 | Dotations | Reprises | Au 31/12/04 |
Terrains | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres immobilisations corporelles | 681 | 615 | 0 | 1 296 |
Total | 681 | 615 | 0 | 1 296 |
3. Immobilisations financières :
3.1. Les titres de participation et les autres titres immobilisés
figurent au bilan pour leur coût dacquisition, ou pour leur valeur actuelle si
celle-ci est inférieure.
La valeur dinventaire des titres de participation correspond à leur
valeur dusage pour la société.
Elle est dune façon générale déterminée par rapport à sa quote-part
dans les capitaux propres des entreprises concernées, éventuellement corrigée
pour tenir compte de certaines particularités ainsi que des perspectives de
développement et de résultat.
Les mouvements ayant affecté cette rubrique sont résumés dans les tableaux ci-dessous (en euros) :
Valeur brute | Au 31/12/03 | Acquisitions et autres mouvements | Cessions | Au 31/12/04 |
Titres de participation | 10 745 959 | 0 | 1 342 313 | 9 403 646 |
Dont entreprises liées | 10 745 959 | 0 | 1 342 313 | 9 403 646 |
Autres titres immobilisés | 145 160 | 0 | 80 798 | 64 362 |
Provisions pour dépréciations | Au 31/12/03 | Dotations | Reprises | Au 31/12/04 |
Titres de participation | 2 303 435 | 0 | 1 342 313 | 961 122 |
Dont entreprises liées | 2 303 435 | 0 | 1 342 313 | 961 122 |
Autres titres immobilisés | 61 968 | 10 | 0 | 61 978 |
Les cessions et reprises de provisions concernent essentiellement
les titres Cernay-Perrin.
3.2. Prêts : Ils concernent en quasi totalité les prêts consentis
dans le cadre de linvestissement obligatoire dans la construction.
3.3. Autres immobilisations financières : Elles comprennent des
dépôts et cautionnements versés.
4. Réévaluation de lactif immobilisé. Au cours de lexercice 2004
toutes les immobilisations réévaluées dans le cadre de la « Réévaluation légale
de 1976 » ont été cédées.
5. Créances. Elles sont toutes à échéance de moins dun an, hormis
celles ayant subi une dépréciation.
Ces créances font lobjet dune appréciation au cas par cas, et une
provision pour dépréciation est constituée en fonction du risque estimé.
La ventilation de ces créances, notamment en ce qui concerne les entreprises liées, est donnée dans le tableau ci-après (en euros) :
Montant brut au bilan | Provisions pour dépréciations | Montant | Dont produits | |
Clients et comptes rattachés | 7 173 | 6 718 | 455 | 0 |
(Dont entrepr. liées) | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autre créances | 938 634 | 392 016 | 546 618 | 1 500 |
(Dont entrepr. liées) | 1 500 | 0 | 1 500 | 1 500 |
6. Valeurs mobilières de placement. Les Sicav de trésorerie qui
composent ce poste sont comptabilisées à leur valeur dachat.
7. Disponibilités. Cette rubrique recouvre les soldes des comptes
de trésorerie en date dopérations.
8. Charges constatées davance. Elles concernent la quote-part des
charges relatives à lexercice 2005 et leur nature est dexploitation.
9. Capitaux propres. Les capitaux propres ont évolué comme suit pendant lexercice (en euros) :
Solde | Affectation du résultat 2003 | Distribution de dividende | Autres variations de lexercice | Solde | |
Capital | 6 580 000 | 0 | 0 | 6 580 000 | |
Primes démission, de fusion et dapport | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Ecarts de réévaluation | 53 606 | 0 | 53 606 | 0 | |
Réserve légale | 438 594 | 31 989 | 0 | 470 583 | |
Réserve générale | 0 | 207 086 | 0 | 207 086 | |
Réserves réglementées (plus-values nettes à long terme) | 865 834 | 0 | 0 | 865 834 | |
Report à nouveau | 30 799 | 30 799 | 9 146 | 9 146 | |
Résultats de lexercice | 639 775 | 208 276 | 431 500 | 910 718 | 910 717 |
Total capitaux propres | 8 608 608 | 0 | 431 500 | 847 966 | 9 025 074 |
(1) Décision de lassemblée générale du 19 juin 2004. |
Le capital social, entièrement libéré, se compose de
863 000 actions ;
Le poste « Réserves réglementées » est constitué par des réserves
de plus-values à long terme ; ce montant a fait lobjet dimpositions aux taux
réduits de 10, 15 et 25 %.
10. Provisions pour risques et charges. La société a passé une
provision de 60 K pour charges concernant limmeuble à
Bitschwiller-les-Thann.
11. Dettes. Ce poste recouvre essentiellement les opérations suivantes :
Emprunts auprès des établissements de crédit | 203 597 |
Concours bancaires courants | 983 |
La répartition des dettes selon leurs échéances et le détail concernant les entreprises liées sont présentés dans le tableau ci-après (en euros) :
Montant global au bilan | Partie à 1 an | Partie | Entreprises liées | Dont charges | |
Dettes financières | 204 580 | 89 260 | 115 320 | 0 | 983 |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dettes fiscales et sociales | 39 704 | 39 704 | 0 | 0 | 0 |
Autres dettes | 105 771 | 105 771 | 0 | 0 | 105 771 |
Total | 350 055 | 234 735 | 115 320 | 0 | 106 754 |
Il a été procédé à 244 122 de remboursements.
12. Engagements hors bilan :
(En milliers deuros) | 31/12/03 | 31/12/04 |
Dettes assorties de garanties | 447 | 204 |
13. Compte de résultat :
13.1. Produits : Les produits courants comprennent essentiellement
les dividendes reçus des filiales et participations ainsi que des prestations
dassistance aux filiales.
La reprise sur provisions correspond à celle des clients douteux
pour 185 K et celle des valeurs mobilières de placement pour 210 K.
13.2. Charges : Les charges courantes incluent notamment les frais
inhérents à lactivité de holding.
Les postes « Intérêts et charges assimilées » de 230 K ainsi que
« Autres charges » de 201 K correspondent essentiellement aux reprises sur
provisions du paragraphe 13.1.
13.3. Produits et charges exceptionnels : Les produits exceptionnels
correspondent essentiellement aux :
reprises de provisions pour 1 419 K dont 1 342 K pour les titres
Cemay-Perrin ;
cessions de terrains : 442 K ;
cession de titres : 106 K.
Les charges exceptionnelles comprennent notamment la constatation de
la clôture de liquidation de Cernay-Perrin : 1 342 K, les cessions de
terrains : 130 K et les cessions de titres : 81 K.
14. Situation fiscale. Le montant de lIS au 31 décembre 2004
correspond aux imputations forfaitaires annuelles comptabilisées en
charges.
15. Information sur le degré dexposition de la société aux risques
de marché. La société na pas eu recours aux instruments financiers,
classiques ou nouveaux, qui la conduiraient à évaluer son degré dexposition
aux risques de marché. Labsence dutilisation significative de plusieurs
monnaies de facturation, ainsi que de détention de titres cotés, met la société
à labri des risques de change ou de cours.
16. Tableau de financement. Il est élaboré selon les normes du
plan comptable.
17. Rémunérations allouées aux membres des organes dadministration
et de direction. Jetons de présence : 15 000 .
18. Effectif. 2 personnes.
19. Note concernant la consolidation. Les comptes des filiales du
groupe Schaeffer-Dufour sont consolidés dans ceux de la société tête du groupe
Schaeffer-Dufour. Toutes informations et précisions sur la consolidation sont
données en annexe aux comptes consolidés.
Informations financières | Capital | Capitaux propres autres que | Quote-part du capital détenue | Valeur comptable | Prêts | Montant | Chiffre daffaires hors taxes du dernier exerc. écoulé | Résultats | Dividendes encaissés par Schaeffer-Dufour | Observations | |
Filiales et participations | Brute | Nette | |||||||||
A. Renseignements détaillés sur chaque titre
dont la valeur brute excède 1 % du capital de Schaeffer- | |||||||||||
1. Filiales (plus de 50 % du capital détenu par Schaeffer-Dufour) | |||||||||||
Salmon et Cie, 36, rue de Dornach, 68120
| 154 | 21 336 | 50,87 | 2 653 | 2 653 | p.m. | 3 427 | 498 | Exercice : année civile | ||
Filatures Dufour, 60, avenue Roger Salengro, 59280 Armentières | 610 | 99,99 | 961 | Sté en liq. jud. | |||||||
Afratex S.A., Chur (Suisse) | 36 | 1 443 | 99,60 | 4 878 | 4 878 | p.m. | 285 | 194 | Contre-valeur de CHF (0,648130) | ||
2. Participations (10 % à 50 % du capital détenu par Schaeffer-Dufour) | |||||||||||
Typoform, 4, rue de Vaulorin, 91320 | 250 | 4 040 | 15,00 | 911 | 911 | 8 212 | 1 030 | 99 | Exercice : année civile | ||
B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute nexcède pas 1 % du capital de Schaeffer-Dufour : | |||||||||||
I. Filiales non reprises au paragraphe A : | |||||||||||
Filiales françaises (ensemble) | |||||||||||
Filiales étrangères (ensemble) | |||||||||||
II. Participations non reprises au paragraphe A : | |||||||||||
Dans les sociétés françaises (ensemble) | |||||||||||
Dans les sociétés étrangères (ensemble) | |||||||||||
C. Renseignements globaux sur tous les titres (A + B) | |||||||||||
Filiales françaises (ensemble) | 4 525 | 3 564 | 8 212 | 4 457 | 597 | ||||||
Filiales étrangères (ensemble) | 4 878 | 4 878 | 285 | 194 | |||||||
Participations dans les sociétés françaises (ensemble) | |||||||||||
Participations dans les sociétés étrangères (ensemble) | |||||||||||
Actif | Décembre 2004 | Décembre 2003 | ||
Brut | Amortissements provisions | Net | Net | |
Immobilisations incorporelles : | ||||
Autres immobilisations incorporelles | 2 | 2 | 0 | 0 |
Ecarts dacquisition | 1 809 | 985 | 824 | 1 186 |
1 811 | 987 | 824 | 1 186 | |
Immobilisations corporelles : | ||||
Terrains | 39 | 0 | 39 | 169 |
Constructions | 1 112 | 481 | 631 | 607 |
Autres immobilisations | 16 649 | 15 079 | 1 570 | 1 519 |
17 800 | 15 560 | 2 240 | 2 295 | |
Immobilisations financières : | ||||
Titres mis en équivalence | 6 157 | 0 | 6 157 | 5 841 |
Autres titres de participation | 3 026 | 961 | 2 065 | 2 065 |
Autres immobilisations financières | 466 | 62 | 404 | 2 692 |
9 649 | 1 023 | 8 626 | 10 598 | |
Actif immobilisé | 29 260 | 17 570 | 11 690 | 14 079 |
Actif circulant : | ||||
Stocks | 5 066 | 22 | 5 044 | 4 329 |
Créances dexploitation | 6 535 | 87 | 6 448 | 5 705 |
Créances diverses | 6 942 | 392 | 6 550 | 4 943 |
Valeurs mobilières de placement | 13 902 | 33 | 13 869 | 8 315 |
Disponibilités | 195 | 0 | 195 | 1 410 |
Charges constatées davance | 139 | 0 | 139 | 65 |
32 779 | 534 | 32 245 | 24 767 | |
Compte de régularisation | 0 | 0 | 0 | 0 |
Impôt différé actif | 0 | 0 | 0 | 20 |
Total de lactif | 62 039 | 18 104 | 43 935 | 38 866 |
Passif | Décembre 2004 | Décembre 2003 |
Capitaux propres : | ||
Capital social | 6 580 | 6 580 |
Primes démission, fusion, apport | 0 | 0 |
Réserves | 1 544 | 1 304 |
Ecarts de réévaluation | 0 | 54 |
Report à nouveau | 0 | 31 |
Ecarts de conversion | 3 758 | 4 672 |
Réserves de consolidation | 17 390 | 16 512 |
Résultats (part du groupe) | 1 989 | 1 528 |
Situation nette part du groupe | 23 745 | 21 337 |
Intérêts minoritaires : | ||
Réserves | 13 458 | 12 799 |
Ecarts de conversion | 0 | 0 |
Résultats | 1 378 | 752 |
Intérêts hors groupe | 14 836 | 13 551 |
Capitaux propres de lensemble | 38 581 | 34 888 |
Avances conditionnées | 0 | 0 |
Provisions pour risques et charges : | ||
Provisions pour risques et charges | 60 | 60 |
Provisions pour impôts différés | 177 | 111 |
Ecarts dacquisitions nets | 74 | 86 |
311 | 257 | |
Dettes : | ||
Emprunts | 1 576 | 1 401 |
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 0 | 0 |
Dettes dexploitation | 1 338 | 1 271 |
Dettes diverses | 2 129 | 1 049 |
Produits constatés davance | 0 | 0 |
5 043 | 3 721 | |
Compte de régularisation passif | 0 | 0 |
Total du passif | 43 935 | 38 866 |
31/12/04 | 31/12/03 | |
Chiffre daffaires (hors taxes) y compris variation de stock produits finis | 25 187 | 24 415 |
Autres produits dexploitation | 9 | 67 |
Production immobilisée | 0 | 0 |
Produit total | 25 196 | 24 482 |
Coût dachat et charges externes | 17 430 | 15 444 |
Valeur ajoutée | 7 766 | 9 038 |
Impôts et taxes | 141 | 12 |
Charges de personnel | 7 120 | 6 601 |
Excédent brut dexploitation | 505 | 2 425 |
Dotations aux amortissements | 689 | 771 |
Dotations nettes aux provisions dexploitation | 79 | 0 |
Autres charges et produits dexploitation | 250 | 31 |
Participation des salariés | 0 | 0 |
Résultat dexploitation | 355 | 1 623 |
Quote-part des résultats sur opérations en commun | 0 | 0 |
Produits financiers | 2 662 | 1 837 |
Charges financières | 424 | 1 081 |
Résultat financier | 2 238 | 756 |
Résultat courant | 1 883 | 2 379 |
Produits exceptionnels | 5 873 | 2 563 |
Charges exceptionnelles | 3 970 | 2 445 |
Résultat exceptionnel | 1 903 | 118 |
Résultat dentreprise | 3 786 | 2 497 |
Participation des salariés | 0 | 0 |
Impôts sur les bénéfices | 1 004 | 843 |
Provisions pour impôts différés (variation) | 128 | 0 |
Résultat net des sociétés intégrées | 2 654 | 1 654 |
Résultat des sociétés mises en équivalence | 1 075 | 988 |
Résultat net consolidé avant reprise des écarts | 3 729 | 2 642 |
Dotations sur écarts dacquisition | 362 | 362 |
Résultat net consolidé | 3 367 | 2 280 |
Dont : | ||
Part du groupe | 1 989 | 1 528 |
Part des minoritaires | 1 378 | 752 |
Les comptes de la période intègrent la constatation de la clôture de
liquidation de la société Cernay-Perrin.
Ces titres étaient dépréciés au bilan depuis plusieurs années. Par
souci de cohérence et de meilleure présentation du compte de résultat, la
reprise de provision et lannulation des titres ont été passés en résultat
exceptionnel.
Les comptes consolidés du groupe Schaeffer-Dufour sont établis dans
le cadre des dispositions en vigueur, et notamment celles du
règlement CRC n° 99-02. Ils sont préparés sur la base des états financiers des
sociétés consolidées établis selon les règles comptables applicables dans leur
pays respectif, préalablement retraités pour les mettre en conformité avec les
règles et méthodes comptables du groupe.
Cependant, le groupe na pas appliqué les méthodes préférentielles
suivantes :
Les engagements de retraite et assimilés ne sont pas
provisionnés ;
Les écarts de conversion des actifs et passifs monétaires libellés
en devises nont pas été enregistrés en résultat, parce que non
significatifs.
2.1. Principes et méthodes de consolidation. Les sociétés dont le
groupe détient directement ou indirectement le contrôle exclusif sont
consolidées selon la méthode de lintégration globale.
Les filiales dans lesquelles le groupe exerce une influence notable
sont mises en équivalence. Il sagit des sociétés Norgefi, Cap 5, NordImprim
et Typoform.
Toutes les opérations réciproques significatives entre sociétés
consolidées ont été éliminées.
2.2. Conversion des états financiers des sociétés étrangères. Les
comptes des sociétés étrangères sont convertis comme suit (en euros) :
Les bilans sont convertis au cours de change en vigueur en fin de
période ;
Les comptes de résultat sont convertis au cours moyen de la
période pour les sociétés Sud-africaines et fin de période pour les autres
sociétés en devises ;
Leffet net de la conversion des devises étrangères est enregistré
en écart de conversion dans les capitaux propres.
2.3. Comptabilisation des opérations en devises. Les opérations
libellées en devises étrangères sont converties au cours de change en vigueur à
la date de lopération.
Les gains latents de change ne sont pas pris en compte dans le
résultat tandis que les pertes latentes, si elles ne sont pas compensées,
donnent lieu à constitution dune provision pour risques.
2.4. Ecarts dacquisition. Les écarts de première consolidation
constatés à loccasion dune prise de participation (différence entre le prix
dacquisition des sociétés consolidées et la quote-part de lactif net retraité
desdites sociétés à la date dacquisition) sont affectés aux éléments
identifiables de lactif et du passif des sociétés consolidées avant la fin du
premier exercice complet suivant lacquisition.
La partie résiduelle non affectée positive est portée à lactif du
bilan sous la rubrique « Ecarts dacquisition », et amortie selon le mode
linéaire, sur une durée de cinq ans sans prorata temporis sauf à
constater une dépréciation en cas de perte significative de leur valeur.
2.5. Immobilisations incorporelles. Les logiciels sont amortis sur
une durée qui nexcède pas trois ans.
Les fonds de commerce acquis sont amortis sur une durée de 5 ans à
lexception des fonds de commerce ayant une valeur inférieure à 75 000 ,
immédiatement amortis.
2.6. Immobilisations corporelles. Les immobilisations corporelles
sont inscrites au bilan à leur valeur dacquisition. Au 31 décembre 2004 toutes
les immobilisations corporelles réévaluées dans le cadre de la « Réévaluation
légale de 1976 » ont été cédées.
Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire ou dégressif sur la durée de vie prévue des immobilisations :
Constructions | 20 ans |
Matériel et outillage | 3 - 10 ans |
Matériel de transport | 4 - 5 ans |
Matériel et mobilier de bureau | 5 - 10 ans |
Matériel informatique | 3 - 4 ans |
Agencements, installations | 10 ans |
2.7. Immobilisations financières. Les participations et autres
titres immobilisés figurent au bilan pour leur prix dacquisition. Une
provision pour dépréciation est calculée dès lors que la valeur comptable des
titres devient supérieure à la valeur dinventaire. Cette dernière est
déterminée par rapport à la quote-part des capitaux propres détenue dans les
entreprises concernées, éventuellement corrigée pour tenir compte de certaines
particularités et des perspectives de développement et de résultat.
2.8. Stocks. Les stocks de matières premières sont évalués au coût
dachat.
Les stocks dencours et produits finis sont valorisés sur la base du
coût de production comprenant le coût des matières premières et les charges
directes et indirectes de production à lexclusion des frais financiers.
Une provision pour dépréciation des matières premières est
comptabilisée concernant les stocks obsolètes ou endommagés. Les stocks de
produits finis comportant des défauts de fabrication ou se rapportant à des
collections anciennes sont dépréciés en fonction des possibilités
découlement.
Les marges internes sur stocks dun montant significatif ont été
éliminées.
2.9. Créances et dettes. Elles sont évaluées à leur valeur
nominale et font lobjet dune provision pour dépréciation lorsque la valeur
dinventaire est inférieure à la valeur comptable.
2.10. Valeurs mobilières de placement. Les valeurs mobilières
figurent au bilan à leur prix de revient. Si la valeur de marché devient
inférieure à ce dernier, une provision pour dépréciation est constituée.
2.11. Provisions pour risques et charges. Les provisions pour
risques et charges évaluées à larrêté des comptes sont destinées à couvrir des
risques et charges nettement précisés quant à leur objet et que des événements
survenus ou en cours rendront probables.
2.12. Impôts sur les bénéfices. Limpôt sur les bénéfices
correspond au cumul des impôts sur les bénéfices de toutes les sociétés du
groupe. Cet impôt est corrigé de la fiscalité différée et intègre pour les
sociétés françaises leffet de la contribution additionnelle de 3 %. Limpôt
est calculé sur les décalages temporaires concernant les retraitements fiscaux
et les retraitements de consolidation.
2.13. Retraites et engagements assimilés. Du fait de
lexternalisation de ces engagements en Afrique du Sud (versement à un fonds de
pension), les engagements de retraite sont à présent non significatifs.
2.14. Résultat courant et résultat exceptionnel. Le résultat
courant correspond à la somme du résultat dexploitation et du résultat des
opérations financières. Il inclut donc lensemble des produits et charges
récurrents directement liés à lactivité opérationnelle du groupe.
Les charges et produits exceptionnels sont constitués des éléments
significatifs qui, en raison de leur nature ou de leur caractère inhabituel, ne
peuvent être considérés comme inhérents à lactivité opérationnelle du
groupe.
2.15. Résultat par action (en euros) :
31/12/04 | 30/06/04 | 31/12/03 | |
Résultat net part groupe | 1 989 505 | 705 973 | 1 527 705 |
Nombre dactions | 863 000 | 863 000 | 863 000 |
Résultat net part groupe par action | 2,30 | 0,82 | 1,77 |
3.1. Liste des sociétés consolidées :
Noms des sociétés | Siège social | % dintérêt | Méthode | Date clôture | |
Décembre 2004 | Décembre 2003 | ||||
Schaeffer Dufour Mère | Pfastatt | 100 | 100 | IG | 31/12/04 |
Norgefi | Lille | 10,79 | 10,79 | ME | 30/06/04 |
NordImprim | Steenvoorde | 16,95 | 16,95 | ME | 31/12/04 |
CAP 5 Consolidé | Armentières | 12,70 | 12,70 | ME | 31/12/04 |
Typoform | Wissous | 31,96 | 31,96 | ME | 31/12/04 |
Salmon et Cie | Paris | 50,87 | 50,87 | IG | 31/12/04 |
Afratex | Chur (Suisse) | 99,60 | 99,60 | IG | 31/12/04 |
Toga Linings | Johannesbourg (RSA) | 50,87 | 50,87 | IG | 31/12/04 |
St Helena | Johannesbourg (RSA) | 75,23 | 75,23 | IG | 31/12/04 |
St Anderton Mills | Johannesbourg (RSA) | 75,23 | 75,23 | IG | 31/12/04 |
Troy Textiles | Johannesbourg (RSA) | 75,23 | 75,23 | IG | 31/12/04 |
Nigel Textiles | Johannesbourg (RSA) | 75,23 | 75,23 | IG | 31/12/04 |
Papyrus Corporation | Johannesbourg (RSA) | 75,23 | 75,23 | IG | 31/12/04 |
Disler Investissements | Johannesbourg (RSA) | 75,23 | 75,23 | IG | 31/12/04 |
(IG) : Intégration globale. (ME) : Mise en équivalence. | |||||
3.2. Principales variations du périmètre de consolidation.
Néant.
4.1. Actif immobilisé :
Valeurs brutes | 31/12/03 | Acquisition | Cession | Ecart | Mouv. | Reclassement | 31/12/04 |
Immobilisations incorporelles | 4 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 2 |
Ecarts dacquisition | 1 809 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 809 |
Immobilisations corporelles | 16 100 | 609 | 230 | 1 321 | 0 | 0 | 17 800 |
Immobilisations financières | 12 966 | 349 | 3 693 | 27 | 0 | 0 | 9 649 |
30 879 | 958 | 3 925 | 1 348 | 0 | 0 | 29 260 |
Amortissements et provisions | 31/12/03 | Dotations | Reprises | Ecart de conversion | Mouv. de périmètre | 31/12/04 |
Immobilisations incorporelles | 4 | 0 | 2 | 0 | 0 | 2 |
Ecarts dacquisition | 623 | 362 | 0 | 0 | 0 | 985 |
Immobilisations corporelles | 13 805 | 710 | 100 | 1 145 | 0 | 15 560 |
Immobilisations financières | 2 368 | 0 | 1 345 | 0 | 0 | 1 023 |
16 800 | 1 072 | 1 447 | 1 145 | 0 | 17 570 |
4.1.1. Immobilisations incorporelles : Cette rubrique sanalyse comme suit :
Brut | Amortissements et provisions | Net | Net | |
Brevets, licences, marques | 2 | 2 | 0 | 0 |
Ecarts dacquisitions | 1 809 | 985 | 824 | 1 186 |
Dont NordImprim | 653 | 523 | 130 | 261 |
Dont Typoform | 1 156 | 462 | 694 | 925 |
4.1.2. Immobilisations corporelles : Cette rubrique sanalyse comme suit :
Brut | Amortissements | Net | Net | |
Terrains | 39 | 0 | 39 | 169 |
Constructions | 1 112 | 481 | 631 | 607 |
Matériel | 16 237 | 14 723 | 1 514 | 1 475 |
Autres immobilisations | 412 | 356 | 56 | 44 |
17 800 | 15 560 | 2 240 | 2 295 |
Lincidence de la variation de change sur les sociétés
Sud-africaines entraîne une augmentation du poste Immobilisations corporelles
brutes de 1 321 K.
4.1.3. Immobilisations financières : Cette rubrique sanalyse comme suit en valeurs nettes :
31/12/04 | 31/12/03 | |||
Brut | Provisions | Net | Net | |
Titres mis en équivalence (1) | 6 157 | 0 | 6 157 | 5 841 |
Autres titres de participation | 3 026 | 961 | 2 065 | 2 065 |
Autres immobilisations financières | 466 | 62 | 404 | 2 692 |
9 649 | 1 023 | 8 626 | 10 598 | |
(1) Contribution au résultat consolidé : 403 (part du groupe). Contribution aux capitaux propres : 356 (part du groupe). | ||||
4.2. Stocks :
31/12/04 | 31/12/03 | |||
Brut | Provisions | Brut | Provisions | |
Matières premières et approvisionnements | 2 321 | 0 | 2 169 | 0 |
Encours de production de biens et de services | 660 | 0 | 598 | 0 |
Produits finis et marchandises | 2 085 | 22 | 1 562 | 0 |
Avances et acomptes versés sur commandes | 0 | 0 | 0 | 0 |
5 066 | 22 | 4 329 | 0 | |
4.3. Créances :
31/12/04 | 31/12/03 | |||
Brut | Provisions | Brut | Provisions | |
Créances clients (1) | 6 258 | 87 | 5 795 | 185 |
Autres créances | 277 | 0 | 95 | 0 |
Créances diverses (2) | 6 942 | 392 | 5 331 | 388 |
13 477 | 479 | 11 221 | 573 | |
(1) Dont 6 171 K en valeur brute à moins dun an. (2) Dont 6 490 K en valeur brute à moins dun an. Ce montant inclut 5 162 K qui ont un caractère de trésorerie. | ||||
4.4. Valeurs mobilières de placement. La trésorerie disponible est
placée principalement en titres de sociétés cotées et en actions de Sicav.
4.5. Capitaux propres. Le tableau expliquant la variation des capitaux propres, part du groupe est présenté ci-dessous :
Capital | Ecart | Réserves | Report | Résultat | Ecart | Réserves consolidées groupe | Total capitaux propres | |
1er janvier 2004 | 6 580 | 54 | 1 304 | 31 | 1 528 | 4 672 | 16 512 | 21 337 |
Dividendes | 432 | 432 | ||||||
Autres variations | 54 | 54 | ||||||
Affectation réserves | 240 | 31 | 1 096 | 878 | 9 | |||
Ecart de conversion | 914 | 914 | ||||||
Résultat 2004 | 1 989 | 1 989 | ||||||
31 décembre 2004 | 6 580 | 0 | 1 544 | 0 | 1 989 | 3 758 | 17 390 | 23 745 |
Le capital social se compose de 863 000 actions.
4.6. Intérêts minoritaires :
Au 31 décembre 2003 | 13 551 |
Résultat (part des minoritaires) | 1 378 |
Dividendes versés | 1 068 |
Dividendes reçus | 589 |
Variation de périmètre | 0 |
Ecart de conversion | 395 |
Autres variations | 9 |
Au 31 décembre 2004 | 14 836 |
Ce poste comprend les montants des capitaux propres des sociétés intégrées globalement pour la quote-part nappartenant pas au groupe, soit :
Salmon et Cie et Filiales | 14 830 K |
Divers | 6 K |
Total | 14 836 K |
4.7. Provisions pour risques et charges. Cette rubrique sanalyse comme suit :
Nature | 31/12/04 | 31/12/03 |
Provisions pour charges | 60 | 60 |
4.8. Ecarts dacquisition négatifs :
Salmon et Cie sur acquisition des titres Toga | 118 K |
Reprise | 44 K |
74 K |
4.9. Dettes financières :
31/12/04 | 31/12/03 | |
Dettes financières CT | 1 315 | 952 |
Dettes financières LT | 261 | 448 |
Emprunts divers | 0 | 1 |
1 576 | 1 401 |
La ventilation en devises des dettes financières sanalyse comme suit :
Euro | 205 |
Rand sud-africain | 1 371 |
1 576 |
4.10. Autres dettes :
31/12/04 | 31/12/03 | |
Dettes dexploitation | 1 338 | 1 271 |
Dont dettes fournisseurs | 1 168 | 1 104 |
Dont dettes fiscales et sociales | 170 | 167 |
Dettes diverses | 2 129 | 1 049 |
Produits constatés davance | 0 | 0 |
3 467 | 2 320 |
4.11. Dettes ventilées par échéance :
A 1 an | A + 1 an | A + 5 ans | Total | |
Dettes financières | 1 461 | 115 | 0 | 1 576 |
Autres dettes | 3 467 | 0 | 0 | 3 467 |
4 928 | 115 | 0 | 5 043 |
5.1. Chiffre daffaires hors taxes. La ventilation géographique du chiffre daffaires consolidé et du résultat dexploitation consolidé sanalyse comme suit (en K) :
Chiffre daffaires | Résultat dexploitation | |||
2004 | 2003 | 2004 | 2003 | |
France | 0 | 0 | 626 | 366 |
R.S.A. | 25 187 | 24 415 | 271 | 1 989 |
25 187 | 24 415 | 355 | 1 623 | |
5.2. Résultat financier :
2004 | 2003 | |
Résultat de change | 111 | 343 |
Intérêts et charges assimilées | 404 | 272 |
Produits nets / cession VMP | 1 042 | 116 |
Charges nettes / cession VMP | 15 | 446 |
Produits de participation | 101 | 101 |
Autres produits et intérêts | 1 139 | 1 240 |
Reprises nettes aux amortissements et provisions | 264 | 360 |
2 238 | 756 |
5.3. Produits et charges exceptionnels (nets) :
2004 | 2003 | |
Résultat net sur opération de gestion | 10 | 176 |
Résultat net sur cession déléments de lactif immobilisé | 562 | 296 |
Reprises de provisions nettes | 1 351 | 2 |
1 903 | 118 |
5.4. Impôts sur les bénéfices :
France | Afrique du Sud | Total | |
Impôts sur les bénéfices | 709 | 295 | 1 004 |
Provisions impôts différés | 0 | 128 | 128 |
Les impôts sur les bénéfices correspondent principalement au
résultat courant.
5.5. Effectif au 31 décembre 2004 :
Cadres | Etam | Ouvriers | Total | |
France | 2 | 0 | 0 | 2 |
R.S.A. | 32 | 106 | 725 | 863 |
Total | 34 | 106 | 725 | 865 |
5.6 Engagements financiers. Engagements en matière de
retraite :
Compte tenu de leffectif en France, le montant nest pas
significatif ;
Quant aux affaires Sud-africaines, les sociétés cotisent à des
fonds de pension.
(En milliers deuros) | 31/12/04 | 31/12/03 |
Flux de trésorerie liés à lactivité : | ||
Résultat net des sociétés intégrées | 3 367 | 2 280 |
Elimination des éléments sans incidence avec la trésorerie : | ||
Dotations nettes aux amortissements et provisions | 642 | 775 |
Variation des impôts différés | 128 | 0 |
Plus et moins-values de cessions | 563 | 296 |
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence | 739 | 668 |
Quote-part dans résultat des sociétés mises en équivalence | 1 075 | 988 |
Variation du BFR dexploitation | 1 171 | 905 |
Variation du BFR hors exploitation | 69 | 373 |
Flux de trésorerie générés par lactivité | 714 | 3 717 |
Flux de trésorerie liés aux opérations dinvestissement : | ||
Acquisitions dimmobilisations | 640 | 5 952 |
Cessions dimmobilisations | 4 386 | 1 014 |
Flux de trésorerie liés aux opérations dinvestissement | 3 746 | 4 938 |
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement : | ||
Augmentation de capital | 0 | 0 |
Dividendes versés aux actionnaires de la mère | 432 | 0 |
Dividendes versés aux minoritaires | 481 | 472 |
Variation des autres fonds propres | 0 | 0 |
Encaissements provenant demprunts | 58 | 350 |
Remboursement demprunts | 245 | 276 |
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | 1 100 | 398 |
Impact de change et de variation de périmètre | 357 | 62 |
Trésorerie douverture | 9 065 | 10 746 |
Trésorerie de clôture | 12 782 | 9 065 |
Variation de trésorerie | 3 717 | 1 681 |
1°) Sur les comptes annuels. « Nous certifions que les comptes
annuels, établis conformément aux règles et principes comptables applicables en
France, sont réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des
opérations de lexercice écoulé ainsi que de la situation financière et du
patrimoine de la société à la fin de cet exercice. »
2°) Sur les comptes consolidés. « Nous certifions que les comptes
consolidés, établis selon les principes comptables français, sont réguliers et
sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière,
ainsi que du résultat densemble constitué par les entreprises comprises dans
la consolidation. »
| Fait à Lille et Mulhouse, le 18 avril 2005. | ||
| Les commissaires aux comptes : | ||
| Fiduciaire du Nord Groupe Salustro Reydel : | Société fiduciaire de révision : | |
| éric delebarre ; | françois gwinner ; | thierry liesenfeld. |
Société anonyme au capital de 6 580 000 .
Siège social : 36, rue de Dornach, 68120 Pfastatt.
945 450 716 R.C.S. Mulhouse.
2004 | 2003 | |
Produits dexploitation (prestations de
|
|
|
Premier trimestre | 59 | 57 |
Deuxième trimestre | 59 | 61 |
Troisième trimestre | 59 | 59 |
Quatrième trimestre | 58 | 58 |
235 | 235 | |
Produits financiers : |
|
|
Premier trimestre | 0 | 3 |
Deuxième trimestre | 794 | 690 |
Troisième trimestre | 0 | 99 |
Quatrième trimestre | 1 | 1 |
795 | 793 | |
Total | 1 030 | 1 028 |
2004 | 2003 | |
Premier trimestre | 5 768 | 5 687 |
Deuxième trimestre | 6 606 | 6 327 |
Troisième trimestre | 6 638 | 6 254 |
Quatrième trimestre | 5 702 | 5 451 |
Total | 24 714 | 23 719 |