de Montsapey
Déposant 1 : CARREFOUR BANQUE, société anonyme
Numéro de SIREN : 313811515
Adresse :
1 Place Copernic
91080 COURCOURONNES
FR
Mandataire 1 : Novagraaf France, SA, Mme. Armelle DOUHAIRE
Adresse :
Bâtiment O2, 2 Rue Sarah Bernhardt, CS 90017
92665 ASNIERES-SUR-SEINE CEDEX
FR
Déposant 1 : CARREFOUR BANQUE, société anonyme
Numéro de SIREN : 313811515
Adresse :
1 Place Copernic
91080 COURCOURONNES
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Mandataire 1 : Novagraaf France, SA, Mme. Armelle DOUHAIRE
Adresse :
Bâtiment O2, 2 Rue Sarah Bernhardt, CS 90017
92665 ASNIERES-SUR-SEINE CEDEX
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Déposant 1 : CARREFOUR BANQUE, société anonyme
Numéro de SIREN : 313811515
Adresse :
1 Place Copernic
91080 COURCOURONNES
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Mandataire 1 : NOVAGRAAF FRANCE, Mme. Armelle DOUHAIRE
Adresse :
Bâtiment O2, 2 rue Sarah Bernhardt, CS 90017
92665 ASNIERES SUR SEINE CEDEX
FR
Déposant 1 : CARREFOUR BANQUE, société anonyme
Numéro de SIREN : 313811515
Adresse :
1 Place Copernic
91080 COURCOURONNES
FR
Mandataire 1 : NOVAGRAAF FRANCE, Mme. Armelle DOUHAIRE
Adresse :
Bâtiment O2, 2 rue Sarah Bernhardt, CS 90017
92665 ASNIERES SUR SEINE CEDEX
FR
Déposant 1 : SOCIETE DES PAIEMENTS PASS Société anonyme
Numéro de SIREN : 313811515
Mandataire 1 : NOVAGRAAF FRANCE
Déposant 1 : SOCIETE DES PAIEMENTS PASS Société Anonyme
Numéro de SIREN : 313811515
Mandataire 1 : NOVAGRAAF FRANCE
Déposant 1 : SOCIETE DES PAIEMENTS PASS, Société anonyme
Numéro de SIREN : 313811515
Adresse :
1, place Copernic
91080 COURCOURONNES
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Mandataire 1 : NOVAGRAAF FRANCE
Adresse :
122, rue Edouard Vaillant
92593 LEVALLOIS PERRET
FR
Bénéficiare 1 : SOCIETE DES PAIEMENTS PASS
Déposant 1 : SOCIETE DES PAIEMENTS PASS, Société anonyme
Numéro de SIREN : 313811515
Adresse :
1, place Copernic
91080 COURCOURONNES
FR
Mandataire 1 : NOVAGRAAF FRANCE
Adresse :
122, rue Edouard Vaillant
92593 LEVALLOIS PERRET
FR
Bénéficiare 1 : SOCIETE DES PAIEMENTS PASS
Déposant 1 : CARREFOUR BANQUE, société anonyme
Numéro de SIREN : 313811515
Mandataire 1 : NOVAGRAAF FRANCE,
Mme DOUHAIRE Armelle
Bénéficiare 1 : SOCIETE DES PAIEMENTS PASS
Déposant 1 : CARREFOUR BANQUE, société anonyme
Numéro de SIREN : 313811515
Mandataire 1 : NOVAGRAAF FRANCE,
Mme DOUHAIRE Armelle
Bénéficiare 1 : SOCIETE DES PAIEMENTS PASS
Déposant 1 : S2P SOCIETE DES PAIEMENTS PASS Société anonyme
Numéro de SIREN : 313811515
Mandataire 1 : NOVAGRAAF FRANCE
Déposant 1 : S2P SOCIETE DES PAIEMENTS PASS Société anonyme
Numéro de SIREN : 313811515
Mandataire 1 : NOVAGRAAF FRANCE
Déposant 1 : CARREFOUR BANQUE, société anonyme
Numéro de SIREN : 313811515
Adresse :
1 Place Copernic
91080 COURCOURONNES
FR
Mandataire 1 : NOVAGRAAF FRANCE, Mme DOUHAIRE ARMELLE
Adresse :
2 Rue Sarah Bernhardt, Bâtiment O2, CS 90017
92665 ASNIERES SUR SEINE CEDEX
FR
Page 01 : Actif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant brut N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
---|---|---|---|---|---|
A1 | Ecarts d’acquisition | 1 480 836 000 | |||
A2 | Sur valeurs - goodwill | 2 147 483 647 | |||
A3 | Différence de première consolidation | 2 147 483 647 | |||
P1 | Ecarts de conversion | 20 187 000 | |||
P2 | Résultat consolidé part du groupe | 2 147 483 647 | |||
P3 | Autres | 101 347 000 | |||
P4 | Ecarts de conversion | 207 110 000 | |||
P5 | Dans les réserves | 150 370 000 | |||
P7 | TOTAL (III) | 140 115 000 | |||
P8 | Impôts différés | 28 322 000 | |||
P9 | Ecarts d’acquisition | 2 147 483 647 | |||
R1 | Impôts différés | 483 453 000 | |||
R2 | - RESULTAT NET AVANT AMORTISSEMENT DES ECARTS D’ACQUISITION | 104 515 000 | |||
R3 | Dotation aux amortissements des écarts d’acquisition | 28 322 000 |
Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
---|---|---|---|---|---|
A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 1 480 836 000 | |||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 2 147 483 647 | |||
A3 | TOTAL ACTIF | 2 147 483 647 | |||
P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 20 187 000 | |||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 2 147 483 647 | |||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 101 347 000 | |||
P4 | PASSIF - Primes d’émission | 207 110 000 | |||
P5 | PASSIF - Réserves | 150 370 000 | |||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | 140 115 000 | |||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 28 322 000 | |||
P9 | TOTAL PASSIF | 2 147 483 647 | |||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 483 453 000 | |||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 104 515 000 | |||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 28 322 000 |
Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
---|---|---|---|---|---|
A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 1 480 836 000 | |||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 2 147 483 647 | |||
A3 | TOTAL ACTIF | 2 147 483 647 | |||
P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 20 187 000 | |||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 2 147 483 647 | |||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 101 347 000 | |||
P4 | PASSIF - Primes d’émission | 207 110 000 | |||
P5 | PASSIF - Réserves | 150 370 000 | |||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | 140 115 000 | |||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 28 322 000 | |||
P9 | TOTAL PASSIF | 2 147 483 647 | |||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 483 453 000 | |||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 104 515 000 | |||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 28 322 000 |
Page 01 : Actif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant brut N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
---|---|---|---|---|---|
A1 | Ecarts d’acquisition | 1 480 836 000 | |||
A2 | Sur valeurs - goodwill | 2 147 483 647 | |||
A3 | Différence de première consolidation | 2 147 483 647 | |||
P1 | Ecarts de conversion | 20 187 000 | |||
P2 | Résultat consolidé part du groupe | 2 147 483 647 | |||
P3 | Autres | 101 347 000 | |||
P4 | Ecarts de conversion | 207 110 000 | |||
P5 | Dans les réserves | 150 370 000 | |||
P7 | TOTAL (III) | 140 115 000 | |||
P8 | Impôts différés | 28 322 000 | |||
P9 | Ecarts d’acquisition | 2 147 483 647 | |||
R1 | Impôts différés | 483 453 000 | |||
R2 | - RESULTAT NET AVANT AMORTISSEMENT DES ECARTS D’ACQUISITION | 104 515 000 | |||
R3 | Dotation aux amortissements des écarts d’acquisition | 28 322 000 |
Page 01 : Actif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant brut N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
---|---|---|---|---|---|
A1 | Ecarts d’acquisition | 1 480 836 000 | |||
A2 | Sur valeurs - goodwill | 2 147 483 647 | |||
A3 | Différence de première consolidation | 2 147 483 647 | |||
P1 | Ecarts de conversion | 20 187 000 | |||
P2 | Résultat consolidé part du groupe | 2 147 483 647 | |||
P3 | Autres | 101 347 000 | |||
P4 | Ecarts de conversion | 207 110 000 | |||
P5 | Dans les réserves | 150 370 000 | |||
P7 | TOTAL (III) | 140 115 000 | |||
P8 | Impôts différés | 28 322 000 | |||
P9 | Ecarts d’acquisition | 2 147 483 647 | |||
R1 | Impôts différés | 483 453 000 | |||
R2 | - RESULTAT NET AVANT AMORTISSEMENT DES ECARTS D’ACQUISITION | 104 515 000 | |||
R3 | Dotation aux amortissements des écarts d’acquisition | 28 322 000 |
Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
---|---|---|---|---|---|
A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 1 480 836 000 | |||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 2 147 483 647 | |||
A3 | TOTAL ACTIF | 2 147 483 647 | |||
P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 20 187 000 | |||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 2 147 483 647 | |||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 101 347 000 | |||
P4 | PASSIF - Primes d’émission | 207 110 000 | |||
P5 | PASSIF - Réserves | 150 370 000 | |||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | 140 115 000 | |||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 28 322 000 | |||
P9 | TOTAL PASSIF | 2 147 483 647 | |||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 483 453 000 | |||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 104 515 000 | |||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 28 322 000 |
Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
---|---|---|---|---|---|
A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 1 480 836 000 | |||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 2 147 483 647 | |||
A3 | TOTAL ACTIF | 2 147 483 647 | |||
P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 20 187 000 | |||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 2 147 483 647 | |||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 101 347 000 | |||
P4 | PASSIF - Primes d’émission | 207 110 000 | |||
P5 | PASSIF - Réserves | 150 370 000 | |||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | 140 115 000 | |||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 28 322 000 | |||
P9 | TOTAL PASSIF | 2 147 483 647 | |||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 483 453 000 | |||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 104 515 000 | |||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 28 322 000 |
Page 01 : Actif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant brut N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
---|---|---|---|---|---|
A1 | Ecarts d’acquisition | 1 480 836 000 | |||
A2 | Sur valeurs - goodwill | 2 147 483 647 | |||
A3 | Différence de première consolidation | 2 147 483 647 | |||
P1 | Ecarts de conversion | 20 187 000 | |||
P2 | Résultat consolidé part du groupe | 2 147 483 647 | |||
P3 | Autres | 101 347 000 | |||
P4 | Ecarts de conversion | 207 110 000 | |||
P5 | Dans les réserves | 150 370 000 | |||
P7 | TOTAL (III) | 140 115 000 | |||
P8 | Impôts différés | 28 322 000 | |||
P9 | Ecarts d’acquisition | 2 147 483 647 | |||
R1 | Impôts différés | 483 453 000 | |||
R2 | - RESULTAT NET AVANT AMORTISSEMENT DES ECARTS D’ACQUISITION | 104 515 000 | |||
R3 | Dotation aux amortissements des écarts d’acquisition | 28 322 000 |
Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
---|---|---|---|---|---|
A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 1 480 836 000 | |||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 2 147 483 647 | |||
A3 | TOTAL ACTIF | 2 147 483 647 | |||
P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 20 187 000 | |||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 2 147 483 647 | |||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 101 347 000 | |||
P4 | PASSIF - Primes d’émission | 207 110 000 | |||
P5 | PASSIF - Réserves | 150 370 000 | |||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | 140 115 000 | |||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 28 322 000 | |||
P9 | TOTAL PASSIF | 2 147 483 647 | |||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 483 453 000 | |||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 104 515 000 | |||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 28 322 000 |
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Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
---|---|---|---|---|---|
A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 1 480 836 000 | |||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 2 147 483 647 | |||
A3 | TOTAL ACTIF | 2 147 483 647 | |||
P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 20 187 000 | |||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 2 147 483 647 | |||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 101 347 000 | |||
P4 | PASSIF - Primes d’émission | 207 110 000 | |||
P5 | PASSIF - Réserves | 150 370 000 | |||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | 140 115 000 | |||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 28 322 000 | |||
P9 | TOTAL PASSIF | 2 147 483 647 | |||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 483 453 000 | |||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 104 515 000 | |||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 28 322 000 |
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Code | Libellé du poste | Montant brut N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
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A1 | Ecarts d’acquisition | 1 480 836 000 | |||
A2 | Sur valeurs - goodwill | 2 147 483 647 | |||
A3 | Différence de première consolidation | 2 147 483 647 | |||
P1 | Ecarts de conversion | 20 187 000 | |||
P2 | Résultat consolidé part du groupe | 2 147 483 647 | |||
P3 | Autres | 101 347 000 | |||
P4 | Ecarts de conversion | 207 110 000 | |||
P5 | Dans les réserves | 150 370 000 | |||
P7 | TOTAL (III) | 140 115 000 | |||
P8 | Impôts différés | 28 322 000 | |||
P9 | Ecarts d’acquisition | 2 147 483 647 | |||
R1 | Impôts différés | 483 453 000 | |||
R2 | - RESULTAT NET AVANT AMORTISSEMENT DES ECARTS D’ACQUISITION | 104 515 000 | |||
R3 | Dotation aux amortissements des écarts d’acquisition | 28 322 000 |
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Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
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A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 1 480 836 000 | |||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 2 147 483 647 | |||
A3 | TOTAL ACTIF | 2 147 483 647 | |||
P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 20 187 000 | |||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 2 147 483 647 | |||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 101 347 000 | |||
P4 | PASSIF - Primes d’émission | 207 110 000 | |||
P5 | PASSIF - Réserves | 150 370 000 | |||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | 140 115 000 | |||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 28 322 000 | |||
P9 | TOTAL PASSIF | 2 147 483 647 | |||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 483 453 000 | |||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 104 515 000 | |||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 28 322 000 |
Page 01 : Actif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant brut N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
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A1 | Ecarts d’acquisition | 1 480 836 000 | |||
A2 | Sur valeurs - goodwill | 2 147 483 647 | |||
A3 | Différence de première consolidation | 2 147 483 647 | |||
P1 | Ecarts de conversion | 20 187 000 | |||
P2 | Résultat consolidé part du groupe | 2 147 483 647 | |||
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P4 | Ecarts de conversion | 207 110 000 | |||
P5 | Dans les réserves | 150 370 000 | |||
P7 | TOTAL (III) | 140 115 000 | |||
P8 | Impôts différés | 28 322 000 | |||
P9 | Ecarts d’acquisition | 2 147 483 647 | |||
R1 | Impôts différés | 483 453 000 | |||
R2 | - RESULTAT NET AVANT AMORTISSEMENT DES ECARTS D’ACQUISITION | 104 515 000 | |||
R3 | Dotation aux amortissements des écarts d’acquisition | 28 322 000 |
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Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
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A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 1 480 836 000 | |||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 2 147 483 647 | |||
A3 | TOTAL ACTIF | 2 147 483 647 | |||
P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 20 187 000 | |||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 2 147 483 647 | |||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 101 347 000 | |||
P4 | PASSIF - Primes d’émission | 207 110 000 | |||
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P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 28 322 000 | |||
P9 | TOTAL PASSIF | 2 147 483 647 | |||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 483 453 000 | |||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 104 515 000 | |||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 28 322 000 |
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956.72 euros Siège social : Évry-Courcouronnes (91000) – ZAE Saint Guénault , 1 Rue Jean Mermoz 313 811 515 RCS Évry Situation au 30 septembre 2023 (En milliers d'euros) ACTIF MONTANT CAISSE, BANQUES CENTRALES 100 727 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILLEES - CREANCES SUR ETABLISSEMENTS CREDIT 1 060 409 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 1 158 230 OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE 566 139 ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE 4 PARTIC ET AUTRES TITRES DETENUS A L T 718 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 1 700 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH - LOCATION SIMPLE - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 109 935 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1 683 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE - ACTIONS PROPRES - AUTRES ACTIFS 52 734 COMPTE DE REGULARISATION 136 906 TOTAL ACTIF 3 189 184 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES - DETTES ENVERS ETABLISSEMENTS CREDIT 358 568 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 259 929 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 1 958 764 AUTRES PASSIFS 57 739 COMPTES DE REGULARISATION 44 515 PROVISIONS 27 337 DETTES SUBORDONNEES - FONDS / RISQUES BANCAIRES GENERAUX 3 735 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 458 649 CAPITAL SOUSCRIT 101 347 PRIME D'EMISSION 207 110 RESERVES 135 356 ECARTS DE REEVALUATION - PROVISIONS REGLEMENTEES - REPORT A NOUVEAU 34 782 TOTAL PASSIF 3 189 184 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES 2 389 038 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 969 799 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 5 238 ENGAGEMENTS SUR TITRES 414 000 ENGAGEMENTS RECUS 1 625 115 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 625 000 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 115 ENGAGEMENTS SUR TITRES -
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956.72 euros Siège social : Évry-Courcouronnes (91000) – ZAE Saint Guénault, 1 Rue Jean Mermoz 313 811 515 RCS Évry Situation trimestrielle au 3 0 juin 2023 (en milliers d'euros) ACTIF MONTANT CAISSE, BANQUES CENTRALES 101 037 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILLEES - CREANCES SUR ETABLISSEMENTS CREDIT 1 154 371 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 1 117 865 OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE 523 753 ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE 4 PARTIC ET AUTRES TITRES DETENUS A L T 718 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 1 700 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH - LOCATION SIMPLE - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 108 966 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1 820 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE - ACTIONS PROPRES - AUTRES ACTIFS 57 982 COMPTE DE REGULARISATION 112 646 TOTAL ACTIF 3 180 860 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES - DETTES ENVERS ETABLISSEMENTS CREDIT 344 374 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 261 018 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 1 971 237 AUTRES PASSIFS 47 536 COMPTES DE REGULARISATION 46 674 PROVISIONS 27 690 DETTES SUBORDONNEES - FONDS / RISQUES BANCAIRES GENERAUX 3 735 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 466 503 CAPITAL SOUSCRIT 101 347 PRIME D'EMISSION 207 110 RESERVES 135 356 ECARTS DE REEVALUATION - PROVISIONS REGLEMENTEES - REPORT A NOUVEAU 34 782 TOTAL PASSIF 3 180 860 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES 2 395 481 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 975 323 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 6 158 ENGAGEMENTS SUR TITRES 414 000 ENGAGEMENTS RECUS 1 525 115 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 525 000 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 115 ENGAGEMENTS SUR TITRES -
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956,72 € Siège social : ZAE Saint Guénault, 1 Rue Jean Mermoz – 91000 Evry-Courcouronnes 313 811 515 RCS Evry (Exercice social du 1 er janvier au 31 décembre 2022.) Comptes annuels et comptes consolidés approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire Annuelle du 2 mai 202 3 . A. — Comptes Sociaux I. — Bilan au 31 décembre 2022 (En milliers d’ euros .) Actif Notes 2022 2021 Caisse, banques centrales 84 011 2 151 Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur établissements de crédit 2_4 1 216 509 1 339 496 Operations avec la clientèle 3_4 949 486 901 884 Obligations & autres titres de revenu fixe 5 547 983 529 162 Actions & autres titres de revenu variable 5 4 46 734 Participation et autres titres détenus à long terme 5 718 749 Parts dans les entreprises liées 8 1 700 1 700 Crédit-bail et location avec option achat - - Location simple - - Immobilisations incorporelles 9 108 824 109 472 Immobilisations corporelles 9 2 009 2 494 Capital souscrit non vers é - - Actions propres - - Autres actifs 10 58 031 61 249 Comptes de régularisation 10 106 588 68 005 Total actif 3 075 863 3 063 096 Passif Notes 2022 2021 Banques centrales - - Dettes envers les établissements de crédit 2_4 351 732 380 516 Operations avec la clientèle 4 291 603 314 260 Dettes représentées par un titre 6_7 1 812 948 1 771 766 Autres passifs 11 60 491 32 119 Comptes de régularisation 11 52 570 45 869 Provisions 12 24 188 46 823 Dettes subordonnées - - Fonds / Risques Bancaires Généraux 13 3 735 3 735 Capitaux propres hors FRBG 14 478 596 468 008 Capital souscrit 101 347 101 347 Prime d’ émission 207 110 207 110 Réserves 135 356 150 370 Ecarts de réévaluation - - Provisions réglementées 12 - 0 Report à nouveau 9 180 6 800 Résultat de l'exercice 25 602 2 380 Total passif 3 075 863 3 063 096 Hors-bilan Notes 2022 2021 Engagements donnés 15_16 3 214 143 2 911 873 Engagements de financement 1 950 335 1 943 216 Engagements sur instruments financiers à terme 844 000 549 000 Engagements de garantie 5 807 5 657 Engagements sur titres 414 000 414 000 Engagements reçus 15_16 3 462 115 3 470 616 Engagements de financement 1 625 000 1 625 000 Engagements sur instruments financiers à terme 1 837 000 1 845 500 Engagements de garantie 115 116 Engagements sur titres - - II. — Compte de résultat au 31 décembre 2022 (En milliers d’ euros .) Notes 2022 2021 Intérêts et produits assimilés 17 83 947 94 100 Intérêts et charges assimilées 17 -25 407 -16 678 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées - - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées - - Produits sur opérations de location simple - - Charges sur opérations de location simple - - Revenus des titres à revenu variable 58 987 76 607 Commissions (produits) 18 54 828 55 944 Commissions (charges) 18 -19 899 -19 359 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 22 -658 1 371 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 22 - 61 - 778 Autres produits d’exploitation bancaire 19 54 206 58 019 Autres charges d’exploitation bancaire 19 - 9 689 -9 574 Produit net bancaire 196 255 239 652 Charges générales d’exploitation 20 - 116 311 -118 277 Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -10 261 -10 330 Résultat brut d’exploitation 69 684 111 045 Coût du risque 21 -46 416 -106 623 Résultat d’exploitation 23 267 4 421 Gains ou pertes sur actifs immobilisé 23 - 29 28 111 Résultat courant avant impôt 23 238 32 532 Résultat exceptionnel 2 540 -32 378 Impôt sur les bénéfices -176 2 222 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées - 4 Résultat net 25 602 2 380 III. — Annexes aux états financiers Note 1. – Principes et méthodes comptables (comptes sociaux) A / Faits marquants de l’exercice clos au 31/12/2022 1/ Plan de gestion prévisionnelle des emplois et des compétences [GPEC] : Le dispositif « Passerelles Sièges » (GPEC) débuté en 2021, a pris fin le 31 décembre 2022. Carrefour Banque a procédé à une GPEC sur le siège. Au 31 décembre 2022 le montant résiduel de la provision est d’un montant de 5 millions d’ euros . 2/ Arrêt succursale Carrefour Banca : Suite à la décision d’arrêt de l’activité de Carrefour Banca prise en 2021, l’arrêt définitif de la succursale Italienne a été effectué au 31 août 2022. 3/ Cessions de créances sur des dossiers en surendettement : a/ Carrefour Banque a procédé à la vente d’une partie de ses créances en surendettement pour 62,9 millions d’ euros qui était provisionné à hauteur de 48,6 millions d’ euros . Le prix de cession s’élève à un montant de 22,1 millions d’ euros . b/ Carrefour Banque a procédé à la vente d’une partie de ses créances en surendettement pour 33,2 millions d’ euros qui était provisionné à hauteur de 25,7 millions d’ euros . Le prix de cession s’élève à un montant de 7,5 millions d’ euros . 4/ Distribution de dividendes L’assemblée générale des actionnaires du 28 décembre 2022 a décidé la distribution d’un revenu exceptionnel d’un montant global de 15.014.197,68 euros au profit des actionnaires, prélevé sur le poste « autres réserves » . B / Présentation des comptes annuels Les comptes annuels 2022 ont été élaborés et présentés conformément aux dispositions réglementaires, en particulier celles prévues par le règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Sauf mentions contraires, tous les montants en annexes sont exprimés en milliers d’ euros . C / Succursale Suite à l’arrêt définitif de sa succursale italienne « Carrefour Banca » , Carrefour Banque a intégré le résultat positif de 6 575 milliers d’ euros dans la présentation de ses comptes sociaux au 31 décembre 2022. D / Crédits à la clientèle Encours sains et encours douteux Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Les créances à la clientèle sont classées en créances douteuses lorsqu’elles présentent un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel. La dépréciation s’effectue à partir d’observations statistiques actualisées par nature de produit, selon l’antériorité et la dégradation constatée de la créance client. Conformément aux dispositions des articles 2211-1 à 2251-13 du Livre II – Titre 2 du règlement n°2014-07 de l’ANC relatif au traitement comptable du risque de crédit, Carrefour Banque procède à l’actualisation (aux conditions d’origine du crédit) des flux recouvrables dans le cadre du calcul des dépréciations pour créances douteuses. En outre, Carrefour Banque applique les dispositions dudit règlement pour le calcul de la décote sur les crédits restructurés, par l’utilisation d’une référence au taux d’origine. L’effet de l’actualisation des flux recouvrables pour le calcul des dépréciations et l’application du calcul de la décote impacte le produit net bancaire. Enfin, les agios douteux et indemnités de retard comptabilisés en produit net bancaire et par ailleurs dépréciés via le coût du risque, sont neutralisés dans le produit net bancaire. Ce reclassement s’élève à un montant de 4 976 milliers d’ euros sur l’exercice contre 4 908 milliers d’ euros en 2021. Encours douteux compromis Les encours douteux compromis sont des encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les règles de déclassement en encours douteux compromis sont les suivantes chez Carrefour Banque et ce conformément aux modalités de l’article 2221-8 du Livre II – Titre 2 du règlement n°2014-07 de l’ANC : l’encours est en gestion recouvrement depuis au moins 12 mois ; l’encours client a fait l’objet d’une déchéance du terme : client transmis aux contentieux ; l’encours client fait l’objet d’un dépôt de dossier de surendettement en cours d’instruction depuis au moins 12 mois ; l’encours client fait l’objet d’une Procédure de Rétablissement Personnel (PRP). Règles de passage à perte des encours : En cas d'impossibilité de recouvrir en amiable ou par l’aide d'un titre exécutoire, soit par le fait du débiteur ou d’une décision de justice, nous procédons à un passage à perte de la créance. Les provisions constatées sont alors reprises en contrepartie de la perte enregistrée. Conformément aux dispositions des articles 2111-1 à 2171-1 du Livre II – Titre 1, relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, Carrefour Banque étale depuis le 1 er janvier 2010, les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit, sur la durée de vie effective de ce crédit. L’étalement diminue le produit net bancaire de 98 milliers d’ euros sur l’exercice. Dépréciation du risque de crédit La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés actualisés. Le calcul des dépréciations repose sur : une approche statistique par portefeuille homogène de créances, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en termes de risque de crédit ; des probabilités de défaillance et de pertes en fonction du niveau de risque de chacune des catégories d’encours (nombre de mensualités de retard, motifs spécifiques…). Le montant des dépréciations est obtenu par application d’un modèle statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées. E / Titres de placement Conformément au règlement ANC n°2014-07, relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, les titres de placement figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Ils sont dépréciés le cas échéant pour tenir compte de leur valeur de marché à la date d’arrêté. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Carrefour Banque a procédé à la liquidation totale de son placement dans le fonds dédié Lyxor Copernic HQLA Fund composé d’emprunts d’Etats dédié au coefficient de liquidité courte terme pour 48,1 millions d’ euros qui était provisionné à hauteur de 1,4 millions d’ euros . Le prix de cession s’élève à un montant de 46,7 millions d’ euros . F / Immobilisations financières Les titres de participation figurent au bilan à leur prix de revient. Le cas échéant les titres sont dépréciés pour tenir compte de leur valeur d’utilité. G / Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires). Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie économique prévue du bien : licences et logiciels : entre 3 et 8 ans ; matériels informatiques : entre 3 ans et 5 ans ; agencements et installations : entre 5 et 8 ans ; autres immobilisations : entre 3 et 10 ans. Le droit au bail n’est pas amorti, mais fait l’objet de tests de dépréciation une fois par an et en cas d’indices de perte de valeur. H / Instruments financiers à terme Les couvertures de taux d’intérêt utilisées visent à limiter les effets des fluctuations des taux d’intérêt sur l’endettement à taux variable. Carrefour Banque agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des deux autres entités (services financiers Fimaser en Belgique et Servicios Financieros Carrefour filiale en Espagne), et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché. Ces couvertures sont réalisées au moyen d’instruments de gré à gré avec des contreparties bancaires de premier rang. Les instruments financiers utilisés sont principalement des swaps de taux et des options vanille (notamment « collar » ). Les résultats dégagés sur ces instruments sont comptabilisés de manière symétrique aux résultats sur les éléments couverts. Certaines opérations de couverture peuvent générer de manière limitée et temporaire des positions ouvertes. Ces positions font l’objet à l’arrêté des comptes d’une évaluation. Les éventuelles pertes latentes donnent lieu à la constitution d’une provision. Les instruments utilisés au 31 décembre sont représentés en notes 15 et 16. Les engagements en valeur nominale font l’objet d’une inscription en hors bilan. Conformément à l’application du règlement du Comité de la Règlementation Comptable modifié 2004-16, relatif aux informations à fournir sur la « juste valeur » des instruments financiers, les instruments financiers dérivés ont fait l’objet d’une évaluation à la « juste valeur » . Cette valorisation s’appuie sur des paramètres de marché observables. I / Refinancement de l’activité Carrefour Banque a conservé un bon accès à la liquidité en 2022, via ses émissions de NeuCP ou de NeuMTN par exemple. Le Groupe a aussi pu renouveler avec succès son opération de titrisation française adossée à des encours de cartes de crédit (30 0 M€ placés auprès d’investisseurs). Le risque de liquidité, mesuré par l’horizon de survie de la banque dans un scenario de fermeture totale des marchés financiers, ressort à 14 mois à fin décembre J / Engagements de retraite Carrefour Banque verse une indemnité à ses salariés au moment de leur départ à la retraite, calculée sur l’ancienneté acquise à l’intérieur du Groupe Carrefour. Cet engagement est calculé sur une base actuarielle prenant en compte les facteurs de rotation du personnel, de mortalité et de croissance des salaires et des charges ; il est comptabilisé en provision. Les écarts actuariels sont donc comptabilisés en compte de résultat sur l’exercice constaté. K / Conversion des opérations libellées en devises Ces opérations suivent les règles édictées par les dispositions des articles 2711-1 à 2731-1 du Livre II – Titre 7 relatif aux opérations en devises. Tous les éléments d’actif, de passif et de hors-bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes. Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération. Les gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. Il est à noter qu’il n’y a pas d’opération en devise chez Carrefour Banque. L / Impôt sur les bénéfices Carrefour Banque est la société tête de Groupe du périmètre d’intégration fiscale. Chaque société intégrée fiscalement est replacée dans la situation qui aurait été la sienne si elle avait été imposée séparément. L’économie ou la charge d’impôt complémentaire résultant de la différence entre l’impôt dû par la filiale intégrée et l’impôt résultant de la détermination du résultat d’ensemble est enregistrée par Carrefour Banque. Le taux de l’impôt sur les sociétés est de 25 %. La contribution additionnelle sur les bénéfices est de 3,3 % de l’impôt au droit commun abattement fait de 763 000 euros . L’impôt dû est déterminé avant imputation des réductions et crédits d’impôt et des créances fiscales de toute nature. M / Informations relatives à l'impact de la crise en Ukraine et des tensions inflationnistes La sortie graduelle de la crise sanitaire en 2021 avait contribué aux premières tensions inflationnistes du fait des goulets d’étranglement sur les chaines de production. En 2022, les conséquences économiques de la guerre en Ukraine, notamment par la hausse du prix des matières premières, ont fortement alimenté les tensions inflationnistes. Le groupe s’attache à identifier les risques spécifiques associés à cet environnement économique et géopolitique instable. Ces risques spécifiques sont résumés ci-après : Risque lié à l’activité : le modèle de Carrefour Banque consiste à accompagner et à financer les clients particuliers. En 2022, la confiance des consommateurs s’est détériorée. Les revenus réels disponibles des ménages s’érodent, malgré les mesures de politiques budgétaires mises en place par les gouvernements. La croissance devrait être fragile en France en 2023, avec une inflation encore sensiblement au-dessus des objectifs de stabilité monétaire fixée par la Banque Centrale. Dans ce contexte, la croissance de l’activité de Carrefour Banque devrait être modérée. Risque de liquidité : Les besoins de refinancement sont restés relativement stables sur 2022. Avec le resserrement de la politique monétaire de la BCE, emprunter devient plus cher pour les ménages. Les liquidités se sont renchéries mais sont restées abondantes. En effet, la BCE aura maintenu tout au long de 2022 une politique relativement accommodante en matière de fourniture de liquidités au secteur bancaire pour éviter un coup de frein brutal sur la croissance. Risque de crédit : L'impact de l'inflation consécutive de la guerre en Ukraine et du renchérissement du coût de l'énergie et l'évolution du surendettement ont été les deux éléments d'attention en matière de risque de crédit pour l'année 2022. L'impact de l'inflation sur le pouvoir d'achat des ménages a été appréhendé dès le début de l'année 2022. Une approche prudentielle a été formalisée et une provision a été comptabilisée pour anticiper les difficultés de paiement des segments de clients les plus fragiles. Cette provision a été actualisée dynamiquement durant l'exercice 2022. Au 31 décembre 2022, une provision de 4. 5 M€ est comptabilisée dans les comptes de Carrefour Banque. La fin des mesures de soutien aux entreprises créées lors de la pandémie (Arrêt des PGE en juin 2022) et l'évolution du nombre des défaillances des entreprises ont été particulièrement suivies dans la perspective d'une hausse des dépôts de surendettement. N / Evénement postérieur à la clôture Les événements internationaux relatifs au conflit armé en Ukraine n'ont pas eu de nouveaux impacts sur l’activité de Carrefour Banque au cours du mois de janvier 2023. O / Proposition d’affectation du résultat La proposition d’affectation du résultat soumise à l’assemblée générale mixte est la suivante : le bénéfice net comptable de l'exercice social clos le 31 décembre 2022, soit 25.601.858,89 euros , imputée au poste « Report à Nouveau » afin de porter le solde créditeur à hauteur de 34.782.081,35 euros . Par ailleurs, nous vous rappelons qu’un revenu exceptionnel d’un montant de 15.014.197,68 euros , prélevé sur le poste « autres réserves » , a été distribué aux actionnaires suite à la décision de l’assemblée générale en date du 28 décembre 2022. Notes sur le bilan Note 2. – Créances et dettes sur les établissements de crédit (En milliers d’ euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Actif Comptes ordinaires, comptes et prêts au jour le jour 85 138 145 906 Comptes et prêts à terme 1 131 371 1 193 590 Total 1 216 509 1 339 496 Dont créances rattachées 2 371 590 Dont opérations avec entreprises liées - - Passif Comptes ordinaires, emprunts au jour le jour 31 653 20 516 Emprunts et comptes à terme 320 078 360 000 Total 351 732 380 516 Dont dettes rattachées - - Dont opérations avec entreprises liées - - Note 3. – Crédits à la clientèle (En milliers d’ euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes ordinaires débiteurs 116 755 236 582 Autres crédits à court terme 319 819 216 173 Crédit à moyen terme 172 901 262 191 Crédit à long terme 435 220 382 537 Total des prêts bruts à la clientèle 1 044 695 1 097 483 Dépréciation -95 209 -195 599 Total des prêts nets à la clientèle 949 486 901 884 Crédits à la clientèle nets de provisions (En milliers d’ euros .) France Italie Principal Créances ratt. 31/12/2022 31/12/2021 Créances saines 909 246 0 909 246 4 532 913 778 762 910 Dont opérations avec entreprises liées 147 000 - 147 000 593 147 593 133 395 Dont créances restructurées 41 052 41 052 41 052 95 774 Créances douteuses non compromises Valeur brute 99 035 99 035 99 035 230 604 Dépréciations -71 732 -71 732 -71 732 -119 751 Taux de couverture 72 % 72 % 52 % Créances douteuses compromises Valeur brute 31 883 0 31 883 31 883 103 969 Dépréciations -23 477 0 -23 477 -23 477 -75 848 Taux de couverture 74 % 74 % 73 % Valeur nette au bilan 944 954 0 944 954 4 532 949 486 901 884 Note 4. – Echéancier des créances et dettes sur les établissements de crédit et sur la clientèle (En milliers d’ euros .) 31/12/2022 A vue et non échéancé Jusqu'à 3 mois 3 mois à 1 an 1 à 5 ans + de 5 ans Total Etablissements de crédit et institutions financières Actif 112 509 1 104 000 - - - 1 216 509 Passif 31 732 - - 320 000 - 351 732 Autres concours à la clientèle 3 940 168 286 172 901 409 700 25 520 780 347 Prêts à la clientèle financière 593 147 000 - - - 147 593 Comptes ordinaires débiteurs 21 546 - - - - 21 546 Total créances sur la clientèle (actif) 26 078 315 286 172 901 409 700 25 520 949 486 Total des opérations avec la clientèle (passif)* 291 603 - - - - 291 603 * dont opérations avec entreprises liées Note 5. – Actions , obligations et autres titres (En milliers d’ euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Parts d’OPCVM de placement 0 48 100 Dépréciation parts d’OPCVM de placement 0 -1 372 Actions et autres titres de placement non c ô t é s 4 6 Actions et autres titres de placement cotes - - Autres titres à long terme 718 749 Obligations * 547 983 529 162 Total 548 705 576 644 * Obligations émises par le FCT Master Crédit Cards Pass, à échéance octobre 2025, souscrites par Carrefour Banque - dont obligations subordonnées : 83 500 milliers d' euros - dont obligations parts cédantes : 50 150 milliers d' euros - dont créances rattachées : 11 milliers d' euros * Obligations de la titrisation espagnole SFC : 414 303 milliers d' euros - dont créances rattachées : 10 milliers d' euros Note 6. – Dettes représentées par un titre (En milliers d’ euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Certificats de dépôt 593 000 79 000 Autres titres de créances négociables 419 126 492 514 Emprunts obligataire 800 822 1 200 253 Total 1 812 948 1 771 766 Dont dettes rattachées 822 253 Dont opérations réalisées avec les entreprises liées - - Note 7. – Echéancier des dettes représentées par un titre (En milliers d’ euros .) 31/12/2022 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ à 1 an > 1 an ≤ à 5 ans + de 5 ans Total Certificats de dépôt 593 000 - - - 593 000 Autres titres de créances négociables 166 626 40 500 212 000 - 419 126 Emprunts obligataire 822 400 000 400 000 - 800 822 Total 760 448 440 500 612 000 - 1 812 948 Note 8. – Titres de participations et de filiales (En milliers d’ euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Valeur compt. Brute Dépréciations Valeur compt. Nette Valeur compt. Brute Dépréciations Valeur compt. Nette Filiales et titres de participation non côtés Fimaser S.A. - - - - - - Servicios Financieros Carrefour, E.F.C. S.A. 1 663 - 1 663 1 663 - 1 663 La Financiere Pass SAS 37 - 37 37 - 37 Total 1 700 - 1 700 1 700 - 1 700 SERVICIOS FINANCIEROS CARREFOUR, E.F.C. S.A. domiciliée Carreta N-I, km 14,500 28108 ALCOBENDAS au capital de 18 567 438 euros . Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 6,797 % Chiffre d'affaires exercice 2022 : 315 973 milliers d' euros en légère augmentation par rapport à 2021 Résultat après impôt 2022 : 66 832 milliers d' euros en augmentation de 56.4 % par rapport à 2021 Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2022 : 300 819 milliers d' euros . La société LA FINANCIERE PASS SAS, domiciliée au 1, Rue Jean Mermoz - 91051 EVRY Cedex, filiale au capital de 37 000 euros . Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 100,00 %, résultat net en bénéfice de 12 milliers d' euros sur 2022. Le FCT Master Crédit Cards Pass domicilié 41 rue Délizy 93500 PANTIN. La participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital pour 100,00 % (représentant 300 euros ). Les comptes du FCT Master Crédit Cards Pass sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE. Note 9. – Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d’ euros .) 31/12/2021 Augmentations Diminutions Autres mouvements 31/12/2022 Immobilisations brutes Immobilisations incorporelles 166 865 12 261 21 571 -103 157 451 Immobilisations corporelles 16 288 279 362 103 16 309 Total immobilisations brutes 183 153 12 540 21 933 0 173 760 Amortissements sur immobilisations incorporelles 57 392 9 395 18 160 0 48 627 Amortissements sur immobilisations corporelles 13 795 866 361 0 14 300 Total des immobilisations nettes 111 966 2 279 3 412 0 110 833 Note 1 0. – Autres actifs et comptes de régularisation (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2022 Solde au 31/12/2021 Actif Débiteurs divers groupe 23 273 19 748 Autres débiteurs divers * 34 758 41 501 Total autres actifs 58 031 61 249 Valeurs à l'encaissement 53 458 32 936 Charges constatées d'avance 27 575 23 041 Produits à recevoir 25 554 12 028 Total comptes de régularisation 106 588 68 005 * dont une avance à la SCI AMBAVILLE de 6 021 milliers d' euros sur 2013. Cette avance correspond à un investissement défiscalisé Outre Mer (dit Loi Girardin), * dont la dépréciation de 804 milliers d' euros sur les dépôts de garantie de 36 000 milliers d' euros au titre du risque de défaillance des créances cédées au FCT de titrisation. Note 1 1. – Autres passifs et comptes de régularisation (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2022 Solde au 31/12/2021 Passif Créditeurs divers groupe 29 635 8 556 Impôts et taxes 1 649 1 721 Dettes sociales 14 173 12 694 Fournisseurs 5 351 1 616 Autres créditeurs divers * 9 682 7 532 Total autres passifs 60 491 32 119 Charges à payer 13 916 13 925 Produits constatés d'avance 38 654 31 944 Valeurs à l’encaissement - - Total comptes de régularisation 52 570 45 869 * dont un abandon de créance sur un investissement défiscalisé à la SCI AMBAVILLE de 4 015 milliers d' euros sur 2013. Note 1 2. – Dépréciations et provisions (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2021 Augmentations Diminutions Autres mouvements Solde au 31/12/2022 Dépréciations des crédits à la clientèle* 195 599 556 100 946 - 95 209 Total 195 599 556 100 946 - 95 209 Provisions Provisions pour retraites 10 216 1 199 3 035 - 48 8 333 Autres provisions** 36 607 2 416 23 004 - 164 15 855 Total 46 823 3 615 26 039 -212 24 188 Provisions réglementées Amortissements dérogatoires 0 - 0 - 0 Provision réserve spéciale de participation - - - - - Total 0 - 0 - 0 * dont la variation est principalement composée d'une reprise de provision en lien avec la cession d'un portefeuille client en surrendettement. ** dont la variation est principalement composée de : d'une provision sur la rémunération variable des cadres de 2 217 milliers d' euros d'une reprise de provision sur le run off Banca de 5 015 milliers d' euros d'une reprise de provision pour GPEC de 6 641 milliers d' euros d'une reprise de provision sur la rémunération variable des cadres de 2 453 milliers d' euros et d'une reprise de provision pour risque au titre du risque opérationnel sur les transactions frauduleuses de 6 900 milliers d' euros Note 1 3. – Fonds pour Risques Bancaires Généraux (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2021 Augmentations Diminutions Solde au 31/12/2022 Provisions des fonds pour risques bancaires 3 735 - - 3 735 Note 1 4. – Capitaux propres hors FRBG (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2021 Augmentations Diminutions Solde au 31/12/2022 Capital : 6 614 184 actions 101 347 - - 101 347 Réserves et report à nouveau Prime d'émission 207 110 - - 207 110 Bons de souscription d'actions - - - - Réserves légales 10 135 - - 10 135 Réserves statutaires - - - - Autres réserves 140 236 - 15 014 125 221 Report à nouveau 6 800 2 380 - 9 180 Total réserves et report à nouveau 364 281 - - 351 647 Total capitaux propres hors FRBG 465 628 - - 452 994 Notes sur le hors-bilan Note 1 5. – Crédits confirmés, cautions, avals et autres engagements reçus ou donnés (En milliers d’ euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Engagements donnés 3 214 143 2 911 873 Ouverture de crédits confirmés en faveur de la clientèle 1 950 335 1 943 216 Engagements sur instruments de taux d'intérêt (Swaps) 844 000 549 000 Cautions, avals, autres garanties donnés d'ordre de la clientèle 5 807 5 657 - Dont garanties financières 5 657 5 657 Engagement sur titres 414 000 414 000 Engagements reçus 3 462 115 3 470 616 Engagements de financement reçus d'établissement de crédit 1 225 000 1 225 000 Engagements de financement reçus de la clientèle financière 400 000 400 000 Engagements sur instruments financiers à terme 1 837 000 1 845 500 Cautions, avals, autres garanties reçus d'établissement de crédit 115 116 Note 1 6. – Instruments financiers à terme (En milliers d’ euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Micro-couverture Position ouverte isolée Total Juste valeur Micro-couverture Position ouverte isolée Total Juste valeur Opérations fermes de gré à gré Swaps de taux d'intérêt 663 000 1 566 000 2 229 000 -21 909 865 500 1 468 000 2 333 500 -4 102 Swaps financiers de devises Caps 30 000 62 000 92 000 1 497 30 000 62 000 92 000 122 Total 693 000 1 628 000 2 321 000 -20 412 895 500 1 530 000 2 425 500 -3 980 Durée résiduelle ≤ 1 an > 1 an à 5 ans > 5 ans Total Ventilation du nominal des contrats 106 500 578 500 8 000 693 000 Ventilation de la juste valeur 1 147 -22 115 555 -20 412 Notes sur le compte de résultat Note 1 7. – Intérêts et produits assimilés, intérêts et charges assimilées (En milliers d’ euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Produits Charges Produits Charges Sur opérations avec les établissements de crédit 24 959 14 941 14 457 12 259 Sur opérations avec la clientèle * 57 066 790 76 534 840 Sur obligations et autres titres à revenu fixe 1 923 9 676 3 109 3 579 Total 83 947 25 407 94 100 16 678 * Parties liées (produits) 1 302 667 Note 1 8. – Commissions (En milliers d’ euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Produits Charges Produits Charges Commissions sur opérations sur titres 9 832 - 10 576 - Commissions sur moyens de paiement 44 997 19 899 45 368 19 359 Total 54 828 19 899 55 944 19 359 Note 1 9. – Autres produits et charges d'exploitation bancaires (En milliers d’ euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Produits Charges Produits Charges Quote-part sur opérations d'exploitation faites en commun 5 768 9 631 5 923 9 324 Charges refacturées à des sociétés du groupe - - - - Autres produits et charges d’exploitation bancaires* 48 439 58 52 097 250 Total 54 206 9 689 58 019 9 574 * Parties liées (produits) 46 410 - 49 561 - Note 2 0. – Charges générales d’exploitation (En milliers d’ euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Salaires et traitements 27 895 30 361 Charges sociales et fiscales 14 558 15 544 Intéressement et participation 2 620 2 017 Charges du personnel 45 073 47 922 Dont Charges de retraites 2 951 3 674 Autres frais administratifs 71 237 70 355 Total charges générales d’exploitation 116 311 118 277 Note 2 1. – Coût du risque (En milliers d’ euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Net dotations / reprises dépréciations 88 946 75 720 Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des dépréciations -135 362 -182 343 Total -46 416 -106 623 Note 2 2. – Gains ou pertes sur des opérations de portefeuille (En milliers d’ euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Produits Charges Produits Charges Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation - Sur instruments financiers - 658 1 371 - - Gain ou perte de change - - - - Total - 658 1 371 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement - assimilés - Dépréciation titres de placement - 61 - 778 - Plus ou moins values sur cessions de placement - - - - - Charges sur titres de placement - - - - Total - 61 - 778 Note 2 3. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés (En milliers d’ euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Produits Charges Produits Charges Solde sur cessions actifs corporels, incorporels et financiers - Sur actifs immobilisés 7 130 7 159 49 142 21 031 Total 7 130 7 159 49 142 21 031 Autres informations Note 2 4. – Dirigeants (En milliers d’ euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Rémunérations allouées aux organes d'Administration et de Direction 1 804 1 554 Note 2 5. – Effectifs (En nombre.) 31/12/2022 31/12/2021 Effectif moyen de l'exercice dont : 713 785 Employés 455 508 Cadres 258 277 Note 2 6. – Identification des sociétés consolidantes La société CARREFOUR BANQUE est consolidée par intégration globale dans les comptes du Groupe CARREFOUR S.A. (détention 60,00 %) ayant son siège 93, Avenue de Paris - 91300 Massy et par mise en équivalence dans ceux de BNP PARIBAS SA ayant son siège 16, boulevard des Italiens - 75009 Paris, au travers de sa filiale BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE S.A. (détention 40,00 %) ayant son siège 1 boulevard Haussmann - 75009 Paris. IV. — Affectation du résultat L'assemblée générale, approuvant la proposition du conseil d'administration, décide d'affecter le bénéfice net comptable de l'exercice clos le 31 décembre 2022, soit 25.601.858,89 euros , au poste « Report à Nouveau » dont le solde créditeur est ainsi porté à 34.782.081,35 euros . Conformément aux dispositions de l’article 243 du code général des impôts, l'assemblée générale prend acte de ce qu'il lui a été rappelé qu’aucun dividende ni autre revenu n’a été distribué au titre des exercices 2019, 2020 et 2021. L’assemblée générale prend également acte qu’un revenu exceptionnel, d’un montant de 15.014.197,68 euros , prélevé sur le poste « autres réserves » , a été distribué aux actionnaires suite à sa décision en date du 28 décembre 2022. Cette résolution est adoptée à l’unanimité. V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos Assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Carrefour Banque relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et aux entités qu’elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes annuels comprennent principalement l’émission d’attestations d’informations comptables et financières. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Evaluation de la dépréciation des crédits à la clientèle Risque identifié et principaux jugements Carrefour Banque est exposé aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultent de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers et nécessitent ainsi la constitution de dépréciations pour couvrir le risque avéré de non-recouvrement des créances. Comme mentionné à la note 1.D. de l’annexe aux comptes sociaux, les dépréciations comptabilisées sont égales à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs attendus actualisés. Le calcul des dépréciations repose sur : une approche statistique par portefeuille homogène de créances, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en termes de risque de crédit ; l’application d’un modèle statistique des flux de recouvrement sur la base des données historiques observées et des probabilités de défaillance en fonction du niveau de risque de chacun des portefeuilles d’encours (nombre de mensualités de retard, motifs spécifiques…). Au 31 décembre 2022, le stock de dépréciations sur les créances envers la clientèle s’élève à 95 millions d’euros pour des encours bruts de 1 044 millions d’ euros , tel que présenté dans la note 3 – Crédits à la clientèle de l’annexe aux comptes sociaux. Nous avons considéré que l’évaluation des dépréciations des crédits à la clientèle constituait un point clé de l’audit étant donné la matérialité de l’estimation comptable et la part significative des jugements de la banque sur les estimations des flux de recouvrements. Notre approche d’audit Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons effectué une revue : de la segmentation des créances en portefeuilles homogènes de risque et de la cartographie des modèles de provisionnement par produits ; du calcul des dépréciations afférentes sur base statistique en appréciant la pertinence de la méthodologie de calcul des dépréciations au regard de l’activité et de la structure de portefeuille de crédit de Carrefour Banque et en réalisant également une analyse de conformité des méthodes de calcul et des modalités de calibrage des paramètres de risque avec le principe d’estimation statistique des pertes prévisionnelles telle que mentionnée dans l’ANC-2014-07. Nous avons par ailleurs apprécié et testé les dispositifs de contrôle relatifs : au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’identification et au suivi des contreparties présentant des impayés et au déclassement des encours en créances douteuses ou douteuses compromises, à l’appréciation des risques de non-recouvrement. Nos spécialistes informatiques ont par ailleurs testé la conception et la mise en œuvre des contrôles informatiques mis en place par votre établissement avec notamment une revue des contrôles généraux informatiques, des interfaces et des contrôles embarqués au titre des flux permettant le calcul des provisions statistiques. Nous avons enfin apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les faits marquants et la note 1D et 1M de l’annexe aux comptes sociaux dans le contexte d’incertitudes persistantes, et plus globalement les informations publiées en annexes aux comptes relatives au risque de crédit. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4 et L.22-10-10 du code de commerce Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Carrefour Banque par l’Assemblée générale du 25 mai 2014 pour le cabinet Deloitte & Associés et du 5 mai 2021 pour le cabinet Mazars. Au 31 décembre 2022, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 19 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Mazars dans la 2 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris la Défense, le 29 mars 2023 Les Commissaires aux comptes Mazars Anne VEAUTE Associée Deloitte & Associés Anne-Elisabeth PANNIER Associée B. — Comptes consolidés I. — Etat de la situation financière au 31 décembre 2021 et au 31 décembre 2022 (En milliers d' euros .) Bilan Actif Notes Normes IFRS 31/12/2022 Normes IFRS 31/12/2021 Caisse, banques centrales, CCP 84 011 2 849 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 4,1 43 359 3 406 Instruments financiers dérivés de couverture 4,2 15 078 910 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 4,3 29 924 82 107 Prêts et créances sur établissement de crédit et assimilés au coût amorti 4,5 1 370 723 1 480 610 Prêt et créances sur la clientèle au coût amorti 4,6 1 225 122 1 236 446 Titres au coût amorti 414 014 414 014 Actifs d'impôts courants et différés 4,8 72 639 61 997 Comptes de régularisation et actifs divers 4,9 131 032 88 296 Immobilisations corporelles et incorporelles 4,10 116 272 111 402 Total actif 3 502 174 3 482 037 Bilan Passif Notes Normes IFRS 31/12/2022 Normes IFRS 31/12/2021 Caisse, banques centrales, CCP - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat 4,1 43 477 3 477 Instruments financiers dérivés de couverture 4,2 34 533 7 541 Dettes envers les établissements de crédit et assimilés 4,5 351 732 380 848 Dettes envers la clientèle 4,6 292 794 317 401 Dettes représentées par un titre 4,7 2 074 211 2 135 075 Passifs d'impôts courants et différés 4,8 16 241 2 104 Comptes de régularisation et passifs divers 4,9 110 415 71 099 Provisions 4,11 28 945 41 552 Capitaux propres, part du groupe : 549 825 522 940 Capital et réserves liées 308 457 308 457 Réserves consolidées 208 760 165 495 Résultat de l’exercice 32 608 48 988 Total passif et capitaux propres 3 502 174 3 482 037 II. — Compte de Résultat consolidé au 31 décembre 2021 et au 31 décembre 2022 (E n milliers d' euros .) Notes 2022 2021 Intérêts et produits assimilés 5,1 142 703 155 983 Intérêts et charges assimilées 5,1 -36 443 -18 824 Revenus des titres à revenu variable 7 395 6 443 Commissions (produits) 5,2 54 520 60 418 Commissions (charges) 5,2 -21 549 -21 689 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 5,3 53 -1 029 Autres produits d’exploitation bancaire 5,4 54 552 62 763 Autres charges d’exploitation bancaire 5,4 -16 984 -15 734 Produit net bancaire 184 248 228 331 Charges générales d’exploitation -110 946 -163 734 Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles 4,10 -8 909 -9 193 Résultat brut d’exploitation 64 393 55 404 Coût du risque 5,5 -35 833 -53 742 Résultat d’exploitation 28 560 1 662 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -29 31 127 Ecart d'acquisition - - Résultat courant avant impôt 28 530 32 788 Impôt sur les bénéfices 5,6 4 077 16 199 Participations ne donnant pas le contrôle - - Résultat net des activités poursuivies 32 608 48 988 Activités abandonnées (C-ZAM) - - Résultat net - part du groupe 32 608 48 988 III. — Etat consolidé du résultat global au 31 décembre 2021 et au 31 décembre 2022 (En milliers d' euros .) 2022 2021 Résultat net part du groupe 32 608 48 988 Participation ne donnant pas le contrôle - - Ecarts actuariels sur engagements de retraite 694 694 Ajustements de valeur sur dérivés de couverture de flux de trésorerie recyclable 3 129 3 129 Ajustements de valeur sur dérivés de couverture de flux de trésorerie non recyclable -2 503 -2 503 Autres éléments du résultat global 1 320 1 320 Total du résultat global 33 928 50 308 Dont Quote-part des propriétaires de la société mère 33 928 50 308 Quote-part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle - - IV. — Tableau de variation des capitaux propres du 1 er janvier 2020 au 31 décembre 2021 (En milliers d' euros .) Capital et primes li é es Réserves consolid é es Gains et pertes comptabilis é s directement en capitaux propres Capital Primes Variation de juste valeur des instruments Actifs financiers Recyclables Actifs financiers non Recyclables Instruments dérivés de couverture Ecarts Actuariels Capitaux propres IFRS au 1 er janvier 2021 après affectation 101 347 207 110 147 083 -1 993 33 065 -3 777 -10 205 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires Augmentation de capital Reclassement -1 848 1 848 Distribution Effet des fusions Effet des acquisitions et cessions sur les intérêts minoritaires Sous-total -1 848 1 848 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Autres variations 330 -2 503 2 799 694 Sous-total 330 - 2 503 2 799 694 Autres variations Résultat Autres variations Sous-total Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2021 101 347 207 110 145 236 185 30 562 -978 -9 511 Affectation du résultat de l'exercice 2021 48 988 Capitaux propres IFRS au 1 er janvier 2021 après affectation 101 347 207 110 194 224 185 30 562 -978 -9 511 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires Augmentation de capital Reclassement -27 27 Distribution - 15 014 Effet des fusions Effet des acquisitions et cessions sur les intérêts minoritaires Sous-total -15 041 27 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Autres variations -23 696 -3 375 10 064 1 928 Sous-total -23 696 - 3 375 10 064 1 928 Autres variations Résultat Autres variations Sous-total Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2021 101 347 207 110 179 161 908 27 187 9 086 -7 583 (En milliers d' euros .) Résultat net part du groupe Total capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total capitaux propres consolides Capitaux propres IFRS au 1 er janvier 2021 après affectation - 472 632 - 472 632 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires Augmentation de capital Reclassement - - Distribution Effet des fusions Effet des acquisitions et cessions sur les intérêts minoritaires Sous-total - - Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Autres variations 1 320 1 320 Sous-total 1 320 1 320 Autres variations Résultat 48 988 48 988 48 988 Autres variations - Sous-total 48 988 48 988 48 988 Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2021 48 988 522 941 - 522 941 Affectation du résultat de l'exercice 2021 -48 988 Capitaux propres IFRS au 1 er janvier 2021 après affectation - 522 941 - 522 941 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires Augmentation de capital Reclassement - Distribution -15 014 Effet des fusions Effet des acquisitions et cessions sur les intérêts minoritaires Sous-total -15 014 -15 014 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Autres variations 9 290 9 290 Sous-total 9 290 9 290 Autres variations Résultat 32 608 32 608 32 608 Autres variations - Sous-total 32 608 32 608 32 608 Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2021 32 608 549 825 - 549 825 V. — Tableau des flux de trésorerie relatifs à l’exercice 2021 et 2022 (En milliers d' euros .) 2022 2021 Résultat avant impôts 28 530 32 788 Eléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et autres ajustements hors résultat -174 851 -262 705 Dotations nettes aux amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles 8 909 9 036 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations 0 Dotations nettes aux provisions -97 321 -129 524 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence - - Perte nette/gain net des activités d'investissement -7 366 -58 113 Produits/charges des activités de financement - - Autres mouvements -79 073 -84 104 Augmentation/Diminution nette liée aux actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 130 336 68 038 Augmentation/Diminution nette liée aux opérations avec les établissements de crédit 35 261 -81 260 Augmentation/Diminution nette liée aux opérations avec la clientèle 161 082 557 809 Augmentation/Diminution nette liée aux opérations affectant les autres actifs ou passifs financiers -66 225 -406 055 Impôts versés 218 -2 456 Augmentation/Diminution nette de la trésorerie générée par l' activité opérationnelle -15 985 -161 879 Augmentation/Diminution nette liée aux actifs financiers et aux participations 54 697 154 051 Augmentation/Diminution nette liée aux immobilisations corporelles et incorporelles -13 585 -7 638 Augmentation/Diminution nette de la trésorerie liée aux opérations d'investissement 41 112 146 413 Augmentation/Diminution de trésorerie liée aux opérations réalisées avec les actionnaires -15 014 - Augmentation/Diminution de trésorerie provenant des autres activités de financement - - Augmentation/Diminution nette de la trésorerie liée aux opérations de financement -15 014 - Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et assimilée -993 - Augmentation/Diminution nette de la trésorerie 9 120 -15 466 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 134 697 150 163 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 2 849 1 909 Comptes prêts à vue auprès des établissements de crédit 131 848 148 254 Comptes emprunts à vue auprès des établissements de crédit - - Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 143 818 134 697 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 84 011 2 849 Comptes prêts à vue auprès des établissements de crédit 59 806 131 848 Comptes emprunts à vue auprès des établissements de crédit - - Augmentation / Diminution des soldes des comptes de trésorerie et assimilée 9 121 -15 466 VI. — Notes annexes aux états financiers Faits marquants 2022 Gestion plan de carrière Le dispositif “Passerelles Sièges” (GPEC) mis en place en 2021 a pris fin le 31 décembre 2022. Cession de créances des clients en surendettement Carrefour Banque a procédé à la vente d’une partie de ses créances en surendettement pour 6 7 M€ qui était provisionnée à hauteur de 4 8 M€ . Cession de créances Contentieuses Carrefour Banque a procédé à la vente de ses créances contentieuses pour 3 0 M€ qui étaient provisionnées pour 2 2 M€ . Arrêt définitif succursale Carrefour Banca Suite à la décision d’arrêt de l’activité de Carrefour Banca prise en 2021, la radiation définitive de la succursale a pris effet le 31 août 2022. Notes annexes aux états financiers Note 1. – Evolution de l’ activité depuis la fin de l’exercice en France La sortie graduelle de la crise sanitaire en 2021 avait contribué aux premières tensions inflationnistes du fait des goulets d’étranglement sur les chaines de production. En 2022, les conséquences économiques de la guerre en Ukraine, notamment par la hausse du prix des matières premières, ont fortement alimenté les tensions inflationnistes. Le groupe s’attache à identifier les risques spécifiques associés à cet environnement économique et géopolitique instable. Ces risques spécifiques sont résumés ci-après : Risque lié à l’activité : Le modèle de Carrefour Banque consiste à accompagner et à financer les clients particuliers. En 2022, la confiance des consommateurs s’est détériorée. Les revenus réels disponibles des ménages s’érodent, malgré les mesures de politiques budgétaires mises en place par les gouvernements. La croissance devrait être fragile en France en 2023, avec une inflation encore sensiblement au-dessus des objectifs de stabilité monétaire fixée par la Banque Centrale. Dans ce contexte, la croissance de l’activité de Carrefour Banque devrait être modérée. Risque de liquidité : Les besoins de refinancement sont restés relativement stables sur 2022. Avec le resserrement de la politique monétaire de la BCE, emprunter devient plus cher pour les ménages. Les liquidités se sont renchéries mais sont restées abondantes. En effet, la BCE aura maintenu tout au long de 2022 une politique relativement accommodante en matière de fourniture de liquidités au secteur bancaire pour éviter un coup de frein brutal sur la croissance. Carrefour Banque a conservé un bon accès à la liquidité en 2022, via ses émissions de NeuCP ou de NeuMTN par exemple. Le Groupe a aussi pu renouveler avec succès son opération de titrisation française adossée à des encours de cartes de crédit (30 0 M€ placés auprès d’investisseurs). Le risque de liquidité, mesuré par l’horizon de survie de la banque dans un scenario de fermeture totale des marchés financiers, ressort à 14 mois à fin décembre . Risque de taux : La BCE a enclenché son cycle de resserrement monétaire durant l’été et aura relevé ses principaux directeurs de 250 points de base en 2022. A fin décembre , les taux d’intérêt des opérations principales de refinancement, de la facilité de prêt marginal et de la facilité de dépôt s’établissaient respectivement à 2,50 %, 2,75 % et 2,00 %. Carrefour Banque conserve une gestion prudente de son risque de taux grâce à une politique d’adossement actif-passif systématique pour les encours de prêts personnels et une couverture dynamique pour les encours de crédit renouvelable. Risque de crédit : L'impact de l'inflation consécutive de la guerre en Ukraine et du renchérissement du coût de l'énergie et l'évolution du surendettement ont été les deux éléments d'attention en matière de risque de crédit pour l'année 2022. L'impact de l'inflation sur le pouvoir d'achat des ménages a été appréhendé dès le début de l'année 2022. Une provision a été comptabilisée pour anticiper les difficultés de paiement des segments de clients les plus fragiles. Cette provision a été actualisée dynamiquement durant l'exercice 2022. Au 31 décembre 2022, une provision de 4. 5 M€ est comptabilisée dans les comptes de Carrefour Banque. La fin des mesures de soutien aux entreprises créées lors de la pandémie (Arrêt des PGE en juin 2022) et l'évolution du nombre des défaillances des entreprises ont été particulièrement suivies dans la perspective d'une hausse des dépôts de surendettement. Carrefour Banque a anticipé ces effets à travers une provision forward looking de 10. 2 M€ au 31 décembre 2022. Note 2 A / Normes comptables applicables La société CARREFOUR BANQUE (ci-après dénommée « la Société » ), société anonyme au capital de 101 346 956.72 €, est un établissement de crédit et de courtage en assurance domicilié 9 avenue du LAC – 91051 Evry cedex. Les états consolidés de l’exercice 2022 comprennent la Société et ses filiales (ci-après dénommées ensemble le Groupe). Ils sont établis et présentés en euros , monnaie fonctionnelle de la Société. En application du règlement européen n° 1606/2002 du 19 juillet 2002, les états financiers consolidés de la Société au titre de l’exercice 2022 ont été établis avec les normes comptables internationales telles qu’approuvées par l’Union Européenne au 1 er janvier 2022 et qui sont d’application obligatoire à cette date. Les normes internationales comprennent les IFRS (International Financial Reporting Standards), les IAS (International Accounting Standards), les interprétations de l’IFRS Interpretation Committee (International Financial Reporting Standards Interpretation Committee) et du SIC (Standing Interpretations Committee). L’ensemble des textes adoptés par l’Union Européenne est disponible sur le site Internet de la Commission européenne à l’adresse suivante : https://ec.europa.eu/commission/index_fr B / Incidence des changements de méthodes comptables Au 31 décembre 2022, le Groupe n’a procédé à aucun changement de méthodes comptables Note 3. – Résumé des principes comptables appliques par le groupe 3. 1. – Norme IFRS 9. – Instruments financiers La norme IFRS 9 établit les principes de comptabilisation et d’information financière en matière d’actifs financiers et de passifs financiers. La norme IFRS 9 a notamment introduit : une classification des instruments financiers, fondée sur le modèle de gestion et les caractéristiques contractuelles des instruments financiers (1 er volet), un modèle de dépréciation des actifs financiers, fondé sur les pertes de crédit attendues, en remplacement du modèle jusqu’alors basé sur les pertes avérées (2 ème volet), et un certain assouplissement des principes de comptabilité de couverture par rapport à la norme IAS39, hors opérations de macro-couverture (3 ème volet). Volet 1 : Classement et évaluation des actifs financiers et des passifs financiers La norme présente un modèle de classement et d’évaluation des actifs financiers, basé sur les caractéristiques contractuelles des flux de trésorerie et sur le modèle économique de gestion de ces actifs. Elle prévoit désormais trois catégories : les actifs financiers évalués au coût amorti ; les actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global Ces nouveaux principes de classement et d’évaluation des actifs financiers n’ont pas eu d’incidence significative sur les principes de comptabilisation appliqués par le Groupe, dans la mesure où l’essentiel des actifs financiers, classés antérieurement dans la catégorie « Prêts et créances » , restent comptabilisés au coût amorti, comme détaillé dans le tableau de passage qui résume l’effet de l’application de la norme sur le bilan d’ouverture des états financiers consolidés. les actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais du résultat net. Les prêts et créances à la clientèle sont évalués au coût amorti dès lors qu’ils remplissent les critères établis par la norme IFRS9 en termes de classement et d’évaluation (coût amorti) ; les nouveaux critères définis par la norme étant remplis (caractéristiques SPPI des flux de trésorerie contractuels associés aux prêts et créances sur la clientèle et business model « held to collect » ). Les titres de participation doivent être évalués à leur juste valeur, quelle que soit l'option retenue. S'agissant d'instruments de capitaux propres, ils ne sont pas soumis aux règles de dépréciation énoncées au chapitre 5.5 de la norme IFRS 9 (volet 2 de la norme). Volet 2 : Dépréciation des actifs financiers et provisionnement Le modèle de dépréciation des encours clients a été adapté conformément aux dispositions de la norme IFRS 9 – Instruments financiers, suivant un processus en deux étapes : classification des encours en classes homogènes de risques, au sens de la probabilité de défaut ; puis modélisation des probabilités de pertes de crédit, sur un horizon de 12 mois ou à maturité (correspondant à l’échéance résiduelle de l'instrument financier) selon la classification retenue. Classification des encours clients Les encours clients sont répartis en trois catégories, en fonction de l'analyse des augmentations significatives du risque de crédit : catégorie 1 : encours sur des débiteurs dont le risque de crédit n’a pas augmenté de manière significative depuis la comptabilisation initiale ; catégorie 2 : encours sur des débiteurs dont la situation financière s’est fragilisée (augmentation significative du risque de crédit) depuis la comptabilisation initiale sans qu’une indication objective de dépréciation (défaut) ait encore été identifiée au niveau individuel ; catégorie 3 : encours sur des débiteurs avec un risque de défaut avéré. Pour les encours clients évalués au coût amorti, la dépréciation est déterminée en application de la méthode générale prévue par IFRS 9 et correspondra : lors de la comptabilisation initiale de l’actif, aux pertes attendues sur les 12 prochains mois ; lorsque le risque de crédit se dégrade, aux pertes attendues en cas de défaut sur la vie totale de l’actif. Augmentation significative du risque de crédit Les principaux critères retenus pour déterminer s'il existe une augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale et s'il y a lieu de reclasser les actifs de la catégorie 1 à la catégorie 2 sont les suivants : critère d'arriéré (retard de paiement) : paiements en souffrance depuis plus de 30 jours (présomption énoncée par la norme IFRS 9 non réfutée) ; critère de renégociation : contrats renégociés avec un retard de paiement inférieur à 30 jours. L’augmentation significative du risque de crédit est appréciée par contrat, avec application du principe de contagion à tous les encours du débiteur considéré. Indication objective de perte de valeur (défaut) Une indication objective de perte de valeur pour les encours remplissant l’un des critères suivants : critère d'arriéré (retard de paiement) : paiements en souffrance depuis plus de 90 jours (présomption énoncée par la norme IFRS 9 non réfutée) ; critère de renégociation : contrats renégociés (modification « non substantielle » ) en raison de difficultés significatives du débiteur avec un retard de paiement supérieur à 30 jours ; critère de contentieux : contrats litigieux à la date de clôture ; critère de contagion : tous les contrats d’un même débiteur dont un des contrats répond à l’un des critères de défaut susmentionnés. Les encours clients concernés sont classés dans la catégorie 3. Nouvelle définition du défaut (Guidelines article 178 du règlement (UE) 575/2013) Carrefour Banque a procédé à la mise en œuvre de la nouvelle définition du défaut Ainsi les encours de catégorie 3 y sont maintenus 3 mois supplémentaires avant d’être reclassés en catégorie 2. Les réaménagements des crédits sont classés en catégorie 3, pour une période probatoire de 12 mois avant d’être reclassés en catégorie 2 pendant minimum 24 mois. En cas d’impayé, ces dossiers sont de nouveau classés en catégorie 3 pour 12 mois. Estimation des pertes de crédit attendues Le calcul du montant des pertes attendues s’appuie sur quatre paramètres principaux : la probabilité de défaut, la perte en cas de défaut, le montant de l’exposition en cas de défaut et le taux d’actualisation. Chacun de ces paramètres est calibré selon la segmentation des encours clients – celle-ci étant établie en fonction des produits distribués par chaque entité (prêts personnels, cartes de crédit / crédits renouvelables et crédits affectés) – sur la base des informations historiques et en prenant en compte des éléments de nature prospective. Les pertes de crédit attendues sont calculées sur un horizon de 12 mois pour les encours classés en catégorie 1 et à maturité pour les encours classés en catégories 2 et 3. Pour faire face au risque d’insolvabilité des emprunteurs un dispositif de contrôle de la qualité et de la solvabilité des débiteurs est mis en place : systèmes d’aide à la décision intégrant des outils de scoring, de budget et de références passées attestant de la qualité de la contrepartie ; interrogations, quand ils existent, des différents fichiers Banque de France ; gestion active des fonctions recouvrement et contentieux ; outils de suivi et de contrôle permanent du risque de crédit. L’activité de crédit est suivie par le département Risque de crédit qui est en charge de l’ensemble de ces suivis et une synthèse des comités de gestion des risques fait l’objet d’une présentation systématique au Conseil d’administration. Volet 3 : Comptabilité de couverture Le Groupe a choisi d’adopter le nouveau modèle général de comptabilité de couverture introduit par IFRS 9, en vertu duquel il doit s’assurer que les relations de couverture sont cohérentes avec ses objectifs et sa stratégie de gestion des risques et adopter une approche plus qualitative et prospective de l’appréciation de l’efficacité de ses couvertures. 3. 2. – Estimations comptables 3.2. 1. – Dépréciations des créances clients Les dépréciations des créances client sont décrites dans le paragraphe note 3.1 IFRS9 volet 2 dépréciations 3.2. 2. – Dépréciations des IDA La recouvrabilité des impôts différés actifs est appréciée par entité fiscale, en prenant en compte les estimations de résultat fiscal futur dérivées du plan stratégique et les impôts différés passifs existant à la clôture. Les impôts différés actifs dont la recouvrabilité n’est pas considérée comme probable font l’objet d’une dépréciation. Les business plans fiscaux sont basés sur un horizon maximal retenu de 5 ans pour l’activation d’un actif net d’impôt différé. 3.2. 3. – Provision pour risque et charges Les provisions pour risque au titre du risque opérationnel ont été appréciés au regard des évènements de l’année 2022. 3. 3. – Principes de consolidation 3.3. 1. – Périmètre et méthode de consolidation Les comptes consolidés du groupe CARREFOUR BANQUE regroupent l’ensemble des entreprises sous contrôle exclusif, la Société n’exerçant pas de contrôle conjoint ou d’influence notable sur d’autres entreprises. Une filiale est consolidée à partir de la date à laquelle le Groupe obtient effectivement son contrôle. Les entreprises sous contrôle exclusif sont consolidées par la méthode de l’intégration globale. Le contrôle existe lorsque CARREFOUR BANQUE a le pouvoir de diriger directement ou indirectement les politiques financière et opérationnelle de l’entité. La détermination du pourcentage de contrôle prend en compte les droits de vote potentiels qui donnent accès à des droits de vote complémentaires, dès lors qu’ils sont immédiatement exerçables ou convertibles. Au 31 décembre 2022, le périmètre de consolidation du groupe CARREFOUR BANQUE comprend : la société CARREFOUR BANQUE dont le siège social est domicilié 93 Avenue de Paris à Massy (91 300) et enregistrée avec le SIREN n° 313 811 515. La société CARREFOUR BANQUE représente la société mère au capital de 101 346 956.72 euros ; le fonds commun de titrisation (ci-après dénommé « FCT Revolving » ) à compartiment dénommé « FCT MASTER CREDIT CARDS PASS - EuroTitrisation » est domicilié 41 rue Délizy à Pantin (93 500) et enregistré au RCS de Bobigny N° 352 458 368 00045 ; Le Groupe consolide les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités « ad hoc » ), et ce même en l’absence de lien en capital, dans la mesure où il exerce le pouvoir sur les activités pertinentes de ces structures et qu’il a la capacité d’utiliser son pouvoir sur la structure pour influer sur le montant de ces rendements. les activités de l’entité sont menées pour le compte exclusif du Groupe, de telle sorte que ce dernier en tire des avantages ; le Groupe dispose du pouvoir de décision et de gestion afin d’obtenir la majorité des avantages liés aux activités courantes de l’entité. Ce pouvoir se caractérise notamment par la capacité de dissoudre l’entité, d’en changer les statuts ou de s’opposer formellement à leur modification ; le Groupe a la capacité d’obtenir la majorité des avantages de l’entité et par conséquent peut être exposé aux risques liés à l’activité de la dite entité. Les avantages peuvent prendre la forme d’un droit à recevoir tout ou partie du résultat, évalué sur une base annuelle, une quote-part d’actif net, à disposer d’un ou plusieurs actifs ou à bénéficier de la majorité des actifs résiduels en cas de liquidation ; le Groupe conserve la majorité des risques pris par l’entité afin d’en retirer un avantage ; tel peut être le cas si le Groupe reste exposé aux premières pertes du portefeuille d’actifs logé dans l’entité. Au 31 décembre 2022, les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération de défiscalisation ou un groupe d’opérations de défiscalisation similaire n’ont pas été consolidées dans la mesure où CARREFOUR BANQUE ne détient pas le pouvoir sur les activités pertinentes de ces structures. 3.3. 2. – Règles de consolidation Les états financiers consolidés sont établis en utilisant des méthodes comptables uniformes pour des transactions et autres événements semblables dans des circonstances similaires. Elimination des opérations réciproques Les soldes réciproques résultant d’opérations réalisées entre sociétés consolidées du Groupe ainsi que les opérations elles-mêmes, y compris les produits, les charges et les dividendes, sont éliminés. Les profits et les pertes réalisés du fait de cessions d’actifs à l’intérieur du Groupe sont éliminés, sauf dans l’hypothèse où elles sont représentatives d’une perte de valeur. Les profits et pertes latents compris dans la valeur des actifs disponibles à la vente sont conservés au niveau du Groupe. Conversion des comptes en devises étrangères Pour toutes les sociétés du périmètre, la monnaie fonctionnelle est l'euro. 3.3. 3. – Regroupements d’entreprises et évaluation des écarts d’acquisitions Regroupements d’entreprises Les regroupements d’entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition. A chaque prise de contrôle d’une société ou d’un groupe de sociétés, le Groupe procède à l’identification et à l’évaluation à la juste valeur de l’ensemble des actifs et passifs acquis. La différence entre la juste valeur de la contrepartie transférée, y compris le montant comptabilisé de toute participation ne donnant pas le contrôle dans l’entreprise acquise, et le montant net comptabilisé (généralement à la juste valeur) au titre des actifs identifiables acquis et des passifs repris, est comptabilisée en écart d’acquisition. Ce dernier, qui fait l’objet d’un suivi ultérieur au niveau de l’unité génératrice de trésorerie, est comptabilisé directement dans le bilan de l’entité acquise, dans la devise fonctionnelle de cette dernière. Conformément à la norme IFRS 3 révisée entrée en vigueur le 1 er janvier 2010, le Groupe applique les principes suivants : les frais de transactions sont comptabilisés immédiatement en charges opérationnelles lorsqu’ils sont encourus ; lors de chaque regroupement, le Groupe analyse l’opportunité d’opter pour la comptabilisation d’un écart d’acquisition « complet » ou « partiel » : la méthode de l’écart d’acquisition complet consiste à évaluer les intérêts attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle à la juste valeur et à leur attribuer une partie de l’écart d’acquisition dégagé lors de l’acquisition ; dans la méthode de l’écart d’acquisition partiel, les intérêts attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle restent évalués à hauteur de leur quote-part dans l’actif net de la société acquise, aucun écart d’acquisition ne leur est attribué ; tout ajustement de prix potentiel est estimé à sa juste valeur à la date d’acquisition et cette évaluation initiale ne peut être ajustée ultérieurement en contrepartie de l’écart d’acquisition qu’en cas de nouvelles informations liées à des faits et circonstances existant à la date d’acquisition et dans la mesure où cette évaluation intervient lors de la période intercalaire (12 mois). Tout ajustement de la dette financière comptabilisée au titre d’un complément de prix postérieur à la période intercalaire ou ne répondant pas à ces critères, est comptabilisé en contrepartie du résultat global du Groupe ; en cas d’acquisition par étape, la prise de contrôle déclenche la réévaluation à la juste valeur de la participation antérieurement détenue par le Groupe en contrepartie du résultat ; toute perte de contrôle donne lieu à la réévaluation de la participation résiduelle éventuelle à la juste valeur suivant les mêmes modalités ; l’écart d’acquisition négatif éventuellement dégagé lors de l’acquisition est immédiatement comptabilisé en produit ; toute prise ou cession de participation ne modifiant pas le contrôle, réalisée après le regroupement d’entreprises, est considérée comme une transaction entre actionnaires et est comptabilisée selon IAS 27 amendée directement en capitaux propres. En ce qui concerne les sociétés acquises en cours d'exercice et les augmentations de participation, seuls les résultats de la période postérieure à la date d'acquisition sont retenus dans le compte de résultat consolidé. Compte tenu de son organisation et de l'interdépendance des flux de trésorerie générés par ses activités « banque » , le Groupe CARREFOUR BANQUE est constitué d’une seule unité génératrice de trésorerie. En effet, ses activités « banque » relèvent d'un pilotage unique (équipe de direction commune, forces de vente et encadrement commercial communs, commercialisation des produits d'assurance par les équipes de CARREFOUR BANQUE, tableaux de bord, comptabilité, contrôle de gestion, paie, ressources humaines et systèmes d'information communs). Evaluation des écarts d’acquisitions Les écarts d’acquisitions sont rattachés en totalité à l’unique unité génératrice de trésorerie que constitue le groupe CARREFOUR BANQUE. 3. 4. – Actifs et passifs financiers 3.4. 1. – Actifs financiers non dérivés En application d’IFRS 9 – Instruments financiers, les principaux actifs financiers sont classés dans l’une des trois catégories suivantes : les actifs financiers évalués au coût amorti ; les actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global ; les actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais du résultat net. Le classement retenu conditionne le traitement comptable de ces actifs. Il est déterminé par le Groupe à la date de comptabilisation initiale, en fonction des caractéristiques contractuelles des flux de trésorerie de ces actifs et de l’objectif suivant lequel ils ont été acquis (modèle économique de gestion). Les achats et ventes d’actifs financiers sont comptabilisés à la date de transaction, date à laquelle le Groupe est engagé dans l’achat ou la vente de l’actif. 3.4.1. 1. – Actifs financiers évalués au coût amorti Les actifs financiers évalués au coût amorti sont des instruments de dette : prêts et créances (encours clients) dont les flux de trésorerie contractuels sont uniquement constitués de paiements représentatifs du principal et des intérêts sur ce principal et dont le modèle de gestion consiste à détenir l’instrument afin d’en collecter les flux de trésorerie contractuels. Ces actifs sont comptabilisés initialement à la juste valeur, qui est, en règle générale, le montant net décaissé à l’origine, et comprend les coûts d’origine directement imputables à l’opération ainsi que certaines commissions perçues analysées comme un ajustement du rendement effectif du prêt, puis au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Ces actifs font l’objet d’une dépréciation selon les modalités décrites ci-dessous : Elles sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Des dépréciations sont ainsi constituées pour les créances clients présentant un risque de crédit avéré. La méthodologie appliquée aux encours clients est précisée en note 3.2.2 Dépréciation. Carrefour Banque a fait évoluer ses règles comptables sur « les effacements à l’issue » en décembre 2020, afin de se conformer aux normes comptables et aux pratiques courantes des banques françaises. Actuellement, le montant brut « effacements à l’issue » est inscrit au bilan compensé par une provision représentant 100 % du montant brut total. 3.4.1. 2. – Actifs évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global Il s’agit d’instruments de dette dont les flux de trésorerie contractuels sont uniquement constitués de paiements représentatifs du principal et des intérêts sur ce principal et dont le modèle de gestion consiste à détenir l’instrument à la fois dans le but d’en collecter les flux de trésorerie contractuels et de vendre les actifs. Ils sont évalués à la juste valeur. Les variations de juste valeur sont comptabilisées dans les autres éléments du résultat global au poste « variation de juste valeur des instruments de dette à la juste valeur recyclable » et au poste « variation de juste valeur des instruments de dette à la juste valeur non recyclable » jusqu’à la cession des actifs sous-jacents où elles sont transférées respectivement en résultat et en capitaux propres. Cette catégorie comprend également les investissements dans des instruments de capitaux propres (actions, principalement) sur option irrévocable. Dans ce cas, lors de la cession des titres, les gains ou pertes latents précédemment comptabilisés en capitaux propres (autres éléments du résultat global) ne seront pas reclassés en résultat ; seuls les dividendes sont comptabilisés en résultat. Sont notamment classés dans cette catégorie les titres de participation non consolidés pour lesquels l’option de comptabilisation en « variation de juste valeur des instruments de dette à la juste valeur non recyclable » a été retenue. La juste valeur correspond pour les titres cotés à un prix de marché. Pour les titres non cotés, elle est déterminée prioritairement par référence à des transactions récentes ou par des techniques de valorisation qui intègrent des données de marché fiables et observables. Cependant, en l’absence de données de marché observables sur des entreprises comparables, la juste valeur des titres non cotés est le plus souvent évaluée sur la base des projections de flux de trésorerie actualisés ou de l'actif net comptable réévalué, déterminés à partir de paramètres internes (niveau 3 de la hiérarchie de juste valeur). 3.4.1. 3. – Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais du résultat net Sont classés dans cette catégorie tous les instruments de dette qui ne sont pas éligibles à un classement dans la catégorie des actifs financiers évalués au coût amorti ou dans la catégorie des actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global, ainsi que les investissements dans des instruments de capitaux propres de type action pour lesquels l’option de comptabilisation à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global n’a pas été retenue. Ces actifs sont évalués à la juste valeur avec enregistrement des variations de valeur en résultat financier. 3.4. 2. – Passifs financiers non dérivés Les passifs financiers non dérivés sont comptabilisés initialement à la juste valeur ajustée des frais de transaction et primes directement imputables à leur émission. Après la comptabilisation initiale, ces passifs financiers sont évalués au coût amorti. Les principaux passifs financiers non dérivés sont les suivants : Dettes financières : le poste « Dettes financières » se composent des emprunts obligataires, des dettes représentées par un titre, compte sur livret, emprunts bancaires, autres titres de créances négociables, certificat de dépôt, dettes fournisseurs et autres créditeurs ; Autres passifs : les autres passifs, comprennent l’ensemble des autres dettes liées à l’exploitation (dettes sociales et fournisseurs d’immobilisations principalement) et les dettes diverses. Les instruments financiers émis par le Groupe CARREFOUR BANQUE sont qualifiés d’instruments de dettes s’il existe une obligation contractuelle pour la société du Groupe. Les détenteurs de ces titres obtiennent du numéraire en contrepartie. Il en est de même dans les cas où le Groupe peut être contraint à échanger des actifs ou des passifs financiers avec une autre entité à des conditions potentiellement défavorables, ou de livrer un nombre variable de ses propres actions. Les dettes émises représentées par un titre sont évaluées aux coûts amortis selon la méthode du taux d’intérêt effectif. 3.4. 3. – Instruments financiers dérivés Le Groupe détient des instruments financiers dérivés afin de couvrir son exposition aux risques auxquels il est confronté dans le cadre de ses activités, principalement le risque de taux d’intérêt. Le groupe CARREFOUR BANQUE n’est par nature pas exposé au risque de change. Les dérivés sont comptabilisés initialement à la juste valeur. Les variations ultérieures de juste valeur sont comptabilisées selon les modalités décrites ci-dessous. 3.4.3. 1. – Instruments dérivés désignés comme instruments de couverture La comptabilité de couverture est applicable si et seulement si les conditions suivantes sont réunies : les instruments de couverture et les éléments couverts constituant la relation de couverture sont éligibles à la comptabilité de couverture ; une relation de couverture est clairement identifiée, formalisée et documentée dès la date de mise en place de l’instrument et l’efficacité de la relation de couverture est démontrée (test qualitatif et prospectif) ; une désignation formelle et une documentation structurée de la relation de couverture ainsi que l'objectif et la stratégie de mise en place de la couverture sont formellement établis au démarrage de la relation de couverture. Carrefour applique deux types de comptabilité de couverture : la couverture de flux de trésorerie et la couverture de juste valeur. Le groupe CARREFOUR BANQUE commercialise deux grandes familles de crédits à la consommation et gère pour ce faire deux types de portefeuilles : les crédits associés à la carte PASS et l’ensemble des prêts personnels distribués auprès de la clientèle. Afin de protéger sa marge financière, une politique de couverture adaptée et spécifique pour chacun d’entre eux a été définie. A ce titre, le groupe CARREFOUR BANQUE utilise des instruments dérivés permettant de limiter l’impact d’une hausse des taux d’intérêts. Couverture de flux de trésorerie Lorsque l’instrument est qualifié d’instrument de couverture de flux futurs, les variations de juste valeur correspondant à la partie efficace sont comptabilisées en autres éléments du résultat global, et ce jusqu’au moment où la transaction couverte affecte le résultat du Groupe. Les variations correspondant à la partie inefficace sont comptabilisées en résultat financier. La réévaluation du dérivé est portée au bilan en valeur de marché en contrepartie des capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat. Lors de la mise en place de la relation de couverture, le Groupe établit une documentation formalisée : désignation de l’instrument ou de la portion d’instrument ou de risque couvert, stratégie et nature du risque couvert, désignation de l’instrument de couverture, modalités d’évaluation de l’efficacité de la relation de couverture. Couverture de juste valeur Lorsque l’instrument est qualifié d’instrument de couverture de juste valeur, les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat où elles compensent les variations de juste valeur du sous-jacent au titre du risque couvert pour la partie efficace. Les swaps de variabilisation adossés à des obligations à taux fixe sont considérés comme des instruments de couverture de juste valeur. Les passifs financiers couverts par ces swaps sont ajustés de la juste valeur pour la partie couverte. Les variations de juste valeur sont comptabilisées en compte de résultat et sont compensées par les variations symétriques de la juste valeur des swaps de taux pour la partie efficace. Au 31 décembre 2022 comme au 31 décembre 2021, aucun actif ou passif n’était couvert en juste valeur. La réévaluation du dérivé est inscrite au résultat symétriquement à l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît en résultat que l’éventuelle inefficacité de la couverture. Les montants inscrits en capitaux propres pendant la durée de vie de la couverture sont transférés en résultat sous la rubrique « Produits et charges d’intérêts » au fur et à mesure que les éléments de résultat de l’instrument couvert affectent le résultat. En cas de disparition de l’élément couvert, les montants cumulés inscrits en capitaux propres sont immédiatement constatés en résultat. 3.4.3. 2. – Autres instruments dérivés Les autres instruments dérivés sont comptabilisés à la juste valeur, les variations de juste valeur étant comptabilisées en résultat. Sont concernés les dérivés détenus à des fins de transactions. Les dérivés détenus à des fins de transaction sont comptabilisés au bilan dans le poste « Actifs et Passifs financiers à la valeur de marché par résultat » . Ils sont comptabilisés en actifs financiers lorsque la valeur de marché est positive, en passifs financiers lorsqu’elle est négative. Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat en « Gains et Pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat » . Il convient de préciser que, dans un souci de mutualisation des besoins de couverture des entités homologues à la société CARREFOUR BANQUE, c’est-à-dire les services financiers espagnols du groupe CARREFOUR (ci-après dénommés ensembles « les sociétés affiliées » ), le groupe CARREFOUR BANQUE agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des sociétés affiliées, et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché. Dans ce cadre : le risque désigné comme étant couvert est le risque de taux d’intérêt associé à la composante de taux interbancaire inclus dans le taux des opérations commerciales de crédits à la clientèle ; les instruments de couverture sont principalement des swaps de taux simples ; l’efficacité des couvertures est assurée rétrospectivement par le fait que tous les dérivés doivent avoir à la date de leur mise en place pour effet de réduire le risque de taux d’intérêt du portefeuille de sous-jacents couverts. Rétrospectivement, ces couvertures doivent être déqualifiées lorsque les sous-jacents qui leur sont spécifiquement associés sur chaque bande de maturité deviennent insuffisants. Les dérivés sur actions propres désignent les actions de la société consolidante CARREFOUR BANQUE et de ses filiales consolidées par intégration globale. La norme IAS 32 précise les situations dans lesquelles un instrument dérivé sur actions propres doit être comptabilisé comme un instrument de capitaux propres, comme une dette ou comme un instrument financier dérivé (avec comme conséquence, dans ce dernier cas, de devoir être évalué à la juste valeur, avec les changements de celles-ci enregistrés dans le compte de résultat). Les principes retenus par la norme sont les suivants : a) Seuls les instruments dérivés sur actions propres qui se traduisent par l’échange d’une quantité fixe de trésorerie contre un nombre fixe d’actions propres peuvent être enregistrés directement en capitaux propres. Dans ce cas, ils ne sont pas réévalués. b) En cas de règlement sur une base nette, ou lorsque le mode de règlement peut être choisi par une des parties, l’instrument sera traité comme un instrument financier dérivé. Dans ce cas, les variations de valeur de cet instrument sont enregistrées en résultat. c) Enfin, dans le cas où l’instrument dérivé sur actions propres impose le rachat d’actions propres par l’émetteur en échange d’une quantité fixe de trésorerie, il y a apparition d’une dette égale au montant à rembourser. 3.4. 4. – Méthode de détermination de la juste valeur Les instruments financiers sont répartis en trois niveaux selon un ordre décroissant d’observabilité des valeurs et des paramètres utilisés pour leur valorisation : niveau 1 – Instruments financiers faisant l’objet de prix de marché cotés : ce niveau regroupe les instruments financiers faisant l’objet de cotations sur un marché actif, directement utilisables ; niveau 2 – Instruments financiers dont l’évaluation fait appel à des techniques de valorisation utilisant des paramètres observables : ce niveau regroupe les instruments financiers pour la valorisation desquels des références de prix doivent être recherchées sur des instruments similaires cotés sur un marché actif, ou des instruments identiques ou similaires cotés sur un marché non actif mais pour lesquels des transactions peuvent être observées, ou encore des instruments dont l’évaluation fait appel à l’utilisation de techniques de valorisation reposant sur des paramètres observables ; niveau 3 – Instruments financiers dont l’évaluation fait appel à des techniques de valorisation utilisant des paramètres non observables : un instrument est classé en niveau 3 si une part significative de sa valorisation repose sur des paramètres non observables. Un paramètre inobservable étant défini comme un paramètre dont la valeur résulte d’hypothèses ou de corrélations qui ne reposent ni sur des prix de transactions observables sur le même instrument à la date de valorisation, ni sur les données de marché observables disponibles à cette date. Le risque de contrepartie (CVA/DVA) qui consiste à enregistrer un ajustement de la valeur de modèle des instruments dérivés est calculé selon des données de marchés observables. Le groupe CARREFOUR BANQUE ne procède pas au calcul de la détermination de la valeur de marché des instruments dérivés. Le groupe récupère auprès de ses contreparties cette valeur de marché. 3.4. 5. – Revenus et charges relatifs aux actifs et passifs financiers Actifs financiers à la juste valeur par résultat Le groupe CARREFOUR BANQUE présente sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées » la rémunération des instruments financiers à la juste valeur qui ne répondent pas à la définition d’un instrument dérivé. La variation de valeur calculée hors intérêts courus sur ces instruments financiers à la juste valeur par résultat est comptabilisée sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » . Les dérivés de couverture Les produits et charges d’intérêts sur les dérivés de couverture de valeur de marché sont présentés avec les revenus des éléments dont ils contribuent à la couverture des risques. De même, les produits et charges d’intérêts sur les dérivés de couverture économique des opérations désignées en valeur de marché par résultat sont rattachés aux rubriques qui enregistrent les intérêts de ces opérations. Actifs financiers au coût amorti Les revenus et les charges relatifs aux instruments évalués au coût amorti et aux actifs à revenu fixe classés sont comptabilisés au compte de résultat avec la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier, de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier. 3.4. 6. – Coût du risque Le coût du risque comprend au titre du risque de crédit les dotations et reprises de provisions pour dépréciation des titres à revenu fixe et des prêts et créances sur la clientèle et les établissements de crédit. (cf. 3.1 volet 2 : Dépréciation) 3.4. 7. – Décomptabilisation d’actifs ou passifs financiers Le Groupe décomptabilise tout ou partie d’un actif financier lorsque les droits contractuels aux flux de trésorerie de l’actif expirent ou lorsque le Groupe a transféré les droits contractuels à recevoir les flux de trésorerie de l’actif financier et la quasi-totalité des risques et des avantages liés à la propriété de cet actif. Si l’ensemble de ces conditions n’est pas réuni, le Groupe maintient l’actif à son bilan et enregistre un passif représentant les obligations nées à l’occasion du transfert de l’actif. Le Groupe décomptabilise tout ou partie d’un passif financier lorsque tout ou partie de ce passif est éteint. 3.4. 8. – Compensation des actifs et passifs financiers Un actif financier et un passif financier sont compensés et un solde net est présenté au bilan si et seulement si le Groupe a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et s’il a l’intention soit de régler le montant net soit de réaliser l’actif et de régler le passif simultanément. 3. 5. – Immobilisations Les immobilisations incorporelles correspondent essentiellement : aux logiciels qui sont amortis sur des durées allant de 3 à 8 ans. A cet égard, les logiciels développés en interne, lorsqu’ils remplissent les critères d’immobilisation, sont immobilisés pour leur coût direct de développement qui inclut les dépenses externes et les frais de personnel directement affectables au projet ; aux droits au bail qui ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an ; au fonds commercial qui fait l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. Les immobilisations corporelles en cours de construction sont comptabilisées au coût diminué de toute perte de valeur identifiée. L’amortissement des actifs commence lorsqu’ils sont prêts à être utilisés et cesse lors de leur cession, de leur mise au rebut ou de leur reclassement en actifs destinés à être cédés, conformément aux dispositions de la norme IFRS 5. Les immobilisations corporelles et incorporelles sont amorties linéairement, en identifiant le cas échéant les principaux composants, en fonction des durées d’utilité estimées suivantes : Licences et logiciels 3 à 8 ans Matériels informatiques 3 à 5 ans Agencements et installations 5 à 8 ans Autres immobilisations 3 à 10 ans Compte tenu de la nature de ses immobilisations, le Groupe ne reconnaît pas de valeur résiduelle sur les immobilisations corporelles qu’il utilise. Les modes d’amortissement et les durées d’utilité sont réexaminés à chaque clôture et sont, le cas échéant, révisés de manière prospective. Lors de la conclusion de contrats de location longue durée portant notamment sur des actifs immobiliers, le Groupe procède à l’analyse des dispositions contractuelles pour déterminer s’il s’agit d’un contrat de location simple ou d’un contrat de location-financement, c'est-à-dire un contrat qui a pour effet de transférer substantiellement les risques et avantages inhérents à la propriété d’un bien au preneur. Les biens mis à la disposition du Groupe au travers d'un contrat de location financement, sont comptabilisés de la façon suivante : les actifs sont immobilisés pour la juste valeur du bien loué ou si elle est inférieure pour la valeur actualisée des paiements minimaux au titre de la location ; ces actifs sont amortis selon les mêmes durées que les immobilisations corporelles dont le Groupe est propriétaire ou sur la durée du contrat si elle est inférieure à la durée d’utilité du bien ; la dette correspondante est inscrite au passif du bilan ; les redevances payées au titre de la location sont ventilées entre la charge financière et l’amortissement du solde de la dette. Les immobilisations amortissables font l’objet d’un test de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, d’éventuels indices de perte de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation au moins une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la nouvelle valeur recouvrable de l’actif est comparée à la valeur nette comptable de l’immobilisation. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Les plus ou moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « Gains nets sur autres actifs immobilisés » . Norme IFRS 1 6. – Contrats de location La norme IFRS 16 a remplacé à partir du 1 er janvier 2019 la norme IAS 17 – Contrats de location et ses interprétations, établit les principes de comptabilisation des contrats de location et introduit des modifications importantes pour la comptabilisation des contrats par le preneur, en supprimant pour ces derniers la distinction entre contrats de location simple et contrats de location financement. En application de la nouvelle norme, tous les contrats de location sont comptabilisés au bilan, par la constatation d’un actif représentatif du droit d’utilisation du bien loué, en contrepartie d’une dette locative correspondant à la valeur actualisée des loyers à payer sur la durée raisonnablement certaine de location. IFRS 16 affecte également la présentation de ces opérations au compte de résultat (comptabilisation d’une charge d’amortissements et d’une charge d’intérêts, en remplacement de la charge de loyers) et au tableau des flux de trésorerie (les paiements locatifs, représentatifs du paiement des intérêts et du remboursement de la dette, affecte les flux de financement). Le Groupe applique les deux exemptions proposées par la norme concernant les biens de faible valeur ainsi que les contrats de courte durée (durée inférieure ou égale à 12 mois). 3. 6. – Avantages au personnel Les salariés du Groupe bénéficient d’avantages à court terme (congés payés, congés maladie, participation aux bénéfices), d’avantages à long terme (médaille du travail, prime d’ancienneté, compte épargne temps…) et d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations/prestations définies (indemnité de fin de carrière, prestations de retraite…). Régimes à cotisations définies Les régimes à cotisations définies se caractérisent par des versements de cotisations périodiques à des organismes extérieurs qui en assurent la gestion administrative et financière. Ces régimes libèrent l’employeur de toute obligation ultérieure, l’organisme se chargeant de verser aux salariés les montants qui leur sont dus (régime vieillesse de base de la Sécurité Sociale en France, régimes complémentaires de retraite, fonds de pension à cotisations définies). Ces cotisations sont comptabilisées en charge quand elles sont dues. Régimes à prestations définies Le groupe CARREFOUR BANQUE provisionne les différents avantages à prestations définies conditionnés par l’accumulation d’années de service au sein du Groupe. Cet engagement est calculé annuellement selon la méthode des unités de crédits projetées en tenant compte d’hypothèses actuarielles telles que l’augmentation des salaires, l’âge de départ, la mortalité, la rotation du personnel et le taux d’actualisation. Le taux d’actualisation est égal au taux d’intérêt, à la date de clôture, des obligations de première catégorie ayant une date d’échéance proche de celle des engagements du Groupe. Les calculs sont effectués par un actuaire qualifié. L’entrée en vigueur de la norme IAS19 révisée au 1 er janvier 2014 implique la disparition de la méthode dite du « corridor » . Le groupe a donc constaté dans les capitaux propres sans jamais affecter le résultat les écarts actuariels non amortis et tous les services passés non encore reconnus. Paiements fondés sur des actions Compte tenu de leur impact négligeable, les paiements fondés sur des actions ne sont pas comptabilisés dans les Etats Financiers du groupe CARREFOUR BANQUE. 3. 7. – Information sectorielle Compte tenu de son organisation et de son reporting interne, le groupe CARREFOUR BANQUE est constitué d'un seul segment opérationnel et la zone géographique concernée est la France. 3. 8. – Provisions de passifs Autres provisions Conformément à la norme IAS 37 « Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels » , les provisions sont comptabilisées à la date de clôture, si le Groupe a une obligation actuelle, juridique ou implicite qui résulte d’un fait générateur passé dont le montant peut être estimé de manière fiable et dont il est probable qu’une sortie de ressources représentatives d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l’obligation. Cette obligation peut être d’ordre légal, réglementaire ou contractuel, voire implicite. Ces provisions sont estimées selon leur nature en tenant compte des hypothèses les plus probables. Les montants sont actualisés lorsque l’effet du passage du temps est significatif. 3. 9. – Impôt courant et différé La charge d’impôt de l’exercice comprend l’impôt exigible et la charge d’impôt différé. Un impôt différé est calculé, selon la méthode bilancielle, pour toutes les différences temporelles existantes entre la valeur comptable inscrite au bilan consolidé et la valeur fiscale des actifs et passifs (sauf exceptions spécifiquement prévues par IAS 12). L’évaluation des impôts différés est faite en appliquant la méthode du report variable et repose sur la façon dont le Groupe s’attend à recouvrer ou régler la valeur comptable des actifs et passifs en utilisant le taux d’impôt adopté ou quasi adopté à la date d’arrêté des comptes. Les actifs et passifs d’impôts différés ne sont pas actualisés. Un impôt différé actif est comptabilisé sur les différences temporelles déductibles et pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d’impôt dans la mesure où leur réalisation future parait probable. La charge comptabilisée en France au titre de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) est également classée en impôt sur le résultat dans la mesure où le Groupe considère qu’elle répond à la définition donnée par la norme IAS 12. IFRIC 2 3. – Incertitude relative aux traitements fiscaux L’application d’IFRIC 23 n’a pas conduit à des modifications dans les évaluations des incertitudes fiscales appliquées par le Groupe jusqu'à présent. En revanche, les risques fiscaux relatifs à l’impôt sur le résultat, précédemment classés dans la catégorie des provisions, sont désormais présentés séparément dans les dettes fiscales courantes ou non courantes en fonction de leur échéance – parts à moins d’un an et à plus d’un an (Conformément à la décision de l’IFRS IC de septembre 2020). 3.1 0. – Tableau de flux de trésorerie Le solde des comptes de trésorerie et assimilés est constitué des soldes nets des comptes de caisse, banques centrales, CCP ainsi que des soldes nets des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit. Les variations de la trésorerie générées par l’activité opérationnelle enregistrent principalement les flux de trésorerie générés par les activités du groupe CARREFOUR BANQUE, les opérations avec les établissements de crédit, les opérations avec la clientèle et les opérations liées aux dettes représentées par un titre. Les variations de la trésorerie liées aux opérations d’investissement résultent principalement des flux de trésorerie liés aux acquisitions et aux cessions d'actifs financiers, aux acquisitions et aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles ainsi qu'aux entrées et aux sorties de périmètre. Les variations de la trésorerie liées aux opérations de financement comprennent principalement les encaissements et les décaissements provenant des opérations réalisées avec les actionnaires (distributions de dividendes en numéraire et augmentations de capital en numéraire). Les augmentations de capital correspondant à la rémunération d'opérations d'apports sont exclues du tableau des flux de trésorerie dès lors qu'elles ont la nature de flux non monétaires. Note 4. – Notes relatives au bilan au 31 décembre 2021 et 31 décembre 2022 4. 1. – Actifs , passifs et instruments financiers dérivés en valeur de marché par résultat Les actifs enregistrés en juste valeur par résultat, d’un montant de 43.4 millions d’ euros au titre de l’exercice 2022, correspondent à la juste valeur positive des swaps contractés par CARREFOUR BANQUE pour le compte de SFC, tandis que les passifs enregistrés à la juste valeur par résultat, d’un montant de 43.5 millions d’ euros , correspondent, quant à eux, à la juste valeur négative des swaps contractés par CARREFOUR BANQUE pour le compte de SFC. CARREFOUR BANQUE accorde une ligne de crédit à l’entité espagnole Servicios Financieros Carrefour (non consolidée) et de ce fait, contracte des swaps sur le marché et les retourne auprès de cette entité. (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Portefeuille de transactions Portefeuille évalué à la juste valeur sur option Total Portefeuille de transactions Portefeuille évalué à la juste valeur sur option Total Actifs financiers à la juste valeur par résultat Actions et autres titres à revenu variable - - - - - - Actions et autres titres à revenu variable - - - - - - Instruments financiers dérivés 43 359 - 43 359 3 406 - 3 406 Instruments dérivés 43 359 - 43 359 3 406 - 3 406 Total des actifs financiers à la juste valeur par résultat 43 359 - 43 359 3 406 - 3 406 Passifs financiers à la juste valeur par résultat Instruments financiers dérivés 43 477 - 43 477 3 477 - 3 477 Instruments dérivés 43 477 - 43 477 3 477 - 3 477 Autres instruments dérivés - - - - - - Total des passifs financiers à la juste valeur par résultat 43 477 - 43 477 3 477 - 3 477 4. 2. – Actifs financiers dérivés à usage de couverture Le tableau suivant présente les justes valeurs des instruments financiers dérivés utilisés à des fins de couverture et de hors couvertures. (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Notionnels Juste valeur Notionnels Juste valeur Couvertures de flux de trésorerie 693 000 -20 113 860 500 -4 443 Instruments dérivés de taux d'intérêt Passif 370 000 -34 213 680 000 -5 319 Instruments dérivés de taux d'intérêt Actif 323 000 14 100 180 500 876,23 Couvertures de juste valeur - - - -1 935 Instruments dérivés de taux d'intérêt Passif - - - -1 935 Dérivés utilisés en couverture 693 000 -20 113 860 500 -6 377 Dérivés utilisés hors couverture 933 000 -7 971 919 000 -72 Instruments dérivés actifs 0 3 402 Instruments dérivés passifs -7 971 -3 475 Risque de contrepartie 1 626 000 685 1 779 500 -181 Instrument dérivé passif CVA -293 -216 Instrument dérivé actif DVA 979 36 Les opérations sur instruments financiers dérivés contractés à des fins de couverture sont conclues de gré à gré. 4. 3. – Actifs financiers à la juste valeur par OCI (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Brut Dépréciations Net Brut Dépréciations Net Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 29 924 - 29 924 82 107 - 82 107 Titres de Participation non consolidés 29 923 - 29 923 33 373 - 33 373 Autres actifs financiers 1 - 1 48 733 - 48 733 Total des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 29 924 - 29 924 82 107 - 82 107 Les actifs financiers évalués à la juste valeur par OCI concernent les titres non consolidés de Servicios Financieros Carrefour (SFC). Le Fond HQLA Lyxor a été cédé courant 2022. 4. 4. – Mesure de la valeur de marché des instruments financiers La répartition par méthode de valorisation des instruments financiers comptabilisés en valeur de marché est présentée conformément aux prescriptions de la norme IFRS7 hors CVA et DVA. (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Actifs financiers Instruments financiers à la juste valeur par résultat détenus à des fins de transaction - 43 359 - 43 359 3 406 - - 3 406 Instruments financiers dérivés de couverture - 15 078 - 15 078 - 912 - 912 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 29 924 - - 29 924 82 107 - - 82 107 Passifs financiers Instruments financiers à la juste valeur par résultat détenus à des fins de transaction - 43 477 - 43 477 3 477 - - 3 477 Instruments financiers dérivés de couverture - 34 506 - 34 506 - 7 470 - 7 470 4. 5. – Opérations interbancaires, créances et dettes sur établissements de crédit Prêts consentis et créances sur les établissements de crédit (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes à vue 91 458 152 688 Prêts 1 254 264 1 302 914 Dépôt à terme 25 000 25 000 Total des prêts consentis et créances sur les établissements de crédit 1 370 721 1 480 602 Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes à vue 31 653 20 842 Emprunts 320 079 360 006 Total des dettes envers les établissements de crédit 351 732 380 848 4. 6. – Prêts , créances et dettes sur la clientèle Prêts consentis et créances sur la clientèle (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes ordinaires débiteurs 107 536 207 815 Prêts consentis à la clientèle 1 224 185 1 216 327 Opérations de location-financement - - Total des prêts consentis et créances sur la clientèle avant dépréciation 1 331 721 1 424 142 Dépréciation des prêts et créances sur la clientèle 106 599 187 696 Total des prêts consentis et créances sur la clientèle nets de dépréciation 1 225 122 1 236 446 Tableau de variation des prêts et créances sur la clientèle IFRS9 (En milliers d' euros .) Stage 1 Encours sains Stage 2 Encours présentant une dégradation significative du risque crédit Stage 3 Encours en défaut Total Encours brut au 01 janvier 2022 1 105 514 110 813 207 815 1 424 142 Transferts Au Stage 1 - -6 429 9 903 3 474 Au Stage 2 -1 608 - 1 738 130 Au Stage 3 -10 238 -5 518 - -15 756 Nouveaux actifs financiers créés ou achetés 401 769 10 397 10 809 422 975 Actifs financiers décomptabilisés pendant la période hors passages à perte -338 819 -34 718 -2 017 -375 554 Passages à perte -2 284 -17 968 -136 830 -157 082 Changements dus à des modifications contractuelles qui ne donnent pas lieu à une décomptabilisation -6 953 1 815 7 762 2 625 Autres ajustements 126 18 287 8 354 26 767 Fusion - - - - Encours brut au 31 décembre 2022 1 147 507 76 679 107 535 1 331 721 Tableau de variation des dépréciations des prêts et créances sur la clientèle IFRS9 (En milliers d' euros .) Stage 1 Encours sains Stage 2 Encours présentant une dégradation significative du risque crédit Stage 3 Encours en défaut Provision pour risque de crédit sur engagements hors-bilan Total Dépréciation encours au 01 janvier 2022 -19 076 -24 756 -139 865 - 2 216 - 185 912 Transferts Au Stage 1 - -506 3 417 2 911 Au Stage 2 83 - 2 362 2 444 Au Stage 3 -106 - 1 966 - - 2 072 Nouveaux actifs financiers créés ou achetés - 4 114 - 2 435 - 4 066 - 10 615 Actifs financiers décomptabilisés pendant la période hors passages à perte 13 330 20 672 78 621 112 623 Passages à perte - - - - Changements dus à des modifications contractuelles qui ne donnent pas lieu à une décomptabilisation - Changements dans les modèles / paramètres de risque - 6 375 -15 908 - 8 111 - 30 394 Autres ajustements - 2 090 12 106 - 7 817 225 2 424 Fusion - - - - - Dépréciation Encours au 31 décembre 2022 -18 347 -12 793 - 75 459 - 1 991 - 108 590 Dettes envers la clientèle (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes ordinaires créditeurs 13 831 13 608 Comptes à terme et assimilés - - Autres comptes créditeurs 1 960 2 512 Comptes d'épargne à régime spécial 277 003 301 281 Total des dettes envers la clientèle 292 794 317 401 4. 7. – Dettes représentées par un titre (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Certificats de dépôt 593 000 79 000 Autres titres de créances négociables 418 732 491 798 Emprunt obligataire 1 062 480 1 564 277 Total des dettes représentées par un titre 2 074 211 2 135 075 4. 8. – Impôts courants et différés La charge d’impôt de l’exercice comprend la charge d’impôt exigible et la charge d’impôt différé. Elle intègre le montant comptabilisé en France au titre de la Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE), dans la mesure où le Groupe considère que cette dernière répond à la définition d’un impôt sur le résultat donnée par la norme IAS 12 – Impôts sur le résultat. (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Impôts courants 248 3 768 Impôts différés 72 392 58 229 Actifs d'impôts courants et différés 72 639 61 997 Impôts courants - 5 575 Impôts différés 16 241 2 104 Passifs d'impôts courants et différés 16 241 7 679 Variation des impôts différés au cours de la période (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Impôts différés nets en début de période 56 125 45 776 Produits d'impôts différés (note 5.7) 4 256 13 854 Variations des impôts différés liées à la réévaluation et à la reprise en résultat des éléments de réévaluation des actifs financiers - - Variations des impôts différés liées à la réévaluation et à la reprise en résultat des éléments de réévaluation des instruments dérivés de couverture -3 505 -875 Variation des parités monétaires et divers -726 -2 630 Impôts différés nets en fin de période 56 150 56 125 La hausse des impôts différés résulte de la prise en compte des dépréciations sur déficits fiscaux reportables et sur différences temporaires constatés à la clôture de l'exercice. Ventilation des impôts différés nets par origine (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Actifs financiers disponibles à la vente - - Réserve latente de location-financement - - Provisions pour engagements sociaux 5 308 5 109 Provisions pour risque de crédit 36 122 55 876 Autres éléments -33 876 -47 986 Déficits fiscaux reportables 48 596 43 126 Impôts différés nets 56 150 56 125 Dont Impôts différés actifs 72 392 58 229 Impôts différés passifs 16 241 2 104 4. 9. – Comptes de régularisation, actifs et passifs divers (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Valeurs à l’encaissement 56 263 36 086 Charges constatées d’avance 22 889 19 563 Produits à recevoir 17 716 8 410 Autres comptes de régularisation 629 3 649 Débiteurs divers groupe 15 712 11 650 Autres débiteurs divers 17 823 8 937 Total des comptes de régularisation et actifs divers 131 032 88 296 Charges à payer 1 263 726 Produits constatés d’avance 13 916 14 491 Valeurs à l’encaissement 8 553 6 894 Créditeurs divers groupe 29 678 5 596 Impôts et taxes 1 309 533 Dettes sociales 16 408 15 038 Fournisseurs 30 367 27 227 Autres créditeurs divers 8 922 594 Total des comptes de régularisation et passifs divers 110 416 71 099 4.1 0. – Immobilisations d’exploitation (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Valeur brute comptable Cumul des amortissements et pertes de valeur Valeur nette comptable Valeur brute comptable Cumul des amortissements et pertes de valeur Valeur nette comptable Immeubles de placement - - - - - - Terrains et constructions - - - - - - Equipement, Mobilier, Installations 16 420 14 411 2 009 16 399 13 906 2 494 Biens mobiliers donnés en location - - - - - - Autres immobilisations 1 107 684 424 1 558 854 704 Immobilisations corporelles 17 527 15 094 2 433 17 957 14 759 3 198 Logiciels informatiques acquis et produits par l'entreprise 101 076 57 090 43 986 103 360 68 755 34 605 Autres immobilisations incorporelles 69 853 - 69 853 73 600 - 73 600 Immobilisations incorporelles 170 929 57 090 113 839 176 960 68 755 108 205 Immobilisations incorporelles Les autres immobilisations incorporelles comprennent en particulier les droits au bail et la relation clientèle. Pour la réalisation des tests de dépréciation, le droit au bail est valorisé comme la somme des différences entre le loyer au prix du marché et le loyer payé sur la durée résiduelle du bail actualisé au taux de rendement du marché. Au 31 décembre 2022, les tests de dépréciations portant sur ces actifs pris individuellement, effectués selon les modalités définies au paragraphe 3.5 relatif aux immobilisations, n’ont pas donné lieu à dépréciation. (cf. note 3.5 : Norme IFRS16) Amortissements et provisions Le montant net des dotations et reprises d’amortissements des immobilisations corporelles au cours de l’exercice 2022 correspond à 15 millions d’ euros contre 15 millions d’ euros au titre de l’exercice 2021, et le montant net des dotations et reprises d’amortissement des immobilisations incorporelles correspond à 57 millions d’ euros en 2022. Les paiements futurs minimaux à recevoir au titre des contrats non résiliables correspondent aux paiements que le preneur est tenu d’effectuer pendant la durée du contrat de location. 4.1 1. – Provisions (En milliers d' euros .) 31/12/2021 Dotation Reprise Autres mouvements 31/12/2022 Avantage au personnel 10 198 1 225 -130 -2 960 8 333 Provision restructuration 11 632 - - 5 415 -1 226 4 991 Provision risque sociaux 1 535 199 -395 -1 1 337 Provision risque légaux - - - - - Provision IFRS9 Hors Bilan 2 216 - -225 - 1 990 Autres provisions 15 972 - - 9 844 6 166 12 294 Total des provisions 41 552 1 198 - 15 784 1 978 28 945 La provision restructuration a diminué lié à l’utilisation de la provision de la gestion des plans de carrière, les autres provisions comprennent la reprise d’une provision pour risque au titre du risque opérationnel sur des transactions frauduleuses. Note 5. – Notes relatives au compte de résultat au 31 décembre 2021 et 31 décembre 2022 5. 1. – Produits et charges d’intérêts (En milliers d' euros .) 2022 2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec la clientèle 107 339 790 105 246 132 172 805 131 367 Comptes et prêts / emprunts 107 339 790 105 246 132 172 805 131 367 Opérations interbancaires 13 956 291 13 665 8 938 385 8 553 Comptes et prêts / emprunts 13 956 291 13 665 8 938 385 8 553 Opérations de pensions - - - - - - Emprunts émis par le groupe 1 999 1 825 174 2 641 1 825 816 Instruments de couverture de résultats futurs 19 409 33 529 -14 120 12 232 15 798 -3 566 Autres intérêts et produits/charges assimilés - 8 -8 - 11,48 -11,48 Total des produits et charges d'intérêts ou assimilés 142 703 36 443 104 958 155 983 18 824 137 158 5. 2. – Produits et charges de commissions Les produits et charges de commissions liés pour les premiers aux actifs financiers et pour les seconds aux passifs financiers qui ne sont pas évalués à la valeur de marché par résultat se sont élevés respectivement à 54.5 millions et 21.6 millions d’ euros pour l’exercice 2022 contre un produit de 60.4 millions et 21.7 millions d’ euros pour l’exercice 2021. 5. 3. – Gains ou pertes sur les instruments financiers à la juste valeur par résultat Les gains ou pertes nets sur instruments financiers évalués en valeur de marché par résultat recouvrent les éléments de résultat afférents aux instruments financiers gérés au sein d’un portefeuille de transaction et aux instruments financiers que le Groupe a désignés comme évaluables en valeur de marché par résultat, y compris les dividendes, et à l’exception des revenus et charges d’intérêts présentés dans les « produits et charges d’intérêts » (note 5.1). (En milliers d' euros .) 2022 2021 Portefeuille de transaction 8 4 Instrument de dette - - Autres instruments financiers dérivés 8 4 Variation Juste valeur - partie inefficace - - Couverture de juste valeur -78 173 Pertes sur les éléments de couvertures - - Gains sur les instruments couverts -78 173 Couverture de flux de trésorerie - - Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace - - Résultat risque de contrepartie sur instruments dérivés -77 -3 Réévaluation des positions de change - - Total -147 174 5. 4. – Produits et charges des activités bancaires (En milliers d' euros .) 2022 2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Quote-part sur opérations d’exploitation faites en commun 47 097 9 587 37 511 55 083 10 077 45 005 Charges refacturées à des sociétés du groupe 5 768 - 5 768 5 923 - 5 923 Autres produits et charges d’exploitation bancaires 1 687 7 397 -5 711 1 758 5 657 -3 899 Produits nets de l’activité d’assurance - - - - - - Total des autres produits et charges d'exploitation bancaire 54 552 16 984 37 568 62 763 15 734 47 029 5. 5. – Coût du risque Le coût du risque recouvre la charge des dépréciations constituées au titre du risque de crédit inhérent à l’activité d’intermédiation du Groupe. Evènements majeurs à noter sur l’année 2022 : Une amélioration des suivis des scores clients afin d’optimiser leur performance, Une gestion du recouvrement optimisée avec un raccourcissement de la gestion en Recouvrement Amiable, et Une prise en charge personnalisée dès le 1 er impayé sur les profils les plus à risque. Coût du risque de la période (En milliers d' euros .) 2022 2021 Reprises nettes aux dépréciations 77 323 141 820 Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des dépréciations -113 156 -195 562 Total du coût du risque de la période -35 833 -53 742 Coût du risque de la période par nature d'actifs (En milliers d' euros .) 2022 2021 Prêts et créances sur les établissements de crédit - - Prêts et créances sur la clientèle -35 833 -53 742 Autres actifs - - Total du coût du risque de la période -35 833 -53 742 Dépréciations constituées au titre du risque de crédit (En milliers d' euros .) 2022 2021 Total des dépréciations constituées en début de période 206 935 348 756 Reprises nettes aux dépréciations -77 323 -141 820 Autres mouvements liés aux entrées de périmètre - - Impact brut IFRS9 Dépréciation d'Actifs - - Impact brut IFRS9 Dépréciation Hors Bilan - - Total des dépréciations constituées en fin de période 129 613 206 935 Dépréciations constituées par nature d'actifs (En milliers d' euros .) 2022 2021 Dépréciations des actifs Prêts et créances sur la clientèle 129 613 206 935 Autres actifs - - Total des dépréciations et provisions constituées 129 613 206 935 La reprise nette comprend les effacements à l’issue et la reprise de provision liée à la vente des encours de surendettemement 5. 6. – Impôt sur les bénéfices (En milliers d' euros .) 2022 2021 Impôt sur les bénéfices 178 -2 345 Impôts différés -4 255 -13 855 Total -4 077 -16 199 (En milliers d' euros .) 2022 2021 Résultat courant avant impôt 28 530 32 788 Taux normatif 25,83 % 25,83 % Surtaxes 4,70 % 4,70 % Impôt théorique 7 369 8 469 Eléments imposés à taux réduit Net des réintégrations/déductions -11 087 -36 334 Taxes assimilées à l’impôt 0 0 Autres -360 11 666 Charge d'impôt sur les bénéfices -4 078 -16 199 Dont Charge d'impôt courant de l'exercice 178 -2 345 Produit d'impôt différé de l'exercice (note 4.8) -4 255 -13 855 Note 6. – Exposition aux risques et ratios réglementaires 6. 1. – Présentation synthétique des risques Le groupe CARREFOUR BANQUE exerce une activité spécialisée de crédits à la consommation destinés aux particuliers. Le groupe distribue deux grandes familles de crédits à la consommation : les crédits associés à la carte PASS Mastercard et l’ensemble des prêts personnels (véhicules neufs ou d’occasion, moto, travaux, trésorerie, consolidation de dettes interne, externes, crédits affectés …). Les principaux risques identifiés par CARREFOUR BANQUE sont les suivants : Risque de taux : Le risque de taux susceptible d’affecter Carrefour Banque serait une augmentation plus rapide des taux de ses dettes par rapport aux taux de financement des dossiers clients. En effet, l’évolution défavorable des taux d’intérêt serait susceptible d’affecter la rentabilité de Carrefour Banque et, en conséquence, sa capacité de remboursement de ses dettes ; Risque de marché : Le risque de marché est le risque de perte qui pourrait résulter des fluctuations des prix des instruments financiers qui composent un portefeuille. Ce risque peut porter sur le cours des actions, les taux de change et les autres produits financiers ; Risque de liquidité : Le risque de liquidité est le risque pour l’entreprise de ne pas pouvoir faire face à ses engagements ou de ne pas pouvoir dénouer ou compenser une position en raison de la situation du marché ; Risque de contrepartie : Le risque de contrepartie est le risque encouru si le refinancement et/ou les opérations de dérivés sont concentrés sur un panel de contreparties très limité ; Risques de solvabilité : La solvabilité témoigne de la capacité de Carrefour Banque à pouvoir assurer l'avenir à relativement long terme sans se trouver en défaut de paiement. Le risque sous-jacent pour nos clients : si ceux-ci n'encourent aucun risque financier en cas de faillite de Carrefour Banque, il n’en est pas de même en matière d’épargne bilancielle ; Risque de crédit : Le risque de crédit au sein de Carrefour Banque est le risque qu’un de ses débiteurs ne remplisse pas ses obligations contractuelles. L’insolvabilité des emprunteurs auxquels la société a consenti des fonds est l’un des principaux risques affectant l’activité ; Risque de non continuité d’activité : Le risque de non continuité d’activité est le risque encouru si les prestataires sont défaillants sans dispositif de back up ou PCA (Plan de Continuité d’Activité), si les outils ne sont pas disponibles et non couverts par des PCA / PRA (Plan de Reprise d’Activité) réguliers, si les équipes ne sont pas disponibles et non couverts par des dispositifs de back up ou d’externalisation des opérations clé, si les locaux ne sont pas accessibles et ne sont pas couverts par un ou plusieurs sites de repli ; Risque informatique : Ce risque concerne tous les aspects relatifs aux systèmes informatiques, à leur continuité ainsi qu’à leur sécurité (protection des informations, procédures de gestion de crise, stabilité de l’infrastructure …) ; Risque de fraude externe : Carrefour banque a identifié plusieurs types de fraudes externes pouvant impacter ses activités : l’utilisation frauduleuse de la carte, l’usurpation d’identité, la fraude documentaire … Risque de non-maîtrise des processus externalisés : Pour chaque service externalisé, un contrat et un SLA (Service Level Agreement) est formalisé afin d’assurer dans un cadre contractuel les obligations de la société, y compris en matière de continuité de ses services. Les risques inhérents à l’externalisation sont : la sous performance, la défaillance du prestataire, la dépendance, la perte de contrôle de l’activité sous-traitée ou de savoir-faire, contrat mal négocié… ; Risque juridique : Le risque juridique susceptible d’impacter Carrefour banque se définit principalement comme le risque que la rédaction et l’interprétation d’un contrat liant Carrefour Banque à une contrepartie (clients ou prestataires de services) génère des pertes financières ou engendre une augmentation non désirée des engagements de Carrefour Banque ; Risque de stratégie : Le risque de stratégie couvre l’impact négatif de ne pas être dans la capacité de réaliser ses objectifs stratégiques. De plus, le Conseil d’Administration, dans sa fonction de supervision de la Direction, assure le suivi régulier de la réalisation des objectifs stratégiques ; Risque de réputation : Le risque de réputation est défini comme la perte de valeur de Carrefour Banque ou l’impact sur les revenus et le capital en général qui se produiraient suite à des évènements qui pourraient porter atteinte à sa réputation ou à ses produits ; Risque de non-conformité : il s'agit du risque de sanction judiciaire, administrative ou disciplinaire, de perte financière significative ou d'atteinte à la réputation, qui naît du non-respect de dispositions propres aux activités bancaires et financières, qu'elles soient de nature législative ou réglementaire, nationales ou européennes directement applicables, ou qu'il s'agisse de normes professionnelles et déontologiques, ou d'instructions des dirigeants effectifs prises notamment en application des orientations de l'organe de surveillance. Carrefour Banque est soumis et applique le règlement 575/2013 du Parlement Européen en termes d’obligation réglementaire. 6. 2. – Risque de crédit Le risque de crédit au sein de CARREFOUR BANQUE est le risque qu’un de ses débiteurs ne remplisse pas ses obligations contractuelles. L’insolvabilité des emprunteurs auxquels la société a consenti des fonds est l’un des principaux risques affectant l’activité. A cet effet, CARREFOUR BANQUE s’est tout particulièrement dotée de dispositifs de contrôle de la qualité et de la solvabilité de ses clients tels que : un système d’aide à la décision intégrant des outils de scoring, de budget et de référence passées attestant de la qualité de la contrepartie et procède également à la vérification des fichiers négatifs ; ainsi que la prise compte des évènements liés à la crise en Ukraine et aux effets d’inflation en découlant ; une gestion active des fonctions recouvrement et contentieux ; l a mise en place de cession en flux des outils de suivi permanent du risque de crédit. Les provisions assurant la couverture du risque de crédit sont constituées conformément aux règles comptables en vigueur. Gestion du risque de crédit Dispositif de sélection des opérations Le groupe CARREFOUR BANQUE possède son propre réseau de distribution. Les vendeurs du réseau, qui sont formés et sensibilisés aux problématiques liées à la prévention du surendettement et au risque d’exclusion financière, effectuent l’octroi des crédits sur la base de scores et de systèmes experts. L’organisation Renforcement de la direction des risques en créant une direction des risques et de la coordination du contrôle interne. Cette direction regroupe : 1. le risque de crédit : En charge de la politique d'acceptation, de la gestion des outils d’aide à la décision en matière d’octroi et gestion des dossiers en termes d’orientation des créances en impayés, des estimation des taux de provisionnement (servant de base au calcul du coût du risque incombant à la direction financière), du contrôle de la qualité des actifs sous-jacents, dans le cadre des opérations de titrisation ; 2. les risques opérationnels et la cartographie des risques : En charge de la création et du maintien de la cartographie des risques et du processus de suivis et de recensements des risques opérationnels ; 3. le contrôle permanent de niveau 2 : En charge de la mise en place du plan de contrôle de niveau 2, de son exécution et de l'accompagnement des métiers dans le contrôle de niveau 1 ; 4. la conformité : En charge de veiller à la sécurité financière, au contrôle des PECI, à la protection des intérêts du client, des règles de déontologie et de la veille réglementaire ; 5. la prévention de la fraude et LCBFT : En charge d'établir les règles et le suivi des dispositifs de prévention de la fraude et de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme. Ce renforcement participe de la volonté de Carrefour Banque de mieux maitriser ses risques tout en protégeant les intérêts de la clientèle et en respectant les réglementations en vigueur. Dispositif de mesure et de surveillance des risques Une gouvernance du risque au travers : d’un comité de « gestion des risques crédit » : tenu tous les trimestres, avec comme participants : le Directeur administratif et financier, la Direction opérationnelle, les directeurs commerciaux, les équipes risques, financiers et marketing, la conformité, le contrôle permanent ; cette instance décisionnelle statue sur les questions opérationnelles relatives à la maîtrise du risque de crédit : elle définit les indicateurs de suivi du risque de crédit, valide les critères d’accélération et sert d’alerte et d’information ; son rôle est précisé dans la politique de gestion des risques ; du comité Risque Carrefour Banque BNPP PF : tenu tous les trimestres avec la direction des grands partenaires de BNPP PF et la direction risque Carrefour Banque. Cette instance permet d’effectuer des benchmarks sur les évolutions des indicateurs risque et de commenter les performances du recouvrement amiable et judiciaire ; du Conseil d’Administration : tenu 4 fois par an, présentation à chaque Conseil de l’évolution du risque ainsi que des plans d’actions liés à la maîtrise du risque crédit (mesures préventives et curatives). La surveillance du risque au travers des indicateurs de suivi des risques : suivi mensuel du taux d’impayés sur stock d’encours suivi mensuel de l’acceptation : taux de dossiers acceptés avec un zoom entre la décision du système expert et la décision du conseiller, par produit, par vendeur ; suivi mensuel du NRO (Niveau de risque à l’octroi) par produit, par vendeur et conseiller, en nombre et en montant avec diffusion aux vendeurs des listes des dossiers montés au surendettement de moins de 3 mois ; suivi du profil de la demande, de la transformation de la demande (décision système expert et décision vendeur) et du risque générationnel ; suivi mensuel des « refus-repris » par vendeur, par produit, par motif (décision système croisée avec décision des attachés commerciaux) : hors score, hors budget, hors norme… : l’objectif est de comprendre l’évolution des refus repris afin d’identifier les besoins en formation, les motifs de reprises ou revoir si le système n’est pas restrictif. Depuis 2008, l’argumentation de l’acceptation d’un dossier « refus repris » est obligatoire sur le système d’information ; suivi mensuel de la charge du risque, des dépôts de surendettement, des orientations PRP et des encours compromis, des transmissions contentieux et des encaissements en fonction du partenaire contentieux ; suivi journalier des efficacités recouvrement interne (nombre d’appels émis et reçus, % régularisations …) par chargé de clientèle, par chef de groupe, par phase mis à disposition des équipes via « la météo du risque » et externe. Exigences liées à l'utilisation des systèmes de notations internes pour le calcul des exigences en fonds propres au titre du risque de crédit La direction des risques a pris la décision, après accord de l’ACPR de revenir en méthode standard depuis 02/2021. Encours sains La norme IFRS9 permet de distinguer les encours sains, des encours dit restructurés (reports et des refinancements de crédit total et partiel). Encours douteux Le tableau ci-dessous présente le stock des encours douteux, ainsi que les provisions constituées. (En milliers d' euros .) 2022 2021 Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) Provisions sur encours douteux Total des encours douteux nets Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) Provisions sur encours douteux Total des encours douteux nets Prêts et créances sur la clientèle 107 536 75 459 28 077 207 815 143 865 63 950 Total des encours douteux 107 536 79 459 28 077 207 815 143 865 63 950 Echéancier des encours douteux (En milliers d' euros .) Au 31 décembre 2022 Non échu De JJ (exclu) à 3 mois De 3 mois à 6 mois De 6 mois à 1 an Plus de 1 an Total Prêts et créances sur la clientèle 64 506 10 523 2 461 2 071 27 975 107 536 Dépréciation créances douteuses 52 135 2 235 1 373 1 338 18 377 75 459 Encours douteux par échéance 12 371 8 288 1 087 734 9 597 32 077 (En milliers d' euros .) Au 31 décembre 2021 Non échu De JJ (exclu) à 3 mois De 3 mois à 6 mois De 6 mois à 1 an Plus de 1 an Total Prêts et créances sur la clientèle 89 902 19 932 2 366 12 728 82 886 207 814 Dépréciation créances douteuses 50 113 2 506 1 253 9 389 80 603 143 865 Encours douteux par échéance 39 789 17 426 1 112 3 339 2 283 63 950 6. 3. – Risque de taux d’intérêt sur le portefeuille bancaire Cadre général de la gestion du risque de taux Carrefour Banque a deux principaux portefeuilles clients libellés en euros , le prêt personnel et le crédit renouvelable pour lesquels une couverture de taux spécifique est effectuée. Au titre du prêt personnel, Carrefour Banque vise une couverture de taux qui a le même profil d’amortissement que l’actif client observée en situation statique. Au titre du crédit renouvelable, le taux de couverture client observée en situation dynamique sur 4 ans est encadré par une fourchette de limite haute et basse. L’objectif recherché est une immunisation de la marge financière en utilisant notamment des produits dérivés d’échange de taux d’intérêt dit « Vanille » . Le risque de taux est piloté au travers d’un comité de risque mensuel. Ce comité permet notamment de déterminer les indicateurs pertinents ainsi que les limites à respecter. 6. 4. – Risque de liquidité Le risque de liquidité du groupe Carrefour Banque est suivi dans le cadre d’une « politique de liquidité » validée par la Direction Générale s’inscrivant dans la politique générale du Groupe. La situation de refinancement est appréciée à partir de normes internes, d’indicateurs d’alerte et de ratios réglementaires. La gestion du risque de liquidité vise les objectifs suivants : Une sécurité de refinancement qui s’appuie sur une évaluation mensuelle de la projection des excédents et ou des besoins de trésorerie en comparant la projection des engagements reçus (en version dite statique ou dynamique) à la projection des encours clients en situation dynamique ; Une conformité aux ratios de liquidité Bâle III ; Une diversification des sources de refinancement obligataire, titrisation, titres de créances négociables, épargne bilancielle ; Un back up de liquidité suffisant. Note 7. – Rémunération et avantages consentis au personnel 7. 1. – Frais de personnel Le montant des frais de personnel s’élève à 46.3 millions d’ euros sur l’exercice 2022 contre 53.8 millions d’ euros sur l’exercice 2021. La variation s’explique principalement par la mise en place de la GPEC au mois de mai et la sortie de la filiale Belge en 2021. Les salaires et traitements fixes et variables, ainsi que l’intéressement et la participation, s’élèvent à 30 millions d’ euros (34 millions d’ euros en 2021), les indemnités de départ à la retraite, charges de retraite et autres charges sociales à 16,2 millions d’ euros (19.8 millions d’ euros en 2021), et les impôts, taxes et versements assimilés sur les rémunérations à 3.3 millions d’ euros (3.7 millions d’ euros en 2021). 7. 2. – Avantages postérieurs à l’emploi Le coût des régimes à prestations définies est déterminé à la clôture de chaque exercice selon la méthode des unités de crédits projetées. Le calcul repose sur une méthode actuarielle intégrant des hypothèses d’évolution des salaires et d’âge de départ en retraite. Les régimes à prestations définies du Groupe concernent les indemnités de départ à la retraite prévues par les conventions collectives qui sont versées en une seule fois au moment du départ à la retraite. En application de la loi et des conventions collectives en vigueur, le Groupe verse à chaque salarié une indemnité lors de son départ à la retraite, exprimée en nombre de mois de salaire (calculé sur la base du salaire versé au cours des 12 mois précédents le départ en retraite) et fonction de l’ancienneté dans le Groupe. Charge nette de l’exercice (En milliers d' euros .) 2022 2021 Coûts des services rendus 797 -732 Coûts financiers 89 53 Rendement attendu des actifs de couverture - - Amortissements des écarts actuariels - - Autres éléments -36 8 Charges (produits) 850 -671 Evolution de la provision (En milliers d' euros .) Total Provision au 31 décembre 2021 -2 378 Impact au compte de résultat 850 Effet périmètre 2 543 Prestations payées directement par l'employeur -101 Autres -66 Provision au 31 décembre 2022 848 La provision est en diminution liée au changement de méthode suite à la décision de l’IFRIC Evaluation de la dette actuarielle Obligation (En milliers d' euros .) Total Defined Benefits Obligations (DBO) au 31 décembre 2021 10 198 Provision 848 Juste valeur des actifs de couverture - Obligation brute 848 Ecarts actuariels 7 485 Defined Benefits Obligations (DBO) au 31 décembre 2022 8 333 Hypothèses actuarielles Les hypothèses utilisées pour l’évaluation des engagements relatifs aux indemnités de départ à la retraite sont présentées dans le tableau ci-dessous Caractéristiques 2022 2021 Age de départ à la retraite 60 - 65 ans 60 - 65 ans Evolution des salaires 2,25 % 2,0 % Taux de charges sociales 56 % 56 % Taux d'actualisation 3,80 % 0,80 % 7. 3. – Autres avantages à long terme Le Groupe permet à ses salariés d’épargner des jours de congés dans un compte épargne-temps (CET). Les provisions CET au titre des exercices 2022 et 2021 s’élèvent respectivement à 1.3 million d’ euros et à 1.4 million d’ euros pour chacune des années. 7. 4. – Rémunération des dirigeants La rémunération des principaux dirigeants allouée aux organes d'administration et de direction s'élève à 1.803 million d' euros pour l'exercice 2022, contre 1.554 million d' euros pour l'exercice 2021. Note 8. – Engagements de financement et de garantie 8. 1. – Engagements de financement Valeur contractuelle des engagements de financement donnés ou reçus par le Groupe : (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Engagements de financements donnés - Aux établissements de crédit 704 000 549 000 Engagements de couverture 704 000 549 000 - A la clientèle 1 950 335 1 943 216 Ouverture de crédits confirmés 1 950 335 1 943 216 Engagements de couverture - - Autres engagements en faveur de la clientèle - - Nantissement 2 468 2 179 - Sur titres 414 000 414 000 Total des engagements de financements donnés 3 070 804 2 908 395 Engagements de financements reçus - Des établissements de crédit 3 402 000 3 470 500 Engagements de couverture 1 777 000 1 845 500 Engagements au titre des refinancements disponibles 1 625 000 1 625 000 Total des engagements de financements reçus 3 402 000 3 470 500 8. 2. – Engagements de garantie donnés et reçus par signature (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Engagements de garantie donnés D'ordre des établissements de crédit - - D'ordre de la clientèle 3 339 3 478 - Cautions administratives et fiscales et autres cautions 3 339 3 478 Total des engagements de garantie donnés 3 339 3 478 Engagements de garantie reçus Cautions reçues 115 115 Total des engagements de garantie reçus 115 115 8. 3. – Autres engagements de garantie Instruments financiers donnés en garantie (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Titres donnés en garantie - - Instruments financiers reçus en garantie Les instruments financiers reçus en garantie ou en pension que le Groupe a effectivement vendus ou redonnés en garantie sont nuls au 31 décembre 2022 comme au 31 décembre 2021. Note 9. – Informations complémentaires 9. 1. – Evolution du capital Au 31 décembre 2022, le capital de la société CARREFOUR BANQUE est constitué de 6 614 184 actions de 15,3 euros de nominal chacune entièrement libérées et est détenu à hauteur de 60 % par Carrefour SA et 40 % par BNP Paribas Personal Finance SA. 89 828 nouvelles actions ont été émises suite à l’exercice des BSA de BNP Paribas Personal Finance au 29 mai 2015 représentant une augmentation de capital de 1,4 millions d’ euros . Pour rappel, au cours de l’année 2010, 506 148 actions nouvelles représentant un montant nominal de 7,8 millions d’ euros avaient été émises suite aux opérations d’acquisitions et opérations d’apports des stands financiers et assurances dans le cadre d’un projet visant à rassembler au sein de la société CARREFOUR BANQUE les réseaux de distribution des produits bancaires et d’assurances antérieurement portés par différentes entités juridiques du groupe CARREFOUR (dont 358 181 actions émises pour 5,5 millions d’ euros en rémunération des apports des stands financiers). 9. 2. – Variation de la part du groupe et des actionnaires minoritaires dans le capital et les réserves des filiales Le Groupe Carrefour Banque n’a pas d’intérêts minoritaires dans ses comptes consolidés. 9. 3. – Regroupement d’entreprises Aucun regroupement d’entreprises n’a été opéré en 2022. 9. 4. – Relations avec les autres parties liées Les transactions opérées entre le groupe CARREFOUR BANQUE et les parties qui lui sont liées, les groupes CARREFOUR et BNPP PF, sont réalisées aux conditions de marché prévalant au moment de la réalisation de ces transactions. Les tableaux ci-après présentent les encours existants en fin de période ainsi que les éléments de résultat liés aux opérations réalisées avec les autres sociétés des groupes CARREFOUR ET BNPP PF. Encours des opérations réalisées avec les parties liées (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 BNP PF CARREFOUR BNP PF CARREFOUR Actif Prêts, avances et titres Comptes ordinaires 29 259 - 56 240 - Prêts - 1 106 371 - 1 169 000 Actifs divers 204 15 712 434 15 712 Total 29 463 1 122 083 56 674 1 184 712 Passif Dépôts Comptes ordinaires - - - - Autres emprunts - - - - Passifs divers 10 29 678 - 5 968 Total 10 29 678 - 5 968 Engagements de financement et de garantie Engagements de financement reçus 532 500 400 000 532 500 400 000 Autres engagements de garantie Autres engagements de garantie reçus 115 - 115 - Eléments de résultat relatif aux opérations réalisées avec les parties liées (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 BNP PF CARREFOUR BNP PF CARREFOUR Intérêts et produits assimilés 70 5 768 66 5 923 Intérêts et charges assimilées -146 -9 198 -122 -7 450 Commissions (produits) 1 372 - 1 624 - Commissions (charges) -3 302 - -3 290 - Total -2 005 -3 430 -1 722 -1 527 9. 5. – Echéancier par maturité Le tableau qui suit présente les soldes au bilan des actifs et passifs financiers par date d’échéance contractuelle. L’échéance des actifs financiers évalués à la juste valeur par résultat et des actifs disponibles à la vente est réputée « non déterminée » dans la mesure où ces instruments financiers sont susceptibles d’être cédés ou remboursés avant la date de leur maturité contractuelle. Les instruments dérivés sont également réputés à échéance « non déterminée » incluant le CVA et le DVA. (En milliers d' euros .) au 31 décembre 2022 Non déterminé JJ et à vue De JJ (exclu) à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total Caisse, Banques centrales et CCP - 84 011 - - - - 84 011 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 43 359 - - - - - 43 359 Instruments financiers dérivés de couverture 15 078 - - - - - 15 078 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 29 924 - - - - - 29 924 Prêts et créances sur établissements de crédit au coût amorti - 119 723 1 104 000 147 000 - 1 370 723 Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti - 172 832 112 877 224 299 623 288 91 826 1 225 122 Titres au coût amorti - 14 - - 414 000 - 414 014 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux - - - - - - - Actifs financiers par échéance 88 361 376 580 1 216 877 371 299 1 037 288 91 826 3 182 231 Banques centrales et CCP - - - - - - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat 43 477 - - - - 43 477 Instruments financiers dérivés de couverture 34 533 - - - - - 34 533 Dettes envers les établissements de crédit - 31 732 - 320 000 - 351 732 Dettes envers la clientèle - 13 970 278 824 - - 292 794 Dettes représentées par un titre - -5 291 758 000 440 500 881 002 - 2 074 211 Dettes subordonnées - - - - - - - Passifs financiers par échéance 78 010 40 411 1 036 824 440 500 1 201 002 - 2 796 747 (En milliers d' euros .) au 31 décembre 2021 Non déterminé JJ et à vue De JJ (exclu) à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total Caisse, Banques centrales et CCP - 2 849 - - - - 2 849 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 3 406 - - - - - 3 406 Instruments financiers dérivés de couverture 910 - - - - - 910 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 82 107 - - - - - 82 107 Prêts et créances sur établissements de crédit au coût amorti - 178 286 1 168 000 134 324 - - 1 480 610 Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti - 203 497 105 726 218 045 640 050 69 128 1 236 446 Titres au coût amorti - 14 - - 414 000 - 414 014 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux - - - - - - - Actifs financiers par échéance 86 423 384 646 1 273 726 352 369 1 054 050 69 128 3 220 342 Banques centrales et CCP - - - - - - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat 3 477 - - - - 3 477 Instruments financiers dérivés de couverture 7 541 - - - - - 7 541 Dettes envers les établissements de crédit - 20 848 - 360 000 - 380 848 Dettes envers la clientèle - 15 173 303 015 - 507 - 244 - 36 317 401 Dettes représentées par un titre - -3 153 147 000 985 000 1 006 228 - 2 135 075 Dettes subordonnées - - - - - - - Passifs financiers par échéance 11 018 32 868 450 015 984 493 1 365 984 - 36 2 844 342 9. 6. – Valeur de marché des instruments financiers comptabilisés au coût amorti Les éléments d’information mentionnés dans cette note doivent être utilisés et interprétés avec la plus grande précaution pour les raisons suivantes : ces valeurs de marché représentent une estimation de la valeur instantanée des instruments concernés au 31 décembre 2022. Elles sont appelées à fluctuer d’un jour à l’autre du fait des variations de plusieurs paramètres, dont les taux d’intérêt et la qualité des crédits des contreparties. En particulier, elles peuvent être significativement différentes des montants effectivement reçus ou payés à l’échéance des instruments. Dans la plupart des cas, cette valeur de marché réévaluée n’est pas destinée à être immédiatement réalisée, et ne pourrait en pratique pas l’être. Elle ne représente donc pas la valeur effective des instruments dans une perspective de continuité de l’activité du groupe CARREFOUR BANQUE ; la plupart de ces valeurs de marché instantanées ne sont pas pertinentes, donc ne sont pas prises en compte, pour les besoins de la gestion des activités du groupe CARREFOUR BANQUE qui utilisent les instruments financiers correspondants. (En milliers d' euros .) 31 décembre 2022 31 décembre 2021 Valeur au bilan Juste valeur estimée Valeur au bilan Juste valeur estimée Actifs financiers Prêts et créances sur les établissements de crédit 1 370 723 1 370 616 1 480 610 1 480 610 Prêts et créances sur la clientèle 1 225 122 1 224 395 1 236 446 1 235 762 Passifs financiers Dettes envers les établissements de crédit 351 732 351 471 380 848 380 848 Dettes envers la clientèle 292 794 292 778 317 401 317 401 Dettes représentées par un titre 2 074 211 2 073 321 2 135 075 2 135 075 La valeur de marché d’un instrument financier est le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normales. Les valeurs de marché des actifs et passifs mentionné dans le tableau ci-dessus ont été déterminé selon la méthode des flux de trésorerie disponibles. 9. 7. – Information sur les intérêts détenus dans d’autres entités Le tableau ci-dessous présente les informations relatives aux entités structurées non consolidées dans lesquelles CARREFOUR BANQUE détient des intérêts : Entité Année Détail opération Etat Montant avance Abandon de créance SCI Ambaville 2013 Logements sociaux et très sociaux à La Réunion En-cours 6 021 -4 015 Total 6 021 -4 015 9. 8. – Implantations à l’étranger Carrefour Banque ne détient plus de filiale et de succursale à l’étranger au 31 décembre 2022 9. 9. – Honoraires d’audit (En milliers d' euros .) (TTC) DELOITTE MAZARS Certification des comptes 173 154 Services autre que la certification des comptes 25 25 Total honoraires audit 198 179 Les services autres que la certification des comptes comprennent cette année principalement l’émission d’attestations d’informations comptables et financières. VII. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos Assemblées générales, nous avons effectué l'audit des comptes consolidés de la société Carrefour Banque relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l'exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2022 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance le point clé de l'audit relatif aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, a été le plus important pour l'audit des comptes consolidés de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Evaluation de la dépréciation des crédits à la clientèle Risque identifié et principaux jugements Le groupe Carrefour Banque est exposé aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultent de l'incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers et le groupe comptabilise des dépréciations pour tenir compte des risques de crédit inhérents à ses activités. Les provisions sont déterminées à partir des calculs de pertes attendues conformément à la norme IFRS 9 : pour les encours classés en catégorie 1 : en l'absence d'augmentation significative du risque de crédit à compter de la date de comptabilisation initiale, calcul des pertes attendues à 1 an ; pour les encours classés en catégorie 2 (dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale) et en catégorie 3 (risque de crédit avéré) : calcul des pertes attendues à maturité. L'estimation des pertes de crédit attendues et avérées requiert l'exercice de jugement, notamment pour : estimer le montant des pertes attendues en fonction des différentes catégories en tenant compte des mesures de soutien et de l'absence de situation historique comparable ; apprécier la dégradation significative du risque de crédit pour classer les encours dans les différentes catégories. Les notes 1 et 3.1 (volet 2) des principes comptables ainsi que les notes 4.6 - Prêts, créances et dettes sur la clientèle et 5.5 - Coût du risque de l'annexe aux comptes consolidés du groupe adressent l'ensemble des aspects de l'estimation des pertes de crédit. Le stock de dépréciation à l'actif sur les encours de crédits s'élève à 106, 6 M€ au 31 décembre 2022. Le coût du risque sur l'exercice 2022 s'élève à 35, 9 M€ . Nous avons considéré l'appréciation du risque de crédit et l'évaluation de la dépréciation des crédits comme un point clé de l'audit, du fait de l'importance des jugements et estimations dans le processus de détermination des pertes attendues, dans un contexte d'incertitudes persistantes marqué par le conflit en Ukraine et les tensions sur les matières premières et l'énergie, ainsi que le retour de l'inflation et une hausse rapide des taux d'intérêts. Notre approche d'audit Nous avons effectué, avec l'aide de nos équipes de spécialistes en matière de risque de crédit, une revue de la segmentation des portefeuilles et de la cartographie des modèles de provisionnement par produits en réalisant notamment une analyse de conformité des méthodes de calcul et des modalités de calibrage des paramètres de risque avec les dispositions de la norme IFRS9, notamment sur : les critères de dégradation significative du risque de crédit ; les calculs de pertes attendues (calibrage des probabilités de défaut, la perte en cas de défaut, prise en compte des informations de nature prospective ...) . Nous avons reperformé, à l'aide de nos propres outils, un contre calcul des pertes attendues afin de s'assurer de la limitation du risque opérationnel et vérifier la correcte implémentation de la méthodologie définie par la banque dans l'outil de calcul des pertes attendues. Nous avons revu sur base d'échantillon les modalités d'insertion opérationnelle des modèles de dépréciation (en revoyant notamment la qualité des programmes informatiques permettant la calibration des paramètres de risques et la conformité de ces programmes avec la méthodologie associée). Nos spécialistes en systèmes d'information ont testé la conception et la mise en œuvre des contrôles informatiques mise en place par votre établissement avec notamment une revue des contrôles généraux informatiques et des interfaces au titre des flux spécifiques IFRS9. Nous avons testé la conception et la mise en œuvre des contrôles de 1 er niveau mis en place par votre établissement dans le cadre du processus de calcul et du dispositif de backtesting des principaux paramètres de risque. Nous avons enfin apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 1, 3.1 (volet 2), 4.6 et 5.5 de l'annexe aux comptes consolidés du groupe dans le contexte d'incertitude, et plus globalement au regard des informations requises par IFRS 7 et IFRS 9 au titre du risque de crédit. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Carrefour Banque par l'Assemblée générale du 25 mai 2014 pour le cabinet Deloitte & Associés et du 5 mai 2021 pour le cabinet Mazars. Au 31 décembre 2022, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 19 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Mazars dans la 2 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d'établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d'ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l'information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l'audit des comptes consolidés ainsi que de l'opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d'anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes consolidés de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris la Défense, le 29 mars 2023 Les Commissaires aux comptes Mazars Anne VEAUTE Associée Deloitte & Associés Anne-Elisabeth PANNIER Associée VIII. — Rapport de gestion Le rapport de gestion du conseil d'administration approuvé par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 02 mai 2023 est à la disposition du public par courrier adressé au siège social de la société CARREFOUR BANQUE : ZAE Saint Guénault, 1 Rue Jean Mermoz - 91000 EVRY-COURCOURONNES.
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956.72 euros Siège social : Évry-Courcouronnes (91000) – ZAE Saint Guénault, 1 Rue Jean Mermoz 313 811 515 RCS Évry Situation trimestrielle au 31 mars 2023 (en milliers d'euros) ACTIF MONTANT CAISSE, BANQUES CENTRALES 290 799 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILLEES - CREANCES SUR ETABLISSEMENTS CREDIT 1 120 537 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 1 025 983 OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE 534 262 ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE 4 PARTIC ET AUTRES TITRES DETENUS A L T 718 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 1 700 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH - LOCATION SIMPLE - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 109 925 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1 900 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE - ACTIONS PROPRES - AUTRES ACTIFS 69 075 COMPTE DE REGULARISATION 94 522 TOTAL ACTIF 3 249 424 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES - DETTES ENVERS ETABLISSEMENTS CREDIT 342 826 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 266 945 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 2 038 123 AUTRES PASSIFS 46 928 COMPTES DE REGULARISATION 49 163 PROVISIONS 23 109 DETTES SUBORDONNEES - FONDS / RISQUES BANCAIRES GENERAUX 3 735 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 468 186 CAPITAL SOUSCRIT 101 347 PRIME D'EMISSION 207 110 RESERVES 135 356 ECARTS DE REEVALUATION - PROVISIONS REGLEMENTEES - REPORT A NOUVEAU 34 782 TOTAL PASSIF 3 249 424 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES 2 393 559 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 973 752 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 5 807 ENGAGEMENTS SUR TITRES 414 000 ENGAGEMENTS RECUS 1 625 116 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 625 000 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 116 ENGAGEMENTS SUR TITRES -
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956.72 euros Siège social : Évry-Courcouronnes (91000) – ZAE Saint Guénault, 1 Rue Jean Mermoz 313 811 515 RCS Évry Situation trimestrielle au 31 décembre 2022 (en milliers d'euros) ACTIF MONTANT CAISSE, BANQUES CENTRALES 84 011 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILLEES - CREANCES SUR ETABLISSEMENTS CREDIT 1 216 509 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 949 486 OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE 547 982 ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE 4 PARTIC ET AUTRES TITRES DETENUS A L T 718 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 1 700 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH - LOCATION SIMPLE - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 108 824 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 2 009 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE - ACTIONS PROPRES - AUTRES ACTIFS 58 031 COMPTE DE REGULARISATION 106 588 TOTAL ACTIF 3 075 863 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES - DETTES ENVERS ETABLISSEMENTS CREDIT 351 732 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 291 603 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 1 812 948 AUTRES PASSIFS 60 491 COMPTES DE REGULARISATION 78 172 PROVISIONS 24 188 DETTES SUBORDONNEES - FONDS / RISQUES BANCAIRES GENERAUX 3 735 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 452 994 CAPITAL SOUSCRIT 101 347 PRIME D’EMISSION 207 110 RESERVES 135 356 ECARTS DE REEVALUATION - PROVISIONS REGLEMENTEES - REPORT A NOUVEAU 9 180 TOTAL PASSIF 3 075 863 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES 2 370 143 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 950 335 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 5 807 ENGAGEMENTS SUR TITRES 414 000 ENGAGEMENTS RECUS 1 625 116 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 625 000 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 116 ENGAGEMENTS SUR TITRES -
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956.72 euros Siège social : Évry-Courcouronnes (91000) – ZAE Saint Guénault, 1 Rue Jean Mermoz 313 811 515 RCS Évry Situation trimestrielle au 30 septembre 2022 (En milliers d'euros) ACTIF MONTANT CAISSE, BANQUES CENTRALES 127 930 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILLEES - CREANCES SUR ETABLISSEMENTS CREDIT 1 232 412 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 851 654 OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE 583 343 ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE 4 PARTIC ET AUTRES TITRES DETENUS A L T 749 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 1 700 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH - LOCATION SIMPLE - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 110 239 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 2 164 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE - ACTIONS PROPRES - AUTRES ACTIFS 52 319 COMPTE DE REGULARISATION 81 046 TOTAL ACTIF 3 043 562 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES - DETTES ENVERS ETABLISSEMENTS CREDIT 360 682 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 297 749 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 1 780 380 AUTRES PASSIFS 45 165 COMPTES DE REGULARISATION 56 372 PROVISIONS 31 471 DETTES SUBORDONNEES - FONDS / RISQUES BANCAIRES GENERAUX 3 735 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 478 589 CAPITAL SOUSCRIT 101 347 PRIME D'EMISSION 207 110 RESERVES 150 370 ECARTS DE REEVALUATION - PROVISIONS REGLEMENTEES - REPORT A NOUVEAU 9 180 TOTAL PASSIF 3 043 562 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES 2 383 254 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 943 289 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 5 965 ENGAGEMENTS SUR TITRES 434 000 ENGAGEMENTS RECUS 1 625 116 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 625 000 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 116 ENGAGEMENTS SUR TITRES -
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956,72 euros Siège social : Parc du Bois Briard, 9-13 avenue du lac – 91000 Évry-Courcouronnes 313 811 515 R.C.S Évry Situation trimestrielle au 30 juin 2022 ( E n milliers d'euros) ACTIF MONTANT CAISSE, BANQUES CENTRALES 91 562 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILLEES - CREANCES SUR ETABLISSEMENTS CREDIT 1 240 295 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 813 457 OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE 591 055 ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE 4 PARTIC ET AUTRES TITRES DETENUS A L T 749 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 1 700 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH - LOCATION SIMPLE - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 108 922 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 2 163 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE - ACTIONS PROPRES - AUTRES ACTIFS 74 287 COMPTE DE REGULARISATION 74 724 TOTAL ACTIF 2 998 919 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES - DETTES ENVERS ETABLISSEMENTS CREDIT 376 818 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 302 653 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 1 710 699 AUTRES PASSIFS 48 127 COMPTES DE REGULARISATION 54 487 PROVISIONS 26 988 DETTES SUBORDONNEES - FONDS / RISQUES BANCAIRES GENERAUX 3 735 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 484 939 CAPITAL SOUSCRIT 108 751 PRIME D'EMISSION 207 110 RESERVES 150 370 ECARTS DE REEVALUATION - PROVISIONS REGLEMENTEES - REPORT A NOUVEAU 9 180 TOTAL PASSIF 2 998 919 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES 2 362 873 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 943 216 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 5 657 ENGAGEMENTS SUR TITRES 414 000 ENGAGEMENTS RECUS 1 625 116 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 625 000 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 116 ENGAGEMENTS SUR TITRES -
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956,72 euros Siège social : Parc du Bois Briard, 9-13 avenue du Lac – 91000 Évry-Courcouronnes 313 811 515 R.C.S Évry Situation trimestrielle au 31 mars 2022 (en milliers d'euros) ACTIF MONTANT CAISSE, BANQUES CENTRALES 85 908 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILLEES - CREANCES SUR ETABLISSEMENTS CREDIT 1 229 189 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 839 168 OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE 559 073 ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE 4 PARTIC ET AUTRES TITRES DETENUS A L T 749 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 1 700 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH - LOCATION SIMPLE - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 109 044 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 2 271 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE - ACTIONS PROPRES - AUTRES ACTIFS 68 600 COMPTE DE REGULARISATION 70 843 TOTAL ACTIF 2 966 549 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES - DETTES ENVERS ETABLISSEMENTS CREDIT 360 049 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 308 588 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 1 683 887 AUTRES PASSIFS 42 325 COMPTES DE REGULARISATION 63 423 PROVISIONS 36 534 DETTES SUBORDONNEES - FONDS / RISQUES BANCAIRES GENERAUX 3 735 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 474 134 CAPITAL SOUSCRIT 101 347 PRIME D'EMISSION 207 110 RESERVES 150 370 ECARTS DE REEVALUATION - PROVISIONS REGLEMENTEES - REPORT A NOUVEAU 9 180 TOTAL PASSIF 2 966 549 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES 2 376 304 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 936 646 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 5 657 ENGAGEMENTS SUR TITRES 434 000 ENGAGEMENTS RECUS 1 625 115 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 625 000 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 115 ENGAGEMENTS SUR TITRES -
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956,72 € Siège social : Parc du Bois Briard, 9-13 avenue du lac – 91000 Evry-Courcouronnes 313 811 515 RCS Evry (Exercice social du 1 er janvier au 31 décembre 202 1 .) Comptes annuels et comptes consolidés approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire Annuelle du 2 mai 202 2 . A. — Comptes Sociaux I. — Bilan au 31 décembre 2021 (En milliers d’ euros .) Actif Notes 2021 2020 Caisse, banques centrales 2 151 507 Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur établissements de crédit 2_4 1 339 496 1 265 542 Operations avec la clientèle 3_4 901 884 1 163 627 Obligations & autres titres de revenu fixe 5 529 162 597 629 Actions & autres titres de revenu variable 5 46 734 122 512 Participation et autres titres détenus à long terme 5 749 755 Parts dans les entreprises liées 8 1 700 22 400 Crédit-bail et location avec option achat - - Location simple - - Immobilisations incorporelles 9 109 472 108 837 Immobilisations corporelles 9 2 494 3 366 Capital souscrit non versé - - Actions propres - - Autres actifs 10 61 249 84 313 Comptes de régularisation 10 68 005 72 541 Total actif 3 063 096 3 442 031 Passif Notes 2021 2020 Banques centrales - - Dettes envers les établissements de crédit 2_4 380 516 383 395 Operations avec la clientèle 4 314 260 333 805 Dettes représentées par un titre 6_7 1 771 766 2 135 739 Autres passifs 11 32 119 46 714 Comptes de régularisation 11 45 869 36 858 Provisions 12 46 823 45 375 Dettes subordonnées - - Fonds / risques bancaires généraux 13 3 735 3 735 Capitaux propres hors FRBG 14 468 008 456 413 Capital souscrit 101 347 101 347 Prime d’ émission 207 110 207 110 Réserves 150 370 150 370 Ecarts de réévaluation - - Provisions règlementées 12 - 4 Report à nouveau 6 800 11 749 Résultat de l'exercice 2 380 -14 169 Total passif 3 063 096 3 442 032 Hors-bilan Notes 2021 2020 Engagements donnés 15 2 911 873 3 060 540 Engagements de financement 1 943 216 1 922 716 Engagements sur instruments financiers à terme 549 000 702 000 Engagements de garantie 5 657 5 824 Engagements sur titres 414 000 430 000 Engagements reçus 15_16 3 470 616 3 326 363 Engagements de financement 1 625 000 1 632 222 Engagements sur instruments financiers à terme 1 845 500 1 694 000 Engagements de garantie 116 141 Engagements sur titres - - II. — Compte de résultat au 31 décembre 2021 (En milliers d’ euros .) Notes 2021 2020 Intérêts et produits assimilés 17 94 100 106 627 Intérêts et charges assimilées 17 - 16 678 -18 592 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées - - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées - - Produits sur opérations de location simple - - Charges sur opérations de location simple - - Revenus des titres à revenu variable 76 607 81 662 Commissions (produits) 18 55 944 62 917 Commissions (charges) 18 - 19 359 -9 077 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 22 1 371 1 843 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 22 - 778 - 598 Autres produits d’exploitation bancaire 19 58 019 66 187 Autres charges d’exploitation bancaire 19 - 9 574 -13 017 Produit net bancaire 239 652 277 952 Charges générales d’exploitation 20 - 118 277 -144 270 Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles - 10 330 -10 421 Résultat brut d’exploitation 111 045 123 260 Coût du risque 21 - 106 623 -92 498 Résultat d’exploitation 4 421 30 762 Gains ou pertes sur actifs immobilisé 23 28 111 -13 425 Résultat courant avant impôt 32 532 17 337 Résultat exceptionnel - 32 378 -26 008 Impôt sur les bénéfices 2 222 -5 499 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 4 1 Résultat net 2 380 -14 169 III . — Annexes aux états financiers Note 1. – Principes et méthodes comptables A. — Faits marquants de l’exercice clos au 31/12/2021 1. – COVID 19 : Les effets de la crise sanitaire sont encore présents sur l’année 2021. Les équipes des enseignes Carrefour se sont adaptées avec succès aux différentes phases de cette crise afin d’assurer la continuité de la distribution alimentaire puis de répondre aux nouvelles attentes des consommateurs dans un environnement complexe et en évolution rapide. Dans ce contexte, la crise sanitaire n’a pas affecté la capacité de la société à poursuivre ses activités. La crise sanitaire et ses incidences ont été décrites au sein du paragraphe M dans l’annexe des comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2021. 2. – Plan de gestion prévisionnelle des emplois et des compétences [GPEC] : En 2021, Carrefour Banque a procédé une GPEC sur le siège. Une provision a été constatée dans les comptes au 31 décembre 2021 pour un montant de 12,8 millions d’ euros . 3. – Décision IFRIC Indemnité de fin de carrière : Changement de méthode comptable sur la provision indemnités de fin de carrière lié à la décision de l’IFRIC. Impact de 9,2 millions d’ euros dans les capitaux propres de Carrefour Banque. 4. – Cession de créances sur des dossiers en surendettement : Carrefour Banque a procédé à la vente d’une partie de ses créances en surendettement pour 124,2 millions d’ euros qui était provisionné à hauteur de 88 millions d’ euros . Le prix de cession s’élève à un montant de 38 millions d’ euros . 5. – Cession des titres de participation Fimaser : Le conseil d’administration du 10 décembre 2021 a validé la cession des titres Fimaser détenus pour un montant de 20,7 millions d’ euros par Carrefour Banque à Carrefour Belgium, pour un prix de 49 millions d’ euros . 6. – Cession du portefeuille clients de Carrefour Banca : Suite à la décision d’arrêt de l’activité de Carrefour Banca, la cession des portefeuilles douteux et sains a été réalisée respectivement au 23 juillet et au 06 décembre 2021. Lors du conseil d’administration du 10 décembre 2021, un abandon de créance sur le prêt a été consenti par Carrefour Banque à Carrefour Banca. B. — Présentation des comptes annuels Les comptes annuels 2021 ont été élaborés et présentés conformément aux dispositions réglementaires, en particulier celles prévues par le règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Sauf mentions contraires, tous les montants en annexes sont exprimés en milliers d’ euros . C. — Succursale Carrefour Banque intègre dans la présentation de ses comptes sociaux sa succursale italienne « Carrefour Banca » depuis la date d’effet juridique de la fusion au 1 er octobre 2011. D. — Crédits à la clientèle Encours sains et encours douteux Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Les créances à la clientèle sont classées en créances douteuses lorsqu’elles présentent un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel. La dépréciation s’effectue à partir d’observations statistiques actualisées par nature de produit, selon l’antériorité et la dégradation constatée de la créance client. Conformément aux dispositions des articles 2211-1 à 2251-13 du Livre II – Titre 2 du règlement n°2014-07 de l’ANC relatif au traitement comptable du risque de crédit, Carrefour Banque procède à l’actualisation (aux conditions d’origine du crédit) des flux recouvrables dans le cadre du calcul des dépréciations pour créances douteuses. En outre, Carrefour Banque applique les dispositions dudit règlement pour le calcul de la décote sur les crédits restructurés, par l’utilisation d’une référence au taux d’origine. L’effet de l’actualisation des flux recouvrables pour le calcul des dépréciations et l’application du calcul de la décote impacte le produit net bancaire. Enfin, les agios douteux et indemnités de retard comptabilisés en produit net bancaire et par ailleurs dépréciés via le coût du risque, sont neutralisés dans le produit net bancaire. Ce reclassement s’élève à un montant de 4 908 milliers d’ euros sur l’exercice contre 3 290 milliers d’ euros en 2020. Encours douteux compromis Les encours douteux compromis sont des encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les règles de déclassement en encours douteux compromis sont les suivantes chez Carrefour Banque et ce conformément aux modalités de l’article 2221-8 du Livre II – Titre 2 du règlement n°2014-07 de l’ANC : l’encours est en gestion recouvrement depuis au moins 12 mois ; l’encours client a fait l’objet d’une déchéance du terme : client transmis aux contentieux ; l’encours client fait l’objet d’un dépôt de dossier de surendettement en cours d’instruction depuis au moins 12 mois ; l’encours client fait l’objet d’une Procédure de Rétablissement Personnel (PRP). Règles de passage à perte des encours : En cas d'impossibilité de recouvrir en amiable ou par l’aide d'un titre exécutoire, soit par le fait du débiteur ou d’une décision de justice, nous procédons à un passage à perte de la créance. Les provisions constatées sont alors reprises en contrepartie de la perte enregistrée. Conformément aux dispositions des articles 2111-1 à 2171-1 du Livre II – Titre 1, relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, Carrefour Banque étale depuis le 1 er janvier 2010, les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit, sur la durée de vie effective de ce crédit. L’étalement diminue le produit net bancaire de 64 milliers d’ euros sur l’exercice. Dépréciation du risque de crédit La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés actualisés. Le calcul des dépréciations repose sur : une approche statistique par portefeuille homogène de créances, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en termes de risque de crédit ; des probabilités de défaillance et de pertes en fonction du niveau de risque de chacune des catégories d’encours (nombre de mensualités de retard, motifs spécifiques…). Le montant des dépréciations est obtenu par application d’un modèle statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées. E. — Titres de placement Conformément au règlement ANC n°2014-07, relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, les titres de placement figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Ils sont dépréciés le cas échéant pour tenir compte de leur valeur de marché à la date d’arrêté. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Carrefour Banque a comptabilisé une dépréciation à la clôture de 749 milliers d’ euros concernant son placement dans le fonds dédié Lyxor Copernic HQLA Fund composé d’emprunts d’Etats dédié au coefficient de liquidité courte terme. F. — Immobilisations financières Les titres de participation figurent au bilan à leur prix de revient. Le cas échéant les titres sont dépréciés pour tenir compte de leur valeur d’utilité. G. — Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires). Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie économique prévue du bien : licences et logiciels : entre 3 et 8 ans ; matériels informatiques : entre 3 ans et 5 ans ; agencements et installations : entre 5 et 8 ans ; autres immobilisations : entre 3 et 10 ans. Le droit au bail n’est pas amorti, mais fait l’objet de tests de dépréciation une fois par an et en cas d’indices de perte de valeur. H. — Instruments financiers à terme Les couvertures de taux d’intérêt utilisées visent à limiter les effets des fluctuations des taux d’intérêt sur l’endettement à taux variable. Carrefour Banque agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des deux autres entités (services financiers Fimaser filiale Belge et Servicios Financieros Carrefour filiale en Espagne), et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché. Ces couvertures sont réalisées au moyen d’instruments de gré à gré avec des contreparties bancaires de premier rang. Les instruments financiers utilisés sont principalement des swaps de taux. Les résultats dégagés sur ces instruments sont comptabilisés de manière symétrique aux résultats sur les éléments couverts. Certaines opérations de couverture peuvent générer de manière limitée et temporaire des positions ouvertes. Ces positions font l’objet à l’arrêté des comptes d’une évaluation. Les éventuelles pertes latentes donnent lieu à la constitution d’une provision. Les instruments utilisés au 31 décembre sont représentés en notes 15 et 16. Les engagements en valeur nominale font l’objet d’une inscription en hors bilan. Conformément à l’application du règlement du Comité de la Règlementation Comptable modifié 2004-16, relatif aux informations à fournir sur la « juste valeur » des instruments financiers, les instruments financiers dérivés ont fait l’objet d’une évaluation à la « juste valeur » . Cette valorisation s’appuie sur des paramètres de marché observables. I. — Refinancement de l’activité Carrefour Banque a exercé la seconde option d’extension d’un an de son opération de syndication, soit une date d’échéance en juillet 2026, pour 520 millions d’ euros versus un montant initial de 600 millions d’ euros . Les programmes d’émission de Neu CP et Neu MTN ont été sollicités au fil de l’eau en fonction des besoins de refinancement. Les conditions de taux sont revenues progressivement au niveau de spread et restent avantageuses compte tenu de l’environnement de taux négatif. Carrefour Banque a procédé à l’émission d’un emprunt obligataire pour un montant de 400 millions d’ euros à échéance avril 2025. J. — Engagements de retraite Carrefour Banque verse une indemnité à ses salariés au moment de leur départ à la retraite, calculée sur l’ancienneté acquise à l’intérieur du Groupe Carrefour. Cet engagement est calculé sur une base actuarielle prenant en compte les facteurs de rotation du personnel, de mortalité et de croissance des salaires et des charges ; il est comptabilisé en provision. Les écarts actuariels sont donc comptabilisés en compte de résultat sur l’exercice constaté. K. — Conversion des opérations libellées en devises Ces opérations suivent les règles édictées par les dispositions des articles 2711-1 à 2731-1 du Livre II – Titre 7 relatif aux opérations en devises. Tous les éléments d’actif, de passif et de hors-bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes. Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération. Les gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. Il est à noter qu’il n’y a pas d’opération en devise chez Carrefour Banque. L. — Impôt sur les bénéfices Carrefour Banque est la société tête de Groupe du périmètre d’intégration fiscale. Chaque société intégrée fiscalement est replacée dans la situation qui aurait été la sienne si elle avait été imposée séparément. L’économie ou la charge d’impôt complémentaire résultant de la différence entre l’impôt dû par la filiale intégrée et l’impôt résultant de la détermination du résultat d’ensemble est enregistrée par Carrefour Banque. Le taux de l’impôt sur les sociétés est de 27,5 %. La contribution additionnelle sur les bénéfices est de 3,3 % de l’impôt au droit commun abattement fait de 763 000 euros . L’impôt dû est déterminé avant imputation des réductions et crédits d’impôt et des créances fiscales de toute nature. M. — Informations relatives à l'épidémie de COVID-19 L’épidémie de Coronavirus étant présente depuis le 1 er trimestre 2020, les risques identifiés tout au long de ces 2 exercices 2020 et 2021 ont été sensiblement les mêmes. Description des risques spécifiques liés au développement de l’épidémie et des impacts attendus ou constatés sur les différentes composantes de l’activité du groupe Carrefour Banque. Le groupe s’est attaché, dès le début de l’épidémie en France, à identifier les risques spécifiques associés à son développement et à identifier les conséquences au fur et à mesure de son évolution. Ces risques spécifiques sont résumés ci-après : Risque lié à l’activité : le modèle de Carrefour Banque consiste à accompagner et à financer les clients particuliers. Malgré la reprise économique constatée sur 2021, les problèmes d’approvisionnement, de pénurie de main d’œuvre, et la hausse des couts des matières premières et de l’énergie peuvent rendre fragile cette croissance. De plus, le paysage concurrentiel pourrait se trouver impacté négativement par les conséquences de l’épidémie, avec des acteurs menant une politique agressive de conquête ou de rétention des clients dans un climat économique défavorable. Risque de liquidité : Une moindre appétence des clients au crédit, ce qui aboutit à des besoins de refinancement plus faibles. En effet, dans un contexte d’incertitudes sur l’activité économique et le taux de chômage induit, l’activité clientèle reste morose. Au titre du crédit renouvelable l'appétence des clients est mesurée. La liquidité reste abondante, en conséquence directe de la politique accommodante menée depuis le début de la crise sanitaire par la BCE. Risque opérationnel : La mise en place du travail à distance des salariés du groupe, dans le cadre des mesures décidées par le gouvernement pour freiner la propagation de l’épidémie, n’a pas entrainé de difficultés de poursuite de l’activité. Les risques accrus d’erreur ou de retard de traitement ont été limités grâce à l’attention forte portée au maintien de la surveillance et du contrôle des opérations les plus critiques. Dans ce contexte, une attention particulière a permis de maintenir opérationnels les dispositifs de surveillance et un renforcement de la surveillance des accès externes au système d’information, compte-tenu de l’élargissement important du travail à distance qui a été mis en œuvre. Les dispositifs, tels que l’authentification forte des salariés, les accès distants, les équipements, la constitution d’un stock de matériel de protection, mis en place au plus fort de la crise ont été maintenus afin de pouvoir être activés rapidement en cas de reconfinement partiel ou total. L’ensemble des prestations externalisées ont continué à fonctionner sans remontée de dysfonction particulière liée aux circonstances exceptionnelles. Le paiement des fournisseurs a été réalisé ; aucune rupture de service pour la clientèle dans le cadre des signatures électroniques ; aucun contentieux avec les partenaires professionnels de Carrefour Banque n’est à relever. Les fraudes monétiques ont augmenté sur la période. Carrefour Banque a engagé une démarche pour renforcer son dispositif d’authentification forte pour mettre sous contrôle ce risque. Risque de crédit : les impacts socio-économiques de l’épidémie risquent d’avoir un effet défavorable sur les pertes de crédit attendues et sur le niveau du risque du groupe. Une estimation des impacts prospectifs de la crise covid19 a été mise en œuvre chez Carrefour Banque. Les travaux engagés ont notamment consisté à apprécier les spécificités de la crise et à adapter le modèle de dépréciation des pertes de crédit attendues afin de tenir compte du contexte particulier : Selon les données de la Banque de France, la progression des dépôts de dossiers de surendettement, des Plans de Rétablissement Personnel, des recevabilités des plans de surendettement est constatée sur 2021 versus 2020. La prolongation du dispositif des Prêts Garantis par l’Etat jusqu’à mi 2022, et le report de l’engagement de remboursement des PGE déjà souscrits rendent la solvabilité des entreprises bénéficiant de ces aides potentiellement fragiles . Mesures spécifiques mises en œuvre par le groupe pour gérer les risques spécifiques induits par le développement de l’épidémie. La situation sanitaire en France, principaux marchés du groupe, et ses impacts sur la situation économique et sociale, ont amené le groupe à continuer les mesures spécifiques mises en place. Déclenchement des dispositifs de suivi renforcés pour les principaux risques identifiés : Sur le risque de crédit, mise en place d’un suivi renforcé de nos clients, (politique d’octroi adaptée aux clients les plus fragilisés). Sur la liquidité, mise en œuvre d’une vigilance renforcée liée aux demandes de remboursement des supports de refinancement court terme. N. — Evénement postérieur à la clôture Les événements internationaux relatifs au conflit armé en Ukraine n'ont pas eu d’impact sur l’activité de Carrefour Banque au cours du premier trimestre 2022. O. — Proposition d’affectation du résultat La proposition d’affectation du résultat soumise à l’assemblée générale mixte est la suivante : le bénéfice net comptable de l'exercice social clos le 31 décembre 2021, soit 2.379.996,98 euros , imputée au poste « Report à Nouveau » afin de porter le solde créditeur à hauteur de 9.180.222,46 euros . Notes sur le bilan Note 2. – Créances et dettes sur les établissements de crédit (En milliers d’ euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Actif Comptes ordinaires, comptes et prêts au jour le jour 145 906 162 142 Comptes et prêts à terme 1 193 590 1 103 400 Total 1 339 496 1 265 542 Dont créances rattachées 590 400 Dont opérations avec entreprises liées - - Passif Comptes ordinaires, emprunts au jour le jour 20 516 23 395 Emprunts et comptes à terme 360 000 360 000 Total 380 516 383 395 Dont dettes rattachées - - Dont opérations avec entreprises liées - - Note 3. – Crédits à la clientèle (En milliers d’ euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes ordinaires débiteurs 236 582 356 263 Autres crédits à court terme 216 173 248 564 Crédit à moyen terme 262 191 333 101 Crédit à long terme 382 537 568 152 Total des prêts bruts à la clientèle 1 097 483 1 506 079 Dépréciation -195 599 -342 452 Total des prêts nets a la clientèle 901 884 1 163 627 Crédits à la clientèle nets de provisions (En milliers d’ euros .) France Italie Principal Créances ratt. 31/12/2021 31/12/2020 Créances saines 759 369 28 759 397 3 513 762 910 1 044 691 Dont opérations avec entreprises liées 133 000 - 133 000 395 133 395 120 069 Dont créances restructurées 95 774 95 774 206 842 Créances douteuses non compromises Valeur brute 230 604 230 604 230 604 277 117 Dépréciations -119 751 -119 751 -119 751 -207 422 Taux de couverture 52 % 52 % 75 % Créances douteuses compromises Valeur brute 103 968 1 103 969 103 969 184 271 Dépréciations -75 847 -1 -75 848 -75 848 -135 029 Taux de couverture 73 % 73 % 73 % Valeur nette au bilan 898 343 28 898 371 3 513 901 884 1 163 627 Note 4. – Echéancier des créances et dettes sur les établissements de crédit et sur la clientèle (En milliers d’ euros .) 31/12/2021 A vue et non échéancé Jusqu'à 3 mois 3 mois à 1 an 1 à 5 ans + de 5 ans Total Etablissements de crédit et institutions financières Actif 146 496 1 193 000 - - - 1 339 496 Passif 20 516 - - 360 000 - 380 516 Autres concours à la clientèle 3 118 162 660 179 191 373 012 9 525 727 505 Prêts à la clientèle financière 395 50 000 83 000 - - 133 395 Comptes ordinaires débiteurs 40 983 - - - - 40 983 Total créances sur la clientèle (actif) 44 496 212 660 262 191 373 012 9 525 901 884 Total des op é rations avec la client è le (passif)* 314 260 - - - - 314 260 * dont opérations avec entreprises liées Note 5. – Actions , obligations et autres titres (En milliers d’ euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Parts d’OPCVM de placement 48 100 125 000 D é pr é ciation parts d’OPCVM de placement -1 372 -2 492 Actions et autres titres de placement non cotés 6 4 Actions et autres titres de placement cotés - - Autres titres à long terme 749 755 Obligations * 529 162 597 630 Total 576 644 720 898 * Obligations émises par le FCT Master Crédit Cards Pass, à échéance octobre 2025, souscrites par Carrefour Banque - dont obligations subordonnées : 81 000 milliers d' euros - dont obligations parts cédantes : 33 210 milliers d' euros - dont créances rattachées : 15 milliers d' euros * Obligations de la titrisation espagnole SFC : 414 932 milliers d' euros - dont créances rattachées : 5 milliers d' euros Note 6. – Dettes représentées par un titre (En milliers d’ euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Certificats de dépôt 79 000 113 000 Autres titres de créances négociables 492 514 722 530 Emprunts obligataire 1 200 253 1 300 209 Total 1 771 766 2 135 739 Dont dettes rattachées 253 209 Dont Opérations réalisées avec les entreprises liées - - Note 7. – Echéancier des dettes représentées par un titre (En milliers d’ euros .) 31/12/2021 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ a 1 an > 1 an ≤ a 5 ans + de 5 ans Total Certificats de dépôt 79 000 - - - 79 000 Autres titres de créances négociables 68 014 215 000 209 500 - 492 514 Emprunts obligataire 253 400 000 800 000 - 1 200 253 Total 147 266 615 000 1 009 500 - 1 771 766 Note 8. – Titres de participations et de filiales (En milliers d’ euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Valeur comptable Brute Dépréciations Valeur compt. Nette Valeur compt. Brute Dépréciations Valeur compt. Nette Filiales et titres de participation non cotés Fimaser S.A. - - - 20 700 - 20 700 Servicios Financieros Carrefour, E.F.C. S.A. 1 663 - 1 663 1 663 - 1 663 La Financiere Pass SAS 37 - 37 37 - 37 GIE Chamnord - - - - - - Total 1 700 - 1 700 22 400 - 22 400 FIMASER S.A. Avenue des Olympiades 20, 1140 Bruxelles au capital de 8 655 202 €. Sur décembre 2021, cession des titres de participation Fimaser détenus par Carrefour Banque à Carrefour Belgium. SERVICIOS FINANCIEROS CARREFOUR, E.F.C. S.A. domiciliée Carreta N-I, km 14,500 28108 ALCOBENDAS au capital de 18 567 438 €. Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 6,797 % Chiffre d'affaires exercice 2021 : 315 166 milliers d' euros en diminution de 6,6 % par rapport à 2020 Résultat après impôt 2021 : 42 720 milliers d' euros en diminution de 25.7 % par rapport à 2020 Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2021 : 366 436 milliers d' euros . La société LA FINANCIERE PASS SAS, domiciliée au 1, Place Copernic - 91051 EVRY Cedex, filiale au capital de 37 000 €. Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 100,00 %, résultat net en bénéfice de 177 milliers d' euros sur 2021. Le FCT Master Crédit Cards Pass domicilié 41 rue Délizy 93500 PANTIN. La participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital pour 100,00 % (représentant 300 euros ). Les comptes du FCT Master Crédit Cards Pass sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE Note 9. – Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d’ euros .) 31/12/2020 Augmentations Diminutions Autres mouvements 31/12/2021 Immobilisations brutes Immobilisations incorporelles 157 546 10 075 589 -167 166 865 Immobilisations corporelles 16 610 536 839 -18 16 288 Total immobilisations brutes 201 405 10 610 1 428 -185 183 153 Amortissements sur immobilisations incorporelles 48 709 9 154 470 0 57 392 Amortissements sur immobilisations corporelles 13 244 1 176 626 0 13 795 Total des immobilisations nettes 134 677 280 331 -185 111 966 Note 1 0. – Autres actifs et comptes de régularisation (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2021 Solde au 31/12/2020 Actif Débiteurs divers groupe 19 748 27 290 Autres débiteurs divers * 41 501 57 023 Total autres actifs 61 249 84 313 Valeurs à l'encaissement 32 936 44 506 Charges constatées d'avance 23 041 10 747 Produits à recevoir 12 028 17 288 Total comptes de régularisation 68 005 72 541 * dont une avance à la SCI AMBAVILLE de 6 021 milliers d' euros sur 2013. Cette avance correspond à un investissement défiscalisé Outre Mer (dit Loi Girardin), * dont la dépréciation de 1 285 milliers d' euros sur les dépôts de garantie de 4 440 milliers d' euros au titre du risque de défaillance des créances cédées au FCT de titrisation. Note 1 1. – Autres passifs et comptes de régularisation (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2021 Solde au 31/12/2020 Passif Créditeurs divers groupe 8 556 21 232 Impôts et taxes 1 721 1 019 Dettes sociales 12 694 14 747 Fournisseurs 1 616 1 723 Autres créditeurs divers * 7 532 7 993 Total autres passifs 32 119 46 714 Charges à payer 13 925 22 695 Produits constatés d'avance 31 944 14 162 Valeurs à l’encaissement - - Total comptes de régularisation 45 869 36 858 * dont un abandon de créance sur un investissement défiscalisé à la SCI AMBAVILLE de 4 015 milliers d' euros sur 2013. Note 1 2. – Dépréciations et provisions (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2020 Augmentations Diminutions Autres mouvements Solde au 31/12/2021 Dépréciations des crédits à la clientèle* 342 452 0 146 853 - 195 599 Total 342 452 0 146 853 - 195 599 Provisions Provisions pour retraites 21 306 1 388 3 206 - 9 273 10 216 Autres provisions** 24 068 28 717 23 813 7 635 36 607 Total 45 374 30 105 27 019 -1 638 46 823 Provisions réglementées Amortissements dérogatoires 4 - 4 - 0 Provision réserve spéciale de participation - - - - - Total 4 - 4 - 0 *dont la variation est principalement composée d'une reprise de provision en lien avec la cession à EOS Balbec d'un portefeuille client en surendettement . La provision pour retraites a diminué, liée au changement de méthode comptable IFRIC ** dont la variation est principalement composée de : d'une reprise de provision sur le contrôle fiscal de 5 575 milliers d' euros d'une reprise de provision sur le run off Banca de 2 161 milliers d' euros d'une dotation pour provision pour GPEC sur le siège de 12 764 milliers d' euros et d'une reprise de provision pour GPEC de 6 484 milliers d' euros et d'une dotation pour provision pour risque au titre du risque opérationnel sur les transactions frauduleuses. Note 1 3. – Fonds pour risques bancaires généraux (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2020 Augmentations Diminutions Solde au 31/12/2021 Provisions des fonds pour risques bancaires 3 735 - - 3 735 Note 1 4. – Capitaux propres hors FRBG (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2020 Augmentations Diminutions Solde au 31/12/2021 CAPITAL : 6 614 184 actions 101 347 - - 101 347 Réserves et report à nouveau Prime d'émission 207 110 - - 207 110 Bons de souscription d'actions - - - - Réserves légales 10 135 - - 10 135 Réserves statutaires - - - - Autres réserves 140 236 - - 140 236 Report à nouveau 11 749 9 219 14 169 6 800 Total r é serves et report à nouveau 369 230 - - 364 281 Total capitaux propres hors FRBG 470 577 - - 465 628 Notes sur le hors-bilan Note 1 5. – Crédits confirmés, cautions, avals et autres engagements reçus ou donnés (En milliers d’ euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Engagements donnés 2 911 873 3 060 540 Ouverture de crédits confirmés en faveur de la clientèle 1 943 216 1 922 716 Engagements sur instruments de taux d'intérêt (Swaps) 549 000 702 000 Cautions, avals, autres garanties donnés d'ordre de la clientèle 5 657 5 824 - Dont garanties financières 5 657 5 824 Engagement sur titres 414 000 430 000 Engagements reçus 3 470 616 3 326 363 Engagements de financement reçus d'établissement de crédit 1 225 000 1 232 222 Engagements de financement reçus de la clientèle financière 400 000 400 000 Engagements sur instruments financiers à terme 1 845 500 1 694 000 Cautions, avals, autres garanties reçus d'établissement de crédit 116 141 Note 1 6. – Instruments financiers à terme (En milliers d’ euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Micro-couverture Position ouverte isolée Total Juste valeur Micro-couverture Position ouverte isolée Total Juste valeur Opérations fermes de gré à gré Swaps de taux d'intérêt 865 500 1 468 000 2 333 500 -4 102 591 000 1 774 000 2 365 000 -4 912 Swaps financiers de devises Caps 30 000 62 000 92 000 122 - 62 000 62 000 - Total 895 500 1 530 000 2 425 500 -3 980 591 000 1 836 000 2 427 000 -4 912 Durée résiduelle ≤ 1 an > 1 an à 5 ans > 5 ans Total Ventilation du nominal des contrats 203 500 676 000 16 000 895 500 Ventilation de la juste valeur -883 -2 752 -345 -3 980 Notes sur le compte de résultat Note 1 7. – Intérêts et produits assimilés, intérêts et charges assimilées (En milliers d’ euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Produits Charges Produits Charges Sur opérations avec les établissements de crédit 14 457 12 259 9 695 11 642 Sur opérations avec la clientèle * 76 534 840 92 832 1 252 Sur obligations et autres titres à revenu fixe 3 109 3 579 4 100 5 697 Total 94 100 16 678 106 627 18 592 * Parties liées (produits) 667 205 Note 1 8. – Commissions (En milliers d’ euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Produits Charges Produits Charges Commissions sur opérations sur titres 10 576 - 10 314 - Commissions sur moyens de paiement 45 368 19 359 52 603 9 077 Total 55 944 19 359 62 917 9 077 Note 1 9. – Autres produits et charges d'exploitation bancaires (En milliers d’ euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Produits Charges Produits Charges Quote-part sur opérations d'exploitation faites en commun 5 923 9 324 6 110 9 277 Charges refacturées à des sociétés du groupe - - - - Autres produits et charges d’exploitation bancaires* 52 097 250 60 077 3 740 Total 58 019 9 574 66 187 13 017 * Parties liées (produits) 49 561 - 57 433 - Note 2 0. – Charges générales d’exploitation (En milliers d’ euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Salaires et traitements 30 361 35 541 Charges sociales et fiscales 15 544 15 116 Intéressement et participation 2 017 1 040 Charges du personnel 47 922 51 696 Dont Charges de retraites 3 674 4 113 Autres frais administratifs 70 355 92 574 Total charges générales d’exploitation 118 277 144 270 Note 2 1. – Coût du risque (En milliers d’ euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Net dotations / reprises dépréciations 75 720 3 279 Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des dépréciations -182 343 -95 777 Total -106 623 -92 498 Note 2 2. – Gains ou pertes sur des opérations de portefeuille (En milliers d’ euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Produits Charges Produits Charges Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation - Sur instruments financiers 1 371 - 1 843 - - Gain ou perte de change - - - - Total 1 371 - 1 843 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement - assimilés - Dépréciation titres de placement - 778 - 598 - Plus ou moins values sur cessions de placement - - - - - Charges sur titres de placement - - - - Total - 778 - 598 Note 2 3. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés (En milliers d’ euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Produits Charges Produits Charges Solde sur cessions actifs corporels, incorporels et financiers - Sur actifs immobilisés 49 142 21 031 9 737,49 23 163 Total 49 142 21 031 9 737,49 23 163 Autres informations Note 2 4. – Dirigeants (En milliers d’ euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Rémunérations allouées aux organes d'Administration et de Direction 1 554 1 798 Note 2 5. – Effectifs (En nombre.) 31/12/2021 31/12/2020 Effectif moyen de l'exercice dont : 785 1 128 Employés 508 799 Cadres 277 329 Note 2 6. – Identification des sociétés consolidantes La société CARREFOUR BANQUE est consolidée par intégration globale dans les comptes du Groupe CARREFOUR S.A. (détention 60,00 %) ayant son siège 93, Avenue de Paris - 91300 Massy et par mise en équivalence dans ceux de BNP PARIBAS SA ayant son siège 16, boulevard des Italiens - 75009 Paris, au travers de sa filiale BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE S.A. (détention 40,00 %) ayant son siège 1 boulevard Haussmann - 75009 Paris. IV. — Affectation du résultat L'assemblée générale, approuvant la proposition du conseil d'administration, décide d'affecter le bénéfice net comptable de l'exercice clos le 31 décembre 2021, soit 2.379.996,98 € , au poste « Report à Nouveau » dont le solde est ainsi porté à 9.180.222,46 €. Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du code général des impôts, l’assemblée générale prend acte de ce qu’il lui a été rappelé que les dividendes distribués au titre des trois exercices précédents et les revenus éligibles et non éligibles à la réfaction visée à l’article 158.3-2° du code général des impôts, ont été, par action, les suivants : Exercice Dividende distribué Revenu éligible à la réfaction visée à l’article 158.3-2° du CGI Revenu non éligible à la réfaction visée à l’article 158.3-2° du CGI 2018 3,03 € 3,03 € / 2019 / / / 2020 / / / V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l’Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Carrefour Banque relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et aux entités qu’elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes annuels sont les suivants : Emission de lettres confort par les Commissaires aux comptes au titres des émissions EMTN Emission d’une attestation par les Commissaires aux comptes au profit de la Banque Centrale Européenne au regard des obligations relatives au TLTRO III Emission d’un rapport résultant de procédures convenues relatives à certaines données utilisées pour le calcul des contributions ex ante 2022 au Fonds de Résolution Unique Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le paragraphe « Avantages bénéficiant au personnel » de la Note 1 relative au changement de méthode comptable induit par la mise à jour en novembre 2021 par l’Autorité des Normes Comptables de sa recommandation n°2013-02 concernant les règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, [le cas échéant : outre le point décrit dans la partie « Incertitude significative liée à la continuité d’exploitation » ,] nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Evaluation de la dépréciation des crédits à la clientèle Risque identifié et principaux jugements Carrefour Banque est exposé aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultent de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers et nécessitent ainsi la constitution de dépréciations pour couvrir le risque avéré de non-recouvrement des créances. Comme mentionné à la note 1.D. de l’annexe aux comptes sociaux, les dépréciations comptabilisées sont égales à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs attendus actualisés. Le calcul des dépréciations repose sur : une approche statistique par portefeuille homogène de créances, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en termes de risque de crédit ; l’application d’un modèle statistique des flux de recouvrement sur la base des données historiques observées et des probabilités de défaillance en fonction du niveau de risque de chacun des portefeuilles d’encours (nombre de mensualités de retard, motifs spécifiques…). Au 31 décembre 2021, le stock de dépréciations sur les créances envers la clientèle s’élève à 195 millions d’ euros pour des encours bruts de 1 097 millions d’ euros , tel que présenté dans la note 3 – Crédits à la clientèle de l’annexe aux comptes sociaux. Nous avons considéré que l’évaluation des dépréciations des crédits à la clientèle constituait un point clé de l’audit étant donné la matérialité de l’estimation comptable et la part significative des jugements de la banque sur les estimations des flux de recouvrements. Notre approche d’audit Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons effectué une revue : de la segmentation des créances en portefeuilles homogènes de risque et de la cartographie des modèles de provisionnement par produits ; du calcul des dépréciations afférentes sur base statistique en appréciant la pertinence de la méthodologie de calcul des dépréciations au regard de l’activité et de la structure de portefeuille de crédit de Carrefour Banque et en réalisant également une analyse de conformité des méthodes de calcul et des modalités de calibrage des paramètres de risque avec le principe d’estimation statistique des pertes prévisionnelles telle que mentionnée dans l’ANC-2014-07. Nous avons par ailleurs apprécié et testé les dispositifs de contrôle relatifs : au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’identification et au suivi des contreparties présentant des impayés et au déclassement des encours en créances douteuses ou douteuses compromises, à l’appréciation des risques de non-recouvrement. Nos spécialistes informatiques ont par ailleurs testé la conception et la mise en œuvre des contrôles informatiques mis en place par votre établissement avec notamment une revue des contrôles généraux informatiques, des interfaces et des contrôles embarqués au titre des flux permettant le calcul des provisions statistiques. Nous avons enfin apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les faits marquants et la note 1D de l’annexe aux comptes sociaux dans le contexte évolutif de la pandémie, et plus globalement les informations publiées en annexes aux comptes relatives au risque de crédit. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4 et L.22-10-10 du code de commerce Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Carrefour Banque par l’Assemblée générale du 25 mai 2014 pour le cabinet Deloitte & Associés et du 5 mai 2021 pour le cabinet Mazars. Au 31 décembre 2021, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 18 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Mazars dans la 1 ère année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les Commissaires aux comptes Paris la Défense, le 15 avril 2022 Mazars Anne VEAUTE Associée Deloitte & Associés Anne-Elisabeth PANNIER Associée B. — Comptes consolidés I. — Etat de la situation financière au 31 décembre 2020 et au 31 décembre 2021 (En milliers d' euros .) Actif Notes Normes IFRS 31/12/2021 Normes IFRS 31/12/2020 Caisse, banques centrales, CCP 2 849 1 909 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 4,1 3 406 4 072 Instruments financiers dérivés de couverture 4,2 910 68 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 4,3 82 107 163 408 Actifs financiers disponibles à la vente Prêts et créances sur établissement de crédit et assimilés au coût amorti 4,5 1 480 610 1 275 046 Prêt et créances sur la clientèle au coût amorti 4,6 1 236 446 1 678 575 Titres au coût amorti 414 014 430 015 Actifs d'impôts courants et différés 4,8 61 997 54 881 Comptes de régularisation et actifs divers 4,9 88 296 130 101 Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme Immobilisations corporelles et incorporelles 4,1 111 402 110 456 Total actif 3 482 037 3 848 530 Passif Notes Normes IFRS 31/12/2021 Normes IFRS 31/12/2020 Caisse, banques centrales, CCP - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat 4,1 3 477 4 269 Instruments financiers dérivés de couverture 4,2 7 541 10 699 Dettes envers les établissements de crédit et assimilés 4,5 380 848 383 401 Dettes envers la clientèle 4,6 317 401 347 608 Dont comptes de dépôt C-Zam - 2 244 Dettes représentées par un titre 4,7 2 135 075 2 502 267 Passifs d'impôts courants et différés 4,8 2 104 9 155 Comptes de régularisation et passifs divers 4,9 71 099 91 427 Provisions 4,12 41 552 36 291 Capitaux propres, part du groupe : 522 940 463 413 Capital et réserves liées 308 457 308 457 Réserves consolidées 165 495 202 446 +Résultat de l’exercice 48 988 - 47 490 Total passif et capitaux propres 3 482 037 3 848 530 II. — Compte de Résultat consolidé au 31 décembre 2020 et au 31 décembre 2021 (En milliers d' euros .) Notes 2021 2020 Intérêts et produits assimilés 5,1 155 983 179 651 Intérêts et charges assimilées 5,1 -18 824 -20 835 Revenus des titres à revenu variable 6 443 6 061 Commissions (produits) 5,2 60 418 67 138 Commissions (charges) 5,2 -21 689 -11 198 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 5,3 -1 029 40 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués à la juste valeur 5,4 - - Autres produits d’exploitation bancaire 5,5 62 763 71 889 Autres charges d’exploitation bancaire 5,5 -15 734 -30 726 Produit net bancaire 228 331 262 019 Charges générales d’exploitation -163 734 -166 735 Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles 4,1 -9 193 -15 306 Résultat brut d’exploitation 55 404 79 978 Coût du risque 5,6 -53 742 -78 062 Résultat d’exploitation 1 662 1 916 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31 127 -2 119 Ecart d'acquisition - - Résultat courant avant impôt 32 788 -202 Impôt sur les bénéfices 5,7 16 199 -34 669 Participations ne donnant pas le contrôle - - Résultat net des activités poursuivies 48 988 -34 871 Activités abandonnées (C-ZAM) - - 12 619 Résultat net - part du groupe 48 988 -47 490 III. — Etat consolidé du résultat global au 31 décembre 2020 et au 31 décembre 2021 (En milliers d' euros .) 2021 2020 Résultat net part du groupe 48 988 -47 490 Participation ne donnant pas le contrôle - - Ecarts actuariels sur engagements de retraite 694 951 Ajustements de valeur sur dérivés de couverture de flux de trésorerie recyclable 3 129 5 Ajustements de valeur sur dérivés de couverture de flux de trésorerie non recyclable -2 503 8 954 Autres éléments du résultat global 1 320 9 910 Total du résultat global 50 308 -37 580 Dont Quote-part des propriétaires de la société mère 50 308 -37 580 Quote-part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle - - IV. — Tableau de variation des capitaux propres du 1 er janvier 2020 au 31 décembre 2021 (En milliers d' euros .) Capital et primes liées Réserves consolidées Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Capital Primes Variation De Juste Valeur Des Instruments Actifs financiers Recyclables Actifs financiers non Recyclables Instruments dérivés de couverture Ecarts Actuariels Capitaux propres IFRS au 1 er janvier 2020 après affectation 101 347 207 110 185 354 - 1 955 24 111 - 3 820 - 11 156 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires Augmentation de capital Reclassement Effet des acquisitions et cessions sur les intérêts minoritaires Sous-total - Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Autres variations -38 8 954 43 951 Sous-total -38 8 954 43 951 Autres variations Résultat Autres variations Sous-total - - - - - Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2020 101 347 207 110 185 354 -1 993 33 065 -3 777 -10 205 Affectation du résultat de l'exercice 2019 -47 490 Capitaux propres IFRS au 1 er janvier 2021 après affectation 101 347 207 110 137 864 -1 993 33 065 -3 777 -10 205 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires Augmentation de capital Reclassement -1 848 1 848 Distribution Effet des fusions Effet des acquisitions et cessions sur les intérêts minoritaires Sous-total -1 848 1 848 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Autres variations 330 - 2 503 2 799 694 Sous-total 330 - 2 503 2 799 694 Autres variations Résultat Autres variations 9 219 Sous-total 9 219 Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2021 101 347 207 110 145 236 185 30 562 -978 -9 511 (En milliers d' euros .) Résultat net part du groupe Total capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total capitaux propres consolidés Capitaux propres IFRS au 1 er janvier 2020 après affectation - 500 992 - 500 992 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires Augmentation de capital Reclassement Effet des acquisitions et cessions sur les intérêts minoritaires - - Sous-total - - Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Autres variations 9 910 9 910 Sous-total 9 910 9 910 Autres variations Résultat -47 490 -47 490 -47 490 Autres variations - - Sous-total -47 490 -47 490 -47 490 Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2020 -47 490 463 413 0 463 413 Affectation du résultat de l'exercice 2019 47 490 Capitaux propres IFRS au 1 er janvier 2021 après affectation 0 463 413 0 463 413 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires Augmentation de capital Reclassement - - Distribution Effet des fusions Effet des acquisitions et cessions sur les intérêts minoritaires Sous-total - - Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Autres variations 1 320 1 320 Sous-total 1 320 1 320 Autres variations Résultat 48 988 48 988 48 988 Autres variations 9 219 9 219 Sous-total 48 988 58 207 58 207 Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2021 48 988 522 940 0 522 940 V. — Tableau des flux de trésorerie relatifs à l’exercice 2020 et 2021 (En milliers d' euros .) 2021 2020 Résultat avant impôts 32 788 -202 Eléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et autres ajustements hors résultat -262 705 -282 945 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 9 036 10 137 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations 0 -5 897 Dotations nettes aux provisions -129 524 -119 211 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence - - Perte nette/gain net des activités d'investissement -58 113 13 354 Produits/charges des activités de financement - - Autres mouvements -84 104 -181 328 Augmentation/Diminution nette liée aux actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 68 038 237 869 Augmentation/Diminution nette liée aux opérations avec les établissements de crédit -81 260 229 666 Augmentation/Diminution nette liée aux opérations avec la clientèle 557 809 623 971 Augmentation/Diminution nette liée aux opérations affectant les autres actifs ou passifs financiers -406 055 -612 619 Impôts versés -2 456 -3 149 Augmentation /diminution nette de la trésorerie générée par l' activité opérationnelle -161 879 -45 278 Augmentation/Diminution nette liée aux actifs financiers et aux participations 154 051 6 368 Augmentation/Diminution nette liée aux immobilisations corporelles et incorporelles -7 638 -6 583 Augmentation /diminution nette de la trésorerie liée aux opérations d'investissement 146 413 -215 Augmentation/Diminution de trésorerie liée aux opérations réalisées avec les actionnaires - - Augmentation/Diminution de trésorerie provenant des autres activités de financement - - Augmentation /diminution nette de la trésorerie liée aux opérations de financement - - Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et assimilée - - Augmentation /diminution nette de la trésorerie -15 466 -45 494 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 150 163 195 657 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 1 909 473 Comptes prêts à vue auprès des établissements de crédit 148 254 195 184 Comptes emprunts à vue auprès des établissements de crédit - - Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 134 697 150 163 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 2 849 1 909 Comptes prêts à vue auprès des établissements de crédit 131 848 148 254 Comptes emprunts à vue auprès des établissements de crédit - - Augmentation /diminution des soldes des comptes de trésorerie et assimilée -15 466 -45 494 VI. — Notes annexes aux états financiers Faits marquants 2021 Gestion plan de carrière Carrefour Banque a procédé à une GPEC qui a fait l’objet d’une provision dans les comptes à hauteur de 12. 8 M€ . Dépréciation IDA Une reprise de dépréciation des IDA sur différences temporaires et sur déficit a été constatée au 31 décembre 2021 pour 1 5 M€ sur Carrefour Banque. Décision IFRIC Indemnité de fin de carrière Changement de méthode comptable sur la provision indemnités de fin de carrière lié à la décision de l’IFRIC. Impact de 9. 2 M€ dans les capitaux propres de Carrefour Banque. Cession de créances des clients en surendettement Carrefour Banque a procédé à la vente d’une partie de ses créances en surendettement pour 8 1 M€ qui était provisionné à hauteur de 4 5 M€ . Cession titres de participation La cession des titres de participations de Fimaser a été réalisée le 27 décembre 2021. Une plus-value de 31. 5 M€ a été constatée dans les comptes de Carrefour Banque. Cession du portefeuille Carrefour Banca Suite à la décision d’arrêt de l’activité de Carrefour Banca, la cession des portefeuilles douteux et sains a été réalisée respectivement au 23 juillet et au 06 décembre 2021 pour 11 9 M€ d’encours provisionné à hauteur de 5 2 M€ . Note 1. – Evolution de l’ activité depuis la fin de l’exercice en France L’épidémie de Coronavirus étant présente depuis le 1 er trimestre 2020, les risques identifiés tout au long de ces 2 exercices 2020 et 2021 ont été sensiblement les mêmes. Description des risques spécifiques liés au développement de l’épidémie et des impacts attendus ou constatés sur les différentes composantes de l’activité du groupe Carrefour Banque. Le groupe s’est attaché, dès le début de l’épidémie en France, à identifier les risques spécifiques associés à son développement et à identifier les conséquences au fur et à mesure de son évolution. Ces risques spécifiques sont résumés ci-après : Risque lié à l’activité : le modèle de Carrefour Banque consiste à accompagner et à financer les clients particuliers. La reprise économique sur 2021 semble avoir été initiée. Toutefois, des problèmes d’approvisionnement, de pénurie de main d’œuvre, et la hausse des couts des matières premières et de l’énergie peuvent rendre fragile cette croissance. De plus, le paysage concurrentiel pourrait se trouver impacté négativement par les conséquences de l’épidémie, avec des acteurs menant une politique agressive de conquête ou de rétention des clients dans un climat économique défavorable. Risque de liquidité : Une moindre appétence des clients au crédit, a abouti à des besoins de refinancement plus faibles. En effet, l’activité clientèle reste morose dans un contexte d’incertitudes sur l’activité économique et un taux de chômage induit. Cependant, au titre du crédit renouvelable l'appétence des clients reste mesurée. La liquidité reste abondante, en conséquence directe de la politique accommodante menée depuis le début de la crise sanitaire par la BCE. Risque opérationnel : La mise en place du travail à distance des salariés du groupe, dans le cadre des mesures décidées par le gouvernement pour freiner la propagation de l’épidémie, n’ a pas entrainé de difficultés de poursuite de l’activité. Les risques accrus d’erreur ou de retard de traitement ont été limités grâce à l’attention forte portée au maintien de la surveillance et du contrôle des opérations les plus critiques. Une attention particulière est portée sur les dispositifs de surveillance des accès externes au système d’information, compte-tenu de l’élargissement important du travail à distance. Les dispositifs, tels que l’authentification forte des salariés, les accès distants, les équipements, la constitution d’un stock de matériel de protection (masques par exemple), mis en place au plus fort de la crise ont été maintenus afin de pouvoir être activés rapidement en cas de reconfinement partiel ou total. L’ensemble des prestations externalisées ont continué à fonctionner sans dysfonctionnement particulier du fait des circonstances exceptionnelles. Le paiement des fournisseurs a été réalisé ; aucune rupture de service pour la clientèle dans le cadre des signatures électroniques ; aucun contentieux avec les partenaires professionnels de Carrefour Banque n’est à relever à date. Les fraudes monétiques ont augmenté sur la période. Carrefour Banque a engagé une démarche pour renforcer son dispositif d’authentification forte pour mettre sous contrôle ce risque. Risque de crédit : les impacts socio-économiques de l’épidémie risquent d’avoir un effet défavorable sur les pertes de crédit attendues et sur le niveau du coût du risque du Groupe. Une estimation des impacts prospectifs de la crise covid19 a été mise en œuvre chez Carrefour Banque à travers notamment le dispositif de forward looking. Les travaux engagés ont notamment consisté à apprécier les spécificités de la crise et à adapter le modèle de dépréciation des pertes de crédit attendues afin de tenir compte du contexte particulier : Selon les données de la Banque de France, la progression des dépôts de dossiers de surendettement, des Plans de Rétablissement Personnel, des recevabilités des plans de surendettement est constatée sur 2021 versus 2020. La prolongation du dispositif des Prêts Garantis par l’Etat jusqu’à mi 2022, et le report de l’engagement de remboursement des PGE déjà souscrits rendent la solvabilité des entreprises bénéficiant de ces aides potentiellement fragiles . Pour les comptes au 31 décembre 2020, Carrefour Banque avait anticipé ces effets à travers une provision forward looking de 13. 5 M€ . En décembre 2021, Carrefour Banque a complété cette provision forward looking de 4. 5 M€ pour la porter à hauteur de 1 8 M€ . Mesures spécifiques mises en œuvre par le groupe pour gérer les risques spécifiques induits par le développement de l’épidémie La situation sanitaire en France, principaux marchés du groupe, et ses impacts sur la situation économique et sociale, ont amené le groupe à continuer les mesures spécifiques mise en place. Déclenchement des dispositifs de suivi renforcés pour les principaux risques identifiés : Sur le risque de crédit, mise en place d’un suivi renforcé de nos clients, (politique d’octroi adaptée aux clients les plus fragilisés). Sur la liquidité, mise en œuvre d’une vigilance renforcée liée aux demandes de remboursement des supports de refinancement court terme. Note 2 A / Normes comptables applicables La société CARREFOUR BANQUE (ci-après dénommée « la Société » ), société anonyme au capital de 101 346 956.72 €, est un établissement de crédit et de courtage en assurance domicilié 9 avenue du LAC – 91051 Evry cedex. Les états consolidés de l’exercice 2021 comprennent la Société et ses filiales (ci-après dénommées ensemble le Groupe). Ils sont établis et présentés en euros , monnaie fonctionnelle de la Société. En application du règlement européen n° 1606/2002 du 19 juillet 2002, les états financiers consolidés de la Société au titre de l’exercice 2021 ont été établis avec les normes comptables internationales telles qu’approuvées par l’Union Européenne au 1 er janvier 2021 et qui sont d’application obligatoire à cette date. Les normes internationales comprennent les IFRS (International Financial Reporting Standards), les IAS (International Accounting Standards), les interprétations de l’IFRS Interpretation Committee (International Financial Reporting Standards Interpretation Committee) et du SIC (Standing Interpretations Committee). L’ensemble des textes adoptés par l’Union Européenne est disponible sur le site Internet de la Commission européenne à l’adresse suivante : https://ec.europa.eu/commission/index_fr B / Incidence des changements de méthodes comptables Au 31 décembre 2021, le Groupe a procédé aux changements de méthodes comptables suivant : Norme IAS 1 9. – Avantages au personnel – Mise en conformité avec la décision de l’IFRS IC publiée en mai 2021 En mai 2021, l’IFRS IC a publié une décision définitive apportant une clarification sur le rattachement des droits à prestations aux périodes de service. Elle répond à une demande portant sur un régime à prestations définies présentant les caractéristiques suivantes : sous réserve d’être présents dans l’entreprise lorsqu'ils atteignent l’âge de la retraite, les employés ont droit à une prestation forfaitaire dépendant de l'ancienneté et dont le montant est plafonné au-delà d'une certaine ancienneté. L’IFRS IC a conclu qu’en application de la norme IAS 19, dans le cadre d’un tel régime, l'engagement devait être constitué uniquement sur les années de service précédant le départ en retraite au titre desquelles le salarié génère un droit à l'avantage. Cette décision a remis en cause le principe appliqué jusque-là, qui était de retenir la durée totale de la carrière du salarié comme période d’acquisition des droits et de comptabiliser l’engagement de manière linéaire. Elle a eu pour effet de reprendre la provision pour les salariés qui n’ont pas encore l’âge à partir duquel le plafond de l’indemnité est atteint. Pour les autres salariés ayant dépassé cet âge, la provision est comptabilisée sur une période plus courte. L’application de cette décision est rétrospective et les conséquences de celle-ci ont été comptabilisées dans le report à nouveau de l’exercice. Bilan Actif (En milliers d' euros .) Normes IFRS 31/12/2019 Publié Impact lié à la décision IFRS IC - IAS 19 Normes IFRS 01/01/2020 Normes IFRS 31/12/2020 Caisse, banques centrales, CCP 473 - 473 1 909 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 4 667 - 4 667 4 072 Instruments financiers dérivés de couverture 64 - 64 68 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 156 767 - 156 767 163 408 Prêts et créances sur établissement de crédit et assimilés au coût amorti 1 980 649 - 1 980 649 1 275 046 Prêt et créances sur la clientèle au coût amorti 2 096 816 - 2 096 816 1 678 575 Titres au coût amorti 1 - 1 430 015 Actifs d'impôts courants et différés 87 626 - 87 626 54 881 Comptes de régularisation et actifs divers 131 219 - 131 219 130 101 Immobilisations corporelles et incorporelles 129 265 - 129 265 110 456 Total actif 4 587 547 - 4 587 547 3 848 530 Bilan Passif (En milliers d' euros .) Normes IFRS 31/12/2019 Publié Impact lié à la décision IFRS IC - IAS 19 Normes IFRS 01/01/2020 Normes IFRS 31/12/2020 Caisse, banques centrales, CCP - - - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat 4 663 4 663 4 269 Instruments financiers dérivés de couverture 10 577 10 577 10 699 Dettes envers les établissements de crédit et assimilés 388 266 388 266 383 401 Dettes envers la clientèle 415 881 415 881 347 608 Dont comptes de dépôt C-Zam - - 2 244 Dettes représentées par un titre 3 109 944 3 109 944 2 502 267 Passifs d'impôts courants et différés 9 895 9 895 9 155 Comptes de régularisation et passifs divers 102 878 102 878 91 427 Provisions 44 450 - 9 219 35 231 36 291 Capitaux propres, part du groupe : 500 992 9 219 510 211 463 413 Capital et réserves liées 308 457 308 457 308 457 Réserves consolidées 258 620 9 219 267 839 202 446 Résultat de l’exercice - 66 086 - 66 086 - 47 490 Total passif et capitaux propres 4 587 547 - 4 587 547 3 848 530 Note 3. – Résumé des principes comptables appliqués par le groupe 3. 1. – Norme IFRS 9. – Instruments financiers La norme IFRS 9 établit les principes de comptabilisation et d’information financière en matière d’actifs financiers et de passifs financiers. La norme IFRS 9 a notamment introduit : une classification des instruments financiers, fondée sur le modèle de gestion et les caractéristiques contractuelles des instruments financiers (1 er volet), un modèle de dépréciation des actifs financiers, fondé sur les pertes de crédit attendues, en remplacement du modèle jusqu’alors basé sur les pertes avérées (2 ème volet), et un certain assouplissement des principes de comptabilité de couverture par rapport à la norme IAS39, hors opérations de macro-couverture (3 ème volet). Volet 1 : Classement et évaluation des actifs financiers et des passifs financiers La norme présente un modèle de classement et d’évaluation des actifs financiers, basé sur les caractéristiques contractuelles des flux de trésorerie et sur le modèle économique de gestion de ces actifs. Elle prévoit désormais trois catégories : les actifs financiers évalués au coût amorti ; les actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global Ces nouveaux principes de classement et d’évaluation des actifs financiers n’ont pas eu d’incidence significative sur les principes de comptabilisation appliqués par le Groupe, dans la mesure où l’essentiel des actifs financiers, classés antérieurement dans la catégorie « Prêts et créances » , restent comptabilisés au coût amorti, comme détaillé dans le tableau de passage qui résume l’effet de l’application de la norme sur le bilan d’ouverture des états financiers consolidés. les actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais du résultat net. Les prêts et créances à la clientèle sont évalués au coût amorti dès lors qu’ils remplissent les critères établis par la norme IFRS9 en termes de classement et d’évaluation (coût amorti) ; les nouveaux critères définis par la norme étant remplis (caractéristiques SPPI des flux de trésorerie contractuels associés aux prêts et créances sur la clientèle et business model « held to collect » ). Les titres de participation doivent être évalués à leur juste valeur, quelle que soit l'option retenue. S'agissant d'instruments de capitaux propres, ils ne sont pas soumis aux règles de dépréciation énoncées au chapitre 5.5 de la norme IFRS 9 (volet 2 de la norme). Volet 2 : Dépréciation des actifs financiers et provisionnement Le modèle de dépréciation des encours clients a été adapté conformément aux dispositions de la norme IFRS 9 – Instruments financiers, suivant un processus en deux étapes : classification des encours en classes homogènes de risques, au sens de la probabilité de défaut ; puis modélisation des probabilités de pertes de crédit, sur un horizon de 12 mois ou à maturité (correspondant à l’échéance résiduelle de l'instrument financier) selon la classification retenue. Classification des encours clients Les encours clients sont répartis en trois catégories, en fonction de l'analyse des augmentations significatives du risque de crédit : catégorie 1 : encours sur des débiteurs dont le risque de crédit n’a pas augmenté de manière significative depuis la comptabilisation initiale ; catégorie 2 : encours sur des débiteurs dont la situation financière s’est fragilisée (augmentation significative du risque de crédit) depuis la comptabilisation initiale sans qu’une indication objective de dépréciation (défaut) ait encore été identifiée au niveau individuel ; catégorie 3 : encours sur des débiteurs avec un risque de défaut avéré. Pour les encours clients évalués au coût amorti, la dépréciation est déterminée en application de la méthode générale prévue par IFRS 9 et correspondra : lors de la comptabilisation initiale de l’actif, aux pertes attendues sur les 12 prochains mois ; lorsque le risque de crédit se dégrade, aux pertes attendues en cas de défaut sur la vie totale de l’actif. Augmentation significative du risque de crédit Les principaux critères retenus pour déterminer s'il existe une augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale et s'il y a lieu de reclasser les actifs de la catégorie 1 à la catégorie 2 sont les suivants : critère d'arriéré (retard de paiement) : paiements en souffrance depuis plus de 30 jours (présomption énoncée par la norme IFRS 9 non réfutée) ; critère de renégociation : contrats renégociés avec un retard de paiement inférieur à 30 jours. L’augmentation significative du risque de crédit est appréciée par contrat, avec application du principe de contagion à tous les encours du débiteur considéré. Indication objective de perte de valeur (défaut) Une indication objective de perte de valeur pour les encours remplissant l’un des critères suivants : critère d'arriéré (retard de paiement) : paiements en souffrance depuis plus de 90 jours (présomption énoncée par la norme IFRS 9 non réfutée) ; critère de renégociation : contrats renégociés (modification « non substantielle » ) en raison de difficultés significatives du débiteur avec un retard de paiement supérieur à 30 jours ; critère de contentieux : contrats litigieux à la date de clôture ; critère de contagion : tous les contrats d’un même débiteur dont un des contrats répond à l’un des critères de défaut susmentionnés. Les encours clients concernés sont classés dans la catégorie 3. Nouvelle définition du défaut (Guidelines article 178 du règlement (UE) 575/2013) Carrefour Banque a procédé à la mise en œuvre de la nouvelle définition du défaut Ainsi les encours de catégorie 3 y sont maintenus 3 mois supplémentaires avant d’être reclassés en catégorie 2. Les réaménagements des crédits sont classés en catégorie 3, pour une période probatoire de 12 mois avant d’être reclassés en catégorie 2 pendant minimum 24 mois. En cas d’impayé, ces dossiers sont de nouveau classés en catégorie 3 pour 12 mois. Estimation des pertes de crédit attendues Le calcul du montant des pertes attendues s’appuie sur quatre paramètres principaux : la probabilité de défaut, la perte en cas de défaut, le montant de l’exposition en cas de défaut et le taux d’actualisation. Chacun de ces paramètres est calibré selon la segmentation des encours clients – celle-ci étant établie en fonction des produits distribués par chaque entité (prêts personnels, cartes de crédit / crédits renouvelables et crédits affectés) – sur la base des informations historiques et en prenant en compte des éléments de nature prospective. Les pertes de crédit attendues sont calculées sur un horizon de 12 mois pour les encours classés en catégorie 1 et à maturité pour les encours classés en catégories 2 et 3. Pour faire face au risque d’insolvabilité des emprunteurs un dispositif de contrôle de la qualité et de la solvabilité des débiteurs est mis en place : systèmes d’aide à la décision intégrant des outils de scoring, de budget et de références passées attestant de la qualité de la contrepartie ; interrogations, quand ils existent, des différents fichiers Banque de France ; gestion active des fonctions recouvrement et contentieux ; outils de suivi et de contrôle permanent du risque de crédit. L’activité de crédit est suivie par le département Risque de crédit qui est en charge de l’ensemble de ces suivis et une synthèse des comités de gestion des risques fait l’objet d’une présentation systématique au Conseil d’administration. Volet 3 : Comptabilité de couverture Le Groupe a choisi d’adopter le nouveau modèle général de comptabilité de couverture introduit par IFRS 9, en vertu duquel il doit s’assurer que les relations de couverture sont cohérentes avec ses objectifs et sa stratégie de gestion des risques et adopter une approche plus qualitative et prospective de l’appréciation de l’efficacité de ses couvertures. 3. 2. – Estimations comptables 3.2. 1. – Dépréciations des créances clients Les dépréciations des créances client sont décrites dans le paragraphe note 3.1 IFRS9 volet 2 dépréciations 3.2. 2. – Dépréciations des IDA La recouvrabilité des impôts différés actifs est appréciée par entité fiscale, en prenant en compte les estimations de résultat fiscal futur dérivées du plan stratégique et les impôts différés passifs existant à la clôture. Les impôts différés actifs dont la recouvrabilité n’est pas considérée comme probable font l’objet d’une dépréciation. 3.2. 3. – Provision pour risque et charges Les provisions pour risque au titre du risque opérationnel ont été appréciés au regard des évènements de l’année 2021. 3.2. 4. – Engagements sociaux Au regard des modifications de l’IFRS IC, le compte de résultat consolidé ainsi que l’état du résultat global consolidé de l’année 2020 n’ont pas été retraités car l’application de la décision de l’IFRS IC n’entraînait pas d’impact significatif sur ces états. 3. 3. – Principes de consolidation 3.3. 1. – Périmètre et méthode de consolidation Les comptes consolidés du groupe CARREFOUR BANQUE regroupent l’ensemble des entreprises sous contrôle exclusif, la Société n’exerçant pas de contrôle conjoint ou d’influence notable sur d’autres entreprises. Une filiale est consolidée à partir de la date à laquelle le Groupe obtient effectivement son contrôle. Les entreprises sous contrôle exclusif sont consolidées par la méthode de l’intégration globale. Le contrôle existe lorsque CARREFOUR BANQUE a le pouvoir de diriger directement ou indirectement les politiques financière et opérationnelle de l’entité. La détermination du pourcentage de contrôle prend en compte les droits de vote potentiels qui donnent accès à des droits de vote complémentaires, dès lors qu’ils sont immédiatement exerçables ou convertibles. Au 31 décembre 2021, le périmètre de consolidation du groupe CARREFOUR BANQUE comprend : la société CARREFOUR BANQUE dont le siège social est domicilié 9 avenue du Lac à Evry (91 051) et enregistrée avec le SIREN n° 313 811 515. La société CARREFOUR BANQUE représente la société mère au capital de 101 346 956.72 euros ; le fonds commun de titrisation (ci-après dénommé « FCT Revolving » ) à compartiment dénommé « FCT MASTER CREDIT CARDS PASS - EuroTitrisation » est domicilié 41 rue Délizy à Pantin (93 500) et enregistré au RCS de Bobigny N° 352 458 368 00045 ; la société Fimaser acquise le 30 septembre 2013 pour un montant de 20.7 millions d’ euros dont le siège social est domicilié Avenue des Olympiades à Bruxelles (1140), enregistrée au registre des personnes morales du Tribunal de commerce de Bruxelles au capital de 8 655 202.42 euros , détenus à 99.98 % par la Société, a été cédée en date du 27 décembre 2021. Il convient de noter que la société CSF acquise le 31 décembre 2010 pour un montant de 11.502 millions d’ euros dont le siège social est domicilié Via Calidera n° 21 à Milan au capital de 5 000 000 euros , est détenue à 100 % par la Société CARREFOUR BANQUE en qualité de succursale. Le Groupe consolide les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités « ad hoc » ), et ce même en l’absence de lien en capital, dans la mesure où il exerce le pouvoir sur les activités pertinentes de ces structures et qu’il a la capacité d’utiliser son pouvoir sur la structure pour influer sur le montant de ces rendements. les activités de l’entité sont menées pour le compte exclusif du Groupe, de telle sorte que ce dernier en tire des avantages ; le Groupe dispose du pouvoir de décision et de gestion afin d’obtenir la majorité des avantages liés aux activités courantes de l’entité. Ce pouvoir se caractérise notamment par la capacité de dissoudre l’entité, d’en changer les statuts ou de s’opposer formellement à leur modification ; le Groupe a la capacité d’obtenir la majorité des avantages de l’entité et par conséquent peut être exposé aux risques liés à l’activité de la dite entité. Les avantages peuvent prendre la forme d’un droit à recevoir tout ou partie du résultat, évalué sur une base annuelle, une quote-part d’actif net, à disposer d’un ou plusieurs actifs ou à bénéficier de la majorité des actifs résiduels en cas de liquidation ; le Groupe conserve la majorité des risques pris par l’entité afin d’en retirer un avantage ; tel peut être le cas si le Groupe reste exposé aux premières pertes du portefeuille d’actifs logé dans l’entité. Au 31 décembre 2021, les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération de défiscalisation ou un groupe d’opérations de défiscalisation similaire n’ont pas été consolidées dans la mesure où CARREFOUR BANQUE ne détient pas le pouvoir sur les activités pertinentes de ces structures. 3.3. 2. – Règles de consolidation Les états financiers consolidés sont établis en utilisant des méthodes comptables uniformes pour des transactions et autres événements semblables dans des circonstances similaires. Elimination des opérations réciproques Les soldes réciproques résultant d’opérations réalisées entre sociétés consolidées du Groupe ainsi que les opérations elles-mêmes, y compris les produits, les charges et les dividendes, sont éliminés. Les profits et les pertes réalisés du fait de cessions d’actifs à l’intérieur du Groupe sont éliminés, sauf dans l’hypothèse où elles sont représentatives d’une perte de valeur. Les profits et pertes latents compris dans la valeur des actifs disponibles à la vente sont conservés au niveau du Groupe. Conversion des comptes en devises étrangères Pour toutes les sociétés du périmètre, la monnaie fonctionnelle est l'euro. 3.3. 3. – Regroupements d’entreprises et évaluation des écarts d’acquisitions Regroupements d’entreprises Les regroupements d’entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition. A chaque prise de contrôle d’une société ou d’un groupe de sociétés, le Groupe procède à l’identification et à l’évaluation à la juste valeur de l’ensemble des actifs et passifs acquis. La différence entre la juste valeur de la contrepartie transférée, y compris le montant comptabilisé de toute participation ne donnant pas le contrôle dans l’entreprise acquise, et le montant net comptabilisé (généralement à la juste valeur) au titre des actifs identifiables acquis et des passifs repris, est comptabilisée en écart d’acquisition. Ce dernier, qui fait l’objet d’un suivi ultérieur au niveau de l’unité génératrice de trésorerie, est comptabilisé directement dans le bilan de l’entité acquise, dans la devise fonctionnelle de cette dernière. Conformément à la norme IFRS 3 révisée entrée en vigueur le 1 er janvier 2010, le Groupe applique les principes suivants : les frais de transactions sont comptabilisés immédiatement en charges opérationnelles lorsqu’ils sont encourus ; lors de chaque regroupement, le Groupe analyse l’opportunité d’opter pour la comptabilisation d’un écart d’acquisition « complet » ou « partiel » : la méthode de l’écart d’acquisition complet consiste à évaluer les intérêts attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle à la juste valeur et à leur attribuer une partie de l’écart d’acquisition dégagé lors de l’acquisition ; dans la méthode de l’écart d’acquisition partiel, les intérêts attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle restent évalués à hauteur de leur quote-part dans l’actif net de la société acquise, aucun écart d’acquisition ne leur est attribué ; tout ajustement de prix potentiel est estimé à sa juste valeur à la date d’acquisition et cette évaluation initiale ne peut être ajustée ultérieurement en contrepartie de l’écart d’acquisition qu’en cas de nouvelles informations liées à des faits et circonstances existant à la date d’acquisition et dans la mesure où cette évaluation intervient lors de la période intercalaire (12 mois). Tout ajustement de la dette financière comptabilisée au titre d’un complément de prix postérieur à la période intercalaire ou ne répondant pas à ces critères, est comptabilisé en contrepartie du résultat global du Groupe ; en cas d’acquisition par étape, la prise de contrôle déclenche la réévaluation à la juste valeur de la participation antérieurement détenue par le Groupe en contrepartie du résultat ; toute perte de contrôle donne lieu à la réévaluation de la participation résiduelle éventuelle à la juste valeur suivant les mêmes modalités ; l’écart d’acquisition négatif éventuellement dégagé lors de l’acquisition est immédiatement comptabilisé en produit ; toute prise ou cession de participation ne modifiant pas le contrôle, réalisée après le regroupement d’entreprises, est considérée comme une transaction entre actionnaires et est comptabilisée selon IAS 27 amendée directement en capitaux propres. En ce qui concerne les sociétés acquises en cours d'exercice et les augmentations de participation, seuls les résultats de la période postérieure à la date d'acquisition sont retenus dans le compte de résultat consolidé. Compte tenu de son organisation et de l'interdépendance des flux de trésorerie générés par ses activités « banque » , le Groupe CARREFOUR BANQUE est constitué d’une seule unité génératrice de trésorerie. En effet, ses activités « banque » relèvent d'un pilotage unique (équipe de direction commune, forces de vente et encadrement commercial communs, commercialisation des produits d'assurance par les équipes de CARREFOUR BANQUE, tableaux de bord, comptabilité, contrôle de gestion, paie, ressources humaines et systèmes d'information communs). Evaluation des écarts d’acquisitions Les écarts d’acquisitions sont rattachés en totalité à l’unique unité génératrice de trésorerie que constitue le groupe CARREFOUR BANQUE. 3. 4. – Actifs et passifs financiers 3.4. 1. – Actifs financiers non dérivés En application d’IFRS 9 – Instruments financiers, les principaux actifs financiers sont classés dans l’une des trois catégories suivantes : les actifs financiers évalués au coût amorti ; les actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global ; les actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais du résultat net. Le classement retenu conditionne le traitement comptable de ces actifs. Il est déterminé par le Groupe à la date de comptabilisation initiale, en fonction des caractéristiques contractuelles des flux de trésorerie de ces actifs et de l’objectif suivant lequel ils ont été acquis (modèle économique de gestion). Les achats et ventes d’actifs financiers sont comptabilisés à la date de transaction, date à laquelle le Groupe est engagé dans l’achat ou la vente de l’actif. 3.4.1. 1. – Actifs financiers évalués au coût amorti Les actifs financiers évalués au coût amorti sont des instruments de dette : prêts et créances (encours clients) dont les flux de trésorerie contractuels sont uniquement constitués de paiements représentatifs du principal et des intérêts sur ce principal et dont le modèle de gestion consiste à détenir l’instrument afin d’en collecter les flux de trésorerie contractuels. Ces actifs sont comptabilisés initialement à la juste valeur, qui est, en règle générale, le montant net décaissé à l’origine, et comprend les coûts d’origine directement imputables à l’opération ainsi que certaines commissions perçues analysées comme un ajustement du rendement effectif du prêt, puis au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Ces actifs font l’objet d’une dépréciation selon les modalités décrites ci-dessous : Elles sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Des dépréciations sont ainsi constituées pour les créances clients présentant un risque de crédit avéré. La méthodologie appliquée aux encours clients est précisée en note 3.2.2 Dépréciation. Carrefour Banque a fait évoluer ses règles comptables sur « les effacements à l’issue » en décembre 2020, afin de se conformer aux normes comptables et aux pratiques courantes des banques françaises. Ce changement comptable n'aura aucun impact sur le résultat net 2020, ni sur la présentation nette de l'encours au bilan. Actuellement, le montant brut « effacements à l’issue » est inscrit au bilan compensé par une provision représentant 100 % du montant brut total. À compter de l’arrêté de décembre , le montant brut sera radié et la provision connexe annulée. La valeur comptable au bilan de Carrefour Banque restera inchangée mais le montant brut diminuera. 3.4.1. 2. – Actifs évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global Il s’agit d’instruments de dette dont les flux de trésorerie contractuels sont uniquement constitués de paiements représentatifs du principal et des intérêts sur ce principal et dont le modèle de gestion consiste à détenir l’instrument à la fois dans le but d’en collecter les flux de trésorerie contractuels et de vendre les actifs. Ils sont évalués à la juste valeur. Les variations de juste valeur sont comptabilisées dans les autres éléments du résultat global au poste « variation de juste valeur des instruments de dette à la juste valeur recyclable » et au poste « variation de juste valeur des instruments de dette à la juste valeur non recyclable » jusqu’à la cession des actifs sous-jacents où elles sont transférées respectivement en résultat et en capitaux propres. Cette catégorie comprend également les investissements dans des instruments de capitaux propres (actions, principalement) sur option irrévocable. Dans ce cas, lors de la cession des titres, les gains ou pertes latents précédemment comptabilisés en capitaux propres (autres éléments du résultat global) ne seront pas reclassés en résultat ; seuls les dividendes sont comptabilisés en résultat. Sont notamment classés dans cette catégorie les titres de participation non consolidés pour lesquels l’option de comptabilisation en « variation de juste valeur des instruments de dette à la juste valeur non recyclable » a été retenue. La juste valeur correspond pour les titres cotés à un prix de marché. Pour les titres non cotés, elle est déterminée prioritairement par référence à des transactions récentes ou par des techniques de valorisation qui intègrent des données de marché fiables et observables. Cependant, en l’absence de données de marché observables sur des entreprises comparables, la juste valeur des titres non cotés est le plus souvent évaluée sur la base des projections de flux de trésorerie actualisés ou de l'actif net comptable réévalué, déterminés à partir de paramètres internes (niveau 3 de la hiérarchie de juste valeur). 3.4.1. 3. – Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais du résultat net Sont classés dans cette catégorie tous les instruments de dette qui ne sont pas éligibles à un classement dans la catégorie des actifs financiers évalués au coût amorti ou dans la catégorie des actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global, ainsi que les investissements dans des instruments de capitaux propres de type action pour lesquels l’option de comptabilisation à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global n’a pas été retenue. Ces actifs sont évalués à la juste valeur avec enregistrement des variations de valeur en résultat financier. 3.4. 2. – Passifs financiers non dérivés Les passifs financiers non dérivés sont comptabilisés initialement à la juste valeur ajustée des frais de transaction et primes directement imputables à leur émission. Après la comptabilisation initiale, ces passifs financiers sont évalués au coût amorti. Les principaux passifs financiers non dérivés sont les suivants : Dettes financières : le poste « Dettes financières » se composent des emprunts obligataires, des dettes représentées par un titre, compte sur livret, emprunts bancaires, autres titres de créances négociables, certificat de dépôt, dettes fournisseurs et autres créditeurs ; Autres passifs : les autres passifs, comprennent l’ensemble des autres dettes liées à l’exploitation (dettes sociales et fournisseurs d’immobilisations principalement) et les dettes diverses. Les instruments financiers émis par le Groupe CARREFOUR BANQUE sont qualifiés d’instruments de dettes s’il existe une obligation contractuelle pour la société du Groupe. Les détenteurs de ces titres obtiennent du numéraire en contrepartie. Il en est de même dans les cas où le Groupe peut être contraint à échanger des actifs ou des passifs financiers avec une autre entité à des conditions potentiellement défavorables, ou de livrer un nombre variable de ses propres actions. Les dettes émises représentées par un titre sont évaluées aux coûts amortis selon la méthode du taux d’intérêt effectif. 3.4. 3. – Instruments financiers dérivés Le Groupe détient des instruments financiers dérivés afin de couvrir son exposition aux risques auxquels il est confronté dans le cadre de ses activités, principalement le risque de taux d’intérêt. Le groupe CARREFOUR BANQUE n’est par nature pas exposé au risque de change. Les dérivés sont comptabilisés initialement à la juste valeur. Les variations ultérieures de juste valeur sont comptabilisées selon les modalités décrites ci-dessous. 3.4.3. 1. – Instruments dérivés désignés comme instruments de couverture La comptabilité de couverture est applicable si et seulement si les conditions suivantes sont réunies : les instruments de couverture et les éléments couverts constituant la relation de couverture sont éligibles à la comptabilité de couverture ; une relation de couverture est clairement identifiée, formalisée et documentée dès la date de mise en place de l’instrument et l’efficacité de la relation de couverture est démontrée (test qualitatif et prospectif) ; une désignation formelle et une documentation structurée de la relation de couverture ainsi que l'objectif et la stratégie de mise en place de la couverture sont formellement établis au démarrage de la relation de couverture. Carrefour applique deux types de comptabilité de couverture : la couverture de flux de trésorerie et la couverture de juste valeur. Le groupe CARREFOUR BANQUE commercialise deux grandes familles de crédits à la consommation et gère pour ce faire deux types de portefeuilles : les crédits associés à la carte PASS et l’ensemble des prêts personnels distribués auprès de la clientèle. Afin de protéger sa marge financière, une politique de couverture adaptée et spécifique pour chacun d’entre eux a été définie. A ce titre, le groupe CARREFOUR BANQUE utilise des instruments dérivés permettant de limiter l’impact d’une hausse des taux d’intérêts. Couverture de flux de trésorerie Lorsque l’instrument est qualifié d’instrument de couverture de flux futurs, les variations de juste valeur correspondant à la partie efficace sont comptabilisées en autres éléments du résultat global, et ce jusqu’au moment où la transaction couverte affecte le résultat du Groupe. Les variations correspondant à la partie inefficace sont comptabilisées en résultat financier. La réévaluation du dérivé est portée au bilan en valeur de marché en contrepartie des capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat. Lors de la mise en place de la relation de couverture, le Groupe établit une documentation formalisée : désignation de l’instrument ou de la portion d’instrument ou de risque couvert, stratégie et nature du risque couvert, désignation de l’instrument de couverture, modalités d’évaluation de l’efficacité de la relation de couverture. Couverture de juste valeur Lorsque l’instrument est qualifié d’instrument de couverture de juste valeur, les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat où elles compensent les variations de juste valeur du sous-jacent au titre du risque couvert pour la partie efficace. Les swaps de variabilisation adossés à des obligations à taux fixe sont considérés comme des instruments de couverture de juste valeur. Les passifs financiers couverts par ces swaps sont ajustés de la juste valeur pour la partie couverte. Les variations de juste valeur sont comptabilisées en compte de résultat et sont compensées par les variations symétriques de la juste valeur des swaps de taux pour la partie efficace. Au 31 décembre 2020 comme au 31 décembre 2019, aucun actif ou passif n’était couvert en juste valeur. La réévaluation du dérivé est inscrite au résultat symétriquement à l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît en résultat que l’éventuelle inefficacité de la couverture. Les montants inscrits en capitaux propres pendant la durée de vie de la couverture sont transférés en résultat sous la rubrique « Produits et charges d’intérêts » au fur et à mesure que les éléments de résultat de l’instrument couvert affectent le résultat. En cas de disparition de l’élément couvert, les montants cumulés inscrits en capitaux propres sont immédiatement constatés en résultat. 3.4.3. 2. – Autres instruments dérivés Les autres instruments dérivés sont comptabilisés à la juste valeur, les variations de juste valeur étant comptabilisées en résultat. Sont concernés les dérivés détenus à des fins de transactions. Les dérivés détenus à des fins de transaction sont comptabilisés au bilan dans le poste « Actifs et Passifs financiers à la valeur de marché par résultat » . Ils sont comptabilisés en actifs financiers lorsque la valeur de marché est positive, en passifs financiers lorsqu’elle est négative. Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat en « Gains et Pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat » . Il convient de préciser que, dans un souci de mutualisation des besoins de couverture des entités homologues à la société CARREFOUR BANQUE, c’est-à-dire les services financiers espagnols du groupe CARREFOUR (ci-après dénommés ensembles « les sociétés affiliées » ), le groupe CARREFOUR BANQUE agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des sociétés affiliées, et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché. Dans ce cadre : le risque désigné comme étant couvert est le risque de taux d’intérêt associé à la composante de taux interbancaire inclus dans le taux des opérations commerciales de crédits à la clientèle ; les instruments de couverture sont principalement des swaps de taux simples ; l’efficacité des couvertures est assurée rétrospectivement par le fait que tous les dérivés doivent avoir à la date de leur mise en place pour effet de réduire le risque de taux d’intérêt du portefeuille de sous-jacents couverts. Rétrospectivement, ces couvertures doivent être déqualifiées lorsque les sous-jacents qui leur sont spécifiquement associés sur chaque bande de maturité deviennent insuffisants. Les dérivés sur actions propres désignent les actions de la société consolidante CARREFOUR BANQUE et de ses filiales consolidées par intégration globale. La norme IAS 32 précise les situations dans lesquelles un instrument dérivé sur actions propres doit être comptabilisé comme un instrument de capitaux propres, comme une dette ou comme un instrument financier dérivé (avec comme conséquence, dans ce dernier cas, de devoir être évalué à la juste valeur, avec les changements de celles-ci enregistrés dans le compte de résultat). Les principes retenus par la norme sont les suivants : a) Seuls les instruments dérivés sur actions propres qui se traduisent par l’échange d’une quantité fixe de trésorerie contre un nombre fixe d’actions propres peuvent être enregistrés directement en capitaux propres. Dans ce cas, ils ne sont pas réévalués. b) En cas de règlement sur une base nette, ou lorsque le mode de règlement peut être choisi par une des parties, l’instrument sera traité comme un instrument financier dérivé. Dans ce cas, les variations de valeur de cet instrument sont enregistrées en résultat. c) Enfin, dans le cas où l’instrument dérivé sur actions propres impose le rachat d’actions propres par l’émetteur en échange d’une quantité fixe de trésorerie, il y a apparition d’une dette égale au montant à rembourser. 3.4. 4. – Méthode de détermination de la juste valeur Les instruments financiers sont répartis en trois niveaux selon un ordre décroissant d’observabilité des valeurs et des paramètres utilisés pour leur valorisation : niveau 1 – Instruments financiers faisant l’objet de prix de marché cotés : ce niveau regroupe les instruments financiers faisant l’objet de cotations sur un marché actif, directement utilisables ; niveau 2 – Instruments financiers dont l’évaluation fait appel à des techniques de valorisation utilisant des paramètres observables : Ce niveau regroupe les instruments financiers pour la valorisation desquels des références de prix doivent être recherchées sur des instruments similaires cotés sur un marché actif, ou des instruments identiques ou similaires cotés sur un marché non actif mais pour lesquels des transactions peuvent être observées, ou encore des instruments dont l’évaluation fait appel à l’utilisation de techniques de valorisation reposant sur des paramètres observables ; niveau 3 – Instruments financiers dont l’évaluation fait appel à des techniques de valorisation utilisant des paramètres non observables : un instrument est classé en niveau 3 si une part significative de sa valorisation repose sur des paramètres non observables. Un paramètre inobservable étant défini comme un paramètre dont la valeur résulte d’hypothèses ou de corrélations qui ne reposent ni sur des prix de transactions observables sur le même instrument à la date de valorisation, ni sur les données de marché observables disponibles à cette date. Le risque de contrepartie (CVA/DVA) qui consiste à enregistrer un ajustement de la valeur de modèle des instruments dérivés est calculé selon des données de marchés observables. Le groupe CARREFOUR BANQUE ne procède pas au calcul de la détermination de la valeur de marché des instruments dérivés. Le groupe récupère auprès de ses contreparties cette valeur de marché. 3.4. 5. – Revenus et charges relatifs aux actifs et passifs financiers Actifs financiers à la juste valeur par résultat Le groupe CARREFOUR BANQUE présente sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées » la rémunération des instruments financiers à la juste valeur qui ne répondent pas à la définition d’un instrument dérivé. La variation de valeur calculée hors intérêts courus sur ces instruments financiers à la juste valeur par résultat est comptabilisée sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » . Les dérivés de couverture Les produits et charges d’intérêts sur les dérivés de couverture de valeur de marché sont présentés avec les revenus des éléments dont ils contribuent à la couverture des risques. De même, les produits et charges d’intérêts sur les dérivés de couverture économique des opérations désignées en valeur de marché par résultat sont rattachés aux rubriques qui enregistrent les intérêts de ces opérations. Actifs financiers au coût amorti Les revenus et les charges relatifs aux instruments évalués au coût amorti et aux actifs à revenu fixe classés sont comptabilisés au compte de résultat avec la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier, de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier. 3.4. 6. – Coût du risque Le coût du risque comprend au titre du risque de crédit les dotations et reprises de provisions pour dépréciation des titres à revenu fixe et des prêts et créances sur la clientèle et les établissements de crédit. (cf. 3.1 volet 2 : Dépréciation) 3.4. 7. – Décomptabilisation d’actifs ou passifs financiers Le Groupe décomptabilise tout ou partie d’un actif financier lorsque les droits contractuels aux flux de trésorerie de l’actif expirent ou lorsque le Groupe a transféré les droits contractuels à recevoir les flux de trésorerie de l’actif financier et la quasi-totalité des risques et des avantages liés à la propriété de cet actif. Si l’ensemble de ces conditions n’est pas réuni, le Groupe maintient l’actif à son bilan et enregistre un passif représentant les obligations nées à l’occasion du transfert de l’actif. Le Groupe décomptabilise tout ou partie d’un passif financier lorsque tout ou partie de ce passif est éteint. 3.4. 8. – Compensation des actifs et passifs financiers Un actif financier et un passif financier sont compensés et un solde net est présenté au bilan si et seulement si le Groupe a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et s’il a l’intention soit de régler le montant net soit de réaliser l’actif et de régler le passif simultanément. 3. 5. – Immobilisations Les immobilisations incorporelles correspondent essentiellement : aux logiciels qui sont amortis sur des durées allant de 3 à 8 ans. A cet égard, les logiciels développés en interne, lorsqu’ils remplissent les critères d’immobilisation, sont immobilisés pour leur coût direct de développement qui inclut les dépenses externes et les frais de personnel directement affectables au projet ; aux droits au bail qui ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an ; au fonds commercial qui fait l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. Les immobilisations corporelles en cours de construction sont comptabilisées au coût diminué de toute perte de valeur identifiée. L’amortissement des actifs commence lorsqu’ils sont prêts à être utilisés et cesse lors de leur cession, de leur mise au rebut ou de leur reclassement en actifs destinés à être cédés, conformément aux dispositions de la norme IFRS 5. Les immobilisations corporelles et incorporelles sont amorties linéairement, en identifiant le cas échéant les principaux composants, en fonction des durées d’utilité estimées suivantes : Licences et logiciels 3 à 8 ans Matériels informatiques 3 à 5 ans Agencements et installations 5 à 8 ans Autres immobilisations 3 à 10 ans Compte tenu de la nature de ses immobilisations, le Groupe ne reconnaît pas de valeur résiduelle sur les immobilisations corporelles qu’il utilise. Les modes d’amortissement et les durées d’utilité sont réexaminés à chaque clôture et sont, le cas échéant, révisés de manière prospective. Lors de la conclusion de contrats de location longue durée portant notamment sur des actifs immobiliers, le Groupe procède à l’analyse des dispositions contractuelles pour déterminer s’il s’agit d’un contrat de location simple ou d’un contrat de location-financement, c'est-à-dire un contrat qui a pour effet de transférer substantiellement les risques et avantages inhérents à la propriété d’un bien au preneur. Les biens mis à la disposition du Groupe au travers d'un contrat de location financement, sont comptabilisés de la façon suivante : les actifs sont immobilisés pour la juste valeur du bien loué ou si elle est inférieure pour la valeur actualisée des paiements minimaux au titre de la location ; ces actifs sont amortis selon les mêmes durées que les immobilisations corporelles dont le Groupe est propriétaire ou sur la durée du contrat si elle est inférieure à la durée d’utilité du bien ; la dette correspondante est inscrite au passif du bilan ; les redevances payées au titre de la location sont ventilées entre la charge financière et l’amortissement du solde de la dette. Les immobilisations amortissables font l’objet d’un test de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, d’éventuels indices de perte de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation au moins une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la nouvelle valeur recouvrable de l’actif est comparée à la valeur nette comptable de l’immobilisation. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Les plus ou moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « Gains nets sur autres actifs immobilisés » . Norme IFRS 1 6. – Contrats de location La norme IFRS 16 a remplacé à partir du 1 er janvier 2019 la norme IAS 17 – Contrats de location et ses interprétations, établit les principes de comptabilisation des contrats de location et introduit des modifications importantes pour la comptabilisation des contrats par le preneur, en supprimant pour ces derniers la distinction entre contrats de location simple et contrats de location financement. En application de la nouvelle norme, tous les contrats de location sont comptabilisés au bilan, par la constatation d’un actif représentatif du droit d’utilisation du bien loué, en contrepartie d’une dette locative correspondant à la valeur actualisée des loyers à payer sur la durée raisonnablement certaine de location. IFRS 16 affecte également la présentation de ces opérations au compte de résultat (comptabilisation d’une charge d’amortissements et d’une charge d’intérêts, en remplacement de la charge de loyers) et au tableau des flux de trésorerie (les paiements locatifs, représentatifs du paiement des intérêts et du remboursement de la dette, affecte les flux de financement). Le Groupe applique les deux exemptions proposées par la norme concernant les biens de faible valeur ainsi que les contrats de courte durée (durée inférieure ou égale à 12 mois). 3. 6. – Avantages au personnel Les salariés du Groupe bénéficient d’avantages à court terme (congés payés, congés maladie, participation aux bénéfices), d’avantages à long terme (médaille du travail, prime d’ancienneté, compte épargne temps…) et d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations/prestations définies (indemnité de fin de carrière, prestations de retraite…). Régimes à cotisations définies Les régimes à cotisations définies se caractérisent par des versements de cotisations périodiques à des organismes extérieurs qui en assurent la gestion administrative et financière. Ces régimes libèrent l’employeur de toute obligation ultérieure, l’organisme se chargeant de verser aux salariés les montants qui leur sont dus (régime vieillesse de base de la Sécurité Sociale en France, régimes complémentaires de retraite, fonds de pension à cotisations définies). Ces cotisations sont comptabilisées en charge quand elles sont dues. Régimes à prestations définies Le groupe CARREFOUR BANQUE provisionne les différents avantages à prestations définies conditionnés par l’accumulation d’années de service au sein du Groupe. Cet engagement est calculé annuellement selon la méthode des unités de crédits projetées en tenant compte d’hypothèses actuarielles telles que l’augmentation des salaires, l’âge de départ, la mortalité, la rotation du personnel et le taux d’actualisation. Le taux d’actualisation est égal au taux d’intérêt, à la date de clôture, des obligations de première catégorie ayant une date d’échéance proche de celle des engagements du Groupe. Les calculs sont effectués par un actuaire qualifié. L’entrée en vigueur de la norme IAS19 révisée au 1 er janvier 2014 implique la disparition de la méthode dite du « corridor » . Le groupe a donc constaté dans les capitaux propres sans jamais affecter le résultat les écarts actuariels non amortis et tous les services passés non encore reconnus. Paiements fondés sur des actions Compte tenu de leur impact négligeable, les paiements fondés sur des actions ne sont pas comptabilisés dans les Etats Financiers du groupe CARREFOUR BANQUE. 3. 7. – Information sectorielle Compte tenu de son organisation et de son reporting interne, le groupe CARREFOUR BANQUE est constitué d'un seul segment opérationnel et la zone géographique concernée est la France. Les activités réalisées à l’étranger (Italie et Belgique) ont une contribution non significative aux activités du groupe. 3. 8. – Provisions de passifs Autres provisions Conformément à la norme IAS 37 « Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels » , les provisions sont comptabilisées à la date de clôture, si le Groupe a une obligation actuelle, juridique ou implicite qui résulte d’un fait générateur passé dont le montant peut être estimé de manière fiable et dont il est probable qu’une sortie de ressources représentatives d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l’obligation. Cette obligation peut être d’ordre légal, réglementaire ou contractuel, voire implicite. Ces provisions sont estimées selon leur nature en tenant compte des hypothèses les plus probables. Les montants sont actualisés lorsque l’effet du passage du temps est significatif. 3. 9. – Impôt courant et différé La charge d’impôt de l’exercice comprend l’impôt exigible et la charge d’impôt différé. Un impôt différé est calculé, selon la méthode bilancielle, pour toutes les différences temporelles existantes entre la valeur comptable inscrite au bilan consolidé et la valeur fiscale des actifs et passifs (sauf exceptions spécifiquement prévues par IAS 12). L’évaluation des impôts différés est faite en appliquant la méthode du report variable et repose sur la façon dont le Groupe s’attend à recouvrer ou régler la valeur comptable des actifs et passifs en utilisant le taux d’impôt adopté ou quasi adopté à la date d’arrêté des comptes. Les actifs et passifs d’impôts différés ne sont pas actualisés. Un impôt différé actif est comptabilisé sur les différences temporelles déductibles et pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d’impôt dans la mesure où leur réalisation future parait probable. La charge comptabilisée en France au titre de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) est également classée en impôt sur le résultat dans la mesure où le Groupe considère qu’elle répond à la définition donnée par la norme IAS 12. IFRIC 2 3. – Incertitude relative aux traitements fiscaux L’application d’IFRIC 23 n’a pas conduit à des modifications dans les évaluations des incertitudes fiscales appliquées par le Groupe jusqu'à présent. En revanche, les risques fiscaux relatifs à l’impôt sur le résultat, précédemment classés dans la catégorie des provisions, sont désormais présentés séparément dans les dettes fiscales courantes ou non courantes en fonction de leur échéance – parts à moins d’un an et à plus d’un an (Conformément à la décision de l’IFRS IC de septembre 2020). 3.1 0. – Tableau de flux de trésorerie Le solde des comptes de trésorerie et assimilés est constitué des soldes nets des comptes de caisse, banques centrales, CCP ainsi que des soldes nets des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit. Les variations de la trésorerie générées par l’activité opérationnelle enregistrent principalement les flux de trésorerie générés par les activités du groupe CARREFOUR BANQUE, les opérations avec les établissements de crédit, les opérations avec la clientèle et les opérations liées aux dettes représentées par un titre. Les variations de la trésorerie liées aux opérations d’investissement résultent principalement des flux de trésorerie liés aux acquisitions et aux cessions d'actifs financiers, aux acquisitions et aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles ainsi qu'aux entrées et aux sorties de périmètre. Les variations de la trésorerie liées aux opérations de financement comprennent principalement les encaissements et les décaissements provenant des opérations réalisées avec les actionnaires (distributions de dividendes en numéraire et augmentations de capital en numéraire). Les augmentations de capital correspondant à la rémunération d'opérations d'apports sont exclues du tableau des flux de trésorerie dès lors qu'elles ont la nature de flux non monétaires. Note 4. – Notes relatives au bilan au 31 décembre 2020 et 31 décembre 2021 4. 1. – Actifs , passifs et instruments financiers dérivés en valeur de marché par résultat Les actifs enregistrés en juste valeur par résultat, d’un montant de 3.4 millions d’ euros au titre de l’exercice 2021, correspondent à la juste valeur positive des swaps contractés par CARREFOUR BANQUE pour le compte de SFC, tandis que les passifs enregistrés à la juste valeur par résultat, d’un montant de 3.5 millions d’ euros , correspondent, quant à eux, à la juste valeur négative des swaps contractés par CARREFOUR BANQUE pour le compte de SFC. CARREFOUR BANQUE accorde une ligne de crédit à l’entité espagnole Servicios Financieros Carrefour (non consolidée) et de ce fait, contracte des swaps sur le marché et les retourne auprès de cette entité. (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Portefeuille de transactions Portefeuille évalué à la juste valeur sur option Total Portefeuille de transactions Portefeuille évalué à la juste valeur sur option Total Actifs financiers à la juste valeur par résultat Actions et autres titres à revenu variable - - - - - - Actions et autres titres à revenu variable - - - - - - Instruments financiers dérivés 3 406 - 3 406 4 072 - 4 072 Instruments dérivés 3 406 - 3 406 4 072 - 4 072 Total des actifs financiers à la juste valeur par résultat 3 406 - 3 406 4 072 - 4 072 Passifs financiers à la juste valeur par résultat Instruments financiers dérivés 3 477 - 3 477 4 269 - 4 269 Instruments dérivés 3 477 - 3 477 4 269 - 4 269 Autres instruments dérivés - - - - - - Total des passifs financiers à la juste valeur par résultat 3 477 - 3 477 4 269 - 4 269 4. 2. – Actifs financiers dérivés à usage de couverture Le tableau suivant présente les justes valeurs des instruments financiers dérivés utilisés à des fins de couverture et de hors couvertures. (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Notionnels Juste valeur Notionnels Juste valeur Couvertures de flux de trésorerie 860 500 -4 443 607 000 -5 506 Instruments dérivés de taux d'intérêt Passif 680 000 -5 319 592 000 -5 509 Instruments dérivés de taux d'intérêt Actif 180 500 876 15 000 3,00 Couvertures de juste valeur - -1 935 125 000 -4 983 Instruments dérivés de taux d'intérêt Passif - -1 935 125 000 -4 983 Dérivés utilisés en couverture 860 500 -6 377 732 000 -10 489 Dérivés utilisés hors couverture 919 000 -72 1 108 000 -199 Instruments dérivés actifs 3 402 4 030 Instruments dérivés passifs -3 475 -4 229 Risque de contrepartie 1 779 500 -181 1 840 000 -149 Instrument dérivé passif CVA -216 -213 Instrument dérivé actif DVA 36 65 Les opérations sur instruments financiers dérivés contractés à des fins de couverture sont conclues de gré à gré. 4. 3. – Actifs financiers à la juste valeur par OCI (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Brut Dépréciations Net Brut Dépréciations Net Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 82 107 - 82 107 163 408 - 163 408 Titres de Participation non consolidés 33 373 - 33 373 35 916 - 35 916 Autres actifs financiers 48 733 - 48 733 127 492 - 127 492 Total des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 82 107 - 82 107 163 408 - 163 408 Les actifs financiers évalués à la juste valeur par OCI concernent les titres non consolidés de Servicios Financieros Carrefour (SFC) et les actifs constituant le fond HQLA Lyxor. 4. 4. – Mesure de la valeur de marché des instruments financiers La répartition par méthode de valorisation des instruments financiers comptabilisés en valeur de marché est présentée conformément aux prescriptions de la norme IFRS7 hors CVA et DVA. (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Actifs financiers Instruments financiers à la juste valeur par résultat détenus à des fins de transaction 3 406 - - 3 406 4 072 - - 4 072 Instruments financiers dérivés de couverture - 912 - 912 - 68 - 68 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 82 107 - - 82 107 163 408 - - 163 408 Actifs disponibles à la vente - - - - - - - - Passifs financiers Instruments financiers à la juste valeur par résultat détenus à des fins de transaction 3 477 - - 3 477 4 269 - - 4 269 Instruments financiers dérivés de couverture - 7 470 - 7 470 - 10 705 - 10 705 4. 5. – Opérations interbancaires, créances et dettes sur établissements de crédit Prêts consentis et créances sur les établissements de crédit (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes à vue 152 688 171 646 Prêts 1 168 590 1 093 400 Dépôt à terme 25 000 10 000 Total des prêts consentis et créances sur les établissements de crédit 1 346 278 1 275 046 Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes à vue 20 842 23 395 Emprunts 360 006 360 007 Total des dettes envers les établissements de crédit 380 848 388 266 4. 6. – Prêts , créances et dettes sur la clientèle Prêts consentis et créances sur la clientèle (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes ordinaires débiteurs 207 815 391 662 Prêts consentis à la clientèle 1 216 327 1 634 997 Opérations de location-financement - - Total des prêts consentis et créances sur la clientèle avant dépréciation 1 424 142 2 026 660 Dépréciation des prêts et créances sur la clientèle 187 696 348 085 Total des prêts consentis et créances sur la clientèle nets de dépréciation 1 236 446 1 678 575 Tableau de variation des prêts et créances sur la clientèle IFRS9 (En milliers d' euros .) Stage 1 Encours sains Stage 2 Encours présentant une dégradation significative du risque crédit Stage 3 Encours en défaut Total Encours brut au 01 janvier 2020 1 220 505 202 994 306 566 1 730 065 Transferts Au Stage 1 - -10 430 7 634 -2 796 Au Stage 2 -1 695 - -9 804 -11 499 Au Stage 3 -10 864 1 933 - -8 930 Nouveaux actifs financiers créés ou achetés 282 790 4 161 8 586 295 536 Actifs financiers décomptabilisés pendant la période hors passages à perte -378 910 -60 654 -7 963 -447 526 Passages à perte -2 162 -66 075 -107 930 -176 166 Changements dus à des modifications contractuelles qui ne donnent pas lieu à une décomptabilisation -802 -282 2 665 1 581 Autres ajustements -3 348 39 165 8 061 43 878 Fusion - - - - Encours brut au 31 décembre 2020 1 105 514 110 813 207 815 1 424 142 Tableau de variation des dépréciations des prêts et créances sur la clientèle IFRS9 (En milliers d' euros .) Stage 1 Encours sains Stage 2 Encours présentant une dégradation significative du risque crédit Stage 3 Encours en défaut Provision pour risque de crédit sur engagements hors-bilan Total Dépréciation encours au 01 janvier 2020 - 22 796 - 61 081 - 184 892 - 1 781 - 270 549 Transferts Au Stage 1 - 840 - 5 391 - 4 551 Au Stage 2 30 - 644 675 Au Stage 3 171 - 3 244 - - 3 073 Nouveaux actifs financiers créés ou achetés - 3 033 - 1 054 - 3 788 - 7 876 Actifs financiers décomptabilisés pendant la période hors passages à perte 16 274 77 484 76 763 170 521 Passages à perte - - - - Changements dus à des modifications contractuelles qui ne donnent pas lieu à une décomptabilisation - Changements dans les modèles / paramètres de risque - 5 268 - 40 650 - 15 598 - 61 516 Autres ajustements - 4 454 2 949 - 11 603 - 435 - 13 542 Fusion - - - - - Dépréciation Encours au 31 décembre 2020 - 19 076 - 24 756 - 143 865 - 2 216 - 189 912 Dettes envers la clientèle (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes ordinaires créditeurs 13 608 23 287 Comptes à terme et assimilés - - Autres comptes créditeurs 2 239 2 244 Comptes d'épargne à régime spécial 301 281 320 845 Dettes IFRS16 273 1 232 Total des dettes envers la clientèle 317 401 347 608 4. 7. – Dettes représentées par un titre (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Certificats de dépôt 79 000 113 000 Autres titres de créances négociables 491 798 721 814 Emprunt obligataire 1 564 277 1 667 453 Total des dettes représentées par un titre 2 135 075 2 502 267 4. 8. – Impôts courants et différés La charge d’impôt de l’exercice comprend la charge d’impôt exigible et la charge d’impôt différé. Elle intègre le montant comptabilisé en France au titre de la Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE), dans la mesure où le Groupe considère que cette dernière répond à la définition d’un impôt sur le résultat donnée par la norme IAS 12 – Impôts sur le résultat. Un impôt différé est calculé et comptabilisé selon la méthode bilantielle pour toutes les différences temporelles existant entre la valeur comptable des actifs et passifs inscrits au bilan consolidé et leur valeur fiscale (sauf cas particuliers prévus par la norme IAS 12), ainsi que sur les déficits fiscaux reportables. L’évaluation des impôts différés est faite en utilisant le taux d’impôt adopté ou quasi adopté à la date d’arrêté des comptes. Les actifs et passifs d’impôt différé ne sont pas actualisés et sont présentés au bilan en actifs et passifs non courants. La recouvrabilité des impôts différés actifs est appréciée par entité fiscale, en prenant en compte les estimations de résultat fiscal futur dérivées du plan stratégique de chaque pays et les impôts différés passifs existant à la clôture. Les impôts différés actifs dont la recouvrabilité n’est pas considérée comme probable font l’objet d’une dépréciation. (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Impôts courants 3 768 5 790 Impôts différés 58 229 49 090 Actifs d'impôts courants et différés 61 997 54 881 Impôts courants 5 575 5 841 Impôts différés 2 104 3 314 Passifs d'impôts courants et différés 7 679 9 155 Variation des impôts différés au cours de la période (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Impôts différés nets en début de période 45 776 77 815 Produits d'impôts différés (note 5.7) 13 854 -32 044 Variations des impôts différés liées à la réévaluation et à la reprise en résultat des éléments de réévaluation des actifs financiers - - Variations des impôts différés liées à la réévaluation et à la reprise en résultat des éléments de réévaluation des instruments dérivés de couverture -875 -37 Variation des parités monétaires et divers -2 630 42 Impôts différés nets en fin de période 56 125 45 776 La hausse des impôts différés résulte de la prise en compte des dépréciations sur déficits fiscaux reportables et sur différences temporaires constatés à la clôture de l'exercice. Ventilation des impôts différés nets par origine (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Actifs financiers disponibles à la vente - - Réserve latente de location-financement - - Provisions pour engagements sociaux 5 109 5 851 Provisions pour risque de crédit 55 876 59 030 Autres éléments -47 986 -56 171 Déficits fiscaux reportables 43 126 37 066 Impôts différés nets 56 125 45 776 Dont Impôts différés actifs 58 229 49 090 Impôts différés passifs 2 104 3 314 4. 9. – Comptes de régularisation, actifs et passifs divers (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Valeurs à l’encaissement 36 086 59 943 Charges constatées d’avance 19 563 7 279 Produits à recevoir 8 410 10 464 Autres comptes de régularisation 3 649 5 697 Débiteurs divers groupe 11 650 21 401 Autres débiteurs divers 8 937 25 316 Total des comptes de régularisation et actifs divers 88 296 130 101 Charges à payer 726 261 Produits constatés d’avance 14 491 17 538 Valeurs à l’encaissement 6 894 10 093 Créditeurs divers groupe 5 596 19 945 Impôts et taxes 533 561 Dettes sociales 15 038 18 729 Fournisseurs 27 227 16 438 Autres créditeurs divers 594 7 863 Total des comptes de régularisation et passifs divers 71 099 91 427 Les créditeurs et débiteurs divers groupe sont en diminution depuis la rétrocession des stands financiers en septembre 2020 au Groupe Carrefour. 4.1 0. – Immobilisations d’exploitation (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Valeur brute comptable Cumul des amortissements et pertes de valeur Valeur nette comptable Valeur brute comptable Cumul des amortissements et pertes de valeur Valeur nette comptable Immeubles de placement - - - - - - Terrains et constructions - - - - - - Equipement, Mobilier, Installations 16 399 13 906 2 494 17 453 14 075 3 378 Biens mobiliers donnés en location - - - - - - Autres immobilisations 1 558 854 704 4 309 2 640 1 669 Immobilisations corporelles 17 957 14 759 3 198 21 762 16 715 5 047 Logiciels informatiques acquis et produits par l'entreprise 103 360 68 755 34 605 94 092 62 283 31 809 Autres immobilisations incorporelles 73 600 - 73 600 73 600 - 73 600 Immobilisations incorporelles 176 960 68 755 108 205 167 692 62 283 105 409 Immobilisations incorporelles Les autres immobilisations incorporelles comprennent en particulier les droits au bail et la relation clientèle. Pour la réalisation des tests de dépréciation, le droit au bail est valorisé comme la somme des différences entre le loyer au prix du marché et le loyer payé sur la durée résiduelle du bail actualisé au taux de rendement du marché. Au 31 décembre 2021, les tests de dépréciations portant sur ces actifs pris individuellement, effectués selon les modalités définies au paragraphe 3.4 relatif aux immobilisations, n’ont pas donné lieu à dépréciation. (cf. note 3.5 : Norme IFRS16) Amortissements et provisions Le montant net des dotations et reprises d’amortissements des immobilisations corporelles au cours de l’exercice 2021 correspond à 15 millions d’ euros contre 17 millions d’ euros au titre de l’exercice 2020, et le montant net des dotations et reprises d’amortissement des immobilisations incorporelles correspond à 68,8 millions d’ euros en 2021. Les paiements futurs minimaux à recevoir au titre des contrats non résiliables correspondent aux paiements que le preneur est tenu d’effectuer pendant la durée du contrat de location. 4.1 1. – Provisions (En milliers d' euros .) 31/12/2019 Dotation Reprise Autres mouvements 31/12/2020 Avantage au personnel 22 521 1 653 - 168 - 13 809 10 198 Provision restructuration 5 126 16 704 - 6 767 - 3 431 11 632 Provision risque sociaux 1 057 665 - 79 - 108 1 535 Provision risque légaux 780 - - 140 - 640 - Provision IFRS9 Hors Bilan 4 403 - 223 - - 1 965 2 216 Autres provisions 2 404 16 608 - 3 040 - 15 972 Total des provisions 36 291 35 407 - 10 193 - 19 952 41 552 La provision Avantage au personnel a diminué lié au changement de méthode comptable IFRIC ( cf. note 2.1), les autres provisions comprennent la cessation d’activité de Carrefour Banca ainsi qu’une provision pour risque au titre du risque opérationnel sur des transactions frauduleuses. Note 5. – Notes relatives au compte de résultat au 31 décembre 2020 et 31 décembre 2021 5. 1. – Produits et charges d’intérêts (En milliers d' euros .) 2021 2020 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec la clientèle 132 172 805 131 367 159 674 1 222 158 451 Comptes et prêts / emprunts 132 172 805 131 367 159 674 1 222 158 451 Opérations interbancaires 8 938 385 8 553 5 887 189 5 698 Comptes et prêts / emprunts 8 938 385 8 553 5 887 189 5 698 Opérations de pensions - - - - - - Emprunts émis par le groupe 2 641 1 825 816 2 837 1 782 1 055 Instruments de couverture de résultats futurs 12 225 15 798 -3 573 11 253 17 616 -6 362 Autres intérêts et produits/charges assimilés - 11 -11 - 25,88 -25,88 Total des produits et charges d'intérêts ou assimilés 155 976 18 824 137 151 179 651 20 835 158 816 5. 2. – Produits et charges de commissions Les produits et charges de commissions liés pour les premiers aux actifs financiers et pour les seconds aux passifs financiers qui ne sont pas évalués à la valeur de marché par résultat se sont élevés respectivement à 60.4 millions et 21.7 millions d’ euros pour l’exercice 2021 contre un produit de 67.1 millions et 11.2 millions d’ euros pour l’exercice 2020. 5. 3. – Gains ou pertes sur les instruments financiers à la juste valeur par résultat Les gains ou pertes nets sur instruments financiers évalués en valeur de marché par résultat recouvrent les éléments de résultat afférents aux instruments financiers gérés au sein d’un portefeuille de transaction et aux instruments financiers que le Groupe a désignés comme évaluables en valeur de marché par résultat, y compris les dividendes, et à l’exception des revenus et charges d’intérêts présentés dans les « produits et charges d’intérêts » (note 5.1). (En milliers d' euros .) 2021 2020 Portefeuille de transaction 4 3 Instrument de dette - - Autres instruments financiers dérivés 4 3 Variation Juste valeur - partie inefficace - - Couverture de juste valeur 173 - Pertes sur les éléments de couvertures - - Gains sur les instruments couverts 173 - Couverture de flux de trésorerie - - Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace - - Résultat risque de contrepartie sur instruments dérivés -3 35 Réévaluation des positions de change - - Total 174 38 5. 4. – Produits et charges des activités bancaires (En milliers d' euros .) 2021 2020 Produits Charges Net Produits Charges Net Quote-part sur opérations d’exploitation faites en commun 55 083 10 077 45 005 64 396 10 173 54 223 Charges refacturées à des sociétés du groupe 5 923 - 5 923 6 110 - 6 110 Autres produits et charges d’exploitation bancaires 1 758 5 657 -3 899 1 384 20 553 -19 169 Produits nets de l’activité d’assurance - - - - - - Total des autres produits et charges d'exploitation bancaire 62 763 15 734 47 029 71 889 30 726 41 163 5. 5. – Coût du risque Le coût du risque recouvre la charge des dépréciations constituées au titre du risque de crédit inhérent à l’activité d’intermédiation du Groupe. Evènements majeurs à noter sur l’année 2021 : La centralisation totale de l'octroi, Une gestion du recouvrement optimisée avec un raccourcissement de la gestion en Recouvrement Amiable, et Une prise en charge personnalisée dès le 1 er impayé sur les profils les plus à risque. Coût du risque de la période (En milliers d' euros .) 2021 2020 Prêts et créances sur les établissements de crédit - - Prêts et créances sur la clientèle -53 742 -78 062 Autres actifs - - Total du coût du risque de la période -53 742 -78 062 Dépréciations constituées au titre du risque de crédit (En milliers d' euros .) 2021 2020 Total des dépréciations constituées en début de période 348 756 461 481 Reprises nettes aux dépréciations -141 820 -112 725 Autres mouvements liés aux entrées de périmètre - - Impact brut IFRS9 Dépréciation d'Actifs - - Impact brut IFRS9 Dépréciation Hors Bilan - - Total des dépréciations constituées en fin de période 206 935 348 756 Dépréciations constituées par nature d'actifs (En milliers d' euros .) 2021 2020 Dépréciations des actifs Prêts et créances sur la clientèle 206 935 348 756 Autres actifs - - Total des dépréciations et provisions constituées 206 935 348 756 La reprise nette comprend les effacements à l’issue et la reprise de provision liée à la vente des encours de surendettement . 5. 6. – Impôt sur les bénéfices (En milliers d' euros .) 2021 2020 Impôt sur les bénéfices -2 345 2 625 Impôts différés -13 855 32 044 Total -16 199 34 669 (En milliers d' euros .) 2021 2020 Résultat courant avant impôt 32 788 -202 Taux normatif 25,83 % 32,02 % Surtaxes 4,70 % 4,70 % Impôt théorique 10 499 -65 Eléments imposés à taux réduit Net des réintégrations/déductions* -36 334 32 914 Taxes assimilées à l’impôt 0 0 Autres 11 666 1 820 Charge d'impôt sur les bénéfices -16 199 34 669 Dont Charge d'impôt courant de l'exercice -2 345 2 625 Produit d'impôt différé de l'exercice (note 3.8) -13 855 32 044 (*) Comprend la reprise de dépréciation des IDA relatifs aux déficits reportables et aux différences temporaires. Note 6. – Exposition aux risques et ratios règlementaires 6. 1. – Présentation synthétique des risques Le groupe CARREFOUR BANQUE exerce une activité spécialisée de crédits à la consommation destinés aux particuliers. Le groupe distribue deux grandes familles de crédits à la consommation : les crédits associés à la carte PASS Mastercard et l’ensemble des prêts personnels (véhicules neufs ou d’occasion, moto, travaux, trésorerie, consolidation de dettes interne, externes, crédits affectés …). Les principaux risques identifiés par CARREFOUR BANQUE sont les suivants : Risque de taux : Le risque de taux susceptible d’affecter Carrefour Banque serait une augmentation plus rapide des taux de ses dettes par rapport aux taux de financement des dossiers clients. En effet, l’évolution défavorable des taux d’intérêt serait susceptible d’affecter la rentabilité de Carrefour Banque et, en conséquence, sa capacité de remboursement de ses dettes ; Risque de marché : Le risque de marché est le risque de perte qui pourrait résulter des fluctuations des prix des instruments financiers qui composent un portefeuille. Ce risque peut porter sur le cours des actions, les taux de change et les autres produits financiers ; Risque de liquidité : Le risque de liquidité est le risque pour l’entreprise de ne pas pouvoir faire face à ses engagements ou de ne pas pouvoir dénouer ou compenser une position en raison de la situation du marché ; Risque de contrepartie : Le risque de contrepartie est le risque encouru si le refinancement et/ou les opérations de dérivés sont concentrés sur un panel de contreparties très limité ; Risques de solvabilité : La solvabilité témoigne de la capacité de Carrefour Banque à pouvoir assurer l'avenir à relativement long terme sans se trouver en défaut de paiement. Le risque sous-jacent pour nos clients : si ceux-ci n'encourent aucun risque financier en cas de faillite de Carrefour Banque, il n’en est pas de même en matière d’épargne bilancielle ; Risque de crédit : Le risque de crédit au sein de Carrefour Banque est le risque qu’un de ses débiteurs ne remplisse pas ses obligations contractuelles. L’insolvabilité des emprunteurs auxquels la société a consenti des fonds est l’un des principaux risques affectant l’activité ; Risque de non continuité d’activité : Le risque de non continuité d’activité est le risque encouru si les prestataires sont défaillants sans dispositif de back up ou PCA (Plan de Continuité d’Activité), si les outils ne sont pas disponibles et non couverts par des PCA / PRA (Plan de Reprise d’Activité) réguliers, si les équipes ne sont pas disponibles et non couverts par des dispositifs de back up ou d’externalisation des opérations clé, si les locaux ne sont pas accessibles et ne sont pas couverts par un ou plusieurs sites de repli ; Risque informatique : Ce risque concerne tous les aspects relatifs aux systèmes informatiques, à leur continuité ainsi qu’à leur sécurité (protection des informations, procédures de gestion de crise, stabilité de l’infrastructure …) ; Risque de fraude externe : Carrefour banque a identifié plusieurs types de fraudes externes pouvant impacter ses activités : l’utilisation frauduleuse de la carte, l’usurpation d’identité, la fraude documentaire … Risque de non-maîtrise des processus externalisés : Pour chaque service externalisé, un contrat et un SLA (Service Level Agreement) est formalisé afin d’assurer dans un cadre contractuel les obligations de la société, y compris en matière de continuité de ses services. Les risques inhérents à l’externalisation sont : la sous performance, la défaillance du prestataire, la dépendance, la perte de contrôle de l’activité sous-traitée ou de savoir-faire, contrat mal négocié… ; Risque juridique : Le risque juridique susceptible d’impacter Carrefour banque se définit principalement comme le risque que la rédaction et l’interprétation d’un contrat liant Carrefour Banque à une contrepartie (clients ou prestataires de services) génère des pertes financières ou engendre une augmentation non désirée des engagements de Carrefour Banque ; Risque de stratégie : Le risque de stratégie couvre l’impact négatif de ne pas être dans la capacité de réaliser ses objectifs stratégiques. De plus, le Conseil d’Administration, dans sa fonction de supervision de la Direction, assure le suivi régulier de la réalisation des objectifs stratégiques ; Risque de réputation : Le risque de réputation est défini comme la perte de valeur de Carrefour Banque ou l’impact sur les revenus et le capital en général qui se produiraient suite à des évènements qui pourraient porter atteinte à sa réputation ou à ses produits ; Risque de non-conformité : il s'agit du risque de sanction judiciaire, administrative ou disciplinaire, de perte financière significative ou d'atteinte à la réputation, qui naît du non-respect de dispositions propres aux activités bancaires et financières, qu'elles soient de nature législative ou réglementaire, nationales ou européennes directement applicables, ou qu'il s'agisse de normes professionnelles et déontologiques, ou d'instructions des dirigeants effectifs prises notamment en application des orientations de l'organe de surveillance. Carrefour Banque est soumis et applique le règlement 575/2013 du Parlement Européen en termes d’obligation réglementaire. 6. 2. – Risque de crédit Le risque de crédit au sein de CARREFOUR BANQUE est le risque qu’un de ses débiteurs ne remplisse pas ses obligations contractuelles. L’insolvabilité des emprunteurs auxquels la société a consenti des fonds est l’un des principaux risques affectant l’activité. A cet effet, CARREFOUR BANQUE s’est tout particulièrement dotée de dispositifs de contrôle de la qualité et de la solvabilité de ses clients tels que : un système d’aide à la décision intégrant des outils de scoring, de budget et de référence passées attestant de la qualité de la contrepartie et procède également à la vérification des fichiers négatifs ; ainsi que la prise compte des évènements liés à la crise sanitaire COVID 19 ; une gestion active des fonctions recouvrement et contentieux ; des outils de suivi permanent du risque de crédit. Les provisions assurant la couverture du risque de crédit sont constituées conformément aux règles comptables en vigueur. Gestion du risque de crédit Dispositif de sélection des opérations Le groupe CARREFOUR BANQUE possède son propre réseau de distribution. Les vendeurs du réseau, qui sont formés et sensibilisés aux problématiques liées à la prévention du surendettement et au risque d’exclusion financière, effectuent l’octroi des crédits sur la base de scores et de systèmes experts. L’organisation Renforcement de la direction des risques en créant une direction des risques et de la coordination du contrôle interne. Cette direction regroupe : 1. le risque de crédit : En charge de la politique d'acceptation, de la gestion des outils d’aide à la décision en matière d’octroi et gestion des dossiers en termes d’orientation des créances en impayés, des estimations des taux de provisionnement (servant de base au calcul du coût du risque incombant à la direction financière), du contrôle de la qualité des actifs sous-jacents, dans le cadre des opérations de titrisation ; 2. les risques opérationnels et la cartographie des risques : En charge de la création et du maintien de la cartographie des risques et du processus de suivis et de recensements des risques opérationnels ; 3. le contrôle permanent de niveau 2 : En charge de la mise en place du plan de contrôle de niveau 2, de son exécution et de l'accompagnement des métiers dans le contrôle de niveau 1 ; 4. la conformité : En charge de veiller à la sécurité financière, au contrôle des PECI, à la protection des intérêts du client, des règles de déontologie et de la veille réglementaire ; 5. la prévention de la fraude et LCBFT : En charge d'établir les règles et le suivi des dispositifs de prévention de la fraude et de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme. Ce renforcement participe de la volonté de Carrefour Banque de mieux maitriser ses risques tout en protégeant les intérêts de la clientèle et en respectant les réglementations en vigueur. Dispositif de mesure et de surveillance des risques Une gouvernance du risque au travers : d’un comité de « gestion des risques crédit » : tenu tous les trimestres, avec comme participants : le Directeur administratif et financier, la Direction opérationnelle, les directeurs commerciaux, les équipes risques, financiers et marketing, la conformité, le contrôle permanent ; cette instance décisionnelle statue sur les questions opérationnelles relatives à la maîtrise du risque de crédit : elle définit les indicateurs de suivi du risque de crédit, valide les critères d’accélération et sert d’alerte et d’information ; son rôle est précisé dans la politique de gestion des risques ; du comité Risque Carrefour Banque BNPP PF : tenu tous les trimestres avec la direction des grands partenaires de BNPP PF et la direction risque Carrefour Banque. Cette instance permet d’effectuer des benchmarks sur les évolutions des indicateurs risque et de commenter les performances du recouvrement amiable et judiciaire ; du Conseil d’Administration : tenu 4 fois par an, présentation à chaque Conseil de l’évolution du risque ainsi que des plans d’actions liés à la maîtrise du risque crédit (mesures préventives et curatives). La surveillance du risque au travers des indicateurs de suivi des risques : suivi mensuel du taux d’impayés sur stock d’encours suivi mensuel de l’acceptation : taux de dossiers acceptés avec un zoom entre la décision du système expert et la décision du conseiller, par produit, par vendeur ; suivi mensuel du NRO (Niveau de risque à l’octroi) par produit, par vendeur et conseiller, en nombre et en montant avec diffusion aux vendeurs des listes des dossiers montés au surendettement de moins de 3 mois ; suivi du profil de la demande, de la transformation de la demande (décision système expert et décision vendeur) et du risque générationnel ; suivi mensuel des « refus-repris » par vendeur, par produit, par motif (décision système croisée avec décision des attachés commerciaux) : hors score, hors budget, hors norme… : l’objectif est de comprendre l’évolution des refus repris afin d’identifier les besoins en formation, les motifs de reprises ou revoir si le système n’est pas restrictif. Depuis 2008, l’argumentation de l’acceptation d’un dossier « refus repris » est obligatoire sur le système d’information ; suivi mensuel de la charge du risque, des dépôts de surendettement, des orientations PRP et des encours compromis, des transmissions contentieux et des encaissements en fonction du partenaire contentieux ; suivi journalier des efficacités recouvrement interne (nombre d’appels émis et reçus, % régularisations …) par chargé de clientèle, par chef de groupe, par phase mis à disposition des équipes via « la météo du risque » et externe. Exigences liées à l'utilisation des systèmes de notations internes pour le calcul des exigences en fonds propres au titre du risque de crédit La direction des risques a pris la décision, après accord de l’ACPR de revenir en méthode standard depuis 02/2021. Encours sains La norme IFRS9 permet de distinguer les encours sains, des encours dit restructurés (reports et des refinancements de crédit total et partiel). Encours douteux Le tableau ci-dessous présente le stock des encours douteux, ainsi que les provisions constituées. (En milliers d' euros .) 2021 2020 Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) Provisions sur encours douteux Total des encours douteux nets Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) Provisions sur encours douteux Total des encours douteux nets Prêts et créances sur la clientèle 207 815 143 865 63 950 391 662 256 142 135 520 Total des encours douteux 207 815 143 865 63 950 391 662 256 142 135 520 Echéancier des encours douteux (En milliers d' euros .) Au 31 décembre 2021 Non échu De JJ (exclu) à 3 mois De 3 mois à 6 mois De 6 mois à 1 an Plus de 1 an Total Prêts et créances sur la clientèle 89 902 19 932 2 366 12 728 82 886 207 814 Dépréciation créances douteuses 50 113 2 506 1 253 9 389 80 603 143 865 Encours douteux par échéance 39 789 17 426 1 112 3 339 2 283 63 950 (En milliers d' euros .) Au 31 décembre 2020 Non échu De JJ (exclu) à 3 mois De 3 mois à 6 mois De 6 mois à 1 an Plus de 1 an Total Prêts et créances sur la clientèle 155 783 17 313 14 608 95 399 108 559 391 662 Dépréciation créances douteuses 88 311 3 864 9 931 75 843 78 193 256 142 Encours douteux par échéance 67 472 13 448 4 677 19 556 30 367 135 520 6. 3. – Risque de taux d’intérêt sur le portefeuille bancaire Cadre général de la gestion du risque de taux Carrefour Banque a deux principaux portefeuilles clients libellés en euros , le prêt personnel et le crédit renouvelable pour lesquels une couverture de taux spécifique est effectuée. Au titre du prêt personnel, Carrefour Banque vise une couverture de taux qui a le même profil d’amortissement que l’actif client observée en situation statique. Au titre du crédit renouvelable, le taux de couverture client observée en situation dynamique sur 4 ans est encadré par une fourchette de limite haute et basse. L’objectif recherché est une immunisation de la marge financière en utilisant notamment des produits dérivés d’échange de taux d’intérêt dit « Vanille » . Le risque de taux est piloté au travers d’un comité de risque mensuel. Ce comité permet notamment de déterminer les indicateurs pertinents ainsi que les limites à respecter. 6. 4. – Risque de liquidité Le risque de liquidité du groupe Carrefour Banque est suivi dans le cadre d’une « politique de liquidité » validée par la Direction Générale s’inscrivant dans la politique générale du Groupe. La situation de refinancement est appréciée à partir de normes internes, d’indicateurs d’alerte et de ratios réglementaires. La gestion du risque de liquidité vise les objectifs suivants : Une sécurité de refinancement qui s’appuie sur une évaluation mensuelle de la projection des excédents et ou des besoins de trésorerie en comparant la projection des engagements reçus (en version dite statique ou dynamique) à la projection des encours clients en situation dynamique ; Une conformité aux ratios de liquidité Bâle III ; Une diversification des sources de refinancement obligataire, titrisation, titres de créances négociables, épargne bilancielle ; Un back up de liquidité suffisant. Note 7. – Rémunération et avantages consentis au personnel 7. 1. – Frais de personnel Le montant des frais de personnel s’élève à 53.8 millions d’ euros sur l’exercice 2021 contre 62.5 millions d’ euros sur l’exercice 2020. La variation s’explique principalement par la mise en place de la GPEC au mois de mai . Les salaires et traitements fixes et variables, ainsi que l’intéressement et la participation, s’élèvent à 34 millions d’ euros (38.7 millions d’ euros en 2020), les indemnités de départ à la retraite, charges de retraite et autres charges sociales à 19,8 millions d’ euros (23.8 millions d’ euros en 2020), et les impôts, taxes et versements assimilés sur les rémunérations à 3.7 millions d’ euros (4.2 millions d’ euros en 2020). 7. 2. – Avantages postérieurs à l’emploi Le coût des régimes à prestations définies est déterminé à la clôture de chaque exercice selon la méthode des unités de crédits projetées. Le calcul repose sur une méthode actuarielle intégrant des hypothèses d’évolution des salaires et d’âge de départ en retraite. Les régimes à prestations définies du Groupe concernent les indemnités de départ à la retraite prévues par les conventions collectives qui sont versées en une seule fois au moment du départ à la retraite. En application de la loi et des conventions collectives en vigueur, le Groupe verse à chaque salarié une indemnité lors de son départ à la retraite, exprimée en nombre de mois de salaire (calculé sur la base du salaire versé au cours des 12 mois précédents le départ en retraite) et fonction de l’ancienneté dans le Groupe. Charge nette de l’exercice (En milliers d' euros .) 2021 2020 Coûts des services rendus -732 -746 Coûts financiers 53 192 Rendement attendu des actifs de couverture - - Amortissements des écarts actuariels - - Autres éléments 8 - Charges (produits) -671 -554 Evolution de la provision (En milliers d' euros .) Total Provision au 31 décembre 2020 8 807 Impact au compte de résultat -671 Effet périmètre -1 266 Prestations payées directement par l'employeur -166 Autres -9 082 Provision au 31 décembre 2021 -2 378 La provision est en diminution liée au changement de méthode suite à la décision de l’IFRIC Evaluation de la dette actuarielle Obligation (En milliers d' euros .) Total Defined Benefits Obligations (DBO) au 31 décembre 2020 22 521 Provision -2 378 Juste valeur des actifs de couverture - Obligation brute -2 378 Ecarts actuariels 12 576 Defined Benefits Obligations (DBO) au 31 décembre 2021 10 198 Hypothèses actuarielles Les hypothèses utilisées pour l’évaluation des engagements relatifs aux indemnités de départ à la retraite sont présentées dans le tableau ci-dessous Caractéristiques 2021 2020 Age de départ à la retraite 60 - 65 ans 60 - 65 ans Evolution des salaires 2,0 % 1,9 % Taux de charges sociales 56 % 53 % Taux d'actualisation 0,80 % 0,40 % 7. 3. – Autres avantages à long terme Le Groupe permet à ses salariés d’épargner des jours de congés dans un compte épargne-temps (CET). Les provisions CET au titre des exercices 2021 et 2020 s’élèvent respectivement à 1.4 million d’ euros et à 1.4 million d’ euros pour chacune des années. 7. 4. – Rémunération des dirigeants La rémunération des principaux dirigeants allouée aux organes d'administration et de direction s'élève à 1.554 million d' euros pour l'exercice 2021, contre 1.798 million d' euros pour l'exercice 2020. Note 8. – Engagements de financement et de garantie 8. 1. – Engagements de financement Valeur contractuelle des engagements de financement donnés ou reçus par le Groupe : (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Engagements de financements donnés Aux établissements de crédit 549 000 702 000 Engagements de couverture 549 000 702 000 A la clientèle 1 943 216 1 922 716 Ouverture de crédits confirmés 1 943 216 1 922 716 Engagements de couverture - - Autres engagements en faveur de la clientèle - - Nantissement 2 179 2 158 Sur titres 414 000 430 000 Total des engagements de financements donnés 2 908 395 3 056 874 Engagements de financements reçus Des établissements de crédit 3 470 500 3 326 222 Engagements de couverture 1 845 500 1 694 000 Engagements au titre des refinancements disponibles 1 625 000 1 632 222 Total des engagements de financements reçus 3 470 500 3 326 222 8. 2. – Engagements de garantie donnés et reçus par signature (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Engagements de garantie donnés D'ordre des établissements de crédit - - D'ordre de la clientèle 3 478 3 666 Cautions administratives et fiscales et autres cautions 3 478 3 666 Total des engagements de garantie donnés 3 478 3 666 Engagements de garantie reçus Cautions reçues 115 140 Total des engagements de garantie reçus 115 140 8. 3. – Autres engagements de garantie Instruments financiers donnés en garantie (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Titres donnés en garantie - - Instruments financiers reçus en garantie Les instruments financiers reçus en garantie ou en pension que le Groupe a effectivement vendus ou redonnés en garantie sont nuls au 31 décembre 2021 comme au 31 décembre 2020. Note 9. – Informations complémentaires 9. 1. – Evolution du capital Au 31 décembre 2021, le capital de la société CARREFOUR BANQUE est constitué de 6 614 184 actions de 15,3 euros de nominal chacune entièrement libérées et est détenu à hauteur de 60 % par Carrefour SA et 40 % par BNP Paribas Personal Finance SA. 89 828 nouvelles actions ont été émises suite à l’exercice des BSA de BNP Paribas Personal Finance au 29 mai 2015 représentant une augmentation de capital de 1,4 millions d’ euros . Pour rappel, au cours de l’année 2010, 506 148 actions nouvelles représentant un montant nominal de 7,8 millions d’ euros avaient été émises suite aux opérations d’acquisitions et opérations d’apports des stands financiers et assurances dans le cadre d’un projet visant à rassembler au sein de la société CARREFOUR BANQUE les réseaux de distribution des produits bancaires et d’assurances antérieurement portés par différentes entités juridiques du groupe CARREFOUR (dont 358 181 actions émises pour 5,5 millions d’ euros en rémunération des apports des stands financiers). 9. 2. – Variation de la part du groupe et des actionnaires minoritaires dans le capital et les réserves des filiales Le Groupe Carrefour Banque n’a pas d’intérêts minoritaires dans ses comptes consolidés. 9. 3. – Regroupement d’entreprises Aucun regroupement d’entreprises n’a été opéré en 2021. 9. 4. – Relations avec les autres parties liées Les transactions opérées entre le groupe CARREFOUR BANQUE et les parties qui lui sont liées, les groupes CARREFOUR et BNPP PF, sont réalisées aux conditions de marché prévalant au moment de la réalisation de ces transactions. Les tableaux ci-après présentent les encours existants en fin de période ainsi que les éléments de résultat liés aux opérations réalisées avec les autres sociétés des groupes CARREFOUR ET BNPP PF. Encours des opérations réalisées avec les parties liées (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 BNP PF CARREFOUR BNP PF CARREFOUR Actif Prêts, avances et titres Comptes ordinaires 56 240 - 42 818 - Prêts - 1 169 000 - 1 093 000 Actifs divers 434 11 650 - 21 401 Total 56 674 1 180 650 42 818 1 114 401 Passif Dépôts Comptes ordinaires - - - - Autres emprunts - - - - Passifs divers - 5 596 - 19 945 Total - 5 596 - 19 945 Engagements de financement et de garantie Engagements de financement reçus 532 500 400 000 532 500 400 000 Autres engagements de garantie Autres engagements de garantie reçus 115 - 115 - Eléments de résultat relatif aux opérations réalisées avec les parties liées (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 BNP PF CARREFOUR BNP PF CARREFOUR Intérêts et produits assimilés 66 5 923 4 6 110 Intérêts et charges assimilées -122 - 7 450 -677 - 22 326 Commissions (produits) 1 624 - 1 399 - Commissions (charges) -3 290 - -3 259 - Total -1 722 - 1 527 -2 533 - 16 216 9. 5. – Echéancier par maturité Le tableau qui suit présente les soldes au bilan des actifs et passifs financiers par date d’échéance contractuelle. L’échéance des actifs financiers évalués à la juste valeur par résultat et des actifs disponibles à la vente est réputée « non déterminée » dans la mesure où ces instruments financiers sont susceptibles d’être cédés ou remboursés avant la date de leur maturité contractuelle. Les instruments dérivés sont également réputés à échéance « non déterminée » incluant le CVA et le DVA. (En milliers d' euros .) au 31 décembre 2021 Non déterminé JJ et à vue De JJ (exclu) à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total Caisse, Banques centrales et CCP - 2 849 - - - - 2 849 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 3 406 - - - - - 3 406 Instruments financiers dérivés de couverture 910 - - - - - 910 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 82 107 - - - - - 82 107 Prêts et créances sur établissements de crédit au coût amorti - 178 286 1 168 000 134 324 - - 1 480 610 Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti - 203 497 105 726 218 045 640 050 69 128 1 236 446 Titres au coût amorti - 14 - - 414 000 - 414 014 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux - - - - - - - Actifs financiers par échéance 86 422 384 646 1 273 726 352 369 1 054 050 69 128 3 220 342 Banques centrales et CCP - - - - - - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat 3 477 - - - - 3 477 Instruments financiers dérivés de couverture 7 541 - - - - - 7 541 Dettes envers les établissements de crédit - 20 848 - 360 000 - 380 848 Dettes envers la clientèle - 15 173 303 015 - 507 - 244 - 36 317 401 Dettes représentées par un titre - - 3 153 147 000 985 000 1 006 228 - 2 135 075 Dettes subordonnées - - - - - - - Passifs financiers par échéance 11 018 32 868 450 015 984 493 1 365 984 - 36 2 844 342 (En milliers d' euros .) au 31 décembre 2020 Non déterminé JJ et à vue De JJ (exclu) à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total Caisse, Banques centrales et CCP - 1 909 - - - - 1 909 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 4 072 - - - - - 4 072 Instruments financiers dérivés de couverture 68 - - - - - 68 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 163 408 - - - - - 163 408 Prêts et créances sur établissements de crédit au coût amorti - 182 046 1 093 000 - - 1 275 046 Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti - 262 137 132 638 304 052 453 246 526 502 1 678 575 Titres au coût amorti - 15 - - 430 000 - 430 015 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux - - - - - - - Actifs financiers par échéance 167 549 446 107 1 225 638 304 052 883 246 526 502 3 553 093 Banques centrales et CCP - - - - - - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat 4 269 - - - - 4 269 Instruments financiers dérivés de couverture 10 699 - - - - - 10 699 Dettes envers les établissements de crédit - 23 401 360 000 - - 383 401 Dettes envers la clientèle - 28 343 322 220 - 1 054 - 223 - 1 678 347 608 Dettes représentées par un titre - - 3 180 408 000 630 000 1 467 447 - 2 502 267 Dettes subordonnées - - - - - - - Passifs financiers par échéance 14 968 48 564 1 090 220 628 946 1 467 224 - 1 678 3 248 244 9. 6. – Valeur de marché des instruments financiers comptabilisés au coût amorti Les éléments d’information mentionnés dans cette note doivent être utilisés et interprétés avec la plus grande précaution pour les raisons suivantes : ces valeurs de marché représentent une estimation de la valeur instantanée des instruments concernés au 31 décembre 2021. Elles sont appelées à fluctuer d’un jour à l’autre du fait des variations de plusieurs paramètres, dont les taux d’intérêt et la qualité des crédits des contreparties. En particulier, elles peuvent être significativement différentes des montants effectivement reçus ou payés à l’échéance des instruments. Dans la plupart des cas, cette valeur de marché réévaluée n’est pas destinée à être immédiatement réalisée, et ne pourrait en pratique pas l’être. Elle ne représente donc pas la valeur effective des instruments dans une perspective de continuité de l’activité du groupe CARREFOUR BANQUE ; la plupart de ces valeurs de marché instantanées ne sont pas pertinentes, donc ne sont pas prises en compte, pour les besoins de la gestion des activités du groupe CARREFOUR BANQUE qui utilisent les instruments financiers correspondants. (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Valeur au bilan Juste valeur estimée Valeur au bilan Juste valeur estimée Actifs financiers Prêts et créances sur les établissements de crédit 1 480 610 1 480 610 1 275 046 1 275 046 Prêts et créances sur la clientèle 1 236 446 1 235 762 1 678 575 1 673 367 Passifs financiers Dettes envers les établissements de crédit 380 848 380 848 383 401 383 401 Dettes envers la clientèle 317 401 317 401 347 608 347 625 Dettes représentées par un titre 2 135 075 2 135 075 2 502 267 2 494 508 La valeur de marché d’un instrument financier est le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normales. Les valeurs de marché des actifs et passifs mentionné dans le tableau ci-dessus ont été déterminé selon la méthode des flux de trésorerie disponibles. 9. 7. – Information sur les intérêts détenus dans d’autres entités Le tableau ci-dessous présente les informations relatives aux entités structurées non consolidées dans lesquelles CARREFOUR BANQUE détient des intérêts : Entité Année Détail opération Etat Montant avance Abandon de créance SCI Ambaville 2013 Logements sociaux et très sociaux à La Réunion En-cours 6 021 -4 015 Total 6 021 -4 015 9. 8. – Implantations à l’étranger Le tableau ci-dessous présente les informations relatives aux entités structurées non consolidées dans lesquelles CARREFOUR BANQUE détient des intérêts : Informations concernant l’activité pays par pays (En milliers d' euros .) Nom des implantations Carrefour Banque Carrefour Banca Fimaser Total Nature d'activité Etablissement de crédit, prestataire de service d'investissement Activité de crédit, de gestion moyen de paiement et intermédiaire d'assurance Etablissement de monnaie électronique, activité de crédit et intermédiaire d'assurance (sur la branche vie uniquement) Localisation géographique France Italie Belgique Chiffre d'affaires N/A N/A N/A PNB 205 505 3 979 18 848 Effectifs moyen temps plein 689 7 66 Subventions publiques reçues NON NON NON Résultat courant avant impôt 19 745 5 760 7 284 Impôts Courants 4 048 -26 -1 677 Impôts Différés 16 132 -1 800 -477 9. 9. – Honoraires d’audit (En milliers d' euros .) (TTC) Deloitte Mazars KPMG Certification des comptes 267 132 107 Services autre que la certification des comptes (RSE) 48 48 - Total honoraires audit 315 180 107 VII. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l’Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la société Carrefour Banque relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et aux entités qu’elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes consolidés sont les suivants : Emission de lettres confort par les Commissaires aux comptes au titres des émissions EMTN Emission d’une attestation par les Commissaires aux comptes au profit de la Banque Centrale Européenne au regard des obligations relatives au TLTRO III Emission d’un rapport résultant de procédures convenues relatives à certaines données utilisées pour le calcul des contributions ex ante 2022 au Fonds de Résolution Unique Observation Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le paragraphe « Avantages bénéficiant au personnel » de la Note 2.B qui expose les effets sur les comptes consolidés au 31 décembre 2021, de l’application de la décision de l’IFRIC sur les engagements à reconnaître au titre de certains régimes d’avantages postérieurs à l’emploi. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Evaluation de la dépréciation des crédits à la clientèle Risque identifié et principaux jugements Le groupe Carrefour Banque est exposé aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultent de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers et le groupe comptabilise des dépréciations pour tenir compte des risques de crédit inhérents à ses activités. Les provisions sont déterminées à partir des calculs de pertes attendues conformément à la norme IFRS 9 : pour les encours classés en catégorie 1 : en l’absence d’augmentation significative du risque de crédit à compter de la date de comptabilisation initiale, calcul des pertes attendues à 1 an ; pour les encours classés en catégorie 2 (dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale) et en catégorie 3 (risque de crédit avéré) : calcul des pertes attendues à maturité. Compte tenu du prolongement du contexte de crise liée à la pandémie de Covid-19, l’environnement économique est toujours marqué par une incertitude importante liée au contexte évolutif de la pandémie et une progression des dépôts de dossiers en surendettement. Dans ce contexte, le dispositif de suivi des risques et les modalités de calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues ont nécessité des adaptations déjà initiées sur l’exercice précédent tel que précisées dans la note 1 des annexes des comptes consolidés du Groupe. Ainsi, l’estimation des pertes de crédit attendues et avérées requiert l’exercice de jugement, notamment pour : estimer le montant des pertes attendues en fonction des différentes catégories en tenant compte des mesures de soutien et de l’absence de situation historique comparable ; apprécier la dégradation significative du risque de crédit pour classer les encours dans les différentes catégories. Les notes 1 et 3.1 (volet 2) des principes comptables ainsi que les notes 4.6 – Prêts, créances et dettes sur la clientèle et 5.5 – Coût du risque de l’annexe aux comptes consolidés du groupe adressent l’ensemble des aspects de l’estimation des pertes de crédit. Le stock de dépréciation à l’actif sur les encours de crédits s’élève à 206, 9 M€ au 31 décembre 2021. Le coût du risque sur l’exercice 2021 s’élève à 53, 7 M€ . Nous avons considéré l’appréciation du risque de crédit et l’évaluation de la dépréciation des crédits comme un point clé de l’audit, du fait de l’importance des jugements et estimations dans le processus de détermination des pertes attendues, en particulier dans le contexte évolutif de crise lié à la pandémie de Covid-19. Notre approche d’audit Nous avons effectué, avec l’aide de nos équipes de spécialistes en matière de risque de crédit, une revue de la segmentation des portefeuilles et de la cartographie des modèles de provisionnement par produits en réalisant notamment une analyse de conformité des méthodes de calcul et des modalités de calibrage des paramètres de risque avec les dispositions de la norme IFRS9, notamment sur : les critères de dégradation significative du risque de crédit ; les calculs de pertes attendues (calibrage des probabilités de défaut, la perte en cas de défaut, prise en compte des informations de nature prospective…). Nous avons reperformé, à l’aide de nos propres outils, la segmentation par stage des encours afin de s’assurer de la limitation du risque opérationnel et vérifier la correcte implémentation de la méthodologie de dégradation significative dans l’outil de calcul des pertes attendues. Nous avons revu sur base d’échantillon les modalités d'insertion opérationnelle des modèles de dépréciation (en revoyant notamment la qualité des programmes informatiques permettant la calibration des paramètres de risques et la conformité de ces programmes avec la méthodologie associée). Nos spécialistes en systèmes d’information ont testé la conception et la mise en œuvre des contrôles informatiques mise en place par votre établissement avec notamment une revue des contrôles généraux informatiques et des interfaces au titre des flux spécifiques IFRS9. Nous avons testé la conception et la mise en œuvre des contrôles de 1 er niveau mis en place par votre établissement dans le cadre du processus de calcul et du dispositif de backtesting des principaux paramètres de risque. Nous avons enfin apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 1, 3.1 (volet 2), 4.6 et 5.5 de l’annexe aux comptes consolidés du groupe dans le contexte évolutif de la pandémie, et plus globalement au regard des informations requises par IFRS 7 et IFRS 9 au titre du risque de crédit. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Carrefour Banque par l’Assemblée générale du 25 mai 2014 pour le cabinet Deloitte & Associés et du 5 mai 2021 pour le cabinet Mazars. Au 31 décembre 2021, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 18 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Mazars dans la 1 ère année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les Commissaires aux comptes Paris la Défense, le 15 avril 2022 Mazars Anne VEAUTE Associée Deloitte & Associés Anne-Elisabeth PANNIER Associée VIII. — Rapport de gestion Le rapport de gestion du conseil d'administration approuvé par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 02 mai 2022 est à la disposition du public par courrier adressé au siège social de la société CARREFOUR BANQUE : Parc du Bois Briard, 9-13 avenue du lac - 91000 EVRY-COURCOURONNES.
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956.72 Euros Siège social : Parc du Bois Briard, 9-13 avenue du lac – 91000 EVRY-COURCOURONNES 313 811 515 R.C.S. EVRY Situation au 31 d écembre 2021 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 2 151 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur établissements crédit 1 339 496 Operations avec la clientèle 901 884 Obligations et autres titres de rev. fixe 529 162 Actions et autres titres de rev. variable 46 734 Partic ipations et autres titres détenus a l ong-terme 749 Parts dans les entreprises liées 1 700 Crédit-bail et location avec option ach Location simple Immobilisations incorporelles 109 472 Immobilisations corporelles 2 494 Capital souscrit non verse Actions propres Autres actifs 61 249 Compte de régularisation 68 005 Total actif 3 063 096 Passif Montant Banques centrales Dettes envers établissements crédit 380 516 Operations avec la clientèle 314 260 Dettes représentées par un titre 1 771 766 Autres passifs 32 119 Comptes de régularisation 48 249 Provisions 46 823 Dettes subordonnées Fonds / risques bancaires généraux 3 735 Capitaux propres hors FRBG 468 008 Capital souscrit 101 347 Prime d' émission 207 110 Réserves 150 370 Ecarts de réévaluation Provisions règlementées Report a nouveau 6 800 Total passif 3 063 096 Hors-bilan Montant Engagements donn é s 2 362 873 Engagements de financement 1 943 216 Engagements de garantie 5 657 Engagements sur titres 414 000 Engagements reçus 1 625 116 Engagements de financement 1 625 000 Engagements de garantie 116 Engagements sur titres
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956,72 euros Siège social : Parc du Bois Briard, 9-13 avenue du lac – 91000 Évry-Courcouronnes 313 811 515 RCS Évry Situation au 30 septembre 2021 ( E n milliers d'euros) ACTIF MONTANT CAISSE, BANQUES CENTRALES 1 539 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILLEES - CREANCES SUR ETABLISSEMENTS CREDIT 1 288 377 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 1 001 656 OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE 510 427 ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE 46 844 PARTIC ET AUTRES TITRES DETENUS A L T 755 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 22 400 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH - LOCATION SIMPLE - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 106 348 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 2 734 CAPITAL SOUSCRIT NON VER SÉ - ACTIONS PROPRES - AUTRES ACTIFS 61 884 COMPTE DE REGULARISATION 50 686 TOTAL ACTIF 3 093 652 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES - DETTES ENVERS ETABLISSEMENTS CREDIT 379 103 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 319 360 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 1 799 682 AUTRES PASSIFS 50 962 COMPTES DE REGULARISATION 38 452 PROVISIONS 45 947 DETTES SUBORDONNEES - FONDS / RISQUES BANCAIRES GENERAUX 3 735 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 450 122 CAPITAL SOUSCRIT 101 347 PRIME D’EMISSION 207 110 RESERVES 150 370 ECARTS DE REEVALUATION - PROVISIONS REGLEMENTEES 3 REPORT A NOUVEAU -2 419 TOTAL PASSIF 3 093 652 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES 2 272 959 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 852 772 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 6 187 ENGAGEMENTS SUR TITRES 414 000 ENGAGEMENTS RECUS 1 635 058 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 634 942 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 116 ENGAGEMENTS SUR TITRES -
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956,72 euros Siège social : Parc du Bois Briard, 9-13 avenue du lac – 91000 Evry-Courcouronnes 313 811 515 RCS Evry Situation au 30 Juin 2021 . (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales 21 791 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur établissements crédit 1 239 986 Operations avec la clientèle 1 029 775 Obligations et autres titres de rev. fixe 897 547 Actions et autres titres de rev. variable 122 076 Partic ipations et autres titres détenus a l ong-terme 755 Parts dans les entreprises liées 22 400 Crédit-bail et location avec option ach at Location simple Immobilisations incorporelles 106 320 Immobilisations corporelles 2 826 Capital souscrit non verse Actions propres Autres actifs 95 381 Compte de régularisation 63 141 Total actif 3 602 000 Passif Montant Banques centrales Dettes envers établissements crédit 382 161 Operations avec la clientèle 323 429 Dettes représentées par un titre 2 291 573 Autres passifs 53 829 Comptes de régularisation 42 898 Provisions 47 962 Dettes subordonnées Fonds / risques bancaires généraux 3 735 Capitaux propres hors FRBG 456 413 Capital souscrit 101 347 Prime d' émission 207 110 Réserves 150 370 Ecarts de réévaluation Provisions règlementées 4 Report a nouveau -2 419 Total passif 3 602 000 Hors bilan Montant Engagements donn é s 2 667 588 Engagements de financement 1 874 418 Engagements de garantie 6 187 Engagements sur titres 786 983 Engagements reçus 1 634 590 Engagements de financement 1 634 449 Engagements de garantie 141 Engagements sur titres
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956,72 euros Siège social : Parc du Bois Briard, 9-13 avenue du lac – 91000 Évry-Courcouronnes 313 811 515 RCS Evry Situation au 31 mars 2021 (en milliers d'euros) ACTIF MONTANT CAISSE, BANQUES CENTRALES 45 437 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILLEES - CREANCES SUR ETABLISSEMENTS CREDIT 1 223 017 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 1 084 434 OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE 561 887 ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE 122 305 PARTIC ET AUTRES TITRES DETENUS A L T 755 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 22 400 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH - LOCATION SIMPLE - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 107 432 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3 106 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE - ACTIONS PROPRES - AUTRES ACTIFS 74 054 COMPTE DE REGULARISATION 60 555 TOTAL ACTIF 3 305 382 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES - DETTES ENVERS ETABLISSEMENTS CREDIT 492 324 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 326 445 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 1 897 682 AUTRES PASSIFS 47 726 COMPTES DE REGULARISATION 38 229 PROVISIONS 42 827 DETTES SUBORDONNEES - FONDS / RISQUES BANCAIRES GENERAUX 3 735 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 454 982 CAPITAL SOUSCRIT 101 347 PRIME D'EMISSION 207 110 RESERVES 150 370 ECARTS DE REEVALUATION - PROVISIONS REGLEMENTEES 4 REPORT A NOUVEAU - 2 419 TOTAL PASSIF 3 305 382 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES 2 321 845 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 886 021 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 5 824 ENGAGEMENTS SUR TITRES 430 000 ENGAGEMENTS RECUS 1 631 731 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 631 590 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 141 ENGAGEMENTS SUR TITRES -
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956,72 € Siège social : Parc du Bois Briard, 9-13 avenue du lac – 91000 Evry-Courcouronnes 313 811 515 RCS Evry (Exercice social du 1 er janvier au 31 décembre 2020.) Comptes annuels et comptes consolidés approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire Annuelle du 5 mai 2021. A. — Comptes Sociaux I. — Bilan au 31 décembre 2020 (En milliers d’ euros .) Actif Notes 2020 2019 Caisse, banques centrales 507 125 Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur établissements de crédit 2_4 1 265 542 1 541 006 Operations avec la clientèle 3_4 1 163 627 1 566 610 Obligations & autres titres de revenu fixe 5 597 629 610 371 Actions & autres titres de revenu variable 5 122 512 123 110 Participation et autres titres détenus à long terme 5 755 738 Parts dans les entreprises liées 8 22 400 25 216 Crédit-bail et location avec option achat - - Location simple - - Immobilisations incorporelles 9 108 837 119 620 Immobilisations corporelles 9 3 366 10 811 Capital souscrit non versé - - Actions propres - - Autres actifs 10 84 313 109 661 Comptes de régularisation 10 72 541 77 978 Total actif 3 442 032 4 185 245 Passif Notes 2020 2019 Banques centrales - - Dettes envers les établissements de crédit 2_4 383 395 388 259 Operations avec la client è le 4 333 805 399 704 Dettes représentées par un titre 6_7 2 135 739 2 745 454 Autres passifs 11 46 714 76 836 Comptes de régularisation 11 36 858 44 994 Provisions 12 45 375 55 681 Dettes subordonnées - - Fonds / Risques Bancaires Généraux 13 3 735 3 735 Capitaux propres hors FRBG 14 456 413 470 583 Capital souscrit 101 347 101 347 Prime d’ émission 207 110 207 110 Réserves 150 370 150 370 Ecarts de réévaluation - - Provisions réglementées 12 4 5 Report à nouveau 11 749 166 792 Résultat de l'exercice -14 169 -155 042 Total passif 3 442 032 4 185 246 Hors-bilan Notes 2020 2019 Engagements donnés 15 3 060 540 3 363 228 Engagements de financement 1 922 716 2 017 730 Engagements sur instruments financiers à terme 702 000 908 500 Engagements de garantie 5 824 6 998 Engagements sur titres 430 000 430 000 Engagements reç u s 15_16 3 326 363 3 927 922 Engagements de financement 1 632 222 1 853 445 Engagements sur instruments financiers à terme 1 694 000 2 053 200 Engagements de garantie 141 21 276 Engagements sur titres - - II. — Compte de résultat au 31 décembre 2020 Notes 2020 2019 Intérêts et produits assimilés 17 106 627 115 297 Intérêts et charges assimilées 17 -18 592 -23 937 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées - - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées - - Produits sur opérations de location simple - - Charges sur opérations de location simple - - Revenus des titres à revenu variable 81 662 69 315 Commissions (produits) 18 62 917 78 488 Commissions (charges) 18 -9 077 -11 684 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 22 1 843 3 214 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 22 -598 - 795 Autres produits d’exploitation bancaire 19 66 187 75 668 Autres charges d’exploitation bancaire 19 -13 017 -9 854 Produit net bancaire 277 952 295 712 Charges générales d’exploitation 20 -144 270 -180 545 Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -10 421 -11 970 Résultat brut d’exploitation 123 260 103 198 Coût du risque 21 -92 498 -236 476 Résultat d’exploitation 30 762 -133 278 Gains ou pertes sur actifs immobilisé 23 -13 425 251 Résultat courant avant impôt 17 337 -133 027 Résultat exceptionnel -26 008 -14 951 Impôt sur les bénéfices - 5 499 -7 086 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 1 21 Résultat net -14 169 -155 042 III. — Annexes aux états financiers Note 1. – Principes et méthodes comptables (comptes sociaux) A / Faits marquants de l’exercice clos au 31/12/2020 1/ COVID 19 : Au cours de l’année 2020, la pandémie de Covid-19 a frappé durement l’économie mondiale et a engendré une situation grave et inédite. Malgré cette période, Carrefour Banque a pu continuer à opérer normalement. Ainsi, dans ce contexte, la continuité d’exploitation de la Société n’est pas remise en cause. 2/ Plan de gestion prévisionnelle des emplois et des compétences [GPEC] : En 2019, une GPEC a été mise en place. Durant l’exercice, Carrefour Banque a comptabilisé une charge de 7 632 milliers d’ euros , a effectué la reprise de provision de l’exercice précédent d’une valeur de 4 375 milliers d’ euros et a constitué une provision complémentaire pour une valeur de 4 960 milliers d’ euros à la clôture de l’exercice. 3/ Arrêt de l’activité C-ZAM : Il a été constaté au 30 juin 2020, l’arrêt de l’activité C-ZAM, qui a eu un impact de 12,6 millions d’ euros sur le résultat de Carrefour Banque, provenant de la dépréciation des immobilisations. 4/ Transfert du siège social : Suite à la non-reconduction du bail, Carrefour Banque a transféré son siège social au 1 er juillet 2020 du 1 Place Copernic 91000 Evry au 9 Avenue du Lac 91000 Evry, qui a eu un impact de 1 175 milliers d’ euros sur le résultat, provenant de la dépréciation des immobilisations. 5/ Transfert de 138 agences vers Carrefour Hyper SAS : Au 1 er septembre 2020, 138 stands financiers ainsi que les salariés ont été transférés au sein des hypermarchés Carrefour. Une charge, provenant principalement de la dépréciation des immobilisations pour un montant de 2 042 milliers d’ euros , a été comptabilisée dans les comptes de Carrefour Banque sur l’exercice. B / Présentation des comptes annuels Les comptes annuels 2020 ont été élaborés et présentés conformément aux dispositions réglementaires, en particulier celles prévues par le règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Sauf mentions contraires, tous les montants en annexes sont exprimés en milliers d’ euros . C / Succursale Carrefour Banque intègre dans la présentation de ses comptes sociaux sa succursale italienne « Carrefour Banca » depuis la date d’effet juridique de la fusion au 1 er octobre 2011. D / Crédits à la clientèle Encours sains et encours douteux Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Les créances à la clientèle sont classées en créances douteuses lorsqu’elles présentent un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel. La dépréciation s’effectue à partir d’observations statistiques actualisées par nature de produit, selon l’antériorité et la dégradation constatée de la créance client. Conformément aux dispositions des articles 2211-1 à 2251-13 du Livre II – Titre 2 du règlement n°2014-07 de l’ANC relatif au traitement comptable du risque de crédit, Carrefour Banque procède à l’actualisation (aux conditions d’origine du crédit) des flux recouvrables dans le cadre du calcul des dépréciations pour créances douteuses. En outre, Carrefour Banque applique les dispositions du dit règlement pour le calcul de la décote sur les crédits restructurés, par l’utilisation d’une référence au taux d’origine. L’effet de l’actualisation des flux recouvrables pour le calcul des dépréciations et l’application du calcul de la décote impacte le produit net bancaire. Enfin, les agios douteux et indemnités de retard comptabilisés en produit net bancaire et par ailleurs dépréciés via le coût du risque, sont neutralisés dans le produit net bancaire. Ce reclassement s’élève à un montant de 3 290 milliers d’ euros sur l’exercice contre 957 milliers d’ euros en 2019. Encours douteux compromis Les encours douteux compromis sont des encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les règles de déclassement en encours douteux compromis sont les suivantes chez Carrefour Banque et ce conformément aux modalités de l’article 2221-8 du Livre II – Titre 2 du règlement n°2014-07 de l’ANC : l’encours est en gestion recouvrement depuis au moins 12 mois ; l’encours client a fait l’objet d’une déchéance du terme : client transmis aux contentieux ; l’encours client fait l’objet d’un dépôt de dossier de surendettement en cours d’instruction depuis au moins 12 mois ; l’encours client fait l’objet d’une Procédure de Rétablissement Personnel (PRP). Règles de passage à perte des encours : En cas d'impossibilité de recouvrir en amiable ou par l’aide d'un titre exécutoire, soit par le fait du débiteur ou d’une décision de justice, nous procédons à un passage à perte de la créance. Les provisions constatées sont alors reprises en contrepartie de la perte enregistrée. Conformément aux dispositions des articles 2111-1 à 2171-1 du Livre II – Titre 1, relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, Carrefour Banque étale depuis le 1 er janvier 2010, les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit, sur la durée de vie effective de ce crédit. L’étalement diminue le produit net bancaire de 64 milliers d’ euros sur l’exercice. Dépréciation du risque de crédit La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés actualisés. Le calcul des dépréciations repose sur : une approche statistique par portefeuille homogène de créances, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en termes de risque de crédit ; des probabilités de défaillance et de pertes en fonction du niveau de risque de chacune des catégories d’encours (nombre de mensualités de retard, motifs spécifiques…). Le montant des dépréciations est obtenu par application d’un modèle statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées. E / Titres de placement Conformément au règlement ANC n°2014-07, relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, les titres de placement figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Ils sont dépréciés le cas échéant pour tenir compte de leur valeur de marché à la date d’arrêté. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Carrefour Banque a comptabilisé une dépréciation à la clôture de 598 milliers d’ euros concernant son placement dans le fonds dédié Lyxor Copernic HQLA Fund composé d’emprunts d’Etats dédié au coefficient de liquidité courte terme. F / Immobilisations financières Les titres de participation figurent au bilan à leur prix de revient. Le cas échéant les titres sont dépréciés pour tenir compte de leur valeur d’utilité. Au 31 décembre 2020 Carrefour Banque, par l’intermédiaire de sa filiale La Financière Pass, a procédé au débouclage de l’opération d’investissement auprès de la société SCI Kecho2. Carrefour Banque a constaté dans ses comptes une charge de 2 491 milliers d’ euros se décomposant par la diminution des titres de LFP pour une valeur de 8 389 milliers d’ euros et par une reprise de provision pour dépréciation de ces mêmes titres pour une valeur de 5 897 milliers d’ euros . G / Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires). Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie économique prévue du bien : licences et logiciels : entre 3 et 8 ans ; matériels informatiques : entre 3 ans et 5 ans ; agencements et installations : entre 5 et 8 ans ; autres immobilisations : entre 3 et 10 ans. Le droit au bail n’est pas amorti, mais fait l’objet de tests de dépréciation une fois par an et en cas d’indices de perte de valeur. H / Instruments financiers à terme Les couvertures de taux d’intérêt utilisées visent à limiter les effets des fluctuations des taux d’intérêt sur l’endettement à taux variable. Carrefour Banque agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des deux autres entités (services financiers Fimaser filiale Belge et Servicios Financieros Carrefour filiale en Espagne), et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché. Ces couvertures sont réalisées au moyen d’instruments de gré à gré avec des contreparties bancaires de premier rang. Les instruments financiers utilisés sont principalement des swaps de taux. Les résultats dégagés sur ces instruments sont comptabilisés de manière symétrique aux résultats sur les éléments couverts. Certaines opérations de couverture peuvent générer de manière limitée et temporaire des positions ouvertes. Ces positions font l’objet à l’arrêté des comptes d’une évaluation. Les éventuelles pertes latentes donnent lieu à la constitution d’une provision. Les instruments utilisés au 31 décembre sont représentés en notes 15 et 16. Les engagements en valeur nominale font l’objet d’une inscription en hors bilan. Conformément à l’application du règlement du Comité de la Règlementation Comptable modifié 2004-16, relatif aux informations à fournir sur la « juste valeur » des instruments financiers, les instruments financiers dérivés ont fait l’objet d’une évaluation à la « juste valeur » . Cette valorisation s’appuie sur des paramètres de marché observables. I / Refinancement de l’activité Carrefour Banque a exercé la première option d’extension d’un an de son opération de syndication, soit une date d’échéance en juillet 2025, pour 550 millions d’ euros versus un montant initial de 600 millions d’ euros . Les programmes d’émission de Neu CP et Neu MTN ont été sollicités au fil de l’eau en fonction des besoins de refinancement. Les conditions de taux sont revenues progressivement au niveau de spread et restent avantageuses compte tenu de l’environnement de taux négatif. Les indicateurs majeurs de liquidité n’ont pas été impactés par les perturbations de marché lié notamment au premier confinement, la sécurité de refinancement est restée supérieure au seuil des 12 mois, le back up de liquidité n’a pas été sollicité. J / Engagements de retraite Carrefour Banque verse une indemnité à ses salariés au moment de leur départ à la retraite, calculée sur l’ancienneté acquise à l’intérieur du Groupe Carrefour. Cet engagement est calculé sur une base actuarielle prenant en compte les facteurs de rotation du personnel, de mortalité et de croissance des salaires et des charges ; il est comptabilisé en provision. Les écarts actuariels sont donc comptabilisés en compte de résultat sur l’exercice constaté. K / Conversion des opérations libellées en devises Ces opérations suivent les règles édictées par les dispositions des articles 2711-1 à 2731-1 du Livre II – Titre 7 relatif aux opérations en devises. Tous les éléments d’actif, de passif et de hors-bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes. Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération. Les gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. Il est à noter qu’il n’y a pas d’opération en devise chez Carrefour Banque. L / Impôt sur les bénéfices Carrefour Banque est la société tête de Groupe du périmètre d’intégration fiscale. Chaque société intégrée fiscalement est replacée dans la situation qui aurait été la sienne si elle avait été imposée séparément. L’économie ou la charge d’impôt complémentaire résultant de la différence entre l’impôt dû par la filiale intégrée et l’impôt résultant de la détermination du résultat d’ensemble est enregistrée par Carrefour Banque. Le taux de l’impôt sur les sociétés est de 31 %. La contribution additionnelle sur les bénéfices est de 3,3 % de l’impôt au droit commun abattement fait de 763 000 euros . L’impôt dû est déterminé avant imputation des réductions et crédits d’impôt et des créances fiscales de toute nature. M / Informations relatives à l'épidémie de COVID-19 L’épidémie de Coronavirus a débuté en Chine et s'est graduellement propagée au cours du premier trimestre 2020 dans d'autres régions du monde, avec des impacts sanitaires très importants pour l’ensemble des pays concernés. Cette situation sanitaire entraîne des conséquences économiques très significatives qui se traduisent par des chocs sur l’offre comme sur la demande de biens et de services, à la fois pour les régions plus particulièrement touchées, mais également au niveau global. Cette situation a également impacté négativement à leur tour le niveau des marchés financiers, le commerce international, la valorisation des matières premières et la rentabilité des entreprises. Description des risques spécifiques liés au développement de l’épidémie et des impacts attendus ou constatés sur les différentes composantes de l’activité du groupe Carrefour Banque. Le groupe s’est attaché, dès le début de l’épidémie en France, à identifier les risques spécifiques associés à son développement et à identifier les conséquences au fur et à mesure de son évolution. Ces risques spécifiques sont résumés ci-après : Risque lié à l’activité : le modèle de Carrefour Banque consiste à accompagner et à financer les clients particuliers. L’épidémie pourrait remettre en cause notre modèle et en particulier par la forte contraction anticipée de l’activité en France. De même, le paysage concurrentiel pourrait se trouver impacté négativement par les conséquences de l’épidémie, avec des acteurs menant une politique agressive de conquête ou de rétention des clients dans un climat économique défavorable. Risque de liquidité : Une moindre appétence des clients au crédit, ce qui aboutit à des besoins de refinancement plus faibles. En effet, dans un contexte d’incertitudes sur l’activité économique et le taux de chômage induit, l’activité clientèle reste morose. Au titre du crédit renouvelable l'appétence des clients est mesurée. Le fonctionnement des différents segments du marché financier a été suspendu pendant quelques temps en mars empêchant toute levée de capital y compris sur le très court terme. La normalisation du marché financier au titre de son fonctionnement a demandé environ 2 mois. Les taux se sont très nettement tendus, +50 pb sur le taux E3M ainsi que le spread +45 pb. Le retour au taux avant crise a été constaté en mai . Le second confinement n’a pas impacté le marché financier. Les indicateurs de liquidité, notamment la sécurité de refinancement et le niveau de back up n’ont pas été impactés négativement. La liquidité reste abondante, en conséquence directe de la politique accommodante menée depuis le début de la crise sanitaire par la BCE. Risque opérationnel : Le confinement à domicile de la quasi-totalité des salariés du groupe, dans le cadre des mesures décidées par le gouvernement pour freiner la propagation de l’épidémie, n’a pas entrainé de difficultés de poursuite de l’activité. Les risques accrus d’erreur ou de retard de traitement ont été limités grâce à l’attention forte portée au maintien de la surveillance et du contrôle des opérations les plus critiques. Dans ce contexte, une attention particulière a permis de maintenir opérationnels les dispositifs de surveillance et un renforcement de la surveillance des accès externes au système d’information, compte-tenu de l’élargissement important du travail à distance a été mis en œuvre. Les dispositifs, tels que l’authentification forte des salariés, les accès distants, les équipements, la constitution d’un stock de matériel de protection, mis en place au plus fort de la crise ont été maintenus afin de pouvoir être activés rapidement en cas de reconfinement partiel ou total. L’ensemble des prestations externalisées ont continué à fonctionner sans remontée de dysfonction particulière liée aux circonstances exceptionnelles. Le paiement des fournisseurs a été réalisé ; aucune rupture de service pour la clientèle dans le cadre des signatures électroniques ; aucun contentieux avec les partenaires professionnels de Carrefour Banque n’est a relevé. Risque de crédit : les impacts socio-économiques de l’épidémie pourraient entraîner un grand nombre de défaillances de la part de nos clients. Celles-ci pourraient avoir un effet défavorable significatif sur le coût du risque, sur les résultats et la situation financière du groupe. Carrefour Banque a mis en place dès le début de la crise les recommandations gouvernementales pour répondre à un nombre important de demandes émanant des clients. Les demandes de reports d’échéances ont été acceptées et aucune dégradation n’est à constater sur le paiement des échéances reportées. Mesures spécifiques mises en œuvre par le groupe pour gérer les risques spécifiques induits par le développement de l’épidémie. La situation sanitaire en France, principaux marchés du groupe, et ses impacts sur la situation économique et sociale, ont amené le groupe à prendre au plus tôt des mesures spécifiques. Déclenchement du plan d’urgence et de poursuite de l’activité, identifiant les prestations essentielles et mettant en œuvre les mécanismes de continuité de l’activité dans un contexte général de confinement de la population. Déclenchement des dispositifs de suivi renforcés pour les principaux risques identifiés : Sur le risque de crédit, mise en place d’un suivi renforcé de nos clients, (politique d’octroi adaptée aux clients les plus fragilisés). Sur la liquidité, mise en œuvre d’une vigilance renforcée liée aux demandes de remboursement des supports de refinancement court terme. N / Evénement postérieur à la clôture Aucun évènement postérieur à la clôture n’est à signaler. O / Proposition d’affectation du résultat La proposition d’affectation du résultat soumise à l’assemblée générale ordinaire annuelle est la suivante : la perte nette comptable de l'exercice social clos le 31 décembre 2020, soit - 14 168 714,14 euros , imputée au poste « Report à Nouveau » dont le solde débiteur deviendrait ainsi débiteur à hauteur de 2.419.250,52 euros . Notes sur le bilan Note 2. – Créances et dettes sur les établissements de crédit (En milliers d’ euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Actif Comptes ordinaires, comptes et prêts au jour le jour 162 142 213 816 Comptes et prêts à terme 1 103 400 1 327 190 Total 1 265 542 1 541 006 dont créances rattachées 400 690 dont opérations avec entreprises liées - - Passif Comptes ordinaires, emprunts au jour le jour 23 395 28 259 Emprunts et comptes à terme 360 000 360 000 Total 383 395 388 259 dont dettes rattachées - - dont opérations avec entreprises liées - - Note 3. – Crédits à la clientèle (En milliers d’ euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Comptes ordinaires débiteurs 356 263 387 920 Autres crédits à court terme 248 564 308 846 Crédit à moyen terme 333 101 398 760 Crédit à long terme 568 152 831 796 Total des prêts bruts à la clientèle 1 506 079 1 927 322 Dépréciation -342 452 -360 712 Total des prêts nets à la clientèle 1 163 627 1 566 610 Crédits à la clientèle nets de provisions (En milliers d’ euros .) France Italie Principal Créances ratt. 31/12/2020 31/12/2019 Créances saines 969 350 71 487 1 040 836 3 854 1 044 691 1 408 114 Dont opérations avec entreprises liées 120 000 - 120 000 69 120 069 139 097 Dont créances restructurées 206 842 206 842 206 842 229 742 Créances douteuses non compromises Valeur brute 277 117 277 117 277 117 345 581 Dépréciations -207 422 -207 422 -207 422 -235 265 Taux de couverture 75 % 75 % 68 % Créances douteuses compromises Valeur brute 126 973 57 299 184 271 184 271 173 628 Dépréciations -90 697 -44 332 -135 029 -135 029 -125 447 Taux de couverture 73 % 73 % 72 % Valeur nette au bilan 1 075 320 84 453 1 159 773 3 854 1 163 627 1 566 610 Note 4. – Echéancier des créances et dettes sur les établissements de crédit et sur la clientèle (En milliers d’ euros .) 31/12/2020 A vue et non échéancé Jusqu'à 3 mois 3 mois à 1 an 1 à 5 ans + de 5 ans Total Etablissements de crédit et institutions financières Actif 162 542 1 103 000 - - - 1 265 542 Passif 23 395 - - 360 000 - 383 395 Autres concours à la clientèle 3 786 200 709 257 101 535 523 32 629 1 029 748 Prêts à la clientèle financière 69 44 000 76 000 - - 120 069 Comptes ordinaires débiteurs 13 811 - - - - 13 811 Total créances sur la clientèle (actif) 17 665 244 709 333 101 535 523 32 629 1 163 627 Total des opérations avec la clientèle (passif)* 333 805 - - - - 333 805 * dont opérations avec entreprises liées Note 5. – Actions , obligations et autres titres (En milliers d’ euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Parts d’OPCVM de placement 125 000 125 000 Dépréciation parts d’OPCVM de placement -2 492 -1 894 Actions et autres titres de placement non cotés 4 4 Actions et autres titres de placement cotés - - Autres titres à long terme 755 738 Obligations * 597 630 610 372 Total 720 898 734 219 * Obligations émises par le FCT Master Crédit Cards Pass, à échéance octobre 2025, souscrites par Carrefour Banque - dont obligations subordonnées : 81 000 milliers d' euros - dont obligations parts cédantes : 86 610 milliers d' euros - dont créances rattachées : 15 milliers d' euros * Obligations de la titrisation espagnole SFC : 430 000 milliers d' euros - dont créances rattachées : 5 milliers d' euros Note 6. – Dettes représentées par un titre (En milliers d’ euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Certificats de dépôt 113 000 372 000 Autres titres de créances négociables 722 530 573 066 Emprunts obligataire 1 300 209 1 800 388 Total 2 135 739 2 745 454 dont dettes rattachées 209 388 dont opérations réalisées avec les entreprises liées - - Note 7. – Echéancier des dettes représentées par un titre (En milliers d’ euros .) 31/12/2020 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ a 1 an > 1 an ≤ a 5 ans + de 5 ans Total Certificats de d é p ô t 113 000 - - - 113 000 Autres titres de créances négociables 295 030 130 000 297 500 - 722 530 Emprunts obligataire 209 500 000 800 000 - 1 300 209 Total 408 239 630 000 1 097 500 - 2 135 739 Note 8. – Titres de participations et de filiales (En milliers d’ euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Valeur compt. Brute Dépréciations Valeur compt. Nette Valeur compt. Brute Dépréciations Valeur compt. Nette Filiales et titres de participation non c o t é s Fimaser S.A. 20 700 - 20 700 20 700 - 20 700 Servicios financieros carrefour, E.F.C. S.A. 1 663 - 1 663 1 663 - 1 663 La Financiere Pass SAS 37 - 37 8 426 -5 897 2 529 GIE Chamnord - - - 324 - 324 Total 22 400 - 22 400 31 113 -5 897 25 215 FIMASER S.A. Avenue des Olympiades 20, 1140 BRUXELLES au capital de 8 655 202 euros . Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 99,98 % Chiffre d'affaires exercice 2020 : 20 197 milliers d' euros en diminution de 5,9 % par rapport à 2019 Résultat après impôt 2020 : 7 022 milliers d' euros en diminution de 6,6 % par rapport à 2019 Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2020 : 11 607 milliers d' euros Les comptes de Fimaser sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE. SERVICIOS FINANCIEROS CARREFOUR, E.F.C. S.A. domiciliée Calle Juan Esplandiu n°13 28007 MADRID au capital de 18 567 438 euros . Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 6,797 % Chiffre d'affaires exercice 2020 : 336 071 milliers d' euros en diminution de 10,0 % par rapport à 2019 Résultat après impôt 2020 : 53 707 milliers d' euros en diminution de 53.6 % par rapport à 2019 Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2020 : 407 268 milliers d' euros . La société LA FINANCIERE PASS SAS, domiciliée au 1, Place Copernic - 91051 EVRY Cedex, filiale au capital de 37 000 euros . Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 100,00 %, résultat net en perte de 24 milliers d' euros sur 2020. Le FCT Master Crédit Cards Pass domicilié 41 rue Délizy 93500 PANTIN. La participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital pour 100,00 % (représentant 300 euros ). Les comptes du FCT Master Crédit Cards Pass sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE Note 9. – Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d’ euros .) 31/12/2019 Augmentations Diminutions Autres mouvements 31/12/2020 Immobilisations brutes Immobilisations incorporelles 165 550 7 717 14 753 -968 157 546 Immobilisations corporelles 41 554 99 24 839 -204 16 610 Total immobilisations brutes 201 405 7 815 39 592 -1 172 174 156 Amortissements sur immobilisations incorporelles 45 930 7 749 4 979 8 48 709 Amortissements sur immobilisations corporelles 30 743 2 663 20 163 1 13 244 Total des immobilisations nettes 134 677 -2 597 14 450 -1 181 112 203 Note 1 0. – Autres actifs et comptes de régularisation (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2020 Solde au 31/12/2019 Actif Débiteurs divers groupe 27 290 79 810 Autres débiteurs divers * 57 023 29 851 Total autres actifs 84 313 109 661 Valeurs à l'encaissement 44 506 51 086 Charges constatées d'avance 10 747 11 057 Produits à recevoir 17 288 15 834 Total comptes de régularisation 72 541 77 978 * dont une avance à la SCI AMBAVILLE de 6 124 milliers d' euros sur 2013. Cette avance correspond à un investissement défiscalisé Outre Mer (dit Loi Girardin), * dont la dépréciation de 2 747 milliers d' euros sur les dépôts de garantie de 4 440 milliers d' euros au titre du risque de défaillance des créances cédées au FCT de titrisation. Note 1 1. – Autres passifs et comptes de régularisation (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2020 Solde au 31/12/2019 Passif Créditeurs divers groupe 21 232 30 670 Impôts et taxes 1 019 2 364 Dettes sociales 14 747 19 383 Fournisseurs 1 723 503 Autres créditeurs divers * 7 993 23 916 Total autres passifs 46 714 76 836 Charges à payer 22 695 29 317 Produits constatés d'avance 14 162 15 677 Valeurs à l’encaissement - - Total comptes de régularisation 36 858 44 994 * dont un abandon de créance sur un investissement défiscalisé à la SCI AMBAVILLE de 4 015 milliers d' euros sur 2013. Note 1 2. – Dépréciations et provisions (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2019 Augmentations Diminutions Autres mouvements Solde au 31/12/2020 Dépréciations des crédits à la clientèle 360 712 6 475 24 735 - 342 452 Total 360 712 6 475 24 735 - 342 452 Provisions Provisions pour retraites 26 529 1 526 6 742 -8 21 306 Autres provisions* 29 151 24 575 29 660 2 24 068 Total 55 681 26 102 36 402 - 45 374 Provisions réglementées Amortissements dérogatoires 5 - 1 - 4 Provision réserve spéciale de participation - - - - - Total 5 - 1 - 4 *dont la variation est principalement composée d'une reprise de provision sur la CNIL de 2 200 milliers d' euros et d'une reprise de provision sur run off Banca de 2 161 milliers d' euros . Et d'une reprise sur la variation de la provision pour rémunérations variables de 678 milliers d' euros . Note 1 3. – Fonds pour risques bancaires généraux (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2019 Augmentations Diminutions Solde au 31/12/2020 Provisions des fonds pour risques bancaires 3 735 - - 3 735 Note 1 4. – Capitaux propres hors FRBG (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2019 Augmentations Diminutions Solde au 31/12/2020 Capital : 6 614 184 actions 101 347 - - 101 347 Réserves et report à nouveau Prime d'émission 207 110 - - 207 110 Bons de souscription d'actions - - - - Réserves légales 10 135 - - 10 135 Réserves statutaires - - - - Autres réserves 140 236 - - 140 236 Report à nouveau 166 792 - 155 042 11 749 Total réserves et report à nouveau 524 273 - - 369 230 Total capitaux propres hors FRBG 625 620 - - 470 577 Note 1 5. – Crédits confirmés, cautions, avals et autres engagements reçus ou donnés (En milliers d’ euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Engagements donnés 3 060 540 3 363 228 Ouverture de crédits confirmés en faveur de la clientèle 1 922 716 2 017 730 Engagements sur instruments de taux d'intérêt (Swaps) 702 000 908 500 Cautions, avals, autres garanties donnés d'ordre de la clientèle 5 824 6 998 - dont garanties financières 5 824 6 998 Engagement sur titres 430 000 430 000 Engagements reçus 3 326 363 3 927 922 Engagements de financement reçus d'établissement de crédit 1 232 222 1 353 445 Engagements de financement reçus de la clientèle financière 400 000 500 000 Engagements sur instruments financiers à terme 1 694 000 2 053 200 Cautions, avals, autres garanties reçus d'établissement de crédit 141 21 276 Note 1 6. – Instruments financiers à terme (En milliers d’ euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Micro-couverture Position ouverte isolée Total Juste valeur Micro-couverture Position ouverte isolée Total Juste valeur Opérations fermes de gré à gré Swaps de taux d'intérêt 591 000 1 774 000 2 365 000 -4 912 832 700 2 067 000 2 899 700 -5 748 Swaps financiers de devises Caps - 62 000 62 000 - - 62 000 62 000 - Total 591 000 1 836 000 2 427 000 -4 912 832 700 2 129 000 2 961 700 -5 748 Durée résiduelle ≤ 1 an > 1 an à 5 ans > 5 ans Total Ventilation du nominal des contrats 164 000 403 000 24 000 591 000 Ventilation de la juste valeur -167 -3 860 -885 -4 912 Notes sur le compte de résultat Note 1 7. – Intérêts et produits assimilés, intérêts et charges assimilées (En milliers d’ euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Produits Charges Produits Charges Sur opérations avec les établissements de crédit 9 695 11 642 10 050 13 226 Sur opérations avec la clientèle * 92 832 1 252 98 254 1 386 Sur obligations et autres titres à revenu fixe 4 100 5 697 6 994 9 325 Total 106 627 18 592 115 297 23 937 * parties liées (produits ) 205 219 Note 1 8. – Commissions (En milliers d’ euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Produits Charges Produits Charges Commissions sur opérations sur titres 10 314 - 10 752 - Commissions sur moyens de paiement 52 603 9 077 67 736 11 684 Total 62 917 9 077 78 488 11 684 Note 1 9. – Autres produits et charges d'exploitation bancaires (En milliers d’ euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Produits Charges Produits Charges Quote-part sur opérations d'exploitation faites en commun 6 110 9 277 6 909 9 596 Charges refacturées à des sociétés du groupe - - - - Autres produits et charges d’exploitation bancaires* 60 077 3 740 68 760 258 Total 66 187 13 017 75 668 9 854 * parties liées (produits) 57 433 - 63 201 - Note 2 0. – Charges générales d’exploitation (En milliers d’ euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Salaires et traitements 35 541 47 170 Charges sociales et fiscales 15 116 29 308 Intéressement et participation 1 040 4 221 Charges du personnel 51 696 80 699 dont Charges de retraites 4 113 6 597 Autres frais administratifs 92 574 99 846 Total charges générales d’exploitation 144 270 180 545 Note 2 1. – Coût du risque (En milliers d’ euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Net dotations / reprises dépréciations 3 279 -82 736 Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des dépréciations -95 777 -153 740 Total -92 498 -236 476 Note 2 2. – Gains ou pertes sur des opérations de portefeuille (En milliers d’ euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Produits Charges Produits Charges Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation - Sur instruments financiers 1 843 - 3 214 - - Gain ou perte de change - - - - Total 1 843 - 3 214 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement - assimil é s - Dépréciation titres de placement - 598 - 795 - Plus ou moins values sur cessions de placement - - - - - Charges sur titres de placement - - - - Total - 598 - 795 Note 2 3. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés (En milliers d’ euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Produits Charges Produits Charges Solde sur cessions actifs corporels, incorporels et financiers - Sur actifs immobilisés 9 737 23 163 - 245 Total 9 737 23 163 - 245 Autres informations Note 2 4. – Dirigeants (En milliers d’ euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Rémunérations allouées aux organes d'Administration et de Direction 1 798 1 614 Note 2 5. – Effectifs (En nombre.) 31/12/2020 31/12/2019 Effectif moyen de l'exercice dont : 1 128 1 386 Employés 799 1 026 Cadres 329 360 Note 2 6. – Identification des sociétés consolidantes La société CARREFOUR BANQUE est consolidée par intégration globale dans les comptes du Groupe CARREFOUR S.A. (détention 60,00 %) ayant son siège 93, Avenue de Paris - 91300 Massy et par mise en équivalence dans ceux de BNP PARIBAS SA ayant son siège 16, boulevard des Italiens - 75009 Paris, au travers de sa filiale BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE S.A. (détention 40,00 %) ayant son siège 1 boulevard Haussmann - 75009 Paris. IV. — Affectation du résultat L'assemblée générale, approuvant la proposition du conseil d'administration, décide d’affecter la perte nette comptable de l’exercice social clos le 31 décembre 2020, soit (14.168.714,14) euros , au poste « Report à Nouveau » dont le solde devient ainsi débiteur à hauteur de (2.419.250,52) euros . Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du code général des impôts, l’assemblée générale prend acte de ce qu’il lui a été rappelé que les dividendes distribués au titre des trois exercices précédents et les revenus éligibles et non éligibles à la réfaction visée à l’article 158.3-2° du code général des impôts, ont été, par action, les suivants : Exercice Dividende distribué Revenu éligible à la réfaction visée à l’article 158.3-2° du CGI Revenu non éligible à la réfaction visée à l’article 158.3-2° du CGI 2017 / / / 2018 3,03 € 3,03 € / 2019 / / / V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l’Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Carrefour Banque S.A. relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020 tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1 er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et, notamment, nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et aux entités qu’elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes consolidés ont porté sur l’émission d’une lettre de confort dans le cadre de la mise à jour du prospectus relatif au programme Euro Medium Term Notes (EMTN) de Carrefour Banque S.A. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Evaluation de la dépréciation des crédits à la clientèle Risque identifié et principaux jugements Carrefour Banque est exposé aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultent de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers et nécessitent ainsi la constitution de dépréciations pour couvrir le risque avéré de non- recouvrement des créances. Les impacts socio-économiques de l’épidémie de COVID-19 pourraient entraîner un grand nombre de défaillances de la part des clients de Carrefour Banque. Celles-ci pourraient avoir un effet défavorable significatif sur le coût du risque, sur les résultats et la situation financière de Carrefour Banque. Carrefour Banque a mis en place dès le début de la crise les recommandations gouvernementales pour répondre à un nombre important de demandes émanant des clients. Les demandes de reports d’échéances ont été acceptées et aucune dégradation n’est à constater sur le paiement des échéances reportées. Comme mentionné à la note 1.D. de l’annexe aux comptes sociaux, les dépréciations comptabilisées sont égales à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs attendus actualisés. Le calcul des dépréciations repose sur : une approche statistique par portefeuille homogène de créances, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en termes de risque de crédit ; l’application d’un modèle statistique des flux de recouvrement sur la base des données historiques observées et des probabilités de défaillance en fonction du niveau de risque de chacun des portefeuilles d’encours (nombre de mensualités de retard, motifs spécifiques…). Au 31 décembre 2020, le stock de dépréciations sur les créances envers la clientèle s’élève à 342 millions d’ euros pour des encours bruts de 1 506 millions d’ euros , tel que présenté dans la note 3 – Crédits à la clientèle de l’annexe aux comptes sociaux. Nous avons considéré que l’évaluation des dépréciations des crédits à la clientèle constituait un point clé de l’audit étant donné la matérialité de l’estimation comptable et la part significative des jugements de la banque sur les estimations des flux de recouvrements dans un contexte sanitaire impacté par la crise COVID-19. Notre approche d’audit Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons effectué une revue : de la segmentation des créances en portefeuilles homogènes de risque et de la cartographie des modèles de provisionnement par produits ; du calcul des dépréciations afférentes sur base statistique en appréciant la pertinence de la méthodologie de calcul des dépréciations au regard de l’activité et de la structure de portefeuille de crédit de Carrefour Banque et en réalisant également une analyse de conformité des méthodes de calcul et des modalités de calibrage des paramètres de risque avec le principe d’estimation statistique des pertes prévisionnelles telle que mentionnée dans l’ANC-2014-07. Nous avons par ailleurs apprécié et testé les dispositifs de contrôle relatifs : au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’identification et au suivi des contreparties présentant des impayés et au déclassement des encours en créances douteuses ou douteuses compromises, à l’appréciation des risques de non-recouvrement, Nous avons également circularisé les prestataires externes de gestion des contentieux pour nous assurer de l’exhaustivité et de l’exactitude des encours contentieux et des passages en pertes comptabilisés dans les comptes de votre établissement. Par ailleurs, nos spécialistes informatiques ont par ailleurs testé la conception et la mise en œuvre des contrôles informatiques mis en place par votre établissement avec notamment une revue des contrôles généraux informatiques, des interfaces et des contrôles embarqués au titre des flux permettant le calcul des provisions statistiques. Nous avons enfin apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les faits marquants et la note 1D de l’annexe aux comptes sociaux dans le contexte évolutif de la pandémie. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4 et L.22-10-10 du code de commerce. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Carrefour Banque S.A. par l’Assemblée générale du 25 juin 1980 pour le cabinet KPMG et du 25 mai 2004 pour le cabinet Deloitte & Associé. Au 31 décembre 2020, le cabinet KPMG était dans la 41 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Deloitte & Associés dans la 17 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration le 10 février 2021. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes Paris La Défense, le 9 avril 2021 KPMG Audit Département de KPMG S.A. Fabrice ODENT Associé Deloitte & Associés Anne-Elisabeth PANNIER Associée VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion du conseil d'administration approuvé par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 05 mai 2021 est à la disposition du public par courrier adressé au siège social de la société CARREFOUR BANQUE : Parc du Bois Briard, 9-13 avenue du lac - 91000 EVRY-COURCOURONNES. B. — Comptes consolidés I. — Bilan consolidé au 31 décembre 2020 (En milliers d' euros .) Actif Notes Normes IFRS 31/12/2020 Normes IFRS 31/12/2019 Caisse, banques centrales, CCP 1 909 473 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 4.1 4 072 4 667 Instruments financiers dérivés de couverture 4.2 68 64 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 4.3 163 408 156 767 Actifs financiers disponibles à la vente Prêts et créances sur établissement de crédit et assimilés au coût amorti 4.5 1 275 046 1 980 649 Prêt et créances sur la clientèle au coût amorti 4.6 1 678 575 2 096 816 Titres au coût amorti 430 015 1 Actifs d'impôts courants et différés 4.8 54 881 87 626 Comptes de régularisation et actifs divers 4.9 130 101 131 219 Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme Immobilisations corporelles et incorporelles 4.10 110 456 129 265 Dont activité abandonnée C-ZAM dépréciée - - Total actif 3 848 530 4 587 547 Passif Notes Normes IFRS 31/12/2020 Normes IFRS 31/12/2019 Caisse, banques centrales, CCP - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat 4.1 4 269 4 663 Instruments financiers dérivés de couverture 4.2 10 699 10 577 Dettes envers les établissements de crédit et assimilés 4.5 383 401 388 266 Dettes envers la clientèle 4.6 347 608 415 881 Dont comptes de dépôt C-Zam 2 244 - Dettes représentées par un titre 4.7 2 502 267 3 109 944 Passifs d'impôts courants et différés 4.8 9 155 9 895 Comptes de régularisation et passifs divers 4.9 91 427 102 878 Provisions 4.12 36 291 44 450 Capitaux propres, part du groupe : 463 413 500 992 Capital et réserves liées 308 457 308 457 Réserves consolidées 202 446 258 620 Résultat de l’exercice -47 490 -66 086 Total passif et capitaux propres 3 848 530 4 587 547 II. — Compte de Résultat consolidé au 31 décembre 2019 et au 31 décembre 2020 (En milliers d' euros .) Notes 2020 2019 Intérêts et produits assimilés 5.1 179 651 207 508 Intérêts et charges assimilées 5.1 -20 835 -22 321 Revenus des titres à revenu variable 6 061 2 873 Commissions (produits) 5.2 67 138 83 917 Commissions (charges) 5.2 -11 198 -14 180 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 5.3 40 -1 495 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués à la juste valeur 5.4 - - Autres produits d’exploitation bancaire 5.5 71 889 80 365 Autres charges d’exploitation bancaire 5.5 -30 726 -33 653 Produit net bancaire 262 019 303 014 Charges générales d’exploitation -166 735 -181 561 Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles 4.10 -15 306 -14 954 Résultat brut d’exploitation 79 978 106 499 Coût du risque 5.6 -78 062 -171 581 Résultat d’exploitation 1 916 -65 081 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -2 119 -12 Ecart d'acquisition - - Résultat courant avant impôt -202 -65 094 Impôt sur les bénéfices 5.7 -34 669 -992 Participations ne donnant pas le contrôle - - Résultat net des activités poursuivies -34 871 -66 086 Activités abandonnées (C-ZAM) -12 619 - Résultat net - part du groupe -47 490 -66 086 III. — Etat consolidé du résultat global au 31 décembre 2019 et au 31 décembre 2020 (En milliers d' euros .) 2020 2019 Résultat net part du groupe -47 490 -66 086 Participation ne donnant pas le contrôle - - Ecarts actuariels sur engagements de retraite 951 -2 978 Ajustements de valeur sur dérivés de couverture de flux de trésorerie recyclable 5 -1 773 Ajustements de valeur sur dérivés de couverture de flux de trésorerie non recyclable 8 954 - Autres éléments du résultat global 9 910 -4 751 Total du résultat global -37 580 -70 837 dont Quote-part des propriétaires de la société mère -37 580 -70 837 Quote-part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle - - IV. — Tableau de passage des capitaux propres du 1 er janvier 2019 au 31 décembre 2020 (En milliers d' euros .) Capital et primes liées Réserves consolidées Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Capital Primes Variation de juste valeur des instruments Actifs financiers Recyclables Actifs financiers non Recyclables Instruments dérivés de couverture Ecarts Actuariels Capitaux propres IFRS au 1 er janvier 2019 après affectation 101 347 207 110 271 481 -1 323 24 111 -2 679 - 8 178 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires Augmentation de capital Reclassement Distribution - 20 041 Sous-total - 20 041 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Autres variations -632 - -1 141 -2 978 Sous-total -632 - -1 141 - 2 978 Autres variations Résultat Autres variations Sous-total - - - - - Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2019 101 347 207 110 251 440 -1 955 24 111 -3 820 -11 156 Affectation du résultat de l'exercice 2019 -66 086 Capitaux propres IFRS au 1 er janvier 2020 après affectation 101 347 207 110 185 354 -1 955 24 111 -3 820 -11 156 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires Augmentation de capital Reclassement Effet des acquisitions et cessions sur les intérêts minoritaires Sous-total - Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Autres variations -38 8 954 43 951 Sous-total -38 8 954 43 951 Autres variations Résultat Autres variations Sous-total - - - - - Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2020 101 347 207 110 185 354 -1 993 33 065 -3 777 -10 205 (En milliers d' euros .) Résultat net part du groupe Total capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total capitaux propres consolidés Capitaux propres IFRS au 1 er janvier 2019 après affectation - 591 870 - 591 870 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires Augmentation de capital Reclassement Distribution -20 041 -20 041 Sous-total -20 041 -20 041 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Autres variations -4 751 -4 751 Sous-total -4 751 -4 751 Autres variations Résultat -66 086 -66 086 -66 086 Autres variations - - Sous-total -66 086 -66 086 -66 086 Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2019 -66 086 500 992 - 500 992 Affectation du résultat de l'exercice 2019 66 086 Capitaux propres IFRS au 1 er janvier 2020 après affectation - 500 992 - 500 992 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires Augmentation de capital Reclassement Effet des acquisitions et cessions sur les intérêts minoritaires - - Sous-total - - Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Autres variations 9 910 9 910 Sous-total 9 910 9 910 Autres variations Résultat -47 490 -47 490 -47 490 Autres variations - - Sous-total -47 490 -47 490 -47 490 Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2020 -47 490 463 412 0 463 412 V. — Tableau des flux de trésorerie relatifs à l'exercice 2019 et 2020 (En milliers d' euros .) 2020 2019 Résultat avant impôts -202 -65 094 Eléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et autres ajustements hors résultat -282 945 -161 681 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 10 137 14 724 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations -5 897 - Dotations nettes aux provisions -119 211 11 063 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence - - Perte nette/gain net des activités d'investissement 13 354 -2 631 Produits/charges des activités de financement - - Autres mouvements -181 328 -184 837 Augmentation/Diminution nette liée aux actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 237 869 220 779 Augmentation/Diminution nette liée aux opérations avec les établissements de crédit 229 666 -45 243 Augmentation/Diminution nette liée aux opérations avec la clientèle 623 971 497 501 Augmentation/Diminution nette liée aux opérations affectant les autres actifs ou passifs financiers -612 619 -229 251 Impôts versés -3 149 -2 228 Augmentation/diminution nette de la trésorerie générée par l' activité opérationnelle -45 278 -5 996 Augmentation/Diminution nette liée aux actifs financiers et aux participations 6 368 2 835 Augmentation/Diminution nette liée aux immobilisations corporelles et incorporelles -6 583 -15 097 Augmentation/diminution nette de la trésorerie liée aux opérations d'investissement -215 -12 262 Augmentation/Diminution de trésorerie liée aux opérations réalisées avec les actionnaires - -20 041 Augmentation/Diminution de trésorerie provenant des autres activités de financement - 0 Augmentation/diminution nette de la trésorerie liée aux opérations de financement - -20 041 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et assimilée - - Augmentation/diminution nette de la trésorerie -45 494 -38 299 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 195 657 233 956 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 473 15 686 Comptes prêts à vue auprès des établissements de crédit 195 184 218 270 Comptes emprunts à vue auprès des établissements de crédit - - Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 150 163 195 657 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 1 909 473 Comptes prêts à vue auprès des établissements de crédit 148 254 195 184 Comptes emprunts à vue auprès des établissements de crédit - - Augmentation/diminution des soldes des comptes de trésorerie et assimilée -45 494 -38 299 VI. — Notes annexes aux états financiers Faits marquants 2020 COVID-1 9. – Coût du risque Au sein du Groupe, une modélisation de l’impact COVID 19 a été effectuée, se traduisant par une charge complémentaire en coût du risque de 17. 2 M€ sur 2020 ( cf. note 1 : Risque de crédit) Dépréciation IDA Une dépréciation des IDA sur différences temporaires a été constaté au 31 décembre 2020 pour 25. 6 M€ sur Carrefour Banque. Une dépréciation du solde résiduel d'IDA à hauteur de 4, 5 M€ a été effectuée au 1 er semestre 2020 sur Carrefour Banca. Arrêt de l’activité du produit C-Zam Il a été constaté au 30 juin 2020, l’arrêt de l’activité C-Zam, qui a eu un impact de 12, 6 M€ sur le résultat de la Banque, provenant de la dépréciation des immobilisations affectées à cette activité. Dans ce contexte et compte tenu de l’arrêt de cette activité, un traitement IFRS5 a été adopté. Transfert des stands financiers Au 1 er septembre 2020, 138 stands financiers ainsi que les salariés ont été transférés au sein des hypermarchés Carrefour. Les différents impacts comptables de ces transferts sont précisés en note 4.10, 4.11 et 7.1. Traitement des clients en surendettement Carrefour Banque a passé en perte les « effacements à l’issue » des clients en situation de surendettement. Ces « effacements à l’issue » , qui constituent l’effacement d’une partie de la dette du créancier à la suite de la décision d’une commission de surendettement, « étaient préalablement provisionnés à 100 % » . Les encours clients ont été diminués de 91. 4 M€ et la dépréciation afférente a été utilisée pour le même montant. ( cf. note 3.4.1.1) Financement de l’activité Renouvellement de la titrisation de crédit renouvelable espagnole SFC-Columbus : le renouvellement de la série de titres 2017 Class A (parts seniors) de 47 0 M€ à échéance 26 avril 2020 a été effectif le 26 juin pour un montant de 43 0 M€ . Note 1. – Evolution de l’ activité depuis la fin de l’exercice en France L’épidémie de Coronavirus a débuté en Chine et s'est graduellement propagée au cours du premier trimestre 2020 dans d'autres régions du monde, avec des impacts sanitaires très importants pour l’ensemble des pays concernés. Cette situation sanitaire entraîne des conséquences économiques très significatives qui se traduisent par des chocs sur l’offre comme sur la demande de biens et de services, à la fois pour les régions plus particulièrement touchées, mais également au niveau global. Cette situation a également impacté négativement à leur tour le niveau des marchés financiers, le commerce international, la valorisation des matières premières et la rentabilité des entreprises. Description des risques spécifiques liés au développement de l’épidémie et des impacts attendus ou constatés sur les différentes composantes de l’activité du groupe Carrefour Banque. Le groupe s’est attaché, dès le début de l’épidémie en France, à identifier les risques spécifiques associés à son développement et à identifier les conséquences au fur et à mesure de son évolution. Ces risques spécifiques sont résumés ci-après : Risque lié à l’activité : le modèle de Carrefour Banque consiste à accompagner et à financer les clients particuliers. L’épidémie pourrait remettre en cause notre modèle et en particulier du fait de la forte contraction de l’activité en France. De plus, le paysage concurrentiel pourrait se trouver impacté négativement par les conséquences de l’épidémie, avec des acteurs menant une politique agressive de conquête ou de rétention des clients dans un climat économique défavorable. Risque de liquidité : Une moindre appétence des clients au crédit, ce qui aboutit à des besoins de refinancement plus faibles. En effet, dans un contexte d’incertitudes sur l’activité économique et le taux de chômage induit, l’activité clientèle reste morose. Au titre du crédit renouvelable l'appétence des clients est mesurée. En France, le fonctionnement des différents segments du marché financier a été suspendu pendant quelques temps en mars empêchant toute levée de capital y compris sur le très court terme. La normalisation du marché financier en termes de fonctionnement a demandé environ 2 mois. Les taux se sont très nettement tendus, +50 pb sur le taux E3M ainsi que le spread +45 pb. Le retour au taux avant crise a été constaté en mai . Les indicateurs de liquidité, notamment la sécurité de refinancement et le niveau de back up n’ont pas été impactés négativement. La liquidité reste abondante, en conséquence directe de la politique accommodante menée depuis le début de la crise sanitaire par la BCE. Risque opérationnel : Le confinement à domicile de la quasi-totalité des salariés du groupe, dans le cadre des mesures décidées par le gouvernement pour freiner la propagation de l’épidémie, n’a pas entrainé de difficultés de poursuite de l’activité. Les risques accrus d’erreur ou de retard de traitement ont été limités grâce à l’attention forte portée au maintien de la surveillance et du contrôle des opérations les plus critiques. Dans ce contexte, une attention particulière a permis de maintenir opérationnels les dispositifs de surveillance et un renforcement de la surveillance des accès externes au système d’information, compte-tenu de l’élargissement important du travail à distance a été mis en œuvre dès le 1 e confinement. Les dispositifs, tels que l’authentification forte des salariés, les accès distants, les équipements, la constitution d’un stock de matériel de protection (masques par exemple), mis en place au plus fort de la crise ont été maintenus afin de pouvoir être activés rapidement en cas de reconfinement partiel ou total. L’ensemble des prestations externalisées ont continué à fonctionner sans dysfonctionnement particulier du fait des circonstances exceptionnelles. Le paiement des fournisseurs a été réalisé ; aucune rupture de service pour la clientèle dans le cadre des signatures électroniques ; aucun contentieux avec les partenaires professionnels de Carrefour Banque n’est à relever à date. Risque de crédit : les impacts socio-économiques de l’épidémie pourraient entraîner un grand nombre de défaillances de nos clients et aurait un effet défavorable sur les pertes de crédit attendues et sur le niveau du coût du risque du Groupe. Une estimation des impacts prospectifs de la crise covid19 a été mise en œuvre chez Carrefour Banque à travers notamment le dispositif de forward looking. Les travaux engagés ont notamment consisté à apprécier les spécificités de la crise et à adapter le modèle de dépréciation des pertes de crédit attendues afin de tenir compte du contexte particulier : En effet, le 1 er confinement a eu pour conséquence la fermeture des comptoirs de la Banque de France de mi- mars à mi- juin . Les clients en situation de surendettement n’ont donc pas pu déposer leurs dossiers de demande de surendettement. A ce titre, la Banque de France a émis les statistiques suivantes au niveau national qui montre que les dépôts par rapport à 2019 sont en baisses de 28 % en octobre 2020 et de 24 % en décembre 2020, les dispositions de l’état avec la prise en compte du chômage partiel ayant contribué favorablement aux ménages. Cependant une reprise entre octobre et décembre 2020 a été constaté sur les dépôts des dossiers. Les effets de progression semblent être décalés selon les statistiques sur le 1 er semestre 2021 avec une dégradation de la solvabilité des clients qui généraient plus de procédure de rétablissement personnel (PRP). De plus les économistes considèrent qu’environ 30 % des entreprises fermeront et ou réduiront leurs effectifs du fait de la crise, ce qui induira plus de personnes en situation de chômage et mécaniquement plus de demandes de dépôts de dossiers de surendettement. Pour les comptes au 31 décembre 2020, Carrefour Banque a ainsi anticipé un effet de rattrapage et d’accélération des dossiers déposés en commission de surendettement à la suite des fermetures des comptoirs pour l’estimation des pertes de crédit. Carrefour Banque a par ailleurs mis en place dès le début de la crise les recommandations gouvernementales pour répondre à un nombre important de demandes émanant des clients. En acceptant les reports d’échéances demandés. A date, aucune dégradation notable n’est à constater sur le paiement des échéances reportées. A ce titre Carrefour Banque a donc estimé un effet Forward looking à hauteur de 17.2 millions d’ euros . La sensibilité de l’effet pour la banque est liée à l’incertitude relative à l’effet de rattrapage et d’accélération des dossiers déposés en commission de surendettement, qui a été estimée par le management de Carrefour Banque, sur base des informations disponibles à date. Cette sensibilité est estimée à hauteur de +/- 5 % du montant de l’effet Forward looking global tel que précédemment présenté. Mesures spécifiques mises en œuvre par le groupe pour gérer les risques spécifiques induits par le développement de l’épidémie La situation sanitaire en France, principaux marchés du groupe, et ses impacts sur la situation économique et sociale, ont amené le groupe à prendre au plus tôt des mesures spécifiques. Déclenchement du plan d’urgence et de poursuite de l’activité, identifiant les prestations essentielles et mettant en œuvre les mécanismes de continuité de l’activité dans un contexte général de confinement de la population. Déclenchement des dispositifs de suivi renforcés pour les principaux risques identifiés : Sur le risque de crédit, mise en place d’un suivi renforcé de nos clients, (politique d’octroi adaptée aux clients les plus fragilisés). Sur la liquidité, mise en œuvre d’une vigilance renforcée liée aux demandes de remboursement des supports de refinancement court terme. Note 2 A / Normes comptables applicables La société CARREFOUR BANQUE (ci-après dénommée « la Société » ), société anonyme au capital de 101 346 956.72 €, est un établissement de crédit et de courtage en assurance domicilié 9 avenue du LAC – 91051 Evry cedex. Les états consolidés de l’exercice 2020 comprennent la Société et ses filiales (ci-après dénommées ensemble le Groupe). Ils sont établis et présentés en euros , monnaie fonctionnelle de la Société. En application du règlement européen n° 1606/2002 du 19 juillet 2002, les états financiers consolidés de la Société au titre de l’exercice 2020 ont été établis avec les normes comptables internationales telles qu’approuvées par l’Union Européenne au 1 er janvier 2020 et qui sont d’application obligatoire à cette date. Les normes internationales comprennent les IFRS (International Financial Reporting Standards), les IAS (International Accounting Standards), les interprétations de l’IFRS Interpretation Committee (International Financial Reporting Standards Interpretation Committee) et du SIC (Standing Interpretations Committee). Au titre de l’arrêt de l’activité C-zam un traitement IFRS5 « activité abandonné » a été adopté dans les comptes du 31 décembre 2020. L’ensemble des textes adoptés par l’Union Européenne est disponible sur le site Internet de la Commission européenne à l’adresse suivante : https://ec.europa.eu/commission/index_fr B / Incidence des changements de méthodes comptables Au 31 décembre 2020, le Groupe n’a pas opté pour des changements de méthodes comptables. Note 3. – Résumé des principes comptables appliques par le groupe 3. 1. – Norme IFRS 9. – Instruments financiers La norme IFRS 9 établit les principes de comptabilisation et d’information financière en matière d’actifs financiers et de passifs financiers. La norme IFRS 9 a notamment introduit : une classification des instruments financiers, fondée sur le modèle de gestion et les caractéristiques contractuelles des instruments financiers (1 er volet), un modèle de dépréciation des actifs financiers, fondé sur les pertes de crédit attendues, en remplacement du modèle jusqu’alors basé sur les pertes avérées (2 ème volet), et Un certain assouplissement des principes de comptabilité de couverture par rapport à la norme IAS39, hors opérations de macro-couverture (3 ème volet). Volet 1 : Classement et évaluation des actifs financiers et des passifs financiers La norme présente un modèle de classement et d’évaluation des actifs financiers, basé sur les caractéristiques contractuelles des flux de trésorerie et sur le modèle économique de gestion de ces actifs. Elle prévoit désormais trois catégories : les actifs financiers évalués au coût amorti ; les actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global Ces nouveaux principes de classement et d’évaluation des actifs financiers n’ont pas eu d’incidence significative sur les principes de comptabilisation appliqués par le Groupe, dans la mesure où l’essentiel des actifs financiers, classés antérieurement dans la catégorie « Prêts et créances » , restent comptabilisés au coût amorti, comme détaillé dans le tableau de passage qui résume l’effet de l’application de la norme sur le bilan d’ouverture des états financiers consolidés. les actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais du résultat net. Les prêts et créances à la clientèle sont évalués au coût amorti dès lors qu’ils remplissent les critères établis par la norme IFRS9 en termes de classement et d’évaluation (coût amorti) ; les nouveaux critères définis par la norme étant remplis (caractéristiques SPPI des flux de trésorerie contractuels associés aux prêts et créances sur la clientèle et business model « held to collect » ). Les titres de participation doivent être évalués à leur juste valeur, quelle que soit l'option retenue. S'agissant d'instruments de capitaux propres, ils ne sont pas soumis aux règles de dépréciation énoncées au chapitre 5.5 de la norme IFRS 9 (volet 2 de la norme). Volet 2 : Dépréciation des actifs financiers et provisionnement Le modèle de dépréciation des encours clients a été adapté conformément aux dispositions de la norme IFRS 9 – Instruments financiers, suivant un processus en deux étapes : classification des encours en classes homogènes de risques, au sens de la probabilité de défaut ; puis modélisation des probabilités de pertes de crédit, sur un horizon de 12 mois ou à maturité (correspondant à l’échéance résiduelle de l'instrument financier) selon la classification retenue. Classification des encours clients Les encours clients sont répartis en trois catégories, en fonction de l'analyse des augmentations significatives du risque de crédit : catégorie 1 : encours sur des débiteurs dont le risque de crédit n’a pas augmenté de manière significative depuis la comptabilisation initiale ; catégorie 2 : encours sur des débiteurs dont la situation financière s’est fragilisée (augmentation significative du risque de crédit) depuis la comptabilisation initiale sans qu’une indication objective de dépréciation (défaut) ait encore été identifiée au niveau individuel ; catégorie 3 : encours sur des débiteurs avec un risque de défaut avéré. Pour les encours clients évalués au coût amorti, la dépréciation est déterminée en application de la méthode générale prévue par IFRS 9 et correspondra : lors de la comptabilisation initiale de l’actif, aux pertes attendues sur les 12 prochains mois ; lorsque le risque de crédit se dégrade, aux pertes attendues en cas de défaut sur la vie totale de l’actif. Augmentation significative du risque de crédit Les principaux critères retenus pour déterminer s'il existe une augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale et s'il y a lieu de reclasser les actifs de la catégorie 1 à la catégorie 2 sont les suivants : critère d'arriéré (retard de paiement) : paiements en souffrance depuis plus de 30 jours (présomption énoncée par la norme IFRS 9 non réfutée) ; critère de renégociation : contrats renégociés avec un retard de paiement inférieur à 30 jours. L’augmentation significative du risque de crédit est appréciée par contrat, avec application du principe de contagion à tous les encours du débiteur considéré. Indication objective de perte de valeur (défaut) Une indication objective de perte de valeur pour les encours remplissant l’un des critères suivants : critère d'arriéré (retard de paiement) : paiements en souffrance depuis plus de 90 jours (présomption énoncée par la norme IFRS 9 non réfutée) ; critère de renégociation : contrats renégociés (modification « non substantielle » ) en raison de difficultés significatives du débiteur avec un retard de paiement supérieur à 30 jours ; critère de contentieux : contrats litigieux à la date de clôture ; critère de contagion : tous les contrats d’un même débiteur dont un des contrats répond à l’un des critères de défaut susmentionnés. Les encours clients concernés sont classés dans la catégorie 3. Nouvelle définition du défaut (Guidelines article 178 du règlement (UE) 575/2013) Carrefour Banque a procédé à la nouvelle mise en œuvre de la définition du défaut qui consiste à maintenir 3 mois de plus les encours de catégorie 3. En effet, une période probatoire de 3 mois supplémentaires afin de vérifier la robustesse des paiements du client avant un retour en catégorie 2 pendant une période de 12 mois. Sans aucun incident de paiement un retour en catégorie 1 sera possible à terme. Cette nouvelle mesure a donc eu pour impact une provision complémentaire de 3.5 millions d’ euros au 31 décembre 2020. Estimation des pertes de crédit attendues Le calcul du montant des pertes attendues s’appuie sur quatre paramètres principaux : la probabilité de défaut, la perte en cas de défaut, le montant de l’exposition en cas de défaut et le taux d’actualisation. Chacun de ces paramètres est calibré selon la segmentation des encours clients – celle-ci étant établie en fonction des produits distribués par chaque entité (prêts personnels, cartes de crédit / crédits renouvelables et crédits affectés) – sur la base des informations historiques et en prenant en compte des éléments de nature prospective. Les méthodes de calibrage des paramètres ont été établies en cohérence avec celles déployées pour répondre aux exigences réglementaires et prudentielles (dispositif balois notamment). Les pertes de crédit attendues sont calculées sur un horizon de 12 mois pour les encours classés en catégorie 1 et sur toute la durée de vie du crédit pour les encours classés en catégories 2 et 3. Pour faire face au risque d’insolvabilité des emprunteurs un dispositif de contrôle de la qualité et de la solvabilité des débiteurs est mis en place : systèmes d’aide à la décision intégrant des outils de scoring, de budget et de références passées attestant de la qualité de la contrepartie ; interrogations, quand ils existent, des différents fichiers Banque de France ; gestion active des fonctions recouvrement et contentieux ; outils de suivi et de contrôle permanent du risque de crédit. L’activité de crédit est suivie par le département Risque de crédit qui est en charge de l’ensemble de ces suivis et une synthèse des comités de gestion des risques fait l’objet d’une présentation systématique au Conseil d’administration. Pour rappel : Des changements d'estimation dans le calcul du coût du risque de Carrefour Banque ont été opérés en 2019, ayant conduit au rehaussement global des provisions enregistrées au 31 décembre 2019 sur certaines catégories d’encours clients, notamment le surendettement. Le surcroît d'expérience acquis en 2019 et l’adaptation des paramètres de calcul assurent la résilience du modèle de risque aux dernières évolutions réglementaires sur le crédit consommation et le surendettement des ménages. Le changement du modèle s’explique principalement par : Une segmentation plus fine du portefeuille de créances de Carrefour Banque, en 20 stratifications avec des calculs des PD (Probability of Default) et LGD (Loss Given Default) différenciés par strate et par produit, La création d'un état absorbant dédié au surendettement dans lequel l'ensemble des dossiers de surendettement ont désormais une probabilité de défaut calibrée à 100 %, Une revue des modalités de provisionnement du portefeuille avec notamment la revue des fenêtres d’observation des encaissements permettant le calibrage des paramètres de calcul des pertes de crédits attendues. Volet 3 : Comptabilité de couverture Le Groupe a choisi d’adopter le nouveau modèle général de comptabilité de couverture introduit par IFRS 9, en vertu duquel il doit s’assurer que les relations de couverture sont cohérentes avec ses objectifs et sa stratégie de gestion des risques et adopter une approche plus qualitative et prospective de l’appréciation de l’efficacité de ses couvertures. 3. 2. – Estimations comptables 3.2. 1. – Dépréciations des créances clients Les dépréciations des créances client sont décrites dans le paragraphe note 3.1 IFRS9 volet 2 dépréciations 3.2. 2. – Dépréciations des IDA La recouvrabilité des impôts différés actifs est appréciée par entité fiscale, en prenant en compte les estimations de résultat fiscal futur dérivées du plan stratégique et les impôts différés passifs existant à la clôture. Les impôts différés actifs dont la recouvrabilité n’est pas considérée comme probable font l’objet d’une dépréciation. 3. 3. – Principes de consolidation 3.3. 1. – Périmètre et méthode de consolidation Les comptes consolidés du groupe CARREFOUR BANQUE regroupent l’ensemble des entreprises sous contrôle exclusif, la Société n’exerçant pas de contrôle conjoint ou d’influence notable sur d’autres entreprises. Une filiale est consolidée à partir de la date à laquelle le Groupe obtient effectivement son contrôle. Les entreprises sous contrôle exclusif sont consolidées par la méthode de l’intégration globale. Le contrôle existe lorsque CARREFOUR BANQUE a le pouvoir de diriger directement ou indirectement les politiques financière et opérationnelle de l’entité. La détermination du pourcentage de contrôle prend en compte les droits de vote potentiels qui donnent accès à des droits de vote complémentaires, dès lors qu’ils sont immédiatement exerçables ou convertibles. Au 31 décembre 2020, le périmètre de consolidation du groupe CARREFOUR BANQUE comprend : la société CARREFOUR BANQUE dont le siège social est domicilié 9 avenue du Lac à Evry (91 051) et enregistrée avec le SIREN n° 313 811 515. La société CARREFOUR BANQUE représente la société mère au capital de 101 346 956.72 euros ; le fonds commun de titrisation (ci-après dénommé « FCT Revolving » ) à compartiment dénommé « FCT MASTER CREDIT CARDS PASS - EuroTitrisation » est domicilié 41 rue Délizy à Pantin (93 500) et enregistré au RCS de Bobigny N° 352 458 368 00045 ; la société Fimaser acquise le 30 septembre 2013 pour un montant de 20.7 millions d’ euros dont le siège social est domicilié Avenue des Olympiades à Bruxelles (1140), enregistrée au registre des personnes morales du Tribunal de commerce de Bruxelles au capital de 8 655 202.42 euros , détenus à 99.98 % par la Société, est intégrée dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE par intégration globale. Il convient de noter que la société CSF acquise le 31 décembre 2010 pour un montant de 11.502 millions d’ euros dont le siège social est domicilié Via Calidera n° 21 à Milan au capital de 5 000 000 euros , est détenue à 100 % par la Société CARREFOUR BANQUE en qualité de succursale. Le Groupe consolide les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités « ad hoc » ), et ce même en l’absence de lien en capital, dans la mesure où il exerce le pouvoir sur les activités pertinentes de ces structures et qu’il a la capacité d’utiliser son pouvoir sur la structure pour influer sur le montant de ces rendements. les activités de l’entité sont menées pour le compte exclusif du Groupe, de telle sorte que ce dernier en tire des avantages ; le Groupe dispose du pouvoir de décision et de gestion afin d’obtenir la majorité des avantages liés aux activités courantes de l’entité. Ce pouvoir se caractérise notamment par la capacité de dissoudre l’entité, d’en changer les statuts ou de s’opposer formellement à leur modification ; le Groupe a la capacité d’obtenir la majorité des avantages de l’entité et par conséquent peut être exposé aux risques liés à l’activité de la dite entité. Les avantages peuvent prendre la forme d’un droit à recevoir tout ou partie du résultat, évalué sur une base annuelle, une quote-part d’actif net, à disposer d’un ou plusieurs actifs ou à bénéficier de la majorité des actifs résiduels en cas de liquidation ; le Groupe conserve la majorité des risques pris par l’entité afin d’en retirer un avantage ; tel peut être le cas si le Groupe reste exposé aux premières pertes du portefeuille d’actifs logé dans l’entité. Au 31 décembre 2020, les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération de défiscalisation ou un groupe d’opérations de défiscalisation similaire n’ont pas été consolidées dans la mesure où CARREFOUR BANQUE ne détient pas le pouvoir sur les activités pertinentes de ces structures. 3.3. 2. – Règles de consolidation Les états financiers consolidés sont établis en utilisant des méthodes comptables uniformes pour des transactions et autres événements semblables dans des circonstances similaires. Elimination des opérations réciproques Les soldes réciproques résultant d’opérations réalisées entre sociétés consolidées du Groupe ainsi que les opérations elles-mêmes, y compris les produits, les charges et les dividendes, sont éliminés. Les profits et les pertes réalisés du fait de cessions d’actifs à l’intérieur du Groupe sont éliminés, sauf dans l’hypothèse où elles sont représentatives d’une perte de valeur. Les profits et pertes latents compris dans la valeur des actifs disponibles à la vente sont conservés au niveau du Groupe. Conversion des comptes en devises étrangères Pour toutes les sociétés du périmètre, la monnaie fonctionnelle est l'euro 3.3. 3. – Regroupements d’entreprises et évaluation des écarts d’acquisitions Regroupements d’entreprises Les regroupements d’entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition. A chaque prise de contrôle d’une société ou d’un groupe de sociétés, le Groupe procède à l’identification et à l’évaluation à la juste valeur de l’ensemble des actifs et passifs acquis. La différence entre la juste valeur de la contrepartie transférée, y compris le montant comptabilisé de toute participation ne donnant pas le contrôle dans l’entreprise acquise, et le montant net comptabilisé (généralement à la juste valeur) au titre des actifs identifiables acquis et des passifs repris, est comptabilisée en écart d’acquisition. Ce dernier, qui fait l’objet d’un suivi ultérieur au niveau de l’unité génératrice de trésorerie, est comptabilisé directement dans le bilan de l’entité acquise, dans la devise fonctionnelle de cette dernière. Conformément à la norme IFRS 3 révisée entrée en vigueur le 1 er janvier 2010, le Groupe applique les principes suivants : les frais de transactions sont comptabilisés immédiatement en charges opérationnelles lorsqu’ils sont encourus ; lors de chaque regroupement, le Groupe analyse l’opportunité d’opter pour la comptabilisation d’un écart d’acquisition « complet » ou « partiel » : la méthode de l’écart d’acquisition complet consiste à évaluer les intérêts attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle à la juste valeur et à leur attribuer une partie de l’écart d’acquisition dégagé lors de l’acquisition ; dans la méthode de l’écart d’acquisition partiel, les intérêts attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle restent évalués à hauteur de leur quote-part dans l’actif net de la société acquise, aucun écart d’acquisition ne leur est attribué ; tout ajustement de prix potentiel est estimé à sa juste valeur à la date d’acquisition et cette évaluation initiale ne peut être ajustée ultérieurement en contrepartie de l’écart d’acquisition qu’en cas de nouvelles informations liées à des faits et circonstances existant à la date d’acquisition et dans la mesure où cette évaluation intervient lors de la période intercalaire (12 mois). Tout ajustement de la dette financière comptabilisée au titre d’un complément de prix postérieur à la période intercalaire ou ne répondant pas à ces critères, est comptabilisé en contrepartie du résultat global du Groupe ; en cas d’acquisition par étape, la prise de contrôle déclenche la réévaluation à la juste valeur de la participation antérieurement détenue par le Groupe en contrepartie du résultat ; toute perte de contrôle donne lieu à la réévaluation de la participation résiduelle éventuelle à la juste valeur suivant les mêmes modalités ; l’écart d’acquisition négatif éventuellement dégagé lors de l’acquisition est immédiatement comptabilisé en produit ; toute prise ou cession de participation ne modifiant pas le contrôle, réalisée après le regroupement d’entreprises, est considérée comme une transaction entre actionnaires et est comptabilisée selon IAS 27 amendée directement en capitaux propres. En ce qui concerne les sociétés acquises en cours d'exercice et les augmentations de participation, seuls les résultats de la période postérieure à la date d'acquisition sont retenus dans le compte de résultat consolidé. Compte tenu de son organisation et de l'interdépendance des flux de trésorerie générés par ses activités « banque » , le Groupe CARREFOUR BANQUE est constitué d’une seule unité génératrice de trésorerie. En effet, ses activités « banque » relèvent d'un pilotage unique (équipe de direction commune, forces de vente et encadrement commercial communs, commercialisation des produits d'assurance par les équipes de CARREFOUR BANQUE, tableaux de bord, comptabilité, contrôle de gestion, paie, ressources humaines et systèmes d'information communs). Evaluation des écarts d’acquisitions Les écarts d’acquisitions sont rattachés en totalité à l’unique unité génératrice de trésorerie que constitue le groupe CARREFOUR BANQUE. 3. 4. – Actifs et passifs financiers 3.4. 1. – Actifs financiers non dérivés En application d’IFRS 9 – Instruments financiers, les principaux actifs financiers sont classés dans l’une des trois catégories suivantes : les actifs financiers évalués au coût amorti ; les actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global ; les actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais du résultat net. Le classement retenu conditionne le traitement comptable de ces actifs. Il est déterminé par le Groupe à la date de comptabilisation initiale, en fonction des caractéristiques contractuelles des flux de trésorerie de ces actifs et de l’objectif suivant lequel ils ont été acquis (modèle économique de gestion). Les achats et ventes d’actifs financiers sont comptabilisés à la date de transaction, date à laquelle le Groupe est engagé dans l’achat ou la vente de l’actif. 3.4.1. 1. – Actifs financiers évalués au coût amorti Les actifs financiers évalués au coût amorti sont des instruments de dette : prêts et créances (encours clients) dont les flux de trésorerie contractuels sont uniquement constitués de paiements représentatifs du principal et des intérêts sur ce principal et dont le modèle de gestion consiste à détenir l’instrument afin d’en collecter les flux de trésorerie contractuels. Ces actifs sont comptabilisés initialement à la juste valeur, qui est, en règle générale, le montant net décaissé à l’origine, et comprend les coûts d’origine directement imputables à l’opération ainsi que certaines commissions perçues analysées comme un ajustement du rendement effectif du prêt, puis au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Ces actifs font l’objet d’une dépréciation selon les modalités décrites ci-dessous : Elles sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Des dépréciations sont ainsi constituées pour les créances clients présentant un risque de crédit avéré. La méthodologie appliquée aux encours clients est précisée en note 3.2.2 Dépréciation. Carrefour Banque a fait évoluer ses règles comptables sur « les effacements à l’issue » en décembre 2020, afin de se conformer aux normes comptables et aux pratiques courantes des banques françaises. Ce changement comptable n'aura aucun impact sur le résultat net 2020, ni sur la présentation nette de l'encours au bilan. Actuellement, le montant brut « effacements à l’issue » est inscrit au bilan compensé par une provision représentant 100 % du montant brut total À compter de l’arrêté de décembre , le montant brut sera radié et la provision connexe annulée. La valeur comptable au bilan de Carrefour Banque restera inchangée mais le montant brut diminuera. 3.4.1. 2. – Actifs évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global Il s’agit d’instruments de dette dont les flux de trésorerie contractuels sont uniquement constitués de paiements représentatifs du principal et des intérêts sur ce principal et dont le modèle de gestion consiste à détenir l’instrument à la fois dans le but d’en collecter les flux de trésorerie contractuels et de vendre les actifs. Ils sont évalués à la juste valeur. Les variations de juste valeur sont comptabilisées dans les autres éléments du résultat global au poste « variation de juste valeur des instruments de dette à la juste valeur recyclable » et au poste « variation de juste valeur des instruments de dette à la juste valeur non recyclable » jusqu’à la cession des actifs sous-jacents où elles sont transférées respectivement en résultat et en capitaux propres. Cette catégorie comprend également les investissements dans des instruments de capitaux propres (actions, principalement) sur option irrévocable. Dans ce cas, lors de la cession des titres, les gains ou pertes latents précédemment comptabilisés en capitaux propres (autres éléments du résultat global) ne seront pas reclassés en résultat ; seuls les dividendes sont comptabilisés en résultat. Sont notamment classés dans cette catégorie les titres de participation non consolidés pour lesquels l’option de comptabilisation en « variation de juste valeur des instruments de dette à la juste valeur non recyclable » a été retenue. La juste valeur correspond pour les titres cotés à un prix de marché. Pour les titres non cotés, elle est déterminée prioritairement par référence à des transactions récentes ou par des techniques de valorisation qui intègrent des données de marché fiables et observables. Cependant, en l’absence de données de marché observables sur des entreprises comparables, la juste valeur des titres non cotés est le plus souvent évaluée sur la base des projections de flux de trésorerie actualisés ou de l'actif net comptable réévalué, déterminés à partir de paramètres internes (niveau 3 de la hiérarchie de juste valeur). 3.4.1. 3. – Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais du résultat net Sont classés dans cette catégorie tous les instruments de dette qui ne sont pas éligibles à un classement dans la catégorie des actifs financiers évalués au coût amorti ou dans la catégorie des actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global, ainsi que les investissements dans des instruments de capitaux propres de type action pour lesquels l’option de comptabilisation à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global n’a pas été retenue. Ces actifs sont évalués à la juste valeur avec enregistrement des variations de valeur en résultat financier. 3.4. 2. – Passifs financiers non dérivés Les passifs financiers non dérivés sont comptabilisés initialement à la juste valeur ajustée des frais de transaction et primes directement imputables à leur émission. Après la comptabilisation initiale, ces passifs financiers sont évalués au coût amorti. Les principaux passifs financiers non dérivés sont les suivants : Dettes financières : le poste « Dettes financières » se composent des emprunts obligataires, des dettes représentées par un titre, compte sur livret, emprunts bancaires, autres titres de créances négociables, certificat de dépôt, dettes fournisseurs et autres créditeurs ; Autres passifs : les autres passifs, comprennent l’ensemble des autres dettes liées à l’exploitation (dettes sociales et fournisseurs d’immobilisations principalement) et les dettes diverses. Les instruments financiers émis par le Groupe CARREFOUR BANQUE sont qualifiés d’instruments de dettes s’il existe une obligation contractuelle pour la société du Groupe. Les détenteurs de ces titres obtiennent du numéraire en contrepartie. Il en est de même dans les cas où le Groupe peut être contraint à échanger des actifs ou des passifs financiers avec une autre entité à des conditions potentiellement défavorables, ou de livrer un nombre variable de ses propres actions. Les dettes émises représentées par un titre sont évaluées aux coûts amortis selon la méthode du taux d’intérêt effectif. 3.4. 3. – Instruments financiers dérivés Le Groupe détient des instruments financiers dérivés afin de couvrir son exposition aux risques auxquels il est confronté dans le cadre de ses activités, principalement le risque de taux d’intérêt. Le groupe CARREFOUR BANQUE n’est par nature pas exposé au risque de change. Les dérivés sont comptabilisés initialement à la juste valeur. Les variations ultérieures de juste valeur sont comptabilisées selon les modalités décrites ci-dessous. 3.4.3. 1. – Instruments dérivés désignés comme instruments de couverture La comptabilité de couverture est applicable si et seulement si les conditions suivantes sont réunies : les instruments de couverture et les éléments couverts constituant la relation de couverture sont éligibles à la comptabilité de couverture ; une relation de couverture est clairement identifiée, formalisée et documentée dès la date de mise en place de l’instrument et l’efficacité de la relation de couverture est démontrée (test qualitatif et prospectif) ; une désignation formelle et une documentation structurée de la relation de couverture ainsi que l'objectif et la stratégie de mise en place de la couverture sont formellement établis au démarrage de la relation de couverture. Carrefour applique deux types de comptabilité de couverture : la couverture de flux de trésorerie et la couverture de juste valeur. Le groupe CARREFOUR BANQUE commercialise deux grandes familles de crédits à la consommation et gère pour ce faire deux types de portefeuilles : les crédits associés à la carte PASS et l’ensemble des prêts personnels distribués auprès de la clientèle. Afin de protéger sa marge financière, une politique de couverture adaptée et spécifique pour chacun d’entre eux a été définie. A ce titre, le groupe CARREFOUR BANQUE utilise des instruments dérivés permettant de limiter l’impact d’une hausse des taux d’intérêts. • Couverture de flux de trésorerie Lorsque l’instrument est qualifié d’instrument de couverture de flux futurs, les variations de juste valeur correspondant à la partie efficace sont comptabilisées en autres éléments du résultat global, et ce jusqu’au moment où la transaction couverte affecte le résultat du Groupe. Les variations correspondant à la partie inefficace sont comptabilisées en résultat financier. La réévaluation du dérivé est portée au bilan en valeur de marché en contrepartie des capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat. Lors de la mise en place de la relation de couverture, le Groupe établit une documentation formalisée : désignation de l’instrument ou de la portion d’instrument ou de risque couvert, stratégie et nature du risque couvert, désignation de l’instrument de couverture, modalités d’évaluation de l’efficacité de la relation de couverture. • Couverture de juste valeur Lorsque l’instrument est qualifié d’instrument de couverture de juste valeur, les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat où elles compensent les variations de juste valeur du sous-jacent au titre du risque couvert pour la partie efficace. Les swaps de variabilisation adossés à des obligations à taux fixe sont considérés comme des instruments de couverture de juste valeur. Les passifs financiers couverts par ces swaps sont ajustés de la juste valeur pour la partie couverte. Les variations de juste valeur sont comptabilisées en compte de résultat et sont compensées par les variations symétriques de la juste valeur des swaps de taux pour la partie efficace. Au 31 décembre 2020 comme au 31 décembre 2019, aucun actif ou passif n’était couvert en juste valeur. La réévaluation du dérivé est inscrite au résultat symétriquement à l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît en résultat que l’éventuelle inefficacité de la couverture. Les montants inscrits en capitaux propres pendant la durée de vie de la couverture sont transférés en résultat sous la rubrique « Produits et charges d’intérêts » au fur et à mesure que les éléments de résultat de l’instrument couvert affectent le résultat. En cas de disparition de l’élément couvert, les montants cumulés inscrits en capitaux propres sont immédiatement constatés en résultat. 3.4.3. 2. – Autres instruments dérivés Les autres instruments dérivés sont comptabilisés à la juste valeur, les variations de juste valeur étant comptabilisées en résultat. Sont concernés les dérivés détenus à des fins de transactions. Les dérivés détenus à des fins de transaction sont comptabilisés au bilan dans le poste « Actifs et Passifs financiers à la valeur de marché par résultat » . Ils sont comptabilisés en actifs financiers lorsque la valeur de marché est positive, en passifs financiers lorsqu’elle est négative. Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat en « Gains et Pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat » . Il convient de préciser que, dans un souci de mutualisation des besoins de couverture des entités homologues à la société CARREFOUR BANQUE, c’est-à-dire les services financiers espagnols du groupe CARREFOUR (ci-après dénommés ensembles « les sociétés affiliées » ), le groupe CARREFOUR BANQUE agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des sociétés affiliées, et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché. Dans ce cadre : le risque désigné comme étant couvert est le risque de taux d’intérêt associé à la composante de taux interbancaire inclus dans le taux des opérations commerciales de crédits à la clientèle ; les instruments de couverture sont principalement des swaps de taux simples ; l’efficacité des couvertures est assurée rétrospectivement par le fait que tous les dérivés doivent avoir à la date de leur mise en place pour effet de réduire le risque de taux d’intérêt du portefeuille de sous-jacents couverts. Rétrospectivement, ces couvertures doivent être déqualifiées lorsque les sous-jacents qui leur sont spécifiquement associés sur chaque bande de maturité deviennent insuffisants. Les dérivés sur actions propres désignent les actions de la société consolidante CARREFOUR BANQUE et de ses filiales consolidées par intégration globale. La norme IAS 32 précise les situations dans lesquelles un instrument dérivé sur actions propres doit être comptabilisé comme un instrument de capitaux propres, comme une dette ou comme un instrument financier dérivé (avec comme conséquence, dans ce dernier cas, de devoir être évalué à la juste valeur, avec les changements de celles-ci enregistrés dans le compte de résultat). Les principes retenus par la norme sont les suivants : a) Seuls les instruments dérivés sur actions propres qui se traduisent par l’échange d’une quantité fixe de trésorerie contre un nombre fixe d’actions propres peuvent être enregistrés directement en capitaux propres. Dans ce cas, ils ne sont pas réévalués. b) En cas de règlement sur une base nette, ou lorsque le mode de règlement peut être choisi par une des parties, l’instrument sera traité comme un instrument financier dérivé. Dans ce cas, les variations de valeur de cet instrument sont enregistrées en résultat. c) Enfin, dans le cas où l’instrument dérivé sur actions propres impose le rachat d’actions propres par l’émetteur en échange d’une quantité fixe de trésorerie, il y a apparition d’une dette égale au montant à rembourser. 3.4. 4. – Méthode de détermination de la juste valeur Les instruments financiers sont répartis en trois niveaux selon un ordre décroissant d’observabilité des valeurs et des paramètres utilisés pour leur valorisation : niveau 1 – Instruments financiers faisant l’objet de prix de marché cotés : ce niveau regroupe les instruments financiers faisant l’objet de cotations sur un marché actif, directement utilisables ; niveau 2 – Instruments financiers dont l’évaluation fait appel à des techniques de valorisation utilisant des paramètres observables : ce niveau regroupe les instruments financiers pour la valorisation desquels des références de prix doivent être recherchées sur des instruments similaires cotés sur un marché actif, ou des instruments identiques ou similaires cotés sur un marché non actif mais pour lesquels des transactions peuvent être observées, ou encore des instruments dont l’évaluation fait appel à l’utilisation de techniques de valorisation reposant sur des paramètres observables ; niveau 3 – Instruments financiers dont l’évaluation fait appel à des techniques de valorisation utilisant des paramètres non observables : un instrument est classé en niveau 3 si une part significative de sa valorisation repose sur des paramètres non observables. Un paramètre inobservable étant défini comme un paramètre dont la valeur résulte d’hypothèses ou de corrélations qui ne reposent ni sur des prix de transactions observables sur le même instrument à la date de valorisation, ni sur les données de marché observables disponibles à cette date. Le risque de contrepartie (CVA/DVA) qui consiste à enregistrer un ajustement de la valeur de modèle des instruments dérivés est calculé selon des données de marchés observables. Le groupe CARREFOUR BANQUE ne procède pas au calcul de la détermination de la valeur de marché des instruments dérivés. Le groupe récupère auprès de ses contreparties cette valeur de marché. 3.4. 5. – Revenus et charges relatifs aux actifs et passifs financiers Actifs financiers à la juste valeur par résultat Le groupe CARREFOUR BANQUE présente sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées » la rémunération des instruments financiers à la juste valeur qui ne répondent pas à la définition d’un instrument dérivé. La variation de valeur calculée hors intérêts courus sur ces instruments financiers à la juste valeur par résultat est comptabilisée sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » . Les dérivés de couverture Les produits et charges d’intérêts sur les dérivés de couverture de valeur de marché sont présentés avec les revenus des éléments dont ils contribuent à la couverture des risques. De même, les produits et charges d’intérêts sur les dérivés de couverture économique des opérations désignées en valeur de marché par résultat sont rattachés aux rubriques qui enregistrent les intérêts de ces opérations. Actifs financiers au coût amorti Les revenus et les charges relatifs aux instruments évalués au coût amorti et aux actifs à revenu fixe classés sont comptabilisés au compte de résultat avec la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier, de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier. 3.4. 6. – Coût du risque Le coût du risque comprend au titre du risque de crédit les dotations et reprises de provisions pour dépréciation des titres à revenu fixe et des prêts et créances sur la clientèle et les établissements de crédit. (cf. 3.1 volet 2 : Dépréciation) 3.4. 7. – Décomptabilisation d’actifs ou passifs financiers Le Groupe décomptabilise tout ou partie d’un actif financier lorsque les droits contractuels aux flux de trésorerie de l’actif expirent ou lorsque le Groupe a transféré les droits contractuels à recevoir les flux de trésorerie de l’actif financier et la quasi-totalité des risques et des avantages liés à la propriété de cet actif. Si l’ensemble de ces conditions n’est pas réuni, le Groupe maintient l’actif à son bilan et enregistre un passif représentant les obligations nées à l’occasion du transfert de l’actif. Le Groupe décomptabilise tout ou partie d’un passif financier lorsque tout ou partie de ce passif est éteint. 3.4. 8. – Compensation des actifs et passifs financiers Un actif financier et un passif financier sont compensés et un solde net est présenté au bilan si et seulement si le Groupe a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et s’il a l’intention soit de régler le montant net soit de réaliser l’actif et de régler le passif simultanément. 3. 5. – Immobilisations Les immobilisations incorporelles correspondent essentiellement : aux logiciels qui sont amortis sur des durées allant de 3 à 8 ans. A cet égard, les logiciels développés en interne, lorsqu’ils remplissent les critères d’immobilisation, sont immobilisés pour leur coût direct de développement qui inclut les dépenses externes et les frais de personnel directement affectables au projet ; aux droits au bail qui ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an ; au fonds commercial qui fait l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. Les immobilisations corporelles en cours de construction sont comptabilisées au coût diminué de toute perte de valeur identifiée. L’amortissement des actifs commence lorsqu’ils sont prêts à être utilisés et cesse lors de leur cession, de leur mise au rebut ou de leur reclassement en actifs destinés à être cédés, conformément aux dispositions de la norme IFRS 5. Les immobilisations corporelles et incorporelles sont amorties linéairement, en identifiant le cas échéant les principaux composants, en fonction des durées d’utilité estimées suivantes : Licences et logiciels 3 à 8 ans Matériels informatiques 3 à 5 ans Agencements et installations 5 à 8 ans Autres immobilisations 3 à 10 ans Compte tenu de la nature de ses immobilisations, le Groupe ne reconnaît pas de valeur résiduelle sur les immobilisations corporelles qu’il utilise. Les modes d’amortissement et les durées d’utilité sont réexaminés à chaque clôture et sont, le cas échéant, révisés de manière prospective. Lors de la conclusion de contrats de location longue durée portant notamment sur des actifs immobiliers, le Groupe procède à l’analyse des dispositions contractuelles pour déterminer s’il s’agit d’un contrat de location simple ou d’un contrat de location-financement, c'est-à-dire un contrat qui a pour effet de transférer substantiellement les risques et avantages inhérents à la propriété d’un bien au preneur. Les biens mis à la disposition du Groupe au travers d'un contrat de location financement, sont comptabilisés de la façon suivante : les actifs sont immobilisés pour la juste valeur du bien loué ou si elle est inférieure pour la valeur actualisée des paiements minimaux au titre de la location ; ces actifs sont amortis selon les mêmes durées que les immobilisations corporelles dont le Groupe est propriétaire ou sur la durée du contrat si elle est inférieure à la durée d’utilité du bien ; la dette correspondante est inscrite au passif du bilan ; les redevances payées au titre de la location sont ventilées entre la charge financière et l’amortissement du solde de la dette. Les immobilisations amortissables font l’objet d’un test de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, d’éventuels indices de perte de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation au moins une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la nouvelle valeur recouvrable de l’actif est comparée à la valeur nette comptable de l’immobilisation. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Les plus ou moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « Gains nets sur autres actifs immobilisés » . Norme IFRS 1 6. – Contrats de location La norme IFRS 16 a remplacé à partir du 1 er janvier 2019 la norme IAS 17 – Contrats de location et ses interprétations, établit les principes de comptabilisation des contrats de location et introduit des modifications importantes pour la comptabilisation des contrats par le preneur, en supprimant pour ces derniers la distinction entre contrats de location simple et contrats de location financement. En application de la nouvelle norme, tous les contrats de location sont comptabilisés au bilan, par la constatation d’un actif représentatif du droit d’utilisation du bien loué, en contrepartie d’une dette locative correspondant à la valeur actualisée des loyers à payer sur la durée raisonnablement certaine de location. IFRS 16 affecte également la présentation de ces opérations au compte de résultat (comptabilisation d’une charge d’amortissements et d’une charge d’intérêts, en remplacement de la charge de loyers) et au tableau des flux de trésorerie (les paiements locatifs, représentatifs du paiement des intérêts et du remboursement de la dette, affecte les flux de financement). Le Groupe applique les deux exemptions proposées par la norme concernant les biens de faible valeur ainsi que les contrats de courte durée (durée inférieure ou égale à 12 mois). 3. 6. – Avantages au personnel Les salariés du Groupe bénéficient d’avantages à court terme (congés payés, congés maladie, participation aux bénéfices), d’avantages à long terme (médaille du travail, prime d’ancienneté, compte épargne temps… ) et d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations/prestations définies (indemnité de fin de carrière, prestations de retraite…). Régimes à cotisations définies Les régimes à cotisations définies se caractérisent par des versements de cotisations périodiques à des organismes extérieurs qui en assurent la gestion administrative et financière. Ces régimes libèrent l’employeur de toute obligation ultérieure, l’organisme se chargeant de verser aux salariés les montants qui leur sont dus (régime vieillesse de base de la Sécurité Sociale en France, régimes complémentaires de retraite, fonds de pension à cotisations définies). Ces cotisations sont comptabilisées en charge quand elles sont dues. Régimes à prestations définies Le groupe CARREFOUR BANQUE provisionne les différents avantages à prestations définies conditionnés par l’accumulation d’années de service au sein du Groupe. Cet engagement est calculé annuellement selon la méthode des unités de crédits projetées en tenant compte d’hypothèses actuarielles telles que l’augmentation des salaires, l’âge de départ, la mortalité, la rotation du personnel et le taux d’actualisation. Le taux d’actualisation est égal au taux d’intérêt, à la date de clôture, des obligations de première catégorie ayant une date d’échéance proche de celle des engagements du Groupe. Les calculs sont effectués par un actuaire qualifié. L’entrée en vigueur de la norme IAS19 révisée au 1 er janvier 2014 implique la disparition de la méthode dite du « corridor » . Le groupe a donc constaté dans les capitaux propres sans jamais affecter le résultat les écarts actuariels non amortis et tous les services passés non encore reconnus. Paiements fondés sur des actions Compte tenu de leur impact négligeable, les paiements fondés sur des actions ne sont pas comptabilisés dans les Etats Financiers du groupe CARREFOUR BANQUE. 3. 7. – Information sectorielle Compte tenu de son organisation et de son reporting interne, le groupe CARREFOUR BANQUE est constitué d'un seul segment opérationnel et la zone géographique concernée est la France. Les activités réalisées à l’étranger (Italie et Belgique) ont une contribution non significative aux activités du groupe. 3. 8. – Provisions de passifs Autres provisions Conformément à la norme IAS 37 « Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels » , les provisions sont comptabilisées à la date de clôture, si le Groupe a une obligation actuelle, juridique ou implicite qui résulte d’un fait générateur passé dont le montant peut être estimé de manière fiable et dont il est probable qu’une sortie de ressources représentatives d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l’obligation. Cette obligation peut être d’ordre légal, réglementaire ou contractuel, voire implicite. Ces provisions sont estimées selon leur nature en tenant compte des hypothèses les plus probables. Les montants sont actualisés lorsque l’effet du passage du temps est significatif. 3. 9. – Impôt courant et différé La charge d’impôt de l’exercice comprend l’impôt exigible et la charge d’impôt différé. Un impôt différé est calculé, selon la méthode bilancielle, pour toutes les différences temporelles existantes entre la valeur comptable inscrite au bilan consolidé et la valeur fiscale des actifs et passifs (sauf exceptions spécifiquement prévues par IAS 12). L’évaluation des impôts différés est faite en appliquant la méthode du report variable et repose sur la façon dont le Groupe s’attend à recouvrer ou régler la valeur comptable des actifs et passifs en utilisant le taux d’impôt adopté ou quasi adopté à la date d’arrêté des comptes. Les actifs et passifs d’impôts différés ne sont pas actualisés. Un impôt différé actif est comptabilisé sur les différences temporelles déductibles et pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d’impôt dans la mesure où leur réalisation future parait probable. La charge comptabilisée en France au titre de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) est également classée en impôt sur le résultat dans la mesure où le Groupe considère qu’elle répond à la définition donnée par la norme IAS 12. IFRIC 2 3. – Incertitude relative aux traitements fiscaux L’application d’IFRIC 23 n’a pas conduit à des modifications dans les évaluations des incertitudes fiscales appliquées par le Groupe jusqu'à présent. En revanche, les risques fiscaux relatifs à l’impôt sur le résultat, précédemment classés dans la catégorie des provisions, sont désormais présentés séparément dans les dettes fiscales courantes ou non courantes en fonction de leur échéance – parts à moins d’un an et à plus d’un an (Conformément à la décision de l’IFRS IC de septembre 2020). 3.1 0. – Tableau de flux de trésorerie Le solde des comptes de trésorerie et assimilés est constitué des soldes nets des comptes de caisse, banques centrales, CCP ainsi que des soldes nets des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit. Les variations de la trésorerie générées par l’activité opérationnelle enregistrent principalement les flux de trésorerie générés par les activités du groupe CARREFOUR BANQUE, les opérations avec les établissements de crédit, les opérations avec la clientèle et les opérations liées aux dettes représentées par un titre. Les variations de la trésorerie liées aux opérations d’investissement résultent principalement des flux de trésorerie liés aux acquisitions et aux cessions d'actifs financiers, aux acquisitions et aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles ainsi qu'aux entrées et aux sorties de périmètre. Les variations de la trésorerie liées aux opérations de financement comprennent principalement les encaissements et les décaissements provenant des opérations réalisées avec les actionnaires (distributions de dividendes en numéraire et augmentations de capital en numéraire). Les augmentations de capital correspondant à la rémunération d'opérations d'apports sont exclues du tableau des flux de trésorerie dès lors qu'elles ont la nature de flux non monétaires. Note 4. – Notes relatives au bilan au 31 décembre 2019 et 31 décembre 2020 4. 1. – Actifs , passifs et instruments financiers dérivés en valeur de marché par résultat Les actifs enregistrés en juste valeur par résultat, d’un montant de 4 millions d’ euros au titre de l’exercice 2020, correspondent à la juste valeur positive des swaps contractés par CARREFOUR BANQUE pour le compte de SFC, tandis que les passifs enregistrés à la juste valeur par résultat, d’un montant de 4.3 millions d’ euros , correspondent, quant à eux, à la juste valeur négative des swaps contractés par CARREFOUR BANQUE pour le compte de SFC. CARREFOUR BANQUE accorde une ligne de crédit à l’entité espagnole Servicios Financieros Carrefour (non consolidée) et de ce fait, contracte des swaps sur le marché et les retourne auprès de cette entité. (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Portefeuille de transactions Portefeuille évalué à la juste valeur sur option Total Portefeuille de transactions Portefeuille évalué à la juste valeur sur option Total Actifs financiers à la juste valeur par résultat Actions et autres titres à revenu variable - - - - - - Actions et autres titres à revenu variable - - - - - - Instruments financiers dérivés 4 072 - 4 072 4 667 - 4 667 Instruments dérivés 4 072 - 4 072 4 667 - 4 667 Total des actifs financiers a la juste valeur par résultat 4 072 - 4 072 4 667 - 4 667 Passifs financiers à la juste valeur par résultat Instruments financiers dérivés 4 269 - 4 269 4 663 - 4 663 Instruments dérivés 4 269 - 4 269 4 663 - 4 663 Autres instruments dérivés - - - - - - Total des passifs financiers a la juste valeur par résultat 4 269 - 4 269 4 663 - 4 663 4. 2. – Actifs financiers dérivés à usage de couverture Le tableau suivant présente les justes valeurs des instruments financiers dérivés utilisés à des fins de couverture et de hors couvertures. (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Notionnels Juste valeur Notionnels Juste valeur Couvertures de flux de trésorerie 607 000 -5 506 832 700 -6 311 Instruments dérivés de taux d'intérêt Passif 592 000 -5 509 772 700 -6 311 Instruments dérivés de taux d'intérêt Actif 15 000 3 60 000 - Couvertures de juste valeur 125 000 -4 983 125 000 -4 343 Instruments dérivés de taux d'intérêt Passif 125 000 -4 983 125 000 -4 343 D é riv é s utilis é s en couverture 732 000 -10 489 832 700 -10 653 Dérivés utilis é s hors couverture 1 108 000 -199 2 129 000 -159 Instruments dérivés actifs 4 030 5 665 Instruments dérivés passifs -4 229 -5 824 Risque de contrepartie 1 840 000 -149 2 961 700 -186 Instrument dérivé passif CVA -213 -249 Instrument dérivé actif DVA 65 63 Les opérations sur instruments financiers dérivés contractés à des fins de couverture sont conclues de gré à gré. 4. 3. – Actifs financiers à la juste valeur par OCI (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Brut Dépréciations Net Brut Dépréciations Net Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 163 408 - 163 408 156 767 - 156 767 Titres de Participation non consolidés 35 916 - 35 916 29 643 - 29 643 Autres actifs financiers 127 492 - 127 492 127 124 - 127 124 Total des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 163 408 - 163 408 156 767 - 156 767 Les actifs financiers évalués à la juste valeur par OCI concernent les titres non consolidés de Servicios Financieros Carrefour (SFC) et les actifs constituant le fond HQLA Lyxor. 4. 4. – Mesure de la valeur de marché des instruments financiers La répartition par méthode de valorisation des instruments financiers comptabilisés en valeur de marché est présentée conformément aux prescriptions de la norme IFRS7 hors CVA et DVA. (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Actifs financiers Instruments financiers à la juste valeur par résultat détenus à des fins de transaction 4 072 - - 4 072 4 667 - - 4 667 Instruments financiers dérivés de couverture - 68 - 68 - 126 - 126 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 163 408 - - 163 408 156 767 - - 156 767 Actifs disponibles à la vente - - - - - - - - Passifs financiers Instruments financiers à la juste valeur par résultat détenus à des fins de transaction 4 269 - - 4 269 4 663 - - 4 663 Instruments financiers dérivés de couverture - 10 705 - 10 705 - 13 731 - 13 731 4. 5. – Opérations interbancaires, créances et dettes sur établissements de crédit Prêts consentis et créances sur les établissements de crédit (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Comptes à vue 171 646 223 442 Prêts 1 093 400 1 327 190 Dépôt à terme 10 000 Total des prêts consentis et créances sur les établissements de crédit 1 275 046 1 550 633 Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Comptes à vue 23 395 28 259 Emprunts 360 007 360 007 Total des dettes envers les établissements de crédit 383 401 388 266 4. 6. – Prêts , créances et dettes sur la clientèle Prêts consentis et créances sur la clientèle (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Comptes ordinaires débiteurs 391 662 373 823 Prêts consentis à la clientèle 1 634 997 2 183 439 Opérations de location-financement - - Total des prêts consentis et créances sur la clientèle avant dépréciation 2 026 660 2 557 262 Dépréciation des prêts et créances sur la clientèle 348 085 460 446 Total des prêts consentis et créances sur la clientèle nets de dépréciation 1 678 575 2 096 816 Tableau de variation des prêts et créances sur la clientèle IFRS9 (En milliers d' euros .) Stage 1 Encours sains Stage 2 Encours présentant une dégradation significative du risque crédit Stage 3 Encours en défaut Total Encours brut au 01 janvier 2020 1 653 634 529 806 373 824 2 557 263 Transferts au Stage 1 - 5 554 26 838 32 392 au Stage 2 -16 841 - 11 769 -5 073 au Stage 3 -24 988 -16 107 - -41 095 Nouveaux actifs financiers créés ou achetés 289 564 14 532 7 638 311 735 Actifs financiers décomptabilisés pendant la période hors passages à perte -527 507 -83 228 -7 292 -618 027 Passages à perte 0 -90 768 -99 467 -190 235 Changements dus à des modifications contractuelles qui ne donnent pas lieu à une décomptabilisation 16 845 -2 081 -913 13 851 Autres ajustements -64 612 -48 805 79 265 -34 152 Fusion - - - - Encours brut au 31 décembre 2020 1 326 094 308 904 391 662 2 026 660 Les actifs financiers décomptabilisés pendant la période hors passages à perte représentent les amortissements/remboursements de crédit. Les « autres ajustements » regroupent essentiellement les mouvements d'encours liés à la nouvelle stratification mise en place en 2020 dans le cadre de la nouvelle définition du défaut. Les passages à pertes des encours stage 2 et stage 3 tiennent comptes du traitement des dossiers de surendettement qui sont passées à perte pour respectivement 71.3millions d’ euros et pour 20.1miilions d’ euros . Tableau de variation des dépréciations des prêts et créances sur la clientèle IFRS9 (En milliers d' euros .) Stage 1 Encours sains Stage 2 Encours présentant une dégradation significative du risque crédit Stage 3 Encours en défaut Provision pour risque de crédit sur engagements hors-bilan Total Dépréciation encours au 01 janvier 2020 -25 292 -188 654 -246 501 - 4 768 - 465 214 Transferts au Stage 1 - - 8 502 - 10 694 - - 19 196 au Stage 2 5 631 - - 14 792 - - 9 162 au Stage 3 214 1 578 - - 1 792 Nouveaux actifs financiers créés ou achetés - 2 932 - 2 253 - 3 834 - - 9 019 Actifs financiers décomptabilisés pendant la période hors passages à perte 10 849 35 347 58 901 - 105 097 Passages à perte - 3 1 593 - 1 595 Changements dus à des modifications contractuelles qui ne donnent pas lieu à une décomptabilisation - - - - - Changements dans les modèles / paramètres de risque -14 964 81 065 - 10 167 - 55 934 Autres ajustements 1 553 14 415 - 30 648 365 - 14 316 Fusion - - - - - Dépréciation Encours au 31 décembre 2020 -24 941 -67 002 -256 142 - 4 403 - 352 487 La ligne changement de modèle/paramètres est majoritairement composée de l'impact de la reprise de provision des effacements à l’issue en stage 2 et stage 3 pour respectivement 71.3millions d’ euros et pour 20.1miilions d’ euros . Dettes envers la clientèle (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Comptes ordinaires créditeurs 23 287 24 366 Comptes à terme et assimilés - - Autres comptes créditeurs 2 244 37 656 Comptes d'épargne à régime spécial 320 845 349 441 Dettes IFRS16 1 232 4 416 Total des dettes envers la clientèle 347 608 415 881 4. 7. – Dettes représentées par un titre (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Certificats de dépôt 113 000 372 000 Autres titres de créances négociables 721 814 572 359 Emprunt obligataire 1 667 453 2 165 585 Total des dettes représentées par un titre 2 502 267 3 109 944 4. 8. – Impôts courants et différés La charge d’impôt de l’exercice comprend la charge d’impôt exigible et la charge d’impôt différé. Elle intègre le montant comptabilisé en France au titre de la Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE), dans la mesure où le Groupe considère que cette dernière répond à la définition d’un impôt sur le résultat donnée par la norme IAS 12 – Impôts sur le résultat. Un impôt différé est calculé et comptabilisé selon la méthode bilantielle pour toutes les différences temporelles existant entre la valeur comptable des actifs et passifs inscrits au bilan consolidé et leur valeur fiscale (sauf cas particuliers prévus par la norme IAS 12), ainsi que sur les déficits fiscaux reportables. L’évaluation des impôts différés est faite en utilisant le taux d’impôt adopté ou quasi adopté à la date d’arrêté des comptes. Les actifs et passifs d’impôt différé ne sont pas actualisés et sont présentés au bilan en actifs et passifs non courants. La recouvrabilité des impôts différés actifs est appréciée par entité fiscale, en prenant en compte les estimations de résultat fiscal futur dérivées du plan stratégique de chaque pays et les impôts différés passifs existant à la clôture. Les impôts différés actifs dont la recouvrabilité n’est pas considérée comme probable font l’objet d’une dépréciation. (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Impôts courants 5 790 7 274 Impôts différés 49 090 80 352 Actifs d'impôts courants et différés 54 881 87 626 Impôts courants 5 841 7 357 Impôts différés 3 314 2 537 Passifs d'impôts courants et différés 9 155 9 895 Variation des impôts différés au cours de la période (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Impôts différés nets en début de période 77 815 67 317 Produits d'impôts différés (note 5.7) -32 044 8 810 Variations des impôts différés liées à la réévaluation et à la reprise en résultat des éléments de réévaluation des actifs financiers - - Variations des impôts différés liées à la réévaluation et à la reprise en résultat des éléments de réévaluation des instruments dérivés de couverture -37 491 Variation des parités monétaires et divers 42 1 197 Impôts différés nets en fin de période 45 776 77 815 La diminution des impôts différés résulte de la prise en compte des dépréciations sur déficits fiscaux reportables et sur différences temporaires constatés à la clôture de l'exercice. Ventilation des impôts différés nets par origine (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Actifs financiers disponibles à la vente - - Réserve latente de location-financement - - Provisions pour engagements sociaux 5 851 7 175 Provisions pour risque de crédit 59 030 29 474 Autres éléments -56 171 4 231 Déficits fiscaux reportables 37 066 36 935 Impôts différés nets 45 776 77 815 dont Impôts différés actifs 49 090 80 352 Impôts différés passifs 3 314 2 537 4. 9. – Comptes de régularisation, actifs et passifs divers (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Valeurs à l’encaissement 59 943 69 756 Charges constatées d’avance 7 279 5 539 Produits à recevoir 10 464 9 792 Autres comptes de régularisation 5 697 6 526 Débiteurs divers groupe 21 401 13 651 Autres débiteurs divers 25 316 25 956 Total des comptes de régularisation et actifs divers 130 101 131 219 Charges à payer 261 206 Produits constatés d’avance 17 538 20 193 Valeurs à l’encaissement 10 093 2 692 Créditeurs divers groupe 19 945 30 907 Impôts et taxes 561 1 700 Dettes sociales 18 729 24 036 Fournisseurs 16 438 24 287 Autres créditeurs divers 7 863 -1 142 Total des comptes de régularisation et passifs divers 91 427 102 878 4.1 0. – Immobilisations d’exploitation (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Valeur brute comptable Cumul des amortissements et pertes de valeur Valeur nette comptable Valeur brute comptable Cumul des amortissements et pertes de valeur Valeur nette comptable Immeubles de placement - - - - - - Terrains et constructions - - - - - - Equipement, Mobilier, Installations 17 453 14 075 3 378 42 385 31 562 10 823 Biens mobiliers donnés en location - - - - - - Autres immobilisations 4 309 2 640 1 669 7 711 3 300 4 410 Immobilisations corporelles 21 762 16 715 5 047 50 096 34 862 15 233 Logiciels informatiques acquis et produits par l'entreprise 94 092 62 283 31 809 99 911 61 665 38 246 Autres immobilisations incorporelles 73 600 - 73 600 75 785 - 75 785 Immobilisations incorporelles 167 692 62 283 105 409 175 696 61 665 114 031 Immobilisations corporelles La variation des immobilisations corporelles est principalement due au Transfert des 138 stands financiers aux hypermarchés Carrefour, ainsi qu’au transfert du siège social de Carrefour Banque. Immobilisations incorporelles Les autres immobilisations incorporelles comprennent en particulier les droits au bail et la relation clientèle. Pour la réalisation des tests de dépréciation, le droit au bail est valorisé comme la somme des différences entre le loyer au prix du marché et le loyer payé sur la durée résiduelle du bail actualisé au taux de rendement du marché. Au 31 décembre 2020, les tests de dépréciations portant sur ces actifs pris individuellement, effectués selon les modalités définies au paragraphe 3.4 relatif aux immobilisations, n’ont pas donné lieu à dépréciation. (cf. note 3.5 : Norme IFRS16) Amortissements et provisions Le montant net des dotations et reprises d’amortissements des immobilisations corporelles au cours de l’exercice 2020 correspond à 17 millions d’ euros contre 32 millions d’ euros au titre de l’exercice 2019, et le montant net des dotations et reprises d’amortissement des immobilisations incorporelles correspond à 62,3 millions d’ euros en 2020. Les paiements futurs minimaux à recevoir au titre des contrats non résiliables correspondent aux paiements que le preneur est tenu d’effectuer pendant la durée du contrat de location. 4.1 1. – Provisions (En milliers d' euros .) 31/12/2019 Dotation Reprise Autres mouvements 31/12/2020 Avantage au personnel 27 672 1 702 - 3 295 - 3 558 22 521 Provision restructuration 6 145 6 837 - 7 016 -840 5 126 Provision risque sociaux 756 561 -260 - 1 057 Provision risque légaux 1 180 200 -600 - 780 Provision IFRS9 Hors Bilan 4 768 215 - -580 4 403 Autres provisions 3 929 14 337 - 14 505 - 1 358 2 404 Total des provisions 44 450 23 852 - 25 676 - 6 336 36 291 La provision Avantage au personnel a diminué lié du transfert des stands financiers et du personnel afférent à la maison mère Carrefour Note 5. – Notes relatives au compte de résultat au 31 décembre 2019 et 31 décembre 2020 5. 1. – Produits et charges d’intérêts (En milliers d' euros .) 2020 2019 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec la clientèle 159 674 1 222 158 451 181 708 1 353 180 355 Comptes et prêts / emprunts 159 674 1 222 158 451 181 708 1 353 180 355 Opérations interbancaires 5 887 189 5 698 7 212 176 7 037 Comptes et prêts / emprunts 5 887 189 5 698 7 212 176 7 037 Opérations de pensions - - - - - - Emprunts émis par le groupe 2 837 1 782 1 055 5 824 1 774 4 049 Instruments de couverture de résultats futurs 11 253 17 616 -6 362 10 957 18 963 -8 006 Autres intérêts et produits/charges assimilés - 26 -26 - - - Total des produits et charges d'intérêts ou assimilés 179 651 20 835 158 816 205 702 22 266 183 435 5. 2. – Produits et charges de commissions Les produits et charges de commissions liés pour les premiers aux actifs financiers et pour les seconds aux passifs financiers qui ne sont pas évalués à la valeur de marché par résultat se sont élevés respectivement à 67.1 millions et 11.2 millions d’ euros pour l’exercice 2020 contre un produit de 83.9 millions et 14.1 millions d’ euros pour l’exercice 2019. 5. 3. – Gains ou pertes sur les instruments financiers à la juste valeur par résultat Les gains ou pertes nets sur instruments financiers évalués en valeur de marché par résultat recouvrent les éléments de résultat afférents aux instruments financiers gérés au sein d’un portefeuille de transaction et aux instruments financiers que le Groupe a désignés comme évaluables en valeur de marché par résultat, y compris les dividendes, et à l’exception des revenus et charges d’intérêts présentés dans les « produits et charges d’intérêts » (note 5.1). (En milliers d' euros .) 2020 2019 Portefeuille de transaction 3 -1 836 Instrument de dette - - Autres instruments financiers dérivés 3 -1 836 Variation Juste valeur - partie inefficace - - Couverture de juste valeur - - Pertes sur les éléments de couvertures - - Gains sur les instruments couverts - - Couverture de flux de trésorerie - - Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace - - Résultat risque de contrepartie sur instruments dérivés 35 341 Réévaluation des positions de change - - Total 38 -1 495 5. 4. – Gains ou pertes sur les actifs disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués en valeur de marché (En milliers d' euros .) 2020 2019 Dotations/Reprises sur titres dépréciés - - Total - - 5. 5. – Produits et charges des activités bancaires (En milliers d' euros .) 2020 2019 Produits Charges Net Produits Charges Net Quote-part sur opérations d’exploitation faites en commun 64 396 10 173 54 223 72 280 10 118 62 162 Charges refacturées à des sociétés du groupe 6 110 - 6 110 6 399 - 6 399 Autres produits et charges d’exploitation bancaires 1 384 20 553 -19 169 1 686 23 535 -21 850 Produits nets de l’activité d’assurance - - - - - - Total des autres produits et charges d'exploitation bancaire 71 889 30 726 41 163 80 365 33 653 46 712 5. 6. – Coût du risque Le coût du risque recouvre la charge des dépréciations constituées au titre du risque de crédit inhérent à l’activité d’intermédiation du Groupe. 2 évènements majeurs à noter sur l’année 2020 et décrits dans les notes 1 et 3.1 : Impact forward looking lié à la crise sanitaire à hauteur de 17.2 millions d’ euros Impact de la mise en place de la nouvelle définition du défaut à hauteur de 3.5 millions d’ euros . Pour rappel : Des changements d'estimation dans le calcul du coût du risque de Carrefour Banque ont été opérés en 2019, ayant conduit au rehaussement global des provisions enregistrées au 31 décembre 2019 sur certaines catégories d’encours clients, notamment le surendettement. Le surcroît d'expérience acquis en 2019 et l’adaptation des paramètres de calcul assurent la résilience du modèle de risque aux dernières évolutions réglementaires sur le crédit consommation et le surendettement des ménages. Le changement du modèle s’explique principalement par : Une segmentation plus fine du portefeuille de créances de Carrefour Banque, en 20 stratifications avec des calculs des PD (Probability of Default) et LGD (Loss Given Default) différenciés par strate et par produit, La création d'un état absorbant dédié au surendettement dans lequel l'ensemble des dossiers de surendettement ont désormais une probabilité de défaut calibrée à 100 %, Une revue des modalités de provisionnement du portefeuille avec notamment la revue des fenêtres d’observation des encaissements permettant le calibrage des paramètres de calcul des pertes de crédits attendues. Coût du risque de la période (En milliers d' euros .) 2020 2019 Reprises nettes aux dépréciations 112 726 -7 466 Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des dépréciations -190 788 -164 114 Total du coût du risque de la période -78 062 -171 581 Coût du risque de la période par nature d'actifs (En milliers d' euros .) 2020 2019 Prêts et créances sur les établissements de crédit - - Prêts et créances sur la clientèle -78 062 -171 581 Autres actifs - - Total du coût du risque de la période -78 062 -171 581 Dépréciations constituées au titre du risque de crédit (En milliers d' euros .) 2020 2019 Total des dépréciations constituées en début de période 461 481 454 014 Reprises nettes aux dépréciations -112 725 7 467 Autres mouvements liés aux entrées de périmètre - - Impact brut IFRS9 Dépréciation d'Actifs - - Impact brut IFRS9 Dépréciation Hors Bilan - - Total des dépréciations constituées en fin de période 348 756 461 481 Dépréciations constituées par nature d'actifs (En milliers d' euros .) 2020 2019 Dépréciations des actifs Prêts et créances sur la clientèle 348 756 461 481 Autres actifs - - Total des dépréciations et provisions constituées 348 756 461 481 La reprise nette comprend la reprise des effacements à l’issue pour 91.4 millions d’ euros 5. 7. – Impôt sur les bénéfices (En milliers d' euros .) 2020 2019 Impôt sur les bénéfices 2 625 9 802 Impôts différés 32 044 -8 810 Total 34 669 992 (En milliers d' euros .) 2020 2019 Résultat courant avant impôt -202 -65 094 Taux normatif 32,02 % 33,33 % Surtaxes 4,70 % 4,70 % Impôt théorique -65 -22 412 Eléments imposés à taux réduit Net des réintégrations/déductions* 32 914 24 176 Taxes assimilées à l’impôt 0 -185 Autres 1 820 -587 Charge d'impôt sur les bénéfices 34 669 992 dont Charge d'impôt courant de l'exercice 2 625 9 802 Produit d'impôt différé de l'exercice (note 3.8) 32 044 -8 810 (*) Comprend la dépréciation des IDA relatifs aux déficits reportables et aux différences temporaires. Note 6. – Exposition aux risques et ratios réglementaires 6. 1. – Présentation synthétique des risques Le groupe CARREFOUR BANQUE exerce une activité spécialisée de crédits à la consommation destinés aux particuliers. Le groupe distribue deux grandes familles de crédits à la consommation : les crédits associés à la carte PASS Mastercard et l’ensemble des prêts personnels (véhicules neufs ou d’occasion, moto, travaux, trésorerie, consolidation de dettes interne, externes, crédits affectés …). Les principaux risques identifiés par CARREFOUR BANQUE sont les suivants : Risque de taux. Le risque de taux susceptible d’affecter CARREFOUR BANQUE serait une augmentation plus rapide des taux de ses dettes par rapport aux taux de financement des dossiers clients. En effet, l’évolution défavorable des taux d’intérêt serait susceptible d’affecter la rentabilité de CARREFOUR BANQUE et, en conséquence, sa capacité de remboursement de ses dettes. CARREFOUR BANQUE a opté pour une politique d’adossement des crédits à ses clients à ses dettes bancaires en tenant compte de la durée et de l’amortissement des encours clients. Risque de marché. Le risque de marché est le risque de perte qui pourrait résulter des fluctuations des prix des instruments financiers qui composent un portefeuille. Ce risque peut porter sur le cours des actions, les taux de change et les autres produits financiers. Risque de liquidité. Risque pour l’entreprise de ne pas pouvoir faire face à ses engagements ou de ne pas pouvoir dénouer ou compenser une position en raison de la situation du marché. Risques de solvabilité. La solvabilité témoigne de la capacité de CARREFOUR BANQUE à pouvoir assurer l'avenir à relativement long terme sans se trouver en défaut de paiement. Risque de crédit. Le risque de crédit au sein de CARREFOUR BANQUE est le risque qu’un de ses débiteurs ne remplisse pas ses obligations contractuelles. Risque de contrepartie. Risque encouru si le refinancement et /ou les opérations de dérivés sont concentrés sur un panel de contreparties très limité. Risque de change. Le groupe CARREFOUR BANQUE n’est par nature pas exposé au risque de change. En effet, les sociétés du groupe font parties de l’Union européenne et de plus les dividendes perçus par Carrefour Banque sont libellés en euros . Les éventuels refinancements libellés dans une autre devise que l’Euro font l’objet d’une neutralisation à 100 % du risque de change dès leur origine. Carrefour Banque est soumis et applique le règlement 575/2013 du Parlement Européen en termes d’obligation réglementaire. 6. 2. – Risque de crédit Le risque de crédit au sein de CARREFOUR BANQUE est le risque qu’un de ses débiteurs ne remplisse pas ses obligations contractuelles. L’insolvabilité des emprunteurs auxquels la société a consenti des fonds est l’un des principaux risques affectant l’activité. A cet effet, CARREFOUR BANQUE s’est tout particulièrement dotée de dispositifs de contrôle de la qualité et de la solvabilité de ses clients tels que : un système d’aide à la décision intégrant des outils de scoring, de budget et de référence passées attestant de la qualité de la contrepartie et procède également à la vérification des fichiers négatifs ; ainsi que la prise compte des évènements liés à la crise sanitaire COVID 19 ; une gestion active des fonctions recouvrement et contentieux ; des outils de suivi permanent du risque de crédit. Les provisions assurant la couverture du risque de crédit sont constituées conformément aux règles comptables en vigueur. Gestion du risque de crédit Dispositif de sélection des opérations Le groupe CARREFOUR BANQUE possède son propre réseau de distribution. Les vendeurs du réseau, qui sont formés et sensibilisés aux problématiques liées à la prévention du surendettement et au risque d’exclusion financière, effectuent l’octroi des crédits sur la base de scores et de systèmes experts. L’organisation Renforcement de la direction des risques en créant une direction des risques et de la coordination du contrôle interne. Cette direction regroupe : 1. le risque de crédit : En charge de la politique d'acceptation, de la gestion des outils d’aide à la décision en matière d’octroi et gestion des dossiers en termes d’orientation des créances en impayés, des estimation des taux de provisionnement (servant de base au calcul du coût du risque incombant à la direction financière), la construction ou refonte des scores au niveau des pays, la segmentation du portefeuille en CHR (classes homogènes de risques) dans le cadre de Bâle II, du contrôle de la qualité des actifs sous-jacents, dans le cadre des opérations de titrisation ; 2. les risques opérationnels et la cartographie des risques : En charge de la création et du maintien de la cartographie des risques et du processus de suivis et de recensements des risques opérationnels ; 3. le contrôle permanent de niveau 2 : En charge de la mise en place du plan de contrôle de niveau 2, de son exécution et de l'accompagnement des métiers dans le contrôle de niveau 1 ; 4. la conformité : En charge de veiller à la sécurité financière, au contrôle des PECI, à la protection des intérêts du client, des règles de déontologie et de la veille réglementaire ; 5. la prévention de la fraude et LCBFT : En charge d'établir les règles et le suivi des dispositifs de prévention de la fraude et de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme. Ce renforcement participe de la volonté de Carrefour Banque de mieux maitriser ses risques tout en protégeant les intérêts de la clientèle et en respectant les réglementations en vigueur. Dispositif de mesure et de surveillance des risques Une gouvernance du risque au travers : d’un comité de « gestion des risques crédit » : tenu tous les trimestres, avec comme participants : le Directeur administratif et financier, la Direction opérationnelle, les directeurs commerciaux, les équipes risques, financiers et marketing, la conformité, le contrôle permanent ; cette instance décisionnelle statue sur les questions opérationnelles relatives à la maîtrise du risque de crédit : elle définit les indicateurs de suivi du risque de crédit, valide les critères d’accélération et sert d’alerte et d’information ; son rôle est précisé dans la politique de gestion des risques ; du comité Risque Carrefour Banque BNPP PF : tenu tous les trimestres avec la direction des grands partenaires de BNPP PF et la direction risque Carrefour Banque. Cette instance permet d’effectuer des benchmarks sur les évolutions des indicateurs risque et de commenter les performances du recouvrement amiable et judiciaire ; du Conseil d’Administration : tenu 4 fois par an, présentation à chaque Conseil de l’évolution du risque ainsi que des plans d’actions liés à la maîtrise du risque crédit (mesures préventives et curatives). La surveillance du risque au travers des indicateurs de suivi des risques : contrôles trimestriels des paramètres des notations internes, ces contrôles s’appuient à la fois sur des vérifications entre les valeurs prédites des paramètres réglementaires et les réalisations de celles-ci. Pour renforcer ces contrôles, CARREFOUR BANQUE a développé un indicateur permettant de mesurer l’impact en capitaux propres de l’écart entre les prédictions et les réalisations des paramètres réglementaires ; contrôles trimestriels du caractère prudentiel des estimateurs à l’aide d’indicateur de qualité. Ces indicateurs de qualité sont mis à disposition du contrôle permanent pour évaluer l’impact en capitaux propres des écarts de prédictions. L’indicateur se décline en EL ou perte attendue et en UL ou perte exceptionnelle. Il donne à la fois le sens de la comparaison et la mesure de l’écart entre prédiction et réalisation ; suivi mensuel de l’acceptation : taux de dossiers acceptés avec un zoom entre la décision du système expert et la décision du conseiller, par produit, par vendeur ; suivi mensuel du NRO (Niveau de risque à l’octroi) par produit, par vendeur et conseiller, en nombre et en montant avec diffusion aux vendeurs des listes des dossiers montés au surendettement de moins de 3 mois ; suivi du profil de la demande, de la transformation de la demande (décision système expert et décision vendeur) et du risque générationnel ; suivi mensuel des « refus-repris » par vendeur, par produit, par motif (décision système croisée avec décision des attachés commerciaux) : hors score, hors budget, hors norme… : l’objectif est de comprendre l’évolution des refus repris afin d’identifier les besoins en formation, les motifs de reprises ou revoir si le système n’est pas restrictif. Depuis 2008, l’argumentation de l’acceptation d’un dossier « refus repris » est obligatoire sur le système d’information ; suivi mensuel de la charge du risque, des dépôts de surendettement, des orientations PRP et des encours compromis, des transmissions contentieux et des encaissements en fonction du partenaire contentieux ; suivi journalier des efficacités recouvrement interne (nombre d’appels émis et reçus, % régularisations …) par chargé de clientèle, par chef de groupe, par phase mis à disposition des équipes via « la météo du risque » et externe. Exigences liées à l'utilisation des systèmes de notations internes pour le calcul des exigences en fonds propres au titre du risque de crédit L’application des normes Bâle II exige la mise en œuvre de diligences permettant de s’assurer de l’exactitude, de la cohérence et de la robustesse des paramètres utilisés pour le calcul du besoin en fonds propres. Dans ce cadre et pour satisfaire aux exigences réglementaires de l’accord, Carrefour Banque segmente son portefeuille d’encours en classes homogènes de risque (CHR), Cette segmentation de l’encours combine à la fois des connaissances métier évidentes sur le niveau de risque (distinction Crédits Classiques et Comptes Permanents par exemple) et des modélisations statistiques. Dans une même CHR, les dossiers présentent globalement des caractéristiques similaires en termes de probabilité de défaut, de plus les probabilités de défaut des différentes CHR présentent un risque différencié. Encours sains La norme IFRS9 permet de distinguer les encours sains, des encours dit restructurés (reports et des refinancements de crédit total et partiel). Encours douteux Le tableau ci-dessous présente le stock des encours douteux, ainsi que les provisions constituées. (En milliers d' euros .) 2020 2019 Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) Provisions sur encours douteux Total des encours douteux nets Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) Provisions sur encours douteux Total des encours douteux nets Prêts et créances sur la clientèle 391 662 256 142 135 520 373 823 246 501 127 323 Total des encours douteux 391 662 256 142 135 520 373 823 246 501 127 323 Ech é ancier des encours douteux (En milliers d' euros .) au 31 décembre 2020 Non échu De JJ (exclu) à 3 mois De 3 mois à 6 mois De 6 mois à 1 an Plus de 1 an Total Prêts et créances sur la clientèle 155 783 17 313 14 608 95 399 108 559 391 662 Dépréciation créances douteuses 88 311 3 864 9 931 75 843 78 193 256 142 Encours douteux par échéance 67 472 13 448 4 677 19 556 30 367 135 520 (En milliers d' euros .) au 31 décembre 2019 Non échu De JJ (exclu) à 3 mois De 3 mois à 6 mois De 6 mois à 1 an Plus de 1 an Total Prêts et créances sur la clientèle 112 183 19 966 26 062 89 846 125 767 373 823 Dépréciation créances douteuses 54 265 6 664 16 010 70 173 99 389 246 500 Encours douteux par échéance 57 918 13 302 10 052 19 673 26 377 127 323 6. 3. – Risque de taux d’intérêt sur le portefeuille bancaire Cadre général de la gestion du risque de taux Carrefour Banque a deux principaux portefeuilles clients libellés en euros , le prêt personnel et le crédit renouvelable pour lesquels une couverture de taux spécifique est effectuée. Au titre du prêt personnel, Carrefour Banque vise une couverture de taux qui a le même profil d’amortissement que l’actif client observée en situation statique. Au titre du crédit renouvelable, le taux de couverture client observée en situation dynamique sur 4 ans est encadré par une fourchette de limite haute et basse. L’objectif recherché est une immunisation de la marge financière en utilisant notamment des produits dérivés d’échange de taux d’intérêt dit « Vanille » . Le risque de taux est piloté au travers d’un comité de risque mensuel. Ce comité permet notamment de déterminer les indicateurs pertinents ainsi que les limites à respecter. 6. 4. – Risque de liquidité Le risque de liquidité du groupe Carrefour Banque est suivi dans le cadre d’une « politique de liquidité » validée par la Direction Générale s’inscrivant dans la politique générale du Groupe. La situation de refinancement est appréciée à partir de normes internes, d’indicateurs d’alerte et de ratios réglementaires. La gestion du risque de liquidité vise les objectifs suivants : Une sécurité de refinancement qui s’appuie sur une évaluation mensuelle de la projection des excédents et ou des besoins de trésorerie en comparant la projection des engagements reçus (en version dite statique ou dynamique) à la projection des encours clients en situation dynamique ; Une conformité aux ratios de liquidité Bâle III ; Une diversification des sources de refinancement obligataire, titrisation, titres de créances négociables, épargne bilancielle ; Un back up de liquidité suffisant Note 7. – Rémunération et avantages consentis au personnel 7. 1. – Frais de personnel Le montant des frais de personnel s’élève à 62.5 millions d’ euros sur l’exercice 2020 contre 78.3 millions d’ euros sur l’exercice 2019. La variation s’explique principalement par le transfert de 138 stands financiers ainsi que de leurs salariés aux hypermarchés Carrefour au 1 er septembre 2020. Les salaires et traitements fixes et variables, ainsi que l’intéressement et la participation, s’élèvent à 38.7 millions d’ euros (54 millions d’ euros en 2019), les indemnités de départ à la retraite, charges de retraite et autres charges sociales à 23,8 millions d’ euros (24.2 millions d’ euros en 2019), et les impôts, taxes et versements assimilés sur les rémunérations à 4.2 millions d’ euros (5.4 millions d’ euros en 2019). 7. 2. – Avantages postérieurs à l’emploi Le coût des régimes à prestations définies est déterminé à la clôture de chaque exercice selon la méthode des unités de crédits projetées. Le calcul repose sur une méthode actuarielle intégrant des hypothèses d’évolution des salaires et d’âge de départ en retraite. Les régimes à prestations définies du Groupe concernent les indemnités de départ à la retraite prévues par les conventions collectives qui sont versées en une seule fois au moment du départ à la retraite. En application de la loi et des conventions collectives en vigueur, le Groupe verse à chaque salarié une indemnité lors de son départ à la retraite, exprimée en nombre de mois de salaire (calculé sur la base du salaire versé au cours des 12 mois précédents le départ en retraite) et fonction de l’ancienneté dans le Groupe. Charge nette de l’exercice (En milliers d' euros .) 2020 2019 Coûts des services rendus -746 -813 Coûts financiers 192 415 Rendement attendu des actifs de couverture - - Amortissements des écarts actuariels - - Autres éléments - - Charges (produits) -554 -399 Evolution de la provision (En milliers d' euros .) Total Provision au 31 décembre 2019 12 636 Impact au compte de résultat -554 Effet périmètre -3 186 Prestations payées directement par l'employeur -97 Autres 8 Provision au 31 décembre 2020 8 807 La provision est en diminution liée au transfert des 138 stands financiers à la maison mère Carrefour. Evaluation de la dette actuarielle Obligation (En milliers d' euros .) Total Defined Benefits Obligations ( DBO ) au 31 décembre 2019 27 672 Provision 8 807 Juste valeur des actifs de couverture - Obligation brute 8 807 Ecarts actuariels 13 714 Defined Benefits Obligations ( DBO ) au 31 décembre 2020 22 521 Hypothèses actuarielles Les hypothèses utilisées pour l’évaluation des engagements relatifs aux indemnités de départ à la retraite sont présentées dans le tableau ci-dessous Caractéristiques 2020 2019 Age de départ à la retraite 60 - 65 ans 60 - 65 ans Evolution des salaires 1,9 % 2,5 % Taux de charges sociales 53 % 53 % Taux d'actualisation 0,40 % 0,75 % 7. 3. – Autres avantages à long terme Le Groupe permet à ses salariés d’épargner des jours de congés dans un compte épargne-temps (CET). Les provisions CET au titre des exercices 2020 et 2019 s’élèvent respectivement à 1.4 million d’ euros et à 1.6 million d’ euros pour chacune des années. 7. 4. – Rémunération des dirigeants La rémunération des principaux dirigeants allouée aux organes d'administration et de direction s'élève à 1.798 million d' euros pour l'exercice 2020, contre 1.613 million d' euros pour l'exercice 2019 Note 8. – Engagements de financement et de garantie 8. 1. – Engagements de financement Valeur contractuelle des engagements de financement donnés ou reçus par le Groupe : (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Engagements de financements donnés - aux établissements de crédit 702 000 908 500 Engagements de couverture 702 000 908 500 - à la clientèle 1 922 716 2 017 730 Ouverture de crédits confirmés 1 922 716 2 017 730 Engagements de couverture - - Autres engagements en faveur de la clientèle - - - nantissement 2 158 1 837 - sur titres 430 000 430 000 Total des engagements de financements donnés 3 056 874 3 358 067 Engagements de financements reçus - des établissements de crédit 3 326 222 3 903 200 Engagements de couverture 1 694 000 2 053 200 Engagements au titre des refinancements disponibles 1 632 222 1 850 000 Total des engagements de financements reçus 3 326 222 3 903 200 8. 2. – Engagements de garantie donnés et reçus par signature (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Engagements de garantie donnés d'ordre des établissements de crédit - - d'ordre de la clientèle 3 666 5 161 - Cautions administratives et fiscales et autres cautions 3 666 5 161 Total des engagements de garantie donnés 3 666 5 161 Engagements de garantie reçus Cautions reçues 140 21 276 Total des engagements de garantie reçus 140 21 276 8. 3. – Autres engagements de garantie Instruments financiers donnés en garantie (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Titres donnés en garantie - - Instruments financiers reçus en garantie Les instruments financiers reçus en garantie ou en pension que le Groupe a effectivement vendus ou redonnés en garantie sont nuls au 31 décembre 2020 comme au 31 décembre 2019. Note 9. – Informations complémentaires 9. 1. – Evolution du capital Au 31 décembre 2020, le capital de la société CARREFOUR BANQUE est constitué de 6 614 184 actions de 15,3 euros de nominal chacune entièrement libérées et est détenu à hauteur de 60 % par Carrefour SA et 40 % par BNP Paribas Personal Finance SA. 89 828 nouvelles actions ont été émises suite à l’exercice des BSA de BNP Paribas Personal Finance au 29 mai 2015 représentant une augmentation de capital de 1,4 millions d’ euros . Pour rappel, au cours de l’année 2010, 506 148 actions nouvelles représentant un montant nominal de 7,8 millions d’ euros avaient été émises suite aux opérations d’acquisitions et opérations d’apports des stands financiers et assurances dans le cadre d’un projet visant à rassembler au sein de la société CARREFOUR BANQUE les réseaux de distribution des produits bancaires et d’assurances antérieurement portés par différentes entités juridiques du groupe CARREFOUR (dont 358 181 actions émises pour 5,5 millions d’ euros en rémunération des apports des stands financiers). 9. 2. – Variation de la part du groupe et des actionnaires minoritaires dans le capital et les réserves des filiales Le Groupe Carrefour Banque n’a pas d’intérêts minoritaires dans ses comptes consolidés. 9. 3. – Regroupement d’entreprises Aucun regroupement d’entreprises n’a été opéré en 2020. 9. 4. – Relations avec les autres parties liées Les transactions opérées entre le groupe CARREFOUR BANQUE et les parties qui lui sont liées, les groupes CARREFOUR et BNPP PF, sont réalisées aux conditions de marché prévalant au moment de la réalisation de ces transactions. Les tableaux ci-après présentent les encours existants en fin de période ainsi que les éléments de résultat liés aux opérations réalisées avec les autres sociétés des groupes CARREFOUR ET BNPP PF. Encours des opérations réalisées avec les parties liées (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 BNP PF CARREFOUR BNP PF CARREFOUR Actif Prêts, avances et titres Comptes ordinaires 42 818 - 40 917 - Prêts - 1 093 000 - 1 326 500 Actifs divers - 21 401 - 13 651 Total 42 818 1 114 401 40 197 1 340 151 Passif Dépôts Comptes ordinaires - - - - Autres emprunts - - - - Passifs divers - 19 945 - 30 907 Total - 19 945 - 30 907 Engagements de financement et de garantie Engagements de financement reçus 532 500 400 000 632 500 500 000 Autres engagements de garantie Autres engagements de garantie reçus 115 - 20 996 - Eléments de résultat relatifs aux opérations réalisées avec les parties liées (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 BNP PF CARREFOUR BNP PF CARREFOUR Intérêts et produits assimilés 4 6 110 17 6 400 Intérêts et charges assimilées -677 -22 326 -1 478 -25 275 Commissions (produits) 1 399 - 1 549 - Commissions (charges) -3 259 - -3 457 - Total -2 533 -16 216 -3 369 -18 875 9. 5. – Echéancier par maturité Le tableau qui suit présente les soldes au bilan des actifs et passifs financiers par date d’échéance contractuelle. L’échéance des actifs financiers évalués à la juste valeur par résultat et des actifs disponibles à la vente est réputée « non déterminée » dans la mesure où ces instruments financiers sont susceptibles d’être cédés ou remboursés avant la date de leur maturité contractuelle. Les instruments dérivés sont également réputés à échéance « non déterminée » incluant le CVA et le DVA. (En milliers d' euros .) au 31 décembre 2020 Non déterminé JJ et à vue De JJ (exclu) à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total Caisse, Banques centrales et CCP - 1 909 - - - - 1 909 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 4 072 - - - - - 4 072 Instruments financiers dérivés de couverture 68 - - - - - 68 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 163 408 - - - - - 163 408 Prêts et créances sur établissements de crédit au coût amorti - 182 046 1 093 000 - - 1 275 046 Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti - 262 137 132 638 304 052 453 246 526 502 1 678 575 Titres au coût amorti - 15 - - 430 000 - 430 015 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux - - - - - - - Actifs financiers par échéance 167 549 446 107 1 225 638 304 052 883 246 526 502 3 553 093 Banques centrales et CCP - - - - - - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat 4 269 - - - - 4 269 Instruments financiers dérivés de couverture 10 699 - - - - - 10 699 Dettes envers les établissements de crédit - 23 401 360 000 - - 383 401 Dettes envers la clientèle - 28 343 322 220 - 1 054 -223 - 1 678 347 608 Dettes représentées par un titre - - 3 180 408 000 630 000 1 467 447 - 2 502 267 Dettes subordonnées - - - - - - - Passifs financiers par échéance 14 968 48 564 1 090 220 628 946 1 467 224 - 1 678 3 248 244 (En milliers d' euros .) au 31 décembre 2019 Non déterminé JJ et à vue De JJ (exclu) à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total Caisse, Banques centrales et CCP - 473 - - - - 473 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 4 667 - - - - - 4 667 Instruments financiers dérivés de couverture 64 - - - - - 64 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 156 767 - - - - - 156 767 Prêts et créances sur établissements de crédit au coût amorti - 654 149 - 1 326 500 - - 1 980 649 Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti - 278 583 172 621 402 905 1 185 155 57 552 2 096 816 Titres au coût amorti - 1 - - - - 1 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux - - - - - - - Actifs financiers par échéance 161 498 933 206 172 621 1 729 405 1 185 155 57 552 4 239 437 Banques centrales et CCP - - - - - - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat 4 663 - - - - 4 663 Instruments financiers dérivés de couverture 10 577 - - - - - 10 577 Dettes envers les établissements de crédit - 28 266 - - 360 000 - 388 266 Dettes envers la clientèle - 29 881 386 000 - - - 415 881 Dettes représentées par un titre - 454 872 000 148 000 2 089 490 - 3 109 944 Dettes subordonnées - - - - - - - Passifs financiers par échéance 15 240 58 601 1 258 000 148 000 2 449 490 - 3 929 331 9. 6. – Valeur de marché des instruments financiers comptabilisés au coût amorti Les éléments d’information mentionnés dans cette note doivent être utilisés et interprétés avec la plus grande précaution pour les raisons suivantes : ces valeurs de marché représentent une estimation de la valeur instantanée des instruments concernés au 31 décembre 2020. Elles sont appelées à fluctuer d’un jour à l’autre du fait des variations de plusieurs paramètres, dont les taux d’intérêt et la qualité des crédits des contreparties. En particulier, elles peuvent être significativement différentes des montants effectivement reçus ou payés à l’échéance des instruments. Dans la plupart des cas, cette valeur de marché réévaluée n’est pas destinée à être immédiatement réalisée, et ne pourrait en pratique pas l’être. Elle ne représente donc pas la valeur effective des instruments dans une perspective de continuité de l’activité du groupe CARREFOUR BANQUE ; la plupart de ces valeurs de marché instantanées ne sont pas pertinentes, donc ne sont pas prises en compte, pour les besoins de la gestion des activités du groupe CARREFOUR BANQUE qui utilisent les instruments financiers correspondants. (En milliers d' euros .) 31 décembre 2020 31 décembre 2019 Valeur au bilan Juste valeur estimée Valeur au bilan Juste valeur estimée Actifs financiers Prêts et créances sur les établissements de crédit 1 275 046 1 275 046 1 980 649 1 980 649 Prêts et créances sur la clientèle 1 678 575 1 673 367 2 096 816 2 097 142 Passifs financiers Dettes envers les établissements de crédit 383 401 383 401 388 266 388 266 Dettes envers la clientèle 347 608 347 625 415 881 415 881 Dettes représentées par un titre 2 502 267 2 494 508 3 109 944 3 109 944 La valeur de marché d’un instrument financier est le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normales. Les valeurs de marché des actifs et passifs mentionné dans le tableau ci-dessus ont été déterminé selon la méthode des flux de trésorerie disponibles. 9. 7. – Information sur les intérêts détenus dans d’autres entités Le tableau ci-dessous présente les informations relatives aux entités structurées non consolidées dans lesquelles CARREFOUR BANQUE détient des intérêts : Entité Année Détail opération Etat Montant avance Abandon de créance SCI Ambaville 2013 Logements sociaux et très sociaux à La Réunion En-cours 6 021 -4 015 Total 6 021 -4 015 9. 8. – Implantations à l’étranger Le tableau ci-dessous présente les informations relatives aux entités structurées non consolidées dans lesquelles CARREFOUR BANQUE détient des intérêts : Informations concernant l’activité pays par pays (En milliers d' euros .) Nom des implantations Carrefour Banque Carrefour Banca Fimaser Total Nature d'activité Etablissement de crédit, prestataire de service d'investissement Activité de crédit, de gestion moyen de paiement et intermédiaire d'assurance Etablissement de monnaie électronique, activité de crédit et intermédiaire d'assurance (sur la branche vie uniquement) Localisation géographique France Italie Belgique Chiffre d'affaires N/A N/A N/A N/A PNB 231 623 8 793 21 603 262 019 Effectifs moyen temps plein 1 120 8 63 1 191 Subventions publiques reçues NON NON NON NON Résultats courants avant impôt -9 403 -491 9 692 -202 Impôts Courants -992 -17 -1 615 -2 625 Impôts Différés -26 751 -4 490 -803 -32 044 9. 9. – Honoraires d’audit (En milliers d' euros .) (TTC) DELOITTE KPMG Certification des comptes 413 424 Services autre que la certification des comptes (RSE) - - Total honoraires audit 413 424 VII. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes consolidés de la société Carrefour Banque S.A. relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l'exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2020 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l'exercice à votre société et aux entités qu'elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l'annexe des comptes consolidés ont porté sur l'émission d'une lettre de confort dans le cadre de la mise à jour du prospectus relatif au programme Euro Medium Term Notes (EMTN) de Carrefour Banque S.A. Justification des appréciations - Points clés de l'audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l'état d'urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l'organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C'est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes consolidés de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Evaluation de la dépréciation des crédits à la clientèle Risque identifié et principaux jugements Le groupe Carrefour Banque est exposé aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultent de l'incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers et le groupe comptabilise des dépréciations pour tenir compte des risques de crédit inhérents à ses activités. Les provisions sont déterminées à partir des calculs de pertes attendues conformément à la norme IFRS 9 : pour les encours classés en catégorie 1 : en l'absence d'augmentation significative du risque de crédit à compter de la date de comptabilisation initiale, calcul des pertes attendues à 1 an ; pour les encours classés en catégorie 2 (dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale) et en catégorie 3 (risque de crédit avéré) : calcul des pertes attendues à maturité. La pandémie du Covid-19 a conduit à une crise sanitaire et économique qui affecte la capacité de remboursement des emprunteurs avec des situations contrastées et le fonctionnement des instances traitant les dossiers en surendettement. Dans ce contexte, les modalités de calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues ont nécessité un certain nombre d'adaptations, en l'absence de situation historique comparable, tel que précisées dans la note 1 des annexes des comptes consolidés du Groupe. Dans un environnement économique marqué par une incertitude importante liée au contexte évolutif de la pandémie, l'estimation des pertes de crédit attendues et avérées requiert l'exercice de jugement, notamment pour : estimer le montant des pertes attendues en fonction des différentes catégories en tenant compte des mesures de soutien et de l'absence de situation historique comparable ; apprécier la dégradation significative du risque de crédit pour classer les encours dans les différentes catégories ; établir les projections macro-économiques qui sont intégrées dans la mesure de pertes attendues, notamment dans le contexte actuel. Les faits marquants, les notes 1 et 3.1 (volet 2) des principes comptables ainsi que les notes 4.6 - Prêts, créances et dettes sur la clientèle et 5.6 - Coût du risque de l'annexe aux comptes consolidés du groupe adressent l'ensemble des aspects de l'estimation des pertes de crédit. Le stock de dépréciation à l'actif sur les encours de crédits s'élève à 34 8 M€ au 31 décembre 2020. Le coût du risque sur l'exercice 2020 s'élève à 7 8 M€ dont 17, 2 M€ au titre de l'estimation des impacts du covid19 sur les pertes de crédit attendues (note 5.6 de l'annexe aux comptes consolidés). Nous avons considéré l'appréciation du risque de crédit et l'évaluation de la dépréciation des crédits comme un point clé de l'audit, du fait de l'importance des jugements et estimations dans le processus de détermination des pertes attendues, en particulier dans le contexte de crise lié à la pandémie de Covid-19. Notre approche d'audit Nous avons effectué, avec l'aide de nos équipes de spécialistes crédit, une revue de la segmentation des portefeuilles et de la cartographie des modèles de provisionnement par produits en réalisant notamment une analyse de conformité des méthodes de calcul et des modalités de calibrage des paramètres de risque avec les dispositions de la norme IFRS9, notamment sur : les critères de dégradation significative du risque de crédit ; les calculs de pertes attendues (calibrage des probabilités de défaut, la perte en cas de défaut, prise en compte des informations de nature prospective...). Nous avons réalisé des contrôles portant sur les évolutions méthodologiques et les adaptations apportées aux modalités de calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues dans le contexte de crise liée à la pandémie de Covid-19. Nous avons réalisé un contre calcul avec nos propres outils afin de s'assurer de la limitation du risque opérationnel et vérifier la correcte implémentation de la méthodologie de calcul auditée dans l'outil de calcul. Nous avons revu les modalités d'insertion opérationnelle des modèles de dépréciation (en revoyant notamment la qualité des programmes informatiques permettant la calibration des paramètres de risques et la conformité de ces programmes avec la méthodologie associée). Nos spécialistes IT testé la conception et la mise en œuvre des contrôles informatiques mise en place par votre établissement avec notamment une revue des contrôles généraux informatiques, des interfaces et des contrôles embarqués au titre des flux spécifiques IFRS9. Nous avons testé la conception et la mise en œuvre des contrôles mis en place par votre établissement dans le cadre du processus de calcul et du dispositif de backtesting des principaux paramètres de risque. Nous avons enfin apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les faits marquants, notes 1, 3.1 (volet 2), 4.6 et 5.6 de l'annexe aux comptes consolidés dans le contexte évolutif de la pandémie et au regard des informations requises par IFRS 7 au titre du risque de crédit. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés et les informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes consolidés adressés aux actionnaires. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Carrefour Banque S.A. par l'assemblée générale du 25 mai 2004 pour le cabinet Deloitte & Associés et du 25 juin 1980 pour le cabinet KPMG. Au 31 décembre 2020, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 17 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG dans la 41 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d'établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration le 10 février 2021. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L. 823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d'ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l'information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l'audit des comptes consolidés ainsi que de l'opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit, figurent les risques d'anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes consolidés de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n°537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense, le 9 avril 2021 Les commissaires aux comptes Deloitte & Associés Anne-Elisabeth PANNIER KPMG S.A. Fabrice ODENT
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956,72 euros Siège social : Parc du Bois Briard, 9-13 avenue du lac – 91000 Evry-Courcouronnes 313 811 515 RCS Evry Situation au 31 décembre 2020 (en milliers d'euros) ACTIF MONTANT CAISSE, BANQUES CENTRALES 507 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILLEES - CREANCES SUR ETABLISSEMENTS CREDIT 1 265 542 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 1 163 627 OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE 597 629 ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE 122 512 PARTIC ET AUTRES TITRES DETENUS A L T 755 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 22 400 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH - LOCATION SIMPLE - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 108 837 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3 366 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE - ACTIONS PROPRES - AUTRES ACTIFS 84 313 COMPTE DE REGULARISATION 72 541 TOTAL ACTIF 3 442 032 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES - DETTES ENVERS ETABLISSEMENTS CREDIT 383 395 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 333 805 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 2 135 739 AUTRES PASSIFS 46 714 COMPTES DE REGULARISATION 22 689 PROVISIONS 45 375 DETTES SUBORDONNEES - FONDS / RISQUES BANCAIRES GENERAUX 3 735 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 456 413 CAPITAL SOUSCRIT 101 347 PRIME D'EMISSION 207 110 RESERVES 150 370 ECARTS DE REEVALUATION - PROVISIONS REGLEMENTEES 4 REPORT A NOUVEAU 11 749 TOTAL PASSIF 3 442 032 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES 2 358 540 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 922 716 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 5 824 ENGAGEMENTS SUR TITRES 430 000 ENGAGEMENTS RECUS 1 632 363 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 632 222 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 141 ENGAGEMENTS SUR TITRES -
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956 , 72 euros Siège social : Parc du Bois Briard, 9-13 avenue du lac – 91000 Évry-Courcouronnes 313 811 515 RCS Évry Situation au 30 septembre 2020 (en milliers d'euros) ACTIF MONTANT CAISSE, BANQUES CENTRALES 614 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILLÉES - CRÉANCES SUR ÉTABLISSEMENTS CRÉDIT 1 312 764 OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE 1 213 961 OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE 615 408 ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE 122 603 PARTIC ET AUTRES TITRES DÉTENUS A L T 738 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIÉES 24 892 CRÉDIT - BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH - LOCATION SIMPLE - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 111 184 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3 813 CAPITAL SOUSCRIT NON-VERSÉ - ACTIONS PROPRES - AUTRES ACTIFS 102 193 COMPTE DE RÉGULARISATION 58 046 TOTAL ACTIF 3 566 216 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES - DETTES ENVERS ETABLISSEMENTS CREDIT 389 390 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 338 044 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 2 215 835 AUTRES PASSIFS 58 697 COMPTES DE REGULARISATION 34 634 PROVISIONS 55 300 DETTES SUBORDONNEES - FONDS / RISQUES BANCAIRES GENERAUX 3 735 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 462 391 CAPITAL SOUSCRIT 101 347 PRIME D'EMISSION 207 110 RESERVES 150 370 ECARTS DE REEVALUATION - PROVISIONS REGLEMENTEES 4 REPORT A NOUVEAU 11 749 TOTAL PASSIF 3 566 216 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES 2 364 356 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 928 303 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 6 053 ENGAGEMENTS SUR TITRES 430 000 ENGAGEMENTS RECUS 1 840 272 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 839 931 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 341 ENGAGEMENTS SUR TITRES -
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956.72 euros Siège social : Parc du Bois Briard, 9-13 avenue du lac – 91 000 EVRY-COURCOURONNES 313 811 515 R . C . S . EVRY Situation au 30 Juin 20 20 ( En milliers d'Euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales 503 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur établissements crédit 1 356 296 Operations avec la clientèle 1 362 266 Oblig et autres titres de rev. fixe 565 204 Actions et autres titres de rev. variable 122 607 Partic et autres titres détenus a l t 738 Parts dans les entreprises liées 25 21 6 Crédit-bail et location avec option ach Location simple Immobilisations incorporelles 120 696 Immobilisations corporelles 8 938 Capital souscrit non verse Actions propres Autres actifs 93 347 Compte de régularisation 60 321 Total actif 3 716 132 Passif Montant Banques centrales Dettes envers établissements crédit 386 800 Operations avec la clientèle 357 953 Dettes représentées par un titre 2 324 712 Autres passifs 71 007 Comptes de régularisation 43 027 Provisions 60 742 Dettes subordonnées Fonds / risques bancaires généraux 3 735 Capitaux propres hors FRBG 468 156 Capital souscrit 98 921 Prime d’émission 207 11 0 Réserves 150 370 Écarts de réévaluation Provisions réglementées 5 Report à nouveau 11 749 Total passif 3 716 132 Hors bilan Montant Engagements donn é s 2 416 015 Engagements de financement 1 979 962 Engagements de garantie 6 053 Engagements sur titres 4 3 0 000 Engagements reçus 1 854 536 Engagements de financement 1 854 196 Engagements de garantie 340 Engagements sur titres
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956,72 € Siège social : Parc du Bois Briard, 9-13 avenue du lac – 91000 Evry-Courcouronnes 313 811 515 RCS Evry (Exercice social du 1 er janvier au 31 décembre 2019.) Comptes annuels et comptes consolidés approuvés par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 29 mai 2020 . A. — Comptes Sociaux I. — Bilan au 31 décembre 2019 (En milliers d’ euros .) Actif Notes 2019 2018 Caisse, banques centrales 125 15 021 Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur établissements de crédit 2_4 1 541 006 1 529 486 Operations avec la clientèle 3_4 1 566 610 1 875 019 Obligations & autres titres de revenu fixe 5 610 371 745 518 Actions & autres titres de revenu variable 5 123 110 123 905 Participation et autres titres détenus a long terme 5 738 760 Parts dans les entreprises liées 8 25 216 25 218 Crédit-bail et location avec option achat - - Location simple - - Immobilisations incorporelles 9 119 620 120 143 Immobilisations corporelles 9 10 811 14 534 Capital souscrit non verse - - Actions propres - - Autres actifs 10 109 661 207 429 Comptes de régularisation 10 77 978 93 483 Total actif 4 185 246 4 750 517 Passif Notes 2019 2018 Banques centrales - - Dettes envers les établissements de crédit 2_4 388 259 402 448 Operations avec la clientèle 4 399 704 465 117 Dettes représentées par un titre 6_7 2 745 454 3 029 787 Autres passifs 11 76 836 102 374 Comptes de régularisation 11 44 994 59 306 Provisions 12 55 681 42 063 Dettes subordonnées - - Fonds / Risques Bancaires Généraux 13 3 735 3 735 Capitaux propres hors FRBG 14 470 583 645 687 Capital souscrit 101 347 101 347 Prime d’ émission 207 110 207 110 Réserves 150 370 150 370 Ecarts de réévaluation - - Provisions réglementées 12 5 27 Report a nouveau 166 792 185 078 Résultat de l'exercice 155 042 1 754 Total passif 4 185 246 4 750 517 Hors-bilan Notes 2019 2018 Engagements donnés 15 3 363 228 3 659 081 Engagements de financement 2 017 730 2 198 584 Engagements sur instruments financiers a terme 908 500 984 000 Engagements de garantie 6 998 6 497 Engagements sur titres 430 000 470 000 Engagements reçus 15_16 3 927 922 4 172 572 Engagements de financement 1 853 445 2 044 996 Engagements sur instruments financiers a terme 2 053 200 2 106 300 Engagements de garantie 21 276 21 276 Engagements sur titres - - II. — Compte de résultat au 31 décembre 201 9 Notes 2019 2018 Intérêts et produits assimilés 17 115 297 131 508 Intérêts et charges assimilées 17 23 937 -26 037 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées - - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées - - Produits sur opérations de location simple - - Charges sur opérations de location simple - - Revenus des titres à revenu variable 69 315 67 221 Commissions (produits) 18 78 488 72 001 Commissions (charges) 18 11 684 -8 663 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 22 3 214 3 794 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 22 795 311 Autres produits d’exploitation bancaire 19 75 668 81 804 Autres charges d’exploitation bancaire 19 9 854 -13 316 Produit net bancaire 295 712 308 001 Charges générales d’exploitation 20 180 545 -190 076 Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles 11 970 -12 820 Résultat brut d’exploitation 103 198 105 105 Coût du risque 21 236 476 -85 863 Résultat d’exploitation -133 278 19 242 Gains ou pertes sur actifs immobilisé 23 251 -2 079 Résultat courant avant impôt -133 027 17 163 Résultat exceptionnel 14 951 -15 920 Impôt sur les bénéfices 7 086 492 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 21 19 Résultat net -155 042 1 754 III. — Annexes aux états financiers Note 1. – Principes et méthodes comptables (comptes sociaux) A / Faits marquants de l’exercice clos 2019 1/ Plan de gestion prévisionnelle des emplois et des compétences [GPEC] : Carrefour Banque a comptabilisé au titre de ce plan des charges durant l’exercice pour un montant de 1 10 8 K€ et a constitué une provision pour une valeur 4 375 k € à la clôture de l’exercice. 2/ Changement d’estimation de la provision du risque clients : Des améliorations ont été apportées au modèle de calcul du risque pour assurer sa résilience aux dernières évolutions réglementaires sur le crédit consommation et le surendettement des ménages. Ces améliorations opérées en 2019, ont conduit au rehaussement global des provisions enregistrées au 31 décembre . Ce rehaussement reflète notamment, la revue du modèle et le surcroît d'expérience acquise en 2019. Le changement d’estimation s’explique principalement par : Une segmentation plus fine du portefeuille de créances de Carrefour Banque, La création d'un état absorbant dédié au surendettement, Une revue des modalités de provisionnement du portefeuille avec notamment la revue des fenêtres d’observation des encaissements permettant le calibrage des paramètres de calcul des pertes de crédits attendues. 3/ Refinancement de l’activité : Carrefour Banque a traité trois opérations structurées majeures en complément des émissions au fil de l’eau des titres Neu CP et Neu MTM à des conditions de taux très avantageuses compte tenu de l’environnement négatif. Un Amend & Extend de son opération de syndication dont le montant a été ramené de 75 0 M€ à 60 0 M€ le 11 juillet et pour une durée de 5 ans. Deux options d’extension d’un an sont à la discrétion des prêteurs. Une émission obligataire traitée en septembre 40 0 M€ à 4 ans à Euribor 3M + 65 pb. Une opération de titrisation de crédit renouvelable de 37 0 M€ assortie du label STS. Des émissions au fil des l’eau des titres Neu CP et Neu MTM à des conditions de taux très avantageuses compte tenu de l’environnement négatif. Ceci permet à la banque d’avoir une sécurité de refinancement supérieure à la cible de 12 mois en situation de constat et en situation projetée sur 6 mois glissants. B / Présentation des comptes annuels Les comptes annuels 2019 ont été élaborés et présentés conformément aux dispositions réglementaires, en particulier celles prévues par le règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Sauf mentions contraires, tous les montants en annexes sont exprimés en milliers d’ euros . C / Succursale Carrefour Banque intègre dans la présentation de ses comptes sociaux sa succursale italienne « Carrefour Banca » depuis la date d’effet juridique de la fusion au 1 er octobre 2011. D / Crédits à la clientèle Encours sains et encours douteux Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Les créances à la clientèle sont classées en créances douteuses lorsqu’elles présentent un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel. La dépréciation s’effectue à partir d’observations statistiques actualisées par nature de produit, selon l’antériorité et la dégradation constatée de la créance client. Conformément aux dispositions des articles 2211-1 à 2251-13 du Livre II – Titre 2 du règlement n°2014-07 de l’ANC relatif au traitement comptable du risque de crédit, Carrefour Banque procède à l’actualisation (aux conditions d’origine du crédit) des flux recouvrables dans le cadre du calcul des dépréciations pour créances douteuses. En outre, Carrefour Banque applique les dispositions du dit règlement pour le calcul de la décote sur les crédits restructurés, par l’utilisation d’une référence au taux d’origine. L’effet de l’actualisation des flux recouvrables pour le calcul des dépréciations et l’application du calcul de la décote impacte le produit net bancaire. Enfin, les agios douteux et indemnités de retard comptabilisés en produit net bancaire et par ailleurs dépréciés via le coût du risque, sont neutralisés dans le produit net bancaire. Ce reclassement s’élève à un montant de 957 milliers d’ euros sur l’exercice contre 3 273 milliers d’ euros en 2018. Encours douteux compromis Les encours douteux compromis sont des encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les règles de déclassement en encours douteux compromis sont les suivantes chez Carrefour Banque et ce conformément aux modalités de l’article 2221-8 du Livre II – Titre 2 du règlement n°2014-07 de l’ANC : l’encours est en gestion recouvrement depuis au moins 12 mois ; l’encours client a fait l’objet d’une déchéance du terme : client transmis aux contentieux ; l’encours client fait l’objet d’un dépôt de dossier de surendettement en cours d’instruction depuis au moins 12 mois ; l’encours client fait l’objet d’une Procédure de Rétablissement Personnel (PRP). Règles de passage à perte des encours : En cas d'impossibilité de recouvrir en amiable ou par l’aide d'un titre exécutoire, soit par le fait du débiteur ou d’une décision de justice, nous procédons à un passage à perte de la créance. Les provisions constatées sont alors reprises en contrepartie de la perte enregistrée. Conformément aux dispositions des articles 2111-1 à 2171-1 du Livre II – Titre 1, relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, Carrefour Banque étale depuis le 1 er janvier 2010, les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit, sur la durée de vie effective de ce crédit. L’étalement diminue le produit net bancaire de 123 milliers d’ euros sur l’exercice. Dépréciation du risque de crédit La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés actualisés. Le calcul des dépréciations repose sur : une approche statistique par portefeuille homogène de créances, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en termes de risque de crédit ; des probabilités de défaillance et de pertes en fonction du niveau de risque de chacune des catégories d’encours (nombre de mensualités de retard, motifs spécifiques…). Le montant des dépréciations est obtenu par application d’un modèle statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées. E / Titres de placement Conformément au règlement ANC n°2014-07, relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, les titres de placement figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Ils sont dépréciés le cas échéant pour tenir compte de leur valeur de marché à la date d’arrêté. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Carrefour Banque a comptabilisé une dépréciation à la clôture de 79 5 K€ concernant son placement dans le fonds dédié Lyxor Copernic HQLA Fund composé d’emprunts d’Etats dédié au coefficient de liquidité courte terme. F / Immobilisations financières Les titres de participation figurent au bilan à leur prix de revient. Le cas échéant les titres sont dépréciés pour tenir compte de leur valeur d’utilité. G / Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires). Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie économique prévue du bien : licences et logiciels : entre 3 et 8 ans ; matériels informatiques : entre 3 ans et 5 ans ; agencements et installations : entre 5 et 8 ans ; autres immobilisations : entre 3 et 10 ans. Le droit au bail n’est pas amorti, mais fait l’objet de tests de dépréciation une fois par an et en cas d’indices de perte de valeur. H / Instruments financiers à terme Les couvertures de taux d’intérêt utilisées visent à limiter les effets des fluctuations des taux d’intérêt sur l’endettement à taux variable. Carrefour Banque agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des deux autres entités (services financiers Fimaser filiale Belge et Servicios Financieros Carrefour filiale en Espagne), et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché. Ces couvertures sont réalisées au moyen d’instruments de gré à gré avec des contreparties bancaires de premier rang. Les instruments financiers utilisés sont principalement des swaps de taux. Les résultats dégagés sur ces instruments sont comptabilisés de manière symétrique aux résultats sur les éléments couverts. Certaines opérations de couverture peuvent générer de manière limitée et temporaire des positions ouvertes. Ces positions font l’objet à l’arrêté des comptes d’une évaluation. Les éventuelles pertes latentes donnent lieu à la constitution d’une provision. Les instruments utilisés au 31 décembre sont représentés en notes 15 et 16. Les engagements en valeur nominale font l’objet d’une inscription en hors bilan. Conformément à l’application du règlement du Comité de la Règlementation Comptable modifié 2004-16, relatif aux informations à fournir sur la «juste valeur » des instruments financiers, les instruments financiers dérivés ont fait l’objet d’une évaluation à la « juste valeur » . Cette valorisation s’appuie sur des paramètres de marché observables. I / Engagements de retraite Carrefour Banque verse une indemnité à ses salariés au moment de leur départ à la retraite, calculée sur l’ancienneté acquise à l’intérieur du Groupe Carrefour. Cet engagement est calculé sur une base actuarielle prenant en compte les facteurs de rotation du personnel, de mortalité et de croissance des salaires et des charges ; il est comptabilisé en provision. Les écarts actuariels sont donc comptabilisés en compte de résultat sur l’exercice constaté. J / Conversion des opérations libellées en devises Ces opérations suivent les règles édictées par les dispositions des articles 2711-1 à 2731-1 du Livre II – Titre 7 relatif aux opérations en devises. Tous les éléments d’actif, de passif et de hors-bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes. Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération. Les gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. Il est à noter qu’il n’y a pas d’opération en devise chez Carrefour Banque. K / Impôt sur les bénéfices Carrefour Banque est la société tête de Groupe du périmètre d’intégration fiscale. Chaque société intégrée fiscalement est replacée dans la situation qui aurait été la sienne si elle avait été imposée séparément. L’économie ou la charge d’impôt complémentaire résultant de la différence entre l’impôt dû par la filiale intégrée et l’impôt résultant de la détermination du résultat d’ensemble est enregistrée par Carrefour Banque. Le taux de l’impôt sur les sociétés est de 33,33 %. La contribution additionnelle sur les bénéfices est de 3,3 % de l’impôt au droit commun abattement fait de 763 000 euros . L’impôt dû est déterminé avant imputation des réductions et crédits d’impôt et des créances fiscales de toute nature. L / Evénement postérieur à la clôture Les impacts des événements récents, post clôture, liés à l’émergence épidémique COVID-19 sont à ce jour difficiles à évaluer, d'autant plus que la situation évolue rapidement et régulièrement. Carrefour Banque, qui en tant qu’établissement bancaire fait partie des opérateurs d’importance vitale, a pour priorité d'assurer la continuité de ses activités et de répondre aux besoins essentiels des clients au travers de son réseau de distribution physique et distant. Le Groupe Carrefour Banque se conforme strictement aux règles sanitaires imposées dans chaque pays par les pouvoirs publics et évalue de façon constante les mesures à prendre pour préserver la santé de ses collaborateurs et de ses clients. L’épidémie de COVID-19 est toujours en cours, sa durée est incertaine et les mesures adoptées en réaction par les autorités publiques (sur le plan national ou local) sont en constante évolution. Carrefour Banque reste vigilant quant à l'évolution de la situation et ses conséquences. Il est encore trop tôt à ce stade pour évaluer l’impact de l’épidémie de COVID-19 sur le Groupe Carrefour Banque et en particulier sur les comportements des clients qui peuvent évoluer rapidement, tant localement que dans le temps, en fonction des évolutions de l’épidémie et de la mise en œuvre de mesures locales (telles que le confinement ). M / Proposition d’affectation du résultat La proposition d’affectation du résultat soumise à l’assemblée générale mixte est la suivante : la perte nette comptable de l'exercice social clos le 31 décembre 2019, soit - 155 042 220,85 euros , imputée au poste « Report à Nouveau » dont le solde créditeur serait ainsi ramené à 11 749 463,62 euros . Notes sur le bilan Note 2 . – Creances et dettes sur les établissements de crédit (En milliers d’ euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Actif Comptes ordinaires, comptes et prêts au jour le jour 213 816 214 755 Comptes et prêts à terme 1 327 190 1 314 731 Total 1 541 006 1 529 486 dont créances rattachées 690 731 dont opérations avec entreprises liées - - Passif Comptes ordinaires, emprunts au jour le jour 28 259 2 448 Emprunts et comptes à terme 360 000 400 000 Total 388 259 402 448 dont dettes rattachées - - dont opérations avec entreprises liées - - Note 3 . – Crédits a la clientèle (En milliers d’ euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes ordinaires débiteurs 387 920 359 132 Autres crédits à court terme 308 846 307 625 Crédit à moyen terme 398 760 482 178 Crédit à long terme 831 796 971 997 Total des prêts bruts à la clientèle 1 927 322 2 120 932 Dépréciation -360 712 -245 913 Total des prêts nets a la clientèle 1 566 610 1 875 019 Crédits à la clientèle nets de provisions (En milliers d’ euros .) France Italie Principal Créances ratt achées 31/12/2019 31/12/2018 Créances saines 1 285 799 116 576 1 402 375 5 739 1 408 114 1 762 009 Dont opérations avec entreprises liées 139 000 139 000 97 139 097 138 082 Dont créances restructurées 229 742 229 742 229 742 243 335 Créances douteuses non compromises Valeur brute 345 581 345 581 345 581 121 430 Dépréciations -235 265 -235 265 -235 265 -50 444 Taux de couverture 68 % 68 % 42 % Créances douteuses compromises Valeur brute 122 151 51 477 173 628 173 628 237 493 Dépréciations -85 619 -39 828 -125 447 -125 447 -195 469 Taux de couverture 72 % 72 % 82 % Valeur nette au bilan 1 432 647 128 224 1 560 872 5 739 1 566 610 1 875 018 Note 4. – Echéancier des créances et dettes sur les établissements de crédit et sur la clientèle (En milliers d’ euros .) 31/12/2019 A vue et non échéancé Jusqu'à 3 mois 3 mois à 1 an 1 à 5 ans + de 5 ans Total Etablissements de crédit et institutions financières Actif 214 506 1 326 500 - - - 1 541 006 Passif 28 259 - - 360 000 - 388 259 Autres concours à la clientèle 5 642 233 108 329 760 752 956 78 840 1 400 305 Prêts à la clientèle financière 97 70 000 69 000 - - 139 097 Comptes ordinaires débiteurs 27 209 - - - - 27 209 Total créances sur la clientèle (actif) 32 947 303 108 398 760 752 956 78 840 1 566 610 Total des opérations avec la clientèle (passif)* 399 704 - - - - 399 704 * dont opérations avec entreprises liées Note 5 . – Actions , obligations et autres titres (En milliers d’ euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Parts d’OPCVM de placement 125 000 125 000 Dépréciation parts d ’OPCVM de placement -1 894 -1 099 Actions et autres titres de placement non cotés 4 4 Actions et autres titres de placement cotés - - Autres titres a long terme 738 760 Obligations * 610 372 745 518 Total 734 219 870 183 * Obligations émises par le FCT Master Crédit Cards Pass, à échéance octobre 2025, souscrites par Carrefour Banque - dont obligations subordonnées : 81 000 k € - dont obligations parts cédantes : 99 340 k € - dont créances rattachées : 21k € * Obligations de la titrisation espagnole SFC : 430 000 k € - dont créances rattachées : 11 k € Note 6 . – Dettes représentées par un titre (En milliers d’ euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Certificats de dépôt 372 000 794 000 Autres titres de créances négociables 573 066 535 000 Emprunts obligataire 1 800 388 1 700 787 Total 2 745 454 3 029 787 dont dettes rattachées 388 787 dont opérations réalisées avec les entreprises liées - - Note 7 . – Echéancier des dettes représentées par un titre (En milliers d’ euros .) 31/12/2019 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ a 1 an > 1 an ≤ a 5 ans + de 5 ans Total Certificats de dépôt 372 000 - - - 372 000 Autres titres de créances négociables 66 148 000 425 000 - 573 066 Emprunts obligataire 500 388 - 1 300 000 - 1 800 388 Total 872 454 148 000 1 725 000 - 2 745 454 Note 8 . – Titres de participations et de filiales (En milliers d’ euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Valeur compt able Brute Dépréciations Valeur compt able Nette Valeur compt able Brute Dépréciations Valeur compt able Nette Filiales et titres de participation non cotés Fimaser S.A. 20 700 - 20 700 20 700 - 20 700 Servicios Financieros Carrefour, E.F.C. S.A. 1 663 - 1 663 1 663 - 1 663 La financière Pass SAS 8 426 -5 897 2 529 8 426 -5 895 2 531 Gie Chamnord 324 - 324 324 - 324 Total 31 113 -5 897 25 215 31 113 -5 895 25 218 FIMASER S.A. Avenue des Olympiades 20, 1140 BRUXELLES au capital de 8 655 202 €. Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 99,98 % Chiffre d'affaires exercice 2019 : 21 46 1 K€ en diminution de 3,9 % par rapport à 2018 Résultat après impôt 2019 : 7 51 7 K€ en augmentation de 44,4 % par rapport à 2018 Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2019 : 14 09 1 K€ Les comptes de Fimaser sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE. SERVICIOS FINANCIEROS CARREFOUR, E.F.C. S.A. domiciliée Calle Juan Esplandiu n°13 28007 MADRID au capital de 18 567 438 €. Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 6,797 % Chiffre d'affaires exercice 2019 : 373 33 8 K€ en augmentation de 2,5 % par rapport à 2018 Résultat après impôt 2019 : 115 82 3 K€ en progression de 91.7 % par rapport à 2018 Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2019 : 382 09 6 K€ . La société LA FINANCIERE PASS SAS, domiciliée au 1, Place Copernic - 91051 EVRY Cedex, filiale au capital de 37 000 €. Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 100,00 %, résultat net en perte de 18 k € sur 2019. Le FCT Master Crédit Cards Pass domicilié 41 rue Délizy 93500 PANTIN. La participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital pour 100,00 % (représentant 300 €). Les comptes du FCT Master Crédit Cards Pass sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE Note 9 . – Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d’ euros .) 31/12/2018 Augmentations Diminutions Autres mouvements 31/12/2019 Immobilisations brutes Immobilisations incorporelles 159 679 8 306 1 663 -772 165 550 Immobilisations corporelles 41 726 649 604 -217 41 554 Total immobilisations brutes 201 405 8 954 2 267 -989 207 104 Amortissements sur immobilisations incorporelles 39 535 8 058 1 663 0 45 930 Amortissements sur immobilisations corporelles 27 193 3 912 362 0 30 743 Total des immobilisations nettes 134 677 -3 015 242 -989 130 431 Note 1 0 . – Autres actifs et comptes de régularisation (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2019 Solde au 31/12/2018 Actif Débiteurs divers groupe 79 810 138 360 Autres débiteurs divers * 29 851 69 069 Total autres actifs 109 661 207 429 Valeurs à l'encaissement 51 086 73 731 Charges constatées d'avance 11 057 8 530 Produits à recevoir 15 834 11 222 Total comptes de régularisation 77 978 93 483 * dont les avances au GIE GNIFI (INCO) de 18 51 0 K€ sur 2006, , à la SCI AMBAVILLE de 6 12 4 K€ sur 2013., Ces avances correspondent à des investissements défiscalisés Outre Mer (dit Loi Girardin), *dont la dépréciation de 2 74 7 K€ au 31/12/2019 sur les dépôts de garantie de 4 44 0 K€ au titre du risque de défaillance des créances cédées au FCT de titrisation, Note 1 1 . – Autres passifs et comptes de régularisation (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2019 Solde au 31/12/2018 Passif Créditeurs divers groupe 30 670 33 357 Impôts et taxes 2 364 2 414 Dettes sociales 19 383 21 026 Fournisseurs 503 1 758 Autres créditeurs divers * 23 916 43 818 Total autres passifs 76 836 102 374 Charges à payer 29 317 42 756 Produits constatés d'avance 15 677 16 550 Valeurs à l’encaissement - - Total comptes de régularisation 44 994 59 306 *dont les abandons de créances des investissements défiscalisés au GIE GNIFI de 18 51 0 K€ sur 2006, et à la SCI AMBAVILLE de 4 01 5 K€ sur 2013. Note 1 2 . – Dépréciations et provisions (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2018 Augmentations Diminutions Autres mouvements Solde au 31/12/2019 Dépréciations des crédits à la clientèle* 245 913 117 546 2 747 - 360 712 Total 245 913 117 546 2 747 - 360 712 Provisions Provisions pour retraites 24 310 3 305 - - 1 086 26 529 Autres provisions** 17 753 17 979 6 581 - 29 151 Total 42 063 21 285 6 581 - 55 681 Provisions réglementées Amortissements dérogatoires 27 - 21 - 5 Provision réserve spéciale de participation - - - - - Total 27 - 21 - 5 * dont l'augmentation de 30 12 0 K€ liée au rachat par Carrefour Banque des créances non éligible au FCT (Fonds Commun de Titrisation) ** dont la variation est principalement composée d' une provision technique de 8 57 5 K€ , et une provision pour rémunérations variables de 3 51 8 K€ Note 1 3 . – Fonds pour risques bancaires généraux (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2018 Augmentations Diminutions Solde au 31/12/2019 Provisions des fonds pour risques bancaires 3 735 - - 3 735 Note 1 4 . – Capitaux propres hors FRBG (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2018 Augmentations Diminutions Solde au 31/12/2019 CAPITAL : 6 614 184 actions 101 347 - - 101 347 Réserves et report a nouveau Prime d'émission 207 110 - - 207 110 Bons de souscription d'actions - - - - Réserves légales 10 135 - - 10 135 Réserves statutaires - - - - Autres réserves 140 236 - - 140 236 Report à nouveau 185 078 1 754 20 041 166 792 Total réserves et report à nouveau 542 559 - - 524 273 Total capitaux propres hors FRBG 643 906 - - 625 620 Notes sur le hors-bilan Note 1 5. – Crédits confirmes, cautions, avals et autres engagements reçus ou donnes (En milliers d’ euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Engagements donnés 3 363 228 3 659 081 Ouverture de crédits confirmés en faveur de la clientèle 2 017 730 2 198 584 Engagements sur instruments de taux d'intérêt (Swaps) 908 500 984 000 Cautions, avals, autres garanties donnés d'ordre de la clientèle 6 998 6 497 - dont garanties financières 6 998 6 497 Engagement sur titres 430 000 470 000 Engagements reçus 3 927 922 4 172 572 Engagements de financement reçus d'établissement de crédit 1 353 445 1 534 996 Engagements de financement reçus de la clientèle financière 500 000 510 000 Engagements sur instruments financiers à terme 2 053 200 2 106 300 Cautions, avals, autres garanties reçus d'établissement de crédit 21 276 21 276 Note 1 6 . – Instruments financiers a terme (En milliers d’ euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Micro-couverture Position ouverte isolée Total Juste valeur Micro-couverture Position ouverte isolée Total Juste valeur Opérations fermes de gré à gré Swaps de taux d'intérêt 832 700 2 067 000 2 899 700 -5 748 1 062 300 2 028 000 3 090 300 -4 112 Swaps financiers de devises - - - - - - - - Caps - 62 000 62 000 - - - - - Total 832 700 2 129 000 2 961 700 -5 748 1 062 300 2 028 000 3 090 300 -4 112 Durée résiduelle ≤ 1 an > 1 an à 5 ans > 5 ans Total Ventilation du nominal des contrats 348 000 450 700 34 000 832 700 Ventilation de la juste valeur -896 -4 018 -834 -5 748 Notes sur le compte de résultat Note 1 7. – Intérêts et produits assimiles intérêts et charges assimilées (En milliers d’ euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Produits Charges Produits Charges Sur opérations avec les établissements de crédit 10 050 13 226 10 454 15 949 Sur opérations avec la clientèle * 98 254 1 386 113 066 2 431 Sur obligations et autres titres à revenu fixe 6 994 9 325 7 989 7 657 Total 115 297 23 937 131 508 26 037 * parties liées (produits) 219 - 297 - Note 1 8 . – Commissions (En milliers d’ euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Produits Charges Produits Charges Commissions sur opérations sur titres 10 752 - 11 746 - Commissions sur moyens de paiement 67 736 11 684 60 255 8 663 Total 78 488 11 684 72 001 8 663 Note 1 9. – Autres produits et charges d'exploitation bancaires (En milliers d’ euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Produits Charges Produits Charges Quote-part sur opérations d'exploitation faites en commun 6 909 9 596 7 802 13 111 Charges refacturées à des sociétés du groupe - - - - Autres produits et charges d’exploitation bancaires* 68 760 258 74 002 205 Total 75 668 9 854 81 804 13 316 * parties liées (produits) 63 201 - 68 162 - Note 2 0 . – Charges générales d’exploitation (En milliers d’ euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Salaires et traitements 47 170 51 068 Charges sociales et fiscales 29 308 30 517 Intéressement et participation 4 221 4 907 Charges du personnel 80 699 86 493 dont Charges de retraites 6 597 4 109 Autres frais administratifs 99 846 103 583 Total charges générales d’exploitation 180 545 190 076 Note 2 1 . – Cout du risque (En milliers d’ euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Net dotations / reprises dépréciations -82 736 17 445 Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des dépréciations -153 740 -103 308 Total -236 476 -85 863 Note 2 2 . – Gains ou pertes sur des opérations de portefeuille (En milliers d’ euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Produits Charges Produits Charges Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation - Sur instruments financiers 3 214 - 3 794 - - Gain ou perte de change - - - - Total 3 214 - 3 794 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement - assimilés - Dépréciation titres de placement - 795 - 1 099 - Plus ou moins values sur cessions de placement - - 788 - - Charges sur titres de placement - - - - Total 0 795 788 1 099 Note 2 3 . – Gains ou pertes sur actifs immobilises (En milliers d’ euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Produits Charges Produits Charges Solde sur cessions actifs corporels , incorporels et financiers - Sur actifs immobilisés - 245 49 2 128 Total 0 245 49 2 128 Autres informations Note 2 4 . – Dirigeants (En milliers d’ euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Rémunérations allouées aux organes d'Administration et de Direction 1 614 1 463 Note 2 5 . – Effectifs (En nombre.) 31/12/2019 31/12/2018 Effectif moyen de l'exercice dont : 1 386 1 535 Employés 1 026 1 160 Cadres 360 375 Note 2 6 . – Identification des sociétés consolidantes La société CARREFOUR BANQUE est consolidée par intégration globale dans les comptes du Groupe CARREFOUR S.A. (détention 60,00 %) ayant son siège 93, Avenue de Paris - 91300 Massy et par mise en équivalence dans ceux de BNP PARIBAS SA ayant son siège 16, boulevard des Italiens - 75009 Paris, au travers de sa filiale BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE S.A. (détention 40,00 %) ayant son siège 1 boulevard Haussmann - 75009 Paris. Compte de résultat comparatif au 31 décembre 2019 (En euros .) 2015 2016 2017 2018 2019 Situation financière en fin d'exercice Capital 101 346 957 101 346 957 101 346 957 101 346 957 101 346 957 Nombre d'actions émises 6 614 184 6 614 184 6 614 184 6 614 184 6 614 184 Résultat global des opérations effectives Chiffre d'affaires 507 460 018 480 416 446 377 568 628 351 753 542 336 240 683 Bénéfice avant impôt, participation, amortissements, provisions et dépréciations 83 466 627 57 023 169 30 747 063 4 596 791 -38 019 488 Impôt sur les bénéfices 19 925 607 12 729 818 -1 583 867 -492 432 -1 510 443 Participation 1 401 998 1 495 704 218 398 -81 100 41 394 Bénéfice après impôt, participation, amortissements, provisions et dépréciations 37 515 606 28 321 680 45 017 053 1 754 259 -155 042 220 Montant des bénéfices distribués 28 176 424 28 374 849 - 20 040 978 - Résultat des opérations par action Bénéfice après impôt, participation mais avant amortissements, provisions et dépréciations 9,39 6,47 4,86 0,78 - Bénéfice après impôt participation, amortissements, provisions et dépréciations 5,67 4,28 6,81 0,27 - Dividende distribué par action 4,26 4,29 - 3,03 - Personnel Nombre moyen de salariés au cours de l’exercice 1 771 1 764 1 625 1 535 1 386 Montant de la masse salariale 51 631 322 54 299 233 53 511 495 49 986 846 46 124 058 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 24 770 904 27 023 589 24 593 019 24 263 123 20 768 930 IV. — Affectation du résultat L'assemblée générale, approuvant la proposition du conseil d'administration, décide d’affecter la perte nette comptable de l’exercice social clos le 31 décembre 2019, soit -155.042.220,85 euros , au poste « Report à Nouveau » dont le solde créditeur est ainsi ramené à 11.749.463,62 euros . Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du code général des impôts, l’assemblée générale prend acte de ce qu’il lui a été rappelé que les dividendes distribués au titre des trois exercices précédents et les revenus éligibles et non éligibles à la réfaction visée à l’article 158.3-2° du code général des impôts, ont été, par action, les suivants : Exercice Dividende distribué Revenu éligible à la réfaction visée à l’article 158.3-2° du CGI Revenu non éligible à la réfaction visée à l’article 158.3-2° du CGI 2016 4,29 € 4,29 € / 2017 / / / 2018 3,03 € 3,03 € / Cette résolution est adoptée à l'unanimité. V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l’Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Carrefour Banque S.A. relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019 tels qu’ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par le Conseil d’administration le 27 avril 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et aux entités qu’elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes annuels ont porté sur l’émission d’une lettre de confort dans le cadre de la mise à jour du prospectus relatif au programme Euro Medium Term Notes (EMTN) de Carrefour Banque S.A. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Evaluation de la dépréciation des crédits à la clientèle Risque identifié et principaux jugements Carrefour Banque est exposé aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultent de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers et nécessitent ainsi la constitution de dépréciation pour couvrir le risque avéré de non-recouvrement des créances. Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à la détermination des dépréciations afférentes sur base statistique. Comme mentionné à la note 1.D. de l’annexe aux comptes sociaux, les dépréciations comptabilisées sont égales à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés actualisés. Le calcul des dépréciations repose sur : une approche statistique par portefeuille homogène de créances, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en termes de risque de crédit ; des probabilités de défaillance et de pertes en fonction du niveau de risque de chacune des catégories d’encours (nombre de mensualités de retard, motifs spécifiques…). Le montant des dépréciations est obtenu par application d’un modèle statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées. Au 31 décembre 2019, le stock de dépréciations sur les créances envers la clientèle s’élève à 361 millions d’ euros pour des encours bruts de 1 927 millions d’ euros , tel que présenté dans la note 3 – Crédits à la clientèle de l’annexe aux comptes sociaux. Nous avons considéré que l’évaluation des dépréciations constituait un point clé de l’audit étant donné la part significative du jugement de la banque sur les estimations des flux de recouvrements et des données historiques observées. Notre approche d’audit Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à la détermination des dépréciations afférentes sur base statistique. Nos travaux ont consisté à : apprécier les dispositions des contrôles relatifs à l’identification et au suivi des contreparties incidentés, douteuses et contentieuses ; réconcilier les fichiers de calcul des taux de dépréciation avec la comptabilité afin de vérifier que les taux de dépréciation utilisés concordaient avec les niveaux de dépréciations comptabilisées ; apprécier la pertinence de la méthodologie de calcul des dépréciations au regard de l’activité et de la structure de portefeuille de crédit de Carrefour Banque ; réconcilier les fichiers de gestion établis par les prestataires externes de suivi des encours contentieux et des passages en pertes de l’année écoulée ; circulariser ces mêmes prestataires externes de gestion des contentieux pour nous assurer de l’exhaustivité et l’exactitude des encours contentieux et des passages en pertes comptabilisés. Nos experts IT ont revu le dispositif informatique dans son ensemble mis en place par votre établissement avec notamment une revue des contrôles généraux informatiques, des interfaces et des contrôles embarqués au titre des flux spécifiques aux encours clients. Nous avons apprécié le dispositif de contrôle mis en place par votre établissement dans le cadre du processus de calcul. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration arrêté le 27 avril 2020 et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. S’agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d’arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu’ils feront l’objet d’une communication à l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-4 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du Conseil sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4 du code de commerce. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Carrefour Banque S.A. par l’Assemblée générale du 25 juin 1980 pour le cabinet KPMG et du 25 mai 2004 pour le cabinet Deloitte & Associé, compte tenu des acquisitions ou fusions de cabinets intervenus depuis ces dates. Au 31 décembre 2019, le cabinet KPMG était dans la 40 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Deloitte & Associés dans la 16 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration du 27 avril 2020. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au Comité d’audit Nous remettons un rapport au Comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris La Défense, le 13 mai 202 0 KPMG S.A. Fabrice Odent Associé Deloitte & Associés Jean-Vincent Coustel Associé VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion du conseil d'administration approuvé par l'assemblée générale mixte du 29 mai 2020 est à la disposition du public par courrier adressé au nouveau siège social de la société CARREFOUR BANQUE : Parc du Bois Briard, 9-13 avenue du lac - 91000 Evry-Courcouronnes. B. — Comptes consolidés I. — Bilan consolidé au 31 décembre 2019 (En milliers d' euros .) Actif Notes Normes IFRS 31/12/2019 Normes IFRS 31/12/2018 Caisse, banques centrales, CCP 473 15 686 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 4.1 4 667 3 716 Instruments financiers dérivés de couverture 4.2 64 393 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 4.3 156 767 156 184 Actifs financiers disponibles à la vente Prêts et créances sur établissements de crédit et assimilés au coût amorti 4.5 1 980 649 1 535 449 Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti 4.6 2 096 816 2 462 210 Titres au coût amorti 1 470 017 Actifs d'impôts courants et différés 4.8 87 626 77 833 Comptes de régularisation et actifs divers 4.9 131 219 154 915 Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme Immobilisations corporelles et incorporelles 4.10 129 265 126 943 Total actif 4 587 547 5 003 346 Passif Notes Normes IFRS 31/12/2019 Normes IFRS 31/12/2018 Caisse, banques centrales, CCP - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat 4.1 4 663 3 824 Instruments financiers dérivés de couverture 4.2 10 577 8 053 Dettes envers les établissements de crédit et assimilés 4.5 388 266 402 449 Dettes envers la clientèle 4.6 415 881 478 709 Dettes représentées par un titre 4.7 3 109 944 3 326 679 Passifs d'impôts courants et différés 4.8 9 895 2 995 Comptes de régularisation et passifs divers 4.9 102 878 138 393 Provisions 4.11 44 450 50 376 Capitaux propres, part du groupe : 500 992 591 870 Capital et réserves liées 308 457 308 457 Réserves consolidées 258 620 266 667 Résultat de l’exercice -66 086 16 746 Total passif et capitaux propres 4 587 547 5 003 346 II. — Compte de Résultat consolidé au 31 décembre 201 8 et au 31 décembre 201 9 (En milliers d' euros .) 2019 2018 Intérêts et produits assimilés 207 508 230 929 Intérêts et charges assimilées -22 321 -26 136 Revenus des titres à revenu variable 2 873 0 Commissions (produits) 83 917 77 326 Commissions (charges) -14 180 -11 859 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat -1 495 579 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués à la juste valeur - 0 Autres produits d’exploitation bancaire 80 365 86 667 Autres charges d’exploitation bancaire -33 653 -31 268 Produit net bancaire 303 014 326 238 Charges générales d’exploitation -181 561 -195 280 Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -14 954 -24 325 Résultat brut d’exploitation 106 499 106 633 Coût du risque -171 581 -80 213 Résultat d’exploitation -65 081 26 419 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -12 -1 251 Ecart d'acquisition - - Résultat courant avant impôt -65 094 25 168 Impôt sur les bénéfices -992 -8 423 Participations ne donnant pas le contrôle - - Résultat net - part du groupe -66 086 16 746 III. — Etat consolidé du résultat global au 31 décembre 201 8 et au 31 décembre 201 9 (En milliers d' euros .) 2019 2018 Résultat net part du groupe -66 086 16 746 Participation ne donnant pas le contrôle - - Ecarts actuariels sur engagements de retraite -2 978 1 038 Ajustements de valeur sur dérivés de couverture de flux de trésorerie recyclables -1 773 -1 744 Ajustements de valeur sur dérivés de couverture de flux de trésorerie non recyclables - - Autres éléments du résultat global -4 751 -706 Total du résultat global -70 837 16 040 dont Quote-part des propriétaires de la société mère -70 837 16 040 Quote-part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle - - IV. — Tableau de passage des capitaux propres du 1 er janvier 201 8 au 31 décembre 201 9 (En milliers d' euros .) Capital et primes liées Réserves consolid é es Gains et pertes comptabilises directement en capitaux propres Capital Primes Variation de juste valeur des instruments Actifs financiers Recyclables Actifs financiers non Recyclables Instruments dérivés de couverture Ecarts Actuariels Capitaux propres IFRS au 1 er janvier 2019 après affectation 101 347 207 110 271 481 -1 323 24 111 -2 679 -8 178 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires Distribution - 20 041 Effet des fusions - Effet des acquisitions et cessions sur les intérêts minoritaires - Sous-total -20 041 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Autres variations - 632 - -1 141 -2 978 Sous-total -632 - -1 141 -2 978 Autres variations Résultat Autres variations Sous-total - - - - - Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2019 101 347 207 110 251 440 -1 955 24 111 -3 820 -11 156 (En milliers d' euros .) Résultat net part du groupe Total capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total capitaux propres consolides Capitaux propres IFRS au 1 er janvier 2019 après affectation 591 870 - 591 870 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires Distribution -20 041 -20 041 Effet des fusions - - Effet des acquisitions et cessions sur les intérêts minoritaires - - Sous-total -20 041 -20 041 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Autres variations -4 751 -4 751 Sous-total -4 751 - 4 751 Autres variations Résultat -66 086 -66 086 -66 086 Autres variations - - Sous-total -66 086 -66 086 -66 086 Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2019 -66 086 500 992 - 500 992 V. — Tableau des flux de trésorerie relatifs aux exercices 201 8 et 201 9 (En milliers d' euros .) 2019 2018 Résultat avant impôts -65 094 25 168 Eléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et autres ajustements hors résultat -161 681 -234 312 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 14 724 24 325 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations - - Dotations nettes aux provisions 11 063 -56 201 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence - - Perte nette/gain net des activités d'investissement -2 631 1 251 Produits/charges des activités de financement - - Autres mouvements -184 837 -203 687 Augmentation/Diminution nette liée aux actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 220 779 251 158 Augmentation/Diminution nette liée aux opérations avec les établissements de crédit -45 243 -150 932 Augmentation/Diminution nette liée aux opérations avec la clientèle 497 501 289 766 Augmentation/Diminution nette liée aux opérations affectant les autres actifs ou passifs financiers -229 251 101 250 Impôts versés -2 228 11 074 Augmentation/diminution nette de la trésorerie générée par l' activité opérationnelle -5 996 42 014 Augmentation/Diminution nette liée aux actifs financiers et aux participations 2 835 24 796 Augmentation/Diminution nette liée aux immobilisations corporelles et incorporelles -15 097 -12 484 Augmentation/diminution nette de la trésorerie liée aux opérations d'investissement -12 262 12 312 Augmentation/Diminution de trésorerie liée aux opérations réalisées avec les actionnaires -20 041 0 Augmentation/Diminution de trésorerie provenant des autres activités de financement - 0 Augmentation/diminution nette de la trésorerie liée aux opérations de financement -20 041 0 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et assimilées - - Augmentation/diminution nette de la trésorerie -38 299 54 326 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 233 956 179 630 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 15 686 503 Comptes prêts à vue auprès des établissements de crédit 218 270 179 127 Comptes emprunts à vue auprès des établissements de crédit - - Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 195 657 233 956 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 473 15 686 Comptes prêts à vue auprès des établissements de crédit 195 184 218 270 Comptes emprunts à vue auprès des établissements de crédit - - Augmentation/diminution des soldes des comptes de trésorerie et assimilées -38 299 54 326 VI. — Notes annexes aux états financiers Faits marquants 2019 Revue du modèle d’appréciation et de calcul du risque de crédit Des changements d'estimation dans le calcul du coût du risque de Carrefour Banque ont été opérés en 2019, ayant conduit au rehaussement global des provisions enregistrées au 31 décembre sur certaines catégories d’encours clients, notamment le surendettement. Le surcroît d'expérience acquis en 2019 et l’adaptation des paramètres de calcul assurent la résilience du modèle de risque aux dernières évolutions réglementaires sur le crédit consommation et le surendettement des ménages. Le changement du modèle s’explique principalement par : Une segmentation plus fine du portefeuille de créances de Carrefour Banque, en 20 stratifications avec des calculs des PD (Probability of Default) et LGD (Loss Given Default) différenciés par strate et par produit, La création d'un état absorbant dédié au surendettement dans lequel l'ensemble des dossiers de surendettement a désormais une probabilité de défaut calibrée à 100 %, Une revue des modalités de provisionnement du portefeuille avec notamment la revue des fenêtres d’observation des encaissements permettant le calibrage des paramètres de calcul des pertes de crédits attendues. Le coût du risque au niveau consolidé s’élève à 171, 6 M€ en augmentation de 91, 4 M€ par rapport à 2018 (augmentation nette d’impôt de 67, 8 M€ ). L’impact du changement d’estimation s’élève à (112,1) M€ sur la période soit (83,2) M€ net d’impôt. Opération de cession de créances Le Groupe a opéré une cession de créances de son portefeuille d’encours contentieux à hauteur de 8 6 M€ au 30 juin 2019. Financement de l’activité Renouvellement de la titrisation de crédit renouvelable espagnole SFC-Columbus : le renouvellement de la série de titres 2017 Class A (parts seniors) de 47 0 M€ à échéance 26 avril 2019 a été effectif le 26 juin pour un montant de 43 0 M€ . Note 1. – Evolution de l’ activité depuis la fin de l’exercice en France Les impacts des événements récents, post clôture, liés à l’émergence épidémique COVID-19 sont à ce jour difficiles à évaluer, d'autant plus que la situation évolue rapidement et régulièrement. Carrefour Banque, qui en tant qu’établissement bancaire fait partie des opérateurs d’importance vitale, a pour priorité d'assurer la continuité de ses activités et de répondre aux besoins essentiels des clients au travers de son réseau de distribution physique et distant. Le Groupe Carrefour Banque se conforme strictement aux règles sanitaires imposées dans chaque pays par les pouvoirs publics et évalue de façon constante les mesures à prendre pour préserver la santé de ses collaborateurs et de ses clients. L’épidémie de COVID-19 est toujours en cours, sa durée est incertaine et les mesures adoptées en réaction par les autorités publiques (sur le plan national ou local) sont en constante évolution. Carrefour Banque reste vigilant quant à l'évolution de la situation et ses conséquences. Il est encore trop tôt à ce stade pour évaluer l’impact de l’épidémie de COVID-19 sur le Groupe Carrefour Banque et en particulier sur les comportements des clients qui peuvent évoluer rapidement, tant localement que dans le temps, en fonction des évolutions de l’épidémie et de la mise en œuvre de mesures locales (telles que le confinement). Note 2 A / Normes comptables applicables La société CARREFOUR BANQUE (ci-après dénommée « la Société » ), société anonyme au capital de 101 346 956.72 €, est un établissement de crédit et de courtage en assurance domicilié 1 place Copernic – 91051 Evry cedex. Les états consolidés de l’exercice 2019 comprennent la Société et ses filiales (ci-après dénommées ensemble le Groupe). Ils sont établis et présentés en euros , monnaie fonctionnelle de la Société. En application du règlement européen n° 1606/2002 du 19 juillet 2002, les états financiers consolidés de la Société au titre de l’exercice 2019 ont été établis avec les normes comptables internationales telles qu’approuvées par l’Union Européenne au 1 er janvier 2019 et qui sont d’application obligatoire à cette date. Les normes internationales comprennent les IFRS (International Financial Reporting Standards), les IAS (International Accounting Standards), les interprétations de l’IFRS Interpretation Committee (International Financial Reporting Standards Interpretation Committee) et du SIC (Standing Interpretations Committee). L’ensemble des textes adoptés par l’Union Européenne est disponible sur le site Internet de la Commission européenne à l’adresse suivante : https ://ec.europa.eu/commission/index_fr B / Incidence des changements de méthodes comptables Norme IFRS 1 6. – Contrats de location La norme IFRS 16 a remplacé à partir du 1 er janvier 2019 la norme IAS 17 – Contrats de location et ses interprétations, établit les principes de comptabilisation des contrats de location et introduit des modifications importantes pour la comptabilisation des contrats par le preneur, en supprimant pour ces derniers la distinction entre contrats de location simple et contrats de location financement. En application de la nouvelle norme, tous les contrats de location sont comptabilisés au bilan, par la constatation d’un actif représentatif du droit d’utilisation du bien loué, en contrepartie d’une dette locative correspondant à la valeur actualisée des loyers à payer sur la durée raisonnablement certaine de location. IFRS 16 affecte également la présentation de ces opérations au compte de résultat (comptabilisation d’une charge d’amortissements et d’une charge d’intérêts, en remplacement de la charge de loyers) et au tableau des flux de trésorerie (les paiements locatifs, représentatifs du paiement des intérêts et du remboursement de la dette, affecte les flux de financement). Le Groupe a opté pour la méthode rétrospective simplifiée à partir du 1 er janvier 2019. Les états financiers 2018 n’ont ainsi pas fait l’objet d’un retraitement. Le Groupe applique les deux exemptions proposées par la norme concernant les biens de faible valeur ainsi que les contrats de courte durée (durée inférieure ou égale à 12 mois). L’impact sur les états financiers du Groupe est de 4, 4 M€ en immobilisations et en dettes au 31 décembre 2019. Le montant du droit d’utilisation de l’actif, au 31 décembre 2019, en application de la norme IFRS 16 s’élève à 4, 2 M€ . IFRIC 2 3. – Incertitude relative aux traitements fiscaux L’application d’IFRIC 23 n’a pas conduit à des modifications dans les évaluations des incertitudes fiscales appliquées par le Groupe jusqu'à présent. En revanche, les risques fiscaux relatifs à l’impôt sur le résultat, précédemment classés dans la catégorie des provisions, sont désormais présentés séparément dans les dettes fiscales courantes ou non courantes en fonction de leur échéance – parts à moins d’un an et à plus d’un an (Conformément à la décision de l’IFRS IC de septembre 2019). Note 3. – Résumé des principes comptables appliques par le groupe 3. 1. – Norme IFRS 9. – Instruments financiers La norme IFRS 9 établit les principes de comptabilisation et d’information financière en matière d’actifs financiers et de passifs financiers. La norme IFRS 9 a notamment introduit : une nouvelle classification des instruments financiers, fondée sur le modèle de gestion et les caractéristiques contractuelles des instruments financiers (1 er volet), un nouveau modèle de dépréciation des actifs financiers, fondé sur les pertes de crédit attendues, en remplacement du modèle jusqu’alors basé sur les pertes avérées (2 ème volet), et de nouveaux principes en matière de comptabilité de couverture, hors opérations de macro-couverture (3 ème volet). Volet 1 : Classement et évaluation des actifs financiers et des passifs financiers La norme présente un nouveau modèle de classement et d’évaluation des actifs financiers, basé sur les caractéristiques contractuelles des flux de trésorerie et sur le modèle économique de gestion de ces actifs. Les quatre catégories prévues par IAS 39 pour le classement des actifs financiers ont été remplacées par les trois catégories suivantes : les actifs financiers évalués au coût amorti ; les actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais du résultat net ; les actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global Ces nouveaux principes de classement et d’évaluation des actifs financiers n’ont pas eu d’incidence significative sur les principes de comptabilisation appliqués par le Groupe, dans la mesure où l’essentiel des actifs financiers, classés antérieurement dans la catégorie « Prêts et créances » , restent comptabilisés au coût amorti, comme détaillé dans le tableau de passage qui résume l’effet de l’application de la norme sur le bilan d’ouverture des états financiers consolidés. Les prêts et créances à la clientèle rentrent dans les nouveaux critères établis par la norme IFRS9 en termes de classement et d’évaluation (coût amorti) ; les nouveaux critères définis par la norme étant remplis (caractéristiques SPPI des flux de trésorerie contractuels associés aux prêts et créances sur la clientèle et business model « held to collect » ). Les titres de participation doivent être évalués à leur juste valeur, quelle que soit l'option retenue. S'agissant d'instruments de capitaux propres, ils ne sont pas soumis aux règles de dépréciation énoncées au chapitre 5.5 de la norme IFRS 9 (volet 2 de la norme). Volet 2 : Dépréciation des actifs financiers et provisionnement Des changements d'estimation dans le calcul du coût du risque de Carrefour Banque ont été opérés en 2019, ayant conduit au rehaussement global des provisions enregistrées au 31 décembre sur certaines catégories d’encours clients, notamment le surendettement. Le surcroît d'expérience acquis en 2019 et l’adaptation des paramètres de calcul assurent la résilience du modèle de risque aux dernières évolutions réglementaires sur le crédit consommation et le surendettement des ménages. Le changement du modèle s’explique principalement par : Une segmentation plus fine du portefeuille de créances de Carrefour Banque, en 20 stratifications avec des calculs des PD (Probability of Default) et LGD (Loss Given Default) différenciés par strate et par produit, La création d'un état absorbant dédié au surendettement dans lequel l'ensemble des dossiers de surendettement a désormais une probabilité de défaut calibrée à 100 %, Une revue des modalités de provisionnement du portefeuille avec notamment la revue des fenêtres d’observation des encaissements permettant le calibrage des paramètres de calcul des pertes de crédits attendues. Le coût du risque au niveau consolidé s’élève à 171, 6 M€ en augmentation de 91, 4 M€ par rapport à 2018 (augmentation nette d’impôt de 67, 8 M€ ). L’impact du changement d’estimation s’élève à (112,1) M€ sur la période soit (83,2) M€ net d’impôt. Volet 3 : Comptabilité de couverture Le Groupe a choisi d’adopter le nouveau modèle général de comptabilité de couverture introduit par IFRS 9, en vertu duquel il doit s’assurer que les relations de couverture sont cohérentes avec ses objectifs et sa stratégie de gestion des risques et adopter une approche plus qualitative et prospective de l’appréciation de l’efficacité de ses couvertures. Ces nouveaux principes n’ont pas eu d’incidence significative sur les états financiers du Groupe, dans la mesure où l’ensemble des opérations qui étaient qualifiées de couverture sous IAS 39 continuent à l’être sous IFRS 9. 3. 2. – Principes de consolidation 3.2. 1. – Périmètre et méthode de consolidation Les comptes consolidés du groupe CARREFOUR BANQUE regroupent l’ensemble des entreprises sous contrôle exclusif, la Société n’exerçant pas de contrôle conjoint ou d’influence notable sur d’autres entreprises. Une filiale est consolidée à partir de la date à laquelle le Groupe obtient effectivement son contrôle. Les entreprises sous contrôle exclusif sont consolidées par la méthode de l’intégration globale. Le contrôle existe lorsque CARREFOUR BANQUE a le pouvoir de diriger directement ou indirectement les politiques financière et opérationnelle de l’entité. La détermination du pourcentage de contrôle prend en compte les droits de vote potentiels qui donnent accès à des droits de vote complémentaires, dès lors qu’ils sont immédiatement exerçables ou convertibles. Au 31 décembre 2019, le périmètre de consolidation du groupe CARREFOUR BANQUE comprend : la société CARREFOUR BANQUE dont le siège social est domicilié 1 place Copernic à Evry (91 051) et enregistrée avec le SIREN n° 313 811 515. La société CARREFOUR BANQUE représente la société mère au capital de 101 346 956.72 euros ; le fonds commun de titrisation (ci-après dénommé « FCT Revolving » ) à compartiment dénommé « FCT MASTER CREDIT CARDS PASS - EuroTitrisation » est domicilié 41 rue Délizy à Pantin (93 500) et enregistré au RCS de Bobigny N° 352 458 368 00045 ; la société Fimaser acquise le 30 septembre 2013 pour un montant de 20.7 millions d’ euros dont le siège social est domicilié Avenue des Olympiades à Bruxelles (1140), enregistrée au registre des personnes morales du Tribunal de commerce de Bruxelles au capital de 8 655 202.42 euros , détenus à 99.98 % par la Société, est intégrée dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE par intégration globale. Il convient de noter que la société CSF acquise le 31 décembre 2010 pour un montant de 11.502 millions d’ euros dont le siège social est domicilié Via Calidera n° 21 à Milan au capital de 5 000 000 euros , est détenue à 100 % par la Société CARREFOUR BANQUE en qualité de succursale. Le Groupe consolide les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités « ad hoc » ), et ce même en l’absence de lien en capital, dans la mesure où il exerce le pouvoir sur les activités pertinentes de ces structures et qu’il a la capacité d’utiliser son pouvoir sur la structure pour influer sur le montant de ces rendements. les activités de l’entité sont menées pour le compte exclusif du Groupe, de telle sorte que ce dernier en tire des avantages ; le Groupe dispose du pouvoir de décision et de gestion afin d’obtenir la majorité des avantages liés aux activités courantes de l’entité. Ce pouvoir se caractérise notamment par la capacité de dissoudre l’entité, d’en changer les statuts ou de s’opposer formellement à leur modification ; le Groupe a la capacité d’obtenir la majorité des avantages de l’entité et par conséquent peut être exposé aux risques liés à l’activité de la dite entité. Les avantages peuvent prendre la forme d’un droit à recevoir tout ou partie du résultat, évalué sur une base annuelle, une quote-part d’actif net, à disposer d’un ou plusieurs actifs ou à bénéficier de la majorité des actifs résiduels en cas de liquidation ; le Groupe conserve la majorité des risques pris par l’entité afin d’en retirer un avantage ; tel peut être le cas si le Groupe reste exposé aux premières pertes du portefeuille d’actifs logé dans l’entité. Au 31 décembre 2019, les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération de défiscalisation ou un groupe d’opérations de défiscalisation similaire n’ont pas été consolidées dans la mesure où CARREFOUR BANQUE ne détient pas le pouvoir sur les activités pertinentes de ces structures. 3.2. 2. – Règles de consolidation Les états financiers consolidés sont établis en utilisant des méthodes comptables uniformes pour des transactions et autres événements semblables dans des circonstances similaires. Elimination des opérations réciproques Les soldes réciproques résultant d’opérations réalisées entre sociétés consolidées du Groupe ainsi que les opérations elles-mêmes, y compris les produits, les charges et les dividendes, sont éliminés. Les profits et les pertes réalisés du fait de cessions d’actifs à l’intérieur du Groupe sont éliminés, sauf dans l’hypothèse où elles sont représentatives d’une perte de valeur. Les profits et pertes latents compris dans la valeur des actifs disponibles à la vente sont conservés au niveau du Groupe. Conversion des comptes en devises étrangères Pour toutes les sociétés du périmètre, la monnaie fonctionnelle est l'euro. 3.2. 3. – Regroupements d’entreprises et évaluation des écarts d’acquisitions Regroupements d’entreprises Les regroupements d’entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition. A chaque prise de contrôle d’une société ou d’un groupe de sociétés, le Groupe procède à l’identification et à l’évaluation à la juste valeur de l’ensemble des actifs et passifs acquis. La différence entre la juste valeur de la contrepartie transférée, y compris le montant comptabilisé de toute participation ne donnant pas le contrôle dans l’entreprise acquise, et le montant net comptabilisé (généralement à la juste valeur) au titre des actifs identifiables acquis et des passifs repris, est comptabilisée en écart d’acquisition. Ce dernier, qui fait l’objet d’un suivi ultérieur au niveau de l’unité génératrice de trésorerie, est comptabilisé directement dans le bilan de l’entité acquise, dans la devise fonctionnelle de cette dernière. Conformément à la norme IFRS 3 révisée entrée en vigueur le 1 er janvier 2010, le Groupe applique les principes suivants : les frais de transactions sont comptabilisés immédiatement en charges opérationnelles lorsqu’ils sont encourus ; lors de chaque regroupement, le Groupe analyse l’opportunité d’opter pour la comptabilisation d’un écart d’acquisition « complet » ou « partiel » : la méthode de l’écart d’acquisition complet consiste à évaluer les intérêts attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle à la juste valeur et à leur attribuer une partie de l’écart d’acquisition dégagé lors de l’acquisition ; dans la méthode de l’écart d’acquisition partiel, les intérêts attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle restent évalués à hauteur de leur quote-part dans l’actif net de la société acquise, aucun écart d’acquisition ne leur est attribué ; tout ajustement de prix potentiel est estimé à sa juste valeur à la date d’acquisition et cette évaluation initiale ne peut être ajustée ultérieurement en contrepartie de l’écart d’acquisition qu’en cas de nouvelles informations liées à des faits et circonstances existant à la date d’acquisition et dans la mesure où cette évaluation intervient lors de la période intercalaire (12 mois). Tout ajustement de la dette financière comptabilisée au titre d’un complément de prix postérieur à la période intercalaire ou ne répondant pas à ces critères, est comptabilisé en contrepartie du résultat global du Groupe ; en cas d’acquisition par étape, la prise de contrôle déclenche la réévaluation à la juste valeur de la participation antérieurement détenue par le Groupe en contrepartie du résultat ; toute perte de contrôle donne lieu à la réévaluation de la participation résiduelle éventuelle à la juste valeur suivant les mêmes modalités ; l’écart d’acquisition négatif éventuellement dégagé lors de l’acquisition est immédiatement comptabilisé en produit ; toute prise ou cession de participation ne modifiant pas le contrôle, réalisée après le regroupement d’entreprises, est considérée comme une transaction entre actionnaires et est comptabilisée selon IAS 27 amendée directement en capitaux propres. En ce qui concerne les sociétés acquises en cours d'exercice et les augmentations de participation, seuls les résultats de la période postérieure à la date d'acquisition sont retenus dans le compte de résultat consolidé. Compte tenu de son organisation et de l'interdépendance des flux de trésorerie générés par ses activités « banque » , le Groupe CARREFOUR BANQUE est constitué d’une seule unité génératrice de trésorerie. En effet, ses activités « banque » relèvent d'un pilotage unique (équipe de direction commune, forces de vente et encadrement commercial communs, commercialisation des produits d'assurance par les équipes de CARREFOUR BANQUE, tableaux de bord, comptabilité, contrôle de gestion, paie, ressources humaines et systèmes d'information communs). Evaluation des écarts d’acquisitions Les écarts d’acquisitions sont rattachés en totalité à l’unique unité génératrice de trésorerie que constitue le groupe CARREFOUR BANQUE. 3. 3. – Actifs et passifs financiers 3.3. 1. – Actifs financiers non dérivés En application d’IFRS 9 – Instruments financiers, les principaux actifs financiers sont classés dans l’une des trois catégories suivantes : les actifs financiers évalués au coût amorti ; les actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global ; les actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais du résultat net. Le classement retenu conditionne le traitement comptable de ces actifs. Il est déterminé par le Groupe à la date de comptabilisation initiale, en fonction des caractéristiques contractuelles des flux de trésorerie de ces actifs et de l’objectif suivant lequel ils ont été acquis (modèle économique de gestion). Les achats et ventes d’actifs financiers sont comptabilisés à la date de transaction, date à laquelle le Groupe est engagé dans l’achat ou la vente de l’actif. 3.3.1. 1. – Actifs financiers évalués au coût amorti Les actifs financiers évalués au coût amorti sont des instruments de dette : prêts et créances (encours clients) dont les flux de trésorerie contractuels sont uniquement constitués de paiements représentatifs du principal et des intérêts sur ce principal et dont le modèle de gestion consiste à détenir l’instrument afin d’en collecter les flux de trésorerie contractuels. Ces actifs sont comptabilisés initialement à la juste valeur, qui est, en règle générale, le montant net décaissé à l’origine, et comprend les coûts d’origine directement imputables à l’opération ainsi que certaines commissions perçues analysées comme un ajustement du rendement effectif du prêt, puis au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Ces actifs font l’objet d’une dépréciation selon les modalités décrites ci-dessous : Elles sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Des dépréciations sont ainsi constituées pour les créances clients présentant un risque de crédit avéré. La méthodologie appliquée aux encours clients est précisée en note 3.2.2 Dépréciation. 3.3.1. 2. – Actifs évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global Il s’agit d’instruments de dette dont les flux de trésorerie contractuels sont uniquement constitués de paiements représentatifs du principal et des intérêts sur ce principal et dont le modèle de gestion consiste à détenir l’instrument à la fois dans le but d’en collecter les flux de trésorerie contractuels et de vendre les actifs. Ils sont évalués à la juste valeur. Les variations de juste valeur sont comptabilisées dans les autres éléments du résultat global au poste « variation de juste valeur des instruments de dette à la juste valeur recyclable » et au poste « variation de juste valeur des instruments de dette à la juste valeur non recyclable » jusqu’à la cession des actifs sous-jacents où elles sont transférées respectivement en résultat et en capitaux propres. Cette catégorie comprend également les investissements dans des instruments de capitaux propres (actions, principalement) sur option irrévocable. Dans ce cas, lors de la cession des titres, les gains ou pertes latents précédemment comptabilisés en capitaux propres (autres éléments du résultat global) ne seront pas reclassés en résultat ; seuls les dividendes sont comptabilisés en résultat. Sont notamment classés dans cette catégorie les titres de participation non consolidés pour lesquels l’option de comptabilisation en « variation de juste valeur des instruments de dette à la juste valeur non recyclable » a été retenue. La juste valeur correspond pour les titres cotés à un prix de marché. Pour les titres non cotés, elle est déterminée prioritairement par référence à des transactions récentes ou par des techniques de valorisation qui intègrent des données de marché fiables et observables. Cependant, en l’absence de données de marché observables sur des entreprises comparables, la juste valeur des titres non cotés est le plus souvent évaluée sur la base des projections de flux de trésorerie actualisés ou de l'actif net comptable réévalué, déterminés à partir de paramètres internes (niveau 3 de la hiérarchie de juste valeur). 3.3.1. 3. – Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais du résultat net Sont classés dans cette catégorie tous les instruments de dette qui ne sont pas éligibles à un classement dans la catégorie des actifs financiers évalués au coût amorti ou dans la catégorie des actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global, ainsi que les investissements dans des instruments de capitaux propres de type action pour lesquels l’option de comptabilisation à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global n’a pas été retenue. Ces actifs sont évalués à la juste valeur avec enregistrement des variations de valeur en résultat financier. 3.3. 2. – Dépréciation Pour les encours clients évalués au coût amorti, la dépréciation est déterminée en application de la méthode générale prévue par IFRS 9 et correspondra : lors de la comptabilisation initiale de l’actif, aux pertes attendues sur les 12 prochains mois ; lorsque le risque de crédit se dégrade, aux pertes attendues en cas de défaut sur la vie totale de l’actif. Le modèle de dépréciation des encours clients a été adapté conformément aux dispositions de la norme IFRS 9 – Instruments financiers, suivant un processus en deux étapes : classification des encours en classes homogènes de risques, au sens de la probabilité de défaut ; puis modélisation des probabilités de pertes de crédit, sur un horizon de 12 mois ou à maturité (correspondant à l’échéance résiduelle de l'instrument financier) selon la classification retenue. Classification des encours clients. Les encours clients sont répartis en trois catégories, en fonction de l'analyse des augmentations significatives potentielles du risque de crédit : catégorie 1 : encours sur des débiteurs dont le risque de crédit n’a pas augmenté de manière significative depuis la comptabilisation initiale ; catégorie 2 : encours sur des débiteurs dont la situation financière s’est fragilisée (augmentation significative du risque de crédit) depuis la comptabilisation initiale sans qu’une indication objective de dépréciation (défaut) ait encore été identifiée au niveau individuel ; catégorie 3 : encours sur des débiteurs en défaut. Augmentation significative du risque de crédit Les principaux critères retenus pour déterminer s'il existe une augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale et s'il y a lieu de reclasser les actifs de la catégorie 1 à la catégorie 2 sont les suivants : critère d'arriéré (retard de paiement) : paiements en souffrance depuis plus de 30 jours (présomption énoncée par la norme IFRS 9 non réfutée) ; critère de renégociation : contrats renégociés avec un retard de paiement inférieur à 30 jours. L’augmentation significative du risque de crédit est appréciée par contrat, avec application du principe de contagion à tous les encours du débiteur considéré. Indication objective de perte de valeur (défaut) Une indication objective de perte de valeur pour les encours remplissant l’un des critères suivants : critère d'arriéré (retard de paiement) : paiements en souffrance depuis plus de 90 jours (présomption énoncée par la norme IFRS 9 non réfutée) ; critère de renégociation : contrats renégociés (modification « non substantielle » ) en raison de difficultés significatives du débiteur avec un retard de paiement supérieur à 30 jours ; critère de contentieux : contrats litigieux à la date de clôture ; critère de contagion : tous les contrats d’un même débiteur dont un des contrats répond à l’un des critères de défaut susmentionnés. Les encours clients concernés sont classés dans la catégorie 3. Estimation des pertes de crédit attendues Le calcul du montant des pertes attendues s’appuie sur quatre paramètres principaux : la probabilité de défaut, la perte en cas de défaut, le montant de l’exposition en cas de défaut et le taux d’actualisation. Chacun de ces paramètres est calibré selon la segmentation des encours clients – celle-ci étant établie en fonction des produits distribués par chaque entité (prêts personnels, cartes de crédit / crédits renouvelables et crédits affectés) – sur la base des informations historiques et en prenant en compte des éléments de nature prospective. Les méthodes de calibrage des paramètres ont été établies en cohérence avec celles déployées pour répondre aux exigences réglementaires et prudentielles (dispositif balois notamment). Les pertes de crédit attendues sont calculées sur un horizon de 12 mois pour les encours classés en catégorie 1 et sur toute la durée de vie du crédit pour les encours classés en catégories 2 et 3. Pour faire face au risque d’insolvabilité des emprunteurs un dispositif de contrôle de la qualité et de la solvabilité des débiteurs est mis en place : systèmes d’aide à la décision intégrant des outils de scoring, de budget et de références passées attestant de la qualité de la contrepartie ; interrogations, quand ils existent, des différents fichiers positifs et négatifs ; gestion active des fonctions recouvrement et contentieux ; outils de suivi et de contrôle permanent du risque de crédit. L’activité de crédit est suivie par le département Risque de crédit qui est en charge de l’ensemble de ces suivis et une synthèse des comités de gestion des risques fait l’objet d’une présentation systématique au Conseil d’administration. 3.3. 3. – Passifs financiers non dérivés Les passifs financiers non dérivés sont comptabilisés initialement à la juste valeur ajustée des frais de transaction et primes directement imputables à leur émission. Après la comptabilisation initiale, ces passifs financiers sont évalués au coût amorti. Les principaux passifs financiers non dérivés sont les suivants : Dettes financières : le poste « Dettes financières» se composent des emprunts obligataires, des dettes représentées par un titre, compte sur livret, emprunts bancaires, autres titres de créances négociables, certificat de dépôt, dettes fournisseurs et autres créditeurs ; Autres passifs : les autres passifs, comprennent l’ensemble des autres dettes liées à l’exploitation (dettes sociales et fournisseurs d’immobilisations principalement) et les dettes diverses. Les instruments financiers émis par le Groupe CARREFOUR BANQUE sont qualifiés d’instruments de dettes s’il existe une obligation contractuelle pour la société du Groupe. Les détenteurs de ces titres obtiennent du numéraire en contrepartie. Il en est de même dans les cas où le Groupe peut être contraint à échanger des actifs ou des passifs financiers avec une autre entité à des conditions potentiellement défavorables, ou de livrer un nombre variable de ses propres actions. Les dettes émises représentées par un titre sont évaluées aux coûts amortis selon la méthode du taux d’intérêt effectif. 3.3. 4. – Instruments financiers dérivés Le Groupe détient des instruments financiers dérivés afin de couvrir son exposition aux risques auxquels il est confronté dans le cadre de ses activités, principalement le risque de taux d’intérêt. Le groupe CARREFOUR BANQUE n’est par nature pas exposé au risque de change. Les dérivés sont comptabilisés initialement à la juste valeur. Les variations ultérieures de juste valeur sont comptabilisées selon les modalités décrites ci-dessous. 3.3.4. 1. – Instruments dérivés désignés comme instruments de couverture La comptabilité de couverture est applicable si et seulement si les conditions suivantes sont réunies : les instruments de couverture et les éléments couverts constituant la relation de couverture sont éligibles à la comptabilité de couverture ; une relation de couverture est clairement identifiée, formalisée et documentée dès la date de mise en place de l’instrument et l’efficacité de la relation de couverture est démontrée (test qualitatif et prospectif) ; une désignation formelle et une documentation structurée de la relation de couverture ainsi que l'objectif et la stratégie de mise en place de la couverture sont formellement établis au démarrage de la relation de couverture. Carrefour applique deux types de comptabilité de couverture : la couverture de flux de trésorerie et la couverture de juste valeur. Le groupe CARREFOUR BANQUE commercialise deux grandes familles de crédits à la consommation et gère pour ce faire deux types de portefeuilles : les crédits associés à la carte PASS et l’ensemble des prêts personnels distribués auprès de la clientèle. Afin de protéger sa marge financière, une politique de couverture adaptée et spécifique pour chacun d’entre eux a été définie. A ce titre, le groupe CARREFOUR BANQUE utilise des instruments dérivés permettant de limiter l’impact d’une hausse des taux d’intérêts. Couverture de flux de trésorerie Lorsque l’instrument est qualifié d’instrument de couverture de flux futurs, les variations de juste valeur correspondant à la partie efficace sont comptabilisées en autres éléments du résultat global, et ce jusqu’au moment où la transaction couverte affecte le résultat du Groupe. Les variations correspondant à la partie inefficace sont comptabilisées en résultat financier. La réévaluation du dérivé est portée au bilan en valeur de marché en contrepartie des capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat. Lors de la mise en place de la relation de couverture, le Groupe établit une documentation formalisée : désignation de l’instrument ou de la portion d’instrument ou de risque couvert, stratégie et nature du risque couvert, désignation de l’instrument de couverture, modalités d’évaluation de l’efficacité de la relation de couverture. Couverture de juste valeur Lorsque l’instrument est qualifié d’instrument de couverture de juste valeur, les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat où elles compensent les variations de juste valeur du sous-jacent au titre du risque couvert pour la partie efficace. Les swaps de variabilisation adossés à des obligations à taux fixe sont considérés comme des instruments de couverture de juste valeur. Les passifs financiers couverts par ces swaps sont ajustés de la juste valeur pour la partie couverte. Les variations de juste valeur sont comptabilisées en compte de résultat et sont compensées par les variations symétriques de la juste valeur des swaps de taux pour la partie efficace. Au 31 décembre 2019 comme au 31 décembre 2018, aucun actif ou passif n’était couvert en juste valeur. La réévaluation du dérivé est inscrite au résultat symétriquement à l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît en résultat que l’éventuelle inefficacité de la couverture. Les montants inscrits en capitaux propres pendant la durée de vie de la couverture sont transférés en résultat sous la rubrique « Produits et charges d’intérêts » au fur et à mesure que les éléments de résultat de l’instrument couvert affectent le résultat. En cas de disparition de l’élément couvert, les montants cumulés inscrits en capitaux propres sont immédiatement constatés en résultat. 3.3.4. 2. – Autres instruments dérivés Les autres instruments dérivés sont comptabilisés à la juste valeur, les variations de juste valeur étant comptabilisées en résultat. Sont concernés les dérivés détenus à des fins de transactions. Les dérivés détenus à des fins de transaction sont comptabilisés au bilan dans le poste « Actifs et Passifs financiers à la valeur de marché par résultat » . Ils sont comptabilisés en actifs financiers lorsque la valeur de marché est positive, en passifs financiers lorsqu’elle est négative. Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat en « Gains et Pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat » . Il convient de préciser que, dans un souci de mutualisation des besoins de couverture des entités homologues à la société CARREFOUR BANQUE, c’est-à-dire les services financiers espagnols du groupe CARREFOUR (ci-après dénommés ensembles « les sociétés affiliées » ), le groupe CARREFOUR BANQUE agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des sociétés affiliées, et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché. Dans ce cadre : le risque désigné comme étant couvert est le risque de taux d’intérêt associé à la composante de taux interbancaire inclus dans le taux des opérations commerciales de crédits à la clientèle ; les instruments de couverture sont principalement des swaps de taux simples ; l’efficacité des couvertures est assurée rétrospectivement par le fait que tous les dérivés doivent avoir à la date de leur mise en place pour effet de réduire le risque de taux d’intérêt du portefeuille de sous-jacents couverts. Rétrospectivement, ces couvertures doivent être déqualifiées lorsque les sous-jacents qui leur sont spécifiquement associés sur chaque bande de maturité deviennent insuffisants. Les dérivés sur actions propres désignent les actions de la société consolidante CARREFOUR BANQUE et de ses filiales consolidées par intégration globale. La norme IAS 32 précise les situations dans lesquelles un instrument dérivé sur actions propres doit être comptabilisé comme un instrument de capitaux propres, comme une dette ou comme un instrument financier dérivé (avec comme conséquence, dans ce dernier cas, de devoir être évalué à la juste valeur, avec les changements de celles-ci enregistrés dans le compte de résultat). Les principes retenus par la norme sont les suivants : a) Seuls les instruments dérivés sur actions propres qui se traduisent par l’échange d’une quantité fixe de trésorerie contre un nombre fixe d’actions propres peuvent être enregistrés directement en capitaux propres. Dans ce cas, ils ne sont pas réévalués. b) En cas de règlement sur une base nette, ou lorsque le mode de règlement peut être choisi par une des parties, l’instrument sera traité comme un instrument financier dérivé. Dans ce cas, les variations de valeur de cet instrument sont enregistrées en résultat. c) Enfin, dans le cas où l’instrument dérivé sur actions propres impose le rachat d’actions propres par l’émetteur en échange d’une quantité fixe de trésorerie, il y a apparition d’une dette égale au montant à rembourser. 3.3. 5. – Méthode de détermination de la juste valeur Les instruments financiers sont répartis en trois niveaux selon un ordre décroissant d’observabilité des valeurs et des paramètres utilisés pour leur valorisation : niveau 1 – Instruments financiers faisant l’objet de prix de marché cotés : ce niveau regroupe les instruments financiers faisant l’objet de cotations sur un marché actif, directement utilisables ; niveau 2 – Instruments financiers dont l’évaluation fait appel à des techniques de valorisation utilisant des paramètres observables : ce niveau regroupe les instruments financiers pour la valorisation desquels des références de prix doivent être recherchées sur des instruments similaires cotés sur un marché actif, ou des instruments identiques ou similaires cotés sur un marché non actif mais pour lesquels des transactions peuvent être observées, ou encore des instruments dont l’évaluation fait appel à l’utilisation de techniques de valorisation reposant sur des paramètres observables ; niveau 3 – Instruments financiers dont l’évaluation fait appel à des techniques de valorisation utilisant des paramètres non observables : un instrument est classé en niveau 3 si une part significative de sa valorisation repose sur des paramètres non observables. Un paramètre inobservable étant défini comme un paramètre dont la valeur résulte d’hypothèses ou de corrélations qui ne reposent ni sur des prix de transactions observables sur le même instrument à la date de valorisation, ni sur les données de marché observables disponibles à cette date. Le risque de contrepartie (CVA/DVA) qui consiste à enregistrer un ajustement de la valeur de modèle des instruments dérivés est calculé selon des données de marchés observables. Le groupe CARREFOUR BANQUE ne procède pas au calcul de la détermination de la valeur de marché des instruments dérivés. Le groupe récupère auprès de ses contreparties cette valeur de marché. 3.3. 6. – Revenus et charges relatifs aux actifs et passifs financiers Actifs financiers à la juste valeur par résultat Le groupe CARREFOUR BANQUE présente sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées » la rémunération des instruments financiers à la juste valeur qui ne répondent pas à la définition d’un instrument dérivé. La variation de valeur calculée hors intérêts courus sur ces instruments financiers à la juste valeur par résultat est comptabilisée sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » . Les dérivés de couverture Les produits et charges d’intérêts sur les dérivés de couverture de valeur de marché sont présentés avec les revenus des éléments dont ils contribuent à la couverture des risques. De même, les produits et charges d’intérêts sur les dérivés de couverture économique des opérations désignées en valeur de marché par résultat sont rattachés aux rubriques qui enregistrent les intérêts de ces opérations. Actifs financiers au coût amorti Les revenus et les charges relatifs aux instruments évalués au coût amorti et aux actifs à revenu fixe classés sont comptabilisés au compte de résultat avec la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier, de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier. 3.3. 7. – Coût du risque Le coût du risque comprend au titre du risque de crédit les dotations et reprises de provisions pour dépréciation des titres à revenu fixe et des prêts et créances sur la clientèle et les établissements de crédit. (cf. 3.3.2 Dépréciation) Sont également comptabilisées en coût du risque les dépréciations éventuellement constituées en cas de risque de défaillance avéré de contreparties d’instruments financiers négociés de gré à gré ainsi que les charges liées aux fraudes et aux litiges inhérents à l’activité de financement. 3.3. 8. – Décomptabilisation d’actifs ou passifs financiers Le Groupe décomptabilise tout ou partie d’un actif financier lorsque les droits contractuels aux flux de trésorerie de l’actif expirent ou lorsque le Groupe a transféré les droits contractuels à recevoir les flux de trésorerie de l’actif financier et la quasi-totalité des risques et des avantages liés à la propriété de cet actif. Si l’ensemble de ces conditions n’est pas réuni, le Groupe maintient l’actif à son bilan et enregistre un passif représentant les obligations nées à l’occasion du transfert de l’actif. Le Groupe décomptabilise tout ou partie d’un passif financier lorsque tout ou partie de ce passif est éteint. 3.3. 9. – Compensation des actifs et passifs financiers Un actif financier et un passif financier sont compensés et un solde net est présenté au bilan si et seulement si le Groupe a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et s’il a l’intention soit de régler le montant net soit de réaliser l’actif et de régler le passif simultanément. 3. 4. – Immobilisations Les immobilisations incorporelles correspondent essentiellement : aux logiciels qui sont amortis sur des durées allant de 3 à 8 ans. A cet égard, les logiciels développés en interne, lorsqu’ils remplissent les critères d’immobilisation, sont immobilisés pour leur coût direct de développement qui inclut les dépenses externes et les frais de personnel directement affectables au projet ; aux droits au bail qui ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an ; au fonds commercial qui fait l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. Les immobilisations corporelles en cours de construction sont comptabilisées au coût diminué de toute perte de valeur identifiée. L’amortissement des actifs commence lorsqu’ils sont prêts à être utilisés et cesse lors de leur cession, de leur mise au rebut ou de leur reclassement en actifs destinés à être cédés, conformément aux dispositions de la norme IFRS 5. Les immobilisations corporelles et incorporelles sont amorties linéairement, en identifiant le cas échéant les principaux composants, en fonction des durées d’utilité estimées suivantes : Licences et logiciels 3 à 8 ans Matériels informatiques 3 à 5 ans Agencements et installations 5 à 8 ans Autres immobilisations 3 à 10 ans Compte tenu de la nature de ses immobilisations, le Groupe ne reconnaît pas de valeur résiduelle sur les immobilisations corporelles qu’il utilise. Les modes d’amortissement et les durées d’utilité sont réexaminés à chaque clôture et sont, le cas échéant, révisés de manière prospective. Lors de la conclusion de contrats de location longue durée portant notamment sur des actifs immobiliers, le Groupe procède à l’analyse des dispositions contractuelles pour déterminer s’il s’agit d’un contrat de location simple ou d’un contrat de location-financement, c'est-à-dire un contrat qui a pour effet de transférer substantiellement les risques et avantages inhérents à la propriété d’un bien au preneur. Les biens mis à la disposition du Groupe au travers d'un contrat de location financement, sont comptabilisés de la façon suivante : les actifs sont immobilisés pour la juste valeur du bien loué ou si elle est inférieure pour la valeur actualisée des paiements minimaux au titre de la location ; ces actifs sont amortis selon les mêmes durées que les immobilisations corporelles dont le Groupe est propriétaire ou sur la durée du contrat si elle est inférieure à la durée d’utilité du bien ; la dette correspondante est inscrite au passif du bilan ; les redevances payées au titre de la location sont ventilées entre la charge financière et l’amortissement du solde de la dette. Les immobilisations amortissables font l’objet d’un test de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, d’éventuels indices de perte de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation au moins une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la nouvelle valeur recouvrable de l’actif est comparée à la valeur nette comptable de l’immobilisation. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Les plus ou moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « Gains nets sur autres actifs immobilisés » . 3. 5. – Avantages au personnel Les salariés du Groupe bénéficient d’avantages à court terme (congés payés, congés maladie, participation aux bénéfices), d’avantages à long terme (médaille du travail, prime d’ancienneté, compte épargne temps… ) et d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations/prestations définies (indemnité de fin de carrière, prestations de retraite…). Régimes à cotisations définies Les régimes à cotisations définies se caractérisent par des versements de cotisations périodiques à des organismes extérieurs qui en assurent la gestion administrative et financière. Ces régimes libèrent l’employeur de toute obligation ultérieure, l’organisme se chargeant de verser aux salariés les montants qui leur sont dus (régime vieillesse de base de la Sécurité Sociale en France, régimes complémentaires de retraite, fonds de pension à cotisations définies). Ces cotisations sont comptabilisées en charge quand elles sont dues. Régimes à prestations définies Le groupe CARREFOUR BANQUE provisionne les différents avantages à prestations définies conditionnés par l’accumulation d’années de service au sein du Groupe. Cet engagement est calculé annuellement selon la méthode des unités de crédits projetées en tenant compte d’hypothèses actuarielles telles que l’augmentation des salaires, l’âge de départ, la mortalité, la rotation du personnel et le taux d’actualisation. Le taux d’actualisation est égal au taux d’intérêt, à la date de clôture, des obligations de première catégorie ayant une date d’échéance proche de celle des engagements du Groupe. Les calculs sont effectués par un actuaire qualifié. L’entrée en vigueur de la norme IAS19 révisée au 1 er janvier 2014 implique la disparition de la méthode dite du « corridor » . Le groupe a donc constaté dans les capitaux propres sans jamais affecter le résultat les écarts actuariels non amortis et tous les services passés non encore reconnus. Paiements fondés sur des actions Compte tenu de leur impact négligeable, les paiements fondés sur des actions ne sont pas comptabilisés dans les Etats Financiers du groupe CARREFOUR BANQUE. 3. 6. – Information sectorielle Compte tenu de son organisation et de son reporting interne, le groupe CARREFOUR BANQUE est constitué d'un seul segment opérationnel et la zone géographique concernée est la France. Les activités réalisées à l’étranger (Italie et Belgique) ont une contribution non significative aux activités du groupe. 3. 7. – Provisions de passifs Autres provisions Conformément à la norme IAS 37 « Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels » , les provisions sont comptabilisées à la date de clôture, si le Groupe a une obligation actuelle, juridique ou implicite qui résulte d’un fait générateur passé dont le montant peut être estimé de manière fiable et dont il est probable qu’une sortie de ressources représentatives d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l’obligation. Cette obligation peut être d’ordre légal, réglementaire ou contractuel, voire implicite. Ces provisions sont estimées selon leur nature en tenant compte des hypothèses les plus probables. Les montants sont actualisés lorsque l’effet du passage du temps est significatif. 3. 8. – Impôt courant et différé La charge d’impôt de l’exercice comprend l’impôt exigible et la charge d’impôt différé. Un impôt différé est calculé, selon la méthode bilancielle, pour toutes les différences temporelles existantes entre la valeur comptable inscrite au bilan consolidé et la valeur fiscale des actifs et passifs (sauf exceptions spécifiquement prévues par IAS 12). L’évaluation des impôts différés est faite en appliquant la méthode du report variable et repose sur la façon dont le Groupe s’attend à recouvrer ou régler la valeur comptable des actifs et passifs en utilisant le taux d’impôt adopté ou quasi adopté à la date d’arrêté des comptes. Les actifs et passifs d’impôts différés ne sont pas actualisés. Un impôt différé actif est comptabilisé sur les différences temporelles déductibles et pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d’impôt dans la mesure où leur réalisation future parait probable. La charge comptabilisée en France au titre de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) est également classée en impôt sur le résultat dans la mesure où le Groupe considère qu’elle répond à la définition donnée par la norme IAS 12. 3. 9. – Tableau de flux de trésorerie Le solde des comptes de trésorerie et assimilés est constitué des soldes nets des comptes de caisse, banques centrales, CCP ainsi que des soldes nets des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit. Les variations de la trésorerie générées par l’activité opérationnelle enregistrent principalement les flux de trésorerie générés par les activités du groupe CARREFOUR BANQUE, les opérations avec les établissements de crédit, les opérations avec la clientèle et les opérations liées aux dettes représentées par un titre. Les variations de la trésorerie liées aux opérations d’investissement résultent principalement des flux de trésorerie liés aux acquisitions et aux cessions d'actifs financiers, aux acquisitions et aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles ainsi qu'aux entrées et aux sorties de périmètre. Les variations de la trésorerie liées aux opérations de financement comprennent principalement les encaissements et les décaissements provenant des opérations réalisées avec les actionnaires (distributions de dividendes en numéraire et augmentations de capital en numéraire). Les augmentations de capital correspondant à la rémunération d'opérations d'apports sont exclues du tableau des flux de trésorerie dès lors qu'elles ont la nature de flux non monétaires. Note 4. – Notes relatives au bilan au 31 décembre 2018 et 31 décembre 2019 4. 1. – Actifs , passifs et instruments financiers dérivés en valeur de marché par résultat Les actifs enregistrés en juste valeur par résultat, d’un montant de 4.6 millions d’ euros au titre de l’exercice 2019, correspondent à la juste valeur positive des swaps contractés par CARREFOUR BANQUE pour le compte de SFC, tandis que les passifs enregistrés à la juste valeur par résultat, d’un montant de 4.6 millions d’ euros , correspondent, quant à eux, à la juste valeur négative des swaps contractés par CARREFOUR BANQUE pour le compte de SFC. CARREFOUR BANQUE accorde une ligne de crédit à l’entité espagnole Servicios Financieros Carrefour (non consolidée) et de ce fait, contracte des swaps sur le marché et les retourne auprès de cette entité. (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Portefeuille de transactions Portefeuille évalué à la juste valeur sur option Total Portefeuille de transactions Portefeuille évalué à la juste valeur sur option Total Actifs financiers a la juste valeur par résultat Actions et autres titres à revenu variable - - - - - - Actions et autres titres à revenu variable - - - - - - Instruments financiers dérivés 4 667 - 4 667 3 716 - 3 716 Instruments dérivés 4 667 - 4 667 3 716 - 3 716 Total des actifs financiers a la juste valeur par résultat 4 667 - 4 667 3 716 - 3 716 Passifs financiers a la juste valeur par résultat Instruments financiers dérivés 4 663 - 4 663 3 824 - 3 824 Instruments dérivés 4 663 - 4 663 3 824 - 3 824 Autres instruments dérivés - - - - - - Total des passifs financiers a la juste valeur par résultat 4 663 - 4 663 3 824 - 3 824 4. 2 . – Actifs financiers dérivés à usage de couverture Le tableau suivant présente les justes valeurs des instruments financiers dérivés utilisés à des fins de couverture et de hors couvertures. (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Notionnels Juste valeur Notionnels Juste valeur Couvertures de flux de trésorerie 832 700 -6 311 1 062 300 -4 519 Instruments dérivés de taux d'intérêt Passif 772 700 -6 311 889 800 -4 875 Instruments dérivés de taux d'intérêt Actif 60 000 - 172 500 356 Couvertures de juste valeur * - -4 343 - -2 615 Instruments dérivés de taux d'intérêt Passif - -4 343 - -2 615 Dérivés utilises en couverture 832 700 -10 653 1 062 300 -7 133 Dérivés utilises hors couverture 2 129 000 -159 2 028 000 -110 Instruments dérivés actifs 5 665 3 720 Instruments dérivés passifs -5 824 -3 830 Risque de contrepartie 2 961 700 -186 3 090 300 -526 Instrument dérivé passif CVA -249 -563 Instrument dérivé actif DVA 63 37 Les opérations sur instruments financiers dérivés contractés à des fins de couverture sont conclues de gré à gré. 4. 3 . – Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Brut Dépréciations Net Brut Dépréciations Net Actifs financiers a la juste valeur par capitaux propres 156 767 - 156 767 156 184 - 156 184 Titres de Participation non consolidés 29 643 - 29 643 29 668 - 29 668 Autres actifs financiers 127 124 - 127 124 126 516 - 126 516 Total des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 156 767 - 156 767 156 184 - 156 184 Les actifs financiers évalués à la juste valeur par OCI concernent les titres non consolidés de Servicios Financieros Carrefour (SFC) et le fonds HQLA Lyxor. 4. 4 . – Mesure de la valeur de marché des instruments financiers La répartition par méthode de valorisation des instruments financiers comptabilisés en valeur de marché est présentée conformément aux prescriptions de la norme IFRS7 hors CVA et DVA. (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Actifs financiers Instruments financiers à la juste valeur par résultat détenus à des fins de transaction 4 667 - - 4 667 3 716 - - 3 716 Instruments financiers dérivés de couverture - 126 - 126 - 393 - 393 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 156 767 - - 156 767 156 184 - - 156 184 Actifs disponibles à la vente - - - - - - - - Passifs financiers Instruments financiers à la juste valeur par résultat détenus à des fins de transaction 4 663 - - 4 663 3 824 - - 3 824 Instruments financiers dérivés de couverture - 13 731 - 13 731 - 8 053 - 8 053 4. 5. – Opérations interbancaires, créances et dettes sur établissements de crédit Prêts consentis et créances sur les établissements de crédit (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes à vue 223 442 220 718 Prêts 1 327 190 1 314 731 Total des prêts consentis et créances sur les établissements de crédit 1 550 633 1 535 449 hors prêts consentis et créances sur la clientèle financières pour 43 0 M€ . Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes à vue 28 259 2 448 Emprunts 360 007 400 001 Total des dettes envers les établissements de crédit 388 266 402 449 4. 6. – Prêts , créances et dettes sur la clientèle Prêts consentis et créances sur la clientèle (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes ordinaires débiteurs 373 823 423 655 Prêts consentis à la clientèle 2 183 439 2 477 998 Opérations de location-financement - - Total des prêts consentis et créances sur la clientèle avant dépréciation 2 557 262 2 901 653 Dépréciation des prêts et créances sur la clientèle 460 446 439 442 Total des prêts consentis et créances sur la clientèle nets de dépréciation 2 096 816 2 462 210 Tableau de variation des prêts et créances sur la clientèle IFRS9 (En milliers d' euros .) Stage 1 Encours sains Stage 2 Encours présentant une dégradation significative du risque crédit Stage 3 Encours en défaut Total Encours brut au 01 janvier 2019 1 754 493 723 506 423 655 2 901 653 Transferts au Stage 1 - -16 870 19 678 2 808 au Stage 2 3 827 - 31 597 35 424 au Stage 3 -17 156 -30 289 - -47 445 Nouveaux actifs financiers créés ou achetés 409 461 115 269 13 334 538 063 Actifs financiers décomptabilisés pendant la période hors passages à perte -538 579 -107 038 -32 298 -677 915 Passages à perte - - -186 500 -186 500 Changements dus à des modifications contractuelles qui ne donnent pas lieu à une décomptabilisation -23 682 -5 810 9 380 -20 113 Autres ajustements 65 270 -112 218 58 234 11 287 Encours brut au 31 décembre 2019 1 653 634 566 549 337 080 2 557 263 Les actifs financiers décomptabilisés pendant la période hors passages à perte représentent les amortissements/remboursements de crédit. Les « autres ajustements » regroupent essentiellement les mouvements d'encours liés à la nouvelle stratification mise en place en 2019. Tableau de variation des dépréciations prêts et créances sur la clientèle IFRS9 (En milliers d' euros .) Stage 1 Encours sains Stage 2 Encours présentant une dégradation significative du risque crédit Stage 3 Encours en défaut Provision pour risque de crédit sur engagements hors-bilan Total Dépréciation encours au 01 janvier 2019 -24591 -111030 -303821 -18306 -457747 Transferts au Stage 1 - -253 -11185 - -11438 au Stage 2 2782 - -24566 - -21784 au Stage 3 426 10195 - - 10621 Nouveaux actifs financiers créés ou achetés -3882 -12349 -7057 - -23288 Actifs financiers décomptabilisés pendant la période hors passages à perte 389 18184 131947 5782 156301 Passages à perte - 2 1231 - 1233 Changements dus à des modifications contractuelles qui ne donnent pas lieu à une décomptabilisation 468 3974 -6506 - -2063 Changements dans les modèles / paramètres de risque -878 -89771 -22567 7591 -105625 Autres ajustements -6 -7606 -3976 165 -11423 Dépréciation Encours au 31 décembre 2019 -25292 -188654 -246501 -4768 -465214 La ligne changement de modèle/paramètres est majoritairement composé de l'impact du changement d'estimé sur les provisions clients statistiques. Dettes envers la clientèle (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes ordinaires créditeurs 24 366 22 788 Comptes à terme et assimilés - - Autres comptes créditeurs 37 656 33 964 Comptes d'épargne à régime spécial 349 441 421 956 Dettes IFRS16 4 416 Total des dettes envers la clientèle 415 881 478 709 4. 7 . – Dettes représentées par un titre (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Certificats de dépôt 372 000 794 000 Autres titres de créances négociables 572 359 534 741 Emprunts obligataires 2 165 585 1 997 938 Total des dettes représentées par un titre 3 109 944 3 326 679 4. 8 . – Impôts courants et différés La charge d’impôt de l’exercice comprend la charge d’impôt exigible et la charge d’impôt différé. Elle intègre le montant comptabilisé en France au titre de la Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE), dans la mesure où le Groupe considère que cette dernière répond à la définition d’un impôt sur le résultat donnée par la norme IAS 12 – Impôts sur le résultat. Un impôt différé est calculé et comptabilisé selon la méthode bilantielle pour toutes les différences temporelles existant entre la valeur comptable des actifs et passifs inscrits au bilan consolidé et leur valeur fiscale (sauf cas particuliers prévus par la norme IAS 12), ainsi que sur les déficits fiscaux reportables. L’évaluation des impôts différés est faite en utilisant le taux d’impôt adopté ou quasi adopté à la date d’arrêté des comptes. Les actifs et passifs d’impôt différé ne sont pas actualisés et sont présentés au bilan en actifs et passifs non courants. La recouvrabilité des impôts différés actifs est appréciée par entité fiscale, en prenant en compte les estimations de résultat fiscal futur dérivées du plan stratégique de chaque pays et les impôts différés passifs existant à la clôture. Les impôts différés actifs dont la recouvrabilité n’est pas considérée comme probable font l’objet d’une dépréciation. (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Impôts courants 7 274 8 421 Impôts différés 80 352 69 413 Actifs d'impôts courants et différés 87 626 77 833 Impôts courants 1 782 899 Impôts différés 2 537 2 096 Passifs d'impôts courants et différés 4 320 2 995 Variation des impôts différés au cours de la période (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Impôts différés nets en début de période 67 317 78 032 Produits d'impôts différés (note 5.7) 8 810 -6 405 Variations des impôts différés liées à la réévaluation et à la reprise en résultat des éléments de réévaluation des actifs financiers - - Variations des impôts différés liées à la réévaluation et à la reprise en résultat des éléments de réévaluation des instruments dérivés de couverture 491 12 Variation éléments divers 1 197 -4 322 Impôts différés nets en fin de période 77 815 67 317 L'augmentation des impôts différés résulte de la prise en compte des déficits fiscaux reportables constatés à la clôture de l'exercice. Ventilation des impôts différés nets par origine (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Actifs financiers disponibles à la vente - - Réserve latente de location-financement - - Provisions pour engagements sociaux 7 175 6 351 Provisions pour risque de crédit 29 474 48 914 Autres éléments 4 231 2 467 Déficits fiscaux reportables 36 935 9 585 Impôts différés nets 77 815 67 317 dont Impôts différés actifs 80 352 69 413 Impôts différés passifs 2 537 2 096 4. 9 . – Comptes de régularisation, actifs et passifs divers (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Valeurs à l’encaissement 69 756 85 751 Charges constatées d’avance 5 539 5 432 Produits à recevoir 9 792 9 139 Autres comptes de régularisation 6 526 7 745 Débiteurs divers groupe 13 651 10 877 Autres débiteurs divers 25 956 35 971 Total des comptes de régularisation et actifs divers 131 219 154 915 Charges à payer 206 348 Produits constatés d’avance 20 193 18 310 Valeurs à l’encaissement 2 692 2 139 Créditeurs divers groupe 30 907 35 788 Impôts et taxes 1 700 2 188 Dettes sociales 24 036 21 891 Fournisseurs 24 287 39 862 Autres créditeurs divers -1 142 17 866 Total des comptes de régularisation et passifs divers 102 878 138 393 4.1 0 . – Immobilisations d’exploitation (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Valeur brute comptable Cumul des amortissements et pertes de valeur Valeur nette comptable Valeur brute comptable Cumul des amortissements et pertes de valeur Valeur nette comptable Immeubles de placement - - - - - - Terrains et constructions - - - - - - Equipement, Mobilier, Installations 42 385 31 562 10 823 42 551 28 002 14 549 Biens mobiliers donnés en location - - - - - - Autres immobilisations - - - - - - Immobilisations corporelles 42 385 31 562 10 823 42 551 28 002 14 549 Logiciels informatiques acquis et produits par l'entreprise 99 911 61 665 38 246 94 039 57 431 36 609 Autres immobilisations incorporelles 75 785 - 75 785 75 785 - 75 785 Immobilisations incorporelles 175 696 61 665 114 031 169 825 57 431 112 394 Immobilisations incorporelles Les autres immobilisations incorporelles comprennent en particulier les droits au bail et la relation clientèle. Pour la réalisation des tests de dépréciation, le droit au bail est valorisé comme la somme des différences entre le loyer au prix du marché et le loyer payé sur la durée résiduelle du bail actualisé au taux de rendement du marché. Au 31 décembre 2019, les tests de dépréciations portant sur ces actifs pris individuellement, effectués selon les modalités définies au paragraphe 3.4 relatif aux immobilisations, n’ont pas donné lieu à dépréciation. (cf. note 2 : Norme IFRS16) Amortissements et provisions Le montant net des dotations et reprises d’amortissements des immobilisations corporelles au cours de l’exercice 2019 correspond à 32 millions d’ euros contre 28 millions d’ euros au titre de l’exercice 2018, et le montant net des dotations et reprises d’amortissement des immobilisations incorporelles correspond à 61,6 millions d’ euros en 2019. Les paiements futurs minimaux à recevoir au titre des contrats non résiliables correspondent aux paiements que le preneur est tenu d’effectuer pendant la durée du contrat de location. 4.1 1. – Provisions (En milliers d' euros .) 31/12/2018 Dotations Reprises Autres mouvements 31/12/2019 Avantages au personnel 24 596 2 075 -3 013 4 016 27 672 Provisions restructuration 4 226 5 312 -3 393 0 6 145 Provisions risques sociaux 627 240 -110 0 756 Provisions risques légaux 1 180 0 0 0 1 180 Provisions IFRS9 Hors Bilan 18 306 -1 038 0 -12 500 4 768 Autres provisions 1 441 9 017 -916 -38 9 504 Total des provisions 50 376 15 606 -7 433 -8 522 50 026 Les reprises dites significatives sur les engagements hors bilan ont eu lieu dans le cadre de la refonte du modèle IFRS9. Note 5. – Notes relatives au compte de résultat au 31 décembre 2018 et 31 décembre 2019 5. 1. – Produits et charges d’intérêts (En milliers d' euros .) 2019 2018 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec la clientèle 181 708 1 353 180 355 205 481 2 397 203 084 Comptes et prêts / emprunts 181 708 1 353 180 355 205 481 2 397 203 084 Opérations interbancaires 7 212 176 7 037 7 212 189 7 023 Comptes et prêts / emprunts 7 212 176 7 037 7 212 189 7 023 Opérations de pensions - - - - - - Emprunts émis par le groupe 5 824 1 774 4 049 4 875 1 774 3 101 Instruments de couverture de résultats futurs 10 957 18 963 -8 006 13 359 21 776 -8 416 Autres intérêts et produits/charges assimilés - - - - - - Total des produits et charges d'intérêts ou assimilés 205 702 22 266 183 435 230 928 26 136 204 791 5. 2. – Produits et charges de commissions Les produits et charges de commissions liés pour les premiers aux actifs financiers et pour les seconds aux passifs financiers qui ne sont pas évalués à la valeur de marché par résultat se sont élevés respectivement à 83.9 millions et 14.1 millions d’ euros pour l’exercice 2019 contre un produit de 77.3 millions d’ euros et une charge de 11.9 millions d’ euros pour l’exercice 2018. 5. 3. – Gains ou pertes sur les instruments financiers a la juste valeur par résultat Les gains ou pertes nets sur instruments financiers évalués en valeur de marché par résultat recouvrent les éléments de résultat afférents aux instruments financiers gérés au sein d’un portefeuille de transaction et aux instruments financiers que le Groupe a désignés comme évaluables en valeur de marché par résultat, y compris les dividendes, et à l’exception des revenus et charges d’intérêts présentés dans les « produits et charges d’intérêts » (note 5.1). (En milliers d' euros .) 2019 2018 Portefeuille de transaction 3 422 785 Instrument de dette - - Autres instruments financiers dérivés 3 422 785 Variation Juste valeur - partie inefficace - - Couverture de juste valeur - - Pertes sur les éléments de couvertures - - Gains sur les instruments couverts - - Couverture de flux de trésorerie - - Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace - - Résultat Risque de contrepartie sur instruments dérivés 341 -206 Réévaluation des positions de change - - Total 3 764 579 5. 4. – Gains ou pertes sur les actifs disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués en valeur de marché (En milliers d' euros .) 2019 2018 Dotations/Reprises sur titres dépréciés - - Total - - 5. 5. – Produits et charges des activités bancaires (En milliers d' euros .) 2019 2018 Produits Charges Net Produits Charges Net Quote-part sur opérations d’exploitation faites en commun 72 280 10 118 62 162 77 660 13 334 64 326 Charges refacturées à des sociétés du groupe 6 399 - 6 399 6 876 - 6 876 Autres produits et charges d’exploitation bancaires 1 686 23 535 -21 850 2 131 17 934 -15 803 Produits nets de l’activité d’assurance - - - - - - Total des autres produits et charges d'exploitation bancaire 80 365 33 653 46 712 86 667 31 268 55 399 5. 6. – Coût du risque Le coût du risque recouvre la charge des dépréciations constituées au titre du risque de crédit inhérent à l’activité d’intermédiation du Groupe. Des changements d'estimation dans le calcul du coût du risque de Carrefour Banque ont été opérés en 2019, ayant conduit au rehaussement global des provisions enregistrées au 31 décembre sur certaines catégories d’encours clients, notamment le surendettement. Le surcroît d'expérience acquis en 2019 et l’adaptation des paramètres de calcul assurent la résilience du modèle de risque aux dernières évolutions réglementaires sur le crédit consommation et le surendettement des ménages. Le changement du modèle s’explique principalement par : Une segmentation plus fine du portefeuille de créances de Carrefour Banque, en 20 stratifications avec des calculs des PD (Probability of Default) et LGD (Loss Given Default) différenciés par strate et par produit, La création d'un état absorbant dédié au surendettement dans lequel l'ensemble des dossiers de surendettement a désormais une probabilité de défaut calibrée à 100 %, Une revue des modalités de provisionnement du portefeuille avec notamment la revue des fenêtres d’observation des encaissements permettant le calibrage des paramètres de calcul des pertes de crédits attendues. La mise en œuvre de ce nouveau modèle explique la variation du coût du risque de 91, 4 M€ entre 2018 et 2019 Coût du risque de la période (En milliers d' euros .) 2019 2018 Dépréciations/reprises -7 466 60 118 Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des dépréciations -164 114 -140 332 Total du coût du risque de la période -171 581 -80 213 Coût du risque de la période par nature d'actifs (En milliers d' euros .) 2019 2018 Prêts et créances sur les établissements de crédit - - Prêts et créances sur la clientèle -171 581 -80 213 Autres actifs - - Total du coût du risque de la période -171 581 -80 213 Dépréciations constituées au titre du risque de crédit Variation au cours de la période des dépréciations constituées (En milliers d' euros .) 2019 2018 Total des dépréciations constituées en début de période 454 014 514 131 Dépréciations/reprises 7 467 -60 118 Total des dépréciations constituées en fin de période 461 481 454 014 Dépréciations constituées par nature d'actifs (En milliers d' euros .) 2019 2018 Dépréciations des actifs Prêts et créances sur la clientèle 461 481 454 014 Autres actifs - - Total des dépréciations et provisions constituées 461 481 454 014 5. 7. – Impôt sur les bénéfices (En milliers d' euros .) 2019 2018 Impôt sur les bénéfices 9 802 2 018 Impôts différés -8 810 6 405 Total 992 8 423 (En milliers d' euros .) 2019 2018 Résultat courant avant impôt -65 094 25 168 Taux normatif 33,33 % 33,33 % Surtaxes 4,70 % 4,70 % Impôt théorique -22 412 8 665 Eléments imposés à taux réduit Net des réintégrations/déductions * 24 176 3 433 Taxes assimilées à l’impôt -185 -2 590 Autres -587 -1 086 Charge d'impôt sur les bénéfices 992 8 422 dont Charge d'impôt courant de l'exercice 9 802 2 018 Produit d'impôt différé de l'exercice (note 4.8) -8 810 6 405 (*) comprenant la dépréciation des IDA relatifs aux déficits reportables. L’application d’IFRIC 23 n’a pas conduit à des modifications dans les évaluations des incertitudes fiscales appliquées par le Groupe jusqu'à présent. En revanche, les risques fiscaux relatifs à l’impôt sur le résultat, précédemment classés dans la catégorie des provisions, sont désormais présentés séparément dans les dettes fiscales courantes ou non courantes en fonction de leur échéance – parts à moins d’un an et à plus d’un an (Conformément à la décision de l’IFRS IC de septembre 2019). (cf. Note 2 – IFRIC 23) Note 6. – Exposition aux risques et ratios règlementaires 6. 1. – Présentation synthétique des risques Le groupe CARREFOUR BANQUE exerce une activité spécialisée de crédits à la consommation destinés aux particuliers. Le groupe distribue deux grandes familles de crédits à la consommation : les crédits associés à la carte PASS Mastercard et l’ensemble des prêts personnels (véhicules neufs ou d’occasion, moto, travaux, trésorerie, consolidation de dettes interne, externes, crédits affectés …). Les principaux risques identifiés par CARREFOUR BANQUE sont les suivants : Risque de taux. Le risque de taux susceptible d’affecter CARREFOUR BANQUE serait une augmentation plus rapide des taux de ses dettes par rapport aux taux de financement des dossiers clients. En effet, l’évolution défavorable des taux d’intérêt serait susceptible d’affecter la rentabilité de CARREFOUR BANQUE et, en conséquence, sa capacité de remboursement de ses dettes. CARREFOUR BANQUE a opté pour une politique d’adossement des crédits à ses clients à ses dettes bancaires en tenant compte de la durée et de l’amortissement des encours clients. Risque de marché. Le risque de marché est le risque de perte qui pourrait résulter des fluctuations des prix des instruments financiers qui composent un portefeuille. Ce risque peut porter sur le cours des actions, les taux de change et les autres produits financiers. Risque de liquidité. Risque pour l’entreprise de ne pas pouvoir faire face à ses engagements ou de ne pas pouvoir dénouer ou compenser une position en raison de la situation du marché. Risques de solvabilité. La solvabilité témoigne de la capacité de CARREFOUR BANQUE à pouvoir assurer l'avenir à relativement long terme sans se trouver en défaut de paiement. Risque de crédit. Le risque de crédit au sein de CARREFOUR BANQUE est le risque qu’un de ses débiteurs ne remplisse pas ses obligations contractuelles. Risque de contrepartie. Risque encouru si le refinancement et /ou les opérations de dérivés sont concentrées sur un panel de contreparties très limité. Risque de change. Le groupe CARREFOUR BANQUE n’est par nature pas exposé au risque de change. En effet, les sociétés du groupe font parties de l’Union européenne et de plus les dividendes perçus par Carrefour Banque sont libellés en euros . Les éventuels refinancements libellés dans une autre devise que l’Euro font l’objet d’une neutralisation à 100 % du risque de change dès leur origine. Carrefour Banque est soumis et applique le règlement 575/2013 du Parlement Européen en termes d’obligation réglementaire. 6. 2. – Risque de crédit Le risque de crédit au sein de CARREFOUR BANQUE est le risque qu’un de ses débiteurs ne remplisse pas ses obligations contractuelles. L’insolvabilité des emprunteurs auxquels la société a consenti des fonds est l’un des principaux risques affectant l’activité. A cet effet, CARREFOUR BANQUE s’est tout particulièrement dotée de dispositifs de contrôle de la qualité et de la solvabilité de ses clients tels que : un système d’aide à la décision intégrant des outils de scoring, de budget et de référence passées attestant de la qualité de la contrepartie et procède également à la vérification des fichiers négatifs ; une gestion active des fonctions recouvrement et contentieux ; des outils de suivi permanent du risque de crédit. Les provisions assurant la couverture du risque de crédit sont constituées conformément aux règles comptables en vigueur. Gestion du risque de crédit Dispositif de sélection des opérations Le groupe CARREFOUR BANQUE possède son propre réseau de distribution. Les vendeurs du réseau, qui sont formés et sensibilisés aux problématiques liées à la prévention du surendettement et au risque d’exclusion financière, effectuent l’octroi des crédits sur la base de scores et de systèmes experts. L’organisation Renforcement de la direction des risques en créant une direction des risques et de la coordination du contrôle interne. Cette direction regroupe : 1. le risque de crédit : En charge de la politique d'acceptation, de la gestion des outils d’aide à la décision en matière d’octroi et gestion des dossiers en termes d’orientation des créances en impayés, des estimation des taux de provisionnement (servant de base au calcul du coût du risque incombant à la direction financière), la construction ou refonte des scores au niveau des pays, la segmentation du portefeuille en CHR (classes homogènes de risques) dans le cadre de Bâle II, du contrôle de la qualité des actifs sous-jacents, dans le cadre des opérations de titrisation ; 2. les risques opérationnels et la cartographie des risques : En charge de la création et du maintien de la cartographie des risques et du processus de suivis et de recensements des risques opérationnels ; 3. le contrôle permanent de niveau 2 : En charge de la mise en place du plan de contrôle de niveau 2, de son exécution et de l'accompagnement des métiers dans le contrôle de niveau 1 ; 4. la conformité : En charge de veiller à la sécurité financière, au contrôle des PSEE, à la protection des intérêts du client, des règles de déontologie et de la veille réglementaire ; 5. la prévention de la fraude et LCBFT : En charge d'établir les règles et le suivi des dispositifs de prévention de la fraude et de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme. Ce renforcement participe de la volonté de Carrefour Banque de mieux maitriser ses risques tout en protégeant les intérêts de la clientèle et en respectant les réglementations en vigueur. Les filiales et succursale sont suivies au travers de ce dispositif qui est complété par des équipes en local. Dispositif de mesure et de surveillance des risques Une gouvernance du risque au travers : d’un comité de « gestion des risques crédit » : tenu tous les trimestres, avec comme participants : le Directeur administratif et financier, la Direction opérationnelle, les directeurs commerciaux, les équipes risques, financiers et marketing, la conformité, le contrôle permanent ; cette instance décisionnelle statue sur les questions opérationnelles relatives à la maîtrise du risque de crédit : elle définit les indicateurs de suivi du risque de crédit, valide les critères d’accélération et sert d’alerte et d’information ; son rôle est précisé dans la politique de gestion des risques ; du comité Risque Carrefour Banque BNPP PF : tenu tous les trimestres avec la direction des grands partenaires de BNPP PF et la direction risque Carrefour Banque. Cette instance permet d’effectuer des benchmarks sur les évolutions des indicateurs risque et de commenter les performances du recouvrement amiable et judiciaire ; du Conseil d’Administration : tenu 4 fois par an , présentation à chaque Conseil de l’évolution du risque ainsi que des plans d’actions liés à la maîtrise du risque crédit (mesures préventives et curatives). La surveillance du risque au travers des indicateurs de suivi des risques : contrôles trimestriels des paramètres des notations internes, ces contrôles s’appuient à la fois sur des vérifications entre les valeurs prédites des paramètres réglementaires et les réalisations de celles-ci. Pour renforcer ces contrôles, CARREFOUR BANQUE a développé un indicateur permettant de mesurer l’impact en capitaux propres de l’écart entre les prédictions et les réalisations des paramètres réglementaires ; contrôles trimestriels du caractère prudentiel des estimateurs à l’aide d’indicateur de qualité. Ces indicateurs de qualité sont mis à disposition du contrôle permanent pour évaluer l’impact en capitaux propres des écarts de prédictions. L’indicateur se décline en EL ou perte attendue et en UL ou perte exceptionnelle. Il donne à la fois le sens de la comparaison et la mesure de l’écart entre prédiction et réalisation ; back testing trimestriel de l’ensemble des scores (la segmentation Bâle II repose en majorité sur des scores opérationnels utilisés) ; analyse de la performance des scores d’octroi en production par produit, par génération dans le but de vérifier la bonne discrimination des scores ; analyse de l’évolution de la composition des facteurs de risque afin de vérifier la robustesse des scores ; analyse de la stabilité par rapport au trimestre précédent et à la cible ; suivi mensuel de l’acceptation : taux de dossiers acceptés avec un zoom entre la décision du système expert et la décision du conseiller, par produit, par vendeur ; suivi mensuel du NRO (Niveau de risque à l’octroi) par produit, par vendeur et conseiller, en nombre et en montant avec diffusion aux vendeurs des listes des dossiers montés au surendettement de moins de 3 mois ; suivi du profil de la demande, de la transformation de la demande (décision système expert et décision vendeur) et du risque générationnel ; suivi mensuel des « refus-repris » par vendeur, par produit, par motif (décision système croisée avec décision des attachés commerciaux) : hors score, hors budget, hors norme… : l’objectif est de comprendre l’évolution des refus repris afin d’identifier les besoins en formation, les motifs de reprises ou revoir si le système n’est pas restrictif. Depuis 2008, l’argumentation de l’acceptation d’un dossier « refus repris » est obligatoire sur le système d’information ; suivi mensuel de la charge du risque, des dépôts de surendettement, des orientations PRP et des encours compromis, des transmissions contentieux et des encaissements en fonction du partenaire contentieux ; suivi journalier des efficacités recouvrement interne (nombre d’appels émis et reçus, % régularisations …) par chargé de clientèle, par chef de groupe, par phase mis à disposition des équipes via « la météo du risque » et externe. Exigences liées à l'utilisation des systèmes de notations internes pour le calcul des exigences en fonds propres au titre du risque de crédit L’application des normes Bâle II exige la mise en œuvre de diligences permettant de s’assurer de l’exactitude, de la cohérence et de la robustesse des paramètres utilisés pour le calcul du besoin en fonds propres. Dans ce cadre et pour satisfaire aux exigences réglementaires de l’accord, Carrefour Banque segmente son portefeuille d’encours en classes homogènes de risque (CHR), Cette segmentation de l’encours combine à la fois des connaissances métier évidentes sur le niveau de risque (distinction Crédits Classiques et Comptes Permanents par exemple) et des modélisations statistiques. Dans une même CHR, les dossiers présentent globalement des caractéristiques similaires en termes de probabilité de défaut, de plus les probabilités de défaut des différentes CHR présentent un risque différencié. Encours sains La norme IFRS9 permet de distinguer les encours sains, des encours dit restructurés (reports et des refinancements de crédit total et partiel). Encours douteux Le tableau ci-dessous présente le stock des encours douteux, ainsi que les provisions constituées. (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) Provisions sur encours douteux Total des encours douteux nets Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) Provisions sur encours douteux Total des encours douteux nets Prêts et créances sur la clientèle 373 823 246 501 127 323 423 655 303 821 119 833 Total des encours douteux 373 823 246 501 127 323 423 655 303 821 119 833 Echéancier des encours douteux (En milliers d' euros .) au 31 décembre 2019 Non échu De JJ (exclu) à 3 mois De 3 mois à 6 mois De 6 mois à 1 an Plus de 1 an Total Prêts et créances sur la clientèle 112 183 19 966 26 062 89 846 125 767 373 823 Dépréciation créances douteuses 54 265 6 664 16 010 70 173 99 389 246 500 Encours douteux par échéance 57 918 13 302 10 052 19 673 26 377 127 323 (En milliers d' euros .) au 31 décembre 2018 Non échu De JJ (exclu) à 3 mois De 3 mois à 6 mois De 6 mois à 1 an Plus de 1 an Total Prêts et créances sur la clientèle 76 914 11 315 24 505 84 567 226 353 423 654 Dépréciation créances douteuses 46 746 7 162 17 287 57 466 175 159 303 821 Encours douteux par échéance 30 168 4 152 7 218 27 101 51 194 119 833 6. 3. – Risque de taux d’intérêt sur le portefeuille bancaire Cadre général de la gestion du risque de taux Carrefour Banque a deux principaux portefeuilles clients libellés en euros , le prêt personnel et le crédit renouvelable pour lesquels une couverture de taux spécifique est effectuée. L’objectif recherché est une immunisation de la marge financière en utilisant notamment des produits dérivés d’échange de taux d’intérêt dit « Vanille » . Le risque de taux est piloté au travers d’un comité de risque mensuel. Ce comité permet notamment de déterminer les indicateurs pertinents ainsi que les limites à respecter. 6. 4. – Risque de liquidité Le risque de liquidité du groupe CARREFOUR BANQUE est suivi dans le cadre d’une « politique de liquidité » validée par la Direction Générale s’inscrivant dans la politique générale du Groupe. La situation de refinancement du Groupe est appréciée à partir de normes internes, d’indicateurs d’alerte et de ratios réglementaires. La gestion du risque de liquidité vise les objectifs suivants : une sécurité de refinancement qui s’appuie sur une évaluation mensuelle de la projection des excédents et ou des besoins de trésorerie en comparant la projection des engagements reçus (en version dite statique ou dynamique) à la projection des encours clients en situation dynamique ; une conformité progressive aux nouveaux ratios de liquidité Bâle III ; une diversification des sources de refinancement, bancaire, obligataire, titrisation, titres de créances négociables, épargne bilancielle. Note 7. – Rémunération et avantages consentis au personnel 7. 1. – Frais de personnel Le montant des frais de personnel s’élève à 78.3 millions d’ euros sur l’exercice 2019 contre 92.8 millions d’ euros sur l’exercice 2018. Les salaires et traitements fixes et variables, ainsi que l’intéressement et la participation, s’élèvent à 54 millions d’ euros (59 millions d’ euros en 2018), les indemnités de départ à la retraite, charges de retraite et autres charges sociales à 24,2 millions d’ euros (28.2 millions d’ euros en 2018), et les impôts, taxes et versements assimilés sur les rémunérations à 5.4 millions d’ euros (5.5 millions d’ euros en 2018). 7. 2. – Avantages postérieurs a l’emploi Le coût des régimes à prestations définies est déterminé à la clôture de chaque exercice selon la méthode des unités de crédits projetées. Le calcul repose sur une méthode actuarielle intégrant des hypothèses d’évolution des salaires et d’âge de départ en retraite. Les régimes à prestations définies du Groupe concernent les indemnités de départ à la retraite prévues par les conventions collectives qui sont versées en une seule fois au moment du départ à la retraite. En application de la loi et des conventions collectives en vigueur, le Groupe verse à chaque salarié une indemnité lors de son départ à la retraite, exprimée en nombre de mois de salaire (calculé sur la base du salaire versé au cours des 12 mois précédents le départ en retraite) et fonction de l’ancienneté dans le Groupe. Charge nette de l’exercice (En milliers d' euros .) 2019 2018 Coûts des services rendus -813 1 522 Coûts financiers 415 373 Rendement attendu des actifs de couverture - - Amortissements des écarts actuariels - - Autres éléments - - Charges (produits) -399 1 896 Evolution de la provision (En milliers d' euros .) Total Provision au 31 décembre 2018 13 575 Impact au compte de résultat -399 Effet périmètre -176 Prestations payées directement par l'employeur -364 Autres 0 Provision au 31 décembre 2019 12 636 Evaluation de la dette actuarielle Obligation ((En milliers d' euros .)) Total Defined benefits obligations (dbo) au 31 décembre 2018 24 596 Provision 12 636 Juste valeur des actifs de couverture - Obligation brute 12 636 Ecarts actuariels 15 037 Defined benefits obligations (dbo) au 31 décembre 2019 27 672 Hypothèses actuarielles Les hypothèses utilisées pour l’évaluation des engagements relatifs aux indemnités de départ à la retraite sont présentées dans le tableau ci-dessous Caractéristiques 2019 2018 Age de départ à la retraite 60 - 65 ans 60 - 65 ans Evolution des salaires 2,5 % 2,5 % Taux de charges sociales 53 % 55 % Taux d'actualisation 0,75 % 1,60 % 7. 3. – Autres avantages à long terme Le Groupe permet à ses salariés d’épargner des jours de congés dans un compte épargne-temps (CET). Les provisions CET au titre des exercices 2019 et 2018 s’élèvent à 1.6 million d’ euros pour chacune des années. 7. 4. – Rémunération des dirigeants La rémunération des principaux dirigeants allouée aux organes d'administration et de direction s'élève à 1.613 million d' euros pour l'exercice 2019, contre 1.46 million d' euros pour l'exercice 2018. Note 8. – Engagements de financement et de garantie 8. 1. – Engagements de financement Valeur contractuelle des engagements de financement donnés ou reçus par le Groupe : (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Engagements de financements donnés - aux établissements de crédit 908 500 984 000 Engagements de couverture 908 500 984 000 - à la clientèle 2 017 730 2 198 584 Ouverture de crédits confirmés 2 017 730 2 198 584 Engagements de couverture - - Autres engagements en faveur de la clientèle - - - nantissement 1 837 1 602 - sur titres 430 000 470 000 Total des engagements de financements donnés 3 358 067 3 654 186 Engagements de financements reçus - des établissements de crédit 3 903 200 4 149 952 Engagements de couverture 2 053 200 2 106 300 Engagements au titre des refinancements disponibles 1 850 000 2 043 652 - de garantie - - - de la clientèle - - Total des engagements de financements reçus 3 903 200 4 149 952 8. 2. – Engagements de garantie donnés et reçus par signature (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Engagements de garantie donnés d'ordre des établissements de crédit - - d'ordre de la clientèle 5 161 4 895 - Cautions administratives et fiscales et autres cautions 5 161 4 895 - Autres garanties d'ordre de la clientèle - - Total des engagements de garantie donnés 5 161 4 895 Engagements de garantie reçus Cautions reçues 21 276 21 276 Total des engagements de garantie reçus 21 276 21 276 8. 3. – Autres engagements de garantie Instruments financiers donnés en garantie (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Titres donnés en garantie - - Instruments financiers reçus en garantie Les instruments financiers reçus en garantie ou en pension que le Groupe a effectivement vendus ou redonnés en garantie sont nuls au 31 décembre 2019 comme au 31 décembre 2018. Note 9. – Informations complémentaires 9. 1. – Evolution du capital Au 31 décembre 2019, le capital de la société CARREFOUR BANQUE est constitué de 6 614 184 actions de 15,3 euros de nominal chacune entièrement libérées et est détenu à hauteur de 60 % par Carrefour SA et 40 % par BNP Paribas Personal Finance SA. 89 828 nouvelles actions ont été émises suite à l’exercice des BSA de BNP Paribas Personal Finance au 29 mai 2015 représentant une augmentation de capital de 1,4 millions d’ euros . Au cours de l’année 2010, 506 148 actions nouvelles représentant un montant nominal de 7,8 millions d’ euros avaient été émises suite aux opérations d’acquisitions et opérations d’apports des stands financiers et assurances dans le cadre d’un projet visant à rassembler au sein de la société CARREFOUR BANQUE les réseaux de distribution des produits bancaires et d’assurances antérieurement portés par différentes entités juridiques du groupe CARREFOUR (dont 358 181 actions émises pour 5,5 millions d’ euros en rémunération des apports des stands financiers). 9. 2. – Variation de la part du groupe et des actionnaires minoritaires dans le capital et les réserves des filiales Le Groupe Carrefour Banque n’a pas d’intérêts minoritaires dans ses comptes consolidés. 9. 3. – Regroupement d’entreprises Aucun regroupement d’entreprises n’a été opéré en 2019. 9. 4. – Relations avec les autres parties liées Les transactions opérées entre le groupe CARREFOUR BANQUE et les parties qui lui sont liées, les groupes CARREFOUR et BNPP PF, sont réalisées aux conditions de marché prévalant au moment de la réalisation de ces transactions. Les tableaux ci-après présentent les encours existants en fin de période ainsi que les éléments de résultat liés aux opérations réalisées avec les autres sociétés des groupes CARREFOUR ET BNPP PF. Encours des opérations réalisées avec les parties liées (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 BNP PF CARREFOUR BNP PF CARREFOUR Actif Prêts, avances et titres Comptes ordinaires 40 917 - 47 126 - Prêts - 1 326 500 - 1 314 000 Actifs divers - 13 651 - 10 877 Total 40 917 1 340 151 47 126 1 324 877 Passif Dépôts Comptes ordinaires - - - - Autres emprunts - - - - Passifs divers - 30 907 - 35 788 Total - 30 907 - 35 788 Engagements de financement et de garantie Engagements de financement reçus 632 500 500 000 635 000 500 000 Autres engagements de garantie Autres engagements de garantie reçus 20 996 - 20 996 - Eléments de résultat relatifs aux opérations réalisées avec les parties liées (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 BNP PF CARREFOUR BNP PF CARREFOUR Intérêts et produits assimilés 17 6 400 31 6 876 Intérêts et charges assimilées -1 478 -25 275 -1 657 -19 779 Commissions (produits) 1 549 - 1 663 - Commissions (charges) -3 457 - -3 623 - Total -3 369 -18 876 -3 586 -12 903 9. 5. – Echéancier par maturité Le tableau qui suit présente les soldes au bilan des actifs et passifs financiers par date d’échéance contractuelle. L’échéance des actifs financiers évalués à la juste valeur par résultat et des actifs disponibles à la vente est réputée « non déterminée » dans la mesure où ces instruments financiers sont susceptibles d’être cédés ou remboursés avant la date de leur maturité contractuelle. Les instruments dérivés sont également réputés à échéance « non déterminée » incluant le CVA et le DVA. (En milliers d' euros .) au 31 décembre 2019 Non déterminé JJ et à vue De JJ (exclu) à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total Caisse, Banques centrales et CCP - 473 - - - - 473 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 4 667 - - - - - 4 667 Instruments financiers dérivés de couverture 64 - - - - - 64 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 156 767 - - - - - 156 767 Prêts et créances sur établissements de crédit au coût amorti - 654 149 - 1 326 500 - - 1 980 649 Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti - 278 583 172 621 402 905 1 185 155 57 552 2 096 816 Titres au coût amorti - 1 - - - - 1 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux - - - - - - - Actifs financiers par échéance 161 498 933 206 172 621 1 729 405 1 185 155 57 552 4 239 437 Banques centrales et CCP - - - - - - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat 4 663 - - - - 4 663 Instruments financiers dérivés de couverture 10 577 - - - - - 10 577 Dettes envers les établissements de crédit - 28 266 - - 360 000 - 388 266 Dettes envers la clientèle - 29 881 386 000 - - - 415 881 Dettes représentées par un titre - 454 872 000 148 000 2 089 490 - 3 109 944 Dettes subordonnées - - - - - - - Passifs financiers par échéance 15 240 58 601 1 258 000 148 000 2 449 490 - 3 929 331 (En milliers d' euros .) au 31 décembre 2018 Non déterminé JJ et à vue De JJ (exclu) à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total Caisse, Banques centrales et CCP - 15 686 - - - - 15 686 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 3 716 - - - - - 3 716 Instruments financiers dérivés de couverture 393 - - - - - 393 Actifs financiers disponibles à la vente 156 184 - - - - - 156 184 Prêts et créances sur établissements de crédit - 221 449 - 1 314 000 - - 1 535 449 Prêts et créances sur la clientèle - 318 345 205 958 478 515 1 395 514 63 878 2 462 210 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux - 17 - - 470 000 - 470 017 Actifs financiers par échéance 160 293 555 497 205 958 1 792 515 1 865 514 63 878 4 643 655 Banques centrales et CCP - - - - - - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat 3 824 - - - - 3 824 Instruments financiers dérivés de couverture 8 053 - - - - - 8 053 Dettes envers les établissements de crédit - 2 449 - - 400 000 - 402 449 Dettes envers la clientèle - 24 578 454 131 - - - 478 709 Dettes représentées par un titre - 1 665 1 064 000 830 000 1 431 014 - 3 326 679 Dettes subordonnées - - - - - - - Passifs financiers par échéance 11 877 28 692 1 518 131 830 000 1 831 014 - 4 219 714 9. 6. – Valeur de marché des instruments financiers comptabilisés au coût amorti Les éléments d’information mentionnés dans cette note doivent être utilisés et interprétés avec la plus grande précaution pour les raisons suivantes : ces valeurs de marché représentent une estimation de la valeur instantanée des instruments concernés au 31 décembre 2019. Elles sont appelées à fluctuer d’un jour à l’autre du fait des variations de plusieurs paramètres, dont les taux d’intérêt et la qualité des crédits des contreparties. En particulier, elles peuvent être significativement différentes des montants effectivement reçus ou payés à l’échéance des instruments. Dans la plupart des cas, cette valeur de marché réévaluée n’est pas destinée à être immédiatement réalisée, et ne pourrait en pratique pas l’être. Elle ne représente donc pas la valeur effective des instruments dans une perspective de continuité de l’activité du groupe CARREFOUR BANQUE ; la plupart de ces valeurs de marché instantanées ne sont pas pertinentes, donc ne sont pas prises en compte, pour les besoins de la gestion des activités du groupe CARREFOUR BANQUE qui utilisent les instruments financiers correspondants. (En milliers d' euros .) 31 décembre 2019 31 décembre 2018 Valeur au bilan Juste valeur estimée Valeur au bilan Juste valeur estimée Actifs financiers Prêts et créances sur les établissements de crédit 1 980 649 1 980 649 1 535 449 1 535 449 Prêts et créances sur la clientèle 2 096 816 2 097 142 2 462 210 2 461 578 Passifs financiers Dettes envers les établissements de crédit 388 266 388 266 402 449 402 449 Dettes envers la clientèle 415 881 415 881 478 709 478 709 Dettes représentées par un titre 3 109 944 3 109 944 3 326 679 3 326 679 La valeur de marché d’un instrument financier est le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normales. Au cas d’espèce les valeurs de marché des actifs et passifs mentionné dans le tableau ci-dessus ont été déterminé selon la méthode des flux de trésorerie disponibles. 9. 7. – Information sur les intérêts détenus dans d’autres entités Le tableau ci-dessous présente les informations relatives aux entités structurées non consolidées dans lesquelles CARREFOUR BANQUE détient des intérêts : Entité Année Détail opération Etat Montant avance Abandon de créance GIE GNIFI 2006 Usine de traitement de nickel et cobalt en nouvelle Calédonie En-cours 18 510 -18 510 SCI Ambaville 2013 Logements sociaux et très sociaux à La Réunion En-cours 6 124 -4 015 SCI Kecho 2 2014 Logements sociaux en Nouvelle Calédonie En-cours 8 400 - Total 33 034 -22 525 9. 8. – Implantations à l’étranger Informations concernant l’activité pays par pays (En milliers d' euros .) Nom des implantations Carrefour Banque / GIE Carrefour Banca Fimaser Total Nature d'activité Etablissement de crédit, prestataire de service d'investissement Activité de crédit, de gestion moyen de paiement et intermédiaire d'assurance Etablissement de monnaie électronique, activité de crédit et intermédiaire d'assurance (sur la branche vie uniquement) Localisation géographique France Italie Belgique Chiffre d'affaires N/A N/A N/A N/A PNB 263 853 15 744 23 417 303 014 Effectifs moyen temps plein 1 292 9 66 1 367 Subventions publiques reçues NON NON NON NON Résultat courant avant impôt -77 385 3 572 8 719 -65 094 Impôts Courants -6 914 -88 -2 800 -9 802 Impôts Différés 8 840 34 -64 8 810 9. 9. – Honoraires d’audit (En milliers d' euros .) (TTC) DELOITTE KPMG Certification des comptes 230 320 Services autre que la certification des comptes (RSE) - - Total honoraires audit 230 320 VII. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la société Carrefour Banque S.A. relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par le conseil d’administration le 27 avril 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid- 19. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l'exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et aux entités qu’elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes annuels ont porté sur l’émission d’une lettre de confort dans le cadre de la mise à jour du prospectus relatif au programme Euro Medium Term Notes (EMTN) de Carrefour Banque S.A. Observations Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les changements de méthode comptable relatifs à l’application de la norme IFRS 16 sur les contrats de location et de l’interprétation IFRIC 23 sur les incertitudes relatives aux traitements fiscaux, exposés dans la note 2 de l’annexe des comptes consolidés. Nous attirons également votre attention sur le changement d’estimation dans le modèle d’appréciation et de calcul des risques de crédit, exposé à la note des annexes sur les faits marquants de l’exercice 2019 et à la note 5.6 - Coût du risque. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Evaluation de la dépréciation des crédits à la clientèle Risque identifié et principaux jugements Le groupe Carrefour Banque est exposé aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultent de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers et nécessitent ainsi la constitution de dépréciation pour les couvrir. Les calculs de pertes attendues sont réalisés selon la norme IFRS 9. En complément des modalités de dépréciations au titre du risque de crédit avéré (catégorie 3), les règles de dépréciation des pertes attendues imposent la constitution de provisions estimées comme suit : pour les encours classés en catégorie 1 : perte attendue à 1 an en l’absence d’augmentation significative du risque de crédit à compter de la date de comptabilisation initiale ; pour les encours classés en catégorie 2 et en catégorie 3 : perte attendue à maturité dès lors qu’une dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale est constatée. L’estimation de ces pertes de crédit attendues et avérées requiert l’exercice de jugement conformément au dispositif de la norme IFRS 9, notamment pour définir : certains paramètres de calcul des pertes de crédit attendues à savoir notamment la probabilité de défaut, la perte en cas de défaut, le montant de l’exposition en cas de défaut et le taux d’actualisation ; les critères de dégradation du risque de crédit ; les modalités de prise en compte des projections macro-économiques dans la mesure de pertes attendues. Les faits marquants, la note 3.3.2 des principes comptables ainsi que les notes 4.6 – Prêts, créances et dettes sur la clientèle et 5.6 – Coût du risque de l’annexe aux comptes consolidés du groupe adressent l’ensemble des aspects de l’estimation des pertes de crédit. Par ailleurs, comme mentionné à la note 4.6, le stock de dépréciation à l’actif sur les encours de crédits s’élève à 46 0 M€ au 31 décembre 2019. Le coût du risque sur l’exercice 2019 s’élève à 171, 5 M€ (note 5.6 de l’annexe aux comptes consolidés). Nous avons considéré l’évaluation de la dépréciation des crédits comme un point clé de l’audit du fait de la complexité de la mise en œuvre de la norme IFRS 9 dans son volet « Dépréciation » et de l’importance des estimations dans le processus de détermination des pertes attendues. Notre approche d’audit Nous avons effectué ; avec l’aide nos équipes d’experts crédit, une revue de la segmentation des portefeuilles et de la cartographie des modèles par produits en réalisant notamment une analyse de conformité des méthodes de calcul et des modalités de calibrage des paramètres de risque avec les dispositions de la norme IFRS9, notamment sur : les critères de dégradation significative du risque de crédit ; les calculs d’Expected Loss (calibrage des probabilités de défaut, la perte en cas de défaut, prise en compte des informations de nature prospective…). Nous avons réalisé un contre calcul avec nos propres outils afin de nous assurer de la limitation du risque opérationnel. Nous avons revu les modalités d'insertion opérationnelle des modèles de dépréciation (en revoyant notamment la qualité des programmes informatiques permettant la calibration des paramètres de risques et la conformité de ces programmes avec la méthodologie associée). Nous avons réconcilié des fichiers de gestion et de calcul des taux de dépréciation avec la comptabilité afin de vérifier que les taux de dépréciation utilisés concordaient avec ceux sortis du module de calcul. Nos experts IT ont revu le dispositif informatique dans son ensemble mis en place par votre établissement avec notamment une revue des contrôles généraux informatiques, des interfaces et des contrôles embarqués au titre des flux spécifiques IFRS9. Nous avons apprécié le dispositif de contrôle mise en place par votre établissement dans le cadre du processus de calcul. Nous avons enfin apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les faits marquants, notes 3.3.2, 4.6 et 5.6 de l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques du rapport sur la gestion du groupe Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration arrêté le 27 avril 2020 et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes consolidés adressés aux actionnaires. S’agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d’arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu’ils feront l’objet d’une communication à l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Carrefour Banque S.A. par l'assemblée générale du 25 mai 2004 pour le cabinet Deloitte & Associés et du 25 juin 1980 pour le cabinet KPMG. Au 31 décembre 2019, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 16 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG dans la 40 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d'audit Nous remettons un rapport au comité d'audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n°537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense, le 13 mai 2020 Les commissaires aux comptes Deloitte & Associés Jean-Vincent COUSTEL KPMG S.A. Fabrice ODENT
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956.72 euros Siège social : 1, Place Copernic - Courcouronnes - 91051 Évry Cedex 313 811 515 RCS Évry Situation au 31 mars 2020 (en milliers d’euros) Actif Montant Caisse , Banques Centrales 1 465 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur établissements crédit 1 441 850 Operations avec la clientèle 1 451 067 Oblig & autres titres de rev. fixe 593 734 Actions & autres titres de rev. variable 122 600 Partic et autres titres détenus A L T 738 Parts dans les entreprises liées 25 216 Crédit-Bail et location avec option ach - Location simple - Immobilisations incorporelles 120 993 Immobilisations corporelles 9 926 Capital souscrit non verse - Actions propres - Autres actifs 86 878 Compte de régularisation 33 718 Total Actif 3 888 185 Passif Montant Banques Centrales - Dettes envers établissements crédit 383 564 Operations avec la clientèle 383 126 Dettes représentées par un titre 2 495 419 Autres passifs 63 667 Comptes de régularisation -121 638 Provisions 54 689 Dettes subordonnées - Fonds / risques bancaires généraux 3 735 Capitaux propres hors FRBG 625 623 Capital souscrit 101 347 Prime d ' émission 207 110 Réserves 150 370 Écarts de réévaluation - Provisions règlementées 4 Report à nouveau 166 792 Total Passif 3 888 185 Hors Bilan Montant Engagements donnés 2 436 399 Engagements de financement 1 999 484 Engagements de garantie 6 915 Engagements sur titres 430 000 Engagements reçus 1 853 546 Engagements de financement 1 853 176 Engagements de garantie 370 Engagements sur titres -
CARREFOUR BANQUE Société Anonyme au capital de 101 346 956.72 euros Siège social : 1, Place Copernic - Courcouronnes - 91051 Évry Cedex 313 811 515 RCS Évry Situation au 31 décembre 2019 (en milliers d'euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales 125 E ffets publics et valeurs assimilées - Créances sur établissements crédit 1 541 006 O p é rations avec la clientèle 1 566 610 O blig & Autres titres de rev . fixe 610 371 A ctions & Autres titres de rev . variable 123 110 P artic et autres titres détenus à L T 738 P arts dans les entreprises liées 25 216 Crédit-bail et location avec option ach - Location simple - Immobilisations incorporelles 119 620 Immobilisations corporelles 10 811 Capital souscrit non verse - Actions propres - Autres actifs 109 661 Compte de régularisation 77 978 Total Actif 4 185 246 Passif Montant Banques Centrales - Dettes envers établissements crédit 388 259 Op é rations avec la clientèle 399 704 Dettes représentées par un titre 2 745 454 Autres passifs 76 836 Comptes de régularisation -110 048 Provisions 55 681 Dettes subordonnées - Fonds / Risques bancaires généraux 3 735 Capitaux propres hors FRBG 625 625 Capital souscrit 101 347 Prime d'émission 207 110 Réserves 150 370 Écarts de réévaluation - Provisions règlementées 5 Report à nouveau 166 792 Total Passif 4 185 246 Hors Bilan Montant Engagements donnés 2 454 728 Engagements de financement 2 017 730 Engagements de garantie 6 998 Engagements sur titres 430 000 Engagements reçus 1 874 722 Engagements de financement 1 853 445 Engagements de garantie 21 277 Engagements sur titres -
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956.72 euros Siège social : 1, Place Copernic - Courcouronnes - 91051 Évry Cedex 313 811 515 RCS Évry Situation au 30 Septembre 2019 (en milliers d'euros) Actif Montant Caisse , Banques Centrales 159 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur établissements crédit 1 518 882 Operations avec la clientèle 1 777 655 Oblig & autres titres de rev . fixe 923 829 Actions & autres titres de rev . variable 123 328 Partic et autres titres détenus à l ong t erme 760 Parts dans les entreprises liées 25 218 Crédit-bail et location avec option ach - Location simple - Immobilisations incorporelles 120 402 Immobilisations corporelles 11 794 Capital souscrit non versé - Actions propres - Autres actifs 153 755 Compte de régularisation 66 871 Total Actif 4 722 653 Passif Montant Banques Centrales - Dettes envers établissements crédit 395 432 Operations avec la clientèle 404 598 Dettes représentées par un titre 3 096 822 Autres passifs 104 470 Comptes de régularisation 51 863 Provisions 40 106 Dettes subordonnées - Fonds / Risques bancaires généraux 3 735 Capitaux propres hors FRBG 625 627 Capital souscrit 101 347 Prime d'émission 207 110 Réserves 150 370 Écarts de réévaluation - Provisions règlementées 8 Report à nouveau 166 792 Total passif 4 722 653 Hors Bilan Montant Engagements donnés 2 478 155 Engagements de financement 2 041 157 Engagements de garantie 6 998 Engagements sur titres 430 000 Engagements reçus 1 898 001 Engagements de financement 1 876 725 Engagements de garantie 21 276 Engagements sur titres -
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956.72 Euros Siège social : 1, Place Copernic - Courcouronnes - 91051 Evry Cedex 313 811 515 R . C . S . Evry Situation au 30 Juin 2019 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 243 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur établissements crédit 1 549 101 Operations avec la clientèle 1 694 676 Oblig et autres titres de rev. fixe 1 404 773 Actions et autres titres de rev. variable 123 678 Partic ipations et autres titres détenus à l ong-terme 760 Parts dans les entreprises liées 25 218 Crédit-bail et location avec option ach at Location simple Immobilisations incorporelles 119 390 Immobilisations corporelles 12 681 Capital souscrit non verse Actions propres Autres actifs 218 301 Compte de régularisation 81 155 Total actif 5 229 976 Passif Montant Banques centrales Dettes envers établissements crédit 386 155 Operations avec la clientèle 418 687 Dettes représentées par un titre 3 596 509 Autres passifs 102 557 Comptes de régularisation 57 197 Provisions 39 503 Dettes subordonnées Fonds / risques bancaires généraux 3 735 Capitaux propres hors FRBG 625 633 Capital souscrit 101 347 Prime d’émission 207 111 Réserves 150 370 Ecarts de réévaluation Provisions règlementées 13 Report à nouveau 166 792 Total passif 5 229 976 Hors-bilan Montant Engagements donn é s 2 593 749 Engagements de financement 2 193 292 Engagements de garantie 7 458 Engagements sur titres 393 000 Engagements reçus 2 032 530 Engagements de financement 2 011 254 Engagements de garantie 21 276 Engagements sur titres
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956,72 € Siège social : 1, place Copernic – 91080 Courcouronnes 313 811 515 RCS Evry (Exercice social du 1 er janvier au 31 décembre 2018.) Comptes annuels et comptes consolidés approuvés par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 17 mai 2019. A. — Comptes Sociaux I. — Bilan au 31 décembre 2018 (En milliers d’ euros .) Actif Notes 2018 2017 Caisse, banques centrales 15 021 202 Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur établissements de crédit 2_4 1 529 486 1 365 703 Operations avec la clientèle 3_4 1 875 019 1 980 475 Obligations & autres titres de revenu fixe 5 745 518 706 429 Actions & autres titres de revenu variable 5 123 905 150 004 Participation et autres titres détenus à long terme 5 760 555 Parts dans les entreprises liées 8 25 218 25 218 Crédit-bail et location avec option achat - - Location simple - - Immobilisations incorporelles 9 120 143 120 134 Immobilisations corporelles 9 14 534 15 951 Capital souscrit non verse - - Actions propres - - Autres actifs 10 207 429 193 472 Comptes de régularisation 10 93 483 84 763 Total actif 4 750 517 4 642 906 Passif Notes 2018 2017 Banques centrales - - Dettes envers les établissements de crédit 2_4 402 448 442 188 Operations avec la clientèle 4 465 117 577 142 Dettes représentées par un titre 6_7 3 029 787 2 815 801 Autres passifs 11 102 374 87 199 Comptes de régularisation 11 59 306 44 598 Provisions 12 42 063 28 291 Dettes subordonnées - - Fonds / risques bancaires généraux 13 3 735 3 735 Capitaux propres hors FRBG 14 645 687 643 952 Capital souscrit 101 347 101 347 Prime d’ émission 207 110 207 110 Réserves 150 370 150 370 Ecarts de réévaluation - - Provisions réglementées 12 27 46 Report à nouveau 185 078 140 061 Résultat de l'exercice 1 754 45 017 Total passif 4 750 517 4 642 906 Hors-bilan Notes 2018 2017 Engagements donnés 15 3 659 081 3 843 489 Engagements de financement 2 198 584 2 256 088 Engagements sur instruments financiers à terme 984 000 1 111 000 Engagements de garantie 6 497 6 401 Engagements sur titres 470 000 470 000 Engagements reçus 15_16 4 172 572 5 039 783 Engagements de financement 2 044 996 2 036 657 Engagements sur instruments financiers à terme 2 106 300 2 981 850 Engagements de garantie 21 276 21 276 Engagements sur titres - - II. — Compte de résultat au 31 décembre 201 8 (En milliers d’ euros .) Notes 2018 2017 Intérêts et produits assimilés 17 131 508 141 443 Intérêts et charges assimilées 17 -26 037 -33 077 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées - - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées - - Produits sur opérations de location simple - - Charges sur opérations de location simple - - Revenus des titres à revenu variable 67 221 90 962 Commissions (produits) 18 72 001 69 705 Commissions (charges) 18 -8 663 -8 573 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 22 3 794 2 802 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 22 -311 - Autres produits d’exploitation bancaire 19 81 804 91 475 Autres charges d’exploitation bancaire 19 -13 316 -9 241 Produit net bancaire 308 001 345 496 Charges générales d’exploitation 20 -190 076 -190 295 Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -12 820 -18 212 Résultat brut d’exploitation 105 105 136 989 Coût du risque 21 -85 863 -89 806 Résultat d’exploitation 19 242 47 183 Gains ou pertes sur actifs immobilisé 23 -2 079 -6 773 Résultat courant avant impôt 17 163 40 410 Résultat exceptionnel -15 920 2 297 Impôt sur les bénéfices 492 1 584 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 19 726 Résultat net 1 754 45 017 III. — Annexes aux états financiers Note 1. – Principes et méthodes comptables A / Faits marquants de l’exercice clos 2018 1/ Projet de restructuration « run off » de la succursale Carrefour Banca : Le conseil d’administration de Carrefour Banque du 5 octobre a autorisé le projet de restructuration « run off » de sa succursale Carrefour Banca à effet du 31 octobre 2018. A ce titre Carrefour Banque a comptabilisé dans ses comptes à la clôture, une dépréciation intégrale des actifs incorporels (logiciels) et des frais de conseils à hauteur de 11 98 3 K€ . Carrefour Banca a également comptabilisé à la clôture dans ses comptes, une dépréciation de ses immobilisations et frais liés à la restructuration à hauteur de 2 58 8 K€ . Le traitement social de la dépréciation totale à caractère non courant a ainsi été comptabilisé en provision pour risque et charge, et classé au poste Charge exceptionnelle dans la présentation du compte de résultat publiable. 2/ Refinancement de l’activité : Carrefour Banque a procédé à la souscription d’un nouvel emprunt obligataire de 400 millions d’ euros à une durée de 4 ans, ce qui permet à la banque d’avoir une sécurité de refinancement supérieure à la cible de 12 mois. B / Présentation des comptes annuels Les comptes annuels 2018 ont été élaborés et présentés conformément aux dispositions réglementaires, en particulier celles prévues par le règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Sauf mentions contraires, tous les montants en annexes sont exprimés en milliers d’ euros . C / Succursale Carrefour Banque intègre dans la présentation de ses comptes sociaux sa succursale italienne « Carrefour Banca » depuis la date d’effet juridique de la fusion au 1 er octobre 2011. D / Crédits à la clientèle Encours sains et encours douteux Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Les créances à la clientèle sont classées en créances douteuses lorsqu’elles présentent un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel. La dépréciation s’effectue à partir d’observations statistiques actualisées par nature de produit, selon l’antériorité et la dégradation constatée de la créance client. Conformément aux dispositions des articles 2211-1 à 2251-13 du Livre II – Titre 2 du règlement n°2014-07 de l’ANC relatif au traitement comptable du risque de crédit, Carrefour Banque procède à l’actualisation (aux conditions d’origine du crédit) des flux recouvrables dans le cadre du calcul des dépréciations pour créances douteuses. En outre, Carrefour Banque applique les dispositions dudit règlement pour le calcul de la décote sur les crédits restructurés, par l’utilisation d’une référence au taux d’origine. L’effet de l’actualisation des flux recouvrables pour le calcul des dépréciations et l’application du calcul de la décote impacte le produit net bancaire. Enfin, les agios douteux et indemnités de retard comptabilisés en produit net bancaire et par ailleurs dépréciés via le coût du risque, sont neutralisés dans le produit net bancaire. Ce reclassement s’élève à un montant de 3 273 milliers d’ euros sur l’exercice contre 3.875 milliers d’ euros en 2017. Encours douteux compromis Les encours douteux compromis sont des encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les règles de déclassement en encours douteux compromis sont les suivantes chez Carrefour Banque et ce conformément aux modalités de l’article 2221-8 du Livre II – Titre 2 du règlement n°2014-07 de l’ANC : l’encours est en gestion recouvrement depuis au moins 12 mois ; l’encours client a fait l’objet d’une déchéance du terme : client transmis aux contentieux ; l’encours client fait l’objet d’un dépôt de dossier de surendettement en cours d’instruction depuis au moins 12 mois ; l’encours client fait l’objet d’une Procédure de Rétablissement Personnel (PRP). Règles de passage à perte des encours : En cas d'impossibilité de recouvrir en amiable ou par l’aide d'un titre exécutoire, soit par le fait du débiteur ou d’une décision de justice, nous procédons à un passage à perte de la créance. Les provisions constatées sont alors reprises en contrepartie de la perte enregistrée. Conformément aux dispositions des articles 2111-1 à 2171-1 du Livre II – Titre 1, relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, Carrefour Banque étale depuis le 1 er janvier 2010, les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit, sur la durée de vie effective de ce crédit. L’étalement diminue le produit net bancaire de 143 milliers d’ euros sur l’exercice. Dépréciation du risque de crédit La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés actualisés. Le calcul des dépréciations repose sur : une approche statistique par portefeuille homogène de créances, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en termes de risque de crédit ; des probabilités de défaillance et de pertes en fonction du niveau de risque de chacune des catégories d’encours (nombre de mensualités de retard, motifs spécifiques…). Le montant des dépréciations est obtenu par application d’un modèle statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées. E / Titres de placement Conformément au règlement ANC n°2014-07, relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, les titres de placement figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Ils sont dépréciés le cas échéant pour tenir compte de leur valeur de marché à la date d’arrêté. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Carrefour Banque a comptabilisé une dépréciation à la clôture de 1 09 9 K€ concernant son placement dans le nouveau fonds Lyxor (emprunt d’état). F / Immobilisations financières Les titres de participation figurent au bilan à leur prix de revient. Le cas échéant les titres sont dépréciés pour tenir compte de leur valeur d’utilité. G / Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires). Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie économique prévue du bien : licences et logiciels : entre 3 et 8 ans ; matériels informatiques : entre 3 ans et 5 ans ; agencements et installations : entre 5 et 8 ans ; autres immobilisations : entre 3 et 10 ans. Le droit au bail n’est pas amorti, mais fait l’objet de tests de dépréciation une fois par an et en cas d’indices de perte de valeur. H / Instruments financiers à terme Les couvertures de taux d’intérêt utilisées visent à limiter les effets des fluctuations des taux d’intérêt sur l’endettement à taux variable. Carrefour Banque agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des deux autres entités (services financiers Fimaser filiale Belge et Servicios Financieros Carrefour filiale en Espagne), et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché. Ces couvertures sont réalisées au moyen d’instruments de gré à gré avec des contreparties bancaires de premier rang. Les instruments financiers utilisés sont principalement des swaps de taux. Les résultats dégagés sur ces instruments sont comptabilisés de manière symétrique aux résultats sur les éléments couverts. Certaines opérations de couverture peuvent générer de manière limitée et temporaire des positions ouvertes. Ces positions font l’objet à l’arrêté des comptes d’une évaluation. Les éventuelles pertes latentes donnent lieu à la constitution d’une provision. Les instruments utilisés au 31 décembre sont représentés en notes 15 et 16. Les engagements en valeur nominale font l’objet d’une inscription en hors bilan. Conformément à l’application du règlement du Comité de la Règlementation Comptable modifié 2004-16, relatif aux informations à fournir sur la «juste valeur » des instruments financiers, les instruments financiers dérivés ont fait l’objet d’une évaluation à la « juste valeur » . Cette valorisation s’appuie sur des paramètres de marché observables. I / Engagements de retraite Carrefour Banque verse une indemnité à ses salariés au moment de leur départ à la retraite, calculée sur l’ancienneté acquise à l’intérieur du Groupe Carrefour. Cet engagement est calculé sur une base actuarielle prenant en compte les facteurs de rotation du personnel, de mortalité et de croissance des salaires et des charges ; il est comptabilisé en provision. Les écarts actuariels sont donc comptabilisés en compte de résultat sur l’exercice constaté. J / Conversion des opérations libellées en devises Ces opérations suivent les règles édictées par les dispositions des articles 2711-1 à 2731-1 du Livre II – Titre 7 relatif aux opérations en devises. Tous les éléments d’actif, de passif et de hors-bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes. Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération. Les gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. K / Impôt sur les bénéfices Carrefour Banque est la société tête de Groupe du périmètre d’intégration fiscale. Chaque société intégrée fiscalement est replacée dans la situation qui aurait été la sienne si elle avait été imposée séparément. L’économie ou la charge d’impôt complémentaire résultant de la différence entre l’impôt dû par la filiale intégrée et l’impôt résultant de la détermination du résultat d’ensemble est enregistrée par Carrefour Banque. Le taux de l’impôt sur les sociétés est de 33,33 %. La contribution additionnelle sur les bénéfices est de 3,3 % de l’impôt au droit commun abattement fait de 763 000 euros . L’impôt dû est déterminé avant imputation des réductions et crédits d’impôt et des créances fiscales de toute nature. L / Evénement postérieur à la clôture Aucun événement significatif postérieur à la clôture au 31 décembre 2018. M / Proposition d’affectation du résultat La proposition d’affectation du résultat soumise à l’assemblée générale est la suivante : Résultat de l'exercice ( €) 1 754 259.47 Report à nouveau antérieur 185 078 402.52 Résultat distribuable à la disposition de l' assemblée générale 186 832 661.99 Affectation à la réserve légale - Affectation au poste "Autres réserves" - Répartition d'un Dividende global (3.03 € x 6 614 184 actions) 20 040 977.52 Report à nouveau du solde 166 791 684.47 Notes sur le bilan Note 2 . – Créances et dettes sur les établissements de crédit (En milliers d’ euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Actif Comptes ordinaires, comptes et prêts au jour le jour 214 755 209 115 Comptes et prêts à terme 1 314 731 1 156 589 Total 1 529 486 1 365 703 Dont créances rattachées 731 589 Dont opérations avec entreprises liées - - Passif Comptes ordinaires, emprunts au jour le jour 2 448 42 188 Emprunts et comptes à terme 400 000 400 000 Total 402 448 442 188 Dont dettes rattachées - - Dont opérations avec entreprises liées - - Note 3 . – Cr é dits à la clientèle (En milliers d’ euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes ordinaires débiteurs 359 132 404 975 Autres crédits à court terme 403 625 418 407 Crédit à moyen terme 386 178 409 993 Crédit à long terme 971 997 1 035 571 Total des prêts bruts à la clientèle 2 120 932 2 268 946 Dépréciation -245 913 -288 471 Total des prêts nets à la clientèle 1 875 019 1 980 475 Crédits à la clientèle nets de provisions (En milliers d’ euros .) France Italie Principal Créances ratt achées 31/12/2018 31/12/2017 Créances saines 1 575 680 180 341 1 756 021 5 988 1 762 009 1 864 005 Dont opérations avec entreprises liées 138 000 - 138 000 82 138 082 145 100 Dont créances restructurées 243 335 243 567 Créances douteuses non compromises Valeur brute 121 430 121 430 121 430 82 881 Dépréciations -50 444 -50 444 -50 444 -31 840 Taux de couverture 42 % 42 % 38 % Créances douteuses compromises Valeur brute 194 312 43 181 237 493 237 493 322 060 Dépréciations -159 999 -35 470 -195 469 -195 469 -256 631 Taux de couverture 82 % 82 % 80 % Valeur nette au bilan 1 680 979 188 052 1 869 030 5 988 1 875 018 1 980 475 Note 4. – Echéancier des créances et dettes sur les établissements de crédit et sur la clientèle (En milliers d’ euros .) 31/12/2018 A vue et non échéancé Jusqu'à 3 mois 3 mois à 1 an 1 à 5 ans + de 5 ans Total Etablissements de crédit et institutions financières Actif 215 486 1 314 000 - - - 1 529 486 Passif 402 448 - - - - 402 448 Autres concours à la clientèle 5 906 259 637 386 178 869 247 102 749 1 623 718 Prêts à la clientèle financière 82 42 000 96 000 - - 138 082 Comptes ordinaires débiteurs 113 220 - - - - 113 220 Total créances sur la clientèle (actif) 119 207 301 637 482 178 869 247 102 749 1 875 019 Total des opérations avec la clientèle (passif)* 465 117 - - - - 465 117 * dont opérations avec entreprises liées - - Note 5 . – Actions , obligations et autres titres (En milliers d’ euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Parts d’OPCVM de placement 125 000 150 000 Dépréciation parts d’OPCVM de placement -1 099 Actions et autres titres de placement non cotes 4 4 Actions et autres titres de placement cotes - - Autres titres à long terme 760 555 Obligations * 745 518 706 429 Total 870 183 856 988 * Obligations émises par le FCT Master Crédit Cards Pass, à échéance octobre 2025, souscrites par Carrefour Banque - dont obligations subordonnées : 64 780 k € comprenant une dépréciation s'élevant à 25 62 0 K€ - dont obligations parts cédantes : 210 680 k € - dont créances rattachées : 42k € * Obligations de la titrisation espagnole SFC : 470 000 k € - dont créances rattachées : 16 k € Note 6 . – Dettes représentées par un titre (En milliers d’ euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Certificats de dépôt 794 000 415 000 Autres titres de créances négociables 535 000 600 000 Emprunts obligataire 1 700 787 1 800 801 Total 3 029 787 2 815 801 Dont dettes rattachées 787 801 Dont opérations réalisées avec les entreprises liées - - Note 7 . – Echéancier des dettes représentées par un titre (En milliers d’ euros .) 31/12/2018 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ a 1 an > 1 an ≤ a 5 ans + de 5 ans Total Certificats de dépôt 794 000 - - - 794 000 Autres titres de créances négociables 270 000 230 000 35 000 - 535 000 Emprunts obligataire 787 300 000 1 400 000 - 1 700 787 Total 1 064 787 530 000 1 435 000 - 3 029 787 Note 8 . – Titres de participations et de filiales (En milliers d’ euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Valeur comptable brute D é pr é ciations Valeur comptable nette Valeur comptable brut D é pr é ciations Valeur comptable nette Filiales et titres de participation non cot é s FIMASER S.A. 20 700 - 20 700 20 700 - 20 700 SERVICIOS FINANCIEROS CARREFOUR, E.F.C. S.A. 1 663 - 1 663 1 663 - 1 663 LA FINANCIERE PASS SAS 8 426 -5 895 2 531 8 426 -5 895 2 531 GIE CHAMNORD 324 - 324 324 - 324 Total 31 113 -5 895 25 218 31 113 -5 895 25 218 FIMASER S.A. Avenue des Olympiades 20, 1140 BRUXELLES au capital de 8 655 202 €. Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 99,98 % Chiffre d'affaires exercice 2018 : 22 32 1 K€ en diminution de 4,6 % par rapport à 2017 Résultat après impôt 2018 : 5 20 5 K€ en augmentation de 31,8 % par rapport à 2017 Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2018 : 18 88 5 K€ Les comptes de Fimaser sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE. SERVICIOS FINANCIEROS CARREFOUR, E.F.C. S.A. domiciliée Calle Juan Esplandiu n°13 28007 MADRID au capital de 18 567 438 €. Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 6,797 % Chiffre d'affaires exercice 2018 : 364 14 8 K€ en augmentation de 6,3 % par rapport à 2017 Résultat après impôt 2018 : 60 40 4 K€ en diminution de 47.5 % par rapport à 2017 Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2018 : 363 95 5 K€ . La société LA FINANCIERE PASS SAS, domiciliée au 1, Place Copernic - 91051 EVRY Cedex, filiale au capital de 37 000 €. Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 100,00 %, résultat net en perte de 20 k € sur 2018. Le FCT Master Crédit Cards Pass domicilié 41 rue Délizy 93500 PANTIN. La participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital pour 100,00 % (représentant 300 €). Les comptes du FCT Master Crédit Cards Pass sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE Note 9 . – Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d’ euros .) 31/12/2017 Augmentations Diminutions Autres mouvements 31/12/2018 Immobilisations brutes Immobilisations incorporelles 152 502 10 348 2 457 -715 159 679 Immobilisations corporelles 41 533 3 077 2 838 -46 41 726 Total immobilisations brutes 194 036 13 424 5 294 -761 201 405 Amortissements sur immobilisations incorporelles 32 369 8 547 1 381 0 39 535 Amortissements sur immobilisations corporelles 25 582 4 273 2 662 0 27 193 Total des immobilisations nettes 136 085 604 1 251 -761 134 677 Note 1 0 . – Autres actifs et comptes de régularisation (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2018 Solde au 31/12/2017 Actif Débiteurs divers groupe 138 360 105 607 Autres débiteurs divers * 69 069 87 864 Total autres actifs 207 429 193 472 Valeurs à l'encaissement 73 731 55 382 Charges constatées d'avance 8 530 12 017 Produits à recevoir 11 222 17 364 Total comptes de régularisation 93 483 84 763 * Dont les avances au GIE GNIFI (INCO) de 18 51 0 K€ sur 2006, à la SCI AMBAVILLE de 6 12 4 K€ sur 2013. Ces avances correspondent à des investissements défiscalisés Outre-Mer (dit Loi Girardin), * Dont la dépréciation de 4 50 0 K€ au 31/12/2018 sur les dépôts de garantie au titre du risque de défaillance des débiteurs des créances cédées au FCT. Note 1 1 . – Autres passifs et comptes de régularisation (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2018 Solde au 31/12/2017 Passif Créditeurs divers groupe 33 357 29 175 Impôts et taxes 2 414 3 543 Dettes sociales 21 026 22 065 Fournisseurs 1 758 2 041 Autres créditeurs divers * 43 818 30 376 Total autres passifs 102 374 87 199 Charges à payer 42 756 29 341 Produits constatés d'avance 16 550 15 257 Valeurs à l’encaissement - - Total comptes de régularisation 59 306 44 598 *dont les abandons de créances des investissements défiscalisés au GIE GNIFI de 18 51 0 K€ sur 2006, et à la SCI AMBAVILLE de 4 01 5 K€ sur 2013. Note 1 2 . – Dépréciations et provisions (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2017 Augmentations Diminutions Autres mouvements Solde au 31/12/2018 Dépréciations des crédits à la clientèle 288 471 35 789 78 347 - 245 913 Total 288 471 35 789 78 347 - 245 913 Provisions Provisions pour retraites 24 300 1 717 1 707 - 24 310 Autres provisions* 3 991 17 089 3 327 - 17 753 Total 28 291 18 806 5 034 - 42 063 Provisions réglementées Amortissements dérogatoires 46 - 19 - 27 Provision réserve spéciale de participation - - - - - Total 46 - 19 - 27 *dont une prov is ion pour restructuration de la succursale Carrefour Banca de 14 59 2 K€ Note 1 3 . – Fonds pour risques bancaires généraux (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2017 Augmentations Diminutions Solde au 31/12/2018 Provisions des fonds pour risques bancaires 3 735 - - 3 735 Note 1 4 . – Capitaux propres hors FRBG (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2017 Augmentations Diminutions Solde au 31/12/2018 Capital : 6 614 184 actions 101 347 - - 101 347 Réserves et report à nouveau Prime d'émission 207 110 - - 207 110 Bons de souscription d'actions - - - - Réserves légales 10 135 - - 10 135 Réserves statutaires - - - - Autres réserves 140 236 - - 140 236 Report à nouveau 140 061 45 017 - 185 078 Total réserves et report à nouveau 497 542 45 017 - 542 559 Total capitaux propres hors FRBG 598 889 45 017 - 643 906 Notes sur le hors-bilan Note 1 5. – Crédits confirmés, cautions, avals et autres engagements reçus ou donnés (En milliers d’ euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Engagements donnés 3 659 081 3 843 489 Ouverture de crédits confirmés en faveur de la clientèle 2 198 584 2 256 088 Engagements sur instruments de taux d'intérêt (Swaps) 984 000 1 111 000 Cautions, avals, autres garanties donnés d'ordre de la clientèle 6 497 6 401 - Dont garanties financières 6 497 6 401 Engagement sur titres 470 000 470 000 Engagements reçus 4 172 572 5 039 783 Engagements de financement reçus d'établissement de crédit 2 044 996 1 526 657 Engagements de financement reçus de la clientèle financière - 510 000 Engagements sur instruments financiers à terme 2 106 300 2 981 850 Cautions, avals, autres garanties reçus d'établissement de crédit 21 276 21 276 Note 1 6 . – Instruments financiers à terme (En milliers d’ euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Micro-couverture Position ouverte isolée Total Juste valeur Micro-couverture Position ouverte isolée Total Juste valeur Opérations fermes de gré à gré Swaps de taux d'intérêt 1 062 300 2 028 000 3 090 300 -4 112 1 083 850 2 392 000 3 475 850 -3 587 Swaps financiers de devises Caps - - - - - 617 000 617 000 156 Total 1 062 300 2 028 000 3 090 300 -4 112 1 083 850 3 009 000 4 092 850 -3 431 Durée résiduelle ≤ 1 an > 1 an à 5 ans > 5 ans Total Ventilation du nominal des contrats 64 500 888 000 109 800 1 062 300 Ventilation de la juste valeur -396 -3 222 -494 -4 112 Notes sur le compte de résultat Note 1 7. – Intérêts et produits assimil é s intérêts et charges assimilées (En milliers d’ euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Produits Charges Produits Charges Sur opérations avec les établissements de crédit 10 454 15 949 10 605 16 916 Sur opérations avec la clientèle * 113 066 2 431 123 646 5 959 Sur obligations et autres titres à revenu fixe 7 989 7 657 7 193 10 202 Total 131 508 26 037 141 443 33 077 * parties liées (produits) 297 537 Note 1 8 . – Commissions (En milliers d’ euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Produits Charges Produits Charges Commissions sur opérations sur titres 11 746 - 12 150 - Commissions sur moyens de paiement 60 255 8 663 57 555 8 573 Total 72 001 8 663 69 705 8 573 Note 1 9. – Autres produits et charges d'exploitation bancaires (En milliers d’ euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Produits Charges Produits Charges Quote-part sur opérations d'exploitation faites en commun 7 802 13 111 8 048 9 025 Charges refacturées à des sociétés du groupe - - - - Autres produits et charges d’exploitation bancaires* 74 002 205 83 427 217 Total 81 804 13 316 91 475 9 241 * parties liées (produits) 68 162 - 71 028 - Note 2 0 . – Charges générales d’exploitation (En milliers d’ euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Salaires et traitements 51 068 52 429 Charges sociales et fiscales 30 517 31 392 Intéressement et participation 4 907 2 478 Charges du personnel 86 493 86 299 Dont Charges de retraites 4 109 5 590 Autres frais administratifs 103 583 103 995 Total charges générales d’exploitation 190 076 190 295 Note 2 1 . – Cout du risque (En milliers d’ euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Net dotations / reprises dépréciations 17 445 10 545 Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des dépréciations -103 308 -100 351 Total -85 863 -89 806 Note 2 2 . – Gains ou pertes sur des opérations de portefeuille (En milliers d’ euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Produits Charges Produits Charges Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation - Sur instruments financiers 3 794 - 2 802 - - Gain ou perte de change - - - - Total 3 794 - 2 802 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement - assimilés - Dépréciation titres de placement - 1 099 - - - Plus ou moins-values sur cessions de placement 788 - - - - Charges sur titres de placement - - - - Total 788 1 099 - - Note 2 3 . – Gains ou pertes sur actifs immobilis é s (En milliers d’ euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Produits Charges Produits Charges Solde sur cessions actifs corporels , incorporels et financiers - Sur actifs immobilisés 49 2 128 - 6 773 Total 49 2 128 - 6 773 Autres informations Note 2 4 . – Dirigeants (En milliers d’ euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Rémunérations allouées aux organes d'Administration et de Direction 1 463 1 586 Note 2 5 . – Effectifs (En nombre.) 31/12/2018 31/12/2017 Effectif moyen de l'exercice dont : 1 535 1 625 Employés 1 160 1 210 Cadres 375 415 Note 2 6 . – Identification des sociétés consolidantes La société CARREFOUR BANQUE est consolidée par intégration globale dans les comptes du Groupe CARREFOUR S.A. (détention 60,00 %) ayant son siège 93, Avenue de Paris - 91300 Massy et par mise en équivalence dans ceux de BNP PARIBAS SA ayant son siège 16, boulevard des Italiens - 75009 Paris, au travers de sa filiale BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE S.A. (détention 40,00 %) ayant son siège 1 boulevard Haussmann - 75009 Paris. Résultats de la société au cours des six derniers exercices (En euros .) 2014 2015 2016 2017 2018 Situation financière en fin d'exercice Capital 99 970 792 101 346 957 101 346 957 101 346 957 101 346 957 Nombre d'actions émises 6 524 356 6 614 184 6 614 184 6 614 184 6 614 184 Résultat global des opérations effectives Chiffre d'affaires 582 113 671 507 460 018 480 416 446 377 568 628 351 753 542 Bénéfice avant impôt, participation, amortissements, provisions et dépréciations 109 240 896 83 466 627 57 023 169 30 747 063 4 596 791 Impôt sur les bénéfices 21 246 531 19 925 607 12 729 818 -1 583 867 -492 432 Participation 1 307 453 1 401 998 1 495 704 218 398 -81 100 Bénéfice après impôt, participation, amortissements, provisions et dépréciations 64 889 020 37 515 606 28 321 680 45 017 053 1 754 259 Montant des bénéfices distribués 32 491 293 28 176 424 28 374 849 - 20 040 978 Résultat des opérations par action Bénéfice après impôt, participation mais avant amortissements, provisions et dépréciations 13,29 9,39 6,47 4,86 0,78 Bénéfice après impôt participation, amortissements, provisions et dépréciations 9,95 5,67 4,28 6,81 0,27 Dividende distribué par action 4,98 4,26 4,29 - 3,03 Personnel Nombre moyen de salariés au cours de l’exercice 1 677 1 771 1 764 1 625 1 535 Montant de la masse salariale 50 017 799 51 631 322 54 299 233 53 511 495 49 986 846 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 24 199 441 24 770 904 27 023 589 24 593 019 24 263 123 IV. — Affectation du résultat L'assemblée générale, approuvant la proposition du conseil d'administration, décide d’affecter le bénéfice net comptable de l’exercice social clos le 31 décembre 2018, soit 1.754.259,47 euros , de la manière suivante : Résultat de l'exercice ( €) 1.754.259, 47 Report à nouveau antérieur 185.078.402,52 Résultat distribuable à la disposition de l' assemblée générale 186.832.661,99 Affectation à la réserve légale - Affectation au poste "Autres réserves" - Répartition d'un Dividende global (3,03 € x 6 614 184 actions) 20.040.977,52 Report à nouveau du solde 166.791.684,47 Le montant du dividende de 20.040.977,52 euros représente un dividende de 3,03 euros par action avant prélèvement forfaitaire non libératoire prévu à l'article 117 quater du code général des impôts et prélèvements sociaux perçus à la source. Il constitue un revenu soumis à l'imposition forfaitaire prévue à l'article 200 A-1 du code général des impôts, ou sur option expresse, irrévocable et globale, au barème progressif de l'impôt sur le revenu en application de l'article 200 A-2 du code général des impôts. En cas d'option, ce dividende constitue un revenu éligible à l'abattement de 40 % visé au 2° du 3 de l'article 158 du code général des impôts, dans les conditions et limites légales et sous la responsabilité des actionnaires. Chaque action recevra ainsi un dividende de 3,03 euros qui sera mis en paiement à compter du 17 juin 2019. Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du code général des impôts, l’assemblée générale prend acte de ce qu’il lui a été rappelé que les dividendes distribués au titre des trois exercices précédents et les revenus éligibles et non éligibles à la réfaction visée à l’article 158.3-2° du code général des impôts, ont été, par action, les suivants : Exercice Dividende distribué Revenu éligible à la réfaction visée à l’article 158.3-2° du CGI Revenu non éligible à la réfaction visée à l’article 158.3-2° du CGI 2015 4,26 € 4,26 € / 2016 4,29 € 4,29 € / 2017 / / / Cette résolution est adoptée à l'unanimité. V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société Carrefour Banque S.A. relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2018 tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2018 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l'exercice à votre société et aux entités qu'elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l'annexe des comptes annuels ont porté sur l'émission d'une lettre de confort dans le cadre de la mise à jour du prospectus relatif au programme Euro Medium Term Notes (EMTN) de Carrefour Banque S.A. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des prêts et créances sur base statistique Risque identifié et principaux jugements Carrefour Banque est exposée aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultent de l'incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers et nécessitent ainsi la constitution de dépréciation pour couvrir le risque avéré de non-recouvrement des créances. Comme mentionné à la note 1.D. de l'annexe aux comptes sociaux, les dépréciations comptabilisées sont égales à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés actualisés. Le calcul des dépréciations repose sur : une approche statistique par portefeuille homogène de créances, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en termes de risque de crédit des probabilités de défaillance et de pertes en fonction du niveau de risque de chacune des catégories d'encours (nombre de mensualités de retard, motifs spécifiques...). Le montant des dépréciations est obtenu par application d'un modèle statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées. Au 31 décembre 2018, le stock de dépréciations sur les créances envers la clientèle s'élève à 246 millions d' euros pour des encours bruts de 2 121 millions d' euros , tel que présenté dans la note 3 de l'annexe aux comptes sociaux. Nous avons considéré que l'évaluation des dépréciations constituait un point clé de l'audit étant donné la part significative du jugement de la banque sur les estimations des flux de recouvrements et des données historiques observées. Notre approche d'audit Dans le cadre de nos procédures d'audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle et testé l'efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions (et notamment à l'identification de l'assiette des créances porteuses de risque avéré), au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à la détermination des dépréciations afférentes sur base statistique. Nos travaux ont consisté à apprécier les dispositions des contrôles relatifs à l'identification et au suivi des contreparties incidentés, douteuses et contentieuses ; réconcilier les fichiers de calcul des taux de dépréciation avec la comptabilité afin de vérifier que les taux de dépréciation utilisés concordaient avec les niveaux de dépréciations comptabilisées ; apprécier la pertinence de la méthodologie de calcul des dépréciations au regard de l'activité et de la structure de portefeuille de crédit de Carrefour Banque ; Mise en run-off de la succursale Italienne Risque identifié et principaux jugements Votre groupe a décidé à la mise en run off de sa succursale Italienne à compter du 31 octobre 2018 et a, comme mentionné dans les notes A et 12 de l'annexe aux comptes sociaux, comptabilisé une provision pour risque et charge d'un montant de 14,6 millions d' euros constituée par la contrepartie de charges exceptionnelles et a pour objectif d'accompagner la réorganisation de l'activité. Nous avons considéré que l'évaluation de la provision comptabilisée dans le cadre de la mise en run-off de la succursale constituait un point clé de l'audit en raison de : l'importance relative des incidences de ce projet ; l'importance de certaines hypothèses retenues par la direction dans le chiffrage des provisions et dépréciations constituées, et la détermination de leur fait générateur. Notre approche d'audit Dans le cadre de nos procédures d'audit, nos travaux ont consisté à : apprécier le bien-fondé et étayer les principales hypothèses sur lesquelles s'appuient le calcul des provisions et dépréciations constituées au 31 décembre 2018 ; analyser la documentation afférente - notamment au regard de la détermination de leur fait générateur ; analyser les informations présentées dans les notes annexes. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article 0.441-4 du code de commerce appellent de notre part l'observation suivante Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans le rapport du conseil d'administration sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-3 et L.225-37-4 du code de commerce. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Carrefour Banque S.A. par l'assemblée générale du 25 juin 1980 pour le cabinet KPMG et du 25 mai 2004 pour le cabinet Deloitte & Associés, compte tenu des acquisitions ou fusions de cabinets intervenus depuis ces dates. Au 31 décembre 2018, le cabinet KPMG était dans la 39 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Deloitte & Associés dans la 15 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit Nous remettons un rapport au comité d'audit qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d'anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris La Défense, le 26 avril 2019 KPMG Audit Département de KPMG S.A. Fabrice Odent Associé Deloitte & Associés Jean-Vincent Coustel Associé VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion du conseil d'administration approuvé par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 17 mai 2019 est à la disposition du public par courrier adressé au siège social de la société CARREFOUR BANQUE : 1, Place Copernic – 91051 Evry. VII. — Rapport annuel Pilier III CARREFOUR BANQUE mettra à disposition du public son Rapport annuel Pilier III au titre de l'exercice clos sur son site internet institutionnel. B. — Comptes consolidés I. — Bilan consolidé au 31 décembre 2018 (En milliers d' euros .) Actif Notes Normes IFRS 31/12/2018 Normes IFRS 9 01/01/2018 Normes IAS39 31/12/2017 Caisse, banques centrales, CCP 15 686 503 503 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 4.1 3 716 155 380 4 192 Instruments financiers dérivés de couverture 4.2 393 1 280 1 280 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 4.3 156 184 29 463 Actifs financiers disponibles à la vente 621 204 Prêts et créances sur établissement de crédit et assimilés au coût amorti 4.5 1 535 449 1 377 904 1 377 904 Prêt et créances sur la clientèle au coût amorti 4.6 2 462 210 2 602 005 2 746 175 Titres au coût amorti 470 017 470 016 Actifs d'impôts courants et différés 4.8 77 833 100 065 61 482 Comptes de régularisation et actifs divers 4.9 154 915 129 283 129 283 Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme 5 037 Immobilisations corporelles et incorporelles 4.10 126 943 139 850 139 850 Total actif 5 003 346 5 005 750 5 086 910 Passif Notes Normes IFRS 31/12/2018 Normes IFRS 9 01/01/2018 Normes IAS39 31/12/2017 Caisse, banques centrales, CCP - - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat 4.1 3 824 4 399 4 399 Instruments financiers dérivés de couverture 4.2 8 053 5 756 5 756 Dettes envers les établissements de crédit et assimilés 4.5 402 449 442 189 442 189 Dettes envers la clientèle 4.6 478 709 588 422 588 422 Dettes représentées par un titre 4.7 3 326 679 3 221 738 3 221 738 Passifs d'impôts courants et différés 4.8 2 995 5 978 5 663 Comptes de régularisation et passifs divers 4.9 138 393 113 143 113 143 Provisions 4.12 50 376 48 296 29 551 Capitaux propres, part du groupe : 591 870 575 830 676 051 Capital et réserves liées 308 457 308 457 308 457 Réserves consolidées 266 667 229 144 329 365 Résultat de l’exercice 16 746 38 228 38 228 Total passif et capitaux propres 5 003 346 5 005 750 5 086 910 Tableau de passage IAS39 31 décembre 2017 et IFRS9 au 1 er janvier 2018 Actif Normes IAS39 31/12/2017 Reclassement Retraitement Normes IFRS 9 01/01/2018 Caisse, banques centrales, CCP 503 - - 503 Instruments financiers à la juste valeur par résultat 4 192 151 187 - 155 380 Instruments financiers dérivés de couverture 1 280 - 1 280 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 5 037 24 427 29 463 Actifs financiers disponibles à la vente 621 204 -621 204 - Prêts et créances sur établissement de crédit et assimilés au coût amorti 1 377 904 1 377 904 Prêt et créances sur la clientèle au coût amorti 2 746 175 -144 170 2 602 005 Titres au coût amorti 470 016 470 016 Actifs d'impôts courants et différés 61 482 38 583 100 065 Comptes de régularisation et actifs divers 129 283 129 283 Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme 5 037 -5 037 - Immobilisations corporelles et incorporelles 139 850 139 850 Ecarts d'acquisition - - Total actif 5 086 910 - -81 160 5 005 750 Passif Normes IAS39 31/12/2017 Reclassement Retraitement Normes IFRS 9 01/01/2018 Caisse, banques centrales, CCP - - Instruments financiers à la juste valeur par résultat 4 399 4 399 Instruments financiers dérivés de couverture 5 756 5 756 Dettes envers les établissements de crédit et assimilés 442 189 442 189 Dettes envers la clientèle 588 422 588 422 Dettes représentées par un titre 3 221 738 3 221 738 Passifs d'impôts courants et différés 5 663 315 5 978 Comptes de régularisation et passifs divers 113 143 113 143 Provisions 29 551 18 745 48 296 Capitaux propres, part du groupe : 676 051 -100 221 575 830 Capital et réserves liées 308 457 308 457 Réserves consolidées 329 365 -100 221 229 144 Résultat de l’exercice 38 228 38 228 Total passif et capitaux propres 5 086 910 - -81 160 5 005 750 Cf : Note 2 II. — Compte de Résultat consolidé au 31 décembre 2017 et au 31 décembre 2018 (En milliers d' euros .) Notes 2018 2017 Intérêts et produits assimilés 5.1 230 929 254 950 Intérêts et charges assimilées 5.1 -26 136 -32 315 Revenus des titres à revenu variable 0 6 151 Commissions (produits) 5.2 77 326 76 236 Commissions (charges) 5.2 -11 859 -11 354 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 5.3 579 -438 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués à la juste valeur 5.4 - -339 Autres produits d’exploitation bancaire 5.5 86 667 95 227 Autres charges d’exploitation bancaire 5.5 -31 268 -28 221 Produit net bancaire 326 238 359 897 Charges générales d’exploitation -195 280 -187 792 Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles 4.10 -24 325 -14 297 Résultat brut d’exploitation 106 633 157 807 Coût du risque 5.6 -80 213 -103 705 Résultat d’exploitation 26 419 54 102 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -1 251 -1 146 Ecart d'acquisition - - Résultat courant avant impôt 25 168 52 957 Impôt sur les bénéfices 5.7 -8 423 -14 728 Participations ne donnant pas le contrôle - - Résultat net - part du groupe 16 746 38 228 III. — Etat consolidé du résultat global au 31 décembre 2017 et au 31 décembre 2018 (En milliers d' euros .) 2018 2017 Résultat net part du groupe 16 746 38 228 Participation ne donnant pas le contrôle - - Ecarts actuariels sur engagements de retraite 1 038 497 Ajustements de valeur sur dérivés de couverture de flux de trésorerie recyclable -1 744 4 008 Ajustements de valeur sur dérivés de couverture de flux de trésorerie non recyclable - - Autres éléments du résultat global -706 4 506 Total du résultat global 16 040 42 733 Dont Quote-part des propriétaires de la société mère 16 040 42 733 Quote-part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle - - IV. — Tableau de passage des capitaux propres du 1 er janvier 2017 au 31 décembre 2018 (En milliers d' euros .) Capital et primes liées Réserves consolidées Gains et pertes comptabilises directement en capitaux propres Capital Primes Variation de juste valeur des instruments Actifs financiers Recyclables Actifs financiers non Recyclables Instruments dérivés de couverture Capitaux propres IFRS au 1 er janvier 2017 après affectation 101 347 207 110 371 672 1 074 - -6 751 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires Distribution -28 375 Sous-total -28 375 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Autres variations -296 - 4 304 Sous-total -296 4 304 Autres variations Résultat Autres variations -2 960 102 - -190 Sous-total -2 960 102 -190 Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2017 101 347 207 110 340 337 881 - -2 636 Affectation du résultat de l'exercice 2017 38 228 Capitaux propres IFRS au 1 er janvier 2018 après affectation 101 347 207 110 378 565 881 - -2 636 Effets de l'application IFRS9 -123 830 -503 24 111 Capitaux propres IFRS au 1 er janvier 2018 après affectation 101 347 207 110 254 735 378 24 111 -2 636 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires Distribution - Sous-total - Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Autres variations -1 701 - -43 Sous-total -1 701 - -43 Autres variations Résultat Autres variations Sous-total - - - - Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2018 101 347 207 110 254 735 -1 323 24 111 -2 679 (En milliers d' euros .) Gains et pertes comptabilises directement en capitaux propres Résultat net part du groupe Total capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total capitaux propres consolid é s Variation de juste valeur des instruments Ecarts Actuariels Capitaux propres IFRS au 1 er janvier 2017 après affectation -9 713 - 664 740 - 664 740 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires Distribution -28 375 -28 375 Sous-Total -28 375 -28 375 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Autres variations 346 4 354 4 354 Sous-total 346 4 354 4 354 Autres variations Résultat 38 228 38 228 38 228 Autres variations 151 -2 896 -2 896 Sous-total 151 38 228 35 332 35 332 Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2017 -9 216 38 228 676 051 - 676 051 Affectation du résultat de l'exercice 2017 -38 228 Capitaux propres IFRS au 1 er janvier 2018 après affectation -9 216 - 676 051 - 676 051 Effets de l'application IFRS9 -100 221 -100 221 Capitaux propres IFRS au 1 er janvier 2018 après affectation -9 216 - 575 830 - 575 830 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires Distribution - - Sous-Total - - Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Autres variations 1 038 -706 -706 Sous-total 1 038 -706 -706 Autres variations Résultat 16 746 16 746 16 746 Autres variations - - Sous-total - 16 746 16 746 16 746 Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2018 -8 178 16 746 591 870 - 591 870 V. — Tableau des flux de trésorerie relatifs aux exercices 2017 et 2018 (En milliers d' euros .) 2018 2017 Résultat avant impôts 25 168 52 957 Eléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et autres ajustements hors résultat -234 312 -252 456 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 24 325 1 084 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations - - Dotations nettes aux provisions -56 201 -32 383 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence - - Perte nette/gain net des activités d'investissement 1 251 8 548 Produits/charges des activités de financement - - Autres mouvements -203 687 -229 705 Augmentation/Diminution nette liée aux actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 251 158 234 313 Augmentation/Diminution nette liée aux opérations avec les établissements de crédit -150 932 535 204 Augmentation/Diminution nette liée aux opérations avec la clientèle 289 766 65 571 Augmentation/Diminution nette liée aux opérations affectant les autres actifs ou passifs financiers 101 250 -352 693 Impôts versés 11 074 -13 769 Augmentation/Diminution nette de la trésorerie générée par l' activité opérationnelle 42 014 34 814 Augmentation/Diminution nette liée aux actifs financiers et aux participations 24 796 -2 897 Augmentation/Diminution nette liée aux immobilisations corporelles et incorporelles -12 484 -15 189 Augmentation/Diminution nette de la trésorerie liée aux opérations d'investissement 12 312 -18 086 Augmentation/Diminution de trésorerie liée aux opérations réalisées avec les actionnaires - -28 375 Augmentation/Diminution de trésorerie provenant des autres activités de financement - 0 Augmentation/Diminution nette de la trésorerie liée aux opérations de financement - -28 375 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et assimilée - - Augmentation/Diminution nette de la trésorerie 54 326 -11 647 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 179 630 191 277 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 503 593 Comptes prêts à vue auprès des établissements de crédit 179 127 190 684 Comptes emprunts à vue auprès des établissements de crédit - - Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 233 956 179 630 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 15 686 503 Comptes prêts à vue auprès des établissements de crédit 218 270 179 127 Comptes emprunts à vue auprès des établissements de crédit - - Augmentation/Diminution des soldes des comptes de trésorerie et assimilée 54 326 -11 647 VI. — Notes annexes aux états financiers Faits marquants 2018 Passage à la norme IFRS9 CARREFOUR BANQUE au titre du passage de la Norme IAS39 à IFRS9 a enregistré un impact à l’ouverture de son bilan 1 er janvier 2018 de 100 millions d’ euros net d’impôts différés. Les impôts différés au titre du passage à la norme IFRS9 représentent 38 millions d’ euros . Run off Succursale Italienne CARREFOUR BANQUE SA procède à un run off de sa succursale Italienne à compter du 31 octobre 2018, à ce titre un impairment des immobilisations incorporelles de la Succursale a été constaté dans les comptes consolidés à hauteur de 11.5 millions d’ euros . Financement de l’activité CARREFOUR BANQUE a procédé à un nouvel emprunt obligataire de 400 millions d’ euros à 4 ans, qui permet à Carrefour Banque d'avoir une sécurité de refinancement supérieure à la cible des 12 mois. Note 1. – Normes comptables applicables La société CARREFOUR BANQUE (ci-après dénommée « la Société » ), société anonyme au capital de 101 346 956.72 €, est un établissement de crédit et de courtage en assurance domicilié 1 place Copernic – 91051 Evry cedex. Les états consolidés de l’exercice 2018 comprennent la Société et ses filiales (ci-après dénommées ensemble le Groupe). Ils sont établis et présentés en euros , monnaie fonctionnelle de la Société. En application du règlement européen n° 1606/2002 du 19 juillet 2002, les états financiers consolidés de la Société au titre du 31 décembre 2018 ont été établis avec les normes comptables internationales telles qu’approuvées par l’Union Européenne au 1 er janvier 2018 et qui sont d’application obligatoire à cette date. Les normes internationales comprennent les IFRS (International Financial Reporting Standards), les IAS (International Accounting Standards), les interprétations de l’IFRS Interpretation Committee (International Financial Reporting Standards Interpretation Committee) et du SIC (Standing Interpretations Committee). Le Groupe n’a pas opté pour une application anticipée des normes et interprétations dont l’application n’est pas obligatoire au 1 er janvier 2018 : La norme IFRS 16 – Contrat de location – adoptée par l’Union Européenne sera applicable respectivement au 1 er janvier 2019. La norme IFRS 15 applicable au 1 er janvier 2018, qui définit les principes de reconnaissance des revenus, a remplacé les normes IAS 18 – Produits des activités ordinaires et IAS 11 – Contrats de construction et les interprétations y afférentes à compter du 1 er janvier 2018. Son champ d’application couvre l’ensemble des contrats conclus avec des clients, à l’exception des contrats de location (revenus de location et de sous-location), des instruments financiers (produits d’intérêts) couverts par d’autres normes. IFRS 15 prévoit un modèle unique pour la comptabilisation du chiffre d’affaires. Elle introduit de nouveaux concepts et principes en matière de reconnaissance du revenu, notamment au titre de l’identification des obligations de performance ou de l’allocation du prix de la transaction pour les contrats à éléments multiples. L’analyse des transactions et contrats représentatifs réalisée pour les différentes sources de revenus significatives du Groupe Carrefour Banque a mis en évidence qu’il n’y avait pas lieu de modifier les principes comptables appliqués par le Groupe en matière de reconnaissance du chiffre d’affaires et des autres revenus opérationnels entrant dans le champ d’application d’IFRS 15. L’impact des changements introduits par IFRS 15 pour déterminer si une entité agit en tant que principal (c'est-à-dire pour son propre compte) ou en tant qu'agent (mandataire) : les analyses réalisées au regard des dispositions d’IFRS 15 (fondées sur la notion de transfert de contrôle) n’ont pas révélé de différence significative avec les précédentes analyses conduites en application des principes établis par IAS 18 (fondés sur la notion de transfert des risques et avantages) ; En conséquence aucun impact n’est donc à constater dans le Groupe Carrefour Banque. Les principes de reconnaissance des autres revenus des activités ordinaires appliqués par le Groupe Carrefour Banque sont développés dans les principes suivants : Les produits des activités ordinaires sont composés des autres revenus. Les autres revenus comprennent les commissions perçues au titre des cotisations carte bancaire, de dossiers de crédit classique ou de crédit revolving. Les produits des activités ordinaires sont évalués à la juste valeur de la contrepartie reçue ou à recevoir en échange des biens et services vendus, hors taxes, nette des avantages accordés aux clients. Les produits des activités ordinaires sont reconnus lors du transfert de contrôle aux clients des biens et services, à savoir : Les prestations de services, sur la période où les services sont rendus, lorsque le Groupe Carrefour Banque agit en tant que principal ; lorsque le Groupe agit en tant qu’agent, le revenu reçu ou à recevoir au titre de l’intermédiation est reconnu à la date de réalisation de la vente pour le compte du tiers, sous la forme d’une commission. Les commissions perçues au titre des cotisations carte bancaire, de dossiers de crédit classique ou de crédit revolving sont étalées sur la durée des contrats. L’ensemble des textes adoptés par l’Union Européenne est disponible sur le site Internet de la Commission européenne à l’adresse suivante : https ://europa.eu/european-union/law_fr Note 2. – Incidence des changements de méthodes comptables Norme IFRS 9. – Instruments financiers La norme IFRS 9 établit les principes de comptabilisation et d’information financière en matière d’actifs financiers et de passifs financiers. Ces principes ont remplacé à compter du 1 er janvier 2018 ceux énoncés par la norme IAS 39 – Instruments financiers : comptabilisation et évaluation. La norme IFRS 9 a notamment introduit : une nouvelle classification des instruments financiers, fondée sur le modèle de gestion et les caractéristiques contractuelles des instruments financiers (1 er volet) ; un nouveau modèle de dépréciation des actifs financiers, fondé sur les pertes de crédit attendues, en remplacement du modèle jusqu’alors basé sur les pertes avérées (2 ème volet) ; de nouveaux principes en matière de comptabilité de couverture, hors opérations de macro-couverture (3 ème volet). La nature et les incidences des principaux changements de méthodes comptables résultant de l’application d’IFRS 9 sont résumées dans les paragraphes ci-après. L’impact total de ces changements en date de première application s’établit à (100) millions d’ euros (net d’impôt) et a été comptabilisé dans les capitaux propres au 1 er janvier 2018, sans retraitement des périodes comparatives présentées conformément à l’option offerte par les dispositions transitoires d’IFRS 9 ( cf. Tableau de passage qui résume l’effet de l’application de la norme sur le bilan d’ouverture des états financiers consolidés). Volet 1 : Classement et évaluation des actifs financiers et des passifs financiers La norme présente un nouveau modèle de classement et d’évaluation des actifs financiers, basé sur les caractéristiques contractuelles des flux de trésorerie et sur le modèle économique de gestion de ces actifs. Les quatre catégories prévues par IAS 39 pour le classement des actifs financiers ont été remplacées par les trois catégories suivantes : les actifs financiers évalués au coût amorti ; les actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais du résultat net ; les actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global. Ces nouveaux principes de classement et d’évaluation des actifs financiers n’ont pas eu d’incidence significative sur les principes de comptabilisation appliqués par le Groupe, dans la mesure où l’essentiel des actifs financiers, classés antérieurement dans la catégorie « Prêts et créances » , restent comptabilisés au coût amorti, comme détaillé dans le tableau de passage qui résume l’effet de l’application de la norme sur le bilan d’ouverture des états financiers consolidés. Les prêts et créances à la clientèle rentre dans les nouveaux critères établis par la norme IFRS9 en termes de classement et d’évaluation (coût amorti) ; les nouveaux critères définis par la norme étant remplis (caractéristiques SPPI des flux de trésorerie contractuels associés aux prêts et créances sur la clientèle et business model « held to collect » ). Les titres de participation doivent être évalués à leur juste valeur, quelle que soit l'option retenue. S'agissant d'instruments de capitaux propres, ils ne sont pas soumis aux règles de dépréciation énoncées au chapitre 5.5 de la norme IFRS 9 (volet 2 de la norme). Les titres de participation non consolidés de la société Servicios Financieros Carrefour (SFC) étaient comptabilisés au coût pour une valeur de 1.6 millions d’ euros , en application de l'exception de comptabilisation à la JV prévue par le §46 (c) d'IAS 39, applicable aux instruments de capitaux propres non cotés sur un marché actif et dont la juste valeur ne peut être évaluée de manière fiable. Cette exception étant supprimée par IFRS 9, Carrefour Banque a procédé à la valorisation des titres SFC pour un montant de 24 millions d’ euros (net d’impôt) comptabilisé dans les capitaux propres au 1 er janvier 2018. La variation de la JV de ces titres est comptabilisée en capitaux propres ; les montants comptabilisés en capitaux propres ne sont pas recyclables en P&L (§5.7.5) d’IFRS 9 (tout comme les autres capitaux propres non recyclables, le montant comptabilisé en capitaux propres sera transféré en réserves 'classiques' lors de la décomptabilisation - i.e. cession - des titres, en application du §96 d'IAS 1). Les dividendes à recevoir seront comptabilisés en résultat, conformément aux dispositions des § 5.7.6 et 5.7.1A d'IFRS 9. En cas de cession des titres, le résultat de cession devra être également comptabilisé en capitaux propres et non en résultat (§5.7.1(b)). Volet 2 : Dépréciation des actifs financiers Le modèle de dépréciation des actifs financiers d’IAS 39, basé sur les pertes avérées, a été remplacé par un modèle fondé sur les pertes de crédit attendues. Ce nouveau modèle s’applique aux actifs financiers évalués au coût amorti, aux actifs financiers correspondant à des instruments de dette évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global, ainsi qu’aux engagements de prêts et aux contrats de garantie financière. Le Groupe a ainsi développé un nouveau cadre méthodologique définissant notamment les règles d’appréciation de la dégradation du risque de crédit, de détermination des pertes attendues (à un an et à maturité) et de prise en compte des informations de nature prospective (cf. note 3.2.2). L’application de ces nouvelles dispositions s’est traduite, en date de première application d’IFRS 9, par une augmentation de la dépréciation des prêts et crédits de (144) millions d’ euros (hors effet impôt), augmentation principalement expliquée par la comptabilisation des pertes attendues sur les prêts et crédits pour lesquels il n’existe aucune indication objective de dépréciation au sens de la norme IAS 39, et par la constatation d’une provision au titre des pertes de crédit attendues sur les engagements de prêt et facilités de crédit non utilisées (pertes attendues comptabilisées dès l’accord de crédit), pour 19 millions d’ euros (hors effet impôt). La comptabilisation de ce changement de méthode comptable a eu un effet négatif sur les capitaux propres au 1 er janvier 2018 de (124) millions d’ euros net d’impôt. Volet 3 : Comptabilité de couverture Le Groupe a choisi d’adopter le nouveau modèle général de comptabilité de couverture introduit par IFRS 9, en vertu duquel il doit s’assurer que les relations de couverture sont cohérentes avec ses objectifs et sa stratégie de gestion des risques et adopter une approche plus qualitative et prospective de l’appréciation de l’efficacité de ses couvertures. Ces nouveaux principes n’ont pas eu d’incidence significative sur les états financiers du Groupe, dans la mesure où l’ensemble des opérations qui étaient qualifiées de couverture sous IAS 39 continuent à l’être sous IFRS 9. L’impact en date de transition, résultant du changement de traitement comptable de la valeur temps des instruments optionnels (dérivés de taux qualifiés de couverture de flux de trésorerie), est nul. Les impacts constatés au regard des instruments de couverture de Carrefour Banque représentent 0.4 million d’ euros au 1 er janvier 2018. Note 3. – Résumé des principes comptables appliques par le groupe 3. 1. – Principes de consolidation 3.1. 1. – Périmètre et méthode de consolidation Les comptes consolidés du groupe CARREFOUR BANQUE regroupent l’ensemble des entreprises sous contrôle exclusif, la Société n’exerçant pas de contrôle conjoint ou d’influence notable sur d’autres entreprises. Une filiale est consolidée à partir de la date à laquelle le Groupe obtient effectivement son contrôle. Les entreprises sous contrôle exclusif sont consolidées par la méthode de l’intégration globale. Le contrôle existe lorsque CARREFOUR BANQUE a le pouvoir de diriger directement ou indirectement les politiques financière et opérationnelle de l’entité. La détermination du pourcentage de contrôle prend en compte les droits de vote potentiels qui donnent accès à des droits de vote complémentaires, dès lors qu’ils sont immédiatement exerçables ou convertibles. Au 31 décembre 2018, le périmètre de consolidation du groupe CARREFOUR BANQUE comprend : la société CARREFOUR BANQUE dont le siège social est domicilié 1 place Copernic à Evry (91 051) et enregistrée avec le SIREN n° 313 811 515. La société CARREFOUR BANQUE représente la société mère au capital de 101 346 956.72 euros ; le fonds commun de titrisation (ci-après dénommé « FCT Revolving » ) à compartiment dénommé « FCT MASTER CREDIT CARDS PASS - EuroTitrisation » est domicilié 41 rue Délizy à Pantin (93 500) et enregistré au RCS de Bobigny N° 352 458 368 00045 ; la société Fimaser acquise le 30 septembre 2013 pour un montant de 20.7 millions d’ euros dont le siège social est domicilié Avenue des Olympiades à Bruxelles (1140), enregistrée au registre des personnes morales du Tribunal de commerce de Bruxelles au capital de 8 655 202.42 euros , détenus à 99.98 % par la Société, est intégrée dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE par intégration globale. Il convient de noter que la société CSF acquise le 31 décembre 2010 pour un montant de 11.502 millions d’ euros dont le siège social est domicilié Via Calidera n° 21 à Milan au capital de 5 000 000 euros , est détenue à 100 % par la Société CARREFOUR BANQUE en qualité de succursale. Le Groupe consolide les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités « ad hoc » ), et ce même en l’absence de lien en capital, dans la mesure où il exerce le pouvoir sur les activités pertinentes de ces structures et qu’il a la capacité d’utiliser son pouvoir sur la structure pour influer sur le montant de ces rendements. les activités de l’entité sont menées pour le compte exclusif du Groupe, de telle sorte que ce dernier en tire des avantages ; le Groupe dispose du pouvoir de décision et de gestion afin d’obtenir la majorité des avantages liés aux activités courantes de l’entité. Ce pouvoir se caractérise notamment par la capacité de dissoudre l’entité, d’en changer les statuts ou de s’opposer formellement à leur modification ; le Groupe a la capacité d’obtenir la majorité des avantages de l’entité et par conséquent peut être exposé aux risques liés à l’activité de la dite entité. Les avantages peuvent prendre la forme d’un droit à recevoir tout ou partie du résultat, évalué sur une base annuelle, une quote-part d’actif net, à disposer d’un ou plusieurs actifs ou à bénéficier de la majorité des actifs résiduels en cas de liquidation ; le Groupe conserve la majorité des risques pris par l’entité afin d’en retirer un avantage ; tel peut être le cas si le Groupe reste exposé aux premières pertes du portefeuille d’actifs logé dans l’entité. Au 31 décembre 2018, les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération de défiscalisation ou un groupe d’opérations de défiscalisation similaire n’ont pas été consolidées dans la mesure où CARREFOUR BANQUE ne détient pas le pouvoir sur les activités pertinentes de ces structures. 3.1. 2. – Règles de consolidation Les états financiers consolidés sont établis en utilisant des méthodes comptables uniformes pour des transactions et autres événements semblables dans des circonstances similaires. Elimination des opérations réciproques Les soldes réciproques résultant d’opérations réalisées entre sociétés consolidées du Groupe ainsi que les opérations elles-mêmes, y compris les produits, les charges et les dividendes, sont éliminés. Les profits et les pertes réalisés du fait de cessions d’actifs à l’intérieur du Groupe sont éliminés, sauf dans l’hypothèse où elles sont représentatives d’une perte de valeur. Les profits et pertes latents compris dans la valeur des actifs disponibles à la vente sont conservés au niveau du Groupe. Conversion des comptes en devises étrangères Pour toutes les sociétés du périmètre, la monnaie fonctionnelle est l'euro. 3.1. 3. – Regroupements d’entreprises et évaluation des écarts d’acquisitions Regroupements d’entreprises Les regroupements d’entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition. A chaque prise de contrôle d’une société ou d’un groupe de sociétés, le Groupe procède à l’identification et à l’évaluation à la juste valeur de l’ensemble des actifs et passifs acquis. La différence entre la juste valeur de la contrepartie transférée, y compris le montant comptabilisé de toute participation ne donnant pas le contrôle dans l’entreprise acquise, et le montant net comptabilisé (généralement à la juste valeur) au titre des actifs identifiables acquis et des passifs repris, est comptabilisée en écart d’acquisition. Ce dernier, qui fait l’objet d’un suivi ultérieur au niveau de l’unité génératrice de trésorerie, est comptabilisé directement dans le bilan de l’entité acquise, dans la devise fonctionnelle de cette dernière. Conformément à la norme IFRS 3 révisée entrée en vigueur le 1 er janvier 2010, le Groupe applique les principes suivants : les frais de transactions sont comptabilisés immédiatement en charges opérationnelles lorsqu’ils sont encourus ; lors de chaque regroupement, le Groupe analyse l’opportunité d’opter pour la comptabilisation d’un écart d’acquisition « complet » ou « partiel » : la méthode de l’écart d’acquisition complet consiste à évaluer les intérêts attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle à la juste valeur et à leur attribuer une partie de l’écart d’acquisition dégagé lors de l’acquisition ; dans la méthode de l’écart d’acquisition partiel, les intérêts attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle restent évalués à hauteur de leur quote-part dans l’actif net de la société acquise, aucun écart d’acquisition ne leur est attribué ; tout ajustement de prix potentiel est estimé à sa juste valeur à la date d’acquisition et cette évaluation initiale ne peut être ajustée ultérieurement en contrepartie de l’écart d’acquisition qu’en cas de nouvelles informations liées à des faits et circonstances existant à la date d’acquisition et dans la mesure où cette évaluation intervient lors de la période intercalaire (12 mois). Tout ajustement de la dette financière comptabilisée au titre d’un complément de prix postérieur à la période intercalaire ou ne répondant pas à ces critères, est comptabilisé en contrepartie du résultat global du Groupe ; en cas d’acquisition par étape, la prise de contrôle déclenche la réévaluation à la juste valeur de la participation antérieurement détenue par le Groupe en contrepartie du résultat ; toute perte de contrôle donne lieu à la réévaluation de la participation résiduelle éventuelle à la juste valeur suivant les mêmes modalités ; l’écart d’acquisition négatif éventuellement dégagé lors de l’acquisition est immédiatement comptabilisé en produit ; toute prise ou cession de participation ne modifiant pas le contrôle, réalisée après le regroupement d’entreprises, est considérée comme une transaction entre actionnaires et est comptabilisée selon IAS 27 amendée directement en capitaux propres. En ce qui concerne les sociétés acquises en cours d'exercice et les augmentations de participation, seuls les résultats de la période postérieure à la date d'acquisition sont retenus dans le compte de résultat consolidé. Compte tenu de son organisation et de l'interdépendance des flux de trésorerie générés par ses activités « banque » , le Groupe CARREFOUR BANQUE est constitué d’une seule unité génératrice de trésorerie. En effet, ses activités « banque » relèvent d'un pilotage unique (équipe de direction commune, forces de vente et encadrement commercial communs, commercialisation des produits d'assurance par les équipes de CARREFOUR BANQUE, tableaux de bord, comptabilité, contrôle de gestion, paie, ressources humaines et systèmes d'information communs). Evaluation des écarts d’acquisitions Les écarts d’acquisitions sont rattachés en totalité à l’unique unité génératrice de trésorerie que constitue le groupe CARREFOUR BANQUE. 3. 2. – Actifs et passifs financiers 3.2. 1. – Actifs financiers non dérivés En application d’IFRS 9 – Instruments financiers, les principaux actifs financiers sont classés dans l’une des trois catégories suivantes : les actifs financiers évalués au coût amorti ; les actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global ; les actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais du résultat net. Le classement retenu conditionne le traitement comptable de ces actifs. Il est déterminé par le Groupe à la date de comptabilisation initiale, en fonction des caractéristiques contractuelles des flux de trésorerie de ces actifs et de l’objectif suivant lequel ils ont été acquis (modèle économique de gestion). Le groupe a choisi de comptabiliser les achats et ventes d’actifs financiers à la date de transaction, date à laquelle le Groupe est engagé dans l’achat ou la vente de l’actif. 3.2.1. 1. – Actifs financiers évalués au coût amorti Les actifs financiers évalués au coût amorti sont des instruments de dette : prêts et créances (encours clients) dont les flux de trésorerie contractuels sont uniquement constitués de paiements représentatifs du principal et des intérêts sur ce principal et dont le modèle de gestion consiste à détenir l’instrument afin d’en collecter les flux de trésorerie contractuels. Ces actifs sont comptabilisés initialement à la juste valeur, qui est, en règle générale, le montant net décaissé à l’origine, et comprend les coûts d’origine directement imputables à l’opération ainsi que certaines commissions perçues analysées comme un ajustement du rendement effectif du prêt, puis au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Ces actifs font l’objet d’une dépréciation selon les modalités décrites en note 3.2.2 Dépréciation. 3.2.1. 2. – Actifs évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global Il s’agit d’instruments de dette dont les flux de trésorerie contractuels sont uniquement constitués de paiements représentatifs du principal et des intérêts sur ce principal et dont le modèle de gestion consiste à détenir l’instrument à la fois dans le but d’en collecter les flux de trésorerie contractuels et de vendre les actifs. Ils sont évalués à la juste valeur. Les variations de juste valeur sont comptabilisées dans les autres éléments du résultat global au poste « variation de juste valeur des instruments de dette à la juste valeur recyclable » jusqu’à la cession des actifs sous-jacents où elles sont transférées respectivement en résultat. Cette catégorie comprend également les investissements dans des instruments de capitaux propres (actions, principalement) sur option irrévocable. Dans ce cas, lors de la cession des titres, les gains ou pertes latents précédemment comptabilisés en capitaux propres (autres éléments du résultat global) ne seront pas reclassés en résultat ; seuls les dividendes sont comptabilisés en résultat. Sont notamment classés dans cette catégorie les titres de participation non consolidés pour lesquels l’option de comptabilisation en « variation de juste valeur des instruments de dette à la juste valeur non recyclable » a été retenue. La juste valeur correspond pour les titres cotés à un prix de marché. Pour les titres non cotés, elle est déterminée prioritairement par référence à des transactions récentes ou par des techniques de valorisation qui intègrent des données de marché fiables et observables. Cependant, en l’absence de données de marché observables sur des entreprises comparables, la juste valeur des titres non cotés est le plus souvent évaluée sur la base des projections de flux de trésorerie actualisés ou de l'actif net comptable réévalué, déterminés à partir de paramètres internes (niveau 3 de la hiérarchie de juste valeur). 3.2.1. 3. – Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais du résultat net Sont classés dans cette catégorie tous les instruments de dette qui ne sont pas éligibles à un classement dans la catégorie des actifs financiers évalués au coût amorti ou dans la catégorie des actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global, ainsi que les investissements dans des instruments de capitaux propres de type action pour lesquels l’option de comptabilisation à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global n’a pas été retenue. Ces actifs sont évalués à la juste valeur avec enregistrement des variations de valeur dans produit net bancaire. 3.2. 2. – Dépréciation Pour les encours clients évalués au coût amorti, la dépréciation est déterminée en application de la méthode générale prévue par IFRS 9 et correspondra : lors de la comptabilisation initiale de l’actif, aux pertes attendues sur les 12 prochains mois ; lorsque le risque de crédit se dégrade, aux pertes attendues en cas de défaut sur la vie totale de l’actif. Le modèle de dépréciation des encours clients a été adapté conformément aux dispositions de la norme IFRS 9 – Instruments financiers, suivant un processus en deux étapes : classification des encours en classes homogènes de risques, au sens de la probabilité de défaut ; puis modélisation des probabilités de pertes de crédit, sur un horizon de 12 mois ou à maturité (correspondant à l’échéance résiduelle de l'instrument financier) selon la classification retenue. Classification des encours clients. Les encours clients sont répartis en trois catégories, en fonction de l'analyse des augmentations significatives potentielles du risque de crédit : catégorie 1 : encours sur des débiteurs dont le risque de crédit n’a pas augmenté de manière significative depuis la comptabilisation initiale ; catégorie 2 : encours sur des débiteurs dont la situation financière s’est fragilisée (augmentation significative du risque de crédit) depuis la comptabilisation initiale sans qu’une indication objective de dépréciation (défaut) ait encore été identifiée ; catégorie 3 : encours sur des débiteurs en défaut. Augmentation significative du risque de crédit Les principaux critères retenus pour déterminer s'il existe une augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale et s'il y a lieu de reclasser les actifs de la catégorie 1 à la catégorie 2 sont les suivants : critère d'arriéré (retard de paiement) : paiements en souffrance depuis plus de 30 jours (présomption énoncée par la norme IFRS 9 non réfutée) ; critère de renégociation : contrats renégociés avec un retard de paiement inférieur à 30 jours. L’augmentation significative du risque de crédit est appréciée par contrat. Indication objective de perte de valeur (défaut) Une indication objective de perte de valeur pour les encours remplissant l’un des critères suivants : critère d'arriéré (retard de paiement) : paiements en souffrance depuis plus de 90 jours (présomption énoncée par la norme IFRS 9 non réfutée) ; critère de renégociation : contrats renégociés (modification « non substantielle » ) en raison de difficultés significatives du débiteur avec un retard de paiement supérieur à 30 jours ; critère de contentieux : contrats présentant un litige à la date de clôture ; critère de contagion : tous les contrats d’un même débiteur dont un des contrats répond à l’un des critères de défaut susmentionnés. Les encours clients concernés sont classés dans la catégorie 3. Estimation des pertes de crédit attendues Le calcul du montant des pertes attendues s’appuie sur quatre paramètres principaux : la probabilité de défaut, la perte en cas de défaut, le montant de l’exposition en cas de défaut et le taux d’actualisation. Chacun de ces paramètres est calibré selon la segmentation des encours clients – celle-ci étant établie en fonction des produits distribués par chaque entité (prêts personnels, cartes de crédit / crédits renouvelables et crédits affectés) – sur la base des informations historiques et en prenant en compte des éléments de nature prospective. Les méthodes de calibrage des paramètres ont été établies en cohérence avec celles déployées pour répondre aux exigences réglementaires et prudentielles (dispositif balois notamment). Les pertes de crédit attendues sont calculées sur un horizon de 12 mois pour les encours classés en catégorie 1 et sur toute la durée de vie du crédit pour les encours classés en catégories 2 et 3. Pour faire face au risque d’insolvabilité des emprunteurs un dispositif de contrôle de la qualité et de la solvabilité des débiteurs est mis en place : systèmes d’aide à la décision intégrant des outils de scoring, de budget et de références passées attestant de la qualité de la contrepartie ; interrogations, quand ils existent, des différents fichiers positifs et négatifs ; gestion active des fonctions recouvrement et contentieux ; outils de suivi et de contrôle permanent du risque de crédit. L’activité de crédit est suivie par le département Risque de crédit qui est en charge de l’ensemble de ces suivis et une synthèse des comités de gestion des risques fait l’objet d’une présentation systématique au Conseil d’administration. 3.2. 3. – Passifs financiers non dérivés Les passifs financiers non dérivés sont comptabilisés initialement à la juste valeur ajustée des frais de transaction et primes directement imputables à leur émission. Après la comptabilisation initiale, ces passifs financiers sont évalués au coût amorti. Les principaux passifs financiers non dérivés sont les suivants : Dettes financières : se composent des emprunts obligataires, des dettes représentées par un titre, compte sur livret, emprunts bancaires, autres titres de créances négociables, certificat de dépôt, dettes fournisseurs et autres créditeurs ; Autres passifs : les autres passifs, comprennent l’ensemble des autres dettes liées à l’exploitation (dettes sociales et fournisseurs d’immobilisations principalement) et les dettes diverses. Les instruments financiers émis par le Groupe CARREFOUR BANQUE sont qualifiés d’instruments de dettes s’il existe une obligation contractuelle de remettre de la trésorerie ou un actif aux souscripteurs des instruments financiers émis. Les détenteurs de ces titres obtiennent du numéraire en contrepartie. Il en est de même dans les cas où le Groupe peut être contraint à échanger des actifs ou des passifs financiers avec une autre entité à des conditions potentiellement défavorables, ou de livrer un nombre variable de ses propres actions. Les dettes émises représentées par un titre sont évaluées aux coûts amortis selon la méthode du taux d’intérêt effectif. 3.2. 4. – Instruments financiers dérivés Le Groupe détient des instruments financiers dérivés afin de couvrir son exposition aux risques auxquels il est confronté dans le cadre de ses activités, principalement le risque de taux d’intérêt et le risque de change. Les dérivés sont comptabilisés initialement à la juste valeur. Les variations ultérieures de juste valeur sont comptabilisées selon les modalités décrites ci-dessous. 3.2.4. 1. – Instruments dérivés désignés comme instruments de couverture La comptabilité de couverture est applicable si et seulement si les conditions suivantes sont réunies : les instruments de couverture et les éléments couverts constituant la relation de couverture sont éligibles à la comptabilité de couverture ; une relation de couverture est clairement identifiée, formalisée et documentée dès la date de mise en place de l’instrument et l’efficacité de la relation de couverture est démontrée (test qualitatif et prospectif) ; une désignation formelle et une documentation structurée de la relation de couverture ainsi que l'objectif et la stratégie de mise en place de la couverture sont formellement établis au démarrage de la relation de couverture. Carrefour applique deux types de comptabilité de couverture : la couverture de flux de trésorerie et la couverture de juste valeur. Le groupe CARREFOUR BANQUE commercialise deux grandes familles de crédits à la consommation et gère pour ce faire deux types de portefeuilles : les crédits associés à la carte PASS et l’ensemble des prêts personnels distribués auprès de la clientèle. Afin de protéger sa marge financière, une politique de couverture adaptée et spécifique pour chacun d’entre eux a été définie. A ce titre, le groupe CARREFOUR BANQUE utilise des instruments dérivés permettant de limiter l’impact d’une hausse des taux d’intérêts. Couverture de flux de trésorerie Lorsque l’instrument est qualifié d’instrument de couverture de flux futurs, les variations de juste valeur correspondant à la partie efficace sont comptabilisées en autres éléments du résultat global, et ce jusqu’au moment où la transaction couverte affecte le résultat du Groupe. Les variations correspondant à la partie inefficace sont comptabilisées dans le produit net bancaire. La réévaluation du dérivé est portée au bilan en valeur de marché en contrepartie des capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat. Lors de la mise en place de la relation de couverture, le Groupe établit une documentation formalisée : désignation de l’instrument ou de la portion d’instrument ou de risque couvert, stratégie et nature du risque couvert, désignation de l’instrument de couverture, modalités d’évaluation de l’efficacité de la relation de couverture. Couverture de juste valeur Lorsque l’instrument est qualifié d’instrument de couverture de juste valeur, les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat où elles compensent les variations de juste valeur du sous-jacent au titre du risque couvert pour la partie efficace. L’inefficacité constatée est enregistrée au compte de résultat. Les swaps de variabilisation adossés à des obligations à taux fixe sont considérés comme des instruments de couverture de juste valeur. Les passifs financiers couverts par ces swaps sont ajustés de la juste valeur pour la partie couverte. Les variations de juste valeur sont comptabilisées en compte de résultat et sont compensées par les variations symétriques de la juste valeur des swaps de taux pour la partie efficace. Au 31 décembre 2018 comme au 31 décembre 2017, aucun actif ou passif n’était couvert en juste valeur. La réévaluation du dérivé est inscrite au résultat symétriquement à l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît en résultat que l’éventuelle inefficacité de la couverture. Les montants inscrits en capitaux propres pendant la durée de vie de la couverture sont transférés en résultat sous la rubrique « Produits et charges d’intérêts » au fur et à mesure que les éléments de résultat de l’instrument couvert affectent le résultat. En cas de disparition de l’élément couvert, les montants cumulés inscrits en capitaux propres sont immédiatement constatés en résultat. 3.2.4. 2. – Autres instruments dérivés Les autres instruments dérivés sont comptabilisés à la juste valeur, les variations de juste valeur étant comptabilisées en résultat. Sont concernés les dérivés détenus à des fins de transactions. Les dérivés détenus à des fins de transaction sont comptabilisés au bilan dans le poste « Actifs et Passifs financiers à la valeur de marché par résultat » . Ils sont comptabilisés en actifs financiers lorsque la valeur de marché est positive, en passifs financiers lorsqu’elle est négative. Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat en « Gains et Pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat » . Il convient de préciser que, dans un souci de mutualisation des besoins de couverture des entités homologues à la société CARREFOUR BANQUE, c’est-à-dire les services financiers espagnols du groupe CARREFOUR (ci-après dénommés ensembles « les sociétés affiliées » ), le groupe CARREFOUR BANQUE agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des sociétés affiliées, et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché. Dans ce cadre : le risque désigné comme étant couvert est le risque de taux d’intérêt associé à la composante de taux interbancaire inclus dans le taux des opérations commerciales de crédits à la clientèle ; les instruments de couverture sont principalement des swaps de taux simples ; l’efficacité des couvertures est assurée rétrospectivement par le fait que tous les dérivés doivent avoir à la date de leur mise en place pour effet de réduire le risque de taux d’intérêt du portefeuille de sous-jacents couverts. Rétrospectivement, ces couvertures doivent être déqualifiées lorsque les sous-jacents qui leur sont spécifiquement associés sur chaque bande de maturité deviennent insuffisants. Les dérivés sur actions propres désignent les actions de la société consolidante CARREFOUR BANQUE et de ses filiales consolidées par intégration globale. La norme IAS 32 précise les situations dans lesquelles un instrument dérivé sur actions propres doit être comptabilisé comme un instrument de capitaux propres, comme une dette ou comme un instrument financier dérivé (avec comme conséquence, dans ce dernier cas, de devoir être évalué à la juste valeur, avec les changements de celles-ci enregistrés dans le compte de résultat). Les principes retenus par la norme sont les suivants : a) Seuls les instruments dérivés sur actions propres qui se traduisent par l’échange d’une quantité fixe de trésorerie contre un nombre fixe d’actions propres peuvent être enregistrés directement en capitaux propres. Dans ce cas, ils ne sont pas réévalués. b) En cas de règlement sur une base nette, ou lorsque le mode de règlement peut être choisi par une des parties, l’instrument sera traité comme un instrument financier dérivé. Dans ce cas, les variations de valeur de cet instrument sont enregistrées en résultat. c) Enfin, dans le cas où l’instrument dérivé sur actions propres impose le rachat d’actions propres par l’émetteur en échange d’une quantité fixe de trésorerie, il y a apparition d’une dette égale au montant à rembourser. 3.2. 5. – Méthode de détermination de la juste valeur Les instruments financiers sont répartis en trois niveaux selon un ordre décroissant d’observabilité des valeurs et des paramètres utilisés pour leur valorisation : niveau 1 – Instruments financiers faisant l’objet de prix de marché cotés : ce niveau regroupe les instruments financiers faisant l’objet de cotations sur un marché actif, directement utilisables ; niveau 2 – Instruments financiers dont l’évaluation fait appel à des techniques de valorisation utilisant des paramètres observables : ce niveau regroupe les instruments financiers pour la valorisation desquels des références de prix doivent être recherchées sur des instruments similaires cotés sur un marché actif, ou des instruments identiques ou similaires cotés sur un marché non actif mais pour lesquels des transactions peuvent être observées, ou encore des instruments dont l’évaluation fait appel à l’utilisation de techniques de valorisation reposant sur des paramètres observables ; niveau 3 – Instruments financiers dont l’évaluation fait appel à des techniques de valorisation utilisant des paramètres non observables : un instrument est classé en niveau 3 si une part significative de sa valorisation repose sur des paramètres non observables. Un paramètre inobservable étant défini comme un paramètre dont la valeur résulte d’hypothèses ou de corrélations qui ne reposent ni sur des prix de transactions observables sur le même instrument à la date de valorisation, ni sur les données de marché observables disponibles à cette date. Le risque de contrepartie (CVA/DVA) qui consiste à enregistrer un ajustement de la valeur de modèle des instruments dérivés est calculé selon des données de marchés observables. Le groupe CARREFOUR BANQUE ne procède pas au calcul de la détermination de la valeur de marché des instruments dérivés. Le groupe récupère auprès de ses contreparties cette valeur de marché. 3.2. 6. – Revenus et charges relatifs aux actifs et passifs financiers Actifs financiers à la juste valeur par résultat Le groupe CARREFOUR BANQUE présente sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées » la rémunération des instruments financiers à la juste valeur qui ne répondent pas à la définition d’un instrument dérivé. La variation de valeur calculée hors intérêts courus sur ces instruments financiers à la juste valeur par résultat est comptabilisée sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » . Les dérivés de couverture Les produits et charges d’intérêts sur les dérivés de couverture de valeur de marché sont présentés avec les revenus des éléments dont ils contribuent à la couverture des risques. De même, les produits et charges d’intérêts sur les dérivés de couverture économique des opérations désignées en valeur de marché par résultat sont rattachés aux rubriques qui enregistrent les intérêts de ces opérations. Actifs financiers au coût amorti Les revenus et les charges relatifs aux instruments évalués au coût amorti sont comptabilisés au compte de résultat avec la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier, de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier. 3.2. 7. – Coût du risque Le coût du risque comprend au titre du risque de crédit les dotations et reprises de provisions pour dépréciation des titres à revenu fixe et des prêts et créances sur la clientèle et les établissements de crédit. Sont également comptabilisées en coût du risque les dépréciations éventuellement constituées en cas de risque de défaillance avéré de contreparties d’instruments financiers négociés de gré à gré ainsi que les charges liées aux fraudes et aux litiges inhérents à l’activité de financement. 3.2. 8. – Décomptabilisation d’actifs ou passifs financiers Le Groupe décomptabilise tout ou partie d’un actif financier lorsque les droits contractuels aux flux de trésorerie de l’actif expirent ou lorsque le Groupe a transféré les droits contractuels à recevoir les flux de trésorerie de l’actif financier et la quasi-totalité des risques et des avantages liés à la propriété de cet actif. Si l’ensemble de ces conditions n’est pas réuni, le Groupe maintient l’actif à son bilan et enregistre un passif représentant les obligations nées à l’occasion du transfert de l’actif. Le Groupe décomptabilise tout ou partie d’un passif financier lorsque tout ou partie de ce passif est éteint. 3.2. 9. – Compensation des actifs et passifs financiers Un actif financier et un passif financier sont compensés et un solde net est présenté au bilan si et seulement si le Groupe a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et s’il a l’intention soit de régler le montant net soit de réaliser l’actif et de régler le passif simultanément. 3. 3. – Immobilisations Les immobilisations incorporelles correspondent essentiellement : aux logiciels qui sont amortis sur des durées allant de 3 à 8 ans. A cet égard, les logiciels développés en interne, lorsqu’ils remplissent les critères d’immobilisation, sont immobilisés pour leur coût direct de développement qui inclut les dépenses externes et les frais de personnel directement affectables au projet ; aux droits au bail qui ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an ; au fonds commercial qui fait l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. Les immobilisations corporelles en cours de construction sont comptabilisées au coût diminué de toute perte de valeur identifiée. L’amortissement des actifs commence lorsqu’ils sont prêts à être utilisés et cesse lors de leur cession, de leur mise au rebut ou de leur reclassement en actifs destinés à être cédés, conformément aux dispositions de la norme IFRS 5. Les immobilisations corporelles et incorporelles sont amorties linéairement, en identifiant le cas échéant les principaux composants, en fonction des durées d’utilité estimées suivantes : Licences et logiciels 3 à 8 ans Matériels informatiques 3 à 5 ans Agencements et installations 5 à 8 ans Autres immobilisations 3 à 10 ans Compte tenu de la nature de ses immobilisations, le Groupe ne reconnaît pas de valeur résiduelle sur les immobilisations corporelles qu’il utilise. Les modes d’amortissement et les durées d’utilité sont réexaminés à chaque clôture et sont, le cas échéant, révisés de manière prospective. Lors de la conclusion de contrats de location longue durée portant notamment sur des actifs immobiliers, le Groupe procède à l’analyse des dispositions contractuelles pour déterminer s’il s’agit d’un contrat de location simple ou d’un contrat de location-financement, c'est-à-dire un contrat qui a pour effet de transférer substantiellement les risques et avantages inhérents à la propriété d’un bien au preneur. Les biens mis à la disposition du Groupe au travers d'un contrat de location financement, sont comptabilisés de la façon suivante : les actifs sont immobilisés pour la juste valeur du bien loué ou si elle est inférieure pour la valeur actualisée des paiements minimaux au titre de la location ; ces actifs sont amortis selon les mêmes durées que les immobilisations corporelles dont le Groupe est propriétaire ou sur la durée du contrat si elle est inférieure à la durée d’utilité du bien ; la dette correspondante est inscrite au passif du bilan ; les redevances payées au titre de la location sont ventilées entre la charge financière et l’amortissement du solde de la dette. Les immobilisations amortissables font l’objet d’un test de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, d’éventuels indices de perte de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation au moins une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la nouvelle valeur recouvrable de l’actif est comparée à la valeur nette comptable de l’immobilisation. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Les plus ou moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « Gains nets sur autres actifs immobilisés » . 3. 4. – Contrats de location Les contrats de location du groupe CARREFOUR BANQUE sont analysés selon leur substance et leur réalité financière et relèvent selon le cas d’opérations de location simple ou d’opérations de location financement. Contrats de location financement Un contrat de location financement se définit comme un contrat de location ayant en substance pour effet de transférer au preneur les risques et avantages inhérents à la propriété d'un actif. Il s’analyse comme une acquisition d’immobilisation par le locataire financée par un crédit accordé par le bailleur. La norme IAS 17 relative aux contrats de location présente notamment cinq exemples de situations qui conduisent obligatoirement à qualifier une opération de contrat de location financement : le contrat transfère la propriété du bien au preneur au terme de la durée de location ; le preneur a l’option d’acheter les biens à un prix suffisamment inférieur à sa juste valeur à l’issue du contrat de telle sorte que l’exercice de l’option est raisonnablement certain dès la mise en place du contrat ; la durée du contrat de location couvre la majeure partie de la durée de vie économique de l’actif ; à l’initiation du contrat, la valeur actualisée des paiements minimaux s’élève au moins à la quasi-totalité de la juste valeur de l’actif loué ; la nature de l’actif est tellement spécifique que seul le preneur peut l’utiliser sans lui apporter de modification majeure. Par ailleurs, la norme IAS 17 décrit trois indicateurs de situations qui peuvent conduire à un classement en location financement : si le preneur résilie le contrat de location les pertes subies par le bailleur suite à la résiliation sont à la charge du preneur (moins- value sur le bien…) ; les profits et les pertes résultant de la variation de la juste valeur de la valeur résiduelle sont à la charge du preneur ; faculté pour le preneur de poursuivre la location pour un loyer sensiblement inférieur au prix de marché. A l'activation du contrat, la créance de location financement est inscrite au bilan du bailleur pour un montant égal à l'investissement net dans le contrat de location correspondant à la valeur actualisée au taux implicite du contrat des paiements minimaux à recevoir du locataire augmentés de toute valeur résiduelle non garantie revenant au bailleur. Les dépréciations sur des créances de location financement sont déterminées selon la même méthode que celle décrite pour les prêts et créances. Les revenus des contrats de location financement correspondant au montant des intérêts sont comptabilisés au compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » . Contrats de location simple Un contrat de location simple est un contrat pour lequel l’essentiel des risques et avantages de l’actif mis en location n’est pas transféré au preneur. Dans les comptes du bailleur, le bien est comptabilisé en immobilisation et est amorti sur la période de location, la base amortissable s’entendant hors valeur résiduelle. Les loyers sont comptabilisés en résultat sur la durée du contrat de manière linéaire. 3. 5. – Avantages au personnel Les salariés du Groupe bénéficient d’avantages à court terme (congés payés, congés maladie, participation aux bénéfices), d’avantages à long terme (médaille du travail, prime d’ancienneté, compte épargne temps… ) et d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations/prestations définies (indemnité de fin de carrière, prestations de retraite…). Régimes à cotisations définies Les régimes à cotisations définies se caractérisent par des versements de cotisations périodiques à des organismes extérieurs qui en assurent la gestion administrative et financière. Ces régimes libèrent l’employeur de toute obligation ultérieure, l’organisme se chargeant de verser aux salariés les montants qui leur sont dus (régime vieillesse de base de la Sécurité Sociale en France, régimes complémentaires de retraite, fonds de pension à cotisations définies). Ces cotisations sont comptabilisées en charge quand elles sont dues. Régimes à prestations définies Le groupe CARREFOUR BANQUE provisionne les différents avantages à prestations définies conditionnés par l’accumulation d’années de service au sein du Groupe. Cet engagement est calculé annuellement selon la méthode des unités de crédits projetées en tenant compte d’hypothèses actuarielles telles que l’augmentation des salaires, l’âge de départ, la mortalité, la rotation du personnel et le taux d’actualisation. Le taux d’actualisation est égal au taux d’intérêt, à la date de clôture, des obligations de première catégorie ayant une date d’échéance proche de celle des engagements du Groupe. Les calculs sont effectués par un actuaire qualifié. L’entrée en vigueur de la norme IAS19 révisée au 1 er janvier 2014 implique la disparition de la méthode dite du « corridor » . Le groupe a donc constaté dans les capitaux propres sans jamais affecter le résultat les écarts actuariels non amortis et tous les services passés non encore reconnus. Paiements fondés sur des actions Compte tenu de leur impact négligeable, les paiements fondés sur des actions ne sont pas comptabilisés dans les Etats Financiers du groupe CARREFOUR BANQUE. 3. 6. – Information sectorielle Compte tenu de son organisation et de son reporting interne, le groupe CARREFOUR BANQUE est constitué d'un seul segment opérationnel et la zone géographique concernée est la France. Les activités réalisées à l’étranger (Italie et Belgique) ont une contribution non significative aux activités du groupe. 3. 7. – Provisions de passifs Autres provisions Conformément à la norme IAS 37 « Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels » , les provisions sont comptabilisées à la date de clôture, si le Groupe a une obligation actuelle, juridique ou implicite qui résulte d’un fait générateur passé dont le montant peut être estimé de manière fiable et dont il est probable qu’une sortie de ressources représentatives d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l’obligation. Cette obligation peut être d’ordre légal, réglementaire ou contractuel, voire implicite. Ces provisions sont estimées selon leur nature en tenant compte des hypothèses les plus probables. Les montants sont actualisés lorsque l’effet du passage du temps est significatif. 3. 8. – Impôt courant et différé La charge d’impôt de l’exercice comprend l’impôt exigible et la charge d’impôt différé. Un impôt différé est calculé, selon la méthode bilantielle, pour toutes les différences temporelles existantes entre la valeur comptable inscrite au bilan consolidé et la valeur fiscale des actifs et passifs (sauf exceptions spécifiquement prévues par IAS 12). L’évaluation des impôts différés est faite en appliquant la méthode du report variable et repose sur la façon dont le Groupe s’attend à recouvrer ou régler la valeur comptable des actifs et passifs en utilisant le taux d’impôt adopté ou quasi adopté à la date d’arrêté des comptes. Les actifs et passifs d’impôts différés ne sont pas actualisés. Un impôt différé actif est comptabilisé sur les différences temporelles déductibles et pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d’impôt dans la mesure où leur réalisation future parait probable. La charge comptabilisée en France au titre de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) est également classée en impôt sur le résultat dans la mesure où le Groupe considère qu’elle répond à la définition donnée par la norme IAS 12. 3. 9. – Tableau de flux de trésorerie Le solde des comptes de trésorerie et assimilés est constitué des soldes nets des comptes de caisse, banques centrales, CCP ainsi que des soldes nets des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit. Les variations de la trésorerie générées par l’activité opérationnelle enregistrent principalement les flux de trésorerie générés par les activités du groupe CARREFOUR BANQUE, les opérations avec les établissements de crédit, les opérations avec la clientèle et les opérations liées aux dettes représentées par un titre. Les variations de la trésorerie liées aux opérations d’investissement résultent principalement des flux de trésorerie liés aux acquisitions et aux cessions d'actifs financiers, aux acquisitions et aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles ainsi qu'aux entrées et aux sorties de périmètre. Les variations de la trésorerie liées aux opérations de financement comprennent principalement les encaissements et les décaissements provenant des opérations réalisées avec les actionnaires (distributions de dividendes en numéraire et augmentations de capital en numéraire). Les augmentations de capital correspondant à la rémunération d'opérations d'apports sont exclues du tableau des flux de trésorerie dès lors qu'elles ont la nature de flux non monétaires. Note 4. – Notes relatives au bilan au 31 décembre 2017 et 31 décembre 2018 4. 1. – Actifs , passifs et instruments financiers dérivés en valeur de marché par résultat Les actifs enregistrés en juste valeur par résultat, d’un montant de 3.7 millions d’ euros au titre de l’exercice 2018, correspondent à la juste valeur positive des swaps contractés par CARREFOUR BANQUE pour le compte de SFC, tandis que les passifs enregistrés à la juste valeur par résultat, d’un montant de 3.8 millions d’ euros , correspondent, quant à eux, à la juste valeur négative des swaps contractés par CARREFOUR BANQUE pour le compte de SFC. CARREFOUR BANQUE accorde une ligne de crédit à l’entité espagnole Servicios Financieros Carrefour (non consolidée) et de ce fait, contracte des swaps sur le marché et les retourne auprès de cette entité. (En milliers d' euros .) 31/12/2018 01/01/2018 31/12/2017 Portefeuille de transactions Portefeuille évalué à la juste valeur sur option Total Portefeuille de transactions Portefeuille évalué à la juste valeur sur option Total Portefeuille de transactions Portefeuille évalué à la juste valeur sur option Total Actifs financiers à la juste valeur par résultat Actions et autres titres à revenu variable - - - - - - - - - Actions et autres titres à revenu variable - - - - - - - - - Instruments financiers dérivés 3 716 - 3 716 155 380 - 155 380 4 192 - 4 192 Instruments dérivés 3 716 - 3 716 155 380 - 155 380 4 192 - 4 192 Total des actifs financiers à la juste valeur par résultat 3 716 - 3 716 155 380 - 155 380 4 192 - 4 192 Passifs financiers à la juste valeur par résultat Instruments financiers dérivés 3 824 - 3 824 4 399 - 4 399 4 399 - 4 399 Instruments dérivés 3 824 - 3 824 4 399 - 4 399 4 399 - 4 399 Autres instruments dérivés - - - - - - - - - Total des passifs financiers à la juste valeur par résultat 3 824 - 3 824 4 399 - 4 399 4 399 - 4 399 4. 2. – Actifs financiers dérivés à usage de couverture Le tableau suivant présente les justes valeurs des instruments financiers dérivés utilisés à des fins de couverture et de hors couvertures. (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Notionnels Juste valeur Notionnels Juste valeur Couvertures de flux de trésorerie 1 062 300 -4 519 1 460 850 -4 158 Instruments dérivés de taux d'intérêt Passif 889 800 -4 875 796 750 -5 401 Instruments dérivés de taux d'intérêt Actif 172 500 356 664 100 1 245 Couvertures de juste valeur * - -2 615 - - Instruments dérivés de taux d'intérêt Passif - -2 615 - - Dérivés utilisés en couverture 1 062 300 -7 133 1 460 850 -4 158 Risque de contrepartie 3 090 300 -526 2 981 850 -320 Instrument dérivé passif CVA -563 -355 Instrument dérivé actif DVA 37 35 *Au titre de la comptabilisation par transparence des autres actifs financiers comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres Les opérations sur instruments financiers dérivés contractés à des fins de couverture sont conclues de gré à gré. 4. 3. – Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres (En milliers d' euros .) 31/12/2018 01/01/2018 31/12/2017 Brut Dépréciations Net Brut Dépréciations Net Brut Dépréciations Net Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 156 184 - 156 184 29 463 - 29 463 1 663 - 1 663 Titres de Participation non consolidés 29 668 - 29 668 29 463 - 29 463 1 663 - 1 663 Autres actifs financiers 126 516 - 126 516 - - - - - - Total des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 156 184 0 156 184 29 463 - 29 463 1 663 - 1 663 Les actifs financiers évalués à la juste valeur par OCI concernent les titres non consolidés de Servicios Financieros Carrefour (SFC) et le fond HQLA Lyxor. 4. 4. – Mesure de la valeur de marché des instruments financiers La répartition par méthode de valorisation des instruments financiers comptabilisés en valeur de marché est présentée conformément aux prescriptions de la norme IFRS7 hors CVA et DVA. (En milliers d' euros .) 31/12/2018 01/01/2018 31/12/2017 Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Actifs financiers Instruments financiers à la juste valeur par résultat détenus à des fins de transaction 3 716 - - 3 716 4 192 - - 4 192 4 192 - - 4 192 Instruments financiers dérivés de couverture - 393 - 393 - 1 245 - 1 245 - 1 245 - 1 245 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 156 184 - - 156 184 29 463 - - 29 463 - - - - Actifs financiers disponible à la vente - - - - - - - - 621 204 - - 621 204 Passifs financiers Instruments financiers à la juste valeur par résultat détenus à des fins de transaction 3 824 - - 3 824 4 399 - - 4 399 4 399 - - 4 399 Instruments financiers dérivés de couverture - 8 053 - 8 053 - 5 401 - 5 401 - 5 401 - 5 401 4. 5. – Opérations interbancaires, créances et dettes sur établissements de crédit Prêts consentis et créances sur les établissements de crédit (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes à vue 220 718 221 315 Prêts 1 314 731 1 156 589 Total des prêts consentis et créances sur les établissements de crédit 1 535 449 1 377 904 Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes à vue 2 448 42 188 Emprunts 400 001 400 001 Total des dettes envers les établissements de crédit 402 449 442 189 4. 6. – Prêts , créances et dettes sur la clientèle Prêts consentis et créances sur la clientèle (En milliers d' euros .) 31/12/2018 01/01/2018 31/12/2017 Comptes ordinaires débiteurs 423 655 472 858 472 858 Prêts consentis à la clientèle 2 477 998 2 628 268 2 628 268 Opérations de location-financement - - - Total des prêts consentis et créances sur la clientèle avant dépréciation 2 901 653 3 101 126 3 101 126 Dépréciation des prêts et créances sur la clientèle 439 442 499 121 354 951 Total des prêts consentis et créances sur la clientèle nets de dépréciation 2 462 210 2 602 005 2 746 175 Tableau de passage des prêts et créances sur la clientèle IAS39/IFRS9 (En milliers d' euros .) Normes IFRS 31/12/2017 Reclassement Retraitement Normes IFRS 9 01/01/2018 Stage 1 - Encours sains (sans défaut de paiement) 2 628 268 -799 621 - 1 828 646 Stage 1 - Dépréciation des encours sains (sans défaut de paiement) -86 249 4 113 57 060 -25 076 Stage 2 - Encours présentant une dégradation significative du risque crédit (restructurés, retard paiement de 30-90 jrs) - 778 683 - 778 683 Stage 2 - Dépréciation des encours présentant une dégradation significative du risque de crédit - -4 113 -143 533 -147 646 Stage 3 - Encours en défaut (retard de paiement > 90 jours, contentieux) 472 858 20 939 - 493 797 Stage 3 - Dépréciation des encours en défaut -268 702 - -57 698 -326 399 Total prêts et créances actifs 2 746 175 - -144 170 2 602 005 Provision pour risque de crédit sur engagements hors-bilan - - -18 745 -18 745 Total prêts et créances actifs et hors bilan 2 746 175 - -162 916 2 583 259 Tableau de variation des prêts et créances sur la clientèle IFRS9 (En milliers d' euros .) Stage 1 Encours sains Stage 2 Encours présentant une dégradation significative du risque crédit Stage 3 Encours en défaut Total Encours brut au 01 janvier 2018 1 828 647 778 683 493 797 3 101 126 Transferts Au Stage 1 - -42 091 26 205 -15 886 Au Stage 2 23 684 - 26 591 50 274 Au Stage 3 -23 226 -23 563 - -46 788 Nouveaux actifs financiers créés ou achetés 516 122 116 271 10 959 643 353 Actifs financiers décomptabilisés pendant la période hors passages à perte -575 618 -141 640 -60 019 -777 277 Passages à perte -5 422 -21 838 -84 883 -112 143 Changements dus à des modifications contractuelles qui ne donnent pas lieu à une décomptabilisation -90 -180 214 -55 Autres ajustements -9 604 57 862 10 790 59 048 Fusion Encours brut au 31 décembre 2018 1 754 493 723 506 423 655 2 901 653 Tableau de variation des dépréciations prêts et créances sur la clientèle IFRS9 (En milliers d' euros .) Stage 1 Encours sains Stage 2 Encours présentant une dégradation significative du risque crédit Stage 3 Encours en défaut Provision pour risque de crédit sur engagements hors-bilan Total Dépréciation encours au 01 janvier 2018 -25 076 -147 646 -326 399 -18 745 -517 867 Transferts Au Stage 1 - 7 291 -14 709 - -7 418 Au Stage 2 -1 305 - -24 745 - -26 050 Au Stage 3 621 -1 088 - - -467 Nouveaux actifs financiers créés ou achetés -4 227 -15 322 -12 017 -401 -31 967 Actifs financiers décomptabilisés pendant la période hors passages à perte 183 2 344,77 19 555 - 22 082 Passages à perte 5 422 21 836 84 369 - 111 628 Changements dus à des modifications contractuelles qui ne donnent pas lieu à une décomptabilisation - - - - - Changements dans les modèles / paramètres de risque -972 19 072 -7 908 - 10 193 Autres ajustements 764 2 482 -21 968 840 -17 881 Fusion - - - - - Dépréciation Encours au 31 décembre 2018 -24 591 -111 030 -303 821 -18 306 -457 747 La provision hors bilan pour risque de crédit est incluse dans ce tableau pour 18 millions d’ euros et est enregistré dans les provisions pour risques et charges détaillées en note 4.12. Dettes envers la clientèle (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes ordinaires créditeurs 22 788 21 586 Comptes à terme et assimilés - - Autres comptes créditeurs 33 964 19 984 Comptes d'épargne à régime spécial 421 956 546 852 Total des dettes envers la clientèle 478 709 588 422 4. 7. – Dettes représentées par un titre (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Certificats de dépôt 794 000 415 000 Autres titres de créances négociables 534 741 599 418 Emprunt obligataire 1 997 938 2 207 320 Total des dettes représentées par un titre 3 326 679 3 221 738 4. 8. – Impôts courants et différés (En milliers d' euros .) 31/12/2018 01/01/2018 31/12/2017 Impôts courants 8 421 19 829 19 829 Impôts différés 69 413 80 236 41 653 Actifs d'impôts courants et différés 77 833 100 065 61 482 Impôts courants 899 3 774 3 774 Impôts différés 2 096 2 203 1 888 Passifs d'impôts courants et différés 2 995 5 978 5 663 Variation des impôts différés au cours de la période (En milliers d' euros .) 31/12/2018 01/01/2018 31/12/2017 Impôts différés nets en début de période 78 032 56 204 56 204 Produits d'impôts différés (note 5.7) -6 405 -13 215 -13 215 Variations des impôts différés liées à la réévaluation et à la reprise en résultat des éléments de réévaluation des actifs financiers - 155 155 Variations des impôts différés liées à la réévaluation et à la reprise en résultat des éléments de réévaluation des instruments dérivés de couverture 12 -1 777 -1 777 Variation des parités monétaires et divers -4 322 36 665 -1 603 Impôts différés nets en fin de période 67 317 78 032 39 764 Ventilation des impôts différés nets par origine (En milliers d' euros .) 31/12/2018 01/01/2018 31/12/2017 Actifs financiers disponibles à la vente - - -307 Réserve latente de location-financement - - - Provisions pour engagements sociaux 6 351 6 308 6 308 Provisions pour risque de crédit 48 914 56 666 18 083 Autres éléments 2 467 6 392 7 014 Déficits fiscaux reportables 9 585 8 666 8 666 Impôts différés nets 67 317 78 032 39 764 Dont Impôts différés actifs 69 413 80 236 41 653 Impôts différés passifs 2 096 2 203 1 888 4. 9. – Comptes de régularisation, actifs et passifs divers (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Valeurs à l’encaissement 85 751 66 410 Charges constatées d’avance 5 432 7 970 Produits à recevoir 9 139 9 639 Autres comptes de régularisation 7 745 4 640 Débiteurs divers groupe 10 877 8 488 Autres débiteurs divers 35 971 32 137 Total des comptes de régularisation et actifs divers 154 915 129 283 Charges à payer 348 555 Produits constatés d’avance 18 310 17 756 Valeurs à l’encaissement 2 139 2 889 Créditeurs divers groupe 35 788 29 337 Impôts et taxes 2 188 2 561 Dettes sociales 21 891 22 952 Fournisseurs 39 862 32 059 Autres créditeurs divers 17 866 5 033 Total des comptes de régularisation et passifs divers 138 393 113 143 4.1 0. – Immobilisations d’exploitation (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Valeur brute comptable Cumul des amortissements et pertes de valeur Valeur nette comptable Valeur brute comptable Cumul des amortissements et pertes de valeur Valeur nette comptable Immeubles de placement - - - - - - Terrains et constructions - - - - - - Equipement, Mobilier, Installations 42 551 28 002 14 549 42 395 26 383 16 012 Biens mobiliers donnés en location - - - - - - Autres immobilisations - - - - - - Immobilisations Corporelles 42 551 28 002 14 549 42 395 26 383 16 012 Logiciels informatiques acquis et produits par l'entreprise 94 039 57 431 36 609 86 820 38 768 48 053 Autres immobilisations incorporelles 75 785 - 75 785 75 785 - 75 785 Immobilisations incorporelles 169 825 57 431 112 394 162 606 38 768 123 838 Immobilisations incorporelles Les autres immobilisations incorporelles comprennent en particulier les droits au bail et la relation clientèle. Pour la réalisation des tests de dépréciation, le droit au bail est valorisé comme la somme des différences entre le loyer au prix du marché et le loyer payé sur la durée résiduelle du bail actualisé au taux de rendement du marché. Au 31 décembre 2018, les tests de dépréciations portant sur ces actifs pris individuellement, effectués selon les modalités définies au paragraphe 3.3 relatif aux immobilisations, n’ont pas donné lieu à dépréciation. Amortissements et provisions Le montant net des dotations et reprises d’amortissements des immobilisations corporelles au cours de l’exercice 2018 correspond à 28 millions d’ euros contre 26.4 millions d’ euros au titre de l’exercice 2017, et le montant net des dotations et reprises d’amortissement des immobilisations incorporelles correspond à 57.4 millions d’ euros en 2018 dont 11.5 millions d’ euros au titre de l’impairment des logiciels Carrefour Banca contre 38.8 millions d’ euros en 2017. Opérations réalisées sur les immobilisations en location simple Les opérations réalisées sur les immobilisations données en location simple font l’objet, pour certaines d’entre elles, de contrats prévoyant les paiements futurs minimaux suivants : (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Paiements futurs minimaux à recevoir au titre des contrats non résiliables Paiements à recevoir dans moins d'1 an 4 107 4 013 Paiements à recevoir dans plus d'1 an et moins de 5 ans 3 435 5 556 Paiements à recevoir dans plus de 5 ans 945 710 Total paiements futurs minimaux location simple 8 487 10 280 Les paiements futurs minimaux à recevoir au titre des contrats non résiliables correspondent aux paiements que le preneur est tenu d’effectuer pendant la durée du contrat de location. 4.1 1. – Ecarts d’acquisition Néant. 4.1 2. – Provisions (En milliers d' euros .) 31/12/2017 Dotation Reprise Autres mouvements 01/01/2018 Avantage au personnel 24 447 - - - 24 447 Provision restructuration 3 224 - - - 3 224 Provision risque sociaux 953 - - - 953 Provision risque légaux 700 - - - 700 Provision IFRS9 Hors Bilan - 18 745 - - 18 745 Autres provisions 226 - - - 226 Total des provisions 29 551 18 745 - - 48 296 (En milliers d' euros .) 01/01/2018 Dotation Reprise Autres mouvements 31/12/2018 Avantage au personnel 24 447 1 906 -358 -1 399 24 596 Provision restructuration 3 224 (*) 3 075 -1 598 -475 4 226 Provision risque sociaux 953 93 -299 -121 627 Provision risque légaux 700 480 - - 1 180 Provision IFRS9 Hors Bilan 18 745 -439 - - 18 306 Autres provisions 226 1 313 -98 - 1 441 Total des provisions 48 296 6 428 -2 354 -1 995 50 376 * Dont 2.588 millions d’ euros au titre du Run off de Carrefour Banca Note 5. – Notes relatives au compte de résultat au 31 décembre 2017 et 31 décembre 2018 5. 1. – Produits et charges d’intérêts (En milliers d' euros .) 2018 2017 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec la clientèle 205 481 2 397 203 084 230 648 5 928 224 719 Comptes et prêts / emprunts 205 481 2 397 203 084 230 648 5 928 224 719 Opérations interbancaires 7 212 189 7 023 7 510 235 7 275 Comptes et prêts / emprunts 7 212 189 7 023 7 510 235 7 275 Opérations de pensions - - - - - - Emprunts émis par le groupe 4 875 1 774 3 101 6 753 1 774 4 979 Instruments de couverture de résultats futurs 13 359 21 776 -8 416 10 038 24 377 -14 339 Autres intérêts et produits/charges assimilés - - - - - - Total des produits et charges d'intérêts ou assimilés 230 928 26 136 204 791 254 950 32 315 222 634 5. 2. – Produits et charges de commissions Les produits et charges de commissions liés pour les premiers aux actifs financiers et pour les seconds aux passifs financiers qui ne sont pas évalués à la valeur de marché par résultat se sont élevés respectivement à 77.3 millions et 11.9 millions d’ euros pour l’exercice 2018 contre un produit de 76.2 millions d’ euros et une charge de 11.3 millions d’ euros pour l’exercice 2017. 5. 3. – Gains ou pertes sur les instruments financiers à la juste valeur par résultat Les gains ou pertes nets sur instruments financiers évalués en valeur de marché par résultat recouvrent les éléments de résultat afférents aux instruments financiers gérés au sein d’un portefeuille de transaction et aux instruments financiers que le Groupe a désignés comme évaluables en valeur de marché par résultat, y compris les dividendes, et à l’exception des revenus et charges d’intérêts présentés dans les « produits et charges d’intérêts » (note 5.1). (En milliers d' euros .) 2018 2017 Portefeuille de transaction 785 -605 Instrument de dette - - Autres instruments financiers dérivés 785 -605 Variation Juste valeur - partie inefficace - - Couverture de juste valeur - - Pertes sur les éléments de couvertures - - Gains sur les instruments couverts - - Couverture de flux de trésorerie - - Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace - - Résultat risque de contrepartie sur instruments dérivés -206 166 Réévaluation des positions de change - - Total 579 -438 5. 4. – Gains ou pertes sur les actifs disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués en valeur de marché (En milliers d' euros .) 2018 2017 Dotations/Reprises sur titres dépréciés - -339 Total - -339 5. 5. – Produits et charges des activités bancaires (En milliers d' euros .) 2018 2017 Produits Charges Net Produits Charges Net Quote-part sur opérations d’exploitation faites en commun 77 660 13 334 64 326 85 794 9 564 76 230 Charges refacturées à des sociétés du groupe 6 876 - 6 876 7 083 - 7 083 Autres produits et charges d’exploitation bancaires 2 131 17 934 -15 803 2 350 18 657 -16 307 Produits nets de l’activité d’assurance - - - - - - Total des autres produits et charges d'exploitation bancaire 86 667 31 268 55 399 95 227 28 221 67 006 5. 6. – Coût du risque Le coût du risque recouvre la charge des dépréciations constituées au titre du risque de crédit inhérent à l’activité d’intermédiation du Groupe. Coût du risque de la période Coût du risque de la période (En milliers d' euros .) 2018 2017 Reprises nettes aux dépréciations 60 118 24 313 Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des dépréciations -140 332 -128 018 Total du coût du risque de la période -80 213 -103 705 Coût du risque de la période par nature d'actifs (En milliers d' euros .) 2018 2017 Prêts et créances sur les établissements de crédit - - Prêts et créances sur la clientèle -80 213 -103 705 Autres actifs - - Total du coût du risque de la période -80 213 -103 705 Dépréciations constituées au titre du risque de crédit Variation au cours de la période des dépréciations constituées (En milliers d' euros .) 2018 01/01/2018 2017 Total des dépréciations constituées en début de période 514 131 375 528 375 528 Dotations nettes aux dépréciations -60 118 -24 313 -24 313 Autres mouvements liés aux entrées de périmètre - - - Impact brut IFRS9 Dépréciation d'Actifs - 144 171 - Impact brut IFRS9 Dépréciation Hors Bilan - 18 745 - Total des dépréciations constituées en fin de période 454 014 514 131 351 215 Dépréciations constituées par nature d'actifs (En milliers d' euros .) 2018 01/01/2018 2017 Dépréciations des actifs Prêts et créances sur la clientèle 454 014 514 131 351 215 Autres actifs - - - Total des dépréciations et provisions constituées 454 014 514 131 351 215 La dépréciation présentée inclue la provision pour risque et charge Hors bilan du risque de crédit. 5. 7. – Impôt sur les bénéfices (En milliers d' euros .) 2018 2017 Impôt sur les bénéfices 2 018 1 513 Impôts différés 6 405 13 215 Total 8 423 14 728 (En milliers d' euros .) 2018 2017 Résultat courant avant impôt 25 168 52 956 Taux normatif 33,33 % 33,33 % Surtaxes 4,70 % 4,70 % Impôt théorique 8 665 18 233 Eléments imposés à taux réduit Net des réintégrations/déductions 3 433 -2 357 Taxes assimilées à l’impôt -2 590 -2 408 Autres -1 086 1 260 Charge d'impôt sur les bénéfices 8 422 14 728 Dont Charge d'impôt courant de l'exercice 2 018 1 513 Produit d'impôt différé de l'exercice (note 4.8) 6 405 13 215 Note 6. – Exposition aux risques et ratios réglementaires 6. 1. – Présentation synthétique des risques Le groupe CARREFOUR BANQUE exerce une activité spécialisée de crédits à la consommation destinés aux particuliers. Le groupe distribue deux grandes familles de crédits à la consommation : les crédits associés à la carte PASS Mastercard et l’ensemble des prêts personnels (véhicules neufs ou d’occasion, moto, travaux, trésorerie, consolidation de dettes interne, externes, crédits affectés …). Les principaux risques identifiés par CARREFOUR BANQUE sont les suivants : Risque de taux. Le risque de taux susceptible d’affecter CARREFOUR BANQUE serait une augmentation plus rapide des taux de ses dettes par rapport aux taux de financement des dossiers clients. En effet, l’évolution défavorable des taux d’intérêt serait susceptible d’affecter la rentabilité de CARREFOUR BANQUE et, en conséquence, sa capacité de remboursement de ses dettes. CARREFOUR BANQUE a opté pour une politique d’adossement des crédits à ses clients à ses dettes bancaires en tenant compte de la durée et de l’amortissement des encours clients. Risque de marché. Le risque de marché est le risque de perte qui pourrait résulter des fluctuations des prix des instruments financiers qui composent un portefeuille. Ce risque peut porter sur le cours des actions, les taux de change et les autres produits financiers. Risque de liquidité. Risque pour l’entreprise de ne pas pouvoir faire face à ses engagements ou de ne pas pouvoir dénouer ou compenser une position en raison de la situation du marché. Risques de solvabilité. La solvabilité témoigne de la capacité de CARREFOUR BANQUE à pouvoir assurer l'avenir à relativement long terme sans se trouver en défaut de paiement. Risque de crédit. Le risque de crédit au sein de CARREFOUR BANQUE est le risque qu’un de ses débiteurs ne remplisse pas ses obligations contractuelles. Risque de contrepartie. Risque encouru si le refinancement et /ou les opérations de dérivés sont concentrés sur un panel de contreparties très limité. Risque de change. Le groupe CARREFOUR BANQUE n’est par nature pas exposé au risque de change. En effet, les sociétés du groupe font parties de l’Union européenne et de plus les dividendes perçus par Carrefour Banque sont libellés en euros . Les éventuels refinancements libellés dans une autre devise que l’Euro font l’objet d’une neutralisation à 100 % du risque de change dès leur origine. Carrefour Banque est soumis et applique le règlement 575/2013 du Parlement Européen en termes d’obligation réglementaire. 6. 2. – Risque de crédit Le risque de crédit au sein de CARREFOUR BANQUE est le risque qu’un de ses débiteurs ne remplisse pas ses obligations contractuelles. L’insolvabilité des emprunteurs auxquels la société a consenti des fonds est l’un des principaux risques affectant l’activité. A cet effet, CARREFOUR BANQUE s’est tout particulièrement dotée de dispositifs de contrôle de la qualité et de la solvabilité de ses clients tels que : un système d’aide à la décision intégrant des outils de scoring, de budget et de références passées attestant de la qualité de la contrepartie et procède également à la vérification des fichiers négatifs ; une gestion active des fonctions recouvrement et contentieux ; des outils de suivi permanent du risque de crédit. Les provisions assurant la couverture du risque de crédit sont constituées conformément aux règles comptables en vigueur. Gestion du risque de crédit Dispositif de sélection des opérations Le groupe CARREFOUR BANQUE possède son propre réseau de distribution. Les vendeurs du réseau, qui sont formés et sensibilisés aux problématiques liées à la prévention du surendettement et au risque d’exclusion financière, effectuent l’octroi des crédits sur la base de scores et de systèmes experts. L’organisation Une direction des risques et de la coordination du contrôle interne qui regroupe : 1. le risque de crédit : En charge de la politique d'acceptation, de la gestion des outils d’aide à la décision en matière d’octroi et gestion des dossiers en termes d’orientation des créances en impayés, des estimations des taux de provisionnement (servant de base au calcul du coût du risque incombant à la direction financière), la construction ou refonte des scores, la segmentation du portefeuille en CHR (classes homogènes de risques) dans le cadre de Bâle II, du contrôle de la qualité des actifs sous-jacents, dans le cadre des opérations de titrisation ; 2. les risques opérationnels et la cartographie des risques : En charge de la création et du maintien de la cartographie des risques et du processus de suivis et de recensements des risques opérationnels ; 3. le contrôle permanent : En charge de la mise en place du plan de contrôle de niveau 2, de son exécution et de l'accompagnement des métiers dans le contrôle de niveau 1 ; 4. la prévention de la fraude et LCBFT : En charge d'établir les règles et le suivi des dispositifs de prévention de la fraude et de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme. Ce renforcement participe de la volonté de Carrefour Banque de mieux maitriser ses risques tout en protégeant les intérêts de la clientèle et en respectant les réglementations en vigueur. La filiale et la succursale sont suivies au travers de ce dispositif qui est complété par des équipes en local. Dispositif de mesure et de surveillance des risques Une gouvernance du risque au travers : d’un comité de « gestion des risques crédit » : tenu tous les trimestres, avec comme participants : Le Directeur Général, le Directeur Général Délégué, la Direction du risque et du contrôle interne, la Direction des projets stratégiques et opérations, la Direction des systèmes d’information, La Direction marketing, la Direction commerciale ; cette instance décisionnelle statue sur les questions opérationnelles relatives à la maîtrise du risque de crédit : elle définit les indicateurs de suivi du risque de crédit, valide les critères d’accélération et sert d’alerte et d’information ; son rôle est précisé dans la politique de gestion des risques ; du comité Risque Carrefour Banque BNPP PF : tenu tous les trimestres avec la direction des grands partenaires de BNPP PF et la direction risque Carrefour Banque. Cette instance permet d’effectuer des benchmarks sur les évolutions des indicateurs risque et de commenter les performances du recouvrement amiable et judiciaire ; du Conseil d’Administration : présentation à chaque Conseil de l’évolution du risque ainsi que des plans d’actions liés à la maîtrise du risque crédit (mesures préventives et curatives). La surveillance du risque au travers des indicateurs de suivi des risques : contrôles trimestriels des paramètres des notations internes, ces contrôles s’appuient à la fois sur des vérifications entre les valeurs prédites des paramètres réglementaires et les réalisations de celles-ci. Pour renforcer ces contrôles, CARREFOUR BANQUE a développé un indicateur permettant de mesurer l’impact en capitaux propres de l’écart entre les prédictions et les réalisations des paramètres réglementaires ; contrôles trimestriels du caractère prudentiel des estimateurs à l’aide d’indicateur de qualité. Ces indicateurs de qualité sont mis à disposition du contrôle permanent pour évaluer l’impact en capitaux propres des écarts de prédictions. L’indicateur se décline en EL ou perte attendue et en UL ou perte exceptionnelle ; back testing trimestriel de l’ensemble des scores (la segmentation Bâle II repose en majorité sur des scores opérationnels utilisés) ; analyse de la performance des scores d’octroi en production par produit, par génération dans le but de vérifier la bonne discrimination des scores ; analyse de l’évolution de la composition des facteurs de risque afin de vérifier la robustesse des scores ; analyse de la stabilité par rapport au trimestre précédent et à la cible ; suivi mensuel de l’acceptation : taux de dossiers acceptés avec un zoom entre la décision du système expert et la décision du conseiller, par produit, par vendeur ; suivi mensuel du NRO (Niveau de risque à l’octroi) par produit, par vendeur et conseiller, en nombre et en montant avec diffusion aux vendeurs des listes des dossiers montés au recouvrement de moins de 6 mois ; suivi du profil de la demande, de la transformation de la demande (décision système expert et décision vendeur) et du risque générationnel ; suivi mensuel des « refus-repris » par vendeur, par produit, par motif (décision système croisée avec décision des attachés commerciaux) : hors score, hors budget, hors norme… : l’objectif est de comprendre l’évolution des refus repris afin d’identifier les besoins en formation, les motifs de reprises ou revoir si le système n’est pas restrictif. Depuis 2008, l’argumentation de l’acceptation d’un dossier « refus repris » est obligatoire sur le système d’information ; suivi mensuel de la charge du risque, des dépôts de surendettement, des orientations PRP et des encours compromis, des transmissions contentieux et des encaissements en fonction du partenaire contentieux ; suivi journalier des efficacités recouvrement interne (nombre d’appels émis et reçus, % régularisations …) par chargé de clientèle, par chef de groupe, par phase mis à disposition des équipes via « la météo du risque » et externe au titre du pré-contentieux. Exigences liées à l'utilisation des systèmes de notations internes pour le calcul des exigences en fonds propres au titre du risque de crédit L’application des normes Bâle II exige la mise en œuvre de diligences permettant de s’assurer de l’exactitude, de la cohérence et de la robustesse des paramètres utilisés pour le calcul du besoin en fonds propres. Dans ce cadre et pour satisfaire aux exigences réglementaires de l’accord, Carrefour Banque segmente son portefeuille d’encours en classes homogènes de risque (CHR), Cette segmentation de l’encours combine à la fois des connaissances métier évidentes sur le niveau de risque (distinction Crédits Classiques et Comptes Permanents par exemple) et des modélisations statistiques. Dans une même CHR, les dossiers présentent globalement des caractéristiques similaires en termes de probabilité de défaut, de plus les probabilités de défaut des différentes CHR présentent un risque différencié. Encours sains Le groupe Carrefour banque procède à des reports et des refinancements de crédit total et partiel sur ses encours. Les encours dits restructurés représentent 15.21 % de l'encours sains du groupe Carrefour Banque. Encours douteux Le tableau ci-dessous présente le stock des encours douteux, ainsi que les provisions constituées. (En milliers d' euros .) 31/12/2018 Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) Provisions sur encours douteux Total des encours douteux nets Prêts et créances sur la clientèle 423 655 303 821 119 833 Total des encours douteux 423 655 303 821 119 833 (En milliers d' euros .) 01/01/2018 IFRS9 31/12/2017 Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) Provisions sur encours douteux Total des encours douteux nets Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) Provisions sur encours douteux Total des encours douteux nets Prêts et créances sur la clientèle 493 797 326 399 167 398 472 858 351 216 121 642 Total des encours douteux 493 797 326 399 167 398 472 858 351 216 121 642 Echéancier des encours douteux (En milliers d' euros .) au 31 décembre 2018 Non échu De JJ (exclu) à 3 mois De 3 mois à 6 mois De 6 mois à 1 an Plus de 1 an Total Prêts et créances sur la clientèle 76 914 11 315 24 505 84 567 226 353 423 654 Dépréciation créances douteuses 46 746 7 162 17 287 57 466 175 159 303 821 Encours douteux par échéance 30 168 4 152 7 218 27 101 51 194 119 833 (En milliers d'euros.) au 31 décembre 2017 Non échu De JJ (exclu) à 3 mois De 3 mois à 6 mois De 6 mois à 1 an Plus de 1 an Total Prêts et créances sur la clientèle 110 129 7 189 21 679 30 256 303 605 472 858 Dépréciation créances douteuses 108 344 4 669 11 422 23 161 203 620 351 216 Encours douteux par échéance 1 785 2 520 10 257 7 095 99 985 121 642 6. 3. – Risque de taux d’intérêt sur le portefeuille bancaire Cadre général de la gestion du risque de taux Carrefour Banque a deux principaux portefeuilles clients libellés en euros , le prêt personnel et le crédit renouvelable pour lesquels une couverture de taux spécifique est effectuée. L’objectif recherché est une immunisation de la marge financière en utilisant notamment des produits dérivés d’échange de taux d’intérêt dit « Vanille » . Le risque de taux est piloté au travers d’un comité de risque mensuel. Ce comité permet notamment de déterminer les indicateurs pertinents ainsi que les limites à respecter. 6. 4. – Risque de liquidité Le risque de liquidité du groupe CARREFOUR BANQUE est suivi dans le cadre d’une « politique de liquidité » validée par la Direction Générale s’inscrivant dans la politique générale du Groupe. La situation de refinancement du Groupe est appréciée à partir de normes internes, d’indicateurs d’alerte et de ratios réglementaires. La gestion du risque de liquidité vise les objectifs suivants : une sécurité de refinancement qui s’appuie sur une évaluation mensuelle de la projection des excédents et ou des besoins de trésorerie en comparant la projection des engagements reçus (en version dite statique ou dynamique) à la projection des encours clients en situation dynamique ; une conformité progressive aux nouveaux ratios de liquidité Bâle III ; une diversification des sources de refinancement, bancaire, obligataire, titrisation, titres de créances négociables, épargne bilancielle. Note 7. – Rémunération et avantages consentis au personnel 7. 1. – Frais de personnel Le montant des frais de personnel s’élève à 92.8 millions d’ euros sur l’exercice 2018 contre 91.6 millions d’ euros sur l’exercice 2017. Les salaires et traitements fixes et variables, ainsi que l’intéressement et la participation, s’élèvent à 59 millions d’ euros (57 millions d’ euros en 2017), les indemnités de départ à la retraite, charges de retraite et autres charges sociales à 28.2 millions d’ euros (29.2 millions d’ euros en 2017), et les impôts, taxes et versements assimilés sur les rémunérations à 5.5 millions d’ euros (5.4 millions d’ euros en 2017). 7. 2. – Avantages postérieurs à l’emploi Le coût des régimes à prestations définies est déterminé à la clôture de chaque exercice selon la méthode des unités de crédits projetées. Le calcul repose sur une méthode actuarielle intégrant des hypothèses d’évolution des salaires et d’âge de départ en retraite. Les régimes à prestations définies du Groupe concernent les indemnités de départ à la retraite prévues par les conventions collectives qui sont versées en une seule fois au moment du départ à la retraite. En application de la loi et des conventions collectives en vigueur, le Groupe verse à chaque salarié une indemnité lors de son départ à la retraite, exprimée en nombre de mois de salaire (calculé sur la base du salaire versé au cours des 12 mois précédents le départ en retraite) et fonction de l’ancienneté dans le Groupe. Charge nette de l’exercice (En milliers d' euros .) 2018 2017 Coûts des services rendus 1 522 2 044 Coûts financiers 373 391 Rendement attendu des actifs de couverture - - Amortissements des écarts actuariels - - Autres éléments - - Charges (produits) 1 896 2 435 Evolution de la provision (En milliers d' euros .) Total Provision au 31 décembre 2016 9 894 Impact au compte de résultat 2 435 Effet périmètre - Prestations payées directement par l'employeur -244 Autres -58 Provision au 31 décembre 2017 12 027 Impact au compte de résultat 1 896 Effet périmètre - Prestations payées directement par l'employeur -341 Autres -7 Provision au 31 décembre 2018 13 575 Evaluation de la dette actuarielle Obligation (En milliers d' euros .) Total Defined benefits obligations (DBO) au 31 décembre 2017 24 447 Provision 13 575 Juste valeur des actifs de couverture - Obligation brute 13 575 Ecarts actuariels 11 022 Defined benefits obligations (DBO) au 31 décembre 2018 24 596 Hypothèses actuarielles Les hypothèses utilisées pour l’évaluation des engagements relatifs aux indemnités de départ à la retraite sont présentées dans le tableau ci-dessous Caractéristiques 2018 2017 Age de départ à la retraite 60 - 65 ans 60 - 65 ans Evolution des salaires 2,5 % 2,5 % Taux de charges sociales 55 % 45 % Taux d'actualisation 1,60 % 1,44 % 7. 3. – Autres avantages à long terme Le Groupe permet à ses salariés d’épargner des jours de congés dans un compte épargne-temps (CET). Les provisions CET au titre des exercices 2018 et 2017 s’élèvent respectivement à 1.6 million d’ euros et 1.7 million d’ euros . 7. 4. – Rémunération des dirigeants La rémunération des principaux dirigeants allouée aux organes d'administration et de direction s'élève à 1.46 million d' euros pour l'exercice 2018, contre 1.59 million d' euros pour l'exercice 2017. Note 8. – Engagements de financement et de garantie 8. 1. – Engagements de financement Valeur contractuelle des engagements de financement donnés ou reçus par le Groupe : (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Engagements de financements donnés - Aux établissements de crédit 984 000 1 111 000 Engagements de couverture 984 000 1 111 000 - A la clientèle 2 198 584 2 256 088 Ouverture de crédits confirmés 2 198 584 2 256 088 Engagements de couverture - - Autres engagements en faveur de la clientèle - - - Nantissement 1 602 1 342 - Sur titres 470 000 470 000 Total des engagements de financements donnés 3 654 186 3 838 430 Engagements de financements reçus - Des établissements de crédit 3 631 300 4 506 850 Engagements de couverture 2 106 300 2 981 850 Engagements au titre des refinancements disponibles 1 525 000 1 525 000 - De garantie - - - De la clientèle - - Total des engagements de financements reçus 3 631 300 4 506 850 8. 2. – Engagements de garantie donnés et reçus par signature (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Engagements de garantie donnés D'ordre des établissements de crédit - - D'ordre de la clientèle 523 547 520 849 - Cautions administratives et fiscales et autres cautions 4 895 5 059 - Autres garanties d'ordre de la clientèle 518 652 515 790 Total des engagements de garantie donnés 523 547 520 849 Engagements de garantie reçus Cautions reçues 21 276 21 276 Total des engagements de garantie reçus 21 276 21 276 8. 3. – Autres engagements de garantie Instruments financiers donnés en garantie (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Titres donnés en garantie - - Instruments financiers reçus en garantie Les instruments financiers reçus en garantie ou en pension que le Groupe a effectivement vendus ou redonnés en garantie sont nuls au 31 décembre 2018 comme au 31 décembre 2017. Note 9. – Informations complémentaires 9. 1. – Evolution du capital Au 31 décembre 2018, le capital de la société CARREFOUR BANQUE est constitué de 6 614 184 actions de 15,3 euros de nominal chacune entièrement libérées et est détenu à hauteur de 60 % par Carrefour SA et 40 % par BNP Paribas Personal Finance SA. 89 828 nouvelles actions ont été émises suite à l’exercice des BSA de BNP Paribas Personal Finance au 29 mai 2015 représentant une augmentation de capital de 1.4 million d’ euros . Au cours de l’année 2010, 506 148 actions nouvelles représentant un montant nominal de 7,8 millions d’ euros avaient été émises suite aux opérations d’acquisitions et opérations d’apports des stands financiers et assurances dans le cadre d’un projet visant à rassembler au sein de la société CARREFOUR BANQUE les réseaux de distribution des produits bancaires et d’assurances antérieurement portés par différentes entités juridiques du groupe CARREFOUR (dont 358 181 actions émises pour 5,5 millions d’ euros en rémunération des apports des stands financiers). 9. 2. – Variation de la part du groupe et des actionnaires minoritaires dans le capital et les réserves des filiales Le Groupe Carrefour Banque n’a pas d’intérêts minoritaires dans ses comptes consolidés. 9. 3. – Regroupement d’entreprises Aucun regroupement d’entreprises n’a été opéré en 2018. 9. 4. – Relations avec les autres parties liées Les transactions opérées entre le groupe CARREFOUR BANQUE et les parties qui lui sont liées, les groupes CARREFOUR et BNPP PF, sont réalisées aux conditions de marché prévalant au moment de la réalisation de ces transactions. Les tableaux ci-après présentent les encours existants en fin de période ainsi que les éléments de résultat liés aux opérations réalisées avec les autres sociétés des groupes CARREFOUR ET BNPP PF. Encours des opérations réalisées avec les parties liées (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 BNP PF Carrefour BNP PF Carrefour Actif Prêts, avances et titres Comptes ordinaires 47 126 - 165 - Prêts - 1 314 000 - 1 156 000 Actifs divers - 10 877 - 8 488 Total 47 126 1 324 877 165 1 164 488 Passif Dépôts Comptes ordinaires - - 7 953 - Autres emprunts - - - - Passifs divers - 35 788 - 29 337 Total - 35 788 7 953 29 337 Engagements de financement et de garantie Engagements de financement reçus 635 000 500 000 635 000 500 000 Autres engagements de garantie Autres engagements de garantie reçus 20 996 - 20 996 - Eléments de résultat relatifs aux opérations réalisées avec les parties liées (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 BNP PF Carrefour BNP PF Carrefour Intérêts et produits assimilés 31 6 876 10 7 083 Intérêts et charges assimilées -1 657 -19 779 -2 136 -20 409 Commissions (produits) 1 663 - 1 629 - Commissions (charges) -3 623 - -2 835 - Total -3 586 -12 903 -3 332 -13 326 9. 5. – Echéancier par maturité Le tableau qui suit présente les soldes au bilan des actifs et passifs financiers par date d’échéance contractuelle. L’échéance des actifs financiers évalués à la juste valeur par résultat et des actifs disponibles à la vente est réputée « non déterminée » dans la mesure où ces instruments financiers sont susceptibles d’être cédés ou remboursés avant la date de leur maturité contractuelle. Les instruments dérivés sont également réputés à échéance « non déterminée » incluant le CVA et le DVA. (En milliers d' euros .) au 31 décembre 2018 Non déterminé JJ et à vue De JJ (exclu) à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total Caisse, Banques centrales et CCP - 15 686 - - - - 15 686 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 3 716 - - - - - 3 716 Instruments financiers dérivés de couverture 393 - - - - - 393 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 156 184 - - - - - 156 184 Prêts et créances sur établissements de crédit au coût amorti - 221 449 - 1 314 000 - - 1 535 449 Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti - 318 345 205 958 478 515 1 395 514 63 878 2 462 210 Titres au coût amorti - 17 - - 470 000 - 470 017 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux - - - - - - - Actifs financiers par échéance 160 293 555 497 205 958 1 792 515 1 865 514 63 878 4 643 655 Banques centrales et CCP - - - - - - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat 3 824 - - - - 3 824 Instruments financiers dérivés de couverture 8 053 - - - - - 8 053 Dettes envers les établissements de crédit - 2 449 - - 400 000 - 402 449 Dettes envers la clientèle - 24 578 454 131 - - - 478 709 Dettes représentées par un titre - 1 665 1 064 000 830 000 1 431 014 - 3 326 679 Dettes subordonnées - - - - - - - Passifs financiers par échéance 11 877 28 692 1 518 131 830 000 1 831 014 - 4 219 714 (En milliers d' euros .) au 31 décembre 2017 Non déterminé JJ et à vue De JJ (exclu) à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans TOTAL Caisse, Banques centrales et CCP - 503 - - - - 503 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 4 192 - - - - - 4 192 Instruments financiers dérivés de couverture 1 280 - - - - - 1 280 Actifs financiers disponibles à la vente 621 204 - - - - - 621 204 Prêts et créances sur établissements de crédit - 221 904 1 156 000 - - 1 377 904 Prêts et créances sur la clientèle - 326 193 219 389 576 934 1 526 957 96 702 2 746 175 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux - - - - - - - Actifs financiers par échéance 626 676 548 600 1 375 389 576 934 1 526 957 96 702 4 751 258 Banques centrales et CCP - - - - - - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat 4 399 - - - - - 4 399 Instruments financiers dérivés de couverture 5 756 - - - - - 5 756 Dettes envers les établissements de crédit - 42 188 - - 400 001 - 442 189 Dettes envers la clientèle - 26 890 561 532 - - - 588 422 Dettes représentées par un titre - - 3 262 915 000 110 000 2 200 000 - 3 221 738 Dettes subordonnées - - - - - - - Passifs financiers par échéance 10 154 65 816 1 476 532 110 000 2 600 001 - 4 262 503 9. 6. – Valeur de marché des instruments financiers comptabilisés au coût amorti Les éléments d’information mentionnés dans cette note doivent être utilisés et interprétés avec la plus grande précaution pour les raisons suivantes : ces valeurs de marché représentent une estimation de la valeur instantanée des instruments concernés au 31 décembre 2018. Elles sont appelées à fluctuer d’un jour à l’autre du fait des variations de plusieurs paramètres, dont les taux d’intérêt et la qualité des crédits des contreparties. En particulier, elles peuvent être significativement différentes des montants effectivement reçus ou payés à l’échéance des instruments. Dans la plupart des cas, cette valeur de marché réévaluée n’est pas destinée à être immédiatement réalisée, et ne pourrait en pratique pas l’être. Elle ne représente donc pas la valeur effective des instruments dans une perspective de continuité de l’activité du groupe CARREFOUR BANQUE ; la plupart de ces valeurs de marché instantanées ne sont pas pertinentes, donc ne sont pas prises en compte, pour les besoins de la gestion des activités du groupe CARREFOUR BANQUE qui utilisent les instruments financiers correspondants. (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Valeur au bilan Juste valeur estimée Valeur au bilan Juste valeur estimée Actifs financiers Prêts et créances sur les établissements de crédit 1 535 449 1 535 449 1 377 904 1 377 904 Prêts et créances sur la clientèle 2 462 210 2 461 578 2 746 175 2 744 194 Passifs financiers Dettes envers les établissements de crédit 402 449 402 449 442 189 442 069 Dettes envers la clientèle 478 709 478 709 588 422 588 422 Dettes représentées par un titre 3 326 679 3 326 679 3 221 738 3 221 077 La valeur de marché d’un instrument financier est le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normales. Au cas d’espèce les valeurs de marché des actifs et passifs mentionné dans le tableau ci-dessus ont été déterminé selon la méthode des flux de trésorerie disponibles. 9. 7. – Information sur les intérêts détenus dans d’autres entités Le tableau ci-dessous présente les informations relatives aux entités structurées non consolidées dans lesquelles CARREFOUR BANQUE détient des intérêts : Entité Année Détail opération Etat Montant avance Abandon de créance GIE GNIFI 2006 Usine de traitement de nickel et cobalt en Nouvelle Calédonie En-cours 18 510 -18 510 SCI Ambaville 2013 Logements sociaux et très sociaux à La Réunion En-cours 6 124 -4 015 SCI Kecho 2 2014 Logements sociaux en Nouvelle Calédonie En-cours 8 400 - Total 33 034 -22 525 9. 8. – Implantation à l’étranger Informations concernant l’activité pays par pays (En milliers d' euros .) Nom des implantations Carrefour Banque / GIE Carrefour Banca Fimaser Total Nature d'activité Etablissement de crédit, prestataire de service d'investissement Activité de crédit, de gestion moyen de paiement et intermédiaire d'assurance Etablissement de monnaie électronique, activité de crédit et intermédiaire d'assurance (sur la branche vie uniquement) Localisation géographique France Italie Belgique Chiffre d'affaires N/A N/A N/A N/A PNB 283 676 18 503 24 058 326 238 Effectifs moyen temps plein 1 452 83 66 1 601 Subventions publiques reçues NON NON NON NON Résultats courants avant impôt 26 842 -8 717 7 044 25 168 Impôts Courants 554 21 -2 593 -2 018 Impôts Différés -6 838 20 414 -6 405 9. 9. – Honoraires d’audit (En milliers d' euros .) (TTC) Deloitte KPMG Certification des comptes 407 480 Services autre que la certification des comptes (RSE) - - Total honoraires audit 407 480 VII. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes consolidés de la société Carrefour Banque S.A. relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l'exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2018 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l'exercice à votre société et aux entités qu'elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l'annexe des comptes annuels ont porté sur l'émission d'une lettre de confort dans le cadre de la mise à jour du prospectus relatif au programme Euro Medium Term Notes (EMTN) de Carrefour Banque S.A. Observation Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les changements de méthode comptable relatifs à la première application des normes IFRS 9 sur les instruments financiers et IFRS 15 sur les produits des activités ordinaires tirés de contrats conclus avec des clients, exposés dans les notes 1 et 2 de l'annexe des comptes consolidés. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes consolidés de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits conformément au dispositif de la norme IFRS 9 Risque identifié et principaux jugements Le groupe Carrefour Banque est exposé aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultent de l'incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers et nécessitent ainsi la constitution de dépréciation pour les couvrir. Les calculs de pertes attendues sont désormais réalisés selon la norme IFRS 9 entrée en vigueur à l'ouverture de l'exercice pour les comptes consolidés du groupe. En complément des modalités de dépréciations au titre du risque de crédit avéré (catégorie 3), les nouvelles règles de dépréciation des pertes attendues imposent la constitution de provisions estimées comme suit : pour les encours classés en catégorie 1 : perte attendue à 1 an en l'absence d'augmentation significative du risque de crédit à compter de la date de comptabilisation initiale ; pour les encours classés en catégorie 2 et en catégorie 3 : perte attendue à maturité dès lors qu'une dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale est constatée. L'estimation de ces pertes de crédit attendues et avérées requiert l'exercice de jugement conformément au dispositif de la norme IFRS 9, notamment pour définir : certains paramètres de calcul des pertes de crédit attendues à savoir notamment la probabilité de défaut, la perte en cas de défaut, le montant de l'exposition en cas de défaut et le taux d'actualisation ; les critères de dégradation du risque de crédit ; les modalités de prise en compte des projections macro-économiques dans la mesure de pertes attendues. Comme mentionné à la note 2 de l'annexe aux comptes consolidés, l'application de ces nouvelles dispositions s'est traduite, en date de première application d'IFRS 9, par une augmentation de la dépréciation des prêts et crédits de 144 millions d' euros (hors effet d'impôt). Par ailleurs, comme mentionné à la note 4.6 de l'annexe aux comptes consolidés, le stock de dépréciation à l'actif sur les encours de crédits s'élève à 43 9 M€ au 31 décembre 2018. Le coût du risque sur l'exercice 2018 s'élève à 80, 2 M€ (note 5.6 de l'annexe aux comptes consolidés). Compte tenu de la complexité de la mise en œuvre de cette norme dans le cadre du volet « dépréciation», de l'importance des estimations comptables et de ses impacts matériels dans les comptes, nous avons considéré que la première application de la norme IFRS 9 au 1 er janvier 2018 et l'estimation des pertes attendues constituent un point clé de notre audit de l'exercice 2018. Notre approche d'audit Nos experts crédits ont effectué une revue de la segmentation des portefeuilles et de la cartographie des modèles par produits en réalisant notamment une analyse de conformité des méthodes de calcul et modalités de calibrage avec les dispositions de la norme IFRS9, notamment sur : les critères de dégradation significative du risque de crédit ; les calculs d'Expected Loss (calibrage des probabilités de défaut, la perte en cas de défaut, prise en compte des informations de nature prospective... ). Nous avons par ailleurs réalisé un contre calcul avec nos propres outils afin de s'assurer de la limitation du risque opérationnel. Nous avons réconcilié des fichiers de gestion et de calcul des taux de dépréciation avec la comptabilité afin de vérifier que les taux de dépréciation utilisés concordaient avec ceux sortis du module de calcul. Nous avons revu la mise à jour annuelle des taux de provision sur l'exercice. Nous avons revu les modalités d'insertion opérationnelle des modèles de dépréciation (qualité des données et conformité avec les procédures associées). Nos experts IT ont revu le dispositif informatique dans son ensemble mise en place par votre établissement avec notamment une revue des contrôles généraux informatiques, des interfaces et des contrôles embarqués au titre des flux spécifiques IFRS9. Mise en run-off de la succursale Italienne Risque identifié et principaux jugements Votre groupe a décidé à la mise en run off de sa succursale Italienne à compter du 31 octobre 2018 et a, comme mentionné dans les notes 4.10 et 4.12 de l'annexe aux comptes consolidés, enregistré des dépréciations d'actifs incorporels à hauteur de 11,5 millions d' euros au 31 décembre 2018. des provisions pour restructuration ainsi que des provisions pour restructuration pour un montant de 3,1 millions d' euros . Nous avons considéré que l'évaluation des dépréciations et provisions comptabilisées dans le cadre de la mise en run-off de la succursale constituait un point clé de l'audit en raison de : l'importance relative des incidences de ce projet ; l'importance de certaines hypothèses retenues par la direction dans le chiffrage des provisions et dépréciations constituées, et la détermination de leur fait générateur. Notre approche d'audit Dans le cadre de nos procédures d'audit, nos travaux ont consisté à : apprécier le bien-fondé et étayer les principales hypothèses sur lesquelles s'appuient le calcul des provisions et dépréciations constituées au 31 décembre 2018 ; analyser la documentation afférente - notamment au regard de la détermination de leur fait générateur ; analyser les informations présentées dans les notes annexes. Vérification du rapport sur la gestion du groupe Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe du conseil d'administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Carrefour Banque S.A. par l'assemblée générale du 25 mai 2004 pour le cabinet Deloitte & Associés et du 25 juin 1980 pour le cabinet KPMG Au 31 décembre 2018, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 15 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG dans la 39 ème année Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d'établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L. 823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d'ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l'information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l'audit des comptes consolidés ainsi que de l'opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d'audit Nous remettons un rapport au comité d'audit qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit, figurent les risques d'anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes consolidés de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n°537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense, le 26 avril 2019 Les commissaires aux comptes Deloitte & Associés Jean-Vincent COUSTEL KPMG S.A. Fabrice ODENT
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956.72 Euros Siège social : 1, Place Copernic - Courcouronnes - 91051 Évry Cedex 313 811 515 R . C . S . EVRY Situation au 31 mars 2019 (En milliers d'Euros ) Actif Montant Caisse, banques centrales 1 558 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur établissements crédit 1 515 293 Opé rations avec la clientèle 1 779 439 Obligations et autres titres de rev. fixe 726 189 Actions et autres titres de rev. variable 123 778 Participation et autres titres détenus à long-terme 760 Parts dans les entreprises liées 25 218 Crédit-bail et location avec option achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 119 390 Immobilisations corporelles 13 697 Capital souscrit non vers é - Actions propres - Autres actifs 203 036 Compte de régularisation 67 022 Total actif 4 575 380 Passif Montant Banques centrales - Dettes envers établissements crédit 428 189 Opé rations avec la clientèle 432 187 Dettes représentées par un titre 2 869 355 Autres passifs 100 621 Comptes de régularisation 59 023 Provisions 38 345 Dettes subordonnées - Fonds / risques bancaires généraux 3 735 Capitaux propres hors FRBG 643 925 Capital souscrit 101 347 Prime d’émission 207 110 Réserves 150 370 Écarts de réévaluation - Provisions réglementées 2 0 Report à nouveau 185 078 Total passif 4 575 380 Hors - bilan Montant Engagements donn é s 2 658 315 Engagements de financement 2 181 561 Engagements de garantie 6 754 Engagements sur titres 470 000 Engagements reçus 2 056 276 Engagements de financement 2 035 000 Engagements de garantie 21 276 Engagements sur titres -
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956.72 Euros Siège social : 1, Place Copernic - Courcouronnes - 91051 Évry Cedex 313 811 515 R . C . S . EVRY Situation au 31 Décembre 2018 . (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales 15 021 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur établissements crédit 1 529 486 Operations avec la clientèle 1 875 019 Obligations et autres titres de rev. fixe 745 518 Actions et autres titres de rev. variable 123 905 Participation et autres titres détenus a long-terme 760 Parts dans les entreprises liées 25 218 Crédit-bail et location avec option achat Location simple Immobilisations incorporelles 120 144 Immobilisations corporelles 14 534 Capital souscrit non verse Actions propres Autres actifs 207 429 Compte de régularisation 93 483 Total actif 4 750 517 Passif Montant Banques centrales Dettes envers établissements crédit 402 448 Operations avec la clientèle 465 117 Dettes représentées par un titre 3 029 787 Autres passifs 102 374 Comptes de régularisation 61 060 Provisions 42 063 Dettes subordonnées Fonds / risques bancaires généraux 3 735 Capitaux propres hors FRBG 643 933 Capital souscrit 101 347 Prime d’émission 207 111 Réserves 150 370 Écarts de réévaluation Provisions réglementées 27 Report à nouveau 185 078 Total passif 4 750 517 Hors - bilan Montant Engagements donn é s 2 675 081 Engagements de financement 2 198 584 Engagements de garantie 6 497 Engagements sur titres 470 000 Engagements reçus 2 066 272 Engagements de financement 2 044 996 Engagements de garantie 21 276 Engagements sur titres
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956.72 euros Siège social : 1, Place Copernic - Courcouronnes - 91051 Évry Cedex 313 811 515 RCS Évry Situation au 30 septembre 2018 (en milliers d’euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales 25 035 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur établissements crédit 1 358 843 Opérations avec la clientèle 1 869 477 Oblig & autres titres de rev . fixe 762 013 Actions & autres titres de rev . variable 124 502 Partic et autres titres détenus à L T 556 Parts dans les entreprises liées 25 218 Crédit-bail et location avec option ach - Location simple - Immobilisations incorporelles 118 896 Immobilisations corporelles 14 022 Capital souscrit non versé - Actions propres - Autres actifs 194 856 Compte de régularisation 77 366 Total actif 4 570 784 Passif Montant Banques Centrales - Dettes envers établissements crédit 402 213 Opérations avec la clientèle 486 073 Dettes représentées par un titre 2 839 791 Autres passifs 101 600 Comptes de régularisation 64 915 Provisions 28 519 Dettes subordonnées - Fonds / Risques bancaires généraux 3 735 Capitaux propres hors FRBG 643 938 Capital souscrit 101 347 Prime d’émission 207 111 Réserves 150 370 Écarts de réévaluation - Provisions réglementées 32 Report à nouveau 185 078 Total passif 4 570 784 Hors bilan Montant Engagements donnés 2 704 165 Engagements de financement 2 227 619 Engagements de garantie 6 546 Engagements sur titres 470 000 Engagements reçus 2 066 272 Engagements de financement 2 044 996 Engagements de garantie 21 276 Engagements sur titres -
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956.72 euros Siège social : 1, Place Copernic - Courcouronnes - 91051 Évry Cedex 313 811 515 R . C . S . EVRY Situation au 30 Juin 2018 ( En milliers d'Euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales 20 074 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur établissements crédit 1 390 465 Operations avec la clientèle 1 897 903 Oblig et autres titres de rev. fixe 775 355 Actions et autres titres de rev. variable 125 004 Partic et autres titres détenus a l t 556 Parts dans les entreprises liées 25 218 Crédit-bail et location avec option ach Location simple Immobilisations incorporelles 118 919 Immobilisations corporelles 14 503 Capital souscrit non verse Actions propres Autres actifs 196 478 Compte de régularisation 84 449 Total actif 4 648 924 Passif Montant Banques centrales Dettes envers établissements crédit 401 499 Operations avec la clientèle 508 538 Dettes représentées par un titre 2 900 776 Autres passifs 94 896 Comptes de régularisation 67 459 Provisions 28 078 Dettes subordonnées Fonds / risques bancaires généraux 3 735 Capitaux propres hors FRBG 643 943 Capital souscrit 101 347 Prime d’émission 207 111 Réserves 150 370 Écarts de réévaluation Provisions réglementées 37 Report à nouveau 185 078 Total passif 4 648 924 Hors bilan Montant Engagements donn é s 2 734 144 Engagements de financement 2 257 598 Engagements de garantie 6 546 Engagements sur titres 470 000 Engagements reçus 2 066 029 Engagements de financement 2 044 753 Engagements de garantie 21 276 Engagements sur titres
CARREFOUR BANQUE Société anonyme au capital de 101 346 956.72 euros Siège social : 1, Place Copernic - Courcouronnes - 91051 Évry Cedex 313 811 515 RCS EVRY" Situation au 31 m ars 2018 (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales 3 507 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur établissements crédit 1 409 744 Opé rations avec la clientèle 1 937 196 Oblig et autres titres de rev. fixe 685 152 Actions et autres titres de rev. variable 125 004 Partic et autres titres détenus à l t 556 Parts dans les entreprises liées 25 218 Crédit-bail et location avec option achat Location simple Immobilisations incorporelles 118 906 Immobilisations corporelles 15 256 Capital souscrit non vers é Actions propres Autres actifs 198 520 Compte de régularisation 99 288 Total actif 4 618 347 Passif Montant Banques centrales Dettes envers établissements crédit 441 940 Opé rations avec la clientèle 548 836 Dettes représentées par un titre 2 787 706 Autres passifs 111 039 Comptes de régularisation 98 011 Provisions 28 150 Dettes subordonnées Fonds / risques bancaires généraux 3 735 Capitaux propres hors FRBG 598 930 Capital souscrit 101 347 Prime d’émission 207 110 Réserves 150 370 Écarts de réévaluation Provisions réglementées 41 Report à nouveau 140 061 Total passif 4 618 347 Hors bilan Montant Engagements donn é s 2 744 490 Engagements de financement 2 268 434 Engagements de garantie 6 056 Engagements sur titres 470 000 Engagements reçus 2 058 829 Engagements de financement 2 037 553 Engagements de garantie 21 276 Engagements sur titres
Carrefour Banque Société anonyme au capital de 101 346 956,72 € Siège social : 1, place Copernic – 91080 Courcouronnes 313 811 515 RCS Evry (Exercice social du 1 er janvier au 31 décembre 2017.) A. — Comptes Sociaux Comptes annuels et comptes consolidés approuvés par l'assemblée générale mixte annuelle du 17 mai 2018. I. — Bilan au 31 décembre 2017 (En milliers d’ euros .) Actif Notes 2017 2016 Caisse, banques centrales 202 93 Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur établissements de crédit 2_4 1 365 703 1 480 743 Operations avec la clientèle 3_4 1 980 475 2 145 129 Obligations & autres titres de revenu fixe 5 706 429 205 997 Actions & autres titres de revenu variable 5 150 004 150 004 Participation et autres titres détenus à long terme 5 555 650 Parts dans les entreprises liées 8 25 218 22 724 Crédit-bail et location avec option achat - - Location simple - - Immobilisations incorporelles 9 120 134 136 328 Immobilisations corporelles 9 15 951 17 424 Capital souscrit non vers é - - Actions propres - - Autres actifs 10 193 472 182 211 Comptes de régularisation 10 84 763 103 385 Total actif 4 642 906 4 444 688 Passif Notes 2017 2016 Banques centrales - Dettes envers les établissements de crédit 2_4 442 188 20 187 Operations avec la clientèle 4 577 142 511 350 Dettes représentées par un titre 6_7 2 815 801 3 089 871 Autres passifs 11 87 199 86 715 Comptes de régularisation 11 44 598 54 146 Provisions 12 28 291 50 649 Dettes subordonnées - - Fonds / Risques Bancaires Généraux 13 3 735 3 735 Capitaux propres hors FRBG 14 643 952 628 036 Capital souscrit 101 347 101 347 Prime d’ émission 207 110 207 110 Réserves 150 370 150 370 Ecarts de réévaluation - - Provisions réglementées 12 46 772 Report à nouveau 140 061 140 115 Résultat de l'exercice 45 017 28 322 Total passif 4 642 906 4 444 688 Hors -bilan Note s 2017 2016 Engagements donn é s 15 3 843 489 3 082 774 Engagements de financement 2 256 088 2 395 338 Engagements sur instruments financiers à terme 1 111 000 666 000 Engagements de garantie 6 401 21 436 Engagements sur titres 470 000 - Engagements re ç us 15_16 5 039 783 4 625 161 Engagements de financement 2 036 657 2 123 801 Engagements sur instruments financiers à terme 2 981 850 2 480 000 Engagements de garantie 21 276 21 360 Engagements sur titres - - II. — Compte de résultat au 31 décembre 201 7 (En milliers d’ euros .) Notes 2017 2016 Intérêts et produits assimilés 17 141 443 167 874 Intérêts et charges assimilées 17 -33 077 -38 511 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées - - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées - - Produits sur opérations de location simple - - Charges sur opérations de location simple - - Revenus des titres à revenu variable 90 962 102 327 Commissions (produits) 18 69 705 66 607 Commissions (charges) 18 -8 573 -6 837 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 22 2 802 3 674 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 22 - - Autres produits d’exploitation bancaire 19 91 475 142 971 Autres charges d’exploitation bancaire 19 -9 241 -59 167 Produit net bancaire 345 496 378 938 Charges générales d’exploitation 20 -190 295 -209 787 Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -18 212 -13 103 Résultat brut d’exploitation 136 989 156 048 Coût du risque 21 -89 806 -104 499 Résultat d’exploitation 47 183 51 549 Gains ou pertes sur actifs immobilisé* 23 -6 773 2 161 * Dont une correction d'erreur de - 3 000 milliers d' euros Résultat courant avant impôt 40 410 53 710 Résultat exceptionnel 2 297 -13 646 Impôt sur les bénéfices 1 584 -12 730 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 726 988 Résultat net 45 017 28 322 III. — Annexes aux états financiers Note 1. – Principes et méthodes comptables (comptes sociaux) A / Faits marquants de l’exercice clos 2017 1/ Mali de fusion de la succursale italienne Le mali de fusion technique constaté lors de l’opération de succursalisation au 1 er octobre 2011 dans les comptes de Carrefour Banque pour un montant de 3 747 milliers d’ euros a été déprécié intégralement à la clôture de l’exercice. 2/ Titres de participation Carrefour Banque a procédé à une correction d’erreur pour un montant de 3 000 milliers d’ euros par la comptabilisation d’une dépréciation sur l’exercice des titres de sa filiale détenue à 100 %, la Société La Financière Pass hébergeant des opérations de défiscalisation de type « loi Girardin » . 3/ Dissolution du GIE Carrefour Personal Finance Services Le GIE a fait l’objet d’une dissolution en date du 30 novembre 2016. A compter de cette date, Carrefour Banque membre référent agissait en tant que liquidateur. La liquidation a été prononcée en date du 31 mai 2017. 4/ Refinancement Carrefour Banque a poursuivi sa politique de refinancement via : u ne participation en mars 2017 à la dernière opération de refinancement à long terme (4 ans) proposée par la Banque Centrale Européenne permettant ainsi l’obtention d’un refinancement de 40 0 M€ ; l e renouvellement d’une série de titres de 30 0 M€ à 2 ans auprès de ses investisseurs dans le cadre de son opération de titrisation de crédit renouvelable. 5/ Commercialisation d’un compte courant « C-zam » , Carrefour Banque a étendu son offre de produits par le lancement en avril 2017 du premier compte courant « C-zam » vendu en libre-service des hypermarchés du Groupe. Ce produit connecté répond à la recherche de solutions simples et autonomes de la clientèle. B / Présentation des comptes annuels Les comptes annuels 2017 ont été élaborés et présentés conformément aux dispositions réglementaires, en particulier celles prévues par le règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Sauf mentions contraires, tous les montants en annexes sont exprimés en milliers d’ euros . C / Succursale Carrefour Banque intègre dans la présentation de ses comptes sociaux sa succursale italienne depuis la date d’effet juridique de la fusion au 1 er octobre 2011. D / Crédits à la clientèle Encours sains et encours douteux Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Les créances à la clientèle sont classées en créances douteuses lorsqu’elles présentent un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel. La dépréciation s’effectue à partir d’observations statistiques actualisées par nature de produit, selon l’antériorité et la dégradation constatée de la créance client. Conformément aux dispositions des articles 2211-1 à 2251-13 du Livre II – Titre 2 du règlement n°2014-07 de l’ANC relatif au traitement comptable du risque de crédit, Carrefour Banque procède à l’actualisation (aux conditions d’origine du crédit) des flux recouvrables dans le cadre du calcul des dépréciations pour créances douteuses. En outre, Carrefour Banque applique les dispositions du dit règlement pour le calcul de la décote sur les crédits restructurés, par l’utilisation d’une référence au taux d’origine. L’effet de l’actualisation des flux recouvrables pour le calcul des dépréciations et l’application du calcul de la décote impacte le produit net bancaire. Enfin, les agios douteux et indemnités de retard comptabilisés en produit net bancaire et par ailleurs dépréciés via le coût du risque, sont neutralisés dans le produit net bancaire. Ce reclassement s’élève à un montant de 3 875 milliers d’ euros sur l’exercice contre 6.974 milliers d’ euros sur 2016. Encours douteux compromis Les encours douteux compromis sont des encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les règles de déclassement en encours douteux compromis sont les suivantes chez Carrefour Banque et ce conformément aux modalités de l’article 2221-8 du Livre II – Titre 2 du règlement n°2014-07 de l’ANC : l’encours est en gestion recouvrement depuis au moins 12 mois ; l’encours client a fait l’objet d’une déchéance du terme : client transmis aux contentieux ; l’encours client fait l’objet d’un dépôt de dossier de surendettement en cours d’instruction depuis au moins 12 mois ; l’encours client fait l’objet d’une Procédure de Rétablissement Personnel (PRP). Règles de passage à perte des encours : En cas d'impossibilité de recouvrir en amiable ou par l’aide d'un titre exécutoire, soit par le fait du débiteur ou d’une décision de justice, nous procédons à un passage à perte de la créance. Les provisions constatées sont alors reprises en contrepartie de la perte enregistrée. Conformément aux dispositions des articles 2111-1 à 2171-1 du Livre II – Titre 1, relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, Carrefour Banque étale depuis le 1 er janvier 2010, les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit, sur la durée de vie effective de ce crédit. L’étalement diminue le produit net bancaire de 96 milliers d’ euros sur l’exercice. Dépréciation du risque de crédit La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés actualisés. Le calcul des dépréciations repose sur : une approche statistique par portefeuille homogène de créances, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en termes de risque de crédit ; des probabilités de défaillance et de pertes en fonction du niveau de risque de chacune des catégories d’encours (nombre de mensualités de retard, motifs spécifiques…). Le montant des dépréciations est obtenu par application d’un modèle statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées. E / Titres de placement Conformément au règlement ANC n°2014-07, relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, les titres de placement figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Ils sont dépréciés le cas échéant pour tenir compte de leur valeur de marché à la date d’arrêté. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. F / Immobilisations financières Les titres de participation figurent au bilan à leur prix de revient. Le cas échéant les titres sont dépréciés pour tenir compte de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité des titres de sa filiale la Société La Financière Pass dans les comptes de Carrefour Banque d’une valeur de 8 425 milliers d’ euros n’ayant pas été appréhendée, une dépréciation complémentaire de 2 894 milliers d’ euros a été constatée sur l’exercice soit une dépréciation totale de 5 894 milliers d’ euros . G / Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires). Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie économique prévue du bien : licences et logiciels : entre 3 et 8 ans ; matériels informatiques : entre 3 ans et 5 ans ; agencements et installations : entre 5 et 8 ans ; autres immobilisations : entre 3 et 10 ans. Le droit au bail n’est pas amorti, mais fait l’objet de tests de dépréciation une fois par an et en cas d’indices de perte de valeur. H / Instruments financiers à terme Les couvertures de taux d’intérêt utilisées visent à limiter les effets des fluctuations des taux d’intérêt sur l’endettement à taux variable. Carrefour Banque agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des deux autres entités (services financiers Fimaser filiale Belge et Servicios Financieros Carrefour filiale en Espagne), et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché. Ces couvertures sont réalisées au moyen d’instruments de gré à gré avec des contreparties bancaires de premier rang. Les instruments financiers utilisés sont principalement des swaps de taux. Les résultats dégagés sur ces instruments sont comptabilisés de manière symétrique aux résultats sur les éléments couverts. Certaines opérations de couverture peuvent générer de manière limitée et temporaire des positions ouvertes. Ces positions font l’objet à l’arrêté des comptes d’une évaluation. Les éventuelles pertes latentes donnent lieu à la constitution d’une provision. Les instruments utilisés au 31 décembre sont représentés en notes 15 et 16. Les engagements en valeur nominale font l’objet d’une inscription en hors bilan. Conformément à l’application du règlement du Comité de la Règlementation Comptable modifié 2004-16, relatif aux informations à fournir sur la « juste valeur » des instruments financiers, les instruments financiers dérivés ont fait l’objet d’une évaluation à la « juste valeur » . Cette valorisation s’appuie sur des paramètres de marché observables. I / Indemnités de départ à la retraite Carrefour Banque verse une indemnité de départ à ses salariés au moment de leur départ à la retraite, calculée sur l’ancienneté acquise à l’intérieur du Groupe Carrefour. Cet engagement est calculé sur une base actuarielle prenant en compte les facteurs de rotation du personnel, de mortalité et de croissance des salaires et des charges. Les engagements sont pris en charges sous forme de provisions. Les écarts actuariels sont donc comptabilisés en compte de résultat sur l’exercice constaté. J / Conversion des opérations libellées en devises Ces opérations suivent les règles édictées par les dispositions des articles 2711-1 à 2731-1 du Livre II – Titre 7 relatif aux opérations en devises. Tous les éléments d’actif, de passif et de hors-bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes. Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération. Les gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. K / Impôt sur les bénéfices Carrefour Banque est la société tête de Groupe du périmètre d’intégration fiscale. Chaque société intégrée fiscalement est replacée dans la situation qui aurait été la sienne si elle avait été imposée séparément. L’économie ou la charge d’impôt complémentaire résultant de la différence entre l’impôt dû par la filiale intégrée et l’impôt résultant de la détermination du résultat d’ensemble est enregistrée par Carrefour Banque. Le taux de l’impôt sur les sociétés est de 33,33 %. La contribution additionnelle sur les bénéfices est de 3,3 % de l’impôt au droit commun abattement fait de 763 000 € . L’impôt dû est déterminé avant imputation des réductions et crédits d’impôt et des créances fiscales de toute nature. L / Evénement postérieur à la clôture Aucun événement significatif postérieur à la clôture au 31 décembre 2017 . M / Proposition d’affectation du résultat La proposition d’affectation du résultat soumise à l’assemblée générale est la suivante : Résultat de l'exercice ( E n euros .) 45 017 053 , 32 Report à nouveau antérieur 140 061 349 , 20 Résultat distribuable à la disposition de l' assemblée générale 185 078 402 , 52 Affectation à la réserve légale - Affectation au poste « Autres réserves » - Répartition d'un Dividende global (0 € x 6 614 184 actions) - Report à nouveau du solde 185 078 402 , 52 Notes sur le bilan Note 2 . – Créances et dettes sur les établissements de crédit (En milliers d’ euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Actif Comptes ordinaires, comptes et prêts au jour le jour 209 115 196 460 Comptes et prêts à terme 1 156 589 1 284 283 Total 1 365 703 1 480 743 Dont créances rattachées 589 1 283 Dont opérations avec entreprises liées - - Passif Comptes ordinaires, emprunts au jour le jour 42 188 20 187 Emprunts et comptes à terme 400 000 - Total 442 188 20 187 Dont dettes rattachées - - Dont opérations avec entreprises liées - - Note 3 . – Crédits à la clientèle (En milliers d’ euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Comptes ordinaires débiteurs 404 975 438 288 Autres crédits à court terme 418 407 431 469 Crédit à moyen terme 409 993 435 435 Crédit à long terme 1 035 571 1 157 257 Total des prêts bruts à la clientèle 2 268 946 2 462 448 Dépréciation -288 471 -317 319 Total des prêts nets à la clientèle 1 980 475 2 145 129 Crédits à la clientèle nets de provisions (En milliers d’ euros .) France Italie Principal Créances ratt achées 31/12/2017 31/12/2016 Créances saines 1 663 284 194 836 1 858 120 5 885 1 864 005 2 024 172 Dont opérations avec entreprises liées 145 000 0 145 000 100 145 100 148 095 Dont créances restructurées 243 567 268 587 Créances douteuses non compromises Valeur brute 82 881 82 881 82 881 100 104 Dépréciations -31 840 -31 840 -31 840 -42 768 Taux de couverture 38 % 38 % 43 % Créances douteuses compromises Valeur brute 269 503 52 557 322 060 322 060 338 171 Dépréciations -213 460 -43 171 -256 631 -256 631 -274 551 Taux de couverture 80 % 80 % 81 % Valeur nette au bilan 1 770 368 204 222 1 974 590 5 885 1 980 475 2 145 129 Note 4. – Echéancier des créances et dettes sur les établissements de crédit et sur la clientèle (En milliers d’ euros .) 31/12/2017 A vue et non échéancé Jusqu'à 3 mois 3 mois à 1 an 1 à 5 ans + de 5 ans Total Etablissements de crédit et institutions financières Actif 209 703 1 156 000 - - - 1 365 703 Passif 442 188 - - - - 442 188 Autres concours à la clientèle 5 784 267 522 409 993 924 823 110 748 1 718 871 Prêts à la clientèle financière 100 145 000 - - - 145 100 Comptes ordinaires débiteurs 116 504 - - - - 116 504 Total créances sur la clientèle (actif) 122 389 412 522 409 993 924 823 110 748 1 980 475 Total des opérations avec la clientèle (passif)* 577 142 - - - - 577 142 * Dont opérations avec entreprises liées - - Note 5 . – Actions , obligations et autres titres (En milliers d’ euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Parts d’OPCVM de placement 150 000 150 000 Actions et autres titres de placement non cotés 4 4 Actions et autres titres de placement cotés - - Autres titres à long terme 555 650 Obligations * 706 429 205 997 Total 856 988 356 651 * Obligations émises par le FCT Master Crédit Cards Pass, à échéance octobre 2025, souscrites par Carrefour Banque - dont obligations subordonnées : 101 774 K € comprenant une dépréciation s'élevant à 22 82 6 K€ - dont obligations parts cédantes : 134 600 K€ - dont créances rattachées : 39 K€ * Obligations de la titrisation espagnole SFC : 470 000 K€ - dont créances rattachées : 16 K€ Note 6 . – Dettes représentées par un titre (En milliers d’ euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Certificats de dépôt 415 000 1 010 014 Autres titres de créances négociables 600 000 279 000 Emprunts obligataire 1 800 801 1 800 857 Total 2 815 801 3 089 871 Dont dettes rattachées 801 871 Dont opérations réalisées avec les entreprises liées - - Note 7 . – Echéancier des dettes représentées par un titre (En milliers d’ euros .) ≤ 3 mois > 3 mois ≤ à 1 an > 1 an ≤ à 5 a ns + de 5 ans Total Certificats de dépôt 415 000 - - 415 000 Autres titres de créances négociables 600 000 - 600 000 Emprunts obligataire 500 801 - 1 300 000 - 1 800 801 Total 915 801 - 1 900 000 - 2 815 801 Note 8 . – Titres de participations et de filiales (En milliers d’ euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Valeur compt able brute Dépréciations Valeur compt able nette Valeur compt able brute Dépréciations Valeur compt able nette Filiales et titres de participation non cotés Fimaser SA 20 700 - 20 700 20 700 - 20 700 Servicios Financieros Carrefour , EFC SA 1 663 - 1 663 1 663 - 1 663 La Financière Pass SAS* 8 426 - 5 895 2 531 37 - 37 GIE Carrefour Personal Finance Services - - - - - - GIE Chamnord 324 - 324 324 - 324 Total 31 113 - 5 895 25 218 22 724 - 22 724 * dépréciation de la filiale la société La Financière Pass pour 3 00 0 K€ au titre d'une correction d'erreur et une dépréciation complémentaire liée à la valeur d'utilité de l'actif pour 2 89 5 K€ . Fimaser SA Avenue des Olympiades 20, 1140 Bruxelles au capital de 8 655 202 €. Participation de Carrefour Banque dans le capital 99,98 %. Chiffre d'affaires exercice 2017 : 23 40 5 K€ en diminution de 2,3 % par rapport à 2016. Résultat après impôt 2017 : 3 94 8 K€ en augmentation de 9,3 % par rapport à 2016. Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2017 : 14 93 7 K€ . Les comptes de Fimaser sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe Carrefour Banque. Servicios Financieros Carrefour, EFC SA domiciliée Calle Juan Esplandiu n°11 28007 Madrid au capital de 18 567 438 €. Participation de Carrefour Banque dans le capital 6,797 %. Chiffre d'affaires exercice 2017 :342 36 5 K€ en augmentation de 3,6 % par rapport à 2016. Résultat après impôt 2017 : 115 10 2 K€ en diminution de 4.6 % par rapport à 2016. Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2017 : 251 61 4 K€ . La société La Financière Pass SAS, domiciliée au 1, Place Copernic - 91051 Evry Cedex, filiale au capital de 37 000 €. Participation de Carrefour Banque dans le capital 100,00 %, résultat net en perte de 2 1 K€ sur 2017. Le FCT Master Crédit Cards Pass domicilié 41 rue Délizy 93500 Pantin. La participation de Carrefour Banque dans le capital pour 100,00 % (représentant 300 €). Les comptes du FCT Master Crédit Cards Pass sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe Carrefour Banque. GIE Carrefour Personal Finance Services domicilié 1 place Copernic 91080 Courcouronnes GIE sans capital constitué le 13 avril 2010 par Carma et Carrefour Banque qui agissait en qualité de membre référant. Le GIE a fait l'objet d'une dissolution en date du 30 novembre 2016, suivi d'une liquidation en date du 31 mai 2017. Les comptes du GIE CPFS étaient consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe Carrefour Banque. Note 9 . – Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d’ euros .) 31/12/2016 Augmentations Diminutions Autres mouvements 31/12/2017 Immobilisations brutes Immobilisations incorporelles 161 298 12 142 20 400 -538 152 502 Immobilisations corporelles 39 994 3 330 1 666 -124 41 533 Total immobilisations brutes 201 292 15 472 22 066 -663 194 036 Amortissements sur immobilisations incorporelles 24 970 13 722 6 323 0 32 369 Amortissements sur immobilisations corporelles 22 570 4 490 1 478 0 25 582 Total des immobilisations nettes 153 752 -2 740 14 265 -663 136 085 Note 1 0 . – Autres actifs et comptes de régularisation (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2017 Solde au 31/12/2016 Actif Débiteurs divers groupe 105 607 91 112 Autres débiteurs divers * 87 864 91 099 Total autres actifs 193 472 182 211 Valeurs à l'encaissement 55 382 65 829 Charges constatées d'avance 12 017 9 644 Produits à recevoir 17 364 27 911 Total comptes de régularisation 84 763 103 385 * Dont les avances au GIE Gnifi (INCO) de 18 51 0 K€ sur 2006, à la SCI Ambaville de 6 12 4 K€ sur 2013, et la diminution de l'avance à la SCI Karukaz II de 6 01 3 K€ (opération de 2009) suite à sa dissolution à fin octobre 2017, Ces avances correspondent à des investissements défiscalisés. * Dont la dépréciation de 615 0 K€ au 31/12/2017 sur les dépôts de garantie au titre du risque de défaillance des débiteurs des créances cédées au FCT. Note 1 1 . – Autres passifs et comptes de régularisation (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2017 Solde au 31/12/2016 Passif Créditeurs divers groupe 29 175 18 029 Impôts et taxes 3 543 4 257 Dettes sociales 22 065 28 042 Fournisseurs 2 041 2 260 Autres créditeurs divers * 30 376 34 126 Total autres passifs 87 199 86 715 Charges à payer 29 341 38 259 Produits constatés d'avance 15 257 13 870 Valeurs à l’encaissement - 2 016 Total comptes de régularisation 44 598 54 146 * Dont les abandons de créances des investissements défiscalisés au GIE Gnifi de 18 51 0 K€ sur 2006, et à la SCI Ambaville de 4 01 6 K€ sur 2013 et le sole de l'abandon de créance à la SCI Karukaz II de 3 94 2 K€ (opération de 2009) suite à sa dissolution à fin octobre 2017, Note 1 2 . – Dépréciations et provisions (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2016 Augmentations Diminutions Autres mouvements Solde au 31/12/2017 Dépréciations des crédits à la clientèle 317 319 63 882 92 730 - 288 471 Total 317 319 63 882 92 730 - 288 471 Provisions Provisions pour retraites 23 169 2 244 1 113 - 24 300 Autres provisions* 27 480 226 23 714 - 3 991 Total 50 649 2 470 24 827 - 28 291 Provisions réglementées Amortissements dérogatoires 772 1 726 - 46 Provision réserve spéciale de participation - - - - - Total 772 1 726 - 46 * Dont une provision pour restructuration à la clôture de 3 22 4 K€ Note 1 3 . – Fonds pour risques bancaires généraux (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2016 Augmentations Diminutions Solde au 31/12/2017 Provisions des fonds pour risques bancaires 3 735 - - 3 735 Note 1 4 . – Capitaux propres hors FRBG (En milliers d’ euros .) Solde au 31/12/2016 Augmentations Diminutions Solde au 31/12/2017 Capital : 6 614 184 actions 101 347 - - 101 347 Réserves et report à nouveau Prime d'émission 207 110 - - 207 110 Bons de souscription d'actions - - - - Réserves légales 10 135 - - 10 135 Réserves statutaires - - - - Autres réserves 140 236 - - 140 236 Report à nouveau 140 115 - 53 140 061 Total réserves et report à nouveau 497 595 - - 497 542 Total capitaux propres hors FRBG 598 942 - - 598 889 Notes sur le hors-bilan Note 1 5. – Crédits confirmes, cautions, avals et autres engagements reçus ou donnés (En milliers d’ euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés 3 843 489 3 082 774 Ouverture de crédits confirmés en faveur de la clientèle 2 256 088 2 395 338 Engagements sur instruments de taux d'intérêt (Swaps) 1 111 000 666 000 Cautions, avals, autres garanties donnés d'ordre de la clientèle 6 401 21 436 Dont garanties financières 6 401 21 436 Engagement sur titres 470 000 - Engagements reçus 5 039 783 4 625 161 Engagements de financement reçus d'établissement de crédit 1 526 657 1 613 801 Engagements de financement reçus de la clientèle financière 510 000 510 000 Engagements sur instruments financiers à terme 2 981 850 2 480 000 Cautions, avals, autres garanties reçus d'établissement de crédit 21 276 21 360 Note 1 6 . – Instruments financiers à terme (En milliers d’ euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Micro-couverture Position ouverte isolée Total Juste valeur Micro-couverture Position ouverte isolée Total Juste valeur Opérations fermes de gré à gré Swaps de taux d'intérêt 1 083 850 2 392 000 3 475 850 -3 587 1 189 000 1 742 000 2 931 000 -10 017 Swaps financiers de devises - - - - Caps - 617 000 617 000 156 - 215 000 215 000 2 Total 1 083 850 3 009 000 4 092 850 -3 431 1 189 000 1 957 000 3 146 000 -10 015 Durée résiduelle ≤ 1 an > 1 an à 5 ans > 5 ans Total Ventilation du nominal des contrats 184 750 638 000 261 100 1 083 850 Ventilation de la juste valeur -797 -3 498 708 -3 587 Notes sur le compte de résultat Note 1 7. – Intérêts et produits assimilés intérêts et charges assimilées (En milliers d’ euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Produits Charges Produits Charges Sur opérations avec les établissements de crédit 10 605 16 916 12 645 21 178 Sur opérations avec la clientèle * 123 646 5 959 151 500 6 438 Sur obligations et autres titres à revenu fixe 7 193 10 202 3 730 10 895 Total 141 443 33 077 167 874 38 511 * Parties liées (produits) 537 730 Note 1 8 . – Commissions (En milliers d’ euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Produits Charges Produits Charges Commissions sur opérations sur titres 12 150 - 11 821 - Commissions sur moyens de paiement 57 555 8 573 54 786 6 837 Total 69 705 8 573 66 607 6 837 Note 1 9. – Autres produits et charges d'exploitation bancaires (En milliers d’ euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Produits Charges Produits Charges Quote-part sur opérations d'exploitation faites en commun 8 048 9 025 54 222 58 826 Charges refacturées à des sociétés du groupe - - - - Autres produits et charges d’exploitation bancaires* 83 427 217 88 749 341 Total 91 475 9 241 142 971 59 167 * Parties liées (produits ) 71 028 - 75 913 - Note 2 0 . – Charges générales d’exploitation (En milliers d’ euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Salaires et traitements 52 429 49 962 Charges sociales et fiscales 31 392 39 254 Intéressement et participation 2 478 4 486 Charges du personnel 86 299 93 702 Dont Charges de retraites 5 590 9 901 Autres frais administratifs 103 995 116 085 Total charges générales d’exploitation 190 295 209 787 Note 2 1 . – Co û t du risque (En milliers d’ euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Net dotations / reprises dépréciations 10 545 1 840 Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des dépréciations -100 351 -106 339 Total -89 806 -104 499 Note 2 2 . – Gains ou pertes sur des opérations de portefeuille (En milliers d’ euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Produits Charges Produits Charges Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Sur instruments financiers 2 802 - 3 676 - Gain ou perte de change - - - 2 Total 2 802 - 3 676 2 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement - assimilés Dépréciation titres de placement - - - - Plus ou moins-values sur cessions de placement - - - - Charges sur titres de placement - - - - Total - - - - Note 2 3 . – Gains ou pertes sur actifs immobilis é s (En milliers d’ euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Produits Charges Produits Charges Solde sur cessions actifs corporels , incorporels et financiers Sur actifs immobilisés* - 6 773 2 161 - Total - 6 773 2 161 * Dépréciation de la filiale la société La Financière Pass pour 3 00 0 K€ au titre d'une correction d'erreur et une dépréciation complémentaire liée à la valeur d'utilité de l'actif pour 2 89 5 K€ . Autres informations Note 2 4 . – Dirigeants (En milliers d’ euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Rémunérations allouées aux organes d'Administration et de Direction 1 586 1 403 Note 2 5 . – Effectifs (En nombre.) 31/12/2017 31/12/2016 Effectif moyen de l'exercice dont 1 625 1 764 Employés 1 210 1 359 Cadres 415 406 Note 2 6 . – Identification des sociétés consolidantes La société Carrefour Banque est consolidée par intégration globale dans les comptes du Groupe Carrefour SA (détention 60,00 %) ayant son siège 33, Avenue Emile Zola - 92100 Boulogne Billancourt et par mise en équivalence dans ceux de BNP Paribas SA ayant son siège 16, boulevard des Italiens - 75009 Paris, au travers de sa filiale BNP Paribas Personal Finance SA (détention 40,00 %) ayant son siège 1 boulevard Haussmann - 75009 Paris. Résultats de la société au cours des six derniers exercices MANQUANT IV. — Affectation du résultat L'assemblée générale, approuvant la proposition du conseil d'administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 2017 de la manière suivante : Résultat de l'exercice (En euros .) 45 017 053,32 Report à nouveau antérieur 140 061 349,20 Résultat distribuable à la disposition de l' assemblée générale 185 078 402,52 Affectation à la réserve légale Affectation au poste « Autres réserves » Répartition d'un Dividende global (0 € x 6 614 184 actions) Report à nouveau du solde 185 078 402,52 Aucun dividende ne sera versé sur l’année 2018. Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du CGI, l’assemblée générale prend acte de ce qu’il lui a été rappelé que les dividendes distribués au titre des trois exercices précédents et les revenus éligibles à la réfaction visée à l’article 158.3-2° du CGI, ont été, par action, les suivants : Exercice Dividende distribué Revenu éligible à la réfaction visée à l’article 158.3-2° du CGI 2014 4,98 € 4,98 € 2015 4,26 € 4,26 € 2016 4,29 € 4,29 € Cette résolution est adoptée à l'unanimité. V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société Carrefour Banque SA relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2017, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2017 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l'exercice à votre société et aux entités qu'elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l'annexe des comptes annuels ont porté sur l'émission d'une lettre de confort dans le cadre de la mise à jour du prospectus relatif au programme Euro Medium Term Notes (EMTN) de Carrefour Banque SA. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des prêts et créances sur base statistique Risque identifié et principaux jugements Carrefour Banque est exposé aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultent de l'incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers et nécessitent ainsi la constitution de dépréciation pour couvrir le risque avéré de non recouvrement des créances. Comme mentionné à la note 1.D. de l'annexe, les dépréciations comptabilisées sont égales à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés actualisés. Les dépréciations sont égales à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés actualisés. Le calcul des dépréciations repose sur : une approche statistique par portefeuille homogène de créances, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en termes de risque de crédit ; des probabilités de défaillance et de pertes en fonction du niveau de risque de chacune des catégories d'encours (nombre de mensualités de retard, motifs spécifiques...). Le montant des dépréciations est obtenu par application d'un modèle statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées. Au 31 décembre 2017, le stock de dépréciations sur les créances envers la clientèle s'élève à 288 millions d' euros pour des encours bruts de 2 269 millions d' euros tel que présenté dans la note 3 de l'annexe aux comptes sociaux. Nous avons considéré que l'évaluation du risque des dépréciations constituait un point clé de l'audit étant donné l'importance relative des financements dans le bilan et de la part significative du jugement de la banque sur les estimations des flux de recouvrements et des données historiques observées. Notre approche d'audit Dans le cadre de nos procédures d'audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle et testé l'efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions (et notamment à l'identification de l'assiette des créances porteuses de risque avéré), au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à la détermination des dépréciations afférentes sur base statistique. Nos travaux ont consisté à : apprécier les dispositions des contrôles relatifs à l'identification et au suivi des contreparties incidentés, douteuses et contentieuses ; réconcilier les fichiers de de calcul des taux de dépréciation avec la comptabilité afin de vérifier que les taux de dépréciation utilisés concordaient avec les niveaux de dépréciations comptabilisées ; apprécier la pertinence de la méthodologie de calcul des dépréciations au regard de l'activité et de la structure de portefeuille de crédit de Carrefour Banque. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux actionnaires Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Rapport sur le gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans le rapport du conseil d'administration sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par les articles L. 225-37-3 et L. 225-37-4 du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L. 225-37-3 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous vous informons que ces informations ne sont pas mentionnées dans le rapport sur le gouvernement d'entreprise. En conséquence, nous ne pouvons pas en attester l'exactitude et la sincérité. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Carrefour Banque SA par l'assemblée générale du 25 mai 2004 pour le cabinet Deloitte & Associés et du 25 juin 1980 pour le cabinet KPMG, compte tenu des acquisitions ou fusions de cabinets intervenus depuis cette date. Au 31 décembre 2017, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 14 e année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG dans la 38 e année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L. 823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion . Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit Nous remettons un rapport au comité d'audit qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d'anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Neuilly-sur-Seine et Paris La Défense, le 27 avril 2018 Les commissaires aux comptes Deloitte & Associés Jean-Vincent Coustel KPMG SA Fabrice Odent VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion du conseil d'administration approuvé par l'assemblée générale mixte du 17 mai 2018 est à la disposition du public par courrier adressé au siège social de la société Carrefour Banque : 1, Place Copernic – 91051 Evry. VII. — Rapport annuel Pilier III Carrefour Banque mettra à disposition du public son Rapport annuel Pilier III au titre de l'exercice clos sur son site internet institutionnel. B. — Comptes consolidés I. — Bilan consolidé au 31 décembre 2017 (En milliers d' euros .) Actif Notes Normes IFRS 31/12/2017 Normes IFRS 31/12/2016 Caisse, banques centrales, CCP 503 593 Instruments financiers à la juste valeur par résultat 3.1 4 192 5 535 Instruments financiers dérivés de couverture 3.2 1 280 550 Actifs financiers disponibles à la vente 3.3 621 204 151 638 Opérations interbancaires et assimilées 3.5 1 377 904 1 495 154 Opérations avec la clientèle 3.6 2 746 175 2 969 001 Actifs d'impôts courants et différés 3.8 61 482 69 090 Comptes de régularisation et actifs divers 3.9 129 283 150 656 Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme 5 037 2 638 Immobilisations corporelles et incorporelles 3.10 139 850 140 369 Ecarts d'acquisition 3.11 - - Total actif 5 086 910 4 985 224 Passif Notes Normes IFRS 31/12/2017 Normes IFRS 31/12/2016 Caisse, banques centrales, CCP - - Instruments financiers à la juste valeur par résultat 3.1 4 399 5 611 Instruments financiers dérivés de couverture 3.2 5 756 13 285 Opérations interbancaires et assimilées 3.5 442 189 20 188 Opérations avec la clientèle 3.6 588 422 524 692 Dettes représentées par un titre 3.7 3 221 738 3 595 434 Passifs d'impôts courants et différés 3.8 5 663 9 527 Comptes de régularisation et passifs divers 3.9 113 143 110 157 Provisions 3.12 29 551 40 364 Capitaux propres, part du groupe 676 051 (*) 664 740 Capital et réserves liées 308 457 308 457 Réserves consolidées 329 365 (*) 326 821 Résultat de l’exercice 38 228 29 461 Total passifs et capitaux propres 5 086 910 4 985 224 * Cf. note 3.12. II. — Compte de Résultat consolidé au 31 décembre 201 6 et au 31 décembre 201 7 (En milliers d' euros .) Notes 2017 2016 Intérêts et produits assimilés 4.1 254 950 285 751 Intérêts et charges assimilées 4.1 -32 315 -39 952 Revenus des titres à revenu variable 6 151 5 563 Commissions (produits) 4.2 76 236 76 529 Commissions (charges) 4.2 -11 354 -9 696 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 4.3 -438 -48 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués à la juste valeur 4.4 -339 0 Autres produits d’exploitation bancaire 4.5 95 227 146 683 Autres charges d’exploitation bancaire 4.5 -28 221 -75 865 Produit net bancaire 359 896 388 965 Charges générales d’exploitation -187 792 -219 189 Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -14 297 -12 652 Résultat brut d’exploitation 157 807 157 123 Coût du risque 4.6 -103 705 -112 134 Résultat d’exploitation 54 102 44 989 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -1 146 -610 Ecart d'acquisition 0 0 Résultat courant avant impôt 52 957 44 379 Impôt sur les bénéfices 4.7 -14 728 -14 917 Participations ne donnant pas le contrôle 0 0 Résultat net - part du groupe 38 228 29 461 III. — Etat consolidé du résultat global au 31 décembre 201 6 et au 31 décembre 201 7 (En milliers d' euros .) 2017 2016 Résultat net part du groupe 38 228 29 461 Participation ne donnant pas le contrôle 0 0 Ecarts actuariels sur engagements de retraite 49 8 -2 139 Ajustements de valeur sur dérivés de couverture de flux de trésorerie et sur actifs disponibles à la vente recyclable 4 008 4 269 Ajustements de valeur sur dérivés de couverture de flux de trésorerie et sur actifs disponibles à la vente non recyclable Autres éléments du résultat global 4 50 6 2 130 Total du résultat global 42 73 4 31 591 Dont Quote-part des propriétaires de la société mère 42 73 4 31 591 Quote-part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle 0 0 IV. — Tableau de passage des capitaux propres du 1 er janvier 201 6 au 31 décembre 201 7 (En milliers d' euros .) Capital et primes li é es Réserves consolid é es Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Résultat net part du groupe Total capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total capitaux propres consolid é s Capital Primes Variation de juste valeur des instruments Actifs financiers disponibles à la vente Instruments dérivés de couverture Ecarts Actuariels Capitaux propres IFRS au 1 er janvier 2016 après affectation 101 347 207 110 372 239 777 -10 723 -7 574 - 663 178 - 663 178 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires Augmentation de capital Reclassement Distribution -28 176 -28 176 -28 176 Sous-total -28 176 -28 176 -28 176 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Autres variations 297 3 972 4 269 4 269 Sous-total 297 3 972 4 269 4 269 Autres variations Résultat 29 461 29 461 29 461 Autres variations (*) -1 852 -2 139 -3 991 -3 991 Sous-total -1 852 -2 139 29 461 25 470 25 470 Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2016 101 347 207 110 342 211 1 074 -6 751 -9 713 29 461 664 740 - 664 740 Affectation du résultat de l'exercice 2016 29 461 -29 461 Capitaux propres IFRS au 1 er janvier 2017 après affectation 101 347 207 110 371 672 1 074 -6 751 -9 713 - 664 740 - 664 740 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires Augmentation de capital Reclassement Distribution -28 375 -28 375 -28 375 Sous-total -28 375 -28 375 -28 375 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Autres variations -296 4 304 346 4 354 4 354 Sous-total -296 4 304 346 4 354 4 354 Autres variations Résultat 38 228 38 228 38 228 Autres variations (*) -2 960 102 -190 151 -2 896 -2 896 Sous-total -2 960 102 -190 151 38 228 35 332 35 332 Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2017 101 347 207 110 340 337 881 -2 636 -9 216 38 228 676 051 - 676 051 * Cf . note 3.12 Le montant publié des autres variations au titre du 31 décembre 2016 était de - 624 K€ V. — Tableau des flux de trésorerie relatifs à l’exercice 201 6 et 201 7 (En milliers d' euros .) 2017 2016 Résultat avant impôts 52 957 44 379 Eléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et autres ajustements hors résultat -252 456 -246 133 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 1 084 12 653 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations 0 0 Dotations nettes aux provisions -32 383 -2 025 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence 0 0 Perte nette/gain net des activités d'investissement 8 548 -4 953 Produits/charges des activités de financement 0 0 Autres mouvements -229 705 -251 808 Augmentation/Diminution nette liée aux actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 234 313 271 182 Augmentation/Diminution nette liée aux opérations avec les établissements de crédit 535 204 -2 288 Augmentation/Diminution nette liée aux opérations avec la clientèle 65 571 425 494 Augmentation/Diminution nette liée aux opérations affectant les autres actifs ou passifs financiers -352 693 -140 422 Impôts versés -13 769 -11 602 Augmentation / diminution nette de la trésorerie générée par l' activité opérationnelle 34 814 69 428 Augmentation/Diminution nette liée aux actifs financiers et aux participations -2 897 5 061 Augmentation/Diminution nette liée aux immobilisations corporelles et incorporelles -15 189 7 467 Augmentation / diminution nette de la trésorerie liée aux opérations d'investissement -18 086 12 528 Augmentation/Diminution de trésorerie liée aux opérations réalisées avec les actionnaires -28 375 -28 176 Augmentation/Diminution de trésorerie provenant des autres activités de financement 0 0 Augmentation/diminution nette de la trésorerie liée aux opérations de financement -28 375 -28 176 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et assimilée 0 0 Augmentation/diminution nette de la trésorerie -11 647 53 780 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 191 277 137 497 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 593 129 553 Comptes prêts à vue auprès des établissements de crédit 190 684 26 488 Comptes emprunts à vue auprès des établissements de crédit 0 18 544 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 179 630 191 277 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 503 593 Comptes prêts à vue auprès des établissements de crédit 179 127 190 684 Comptes emprunts à vue auprès des établissements de crédit 0 0 Augmentation / diminution des soldes des comptes de trésorerie et assimil é e -11 647 53 780 VI. — Notes annexes aux états financiers Faits marquants 2017 Evolution du périmètre Le GIE Carrefour Personal Finance Services a été dissous en date du 30 novembre 2016 et liquidé en date du 31 mai 2017. Lancement produits Carrefour Banque a lancé le produit C-ZAM le 18 avril 2017. C-ZAM est un compte courant, sans conditions de revenus, sans découvert autorisé et 100 % connecté. Financement de l’activité Carrefour Banque s’est portée acquéreur des parts du fond de Titrisation SFC-SPV Intermoney pour 470 millions d’ euros , afin de bénéficier du financement Banque de France TLTRO II pour 400 millions d’ euros au 29 mars 2017. Distribution de dividendes Carrefour Banque SA a procédé à une distribution de dividendes à ses actionnaires pour un montant de 28,4 millions d’ euros au 6 juin 2017. Modification taux d’impôt La loi de finance 2018 Française adoptée le 21 décembre 2017 et la loi de finance Belge adoptée le 25 décembre 2017 annonce une modification du taux d’impôt sur les sociétés à horizon 2022 à 25 %. Carrefour Banque a comptabilisé à ce titre ses impôts différés en France à 25,83 % soit une charge complémentaire de 4 millions d’ euros et à 25 % en Belgique soit une charge complémentaire de 1,5 million d’ euros . Notes annexes aux états financiers Note 1. – Normes comptables applicables La société Carrefour Banque (ci-après dénommée « la Société » ), société anonyme au capital de 101 346 956 , 72 €, est un établissement de crédit et de courtage en assurance domicilié 1 place Copernic – 91051 Evry cedex. Les états consolidés de l’exercice 2017 comprennent la Société et ses filiales (ci-après dénommées ensemble le Groupe). Ils sont établis et présentés en euros , monnaie fonctionnelle de la Société. En application du règlement européen n° 1606/2002 du 19 juillet 2002, les états financiers consolidés de la Société au titre du 31 décembre 2017 ont été établis avec les normes comptables internationales telles qu’approuvées par l’Union Européenne au 1 er janvier 2017 et qui sont d’application obligatoire à cette date. Les normes internationales comprennent les IFRS (International Financial Reporting Standards), les IAS (International Accounting Standards), les interprétations de l’IFRS Interpretation Committee (International Financial Reporting Standards Interpretation Committee) et du SIC (Standing Interpretations Committee). Le Groupe n’a pas opté pour une application anticipée des normes et interprétations dont l’application n’est pas obligatoire au 1 er janvier 2017 : l es normes IFRS 9 – Instruments Financiers – et IFRS 15 – Produits des activités ordinaires tirés des contrats conclus avec des clients – adoptées par l’Union Européenne seront applicables respectivement au 1 er janvier 2018 ; l a norme IFRS 16 – Contrat de location – adoptée par l’Union Européenne sera applicable respectivement au 1 er janvier 2019. IFRS 9. – Instruments financiers La norme IFRS 9 « Instruments Financiers » publiée par l’IASB en juillet 2014 remplacera la norme IAS 39 Instruments financiers : comptabilisation et évaluation relative au classement et à l’évaluation des instruments financiers. Elle définit de nouveaux principes en matière de classement et d’évaluation des instruments financiers, de dépréciation pour risque de crédit des actifs financiers et de comptabilité de couverture générale (ou micro-couverture). Classement et évaluation Selon la norme IFRS 9, le classement et l’évaluation des actifs financiers dépendront du modèle de gestion et des caractéristiques contractuelles des instruments. Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs financiers seront classés au coût amorti, en valeur de marché par capitaux propres (sous une rubrique spécifique) ou en valeur de marché par le résultat. L’application des critères relatifs au modèle de gestion et aux caractéristiques contractuelles des instruments pourrait conduire à un classement et une évaluation de certains actifs financiers différents par rapport à IAS 39. Les dispositions de la norme IAS 39 relatives à la décomptabilisation des actifs et passifs financiers sont reprises dans la norme IFRS 9 sans modification. Dépréciation La norme IFRS 9 instaure un nouveau modèle de dépréciation pour risque de crédit fondé sur les pertes attendues. Le nouveau modèle de dépréciation de la norme IFRS 9 imposera de constater les pertes de crédit attendues à 12 mois (résultant de risques de défauts dans les 12 mois à venir) sur les instruments émis ou acquis, dès leur entrée au bilan. Les pertes de crédit attendues à maturité (résultant de risques de défauts sur toute la durée de vie résiduelle de l’instrument) devront être comptabilisées lorsqu’une augmentation significative du risque de crédit sera constatée depuis la comptabilisation initiale. Le nouveau modèle de provisionnement est susceptible d’engendrer une augmentation des dépréciations pour risque de crédit dans la mesure où tous les actifs financiers feront l’objet d’un calcul d’une perte de crédit attendue à 12 mois. Par ailleurs, le périmètre des actifs ayant subi une augmentation significative du risque de crédit pourrait être différent du périmètre des actifs faisant l’objet d’une provision de portefeuille selon IAS 39. Enfin, le modèle de provisionnement d’IFRS 9 s’appuie sur des informations de nature plus prospective que celui de la norme IAS 39 induisant un montant des pertes de crédit attendues plus volatile. Le Groupe s’est appuyé sur les concepts et dispositifs existants (notamment sur le dispositif bâlois) pour les expositions pour lesquelles les exigences de fonds propres au titre du risque de crédit sont calculées selon l’approche IRBA. Ce dispositif devra être également appliqué aux portefeuilles pour lesquels les exigences de fonds propres au titre du risque de crédit sont calculées selon l’approche standard. Par ailleurs, le dispositif bâlois devra être complété des dispositions spécifiques à IFRS 9 et notamment la prise en compte des informations de nature prospective. La comptabilisation de ce changement de méthode aura un effet négatif sur les capitaux propres au 1 er janvier 2018, sous réserve des travaux de contrôle et de validation en cours, l’impact devrait s’établir entre 110 et 130 millions d’ euros nets d’impôt sur les résultats, sans retraitement des périodes comparatives présentées conformément à l’option offerte par les dispositions transitoires d’IFRS 9. Comptabilité de couverture S’agissant de la comptabilité de couverture, le modèle d’IFRS 9 a pour objectif de mieux refléter la gestion des risques, notamment en élargissant les instruments de couverture éligibles et en supprimant certaines règles jugées trop prescriptives. Les dispositions prévues dans IAS 39 pour ces couvertures de portefeuille, telles qu’adoptées par l’Union Européenne, continueront de s’appliquer. Sur la base des analyses réalisées, le Groupe va passer à la comptabilité de couverture de la nouvelle norme IFRS9. Les impacts constatés au regard des instruments de couverture de Carrefour Banque ne seront pas significatifs. Transition Le classement et l’évaluation ainsi que le nouveau modèle de dépréciation d’IFRS 9 sont applicables rétrospectivement en ajustant le bilan d’ouverture en date de première application, sans obligation de retraiter les exercices présentés en comparatif. L’ensemble des textes adoptés par l’Union Européenne est disponible sur le site Internet de la Commission européenne à l’adresse suivante : https://ec.europa.eu/commission/index_fr Note 2. – Résumé des principes comptables appliques par le groupe 2. 1. – Principes de consolidation 2.1. 1. – Périmètre et méthode de consolidation Les comptes consolidés du groupe Carrefour Banque regroupent l’ensemble des entreprises sous contrôle exclusif, la Société n’exerçant pas de contrôle conjoint ou d’influence notable sur d’autres entreprises. Une filiale est consolidée à partir de la date à laquelle le Groupe obtient effectivement son contrôle. Les entreprises sous contrôle exclusif sont consolidées par la méthode de l’intégration globale. Le contrôle existe lorsque Carrefour Banque a le pouvoir de diriger directement ou indirectement les politiques financière et opérationnelle de l’entité. La détermination du pourcentage de contrôle prend en compte les droits de vote potentiels qui donnent accès à des droits de vote complémentaires, dès lors qu’ils sont immédiatement exerçables ou convertibles. Au 31 décembre 2017, le périmètre de consolidation du groupe Carrefour Banque comprend : la société Carrefour Banque dont le siège social est domicilié 1 place Copernic à Evry (91 051) et enregistrée avec le SIREN n° 313 811 515. La société Carrefour Banque représente la société mère au capital de 101 346 956 , 72 € ; le fonds commun de titrisation (ci-après dénommé « FCT Revolving » ) à compartiment dénommé « FCT Master Credit Cards Pass - EuroTitrisation » est domicilié 41 rue Délizy à Pantin (93 500) et enregistré au RCS de Bobigny N° 352 458 368 00045 ; la société Fimaser acquise le 30 septembre 2013 pour un montant de 20,7 millions d’ euros dont le siège social est domicilié Avenue des Olympiades à Bruxelles (1140), enregistrée au registre des personnes morales du Tribunal de commerce de Bruxelles au capital de 8 655 202,42 € , détenus à 99.98 % par la Société, est intégrée dans les comptes du groupe Carrefour Banque par intégration globale. Il convient de noter que la société CSF acquise le 31 décembre 2010 pour un montant de 11,502 millions d’ euros dont le siège social est domicilié Via Calidera n° 21 à Milan au capital de 5 000 000 € , est détenue à 100 % par la Société Carrefour Banque en qualité de succursale. Le Groupe consolide les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités « ad hoc » ), et ce même en l’absence de lien en capital, dans la mesure où il exerce le pouvoir sur les activités pertinentes de ces structures et qu’il a la capacité d’utiliser son pouvoir sur la structure pour influer sur le montant de ces rendements. les activités de l’entité sont menées pour le compte exclusif du Groupe, de telle sorte que ce dernier en tire des avantages ; le Groupe dispose du pouvoir de décision et de gestion afin d’obtenir la majorité des avantages liés aux activités courantes de l’entité. Ce pouvoir se caractérise notamment par la capacité de dissoudre l’entité, d’en changer les statuts ou de s’opposer formellement à leur modification ; le Groupe a la capacité d’obtenir la majorité des avantages de l’entité et par conséquent peut être exposé aux risques liés à l’activité de la dite entité. Les avantages peuvent prendre la forme d’un droit à recevoir tout ou partie du résultat, évalué sur une base annuelle, une quote-part d’actif net, à disposer d’un ou plusieurs actifs ou à bénéficier de la majorité des actifs résiduels en cas de liquidation ; le Groupe conserve la majorité des risques pris par l’entité afin d’en retirer un avantage ; tel peut être le cas si le Groupe reste exposé aux premières pertes du portefeuille d’actifs logé dans l’entité. Au 31 décembre 2017, les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération de défiscalisation ou un groupe d’opérations de défiscalisation similaire n’ont pas été consolidées dans la mesure où Carrefour Banque ne détient pas le pouvoir sur les activités pertinentes de ces structures. 2.1. 2. – Règles de consolidation Les états financiers consolidés sont établis en utilisant des méthodes comptables uniformes pour des transactions et autres événements semblables dans des circonstances similaires. Elimination des opérations réciproques Les soldes réciproques résultant d’opérations réalisées entre sociétés consolidées du Groupe ainsi que les opérations elles-mêmes, y compris les produits, les charges et les dividendes, sont éliminés. Les profits et les pertes réalisés du fait de cessions d’actifs à l’intérieur du Groupe sont éliminés, sauf dans l’hypothèse où elles sont représentatives d’une perte de valeur. Les profits et pertes latents compris dans la valeur des actifs disponibles à la vente sont conservés au niveau du Groupe. Conversion des comptes en devises étrangères Pour toutes les sociétés du périmètre, la monnaie fonctionnelle est l'euro. 2.1. 3. – Regroupements d’entreprises et évaluation des écarts d’acquisitions Regroupements d’entreprises Les regroupements d’entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition. A chaque prise de contrôle d’une société ou d’un groupe de sociétés, le Groupe procède à l’identification et à l’évaluation à la juste valeur de l’ensemble des actifs et passifs acquis. La différence entre la juste valeur de la contrepartie transférée, y compris le montant comptabilisé de toute participation ne donnant pas le contrôle dans l’entreprise acquise, et le montant net comptabilisé (généralement à la juste valeur) au titre des actifs identifiables acquis et des passifs repris, est comptabilisée en écart d’acquisition. Ce dernier, qui fait l’objet d’un suivi ultérieur au niveau de l’unité génératrice de trésorerie, est comptabilisé directement dans le bilan de l’entité acquise, dans la devise fonctionnelle de cette dernière. Conformément à la norme IFRS 3 révisée entrée en vigueur le 1 er janvier 2010, le Groupe applique les principes suivants : les frais de transactions sont comptabilisés immédiatement en charges opérationnelles lorsqu’ils sont encourus ; lors de chaque regroupement, le Groupe analyse l’opportunité d’opter pour la comptabilisation d’un écart d’acquisition « complet » ou « partiel » : la méthode de l’écart d’acquisition complet consiste à évaluer les intérêts attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle à la juste valeur et à leur attribuer une partie de l’écart d’acquisition dégagé lors de l’acquisition ; dans la méthode de l’écart d’acquisition partiel, les intérêts attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle restent évalués à hauteur de leur quote-part dans l’actif net de la société acquise, aucun écart d’acquisition ne leur est attribué ; tout ajustement de prix potentiel est estimé à sa juste valeur à la date d’acquisition et cette évaluation initiale ne peut être ajustée ultérieurement en contrepartie de l’écart d’acquisition qu’en cas de nouvelles informations liées à des faits et circonstances existant à la date d’acquisition et dans la mesure où cette évaluation intervient lors de la période intercalaire (12 mois). Tout ajustement de la dette financière comptabilisée au titre d’un complément de prix postérieur à la période intercalaire ou ne répondant pas à ces critères, est comptabilisé en contrepartie du résultat global du Groupe ; en cas d’acquisition par étape, la prise de contrôle déclenche la réévaluation à la juste valeur de la participation antérieurement détenue par le Groupe en contrepartie du résultat ; toute perte de contrôle donne lieu à la réévaluation de la participation résiduelle éventuelle à la juste valeur suivant les mêmes modalités ; l’écart d’acquisition négatif éventuellement dégagé lors de l’acquisition est immédiatement comptabilisé en produit ; toute prise ou cession de participation ne modifiant pas le contrôle, réalisée après le regroupement d’entreprises, est considérée comme une transaction entre actionnaires et est comptabilisée selon IAS 27 amendée directement en capitaux propres. En ce qui concerne les sociétés acquises en cours d'exercice et les augmentations de participation, seuls les résultats de la période postérieure à la date d'acquisition sont retenus dans le compte de résultat consolidé. Compte tenu de son organisation et de l'interdépendance des flux de trésorerie générés par ses activités « banque » , le Groupe Carrefour Banque est constitué d’une seule unité génératrice de trésorerie. En effet, ses activités « banque » relèvent d'un pilotage unique (équipe de direction commune, forces de vente et encadrement commercial communs, commercialisation des produits d'assurance par les équipes de Carrefour Banque , tableaux de bord, comptabilité, contrôle de gestion, paie, ressources humaines et systèmes d'information communs). Evaluation des écarts d’acquisitions Les écarts d’acquisitions sont rattachés en totalité à l’unique unité génératrice de trésorerie que constitue le groupe Carrefour Banque . 2. 2. – Actifs et passifs financiers 2.2. 1. – Crédits Les prêts et créances sont comptabilisés initialement à la juste valeur, qui est, en règle générale, le montant net décaissé à l’origine, et comprend les coûts d’origine directement imputables à l’opération ainsi que certaines commissions perçues analysées comme un ajustement du rendement effectif du prêt. Les prêts et créances sont évalués ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « Opérations avec la clientèle » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Des dépréciations sont ainsi constituées pour les créances clients présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits ; lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie ; La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés actualisés. Le calcul des dépréciations repose sur : une approche statistique par portefeuille homogène de créances, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en termes de risque de crédit ; des probabilités de défaillance et de pertes en fonction du niveau de risque de chacune des catégories d’encours (nombre de mensualités de retard, motifs spécifiques…) . Le montant des dépréciations est obtenu par application d’un modèle statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées. Conformément à IAS 39, les flux d’encaissement utilisés dans les modèles statistiques font l’objet d’une actualisation. La dépréciation calculée sur une créance présentant un risque de crédit avéré est enregistrée en coût du risque. 2.2. 2. – Titres Catégories de titres Les titres détenus par le Groupe Carrefour Banque peuvent être classés en deux catégories. Actifs financiers à la valeur de marché par résultat La catégorie des « Actifs financiers à la valeur de marché par résultat » comprend : les actifs financiers faisant l’objet d’opérations de négoce (opérations dites de transaction) ; les actifs financiers que le Groupe a discrétionnairement choisi de comptabiliser et d’évaluer à la valeur de marché par résultat dès l’origine, conformément à l’option offerte par la norme IAS 39 ; les titres classés et présentés dans la rubrique du bilan du même nom sont initialement comptabilisés à la juste valeur, les frais des transactions étant directement comptabilisés en compte de résultat. En date d’arrêté, ils sont évalués à leur valeur de marché et les variations de celle-ci, hors revenus courus des titres à revenu fixe, sont présentées, ainsi que les dividendes des titres à revenu variable et les plus et moins-values de cession réalisées, sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur les instruments financiers à la valeur juste valeur par résultat » du compte de résultat. Les revenus perçus sur les titres à revenu fixe classés dans cette catégorie sont présentés sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. L’évaluation du risque de contrepartie sur ces titres est comprise dans leur juste valeur. Actifs financiers disponibles à la vente La catégorie des « Actifs financiers disponibles à la vente » comprend les titres à revenu fixe ou à revenu variable qui ne relèvent pas des trois catégories précédentes. Les titres classés et présentés dans la rubrique du bilan du même nom sont initialement comptabilisés à la juste valeur augmentée des coûts de transaction directement attribuables. En date d’arrêté, ils sont évalués à la juste valeur et les variations de celle-ci, hors revenus courus, comptabilisés dans les autres éléments du résultat global. Lors de la cession des titres, ces gains ou pertes latents précédemment comptabilisés en autres éléments du résultat global sont constatés en compte de résultat sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente » . Opérations de pensions et prêts/emprunts de titres Les titres cédés temporairement dans le cas d’une mise en pension restent comptabilisés au bilan du Groupe dans leur portefeuille d’origine. Le passif correspondant est comptabilisé sous la rubrique de « Dettes » appropriée, à l’exception des opérations de pension initiées par les activités de négoce du Groupe, pour lesquelles le passif correspondant est comptabilisé en « Passifs financiers à la valeur de marché par résultat » . Les titres acquis temporairement dans le cas d’une prise en pension ne sont pas comptabilisés au bilan du Groupe. La créance correspondante est comptabilisée sous la rubrique « Prêts et Créances » , à l’exception des opérations de pension initiées par les activités de négoce du Groupe, pour lesquelles la créance correspondante est comptabilisée en « Actifs financiers à la valeur de marché par résultat » . Les opérations de prêts de titres ne donnent pas lieu à la décomptabilisation des titres prêtés et les opérations d’emprunts de titres ne donnent pas lieu à la comptabilisation au bilan des titres empruntés, à l’exception des cas où les titres empruntés sont ensuite cédés par le Groupe. Dans ce cas, l’obligation de livrer les titres à l’échéance de l’emprunt est matérialisée par un passif financier présenté au bilan sous la rubrique « Passifs financiers à la valeur de marché par résultat » . 2.2. 3. – Opérations en devises A la date d’arrêté, les actifs et les passifs monétaires libellés en devises sont convertis au cours de clôture dans la monnaie fonctionnelle de l’entité du Groupe au bilan de laquelle ils sont comptabilisés. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat. 2.2. 4. – Dépréciation des actifs financiers Provisions sur engagements de financement et de garantie Les provisions relatives aux engagements de financement et de garantie donnés par le Groupe suivent des principes analogues, en tenant compte pour les engagements de financement de leur probabilité de tirage. La dépréciation d’un prêt ou d’une créance est le plus souvent enregistrée dans un compte de provision distinct venant réduire la valeur d’origine de la créance enregistrée à l’actif. Les provisions afférentes à un instrument financier enregistré hors-bilan, un engagement de financement ou de garantie, ou encore un litige, sont inscrites au passif. Une créance dépréciée est enregistrée pour tout ou partie en pertes et sa provision reprise à due concurrence de la perte lorsque toutes les voies de recours offertes au groupe Carrefour Banque ont été épuisées pour recouvrer les constituants de la créance ainsi que les garanties ou lorsqu’elle a fait l’objet d’un abandon total ou partiel. Dépréciation des actifs financiers disponibles à la vente Les « actifs financiers disponibles à la vente » , essentiellement composés de titres, sont dépréciés individuellement par contrepartie du compte de résultat lorsqu’existe une indication objective de dépréciation durable résultant d’un ou plusieurs événements intervenus depuis l’acquisition. S’agissant des titres à revenu variable cotés sur un marché actif, le dispositif de contrôle permet d’identifier les participations susceptibles d’être dépréciées durablement au moyen des deux critères suivants : la baisse significative du cours en deçà de la valeur d’acquisition ou la durée sur laquelle une moins-value latente est observée, afin de procéder à une analyse qualitative complémentaire individuelle. Celle-ci peut conduire à la constitution d’une dépréciation, alors déterminée sur la base du cours coté. Au-delà des critères d’identification, le Groupe a défini trois critères de dépréciation, l’un fondé sur la baisse significative du cours du titre en considérant comme significative une baisse du cours supérieure à 50 % de la valeur d’acquisition, un autre fondé sur l’observation d’une moins-value latente sur deux années consécutives et le dernier associant une moins-value latente d’au moins 30 % à une durée d’observation d’un an, en moyenne. La durée de deux ans est considérée par le Groupe comme la période nécessaire pour qu’une baisse modérée du cours au-dessous du prix de revient puisse être considérée comme n’étant pas seulement l’effet de la volatilité aléatoire inhérente aux marchés boursiers ni de la variation cyclique sur une période de plusieurs années affectant ces marchés mais un phénomène durable justifiant une dépréciation. La dépréciation d’un titre à revenu variable est enregistrée au sein du produit net bancaire sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente » et ne peut être reprise en compte de résultat, le cas échéant, qu’à la date de cession du titre. En outre, toute baisse ultérieure de la valeur de marché constitue une dépréciation reconnue en résultat. Une dépréciation constituée sur un titre à revenu fixe est enregistrée au sein de la rubrique « Coût du risque » et peut être reprise en compte de résultat lorsque la valeur de marché du titre s’est appréciée du fait d’une cause objective intervenue postérieurement à la dernière dépréciation. 2.2. 5. – Dettes émises représentées par un titre Les instruments financiers émis par le Groupe sont qualifiés d’instruments de dettes s’il existe une obligation contractuelle pour la société du Groupe. Les détenteurs de ces titres obtiennent du numéraire en contrepartie. Il en est de même dans les cas où le Groupe peut être contraint à échanger des actifs ou des passifs financiers avec une autre entité à des conditions potentiellement défavorables, ou de livrer un nombre variable de ses propres actions. Les dettes émises représentées par un titre sont évaluées aux coûts amortis selon la méthode du taux d’intérêt effectif. 2.2. 6. – Dérivés sur actions propres Le terme « actions propres » désigne les actions de la société consolidante Carrefour Banque et de ses filiales consolidées par intégration globale. La norme IAS 32 précise les situations dans lesquelles un instrument dérivé sur actions propres doit être comptabilisé comme un instrument de capitaux propres, comme une dette ou comme un instrument financier dérivé (avec comme conséquence, dans ce dernier cas, de devoir être évalué à la juste valeur, avec les changements de celles-ci enregistrés dans le compte de résultat). Les principes retenus par la norme sont les suivants : a) Seuls les instruments dérivés sur actions propres qui se traduisent par l’échange d’une quantité fixe de trésorerie contre un nombre fixe d’actions propres peuvent être enregistrés directement en capitaux propres. Dans ce cas, ils ne sont pas réévalués. b) En cas de règlement sur une base nette, ou lorsque le mode de règlement peut être choisi par une des parties, l’instrument sera traité comme un instrument financier dérivé. Dans ce cas, les variations de valeur de cet instrument sont enregistrées en résultat. c) Enfin, dans le cas où l’instrument dérivé sur actions propres impose le rachat d’actions propres par l’émetteur en échange d’une quantité fixe de trésorerie, il y a apparition d’une dette égale au montant à rembourser. 2.2. 7. – Instruments dérivés et comptabilité de couverture Tous les instruments dérivés sont comptabilisés au bilan en date de valeur pour leur prix de transaction afin d’avoir une immunisation de la marge financière. En date d’arrêté, ils sont réévalués à leur valeur de marché. Dérivés détenus à des fins de transaction Les dérivés détenus à des fins de transaction sont comptabilisés au bilan dans le poste « Actifs et Passifs financiers à la valeur de marché par résultat » . Ils sont comptabilisés en actifs financiers lorsque la valeur de marché est positive, en passifs financiers lorsqu’elle est négative. Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat en « Gains et pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat » . Il convient de préciser que, dans un souci de mutualisation des besoins de couverture des entités homologues à la société Carrefour Banque , c’est-à-dire les services financiers espagnols du groupe Carrefour (ci-après dénommés ensembles « les sociétés affiliées » ), le groupe Carrefour Banque agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des sociétés affiliées, et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché. Dérivés et comptabilité de couverture Le groupe Carrefour Banque commercialise deux grandes familles de crédits à la consommation et gère pour ce faire deux types de portefeuilles : les crédits associés à la carte PASS et l’ensemble des prêts personnels distribués auprès de la clientèle. Afin de protéger sa marge financière, une politique de couverture adaptée et spécifique pour chacun d’entre eux a été définie. A ce titre, le groupe Carrefour Banque utilise des instruments dérivés permettant de limiter l’impact d’une hausse des taux d’intérêts. Lors de la mise en place de la relation de couverture, le Groupe établit une documentation formalisée : désignation de l’instrument ou de la portion d’instrument ou de risque couvert, stratégie et nature du risque couvert, désignation de l’instrument de couverture, modalités d’évaluation de l’efficacité de la relation de couverture. Le Groupe évalue, lors de sa mise en place et au minimum trimestriellement, l’efficacité rétrospective et prospective des relations de couverture mises en place. Les tests d’efficacité rétrospectifs ont pour but de s’assurer que le rapport entre les variations effectives de valeur ou de résultat des dérivés de couverture et celles des instruments couverts se situe entre 80 % et 125 %. Les tests prospectifs ont pour but de s’assurer que les variations de valeur ou de résultat des dérivés attendues sur la durée de vie résiduelle de la couverture compensent de manière adéquate celles des instruments couverts. La partie efficace correspond au minimum entre : la juste valeur de l’instrument de couverture (valeur absolue) ; la variation de juste valeur des flux couverts (valeur absolue). La partie inefficace correspond à la différence entre la juste valeur de l’instrument de couverture et la partie efficace. L’inefficacité de la couverture est comptabilisée au compte de résultat en « Gains et pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat » . En application de la norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne (excluant certaines dispositions concernant la comptabilité de couverture d’un portefeuille), des relations de couverture de valeur du risque de taux d’intérêt sur base de portefeuille d’actifs sont utilisées. Dans ce cadre : le risque désigné comme étant couvert est le risque de taux d’intérêt associé à la composante de taux interbancaire inclus dans le taux des opérations commerciales de crédits à la clientèle ; les instruments de couverture sont principalement des swaps de taux simples ; l’efficacité des couvertures est assurée rétrospectivement par le fait que tous les dérivés doivent avoir à la date de leur mise en place pour effet de réduire le risque de taux d’intérêt du portefeuille de sous-jacents couverts. Rétrospectivement, ces couvertures doivent être déqualifiées lorsque les sous-jacents qui leur sont spécifiquement associés sur chaque bande de maturité deviennent insuffisants. Aucun test prospectif n’est effectué par Carrefour Banque car les couvertures sont parfaites et sont supposées (normativement) comme « highly effective » . Les principes de comptabilisation des dérivés et des instruments couverts dépendent de la stratégie de couverture. Dans le cas d’une couverture de juste valeur, la réévaluation du dérivé est inscrite au résultat symétriquement à l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît en résultat que l’éventuelle inefficacité de la couverture. Dans le cas d’une couverture de flux de trésorerie, la réévaluation du dérivé est portée au bilan en valeur de marché en contrepartie des capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat. Les montants inscrits en capitaux propres pendant la durée de vie de la couverture sont transférés en résultat sous la rubrique « Produits et charges d’intérêts » au fur et à mesure que les éléments de résultat de l’instrument couvert affectent le résultat. En cas de disparition de l’élément couvert, les montants cumulés inscrits en capitaux propres sont immédiatement constatés en résultat. 2.2. 8. – Détermination de la valeur de marché Les instruments financiers sont répartis en trois niveaux selon un ordre décroissant d’observabilité des valeurs et des paramètres utilisés pour leur valorisation : niveau 1 – Instruments financiers faisant l’objet de prix de marché cotés : ce niveau regroupe les instruments financiers faisant l’objet de cotations sur un marché actif, directement utilisables ; niveau 2 – Instruments financiers dont l’évaluation fait appel à des techniques de valorisation utilisant des paramètres observables : ce niveau regroupe les instruments financiers pour la valorisation desquels des références de prix doivent être recherchées sur des instruments similaires cotés sur un marché actif, ou des instruments identiques ou similaires cotés sur un marché non actif mais pour lesquels des transactions peuvent être observées, ou encore des instruments dont l’évaluation fait appel à l’utilisation de techniques de valorisation reposant sur des paramètres observables ; niveau 3 – Instruments financiers dont l’évaluation fait appel à des techniques de valorisation utilisant des paramètres non observables : un instrument est classé en niveau 3 si une part significative de sa valorisation repose sur des paramètres non observables. Un paramètre inobservable étant défini comme un paramètre dont la valeur résulte d’hypothèses ou de corrélations qui ne reposent ni sur des prix de transactions observables sur le même instrument à la date de valorisation, ni sur les données de marché observables disponibles à cette date. Le risque de contrepartie (CVA/DVA) qui consiste à enregistrer un ajustement de la valeur de modèle des instruments dérivés est calculé selon des données de marchés observables. Le groupe Carrefour Banque ne procède pas au calcul de la détermination de la valeur de marché des instruments dérivés. Le groupe récupère auprès de ses contreparties cette valeur de marché 2.2. 9. – Revenus et charges relatifs aux actifs et passifs financiers Actifs financiers à la juste valeur par résultat Le groupe Carrefour Banque présente sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées » la rémunération des instruments financiers à la juste valeur qui ne répondent pas à la définition d’un instrument dérivé. La variation de valeur calculée hors intérêts courus sur ces instruments financiers à la juste valeur par résultat est comptabilisée sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » . Les dérivés de couverture Les produits et charges d’intérêts sur les dérivés de couverture de valeur de marché sont présentés avec les revenus des éléments dont ils contribuent à la couverture des risques. De même, les produits et charges d’intérêts sur les dérivés de couverture économique des opérations désignées en valeur de marché par résultat sont rattachés aux rubriques qui enregistrent les intérêts de ces opérations. Actifs disponibles à la vente Les revenus et les charges relatifs aux instruments évalués au coût amorti et aux actifs à revenu fixe classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » sont comptabilisés au compte de résultat avec la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier, de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier. 2.2.1 0. – Coût du risque Le coût du risque comprend au titre du risque de crédit les dotations et reprises de provisions pour dépréciation des titres à revenu fixe et des prêts et créances sur la clientèle et les établissements de crédit. Sont également comptabilisées en coût du risque les dépréciations éventuellement constituées en cas de risque de défaillance avéré de contreparties d’instruments financiers négociés de gré à gré ainsi que les charges liées aux fraudes et aux litiges inhérents à l’activité de financement. 2.2.1 1. – Décomptabilisation d’actifs ou passifs financiers Le Groupe décomptabilise tout ou partie d’un actif financier lorsque les droits contractuels aux flux de trésorerie de l’actif expirent ou lorsque le Groupe a transféré les droits contractuels à recevoir les flux de trésorerie de l’actif financier et la quasi-totalité des risques et des avantages liés à la propriété de cet actif. Si l’ensemble de ces conditions n’est pas réuni, le Groupe maintient l’actif à son bilan et enregistre un passif représentant les obligations nées à l’occasion du transfert de l’actif. Le Groupe décomptabilise tout ou partie d’un passif financier lorsque tout ou partie de ce passif est éteint. 2.2.1 2. – Compensation des actifs et passifs financiers Un actif financier et un passif financier sont compensés et un solde net est présenté au bilan si et seulement si le Groupe a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et s’il a l’intention soit de régler le montant net soit de réaliser l’actif et de régler le passif simultanément. 2. 3. – Immobilisations Les immobilisations incorporelles correspondent essentiellement : aux logiciels qui sont amortis sur des durées allant de 3 à 8 ans. A cet égard, les logiciels développés en interne, lorsqu’ils remplissent les critères d’immobilisation, sont immobilisés pour leur coût direct de développement qui inclut les dépenses externes et les frais de personnel directement affectables au projet ; aux droits au bail qui ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an ; au fonds commercial qui fait l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. Les immobilisations corporelles en cours de construction sont comptabilisées au coût diminué de toute perte de valeur identifiée. L’amortissement des actifs commence lorsqu’ils sont prêts à être utilisés et cesse lors de leur cession, de leur mise au rebut ou de leur reclassement en actifs destinés à être cédés, conformément aux dispositions de la norme IFRS 5. Les immobilisations corporelles et incorporelles sont amorties linéairement, en identifiant le cas échéant les principaux composants, en fonction des durées d’utilité estimées suivantes : Licences et logiciels 3 à 8 ans Matériels informatiques 3 à 5 ans Agencements et installations 5 à 8 ans Autres immobilisations 3 à 10 ans Compte tenu de la nature de ses immobilisations, le Groupe ne reconnaît pas de valeur résiduelle sur les immobilisations corporelles qu’il utilise. Les modes d’amortissement et les durées d’utilité sont réexaminés à chaque clôture et sont, le cas échéant, révisés de manière prospective. Lors de la conclusion de contrats de location longue durée portant notamment sur des actifs immobiliers, le Groupe procède à l’analyse des dispositions contractuelles pour déterminer s’il s’agit d’un contrat de location simple ou d’un contrat de location-financement, c'est-à-dire un contrat qui a pour effet de transférer substantiellement les risques et avantages inhérents à la propriété d’un bien au preneur. Les biens mis à la disposition du Groupe au travers d'un contrat de location financement, sont comptabilisés de la façon suivante : les actifs sont immobilisés pour la juste valeur du bien loué ou si elle est inférieure pour la valeur actualisée des paiements minimaux au titre de la location ; ces actifs sont amortis selon les mêmes durées que les immobilisations corporelles dont le Groupe est propriétaire ou sur la durée du contrat si elle est inférieure à la durée d’utilité du bien ; la dette correspondante est inscrite au passif du bilan ; les redevances payées au titre de la location sont ventilées entre la charge financière et l’amortissement du solde de la dette. Les immobilisations amortissables font l’objet d’un test de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, d’éventuels indices de perte de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation au moins une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la nouvelle valeur recouvrable de l’actif est comparée à la valeur nette comptable de l’immobilisation. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Les plus ou moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « Gains nets sur autres actifs immobilisés » . 2. 4. – Contrats de location Les contrats de location du groupe Carrefour Banque sont analysés selon leur substance et leur réalité financière et relèvent selon le cas d’opérations de location simple ou d’opérations de location financement. Contrats de location financement Un contrat de location financement se définit comme un contrat de location ayant en substance pour effet de transférer au preneur les risques et avantages inhérents à la propriété d'un actif. Il s’analyse comme une acquisition d’immobilisation par le locataire financée par un crédit accordé par le bailleur. La norme IAS 17 relative aux contrats de location présente notamment cinq exemples de situations qui conduisent obligatoirement à qualifier une opération de contrat de location financement : le contrat transfère la propriété du bien au preneur au terme de la durée de location ; le preneur a l’option d’acheter les biens à un prix suffisamment inférieur à sa juste valeur à l’issue du contrat de telle sorte que l’exercice de l’option est raisonnablement certain dès la mise en place du contrat ; la durée du contrat de location couvre la majeure partie de la durée de vie économique de l’actif ; à l’initiation du contrat, la valeur actualisée des paiements minimaux s’élève au moins à la quasi-totalité de la juste valeur de l’actif loué ; la nature de l’actif est tellement spécifique que seul le preneur peut l’utiliser sans lui apporter de modification majeure. Par ailleurs, la norme IAS 17 décrit trois indicateurs de situations qui peuvent conduire à un classement en location financement : si le preneur résilie le contrat de location les pertes subies par le bailleur suite à la résiliation sont à la charge du preneur (moins-value sur le bien…) ; les profits et les pertes résultant de la variation de la juste valeur de la valeur résiduelle sont à la charge du preneur ; faculté pour le preneur de poursuivre la location pour un loyer sensiblement inférieur au prix de marché. A l'activation du contrat, la créance de location financement est inscrite au bilan du bailleur pour un montant égal à l'investissement net dans le contrat de location correspondant à la valeur actualisée au taux implicite du contrat des paiements minimaux à recevoir du locataire augmentés de toute valeur résiduelle non garantie revenant au bailleur. Les dépréciations sur des créances de location financement sont déterminées selon la même méthode que celle décrite pour les prêts et créances. Les revenus des contrats de location financement correspondant au montant des intérêts sont comptabilisés au compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » . Contrats de location simple Un contrat de location simple est un contrat pour lequel l’essentiel des risques et avantages de l’actif mis en location n’est pas transféré au preneur. Dans les comptes du bailleur, le bien est comptabilisé en immobilisation et est amorti sur la période de location, la base amortissable s’entendant hors valeur résiduelle. Les loyers sont comptabilisés en résultat sur la durée du contrat de manière linéaire. 2. 5. – Avantages au personnel Les salariés du Groupe bénéficient d’avantages à court terme (congés payés, congés maladie, participation aux bénéfices), d’avantages à long terme (médaille du travail, prime d’ancienneté, compte épargne temps….) et d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations/prestations définies (indemnité de fin de carrière, prestations de retraite…). Régimes à cotisations définies Les régimes à cotisations définies se caractérisent par des versements de cotisations périodiques à des organismes extérieurs qui en assurent la gestion administrative et financière. Ces régimes libèrent l’employeur de toute obligation ultérieure, l’organisme se chargeant de verser aux salariés les montants qui leur sont dus (régime vieillesse de base de la Sécurité Sociale en France, régimes complémentaires de retraite, fonds de pension à cotisations définies). Ces cotisations sont comptabilisées en charge quand elles sont dues. Régimes à prestations définies Le groupe Carrefour Banque provisionne les différents avantages à prestations définies conditionnés par l’accumulation d’années de service au sein du Groupe. Cet engagement est calculé annuellement selon la méthode des unités de crédits projetées en tenant compte d’hypothèses actuarielles telles que l’augmentation des salaires, l’âge de départ, la mortalité, la rotation du personnel et le taux d’actualisation. Le taux d’actualisation est égal au taux d’intérêt, à la date de clôture, des obligations de première catégorie ayant une date d’échéance proche de celle des engagements du Groupe. Les calculs sont effectués par un actuaire qualifié. L’entrée en vigueur de la norme IAS19 révisée au 1 er janvier 2014 implique la disparition de la méthode dite du « corridor » . Le groupe a donc constaté dans les capitaux propres sans jamais affecter le résultat les écarts actuariels non amortis et tous les services passés non encore reconnus. Paiements fondés sur des actions Compte tenu de leur impact négligeable, les paiements fondés sur des actions ne sont pas comptabilisés dans les Etats Financiers du groupe Carrefour Banque . 2. 6. – Information sectorielle Compte tenu de son organisation et de son reporting interne, le groupe Carrefour Banque est constitué d'un seul segment opérationnel et la zone géographique concernée est la France. Les activités réalisées à l’étranger (Italie et Belgique) ont une contribution non significative aux activités du groupe. 2. 7. – Provisions de passifs Autres provisions Conformément à la norme IAS 37 « Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels » , les provisions sont comptabilisées à la date de clôture, si le Groupe a une obligation actuelle, juridique ou implicite qui résulte d’un fait générateur passé dont le montant peut être estimé de manière fiable et dont il est probable qu’une sortie de ressources représentatives d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l’obligation. Cette obligation peut être d’ordre légal, réglementaire ou contractuel, voire implicite. Ces provisions sont estimées selon leur nature en tenant compte des hypothèses les plus probables. Les montants sont actualisés lorsque l’effet du passage du temps est significatif. 2. 8. – Impôt courant et différé La charge d’impôt de l’exercice comprend l’impôt exigible et la charge d’impôt différé. Un impôt différé est calculé, selon la méthode bilantielle, pour toutes les différences temporelles existantes entre la valeur comptable inscrite au bilan consolidé et la valeur fiscale des actifs et passifs (sauf exceptions spécifiquement prévues par IAS 12). L’évaluation des impôts différés est faite en appliquant la méthode du report variable et repose sur la façon dont le Groupe s’attend à recouvrer ou régler la valeur comptable des actifs et passifs en utilisant le taux d’impôt adopté ou quasi adopté à la date d’arrêté des comptes. Les actifs et passifs d’impôts différés ne sont pas actualisés. Un impôt différé actif est comptabilisé sur les différences temporelles déductibles et pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d’impôt dans la mesure où leur réalisation future parait probable. La charge comptabilisée en France au titre de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) est également classée en impôt sur le résultat dans la mesure où le Groupe considère qu’elle répond à la définition donnée par la norme IAS 12. 2. 9. – Tableau de flux de trésorerie Le solde des comptes de trésorerie et assimilés est constitué des soldes nets des comptes de caisse, banques centrales, CCP ainsi que des soldes nets des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit. Les variations de la trésorerie générées par l’activité opérationnelle enregistrent principalement les flux de trésorerie générés par les activités du groupe Carrefour Banque , les opérations avec les établissements de crédit, les opérations avec la clientèle et les opérations liées aux dettes représentées par un titre. Les variations de la trésorerie liées aux opérations d’investissement résultent principalement des flux de trésorerie liés aux acquisitions et aux cessions d'actifs financiers, aux acquisitions et aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles ainsi qu'aux entrées et aux sorties de périmètre. Les variations de la trésorerie liées aux opérations de financement comprennent principalement les encaissements et les décaissements provenant des opérations réalisées avec les actionnaires (distributions de dividendes en numéraire et augmentations de capital en numéraire). Les augmentations de capital correspondant à la rémunération d'opérations d'apports sont exclues du tableau des flux de trésorerie dès lors qu'elles ont la nature de flux non monétaires. Note 3. – Notes relatives au bilan au 31 décembre 2016 et 31 décembre 2017 3. 1. – Actifs , passifs et instruments financiers dérivés en valeur de marché par résultat Les actifs enregistrés en juste valeur par résultat, d’un montant de 4.2 millions d’ euros au titre de l’exercice 2017, correspondent à la juste valeur positive des swaps contractés par Carrefour Banque pour le compte de SFC et à la juste valeur des swaps des opérations de titrisation, tandis que les passifs enregistrés à la juste valeur par résultat, d’un montant de 4.4 millions d’ euros , correspondent, quant à eux, à la juste valeur négative des swaps contractés par Carrefour Banque pour le compte de SFC et aux CAP détenus par Carrefour Banque pour le compte de SFC ainsi qu’à la juste valeur des swaps des opérations de titrisation. Carrefour Banque accorde une ligne de crédit à l’entité espagnole Service Financieros Carrefour (non consolidée) et de ce fait, contracte des swaps sur le marché et les retourne auprès de cette entité. (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Portefeuille de transactions Portefeuille évalué à la juste valeur sur option Total Portefeuille de transactions Portefeuille évalué à la juste valeur sur option Total Actifs financiers à la juste valeur par résultat Actions et autres titres à revenu variable - - - - - - Actions et autres titres à revenu variable - - - - - - Instruments financiers dérivés 4 192 - 4 192 5 535 - 5 535 Instruments dérivés 4 192 - 4 192 5 535 - 5 535 Total des actifs financiers à la juste valeur par résultat 4 192 - 4 192 5 535 - 5 535 Passifs financiers à la juste valeur par résultat Instruments financiers dérivés 4 399 - 4 399 5 611 - 5 611 Instruments dérivés 4 399 - 4 399 5 611 - 5 611 Autres instruments dérivés - - - - - - Total des passifs financiers à la juste valeur par résultat 4 399 - 4 399 5 611 - 5 611 3. 2. – Actifs financiers dérivés à usage de couverture Le tableau suivant présente les justes valeurs des instruments financiers dérivés utilisés à des fins de couverture et de hors couvertures. (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Notionnels Juste valeur Notionnels Juste valeur Couvertures de flux de trésorerie 1 460 850 -4 158 1 304 000 -12 249 Instruments dérivés de taux d'intérêt Passif 796 750 -5 401 1 036 500 -12 689 Instruments dérivés de taux d'intérêt Actif 664 100 1 245 267 500 440 Couvertures de juste valeur - - - - Instruments dérivés de taux d'intérêt Actif - - - - D é riv é s utilis é s en couverture 1 460 850 -4 158 1 304 000 -12 249 D é riv é s utilis é s hors couverture 1 521 000 -210 1 176 000 -78 Instruments dérivés actifs 4 188 5 531 Instruments dérivés passifs -4 399 -5 611 Risque de contrepartie 2 981 850 -320 2 480 000 -486 Instrument dérivé passif CVA -355 -596 Instrument dérivé actif DVA 35 110 Les opérations sur instruments financiers dérivés contractés à des fins de couverture sont conclues de gré à gré. 3. 3. – Actifs financiers disponible à la vente Les actifs financiers disponibles à la vente sont évalués à la juste valeur. (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Brut Dépréciations Net Brut Dépréciations Net Titres à revenu fixe - - - - - - Autres Obligations - - - - - - Titres à revenu variable 621 204 - 621 204 151 638 - 151 638 OPCVM 621 204 - 621 204 151 638 - 151 638 Total des actifs disponibles à la vente 621 204 - 621 204 151 638 - 151 638 3. 4. – Mesure de la valeur de marché des instruments financiers La répartition par méthode de valorisation des instruments financiers comptabilisés en valeur de marché est présentée conformément aux prescriptions de la norme IFRS7 hors CVA et DVA. (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Actifs financiers Instruments financiers à la juste valeur par résultat détenus à des fins de transaction 4 192 - - 4 192 5 535 - - 5 535 Instruments financiers dérivés de couverture - 1 245 - 1 245 - 440 - 440 Actifs financiers disponibles à la vente 621 204 - - 621 204 151 638 - - 151 638 Passifs financiers Instruments financiers à la juste valeur par résultat détenus à des fins de transaction 4 399 - - 4 399 5 611 - - 5 611 Instruments financiers dérivés de couverture - 5 401 - 5 401 - 12 689 - 12 689 3. 5. – Opérations interbancaires, créances et dettes sur établissements de crédit Prêts consentis et créances sur les établissements de crédit (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Comptes à vue 221 315 210 871 Prêts 1 156 589 1 284 283 Total des prêts consentis et créances sur les établissements de crédit 1 377 904 1 495 154 Dépréciation des prêts et créances émis sur les établissements de crédit - - Total des prêts consentis et créances sur les établissements de crédit nets de dépréciation 1 377 904 1 495 154 Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Comptes à vue 42 188 20 188 Emprunts 400 001 1 Total des dettes envers les établissements de crédit 442 189 20 188 3. 6. – Prêts , créances et dettes sur la clientèle Prêts consentis et créances sur la clientèle (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Comptes ordinaires débiteurs 472 858 501 360 Prêts consentis à la clientèle 2 628 268 2 846 904 Opérations de location-financement - - Total des prêts consentis et créances sur la clientèle avant dépréciation 3 101 126 3 348 264 Dépréciation des prêts et créances sur la clientèle 354 951 379 263 Total des prêts consentis et créances sur la clientèle nets de dépréciation 2 746 175 2 969 001 Dettes envers la clientèle (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Comptes ordinaires créditeurs 21 586 24 101 Comptes à terme et assimilés - - Autres comptes créditeurs 19 984 - Comptes d'épargne à régime spécial 546 852 500 592 Total des dettes envers la clientèle 588 422 524 692 3. 7. – Dettes représentées par un titre (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Certificats de dépôt 415 000 1 010 082 Autres titres de créances négociables 599 418 278 475 Emprunt obligataire 2 207 320 2 306 877 Total des dettes représentées par un titre 3 221 738 3 595 434 3. 8. – Impôts courants et différés (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Impôts courants 19 829 8 880 Impôts différés 41 653 60 211 Actifs d'impôts courants et différés 61 482 69 090 Impôts courants 3 774 5 520 Impôts différés 1 888 4 006 Passifs d'impôts courants et différés 5 663 9 527 Variation des impôts différés au cours de la période (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Impôts différés nets en début de période 56 204 57 884 Produits d'impôts différés (note 4.7) -13 215 174 Variations des impôts différés liées à la réévaluation et à la reprise en résultat des éléments de réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente 155 -156 Variations des impôts différés liées à la réévaluation et à la reprise en résultat des éléments de réévaluation des instruments dérivés de couverture -1 777 -1 914 Variation des parités monétaires et divers -1 603 216 Impôts différés nets en fin de période 39 764 56 204 Ventilation des impôts différés nets par origine (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Actifs financiers disponibles à la vente -307 -564 Réserve latente de location-financement - - Provisions pour engagements sociaux 6 308 6 604 Provisions pour risque de crédit 18 083 41 064 Autres éléments 7 014 9 100 Déficits fiscaux reportables 8 666 - Impôts différés nets 39 764 56 204 Dont Impôts différés actifs 41 653 60 211 Impôts différés passifs 1 888 4 006 3. 9. – Comptes de régularisation, actifs et passifs divers (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Valeurs à l’encaissement 66 410 76 589 Charges constatées d’avance 7 970 5 695 Produits à recevoir 9 639 8 608 Autres comptes de régularisation 4 640 2 870 Débiteurs divers groupe 8 488 23 176 Autres débiteurs divers 32 137 33 718 Total des comptes de régularisation et actifs divers 129 283 150 656 Charges à payer 555 368 Produits constatés d’avance 17 756 15 276 Valeurs à l’encaissement 2 889 3 746 Créditeurs divers groupe 29 337 8 721 Impôts et taxes 2 561 2 421 Dettes sociales 22 952 28 902 Fournisseurs 32 059 39 101 Autres créditeurs divers 5 033 11 621 Total des comptes de régularisation et passifs divers 113 143 110 157 3.1 0. – Immobilisations d’exploitation (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Valeur brute comptable Cumul des amortissements et pertes de valeur Valeur nette comptable Valeur brute comptable Cumul des amortissements et pertes de valeur Valeur nette comptable Immeubles de placement - - - - - - Terrains et constructions - - - - - - Equipement, Mobilier, Installations 42 395 26 383 16 012 40 793 23 366 17 427 Biens mobiliers donnés en location - - - - - - Autres immobilisations - - - - - - Immobilisations corporelles 42 395 26 383 16 012 40 793 23 366 17 427 Logiciels informatiques acquis et produits par l'entreprise 86 820 38 768 48 053 95 659 48 502 47 156 Autres immobilisations incorporelles 75 785 - 75 785 75 785 - 75 785 Immobilisations incorporelles 162 606 38 768 123 838 171 444 48 502 122 942 Immobilisations incorporelles Les logiciels informatiques acquis ont fait l’objet d’un impairment au 31 décembre 2016 pour 15.8 millions d’ euros qui a été maintenu au 31 décembre 2017. Les autres immobilisations incorporelles comprennent en particulier les droits au bail et la relation clientèle. Pour la réalisation des tests de dépréciation, le droit au bail est valorisé comme la somme des différences entre le loyer au prix du marché et le loyer payé sur la durée résiduelle du bail actualisé au taux de rendement du marché. Au 31 décembre 2017, les tests de dépréciations portant sur ces actifs pris individuellement, effectués selon les modalités définies au paragraphe 2.3 relatif aux immobilisations, n’ont pas donné lieu à dépréciation. Amortissements et provisions Le montant net des dotations et reprises d’amortissements des immobilisations corporelles au cours de l’exercice 2017 correspond à 26 , 4 millions d’ euros contre 23 millions d’ euros au titre de l’exercice 2016, et le montant net des dotations et reprises d’amortissement des immobilisations incorporelles correspond à 38 , 8 millions d’ euros en 2017 contre 32 , 7 millions d’ euros en 2016. Opérations réalisées sur les immobilisations en location simple Les opérations réalisées sur les immobilisations données en location simple font l’objet, pour certaines d’entre elles, de contrats prévoyant les paiements futurs minimaux suivants : (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Paiements futurs minimaux à recevoir au titre des contrats non résiliables Paiements à recevoir dans moins d'1 an 4 013 3 581 Paiements à recevoir dans plus d'1 an et moins de 5 ans 5 556 8 277 Paiements à recevoir dans plus de 5 ans 710 2 786 Total paiements futurs minimaux location simple 10 280 14 644 Les paiements futurs minimaux à recevoir au titre des contrats non résiliables correspondent aux paiements que le preneur est tenu d’effectuer pendant la durée du contrat de location. 3.1 1. – Ecarts d’acquisition (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Valeur nette comptable en début de période - - Acquisition - - Ecarts de conversion - - Dépréciations comptabilisées pendant la période - - Autres mouvements (note 8.2) - - Valeur nette comptable en fin de période - - Dont Valeur brute comptable - - 3.1 2. – Provisions (En milliers d' euros .) 31/12/2016 Dotation Reprise Autres mouvements 31/12/2017 Avantage au personnel 23 394 2 525 -385 -1 087 24 447 Provision restructuration 13 017 - -9 793 - 3 224 Provision risque sociaux 1 021 274 -498 157 953 Provision risque légaux 100 1 - 599 700 Autres provisions 2 832 114 -38 -2 681 226 Total des provisions 40 364 2 913 -10 713 -3 012 29 551 Carrefour Banque a procédé à une correction d’erreur sur son opération de défiscalisation « Loi Girardin » hébergée dans sa filiale la Financière Pass. La valeur d’utilité des titres de cette filiale n’ayant pas été correctement appréhendée à l’origine de l’opération, une dépréciation des titres de cette filiale a été constatée en contrepartie des réserves consolidées à hauteur de 3 millions d’ euros au 31 décembre 2016. Le solde des titres de participation reste inchangé compte tenu d’une augmentation de capital sur l’exercice 2016 du même montant. La provision historique au titre de cette filiale a été reprise pour 1 , 7 million d’ euros . Sur l’exercice 2017, un complément de dépréciation a été comptabilisé à hauteur de 2 , 9 millions d’ euros suite à l’augmentation de 5.4 millions d’ euros des titres de la filiale La Financière Pass, sur ce même exercice en lien avec la nouvelle augmentation de capital qu’a connue cette entité. (En milliers d' euros .) 31/12/2016 publié 31/12/2016 corrigé 31/12/2017 Provisions 40 364 38 591 38 591 Participations 2 638 2 638 5 037 Capitaux Propres 665 967 664 740 661 846 Note 4. – Notes relatives au compte de résultat au 31 décembre 2016 et 31 décembre 2017 4. 1. – Produits et charges d’intérêts (En milliers d' euros .) 2017 2016 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec la clientèle 230 648 5 928 224 719 262 828 6 416 256 412 Comptes et prêts / emprunts 230 648 5 928 224 719 262 828 6 416 256 412 Opérations interbancaires 7 510 235 7 275 9 455 204 9 250 Comptes et prêts / emprunts 7 510 235 7 275 9 455 204 9 250 Opérations de pensions - - - - - - Emprunts émis par le groupe 6 753 1 774 4 979 5 521 1 779 3 741 Instruments de couverture de résultats futurs 10 038 24 377 -14 339 7 948 31 552 -23 604 Actifs disponibles à la vente - - - - - - Autres intérêts et produits/charges assimilés - - - - - - Total des produits et charges d'intérêts ou assimilés 254 950 32 315 222 634 285 751 39 952 245 799 4. 2. – Produits et charges de commissions Les produits et charges de commissions liés pour les premiers aux actifs financiers et pour les seconds aux passifs financiers qui ne sont pas évalués à la valeur de marché par résultat se sont élevés respectivement à 76,2 millions et 11 , 3 millions d’ euros pour l’exercice 2017 contre un produit de 76,5 millions d’ euros et une charge de 9 , 7 millions d’ euros pour l’exercice 2016. 4. 3. – Gains ou pertes sur les instruments financiers à la juste valeur par résultat Les gains ou pertes nets sur instruments financiers évalués en valeur de marché par résultat recouvrent les éléments de résultat afférents aux instruments financiers gérés au sein d’un portefeuille de transaction et aux instruments financiers que le Groupe a désignés comme évaluables en valeur de marché par résultat, y compris les dividendes, et à l’exception des revenus et charges d’intérêts présentés dans les « produits et charges d’intérêts » (note 4.1). (En milliers d' euros .) 2017 2016 Portefeuille de transaction -605 183 Instrument de dette - - Autres instruments financiers dérivés -605 183 Variation Juste valeur - partie inefficace - - Couverture de juste valeur - - Pertes sur les éléments de couvertures - - Gains sur les instruments couverts - - Couverture de flux de trésorerie - - Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace - - Résultat risque de contrepartie sur instruments dérivés 166 -229 Réévaluation des positions de change - -2 Total -438 -48 4. 4. – Gains ou pertes sur les actifs disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués en valeur de marché (En milliers d' euros .) 2017 2016 Dotations/Reprises sur titres dépréciés -339 - Total -339 - 4. 5. – Produits et charges des activités bancaires (En milliers d' euros .) 2017 2016 Produits Charges Net Produits Charges Net Quote-part sur opérations d’exploitation faites en commun 85 794 9 564 76 230 91 964 59 132 32 832 Charges refacturées à des sociétés du groupe 7 083 - 7 083 53 209 - 53 209 Autres produits et charges d’exploitation bancaires 2 350 18 657 -16 307 1 510 16 733 -15 224 Produits nets de l’activité d’assurance - - - - - - Total des autres produits et charges d'exploitation bancaire 95 227 28 221 67 006 146 683 75 865 70 818 4. 6. – Coût du risque Le coût du risque recouvre la charge des dépréciations constituées au titre du risque de crédit inhérent à l’activité d’intermédiation du Groupe. Coût du risque de la période (En milliers d' euros .) 2017 2016 Reprises nettes aux dépréciations 24 313 12 694 Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des dépréciations -128 018 -124 828 Total du coût du risque de la période -103 705 -112 134 Coût du risque de la période par nature d'actifs (En milliers d' euros .) 2017 2016 Prêts et créances sur les établissements de crédit - - Prêts et créances sur la clientèle -103 705 -112 134 Autres actifs - - Total du coût du risque de la période -103 705 -112 134 Dépréciations constituées au titre du risque de crédit Variation au cours de la période des dépréciations constituées (En milliers d' euros .) 2017 2016 Total des dépréciations constituées en début de période 375 528 388 222 Dotations nettes aux dépréciations -24 313 -12 694 Autres mouvements liés aux entrées de périmètre Autres Total des dépréciations constituées en fin de période 351 215 375 528 Dépréciations constituées par nature d'actifs (En milliers d' euros .) 2017 2016 Dépréciations des actifs Prêts et créances sur la clientèle 351 215 375 528 Autres actifs - - Total des dépréciations et provisions constituées 351 215 375 528 4. 7. – Impôt sur les bénéfices (En milliers d' euros .) 2017 2016 Impôt sur les bénéfices 1 513 15 092 Impôts différés 13 215 -174 Total 14 728 14 917 (En milliers d' euros .) 2017 2016 Résultat courant avant impôt 52 956 44 379 Taux normatif 33,33 % 33,33 % Surtaxes 4,70 % 4,70 % Impôt théorique 18 233 15 280 Eléments imposés à taux réduit Net des réintégrations/déductions -2 357 -1 522 Taxes assimilées à l’impôt -2 408 -88 Autres 1 260 1 247 Charge d'impôt sur les bénéfices 14 728 14 917 Dont Charge d'impôt courant de l'exercice 1 513 15 092 Produit d'impôt différé de l'exercice (note 3.8) 13 215 -174 Note 5. – Exposition aux risques et ratios réglementaires 5. 1. – Présentation synthétique des risques Le groupe Carrefour Banque exerce une activité spécialisée de crédits à la consommation destinés aux particuliers. Le groupe distribue deux grandes familles de crédits à la consommation : les crédits associés à la carte PASS Mastercard et l’ensemble des prêts personnels (véhicules neufs ou d’occasion, moto, travaux, trésorerie, consolidation de dettes interne, externes, crédits affectés …). Les principaux risques identifiés par Carrefour Banque sont les suivants : risque de taux. Le risque de taux susceptible d’affecter Carrefour Banque serait une augmentation plus rapide des taux de ses dettes par rapport aux taux de financement des dossiers clients. En effet, l’évolution défavorable des taux d’intérêt serait susceptible d’affecter la rentabilité de Carrefour Banque et, en conséquence, sa capacité de remboursement de ses dettes. Carrefour Banque a opté pour une politique d’adossement des crédits à ses clients à ses dettes bancaires en tenant compte de la durée et de l’amortissement des encours clients ; risque de marché. Le risque de marché est le risque de perte qui pourrait résulter des fluctuations des prix des instruments financiers qui composent un portefeuille. Ce risque peut porter sur le cours des actions, les taux de change et les autres produits financiers ; risque de liquidité. Risque pour l’entreprise de ne pas pouvoir faire face à ses engagements ou de ne pas pouvoir dénouer ou compenser une position en raison de la situation du marché ; risque s de solvabilité. La solvabilité témoigne de la capacité de Carrefour Banque à pouvoir assurer l'avenir à relativement long terme sans se trouver en défaut de paiement ; risque de crédit. Le risque de crédit au sein de Carrefour Banque est le risque qu’un de ses débiteurs ne remplisse pas ses obligations contractuelles ; risque de contrepartie. Risque encouru si le refinancement et /ou les opérations de dérivés sont concentrés sur un panel de contreparties très limité ; risque de change. Le groupe Carrefour Banque n’est par nature pas exposé au risque de change. En effet, les sociétés du groupe font parties de l’Union européenne et de plus les dividendes perçus par Carrefour Banque sont libellés en euros . Les éventuels refinancements libellés dans une autre devise que l’Euro font l’objet d’une neutralisation à 100 % du risque de change dès leur origine. Carrefour Banque est soumis et applique le règlement 575/2013 du Parlement Européen en termes d’obligation réglementaire. 5. 2. – Risque de crédit Le risque de crédit au sein de Carrefour Banque est le risque qu’un de ses débiteurs ne remplisse pas ses obligations contractuelles. L’insolvabilité des emprunteurs auxquels la société a consenti des fonds est l’un des principaux risques affectant l’activité. A cet effet, Carrefour Banque s’est tout particulièrement dotée de dispositifs de contrôle de la qualité et de la solvabilité de ses clients tels que : un système d’aide à la décision intégrant des outils de scoring, de budget et de référence passées attestant de la qualité de la contrepartie et procède également à la vérification des fichiers négatifs ; une gestion active des fonctions recouvrement et contentieux ; des outils de suivi permanent du risque de crédit. Les provisions assurant la couverture du risque de crédit sont constituées conformément aux règles comptables en vigueur. Gestion du risque de crédit Dispositif de sélection des opérations Le groupe Carrefour Banque possède son propre réseau de distribution. Les vendeurs du réseau, qui sont formés et sensibilisés aux problématiques liées à la prévention du surendettement et au risque d’exclusion financière, effectuent l’octroi des crédits sur la base de scores et de systèmes experts. L’organisation Renforcement de la direction des risques en créant une direction des risques et de la coordination du contrôle interne. Cette direction regroupe : 1. le risque de crédit : En charge de la politique d'acceptation, de la gestion des outils d’aide à la décision en matière d’octroi et gestion des dossiers en termes d’orientation des créances en impayés, des estimation des taux de provisionnement (servant de base au calcul du coût du risque incombant à la direction financière), la construction ou refonte des scores au niveau des pays, la segmentation du portefeuille en CHR (classes homogènes de risques) dans le cadre de Bâle II, du contrôle de la qualité des actifs sous-jacents, dans le cadre des opérations de titrisation ; 2 . les risques opérationnels et la cartographie des risques : En charge de la création et du maintien de la cartographie des risques et du processus de suivis et de recensements des risques opérationnels ; 3 . le contrôle permanent de niveau 2 : En charge de la mise en place du plan de contrôle de niveau 2, de son exécution et de l'accompagnement des métiers dans le contrôle de niveau 1 ; 4 . la conformité : En charge de veiller à la sécurité financière, au contrôle des PSEE, à la protection des intérêts du client, des règles de déontologie et de la veille réglementaire ; 5 . la prévention de la fraude et LCBFT : En charge d'établir les règles et le suivi des dispositifs de prévention de la fraude et de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme. Ce renforcement participe de la volonté de Carrefour Banque de mieux maitriser ses risques tout en protégeant les intérêts de la clientèle et en respectant les réglementations en vigueur. Les filiales et succursale sont suivies au travers de ce dispositif qui est complété par des équipes en local. Dispositif de mesure et de surveillance des risques Une gouvernance du risque au travers : d’un comité de « gestion des risques crédit » : tenu tous les trimestres, avec comme participants : le Directeur administratif et financier, la Direction opérationnelle, les directeurs commerciaux, les équipes risques, financiers et marketing, la conformité, le contrôle permanent ; cette instance décisionnelle statue sur les questions opérationnelles relatives à la maîtrise du risque de crédit : elle définit les indicateurs de suivi du risque de crédit, valide les critères d’accélération et sert d’alerte et d’information ; son rôle est précisé dans la politique de gestion des risques ; du comité Risque Carrefour Banque BNP PF : tenu tous les trimestres avec la direction des grands partenaires de BNP PF et la direction risque Carrefour Banque. Cette instance permet d’effectuer des benchmarks sur les évolutions des indicateurs risque et de commenter les performances du recouvrement amiable et judiciaire ; du Conseil d’Administration : présentation à chaque Conseil de l’évolution du risque ainsi que des plans d’actions liés à la maîtrise du risque crédit (mesures préventives et curatives). La surveillance du risque au travers des indicateurs de suivi des risques : contrôles trimestriels des paramètres des notations internes, ces contrôles s’appuient à la fois sur des vérifications entre les valeurs prédites des paramètres réglementaires et les réalisations de celles-ci. Pour renforcer ces contrôles, Carrefour Banque a développé un indicateur permettant de mesurer l’impact en capitaux propres de l’écart entre les prédictions et les réalisations des paramètres réglementaires ; contrôles trimestriels du caractère prudentiel des estimateurs à l’aide d’indicateur de qualité. Ces indicateurs de qualité sont mis à disposition du contrôle permanent pour évaluer l’impact en capitaux propres des écarts de prédictions. L’indicateur se décline en EL ou perte attendue et en UL ou perte exceptionnelle. Il donne à la fois le sens de la comparaison et la mesure de l’écart entre prédiction et réalisation ; back testing trimestriel de l’ensemble des scores (la segmentation Bâle II repose en majorité sur des scores opérationnels utilisés) ; analyse de la performance des scores d’octroi en production par produit, par génération dans le but de vérifier la bonne discrimination des scores ; analyse de l’évolution de la composition des facteurs de risque afin de vérifier la robustesse des scores ; analyse de la stabilité par rapport au trimestre précédent et à la cible ; suivi mensuel de l’acceptation : taux de dossiers acceptés avec un zoom entre la décision du système expert et la décision du conseiller, par produit, par vendeur ; suivi mensuel du NRO (Niveau de risque à l’octroi) par produit, par vendeur et conseiller, en nombre et en montant avec diffusion aux vendeurs des listes des dossiers montés au surendettement de moins de 3 mois ; suivi du profil de la demande, de la transformation de la demande (décision système expert et décision vendeur) et du risque générationnel ; suivi mensuel des « refus-repris » par vendeur, par produit, par motif (décision système croisée avec décision des attachés commerciaux) : hors score, hors budget, hors norme… : l’objectif est de comprendre l’évolution des refus repris afin d’identifier les besoins en formation, les motifs de reprises ou revoir si le système n’est pas restrictif. Depuis 2008, l’argumentation de l’acceptation d’un dossier « refus repris » est obligatoire sur le système d’information ; suivi mensuel de la charge du risque, des dépôts de surendettement, des orientations PRP et des encours compromis, des transmissions contentieux et des encaissements en fonction du partenaire contentieux ; suivi journalier des efficacités recouvrement interne (nombre d’appels émis et reçus, % régularisations …) par chargé de clientèle, par chef de groupe, par phase mis à disposition des équipes via « la météo du risque » et externe. Exigences liées à l'utilisation des systèmes de notations internes pour le calcul des exigences en fonds propres au titre du risque de crédit L’application des normes Bâle II exige la mise en œuvre de diligences permettant de s’assurer de l’exactitude, de la cohérence et de la robustesse des paramètres utilisés pour le calcul du besoin en fonds propres. Dans ce cadre et pour satisfaire aux exigences réglementaires de l’accord, Carrefour Banque segmente son portefeuille d’encours en classes homogènes de risque (CHR), Cette segmentation de l’encours combine à la fois des connaissances métier évidentes sur le niveau de risque (distinction Crédits Classiques et Comptes Permanents par exemple) et des modélisations statistiques. Dans une même CHR, les dossiers présentent globalement des caractéristiques similaires en termes de probabilité de défaut, de plus les probabilités de défaut des différentes CHR présentent un risque différencié. Encours sains Le groupe Carrefour banque procède à des reports et des refinancements de crédit total et partiel sur ses encours. Les encours dits restructurés représentent 12 , 98 % de l'encours sains du groupe Carrefour Banque. Encours douteux Le tableau ci-dessous présente le stock des encours douteux, ainsi que les provisions constituées. (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) Provisions sur encours douteux Total des encours douteux nets Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) Provisions sur encours douteux Total des encours douteux nets Prêts et créances sur la clientèle 472 858 351 216 121 642 501 360 375 528 125 832 Total des encours douteux 472 858 351 216 121 642 501 360 375 528 125 832 Echéancier des encours douteux Au 31 décembre 2017 (En milliers d' euros .) Non échu De JJ (exclu) à 3 mois De 3 mois à 6 mois De 6 mois à 1 an Plus de 1 an Total Prêts et créances sur la clientèle 110 129 7 189 21 679 30 256 303 605 472 858 Dépréciation créances douteuses 108 344 4 669 11 422 23 161 203 620 351 216 Encours douteux par échéance 1 785 2 520 10 257 7 095 99 985 121 642 Au 31 décembre 2016 (En milliers d' euros .) Non échu De JJ (exclu) à 3 mois De 3 mois à 6 mois De 6 mois à 1 an Plus de 1 an Total Prêts et créances sur la clientèle 119 557 9 619 20 606 25 264 326 314 501 360 Dépréciation créances douteuses 117 473 6 514 15 176 21 017 215 348 375 528 Encours douteux par échéance 2 084 3 105 5 430 4 247 110 967 125 832 5. 3. – Risque de taux d’intérêt sur le portefeuille bancaire Cadre général de la gestion du risque de taux Carrefour Banque a deux principaux portefeuilles clients libellés en euros , le prêt personnel et le crédit renouvelable pour lesquels une couverture de taux spécifique est effectuée. L’objectif recherché est une immunisation de la marge financière en utilisant notamment des produits dérivés d’échange de taux d’intérêt dit « Vanille » . Le risque de taux est piloté au travers d’un comité de risque mensuel. Ce comité permet notamment de déterminer les indicateurs pertinents ainsi que les limites à respecter. 5. 4. – Risque de liquidité Le risque de liquidité du groupe Carrefour Banque est suivi dans le cadre d’une « politique de liquidité » validée par la Direction Générale s’inscrivant dans la politique générale du Groupe. La situation de refinancement du Groupe est appréciée à partir de normes internes, d’indicateurs d’alerte et de ratios réglementaires. La gestion du risque de liquidité vise les objectifs suivants : une sécurité de refinancement qui s’appuie sur une évaluation mensuelle de la projection des excédents et ou des besoins de trésorerie en comparant la projection des engagements reçus (en version dite statique ou dynamique) à la projection des encours clients en situation dynamique ; une conformité progressive aux nouveaux ratios de liquidité Bâle III ; une diversification des sources de refinancement, bancaire, obligataire, titrisation, titres de créances négociables, épargne bilancielle. Note 6. – Rémunération et avantages consentis au personnel 6. 1. – Frais de personnel Le montant des frais de personnel s’élève à 91,6 millions d’ euros sur l’exercice 2017 contre 101,6 millions d’ euros sur l’exercice 2016. Les salaires et traitements fixes et variables, ainsi que l’intéressement et la participation, s’élèvent à 57 millions d’ euros (66 millions d’ euros en 2016), les indemnités de départ à la retraite, charges de retraite et autres charges sociales à 29,2 millions d’ euros (29,7 millions d’ euros en 2016), et les impôts, taxes et versements assimilés sur les rémunérations à 5,4 millions d’ euros (5,8 millions d’ euros en 2016). 6. 2. – Avantages postérieurs à l’emploi Le coût des régimes à prestations définies est déterminé à la clôture de chaque exercice selon la méthode des unités de crédits projetées. Le calcul repose sur une méthode actuarielle intégrant des hypothèses d’évolution des salaires et d’âge de départ en retraite. Les régimes à prestations définies du Groupe concernent les indemnités de départ à la retraite prévues par les conventions collectives qui sont versées en une seule fois au moment du départ à la retraite. En application de la loi et des conventions collectives en vigueur, le Groupe verse à chaque salarié une indemnité lors de son départ à la retraite, exprimée en nombre de mois de salaire (calculé sur la base du salaire versé au cours des 12 mois précédents le départ en retraite) et fonction de l’ancienneté dans le Groupe. Charge nette de l’exercice (En milliers d' euros .) 2017 2016 Coûts des services rendus 2 044 -1 260 Coûts financiers 391 393 Rendement attendu des actifs de couverture - - Amortissements des écarts actuariels - - Autres éléments - 97 Charges (produits) 2 435 -770 Evolution de la provision (En milliers d' euros .) Total Provision au 31 décembre 2015 11 712 Impact au compte de résultat -770 Effet périmètre -287 Prestations payées directement par l'employeur -633 Autres -128 Provision au 31 décembre 2016 9 894 Impact au compte de résultat 2 435 Effet périmètre - Prestations payées directement par l'employeur -244 Autres -58 Provision au 31 décembre 2017 12 027 Evaluation de la dette actuarielle Obligation (En milliers d' euros .) Total Defined Benefits Obligations (DBO) au 31 décembre 2016 23 394 Provision 12 027 Juste valeur des actifs de couverture - Obligation brute 12 027 Ecarts actuariels 12 420 Defined Benefits Obligations (DBO) au 31 décembre 2017 24 447 Hypothèses actuarielles Les hypothèses utilisées pour l’évaluation des engagements relatifs aux indemnités de départ à la retraite sont présentées dans le tableau ci-dessous : Caractéristiques 2017 2016 Age de départ à la retraite 60 - 65 ans 60 - 65 ans Evolution des salaires 2,5 % 2,5 % Taux de charges sociales 45 % 45 % Taux d'actualisation 1,44 % 1,21 % 6. 3. – Autres avantages à long terme Le Groupe permet à ses salariés d’épargner des jours de congés dans un compte épargne-temps (CET). Les provisions CET au titre des exercices 2017 et 2016 s’élèvent respectivement à 1,7 million d’ euros et 1,6 million d’ euros . 6. 4. – Rémunération des dirigeants La rémunération des principaux dirigeants allouée aux organes d'administration et de direction s'élève à 1,59 million d' euros pour l'exercice 2017, contre 1,52 million d' euros pour l'exercice 2016. Note 7. – Engagements de financement et de garantie 7. 1. – Engagements de financement Valeur contractuelle des engagements de financement donnés ou reçus par le Groupe : (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Engagements de financements donnés Aux établissements de crédit 1 111 000 666 000 Engagements de couverture 1 111 000 666 000 A la clientèle 2 256 088 2 395 338 Ouverture de crédits confirmés 2 256 088 2 395 338 Engagements de couverture - - Autres engagements en faveur de la clientèle Nantissement 1 342 1 108 Sur titres 470 000 - Total des engagements de financements donnés 3 838 430 3 061 338 Engagements de financements reçus Des établissements de crédit 4 506 850 4 090 000 Engagements de couverture 2 981 850 2 480 000 Engagements au titre des refinancements disponibles 1 525 000 1 610 000 De garantie - - De la clientèle - - Total des engagements de financements reçus 4 506 850 4 090 000 7. 2. – Engagements de garantie donnés et reçus par signature (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Engagements de garantie donnés D'ordre des établissements de crédit 0 0 D'ordre de la clientèle 520 849 534 129 Cautions administratives et fiscales et autres cautions 5 059 20 327 Autres garanties d'ordre de la clientèle 515 790 513 802 Total des engagements de garantie donnés 520 849 534 129 Engagements de garantie reçus Cautions reçues 21 276 21 360 Total des engagements de garantie reçus 21 276 21 360 7. 3. – Autres engagements de garantie Instruments financiers donnés en garantie (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Titres donnés en garantie - - Instruments financiers reçus en garantie Les instruments financiers reçus en garantie ou en pension que le Groupe a effectivement vendus ou redonnés en garantie sont nuls au 31 décembre 2016 comme au 31 décembre 2017. Note 8. – Informations complémentaires 8. 1. – Evolution du capital Au 31 décembre 2017, le capital de la société Carrefour Banque est constitué de 6 614 184 actions de 15,3 € de nominal chacune entièrement libérées et est détenu à hauteur de 60 % par Carrefour SA et 40 % par BNP Paribas Personal Finance SA. 89 828 nouvelles actions ont été émises suite à l’exercice des BSA de BNP Paribas Personal Finance au 29 mai 2015 représentant une augmentation de capital de 1 , 4 millions d’ euros . Au cours de l’année 2010, 506 148 actions nouvelles représentant un montant nominal de 7,8 millions d’ euros avaient été émises suite aux opérations d’acquisitions et opérations d’apports des stands financiers et assurances dans le cadre d’un projet visant à rassembler au sein de la société Carrefour Banque les réseaux de distribution des produits bancaires et d’assurances antérieurement portés par différentes entités juridiques du groupe Carrefour (dont 358 181 actions émises pour 5,5 millions d’ euros en rémunération des apports des stands financiers). 8. 2. – Variation de la part du groupe et des actionnaires minoritaires dans le capital et les réserves des filiales Le Groupe Carrefour Banque n’a pas d’intérêts minoritaires dans ses comptes consolidés. 8. 3. – Regroupement d’entreprises Aucun regroupement d’entreprises n’a été opéré en 2017. 8. 4. – Relations avec les autres parties liées Les transactions opérées entre le groupe Carrefour Banque et les parties qui lui sont liées, les groupes Carrefour et BNPP PF, sont réalisées aux conditions de marché prévalant au moment de la réalisation de ces transactions. Les tableaux ci-après présentent les encours existants en fin de période ainsi que les éléments de résultat liés aux opérations réalisées avec les autres sociétés des groupes Carrefour et BNPP PF. Encours des opérations réalisées avec les parties liées (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 BNP PF Carrefour BNP PF Carrefour Actif Prêts, avances et titres Comptes ordinaires 165 2 683 Prêts 1 156 000 1 283 000 Actifs divers 8 488 23 176 Total 165 1 164 488 2 683 1 306 176 Passif Dépôts Comptes ordinaires 7 953 - Autres emprunts Passifs divers 29 337 8 721 Total 7 953 29 337 - 8 721 Engagements de financement et de garantie Engagements de financement reçus 635 000 500 000 585 000 500 000 Autres engagements de garantie Autres engagements de garantie reçus 20 996 - 20 996 - Eléments de résultat relatifs aux opérations réalisées avec les parties liées (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 BNP PF Carrefour BNP PF Carrefour Intérêts et produits assimilés 10 7 083 - 53 209 Intérêts et charges assimilées -2 136 -20 409 -3 089 -18 507 Commissions (produits) 1 629 - 1 555 - Commissions (charges) -2 835 - -3 878 - Total -3 332 -13 326 -5 411 34 702 8. 5. – Echéancier par maturité Le tableau qui suit présente les soldes au bilan des actifs et passifs financiers par date d’échéance contractuelle. L’échéance des actifs financiers évalués à la juste valeur par résultat et des actifs disponibles à la vente est réputée « non déterminée » dans la mesure où ces instruments financiers sont susceptibles d’être cédés ou remboursés avant la date de leur maturité contractuelle. Les instruments dérivés sont également réputés à échéance « non déterminée » incluant le CVA et le DVA. Au 31 décembre 2017 (En milliers d' euros .) Non déterminé JJ, et à vue De JJ (exclu) à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total Caisse, Banques centrales et CCP - 503 - - - - 503 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 4 192 - - - - - 4 192 Instruments financiers dérivés de couverture 1 280 - - - - - 1 280 Actifs financiers disponibles à la vente 621 204 - - - - - 621 204 Prêts et créances sur établissements de crédit - 221 904 1 156 000 - - 1 377 904 Prêts et créances sur la clientèle - 326 193 219 389 576 934 1 526 957 96 702 2 746 175 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux - - - - - - - Actifs financiers par échéance 626 676 548 600 1 375 389 576 934 1 526 957 96 702 4 751 258 Banques centrales et CCP - - - - - - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat 4 399 - - - - 4 399 Instruments financiers dérivés de couverture 5 756 - - - - - 5 756 Dettes envers les établissements de crédit - 42 188 - 400 001 - 442 189 Dettes envers la clientèle - 26 890 561 532 - - 588 422 Dettes représentées par un titre - - 3 262 915 000 110 000 2 200 000 - 3 221 738 Dettes subordonnées - - - - - - - Passifs financiers par échéance 10 154 65 816 1 476 532 110 000 2 600 001 - 4 262 503 Au 31 décembre 2016 (En milliers d' euros .) Non déterminé JJ, et à vue De JJ (exclu) à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total Caisse, Banques centrales et CCP - 593 - - - - 593 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 5 535 - - - - - 5 535 Instruments financiers dérivés de couverture 550 - - - - - 550 Actifs financiers disponibles à la vente 151 638 - - - - - 151 638 Prêts et créances sur établissements de crédit - 212 154 1 283 000 - - 1 495 154 Prêts et créances sur la clientèle - 322 326 236 817 640 235 1 610 940 158 683 2 969 001 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux - - - - - - - Actifs financiers par échéance 157 724 535 073 1 519 817 640 235 1 610 940 158 683 4 622 472 Banques centrales et CCP - - - - - - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat 5 611 - - - - 5 611 Instruments financiers dérivés de couverture 13 285 - - - - - 13 285 Dettes envers les établissements de crédit - 20 188 - - - 20 188 Dettes envers la clientèle - 30 368 494 324 - - 524 692 Dettes représentées par un titre - - 3 566 1 015 000 674 000 1 910 000 - 3 595 434 Dettes subordonnées - - - - - - - Passifs financiers par échéance 18 896 46 990 1 509 324 674 000 1 910 000 - 4 159 210 8. 6. – Valeur de marché des instruments financiers comptabilisés au coût amorti Les éléments d’information mentionnés dans cette note doivent être utilisés et interprétés avec la plus grande précaution pour les raisons suivantes : ces valeurs de marché représentent une estimation de la valeur instantanée des instruments concernés au 31 décembre 2017. Elles sont appelées à fluctuer d’un jour à l’autre du fait des variations de plusieurs paramètres, dont les taux d’intérêt et la qualité des crédits des contreparties. En particulier, elles peuvent être significativement différentes des montants effectivement reçus ou payés à l’échéance des instruments. Dans la plupart des cas, cette valeur de marché réévaluée n’est pas destinée à être immédiatement réalisée, et ne pourrait en pratique pas l’être. Elle ne représente donc pas la valeur effective des instruments dans une perspective de continuité de l’activité du groupe Carrefour Banque ; la plupart de ces valeurs de marché instantanées ne sont pas pertinentes, donc ne sont pas prises en compte, pour les besoins de la gestion des activités du groupe Carrefour Banque qui utilisent les instruments financiers correspondants. (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Valeur au bilan Juste valeur estimée Valeur au bilan Juste valeur estimée Actifs financiers Prêts et créances sur les établissements de crédit 1 377 904 1 377 904 1 494 854 1 494 854 Prêts et créances sur la clientèle 2 746 175 2 744 194 2 969 001 2 958 080 Passifs financiers Dettes envers les établissements de crédit 442 189 442 069 20 188 20 188 Dettes envers la clientèle 588 422 588 422 524 692 524 576 Dettes représentées par un titre 3 221 738 3 221 077 3 595 434 3 585 782 La valeur de marché d’un instrument financier est le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normales. Au cas d’espèce les valeurs de marché des actifs et passifs mentionné dans le tableau ci-dessus ont été déterminé selon la méthode des flux de trésorerie disponibles. 8. 7. – Information sur les intérêts détenus dans d’autres entités Le tableau ci-dessous présente les informations relatives aux entités structurées non consolidées dans lesquelles Carrefour Banque détient des intérêts : Entité Année Détail opération Etat Montant avance Abandon de créance GIE GNIFI 2006 Usine de traitement de nickel et cobalt en Nouvelle Calédonie En-cours 18 510 -18 510 SCI Ambaville 2013 Logements sociaux et très sociaux à La Réunion En-cours 6 124 -4 015 SCI Kecho 2 2014 Logements sociaux en Nouvelle Calédonie En-cours 8 400 0 Total 33 034 -22 525 8. 8. – Implantation à l’étranger Le tableau ci-dessous présente les informations relatives aux entités structurées non consolidées dans lesquelles Carrefour Banque détient des intérêts : Informations concernant l’activité pays par pays (En milliers d' euros .) Nom des implantations Carrefour Banque / GIE Carrefour Banca Fimaser Total Nature d'activité Etablissement de crédit, prestataire de service d'investissement Activité de crédit, de gestion moyen de paiement et intermédiaire d'assurance Etablissement de monnaie électronique, activité de crédit et intermédiaire d'assurance (sur la branche vie uniquement) Localisation géographique France Italie Belgique Chiffre d'affaires N/A N/A N/A N/A PNB 313 843 21 228 24 825 359 896 Effectifs moyen temps plein 1 516 109 65 1 690 Subventions publiques reçues Non Non Non Non Résultat courant avant impôt 46 061 723 6 172 52 956 Impôts Courants 2 446 -760 -3 199 -1 513 Impôts Différés -16 087 547 2 325 -13 215 8. 9. – Honoraires d’audit (En milliers d' euros .) (TTC) Deloitte KPMG Certification des comptes 190 302 Services autre que la certification des comptes (RSE) 19 Total honoraires audit 190 321 VII. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale , nous avons effectué l'audit des comptes consolidés de la société Carrefour Banque SA relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2017, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l'exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2017 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l'exercice à votre société et aux entités qu'elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l'annexe des comptes annuels ont porté sur l'émission d'une lettre de confort dans le cadre de la mise à jour du prospectus relatif au programme Euro Medium Term Notes (EMTN) de Carrefour Banque SA. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes consolidés de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ciavant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des prêts et créances sur base statistique Risque identifié et principaux jugements Le groupe Carrefour Banque est exposé aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultent de l'incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers et nécessitent ainsi la constitution de dépréciation pour couvrir le risque avéré de non recouvrement des créances. Comme mentionné à la note 2.2.1 de l'annexe aux comptes consolidés, les prêts et créances envers la clientèle sont dépréciées lorsqu'ils présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les dépréciations comptabilisées sont égales à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés actualisés. Le calcul des dépréciations repose sur : une approche statistique par portefeuille homogène de créances, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en termes de risque de crédit ; des probabilités de défaillance et de pertes en fonction du niveau de risque de chacune des catégories d'encours (nombre de mensualités de retard, motifs spécifiques...). Le montant des dépréciations est obtenu par application d'un modèle statistique des flux de recouvrement et de pertes sur la base de données historiques observées. Au 31 décembre 2017, le stock de dépréciation sur les créances envers la clientèle s'élève à 355 millions d' euros pour des encours bruts de 3 101 millions d' euros tel que présenté dans la note 3.6 de l'annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré que l'évaluation des dépréciations constituait un point clé de l'audit étant donné l'importance relative des financements dans le bilan et la part significative du jugement de la banque sur les estimations des flux de recouvrements et des données historiques observées. Notre approche d'audit Dans le cadre de nos procédures d'audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle et testé l'efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions (et notamment à l'identification de l'assiette des créances porteuses de risque avéré), au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à la détermination des dépréciations afférentes sur base statistique. Nos travaux ont consisté à : apprécier les dispositions de contrôles relatifs à l'identification et au suivi des contreparties incidentées, douteuses et contentieuses ; réconcilier les fichiers de calcul des taux de dépréciation avec la comptabilité afin de vérifier que les taux de dépréciation utilisés concordaient avec les niveaux de dépréciations comptabilisées ; apprécier la pertinence de la méthodologie de calcul des dépréciations au regard de l'activité et de la structure de portefeuille de crédit de Carrefour Banque. Vérification des informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d'administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Carrefour Banque SA par l'assemblée générale du 25 mai 2004 pour le cabinet Deloitte & Associés et du 25 juin 1980 pour le cabinet KPMG, compte tenu des acquisitions ou fusions de cabinets intervenus depuis cette date. Au 31 décembre 2017, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 14 e année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG dans la 38 e année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d'établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L. 823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d'ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l'information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l'audit des comptes consolidés ainsi que de l'opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d'audit Nous remettons un rapport au comité d'audit qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d'anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes consolidés de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Neuilly-sur-Seine et Paris La Défense, le 27 avril 2018 Les commissaires aux comptes Deloitte & Associés Jean-Vincent Coustel KPMG SA Fabrice Odent
12 mars 2018 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°31 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 101 346 956,72 Euros
Siège social : 1, Place Copernic - Courcouronnes - 91051 Évry Cedex
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif |
Montant |
---|---|
Caisse, banques centrales |
202 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
1 365 703 |
Opérations avec la clientèle |
1 980 475 |
Oblig et autres titres de rev. fixe |
706 429 |
Actions et autres titres de rev. variable |
150 004 |
Partic et autres titres détenus à L T |
555 |
Parts dans les entreprises liées |
25 218 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
120 134 |
Immobilisations corporelles |
15 951 |
Capital souscrit non versé |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
193 472 |
Compte de régularisation |
84 763 |
Total actif |
4 642 906 |
Passif |
Montant |
---|---|
Banques centrales |
|
Dettes envers établissements crédit |
442 188 |
Opérations avec la clientèle |
577 142 |
Dettes représentées par un titre |
2 815 801 |
Autres passifs |
87 199 |
Comptes de régularisation |
89 615 |
Provisions |
28 291 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
598 935 |
Capital souscrit |
101 347 |
Prime d'émission |
207 110 |
Réserves |
150 370 |
Écarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
46 |
Report à nouveau |
140 061 |
Total passif |
4 642 906 |
Hors-bilan |
Montant |
---|---|
Engagements donnés : |
2 732 489 |
Engagements de financement |
2 256 088 |
Engagements de garantie |
6 401 |
Engagements sur titres |
470 000 |
Engagements reçus : |
2 057 933 |
Engagements de financement |
2 036 657 |
Engagements de garantie |
21 276 |
Engagements sur titres |
|
1800527
13 décembre 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°149 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 101 346 956,72 euros
Siège social : 1, Place Copernic - Courcouronnes - 91051 Evry Cedex
313 811 515 R.C.S. Evry
Actif |
Montant |
---|---|
Caisse, banques centrales |
554 |
Effets publics et valeurs assimilées |
- |
Créances sur établissements crédit |
1 318 662 |
Opérations avec la clientèle |
1 974 142 |
Oblig & autres titres de rev. fixe |
724 934 |
Actions & autres titres de rev. variable |
150 004 |
Partic et autres titres détenus a l t |
650 |
Parts dans les entreprises liées |
25 724 |
Crédit-bail et location avec option ach |
- |
Location simple |
- |
Immobilisations incorporelles |
121 518 |
Immobilisations corporelles |
15 880 |
Capital souscrit non verse |
- |
Actions propres |
- |
Autres actifs |
186 568 |
Compte de régularisation |
83 482 |
Total Actif |
4 602 118 |
Passif |
Montant |
---|---|
Banques centrales |
- |
Dettes envers établissements crédit |
427 655 |
Opérations avec la clientèle |
579 390 |
Dettes représentées par un titre |
2 786 802 |
Autres passifs |
102 329 |
Comptes de régularisation |
72 003 |
Provisions |
31 207 |
Dettes subordonnées |
- |
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
598 997 |
Capital souscrit |
101 347 |
Prime d’émission |
207 110 |
Réserves |
150 370 |
Écarts de revalidation |
- |
Provisions réglementées |
108 |
Report a nouveau |
140 061 |
Total Passif |
4 602 118 |
Hors-Bilan |
Montant |
---|---|
Engagements donnés |
2 742 891 |
engagements de financement |
2 266 296 |
Engagements de garantie |
6 595 |
Engagements sur titres |
470 000 |
Engagements reçus |
2 070 431 |
Engagements de financement |
2 048 988 |
Engagements de garantie |
21 443 |
Engagements sur titres |
- |
1705326
25 août 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°102 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 101 346 956,72 euros
Siège social : 1, Place Copernic - Courcouronnes - 91051 Evry Cedex
313 811 515 R.C.S. EVRY
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
CAISSE, BANQUES CENTRALES |
330 |
EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILLEES |
- |
CREANCES SUR ETABLISSEMENTS CREDIT |
1 301 484 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
2 008 632 |
OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE |
742 332 |
ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE |
150 004 |
PARTIC ET AUTRES TITRES DETENUS A L T |
650 |
PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES |
22 724 |
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH |
- |
LOCATION SIMPLE |
- |
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
121 701 |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
16 569 |
CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE |
- |
ACTIONS PROPRES |
- |
AUTRES ACTIFS |
194 999 |
COMPTE DE REGULARISATION |
74 782 |
TOTAL ACTIF |
4 634 207 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
BANQUES CENTRALES |
- |
DETTES ENVERS ETABLISSEMENTS CREDIT |
426 650 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
553 297 |
DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE |
2 874 792 |
AUTRES PASSIFS |
79 199 |
COMPTES DE REGULARISATION |
67 990 |
PROVISIONS |
32 325 |
DETTES SUBORDONNEES |
- |
FONDS / RISQUES BANCAIRES GENERAUX |
3 735 |
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
596 219 |
CAPITAL SOUSCRIT |
101 347 |
PRIME D’EMISSION |
207 110 |
RESERVES |
150 370 |
ECARTS DE REEVALUATION |
- |
PROVISIONS REGLEMENTEES |
330 |
REPORT A NOUVEAU |
137 061 |
TOTAL PASSIF |
4 634 207 |
HORS-BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
2 823 978 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
2 347 126 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
6 852 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
470 000 |
ENGAGEMENTS RECUS |
2 068 622 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
2 047 179 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
21 443 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
- |
1704330
30 juin 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°78 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 101 346 956,72 €
Siège social : 1, place Copernic – 91080 Courcouronnes
313 811 515 RCS Evry
(Exercice social du 1er janvier au 31 décembre 2016.)
(En milliers d’euros.)
Actif |
Notes |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales |
|
93 |
128 949 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
- |
- |
Créances sur établissements de crédit |
2_4 |
1 480 743 |
1 289 234 |
Opérations avec la clientèle |
3_4 |
2 145 129 |
2 395 279 |
Obligations & autres titres de revenu fixe |
5 |
205 997 |
223 068 |
Actions & autres titres de revenu variable |
5 |
150 004 |
150 004 |
Participation et autres titres détenus à long terme |
5 |
650 |
148 |
Parts dans les entreprises liées |
8 |
22 724 |
22 764 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
- |
- |
Location simple |
|
- |
- |
Immobilisations incorporelles |
9 |
136 328 |
128 759 |
Immobilisations corporelles |
9 |
17 424 |
16 538 |
Capital souscrit non versé |
|
- |
- |
Actions propres |
|
- |
- |
Autres actifs |
10 |
182 211 |
194 443 |
Comptes de régularisation |
10 |
103 385 |
215 415 |
Total actif |
|
4 444 688 |
4 764 601 |
Passif |
Notes |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|
Banques centrales |
|
- |
- |
Dettes envers les établissements de crédit |
2_4 |
20 187 |
25 843 |
Opérations avec la clientèle |
4 |
511 350 |
590 392 |
Dettes représentées par un titre |
6_7 |
3 089 871 |
3 236 470 |
Autres passifs |
11 |
86 715 |
196 309 |
Comptes de régularisation |
11 |
54 146 |
48 312 |
Provisions |
12 |
50 649 |
34 662 |
Dettes subordonnées |
|
- |
- |
Fonds / risques bancaires généraux |
13 |
3 735 |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
14 |
628 036 |
628 878 |
Capital souscrit |
|
101 347 |
101 347 |
Prime d’émission |
|
207 110 |
207 110 |
Réserves |
|
150 370 |
150 233 |
Ecarts de réévaluation |
|
- |
- |
Provisions réglementées |
12 |
772 |
1 760 |
Report à nouveau |
|
140 115 |
130 913 |
Résultat de l'exercice |
|
28 322 |
37 516 |
Total passif |
|
4 444 688 |
4 764 601 |
Hors-bilan |
Notes |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|
Engagements donnés |
15 |
3 082 774 |
3 415 426 |
Engagements de financement |
|
2 395 338 |
2 624 089 |
Engagements sur instruments financiers à terme |
|
666 000 |
768 000 |
Engagements de garantie |
|
21 436 |
23 337 |
Engagements sur titres |
|
- |
- |
Engagements reçus |
15_16 |
4 625 161 |
4 742 379 |
Engagements de financement |
|
2 123 801 |
2 127 951 |
Engagements sur instruments financiers à terme |
|
2 480 000 |
2 593 500 |
Engagements de garantie |
|
21 360 |
20 928 |
Engagements sur titres |
|
- |
- |
(En milliers d’euros.) |
Notes |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
17 |
167 874 |
185 948 |
Intérêts et charges assimilées |
17 |
-38 511 |
-67 453 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
- |
- |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
- |
- |
Produits sur opérations de location simple |
|
- |
- |
Charges sur opérations de location simple |
|
- |
- |
Revenus des titres à revenu variable |
|
102 327 |
108 479 |
Commissions (produits) |
18 |
66 607 |
66 124 |
Commissions (charges) |
18 |
-6 837 |
-5 530 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
22 |
3 674 |
5 359 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
22 |
- |
- |
Autres produits d’exploitation bancaire |
19 |
142 971 |
151 851 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
19 |
-59 167 |
-51 391 |
Produit net bancaire |
|
378 938 |
393 386 |
Charges générales d’exploitation |
20 |
-209 787 |
-212 027 |
Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-13 103 |
-9 288 |
Résultat brut d’exploitation |
|
156 048 |
172 072 |
Coût du risque |
21 |
-104 499 |
-98 963 |
Résultat d’exploitation |
|
51 549 |
73 109 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
2 161 |
-16 106 |
Résultat courant avant impôt |
|
53 710 |
57 003 |
Résultat exceptionnel |
|
-13 646 |
- |
Impôt sur les bénéfices |
|
-12 730 |
-19 926 |
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
988 |
439 |
Résultat net |
|
28 322 |
37 516 |
Faits marquants 2016
Transfert d’Actifs
Carrefour Banque a transféré les serveurs et infrastructures monétiques à l’entité Market Pay Tech au cours du 1er semestre 2016.
Réorganisation
Carrefour Banque a annoncé le 7 juin 2016 un de plan de réorganisation de son réseau d’agences physiques.
Au titre de cette réorganisation une provision pour restructuration de 13 millions d’euros a été comptabilisée.
Modification taux d’impôt
La loi de finance du 25 octobre 2016 annonce une modification du taux d’impôt sur les sociétés à horizon 2020 à 28 %.
Carrefour Banque a comptabilisé à ce titre ses impôts différés à 34,43 % sur le court terme et à 28 % sur le long terme, soit une charge complémentaire de 1,2 million d’euros.
Note 1. – Principes et méthodes comptables
A. – Faits marquants de l’exercice clos 2016
1. – Poursuite de la diversification des sources de refinancement
Au cours de l’exercice 2016, Carrefour Banque a ainsi réalisé deux opérations publiques majeures pour accompagner le financement et le développement de ses activités. Une émission obligataire a été réalisée, en avril 2016, d’un montant nominal de 500 millions d’euros à cinq ans sous un format FRN via la mise en place d’un programme EMTN, et une émission d’une quatrième série de titres dans le cadre de la titrisation sous un format Master Trust de nos encours crédit renouvelable soit 110 millions d’euros à deux ans et à taux variable. Ces levées de capitaux s'inscrivent pleinement dans la perspective du respect des ratios de liquidité Bâle III via un allongement significatif de la durée d'origine et un parfait adossement des flux de l'actif et du passif. La seconde extension de la syndication de 750 millions d’euros a également été activée reportant ainsi d’un an son échéance de novembre 2020 à novembre 2021.
2. – Plan de restructuration
Carrefour Banque a constitué une provision au titre du plan de restructuration d’un montant de 13 millions d’euros à la clôture de l’exercice, présentée en résultat exceptionnel.
3. – Dissolution du GIE Carrefour Personal Finance Services
Le GIE a fait l’objet d’une dissolution en date du 30 novembre 2016.
A compter de cette date, Carrefour Banque membre référent agit en tant que liquidateur.
B. – Présentation des comptes annuels
Les comptes annuels 2016 ont été élaborés et présentés conformément aux dispositions réglementaires, en particulier celles prévues par le règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.
Sauf mentions contraires, tous les montants en annexes sont exprimés en milliers d’euros.
C. – Succursale
Carrefour Banque intègre dans la présentation de ses comptes sociaux sa succursale italienne depuis la date d’effet juridique de la fusion au 1er octobre 2011.
D. – Crédits à la clientèle
Encours sains et encours douteux
Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date.
Les créances à la clientèle sont classées en créances douteuses lorsqu’elles présentent un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel. La dépréciation s’effectue à partir d’observations statistiques actualisées par nature de produit, selon l’antériorité et la dégradation constatée de la créance client. Conformément aux dispositions des articles 2211-1 à 2251-13 du Livre II – Titre 2 du règlement n°2014-07 de l’ANC relatif au traitement comptable du risque de crédit, Carrefour Banque procède à l’actualisation (aux conditions d’origine du crédit) des flux recouvrables dans le cadre du calcul des dépréciations pour créances douteuses.
En outre, Carrefour Banque applique les dispositions du dit règlement pour le calcul de la décote sur les crédits restructurés, par l’utilisation d’une référence au taux d’origine.
L’effet de l’actualisation des flux recouvrables pour le calcul des dépréciations et l’application du calcul de la décote impacte le produit net bancaire.
Enfin, les agios douteux et indemnités de retard comptabilisés en produit net bancaire et par ailleurs dépréciés via le coût du risque, sont neutralisés dans le produit net bancaire. Ce reclassement d’un montant de 6 974 milliers d’euros sur l’exercice contre 2 412 milliers d’euros sur 2015.
Encours douteux compromis
Les encours douteux compromis sont des encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les règles de déclassement en encours douteux compromis sont les suivantes chez Carrefour Banque et ce conformément aux modalités de l’article 2221-8 du Livre II – Titre 2 du règlement n°2014-07 de l’ANC :
Règles de passage à perte des encours
En cas d'impossibilité de recouvrir en amiable ou par l’aide d'un titre exécutoire, soit par le fait du débiteur ou d’une décision de justice, nous procédons à un passage à perte de la créance. Les provisions constatées sont alors reprises en contrepartie de la perte enregistrée.
Conformément aux dispositions aux dispositions des articles 2111-1 à 2171-1 du Livre II – Titre 1, relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, Carrefour Banque étale depuis le 1er janvier 2010, les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit, sur la durée de vie effective de ce crédit. L’étalement diminue le produit net bancaire de 51 milliers d’euros sur l’exercice 2016.
E. – Titres de placement
Conformément au règlement ANC 2014-07, relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, les titres de placement figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Ils sont dépréciés le cas échéant pour tenir compte de leur valeur de marché à la date d’arrêté. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
F. – Immobilisations financières
Les titres de participation figurent au bilan à leur prix de revient. Le cas échéant les titres sont dépréciés pour tenir compte de leur valeur d’utilité.
G. – Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires).
Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie économique prévue du bien :
Le droit au bail n’est pas amorti, mais fait l’objet de tests de dépréciation une fois par an et en cas d’indices de perte de valeur.
H. – Instruments financiers à terme
Les couvertures de taux d’intérêt utilisées visent à limiter les effets des fluctuations des taux d’intérêt sur l’endettement à taux variable. Carrefour Banque agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des deux autres entités (services financiers Fimaser filiale Belge et Servicios Financieros Carrefour filiale en Espagne), et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché.
Ces couvertures sont réalisées au moyen d’instruments de gré à gré avec des contreparties bancaires de premier rang. Les instruments financiers utilisés sont principalement des swaps de taux. Les résultats dégagés sur ces instruments sont comptabilisés de manière symétrique aux résultats sur les éléments couverts. Certaines opérations de couverture peuvent générer de manière limitée et temporaire des positions ouvertes. Ces positions font l’objet à l’arrêté des comptes d’une évaluation. Les éventuelles pertes latentes donnent lieu à la constitution d’une provision. Les instruments utilisés au 31 décembre sont représentés en notes 15 et 16. Les engagements en valeur nominale font l’objet d’une inscription en hors bilan.
Conformément à l’application du règlement du Comité de la Règlementation Comptable modifié 2004-16, relatif aux informations à fournir sur la « juste valeur » des instruments financiers, les instruments financiers dérivés ont fait l’objet d’une évaluation à la « juste valeur ». Cette valorisation s’appuie sur des paramètres de marché observables.
I. – Indemnités de départ à la retraite
Carrefour Banque verse une indemnité de départ à ses salariés au moment de leur départ à la retraite, calculée sur l’ancienneté acquise à l’intérieur du Groupe Carrefour. Cet engagement est calculé sur une base actuarielle prenant en compte les facteurs de rotation du personnel, de mortalité et de croissance des salaires et des charges. Les engagements sont pris en charges sous forme de provisions. Les écarts actuariels sont donc comptabilisés en compte de résultat sur l’exercice constaté.
J. – Conversion des opérations libellées en devises
Ces opérations suivent les règles édictées par les dispositions des articles 2711-1 à 2731-1 du Livre II – Titre 7 relatif aux opérations en devises.
Tous les éléments d’actif, de passif et de hors-bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes.
Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération.
Les gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.
K. – Impôt sur les bénéfices
Carrefour Banque est la société tête de Groupe du périmètre d’intégration fiscale.
Chaque société intégrée fiscalement est replacée dans la situation qui aurait été la sienne si elle avait été imposée séparément.
L’économie ou la charge d’impôt complémentaire résultant de la différence entre l’impôt dû par la filiale intégrée et l’impôt résultant de la détermination du résultat d’ensemble est enregistrée par Carrefour Banque.
Le taux de l’impôt sur les sociétés est de 33,33 %. La contribution additionnelle sur les bénéfices est de 3,3 % de l’impôt au droit commun abattement fait de 763 000 €. L’impôt dû est déterminé avant imputation des réductions et crédits d’impôt et des créances fiscales de toute nature.
L. – Evénement postérieur à la clôture
Aucun événement significatif postérieur à la clôture au 31 décembre 2016
M. – Proposition d’affectation du résultat
La proposition d’affectation du résultat soumise à l’assemblée générale est la suivante :
Résultat de l'exercice (En euros.) |
28 321 680,76 |
Report à nouveau antérieur |
140 114 517,80 |
Résultat distribuable à la disposition de l'assemblée générale |
168 436 198,56 |
Affectation à la réserve légale |
- |
Affectation au poste « Autres réserves » |
- |
Répartition d'un Dividende global (4,29 € x 6 614 184 actions) |
28 374 849,36 |
Report à nouveau du solde |
140 061 349,20 |
Notes sur le bilan
Note 2. – Créances et dettes sur les établissements de crédit
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Actif |
|
|
Comptes ordinaires, comptes et prêts au jour le jour |
196 460 |
16 657 |
Comptes et prêts à terme |
1 284 283 |
1 272 577 |
Total |
1 480 743 |
1 289 234 |
Dont créances rattachées |
1 283 |
1 577 |
Dont opérations avec entreprises liées |
- |
- |
Passif |
|
|
Comptes ordinaires, emprunts au jour le jour |
20 187 |
25 843 |
Emprunts et comptes à terme |
- |
- |
Total |
20 187 |
25 843 |
Dont dettes rattachées |
- |
- |
Dont opérations avec entreprises liées |
- |
- |
Note 3. – Crédits à la clientèle
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Comptes ordinaires débiteurs |
438 288 |
485 022 |
Autres crédits à court terme |
431 469 |
463 152 |
Crédit à moyen terme |
435 435 |
451 365 |
Crédit à long terme |
1 157 257 |
1 333 110 |
Total des prêts bruts à la clientèle |
2 462 448 |
2 732 649 |
Dépréciation |
-317 319 |
-337 370 |
Total des prêts nets à la clientèle |
2 145 129 |
2 395 279 |
Crédits à la clientèle nets de provisions
(En milliers d’euros.) |
France |
Italie |
Principal |
Créances rattachées |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|---|---|---|
Créances saines |
1 822 684 |
194 798 |
2 017 482 |
6 690 |
2 024 172 |
2 247 771 |
Dont opérations avec entreprises liées |
148 000 |
- |
148 000 |
95 |
148 095 |
161 133 |
Dont créances restructurées |
|
|
|
|
302 408 |
309 005 |
Créances douteuses non compromises |
|
|
|
|
|
|
Valeur brute |
100 104 |
|
100 104 |
|
100 104 |
115 342 |
Dépréciations |
-42 768 |
|
-42 768 |
|
-42 768 |
-50 213 |
Taux de couverture |
|
|
43 % |
|
43 % |
44 % |
Créances douteuses compromises |
|
|
|
|
|
|
Valeur brute |
294 907 |
43 264 |
338 171 |
|
338 171 |
369 536 |
Dépréciations |
-237 343 |
-37 207 |
-274 551 |
|
-274 551 |
-287 157 |
Taux de couverture |
|
|
81 % |
|
81 % |
78 % |
Valeur nette au bilan |
1 937 584 |
200 855 |
2 138 439 |
6 690 |
2 145 129 |
2 395 279 |
Note 4. – Echéancier des créances et dettes sur les établissements de crédit et sur la clientèle
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|
A vue et non échéance |
Jusqu'à 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
+ de 5 ans |
Total | |
Etablissements de crédit et institutions financières |
|
|
|
|
|
|
Actif |
197 743 |
1 283 000 |
- |
- |
- |
1 480 743 |
Passif |
20 187 |
- |
- |
- |
- |
20 187 |
Autres concours à la clientèle |
6 595 |
276 779 |
435 435 |
1 003 544 |
153 713 |
1 876 065 |
Prêts à la clientèle financière |
95 |
148 000 |
- |
- |
- |
148 095 |
Comptes ordinaires débiteurs |
120 969 |
- |
- |
- |
- |
120 969 |
Total créances sur la clientèle (actif) |
127 659 |
424 779 |
435 435 |
1 003 544 |
153 713 |
2 145 129 |
Total des opérations avec la clientèle (passif)* |
511 349 |
- |
- |
- |
- |
511 349 |
* Dont opérations avec entreprises liées |
Note 5. – Actions, obligations et autres titres
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Parts d’OPCVM de placement |
150 000 |
150 000 |
Actions et autres titres de placement non cotés |
4 |
4 |
Actions et autres titres de placement cotés |
- |
- |
Autres titres à long terme |
650 |
148 |
Obligations * |
205 997 |
223 067 |
Total |
356 651 |
373 219 |
* Obligations émises par le FCT Master Crédit Cards Pass, à échéance octobre 2025, souscrites par Carrefour Banque Dont obligations subordonnées : 135 241 K€ comprenant une dépréciation s'élevant à 17 559 K€ Dont obligations parts cédantes : 70 720 K€ Dont créances rattachées : 36 K€ |
Note 6. – Dettes représentées par un titre
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Certificats de dépôt |
1 010 014 |
1 086 018 |
Autres titres de créances négociables |
279 000 |
549 239 |
Emprunts obligataire |
1 800 857 |
1 601 214 |
Total |
3 089 871 |
3 236 470 |
Dont dettes rattachées |
871 |
1 470 |
Dont opérations réalisées avec les entreprises liées |
- |
- |
Note 7. – Echéancier des dettes représentées par un titre
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 | ||||
---|---|---|---|---|---|
≤ 3 mois |
> 3 mois ≤ à 1 an |
> 1 an ≤ à 5 ans |
+ de 5 ans |
Total | |
Certificats de dépôt |
355 000 |
655 000 |
- |
- |
1 010 000 |
Autres titres de créances négociables |
20 014 |
259 000 |
- |
- |
279 014 |
Emprunts obligataire |
857 |
- |
1 800 000 |
- |
1 800 857 |
Total |
375 871 |
914 000 |
1 800 000 |
- |
3 089 871 |
Note 8. – Titres de participations et de filiales
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Valeur comptable brute |
Dépréciations |
Valeur comptable nette |
Valeur comptable brute |
Dépréciations |
Valeur comptable nette | |
Filiales et titres de participation non cotés |
|
|
|
|
|
|
Fimaser SA |
20 700 |
- |
20 700 |
20 700 |
- |
20 700 |
Servicios Financieros Carrefour, EFC SA |
1 663 |
- |
1 663 |
1 663 |
- |
1 663 |
La Financiere Pass SAS |
37 |
- |
37 |
37 |
- |
37 |
FCT Copernic 2012/FCT Master Credit Cards Pass |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
GIE Carrefour Personal Finance Services |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
GIE Geric |
- |
- |
- |
40 |
- |
40 |
GIE Chamnord |
324 |
- |
324 |
324 |
- |
324 |
Total |
22 724 |
- |
22 724 |
22 764 |
- |
22 764 |
Fimaser SA Avenue des Olympiades 20, 1140 Bruxelles au capital de 8 655 202 €.
Participation de Carrefour Banque dans le capital 99,98 %.
Chiffre d'affaires exercice 2016 : 23 971 K€ en diminution de 8,2 % par rapport à 2015.
Résultat après impôt 2016 : 3 611 K€ en diminution de 19,6 % par rapport à 2015.
Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2016 : 14 937 K€.
Les comptes de Fimaser sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe Carrefour Banque.
Servicios Financieros Carrefour, EFC SA domiciliée Calle Juan Esplandiu n°11 28007 Madrid au capital de 18 567 438 €.
Participation de Carrefour Banque dans le capital 6,797 %.
Chiffre d'affaires exercice 2016 : 1 179 978 K€ en augmentation de 11,2 % par rapport à 2015.
Résultat après impôt 2016 : 120 691 K€ en augmentation de 10,7 % par rapport à 2015.
Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2016 : 221 413 K€.
La société La Financiere Pass SAS, domiciliée au 1, Place Copernic - 91051 Evry Cedex, filiale au capital de 37 000 €.
Participation de Carrefour Banque dans le capital 100,00 %, résultat net de 27 K€ sur 2016.
Le FCT Master Crédit Cards Pass domicilié 41 rue Délizy 93500 Pantin.
La participation de Carrefour Banque dans le capital pour 100,00 % (représentant 300 €).
Les comptes du FCT Master Crédit Cards Pass sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe Carrefour Banque.
GIE Carrefour Personal Finance Services domicilié 1 place Copernic 91080 Courcouronnes.
GIE sans capital constitué le 13 avril 2010 par Carma et Carrefour Banque qui agit en qualité de membre référant.
Le GIE a fait l'objet d'une dissolution en date du 30 novembre 2016. A compter de cette date, Carrefour Banque agit en tant que liquidateur.
Les comptes du GIE CPFS sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe Carrefour Banque.
Note 9. – Immobilisations corporelles et incorporelles
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
Augmentations |
Diminutions |
Autres mouvements |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Immobilisations brutes |
|
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
145 813 |
35 231 |
18 099 |
-1 647 |
161 298 |
Immobilisations corporelles |
37 055 |
5 711 |
1 163 |
-1 609 |
39 994 |
Total immobilisations brutes |
182 868 |
40 942 |
19 262 |
-3 256 |
201 292 |
Amortissements sur immobilisations incorporelles |
17 054 |
8 951 |
1 036 |
0 |
24 970 |
Amortissements sur immobilisations corporelles |
20 517 |
4 151 |
2 098 |
0 |
22 570 |
Total des immobilisations nettes |
145 297 |
27 840 |
16 128 |
-3 256 |
153 752 |
Note 10. – Autres actifs et comptes de régularisation
(En milliers d’euros.) |
Solde au 31/12/2016 |
Solde au 31/12/2015 |
---|---|---|
Actif |
|
|
Débiteurs divers groupe |
91 112 |
88 173 |
Autres débiteurs divers * |
91 099 |
106 270 |
Total autres actifs |
182 211 |
194 443 |
Valeurs à l'encaissement |
65 829 |
171 260 |
Charges constatées d'avance |
9 644 |
11 206 |
Produits à recevoir |
27 911 |
32 949 |
Total comptes de régularisation |
103 385 |
215 415 |
* Dont les avances à la SCI Karukaz II de 6 013 K€ sur 2009, au GIE Gnifi (INCO) de 18 510 K€ sur 2006, à la société La Financiere Pass pour Kecho 2 de 8 400 K€ sur 2014, à la SCI Ambaville de 6 124 K€ sur 2013. Ces avances correspondent à des investissements défiscalisés. *Dont la dépréciation de 7 650 K€ au 31/12/2016 sur les dépôts de garantie au titre du risque de défaillance des débiteurs des créances cédées au FCT. |
Note 11. – Autres passifs et comptes de régularisation
(En milliers d’euros.) |
Solde au 31/12/2016 |
Solde au 31/12/2015 |
---|---|---|
Passif |
|
|
Créditeurs divers groupe |
18 029 |
121 447 |
Impôts et taxes |
4 257 |
19 217 |
Dettes sociales |
28 042 |
20 955 |
Fournisseurs |
2 260 |
3 019 |
Autres créditeurs divers * |
34 126 |
31 670 |
Total autres passifs |
86 715 |
196 309 |
Charges à payer |
38 259 |
36 521 |
Produits constatés d'avance |
13 870 |
11 791 |
Valeurs à l’encaissement |
2 016 |
- |
Total comptes de régularisation |
54 146 |
48 312 |
*Dont les abandons de créances à la SCI Karukaz II de 3 942 K€ sur l'exercice 2009, au GIE Gnifi de 18 510 K€ sur 2006, et à la SCI Ambaville de 4 016 K€ sur 2013. |
Note 12. – Dépréciations et provisions
(En milliers d’euros.) |
Solde au 31/12/2015 |
Augmentations |
Diminutions |
Autres mouvements |
Solde au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Dépréciations des crédits à la clientèle |
337 370 |
32 556 |
52 607 |
- |
317 319 |
Total |
337 370 |
32 556 |
52 607 |
- |
317 319 |
Provisions |
|
|
|
|
|
Provisions pour retraites |
17 725 |
7 712 |
2 268 |
- |
23 169 |
Autres provisions* |
16 937 |
13 482 |
2 940 |
- |
27 480 |
Total |
34 662 |
21 195 |
5 208 |
- |
50 649 |
Provisions réglementées |
|
|
|
|
|
Amortissements dérogatoires |
875 |
1 |
104 |
- |
772 |
Provision réserve spéciale de participation |
885 |
- |
885 |
- |
- |
Total |
1 760 |
1 |
990 |
- |
772 |
*Dont une provision pour restructuration à la clôture de 13 017 K€. |
Note 13. – Fonds pour risques bancaires généraux
(En milliers d’euros.) |
Solde au 31/12/2015 |
Augmentations |
Diminutions |
Solde au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Provisions des fonds pour risques bancaires |
3 735 |
- |
- |
3 735 |
Note 14. – Capitaux propres hors FRBG
(En milliers d’euros.) |
Solde au 31/12/2015 |
Augmentations |
Diminutions |
Solde au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Capital : 6 614 184 actions |
101 347 |
- |
- |
101 347 |
Réserves et report à nouveau |
|
|
|
|
Prime d'émission |
207 110 |
- |
- |
207 110 |
Bons de souscription d'actions |
- |
- |
- |
- |
Réserves légales |
9 997 |
138 |
- |
10 135 |
Réserves statutaires |
- |
- |
- |
- |
Autres réserves |
140 236 |
- |
- |
140 236 |
Report à nouveau |
130 913 |
9 202 |
- |
140 115 |
Total réserves et report à nouveau |
488 256 |
9 339 |
0 |
497 595 |
Total capitaux propres hors FRBG |
589 603 |
9 339 |
0 |
598 942 |
Notes sur le hors-bilan
Note 15. – Crédits confirmés, cautions, avals et autres engagements reçus ou donnés
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Engagements donnés |
3 082 774 |
3 415 426 |
Ouverture de crédits confirmés en faveur de la clientèle |
2 395 338 |
2 624 089 |
Engagements sur instruments de taux d'intérêt (Swaps) |
666 000 |
768 000 |
Cautions, avals, autres garanties donnés d'ordre de la clientèle |
21 436 |
23 337 |
Dont garanties financières |
21 436 |
23 337 |
Engagement sur titres |
- |
- |
Engagements reçus |
4 625 161 |
4 742 379 |
Engagements de financement reçus d'établissement de crédit |
1 613 801 |
1 617 951 |
Engagements de financement reçus de la clientèle financière |
510 000 |
510 000 |
Engagements sur instruments financiers à terme |
2 480 000 |
2 593 500 |
Cautions, avals, autres garanties reçus d'établissement de crédit |
21 360 |
20 928 |
Note 16. – Instruments financiers à terme
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Micro-couverture |
Position ouverte isolée |
Total |
Juste valeur |
Micro-couverture |
Position ouverte isolée |
Total |
Juste valeur | |
Opérations fermes de gré à gré |
|
|
|
|
|
|
|
|
Swaps de taux d'intérêt |
1 189 000 |
1 742 000 |
2 931 000 |
-10 017 |
1 150 500 |
1 896 000 |
3 046 500 |
-15 383 |
Swaps financiers de devises |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Caps |
- |
215 000 |
215 000 |
2 |
- |
315 000 |
315 000 |
34 |
Total |
1 189 000 |
1 957 000 |
3 146 000 |
-10 015 |
1 150 500 |
2 211 000 |
3 361 500 |
-15 349 |
Durée résiduelle |
≤ 1 an |
> 1 an à 5 ans |
> 5 ans |
Total |
|
|
|
|
Ventilation du nominal des contrats |
336 500 |
331 500 |
521 000 |
1 189 000 |
|
|
|
|
Ventilation de la juste valeur |
-2 247 |
-4 855 |
-2 915 |
-10 017 |
|
|
|
|
Notes sur le compte de résultat
Note 17. – Intérêts et produits assimilés intérêts et charges assimilées
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
12 645 |
21 178 |
27 367 |
33 801 |
Sur opérations avec la clientèle * |
151 500 |
6 438 |
147 186 |
10 337 |
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
3 730 |
10 895 |
11 395 |
23 315 |
Total |
167 874 |
38 511 |
185 948 |
67 453 |
* Parties liées (produits). |
730 |
|
1 070 |
|
Note 18. – Commissions
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Commissions sur opérations sur titres |
11 821 |
- |
13 553 |
- |
Commissions sur moyens de paiement |
54 786 |
6 837 |
52 571 |
5 530 |
Total |
66 607 |
6 837 |
66 124 |
5 530 |
Note 19. – Autres produits et charges d'exploitation bancaires
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Quote-part sur opérations d'exploitation faites en commun |
54 222 |
58 826 |
53 867 |
51 147 |
Charges refacturées à des sociétés du groupe |
- |
- |
- |
- |
Autres produits et charges d’exploitation bancaires* |
88 749 |
341 |
97 984 |
244 |
Total |
142 971 |
59 167 |
151 851 |
51 391 |
* Parties liées (produits) |
75 913 |
- |
80 384 |
- |
Note 20. – Charges générales d’exploitation
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Salaires et traitements |
49 962 |
52 291 |
Charges sociales et fiscales |
39 254 |
32 441 |
Intéressement et participation |
4 486 |
4 245 |
Charges du personnel |
93 702 |
88 977 |
Dont Charges de retraites |
9 901 |
6 393 |
Autres frais administratifs |
116 085 |
123 049 |
Total charges générales d’exploitation |
209 787 |
212 027 |
Note 21. – Coût du risque
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Net dotations / reprises dépréciations |
1 840 |
4 072 |
Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des dépréciations |
-106 339 |
-103 034 |
Total |
-104 499 |
-98 963 |
Note 22. – Gains ou pertes sur des opérations de portefeuille
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
|
Sur instruments financiers |
3 676 |
- |
5 361 |
- |
Gain ou perte de change |
- |
2 |
|
2 |
Total |
3 676 |
2 |
5 361 |
2 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement - assimilés |
|
|
|
|
Dépréciation titres de placement |
- |
- |
- |
- |
Plus ou moins-values sur cessions de placement |
- |
- |
- |
- |
Charges sur titres de placement |
- |
- |
- |
- |
Total |
- |
- |
- |
- |
Autres informations
Note 23. – Dirigeants
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Rémunérations allouées aux organes d'Administration et de Direction |
1 403 |
1 764 |
Note 24. – Effectifs
(En nombre) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Effectif moyen de l'exercice dont |
1 764 |
1 771 |
Employés |
1 359 |
1 441 |
Cadres |
406 |
330 |
Note 25. – Identification des sociétés consolidantes
La société Carrefour Banque est consolidée par intégration globale dans les comptes du Groupe Carrefour SA (détention 60,00 %) ayant son siège 33, Avenue Emile Zola - 92100 Boulogne Billancourt et par mise en équivalence dans ceux de BNP Paribas SA ayant son siège 16, boulevard des Italiens - 75009 Paris, au travers de sa filiale BNP Paribas Personal Finance SA (détention 40,00 %) ayant son siège 1 boulevard Haussmann - 75009 Paris.
Résultats de la société au cours des six derniers exercices
|
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
---|---|---|---|---|---|---|
Situation financière en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
|
Capital |
99 970 792 |
99 970 792 |
99 970 792 |
99 970 792 |
101 346 957 |
101 346 957 |
Nombre d'actions émises |
6 524 356 |
6 524 356 |
6 524 356 |
6 524 356 |
6 614 184 |
6 614 184 |
Résultat global des opérations effectives |
|
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires |
591 012 327 |
589 707 422 |
611 374 788 |
582 113 671 |
507 460 018 |
480 416 446 |
Bénéfice avant impôt, participation, amortissements, provisions et dépréciations |
132 906 851 |
111 221 474 |
122 144 900 |
109 240 896 |
83 466 627 |
57 023 169 |
Impôt sur les bénéfices |
38 972 143 |
40 465 253 |
30 462 633 |
21 246 531 |
19 925 607 |
12 729 818 |
Participation |
727 468 |
1 405 521 |
1 450 348 |
1 307 453 |
1 401 998 |
1 495 704 |
Bénéfice après impôt, participation, amortissements, provisions et dépréciations |
62 527 857 |
51 950 008 |
46 205 784 |
64 889 020 |
37 515 606 |
28 321 680 |
Montant des bénéfices distribués |
0 |
39 015 649 |
23 161 464 |
32 491 293 |
28 176 424 |
28 374 849 |
Résultat des opérations par action |
|
|
|
|
|
|
Bénéfice après impôt, participation mais avant amortissements, provisions et dépréciations |
14,29 |
10,63 |
13,83 |
13,29 |
9,39 |
6,47 |
Bénéfice après impôt participation, amortissements, provisions et dépréciations |
9,58 |
7,96 |
7,08 |
9,95 |
5,67 |
4,28 |
Dividende distribué par action |
0,00 |
5,98 |
3,55 |
4,98 |
4,26 |
4,29 |
Personnel |
|
|
|
|
|
|
Nombre moyen de salariés au cours de l’exercice |
1 729 |
1 718 |
1 662 |
1 677 |
1 771 |
1 764 |
Montant de la masse salariale |
46 775 308 |
50 547 724 |
49 553 761 |
50 017 799 |
51 631 322 |
54 299 233 |
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux |
21 835 159 |
24 007 498 |
24 022 315 |
24 199 441 |
24 770 904 |
27 023 589 |
L'assemblée générale, approuvant la proposition du conseil d'administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 2016 de la manière suivante :
Résultat de l'exercice (En euros.) |
28 321 680,76 |
Report à nouveau antérieur |
140 114 517,80 |
Résultat distribuable à la disposition de l'assemblée générale |
168 436 198,56 |
Affectation à la réserve légale |
- |
Affectation au poste « Autres réserves » |
- |
Répartition d'un Dividende global (4,29 € x 6 614 184 actions) |
28 374 849,36 |
Report à nouveau du solde |
140 061 349,20 |
Chaque action recevra ainsi un dividende de 4,29 € qui sera mis en paiement à compter du 5 juin 2017.
Le montant du dividende de 28 374 849,36 € représente un dividende de 4,29 € par action, avant prélèvements forfaitaire non libératoire prévu à l’article 117 quater du CGI et prélèvements sociaux perçus à la source.
Ce dividende est éligible à l’abattement de 40 % visée au 2° du 3 de l’article 158 du Code général des impôts, dans les conditions et limites légales et sous la responsabilité des actionnaires.
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du CGI, l’assemblée générale prend acte de ce qu’il lui a été rappelé que les dividendes distribués au titre des trois exercices précédents et les revenus éligibles à la réfaction visée à l’article 158.3-2° du CGI, ont été, par action, les suivants :
Exercice |
Dividende distribué |
Revenu éligible à la réfaction visée à l’article 158.3-2° du CGI |
---|---|---|
2013 |
3,55 € |
3,55 € |
2014 |
4,98 € |
4,98 € |
2015 |
4,26 € |
4,26 € |
Cette résolution est adoptée à l'unanimité.
(Exercice clos le 31 décembre 2016)
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l’article L. 823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note 1.D « Principes et méthodes comptables - Crédits à la clientèle », la note 3 « Crédit à la clientèle » et la note 12 « Dépréciations et provisions » de l’annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et leur couverture par des dépréciations calculées sur la base d’observations statistiques.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L. 225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous vous signalons que ces informations ne sont pas mentionnées dans le rapport de gestion. En conséquence, nous ne pouvons en attester l’exactitude et la sincérité.
Paris La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 10 avril 2017
Les commissaires aux comptes :
KPMG Audit Département de KPMG SA |
Deloitte & Associés |
Fabrice Odent Associé |
Jean-Vincent Coustel |
Le rapport de gestion du conseil d'administration approuvé par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 3 mai 2017 est à la disposition du public par courrier adressé au siège social de la société Carrefour Banque : 1, place Copernic – 91051 Evry.
Carrefour Banque mettra à disposition du public son Rapport annuel Pilier III au titre de l'exercice clos sur son site internet institutionnel.
I. — Bilan consolidé au 31 décembre 2016
(En milliers d'euros.)
Actif |
Notes |
Normes IFRS 31/12/2016 |
Normes IFRS 31/12/2015 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
593 |
129 553 |
Instruments financiers à la juste valeur par résultat |
3.1 |
5 535 |
6 858 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
3.2 |
550 |
426 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
3.3 |
151 638 |
151 185 |
Opérations interbancaires et assimilées |
3.5 |
1 495 154 |
1 304 050 |
Opérations avec la clientèle |
3.6 |
2 969 001 |
3 203 615 |
Actifs d'impôts courants et différés |
3.8 |
69 090 |
71 565 |
Comptes de régularisation et actifs divers |
3.9 |
150 656 |
267 048 |
Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme |
|
2 638 |
2 176 |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
3.10 |
140 369 |
164 453 |
Ecarts d'acquisition |
3.11 |
- |
- |
Total actif |
|
4 985 224 |
5 300 930 |
Passif |
Notes |
Normes IFRS 31/12/2016 |
Normes IFRS 31/12/2015 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
- |
- |
Instruments financiers à la juste valeur par résultat |
3.1 |
5 611 |
6 977 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
3.2 |
13 285 |
18 477 |
Opérations interbancaires et assimilées |
3.5 |
20 188 |
23 530 |
Opérations avec la clientèle |
3.6 |
524 692 |
602 918 |
Dettes représentées par un titre |
3.7 |
3 595 434 |
3 742 085 |
Passifs d'impôts courants et différés |
3.8 |
9 527 |
6 250 |
Comptes de régularisation et passifs divers |
3.9 |
110 157 |
210 735 |
Provisions |
3.12 |
40 364 |
26 778 |
Capitaux propres, part du groupe |
|
665 967 |
663 178 |
Capital et réserves liées |
|
308 457 |
308 457 |
Réserves consolidées |
|
328 048 |
318 200 |
Résultat de l’exercice |
|
29 461 |
36 521 |
Total passifs et capitaux propres |
|
4 985 224 |
5 300 930 |
(En milliers d'euros.) |
Notes |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
4.1 |
285 751 |
319 472 |
Intérêts et charges assimilées |
4.1 |
-39 952 |
-70 594 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
5 563 |
6 219 |
Commissions (produits) |
4.2 |
76 529 |
83 498 |
Commissions (charges) |
4.2 |
-9 696 |
-11 005 |
Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat |
4.3 |
-48 |
596 |
Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués à la juste valeur |
4.4 |
- |
- |
Autres produits d’exploitation bancaire |
4.5 |
146 683 |
156 019 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
4.5 |
-75 865 |
-71 318 |
Produit net bancaire |
|
388 965 |
412 888 |
Charges générales d’exploitation |
|
-219 189 |
-208 180 |
Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-12 652 |
-14 342 |
Résultat brut d’exploitation |
|
157 123 |
190 366 |
Coût du risque |
4.6 |
-112 134 |
-113 741 |
Résultat d’exploitation |
|
44 989 |
76 624 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
-610 |
-16 106 |
Ecart d'acquisition |
|
- |
- |
Résultat courant avant impôt |
|
44 379 |
60 518 |
Impôt sur les bénéfices |
4.7 |
-14 917 |
-23 998 |
Participations ne donnant pas le contrôle |
|
- |
- |
Résultat net - part du groupe |
|
29 461 |
36 521 |
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Résultat net part du groupe |
29 461 |
36 521 |
Participation ne donnant pas le contrôle |
0 |
0 |
Ecarts actuariels sur engagements de retraite |
-2 139 |
-1 896 |
Ajustements de valeur sur dérivés de couverture de flux de trésorerie et sur actifs disponibles à la vente recyclable |
4 269 |
4 727 |
Ajustements de valeur sur dérivés de couverture de flux de trésorerie et sur actifs disponibles à la vente non recyclable |
|
|
Autres éléments du résultat global |
2 130 |
2 831 |
Total du résultat global |
31 591 |
39 352 |
Dont |
|
|
Quote-part des propriétaires de la société mère |
31 591 |
39 352 |
Quote-part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle |
0 |
0 |
(En milliers d'euros.) |
Capital et primes liées |
Réserves consolidées |
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
Résultat net part du groupe |
Total capitaux propres part du groupe |
Capitaux propres part des minoritaires |
Total capitaux propres consolidés | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Capital |
Primes |
Variation de juste valeur des instruments | ||||||||
Actifs financiers disponibles à la vente |
Instruments dérivés de couverture |
Ecarts Actuariels | ||||||||
Capitaux propres IFRS au 01/01/2015 après affectation |
99 971 |
200 434 |
367 224 |
355 |
-15 028 |
-5 678 |
- |
647 279 |
- |
647 279 |
Mouvements liés aux relations avec les actionnaires |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Augmentation de capital |
1 376 |
6 677 |
|
|
|
|
|
8 053 |
|
8 053 |
Reclassement |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Distribution |
|
|
-32 491 |
|
|
|
|
-32 491 |
|
-32 491 |
Sous-total |
1 376 |
6 677 |
-32 491 |
|
|
|
|
-24 438 |
|
-24 438 |
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres variations |
|
|
|
422 |
4 305 |
|
|
4 727 |
|
4 727 |
Sous-total |
|
|
|
422 |
4 305 |
|
|
4 727 |
|
4 727 |
Autres variations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat |
|
|
|
|
|
|
36 521 |
36 521 |
|
36 521 |
Autres variations |
|
|
985 |
|
|
-1 896 |
0 |
-911 |
|
-911 |
Sous-total |
|
|
985 |
|
|
-1 896 |
36 521 |
35 610 |
|
35 610 |
Capitaux propres IFRS au 31/12/2015 |
101 347 |
207 110 |
335 718 |
777 |
-10 723 |
-7 574 |
36 521 |
663 178 |
- |
663 178 |
Affectation du résultat de l'exercice 2015 |
|
|
36 521 |
|
|
|
-36 521 |
|
|
|
Capitaux propres IFRS au 01/01/2016 après affectation |
101 347 |
207 110 |
372 239 |
777 |
-10 723 |
-7 574 |
- |
663 178 |
- |
663 178 |
Mouvements liés aux relations avec les actionnaires |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Augmentation de capital |
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
0 |
Reclassement |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Distribution |
|
|
-28 176 |
|
|
|
|
-28 176 |
|
-28 176 |
Sous-total |
0 |
0 |
-28 176 |
|
|
|
|
-28 176 |
|
-28 176 |
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres variations |
|
|
|
297 |
3 972 |
|
|
4 269 |
|
4 269 |
Sous-total |
|
|
|
297 |
3 972 |
|
|
4 269 |
|
4 269 |
Autres variations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat |
|
|
|
|
|
|
29 461 |
29 461 |
|
29 461 |
Autres variations |
|
|
-624 |
|
|
-2 139 |
0 |
-2 763 |
|
-2 763 |
Sous-total |
|
|
-624 |
|
|
-2 139 |
29 461 |
26 698 |
|
26 698 |
Capitaux propres IFRS au 31/12/2016 |
101 347 |
207 110 |
343 438 |
1 074 |
-6 751 |
-9 713 |
29 461 |
665 967 |
- |
665 967 |
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Résultat avant impôts |
44 379 |
60 518 |
Eléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et autres ajustements hors résultat |
-246 133 |
-234 048 |
Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles |
12 653 |
14 342 |
Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations |
- |
15 823 |
Dotations nettes aux provisions |
-2 025 |
499 |
Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence |
- |
- |
Perte nette/gain net des activités d'investissement |
-4 953 |
-5 936 |
Produits/charges des activités de financement |
- |
- |
Autres mouvements |
-251 808 |
-258 776 |
Augmentation/Diminution nette liée aux actifs et passifs provenant des activités opérationnelles |
271 182 |
-54 599 |
Augmentation/Diminution nette liée aux opérations avec les établissements de crédit |
-2 288 |
-425 091 |
Augmentation/Diminution nette liée aux opérations avec la clientèle |
425 494 |
329 701 |
Augmentation/Diminution nette liée aux opérations affectant les autres actifs ou passifs financiers |
-140 422 |
69 478 |
Impôts versés |
-11 602 |
-28 687 |
Augmentation/Diminution nette de la trésorerie générée par l'activité opérationnelle |
69 428 |
-228 129 |
Augmentation/Diminution nette liée aux actifs financiers et aux participations |
5 061 |
6 079 |
Augmentation/Diminution nette liée aux immobilisations corporelles et incorporelles |
7 467 |
-25 805 |
Augmentation/Diminution nette de la trésorerie liée aux opérations d'investissement |
12 528 |
-19 726 |
Augmentation/Diminution de trésorerie liée aux opérations réalisées avec les actionnaires |
-28 176 |
-32 491 |
Augmentation/Diminution de trésorerie provenant des autres activités de financement |
- |
8 053 |
Augmentation/Diminution nette de la trésorerie liée aux opérations de financement |
-28 176 |
-24 438 |
Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et assimilée |
- |
11 |
Augmentation/diminution nette de la trésorerie |
53 780 |
-272 282 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture |
137 497 |
409 779 |
Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) |
129 553 |
294 712 |
Comptes prêts à vue auprès des établissements de crédit |
26 488 |
122 426 |
Comptes emprunts à vue auprès des établissements de crédit |
18 544 |
7 359 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture |
191 277 |
137 497 |
Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) |
593 |
129 553 |
Comptes prêts à vue auprès des établissements de crédit |
190 684 |
26 488 |
Comptes emprunts à vue auprès des établissements de crédit |
|
18 544 |
Augmentation/Diminution des soldes des comptes de trésorerie et assimilée |
53 780 |
-272 282 |
Note 1. – Normes comptables applicables
La société Carrefour Banque (ci-après dénommée « la Société »), société anonyme au capital de 101 346 956,72 €, est un établissement de crédit et de courtage en assurance domicilié 1 place Copernic – 91051 Evry cedex. Les états consolidés de l’exercice 2016 comprennent la Société et ses filiales (ci-après dénommées ensemble le Groupe). Ils sont établis et présentés en euros, monnaie fonctionnelle de la Société.
En application du règlement européen n° 1606/2002 du 19 juillet 2002, les états financiers consolidés de la Société au titre du 31 décembre 2016 ont été établis avec les normes comptables internationales telles qu’approuvées par l’Union Européenne au 1er janvier 2016 et qui sont d’application obligatoire à cette date.
Les normes internationales comprennent les IFRS (International Financial Reporting Standards), les IAS (International Accounting Standards), les interprétations de l’IFRS Interpretation Committee (International Financial Reporting Standards Interpretation Committee) et du SIC (Standing Interpretations Committee).
Le Groupe n’a pas opté pour une application anticipée des normes et interprétations dont l’application n’est pas obligatoire au 1er janvier 2016 :
IFRS 9. – Instruments financiers
La norme IFRS 9 « Instruments Financiers » publiée par l’IASB en juillet 2014 remplacera la norme IAS 39 Instruments financiers : comptabilisation et évaluation relative au classement et à l’évaluation des instruments financiers. Elle définit de nouveaux principes en matière de classement et d’évaluation des instruments financiers, de dépréciation pour risque de crédit des actifs financiers et de comptabilité de couverture générale (ou micro-couverture).
Classement et évaluation
Selon la norme IFRS 9, le classement et l’évaluation des actifs financiers dépendront du modèle de gestion et des caractéristiques contractuelles des instruments. Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs financiers seront classés au coût amorti, en valeur de marché par capitaux propres (sous une rubrique spécifique) ou en valeur de marché par le résultat.
L’application des critères relatifs au modèle de gestion et aux caractéristiques contractuelles des instruments pourrait conduire à un classement et une évaluation de certains actifs financiers différents par rapport à IAS 39.
Les dispositions de la norme IAS 39 relatives à la décomptabilisation des actifs et passifs financiers sont reprises dans la norme IFRS 9 sans modification.
Dépréciation
La norme IFRS 9 instaure un nouveau modèle de dépréciation pour risque de crédit fondé sur les pertes attendues.
Le nouveau modèle de dépréciation de la norme IFRS 9 imposera de constater les pertes de crédit attendues à 12 mois (résultant de risques de défauts dans les 12 mois à venir) sur les instruments émis ou acquis, dès leur entrée au bilan.
Les pertes de crédit attendues à maturité (résultant de risques de défauts sur toute la durée de vie résiduelle de l’instrument) devront être comptabilisées lorsqu’une augmentation significative du risque de crédit sera constatée depuis la comptabilisation initiale.
Le nouveau modèle de provisionnement est susceptible d’engendrer une augmentation des dépréciations pour risque de crédit dans la mesure où tous les actifs financiers feront l’objet d’un calcul d’une perte de crédit attendue à 12 mois. Par ailleurs, le périmètre des actifs ayant subi une augmentation significative du risque de crédit pourrait être différent du périmètre des actifs faisant l’objet d’une provision de portefeuille selon IAS 39.
Enfin, le modèle de provisionnement d’IFRS 9 s’appuie sur des informations de nature plus prospective que celui de la norme IAS 39 induisant un montant des pertes de crédit attendues plus volatile.
Le Groupe envisage de s’appuyer sur les concepts et dispositifs existants (notamment sur le dispositif bâlois) pour les expositions pour lesquelles les exigences de fonds propres au titre du risque de crédit sont calculées selon l’approche IRBA. Ce dispositif devra être également appliqué aux portefeuilles pour lesquels les exigences de fonds propres au titre du risque de crédit sont calculées selon l’approche standard. Par ailleurs, le dispositif bâlois devra être complété des dispositions spécifiques à IFRS 9 et notamment la prise en compte des informations de nature prospective.
Comptabilité de couverture
S’agissant de la comptabilité de couverture, le modèle d’IFRS 9 a pour objectif de mieux refléter la gestion des risques, notamment en élargissant les instruments de couverture éligibles et en supprimant certaines règles jugées trop prescriptives.
Les dispositions prévues dans IAS 39 pour ces couvertures de portefeuille, telles qu’adoptées par l’Union Européenne, continueront de s’appliquer.
Sur la base des analyses réalisées à ce jour, le Groupe envisage de maintenir toutes les dispositions d’IAS 39 pour la comptabilité de couverture.
Transition
Le classement et l’évaluation ainsi que le nouveau modèle de dépréciation d’IFRS 9 sont applicables rétrospectivement en ajustant le bilan d’ouverture en date de première application, sans obligation de retraiter les exercices présentés en comparatif.
Au 31 décembre 2016, les impacts relatifs à la mise en œuvre de la norme IFRS 9 au 1er janvier 2018 au sein du groupe Carrefour Banque ne sont pas encore connus.
L’ensemble des textes adoptés par l’Union Européenne est disponible sur le site Internet de la Commission européenne à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/index_fr.htm
Note 2. – Résumé des principes comptables appliqués par le groupe
2.1. – Principes de consolidation
2.1.1. – Périmètre et méthode de consolidation
Les comptes consolidés du groupe Carrefour Banque regroupent l’ensemble des entreprises sous contrôle exclusif, la Société n’exerçant pas de contrôle conjoint ou d’influence notable sur d’autres entreprises. Une filiale est consolidée à partir de la date à laquelle le Groupe obtient effectivement son contrôle.
Les entreprises sous contrôle exclusif sont consolidées par la méthode de l’intégration globale.
Le contrôle existe lorsque Carrefour Banque a le pouvoir de diriger directement ou indirectement les politiques financière et opérationnelle de l’entité.
La détermination du pourcentage de contrôle prend en compte les droits de vote potentiels qui donnent accès à des droits de vote complémentaires, dès lors qu’ils sont immédiatement exerçables ou convertibles.
Au 31 décembre 2016, le périmètre de consolidation du groupe Carrefour Banque comprend :
Il convient de noter que la société CSF acquise le 31 décembre 2010 pour un montant de 11,502 millions d’euros dont le siège social est domicilié Via Calidera n° 21 à Milan au capital de 5 000 000 €, est détenue à 100 % par la Société Carrefour Banque en qualité de succursale.
Le Groupe consolide les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités « ad hoc »), et ce même en l’absence de lien en capital, dans la mesure où il exerce le pouvoir sur les activités pertinentes de ces structures et qu’il a la capacité d’utiliser son pouvoir sur la structure pour influer sur le montant de ces rendements.
Au 31 décembre 2016, les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération de défiscalisation ou un groupe d’opérations de défiscalisation similaire n’ont pas été consolidées dans la mesure ou Carrefour Banque ne détient pas le pouvoir sur les activités pertinentes de ces structures.
2.1.2. – Règles de consolidation
Les états financiers consolidés sont établis en utilisant des méthodes comptables uniformes pour des transactions et autres événements semblables dans des circonstances similaires.
Elimination des opérations réciproques
Les soldes réciproques résultant d’opérations réalisées entre sociétés consolidées du Groupe ainsi que les opérations elles-mêmes, y compris les produits, les charges et les dividendes, sont éliminés. Les profits et les pertes réalisés du fait de cessions d’actifs à l’intérieur du Groupe sont éliminés, sauf dans l’hypothèse où elles sont représentatives d’une perte de valeur. Les profits et pertes latents compris dans la valeur des actifs disponibles à la vente sont conservés au niveau du Groupe.
Conversion des comptes en devises étrangères
Pour toutes les sociétés du périmètre, la monnaie fonctionnelle est l'euro.
2.1.3. – Regroupements d’entreprise et évaluation des écarts d’acquisitions
Regroupements d’entreprises
Les regroupements d’entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition.
A chaque prise de contrôle d’une société ou d’un groupe de sociétés, le Groupe procède à l’identification et à l’évaluation à la juste valeur de l’ensemble des actifs et passifs acquis. La différence entre la juste valeur de la contrepartie transférée, y compris le montant comptabilisé de toute participation ne donnant pas le contrôle dans l’entreprise acquise, et le montant net comptabilisé (généralement à la juste valeur) au titre des actifs identifiables acquis et des passifs repris, est comptabilisée en écart d’acquisition. Ce dernier, qui fait l’objet d’un suivi ultérieur au niveau de l’unité génératrice de trésorerie, est comptabilisé directement dans le bilan de l’entité acquise, dans la devise fonctionnelle de cette dernière.
Conformément à la norme IFRS 3 révisée entrée en vigueur le 1er janvier 2010, le Groupe applique les principes suivants :
En ce qui concerne les sociétés acquises en cours d'exercice et les augmentations de participation, seuls les résultats de la période postérieure à la date d'acquisition sont retenus dans le compte de résultat consolidé.
Compte tenu de son organisation et de l'interdépendance des flux de trésorerie générés par ses activités « banque », le Groupe Carrefour Banque est constitué d’une seule unité génératrice de trésorerie.
En effet, ses activités « banque » relèvent d'un pilotage unique (équipe de direction commune, forces de vente et encadrement commercial communs, commercialisation des produits d'assurance par les équipes de Carrefour Banque, tableaux de bord, comptabilité, contrôle de gestion, paie, ressources humaines et systèmes d'information communs).
Evaluation des écarts d’acquisitions
Les écarts d’acquisitions sont rattachés en totalité à l’unique unité génératrice de trésorerie que constitue le groupe Carrefour Banque.
2.2. – Actifs et passifs financiers
2.2.1. – Crédits
Les prêts et créances sont comptabilisés initialement à la juste valeur, qui est, en règle générale, le montant net décaissé à l’origine, et comprend les coûts d’origine directement imputables à l’opération ainsi que certaines commissions perçues analysées comme un ajustement du rendement effectif du prêt.
Les prêts et créances sont évalués ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.
Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « Opérations avec la clientèle » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Des dépréciations sont ainsi constituées pour les créances clients présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :
La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés actualisés. Le calcul des dépréciations repose sur :
Le montant des dépréciations est obtenu par application d’un modèle statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées.
Conformément à IAS 39, les flux d’encaissement utilisés dans les modèles statistiques font l’objet d’une actualisation. La dépréciation calculée sur une créance présentant un risque de crédit avéré est enregistrée en coût du risque.
2.2.2. – Titres
Catégories de titres
Les titres détenus par le Groupe Carrefour Banque peuvent être classés en deux catégories.
La catégorie des « Actifs financiers à la valeur de marché par résultat » comprend :
Les revenus perçus sur les titres à revenu fixe classés dans cette catégorie sont présentés sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat.
L’évaluation du risque de contrepartie sur ces titres est comprise dans leur juste valeur.
La catégorie des « Actifs financiers disponibles à la vente » comprend les titres à revenu fixe ou à revenu variable qui ne relèvent pas des trois catégories précédentes.
Les titres classés et présentés dans la rubrique du bilan du même nom sont initialement comptabilisés à la juste valeur augmentée des coûts de transaction directement attribuables. En date d’arrêté, ils sont évalués à la juste valeur et les variations de celle-ci, hors revenus courus, comptabilisés dans les autres éléments du résultat global. Lors de la cession des titres, ces gains ou pertes latents précédemment comptabilisés en autres éléments du résultat global sont constatés en compte de résultat sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ».
Opérations de pensions et prêts/emprunts de titres
Les titres cédés temporairement dans le cas d’une mise en pension restent comptabilisés au bilan du Groupe dans leur portefeuille d’origine. Le passif correspondant est comptabilisé sous la rubrique de « Dettes » appropriée, à l’exception des opérations de pension initiées par les activités de négoce du Groupe, pour lesquelles le passif correspondant est comptabilisé en « Passifs financiers à la valeur de marché par résultat ».
Les titres acquis temporairement dans le cas d’une prise en pension ne sont pas comptabilisés au bilan du Groupe. La créance correspondante est comptabilisée sous la rubrique « Prêts et Créances », à l’exception des opérations de pension initiées par les activités de négoce du Groupe, pour lesquelles la créance correspondante est comptabilisée en « Actifs financiers à la valeur de marché par résultat ».
Les opérations de prêts de titres ne donnent pas lieu à la décomptabilisation des titres prêtés et les opérations d’emprunts de titres ne donnent pas lieu à la comptabilisation au bilan des titres empruntés, à l’exception des cas où les titres empruntés sont ensuite cédés par le Groupe. Dans ce cas, l’obligation de livrer les titres à l’échéance de l’emprunt est matérialisée par un passif financier présenté au bilan sous la rubrique « Passifs financiers à la valeur de marché par résultat ».
2.2.3. – Opérations en devises
A la date d’arrêté, les actifs et les passifs monétaires libellés en devises sont convertis au cours de clôture dans la monnaie fonctionnelle de l’entité du Groupe au bilan de laquelle ils sont comptabilisés. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat.
2.2.4. – Dépréciation des actifs financiers
Provisions sur engagements de financement et de garantie
Les provisions relatives aux engagements de financement et de garantie donnés par le Groupe suivent des principes analogues, en tenant compte pour les engagements de financement de leur probabilité de tirage.
La dépréciation d’un prêt ou d’une créance est le plus souvent enregistrée dans un compte de provision distinct venant réduire la valeur d’origine de la créance enregistrée à l’actif. Les provisions afférentes à un instrument financier enregistré hors-bilan, un engagement de financement ou de garantie, ou encore un litige, sont inscrites au passif. Une créance dépréciée est enregistrée pour tout ou partie en pertes et sa provision reprise à due concurrence de la perte lorsque toutes les voies de recours offertes au groupe Carrefour Banque ont été épuisées pour recouvrer les constituants de la créance ainsi que les garanties ou lorsqu’elle a fait l’objet d’un abandon total ou partiel.
Dépréciation des actifs financiers disponibles à la vente
Les « actifs financiers disponibles à la vente », essentiellement composés de titres, sont dépréciés individuellement par contrepartie du compte de résultat lorsqu’existe une indication objective de dépréciation durable résultant d’un ou plusieurs événements intervenus depuis l’acquisition.
S’agissant des titres à revenu variable cotés sur un marché actif, le dispositif de contrôle permet d’identifier les participations susceptibles d’être dépréciées durablement au moyen des deux critères suivants : la baisse significative du cours en deçà de la valeur d’acquisition ou la durée sur laquelle une moins-value latente est observée, afin de procéder à une analyse qualitative complémentaire individuelle. Celle-ci peut conduire à la constitution d’une dépréciation, alors déterminée sur la base du cours coté.
Au-delà des critères d’identification, le Groupe a défini trois critères de dépréciation, l’un fondé sur la baisse significative du cours du titre en considérant comme significative une baisse du cours supérieure à 50 % de la valeur d’acquisition, un autre fondé sur l’observation d’une moins-value latente sur deux années consécutives et le dernier associant une moins-value latente d’un moins 30 % à une durée d’observation d’un an, en moyenne. La durée de deux ans est considérée par le Groupe comme la période nécessaire pour qu’une baisse modérée du cours au-dessous du prix de revient puisse être considérée comme n’étant pas seulement l’effet de la volatilité aléatoire inhérente aux marchés boursiers ni de la variation cyclique sur une période de plusieurs années affectant ces marchés mais un phénomène durable justifiant une dépréciation.
La dépréciation d’un titre à revenu variable est enregistrée au sein du produit net bancaire sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente » et ne peut être reprise en compte de résultat, le cas échéant, qu’à la date de cession du titre. En outre, toute baisse ultérieure de la valeur de marché constitue une dépréciation reconnue en résultat.
Une dépréciation constituée sur un titre à revenu fixe est enregistrée au sein de la rubrique « Coût du risque » et peut être reprise en compte de résultat lorsque la valeur de marché du titre s’est appréciée du fait d’une cause objective intervenue postérieurement à la dernière dépréciation.
2.2.5. – Dettes émises représentées par un titre
Les instruments financiers émis par le Groupe sont qualifiés d’instruments de dettes s’il existe une obligation contractuelle pour la société du Groupe. Les détenteurs de ces titres obtiennent du numéraire en contrepartie. Il en est de même dans les cas où le Groupe peut être contraint à échanger des actifs ou des passifs financiers avec une autre entité à des conditions potentiellement défavorables, ou de livrer un nombre variable de ses propres actions.
Les dettes émises représentées par un titre sont évaluées aux coûts amortis selon la méthode du taux d’intérêt effectif.
2.2.6. – Dérivés sur actions propres
Le terme « actions propres » désigne les actions de la société consolidante Carrefour Banque et de ses filiales consolidées par intégration globale.
La norme IAS 32 précise les situations dans lesquelles un instrument dérivé sur actions propres doit être comptabilisé comme un instrument de capitaux propres, comme une dette ou comme un instrument financier dérivé (avec comme conséquence, dans ce dernier cas, de devoir être évalué à la juste valeur, avec les changements de celles-ci enregistrés dans le compte de résultat).
Les principes retenus par la norme sont les suivants :
a) seuls les instruments dérivés sur actions propres qui se traduisent par l’échange d’une quantité fixe de trésorerie contre un nombre fixe d’actions propres peuvent être enregistrés directement en capitaux propres. Dans ce cas, ils ne sont pas réévalués ;
b) en cas de règlement sur une base nette, ou lorsque le mode de règlement peut être choisi par une des parties, l’instrument sera traité comme un instrument financier dérivé. Dans ce cas, les variations de valeur de cet instrument sont enregistrées en résultat ;
c) enfin, dans le cas où l’instrument dérivé sur actions propres impose le rachat d’actions propres par l’émetteur en échange d’une quantité fixe de trésorerie, il y a apparition d’une dette égale au montant à rembourser.
2.2.7. – Instruments dérivés et comptabilité de couverture
Tous les instruments dérivés sont comptabilisés au bilan en date de valeur pour leur prix de transaction afin d’avoir une immunisation de la marge financière. En date d’arrêté, ils sont réévalués à leur valeur de marché.
Dérivés détenus à des fins de transaction
Les dérivés détenus à des fins de transaction sont comptabilisés au bilan dans le poste « Actifs et passifs financiers à la valeur de marché par résultat ». Ils sont comptabilisés en actifs financiers lorsque la valeur de marché est positive, en passifs financiers lorsqu’elle est négative. Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat en « Gains et pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat ».
Il convient de préciser que, dans un souci de mutualisation des besoins de couverture des entités homologues à la société Carrefour Banque, c’est-à-dire les services financiers espagnols du groupe Carrefour (ci-après dénommés ensembles « les sociétés affiliées »), le groupe Carrefour Banque agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des sociétés affiliées, et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché.
Dérivés et comptabilité de couverture
Le groupe Carrefour Banque commercialise deux grandes familles de crédits à la consommation et gère pour ce faire deux types de portefeuilles : les crédits associés à la carte Pass et l’ensemble des prêts personnels distribués auprès de la clientèle. Afin de protéger sa marge financière, une politique de couverture adaptée et spécifique pour chacun d’entre eux a été définie. A ce titre, le groupe Carrefour Banque utilise des instruments dérivés permettant de limiter l’impact d’une hausse des taux d’intérêts.
Lors de la mise en place de la relation de couverture, le Groupe établit une documentation formalisée : désignation de l’instrument ou de la portion d’instrument ou de risque couvert, stratégie et nature du risque couvert, désignation de l’instrument de couverture, modalités d’évaluation de l’efficacité de la relation de couverture.
Le Groupe évalue, lors de sa mise en place et au minimum trimestriellement, l’efficacité rétrospective et prospective des relations de couverture mises en place. Les tests d’efficacité rétrospectifs ont pour but de s’assurer que le rapport entre les variations effectives de valeur ou de résultat des dérivés de couverture et celles des instruments couverts se situe entre 80 % et 125 %. Les tests prospectifs ont pour but de s’assurer que les variations de valeur ou de résultat des dérivés attendues sur la durée de vie résiduelle de la couverture compensent de manière adéquate celles des instruments couverts.
La partie efficace correspond au minimum entre :
La partie inefficace correspond à la différence entre la juste valeur de l’instrument de couverture et la partie efficace. L’inefficacité de la couverture est comptabilisée au compte de résultat en « Gains et pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat ».
En application de la norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne (excluant certaines dispositions concernant la comptabilité de couverture d’un portefeuille), des relations de couverture de valeur du risque de taux d’intérêt sur base de portefeuille d’actifs sont utilisées. Dans ce cadre :
Les principes de comptabilisation des dérivés et des instruments couverts dépendent de la stratégie de couverture.
Dans le cas d’une couverture de juste valeur, la réévaluation du dérivé est inscrite au résultat symétriquement à l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît en résultat que l’éventuelle inefficacité de la couverture.
Dans le cas d’une couverture de flux de trésorerie, la réévaluation du dérivé est portée au bilan en valeur de marché en contrepartie des capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat.
Les montants inscrits en capitaux propres pendant la durée de vie de la couverture sont transférés en résultat sous la rubrique « Produits et charges d’intérêts » au fur et à mesure que les éléments de résultat de l’instrument couvert affectent le résultat.
En cas de disparition de l’élément couvert, les montants cumulés inscrits en capitaux propres sont immédiatement constatés en résultat.
2.2.8. – Détermination de la valeur de marché
Les instruments financiers sont répartis en trois niveaux selon un ordre décroissant d’observabilité des valeurs et des paramètres utilisés pour leur valorisation :
Ce niveau regroupe les instruments financiers faisant l’objet de cotations sur un marché actif, directement utilisables.
Ce niveau regroupe les instruments financiers pour la valorisation desquels des références de prix doivent être recherchées sur des instruments similaires cotés sur un marché actif, ou des instruments identiques ou similaires cotés sur un marché non actif mais pour lesquels des transactions peuvent être observées, ou encore des instruments dont l’évaluation fait appel à l’utilisation de techniques de valorisation reposant sur des paramètres observables.
Un instrument est classé en niveau 3 si une part significative de sa valorisation repose sur des paramètres non observables. Un paramètre inobservable étant défini comme un paramètre dont la valeur résulte d’hypothèses ou de corrélations qui ne reposent ni sur des prix de transactions observables sur le même instrument à la date de valorisation, ni sur les données de marché observables disponibles à cette date.
Le risque de contrepartie (CVA/DVA) qui consiste à enregistrer un ajustement de la valeur de modèle des instruments dérivés est calculé selon des données de marchés observables.
Le groupe Carrefour Banque ne procède pas au calcul de la détermination de la valeur de marché des instruments dérivés. Le groupe récupère auprès de ses contreparties cette valeur de marché
2.2.9. – Revenus et charges relatifs aux actifs et passifs financiers
Actifs financiers à la juste valeur par résultat
Le groupe Carrefour Banque présente sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées » la rémunération des instruments financiers à la juste valeur qui ne répondent pas à la définition d’un instrument dérivé. La variation de valeur calculée hors intérêts courus sur ces instruments financiers à la juste valeur par résultat est comptabilisée sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ».
Les dérivés de couverture
Les produits et charges d’intérêts sur les dérivés de couverture de valeur de marché sont présentés avec les revenus des éléments dont ils contribuent à la couverture des risques. De même, les produits et charges d’intérêts sur les dérivés de couverture économique des opérations désignées en valeur de marché par résultat sont rattachés aux rubriques qui enregistrent les intérêts de ces opérations.
Actifs disponibles à la vente
Les revenus et les charges relatifs aux instruments évalués au coût amorti et aux actifs à revenu fixe classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » sont comptabilisés au compte de résultat avec la méthode du taux d’intérêt effectif.
Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier, de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.
2.2.10. – Coût du risque
Le coût du risque comprend au titre du risque de crédit les dotations et reprises de provisions pour dépréciation des titres à revenu fixe et des prêts et créances sur la clientèle et les établissements de crédit.
Sont également comptabilisées en coût du risque les dépréciations éventuellement constituées en cas de risque de défaillance avéré de contreparties d’instruments financiers négociés de gré à gré ainsi que les charges liées aux fraudes et aux litiges inhérents à l’activité de financement.
2.2.11. – Décomptabilisation d’actifs ou passifs financiers
Le Groupe décomptabilise tout ou partie d’un actif financier lorsque les droits contractuels aux flux de trésorerie de l’actif expirent ou lorsque le Groupe a transféré les droits contractuels à recevoir les flux de trésorerie de l’actif financier et la quasi-totalité des risques et des avantages liés à la propriété de cet actif. Si l’ensemble de ces conditions n’est pas réuni, le Groupe maintient l’actif à son bilan et enregistre un passif représentant les obligations nées à l’occasion du transfert de l’actif.
Le Groupe décomptabilise tout ou partie d’un passif financier lorsque tout ou partie de ce passif est éteint.
2.2.12. – Compensation des actifs et passifs financiers
Un actif financier et un passif financier sont compensés et un solde net est présenté au bilan si et seulement si le Groupe a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et s’il a l’intention soit de régler le montant net soit de réaliser l’actif et de régler le passif simultanément.
2.3. – Immobilisations
Les immobilisations incorporelles correspondent essentiellement :
Les immobilisations corporelles en cours de construction sont comptabilisées au coût diminué de toute perte de valeur identifiée.
L’amortissement des actifs commence lorsqu’ils sont prêts à être utilisés et cesse lors de leur cession, de leur mise au rebut ou de leur reclassement en actifs destinés à être cédés, conformément aux dispositions de la norme IFRS 5.
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont amorties linéairement, en identifiant le cas échéant les principaux composants, en fonction des durées d’utilité estimées suivantes :
Licences et logiciels |
3 à 8 ans |
Matériels informatiques |
3 à 5 ans |
Agencements et installations |
5 à 8 ans |
Autres immobilisations |
3 à 10 ans |
Compte tenu de la nature de ses immobilisations, le Groupe ne reconnaît pas de valeur résiduelle sur les immobilisations corporelles qu’il utilise.
Les modes d’amortissement et les durées d’utilité sont réexaminés à chaque clôture et sont, le cas échéant, révisés de manière prospective.
Lors de la conclusion de contrats de location longue durée portant notamment sur des actifs immobiliers, le Groupe procède à l’analyse des dispositions contractuelles pour déterminer s’il s’agit d’un contrat de location simple ou d’un contrat de location-financement, c'est-à-dire un contrat qui a pour effet de transférer substantiellement les risques et avantages inhérents à la propriété d’un bien au preneur.
Les biens mis à la disposition du Groupe au travers d'un contrat de location financement, sont comptabilisés de la façon suivante :
Les immobilisations amortissables font l’objet d’un test de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, d’éventuels indices de perte de valeur sont identifiés.
Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation au moins une fois par an.
S’il existe un tel indice de dépréciation, la nouvelle valeur recouvrable de l’actif est comparée à la valeur nette comptable de l’immobilisation. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat.
Les plus ou moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « Gains nets sur autres actifs immobilisés ».
2.4. – Contrats de location
Les contrats de location du groupe Carrefour Banque sont analysés selon leur substance et leur réalité financière et relèvent selon le cas d’opérations de location simple ou d’opérations de location financement.
Contrats de location financement
Un contrat de location financement se définit comme un contrat de location ayant en substance pour effet de transférer au preneur les risques et avantages inhérents à la propriété d'un actif. Il s’analyse comme une acquisition d’immobilisation par le locataire financée par un crédit accordé par le bailleur.
La norme IAS 17 relative aux contrats de location présente notamment cinq exemples de situations qui conduisent obligatoirement à qualifier une opération de contrat de location financement :
Par ailleurs, la norme IAS 17 décrit trois indicateurs de situations qui peuvent conduire à un classement en location financement :
A l'activation du contrat, la créance de location financement est inscrite au bilan du bailleur pour un montant égal à l'investissement net dans le contrat de location correspondant à la valeur actualisée au taux implicite du contrat des paiements minimaux à recevoir du locataire augmentés de toute valeur résiduelle non garantie revenant au bailleur.
Les dépréciations sur des créances de location financement sont déterminées selon la même méthode que celle décrite pour les prêts et créances.
Les revenus des contrats de location financement correspondant au montant des intérêts sont comptabilisés au compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».
Contrats de location simple
Un contrat de location simple est un contrat pour lequel l’essentiel des risques et avantages de l’actif mis en location n’est pas transféré au preneur.
Dans les comptes du bailleur, le bien est comptabilisé en immobilisation et est amorti sur la période de location, la base amortissable s’entendant hors valeur résiduelle. Les loyers sont comptabilisés en résultat sur la durée du contrat de manière linéaire.
2.5. – Avantages au personnel
Les salariés du Groupe bénéficient d’avantages à court terme (congés payés, congés maladie, participation aux bénéfices), d’avantages à long terme (médaille du travail, prime d’ancienneté, compte épargne temps…) et d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations/prestations définies (indemnité de fin de carrière, prestations de retraite…).
Régimes à cotisations définies
Les régimes à cotisations définies se caractérisent par des versements de cotisations périodiques à des organismes extérieurs qui en assurent la gestion administrative et financière. Ces régimes libèrent l’employeur de toute obligation ultérieure, l’organisme se chargeant de verser aux salariés les montants qui leur sont dus (régime vieillesse de base de la Sécurité Sociale en France, régimes complémentaires de retraite, fonds de pension à cotisations définies).
Ces cotisations sont comptabilisées en charge quand elles sont dues.
Régimes à prestations définies
Le groupe Carrefour Banque provisionne les différents avantages à prestations définies conditionnés par l’accumulation d’années de service au sein du Groupe.
Cet engagement est calculé annuellement selon la méthode des unités de crédits projetées en tenant compte d’hypothèses actuarielles telles que l’augmentation des salaires, l’âge de départ, la mortalité, la rotation du personnel et le taux d’actualisation. Le taux d’actualisation est égal au taux d’intérêt, à la date de clôture, des obligations de première catégorie ayant une date d’échéance proche de celle des engagements du Groupe. Les calculs sont effectués par un actuaire qualifié.
L’entrée en vigueur de la norme IAS 19 révisée au 1er janvier 2014 implique la disparition de la méthode dite du « corridor ». Le groupe a donc constaté dans les capitaux propres sans jamais affecter le résultat les écarts actuariels non amortis et tous les services passés non encore reconnus.
Paiements fondés sur des actions
Compte tenu de leur impact négligeable, les paiements fondés sur des actions ne sont pas comptabilisés dans les Etats Financiers du groupe Carrefour Banque.
2.6. – Information sectorielle
Compte tenu de son organisation et de son reporting interne, le groupe Carrefour Banque est constitué d'un seul segment opérationnel et la zone géographique concernée est la France. Les activités réalisées à l’étranger (Italie et Belgique) ont une contribution non significative aux activités du groupe.
2.7. – Provisions de passifs
Autres provisions
Conformément à la norme IAS 37 « Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels », les provisions sont comptabilisées à la date de clôture, si le Groupe a une obligation actuelle, juridique ou implicite qui résulte d’un fait générateur passé dont le montant peut être estimé de manière fiable et dont il est probable qu’une sortie de ressources représentatives d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l’obligation. Cette obligation peut être d’ordre légal, réglementaire ou contractuel, voire implicite. Ces provisions sont estimées selon leur nature en tenant compte des hypothèses les plus probables. Les montants sont actualisés lorsque l’effet du passage du temps est significatif.
2.8. – Impôt courant et différé
La charge d’impôt de l’exercice comprend l’impôt exigible et la charge d’impôt différé.
Un impôt différé est calculé, selon la méthode bilantielle, pour toutes les différences temporelles existant entre la valeur comptable inscrite au bilan consolidé et la valeur fiscale des actifs et passifs (sauf exceptions spécifiquement prévues par IAS 12). L’évaluation des impôts différés est faite en appliquant la méthode du report variable et repose sur la façon dont le Groupe s’attend à recouvrer ou régler la valeur comptable des actifs et passifs en utilisant le taux d’impôt adopté ou quasi adopté à la date d’arrêté des comptes.
Les actifs et passifs d’impôts différés ne sont pas actualisés. Un impôt différé actif est comptabilisé sur les différences temporelles déductibles et pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d’impôt dans la mesure où leur réalisation future parait probable.
La charge comptabilisée en France au titre de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) est également classée en impôt sur le résultat dans la mesure où le Groupe considère qu’elle répond à la définition donnée par la norme IAS 12.
2.9. – Tableau de flux de trésorerie
Le solde des comptes de trésorerie et assimilés est constitué des soldes nets des comptes de caisse, banques centrales, CCP ainsi que des soldes nets des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit.
Les variations de la trésorerie générées par l’activité opérationnelle enregistrent principalement les flux de trésorerie générés par les activités du groupe Carrefour Banque, les opérations avec les établissements de crédit, les opérations avec la clientèle et les opérations liées aux dettes représentées par un titre.
Les variations de la trésorerie liées aux opérations d’investissement résultent principalement des flux de trésorerie liés aux acquisitions et aux cessions d'actifs financiers, aux acquisitions et aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles ainsi qu'aux entrées et aux sorties de périmètre.
Les variations de la trésorerie liées aux opérations de financement comprennent principalement les encaissements et les décaissements provenant des opérations réalisées avec les actionnaires (distributions de dividendes en numéraire et augmentations de capital en numéraire). Les augmentations de capital correspondant à la rémunération d'opérations d'apports sont exclues du tableau des flux de trésorerie dès lors qu'elles ont la nature de flux non monétaires.
Note 3. – Notes relatives au bilan au 31 décembre 2015 et 31 décembre 2016
3.1. – Actifs, passifs et instruments financiers dérivés en valeur de marché par résultat
Les actifs enregistrés en juste valeur par résultat, d’un montant de 5,5 millions d’euros au titre de l’exercice 2016, correspondent à la juste valeur positive des swaps contractés par Carrefour Banque pour le compte de SFC et à la juste valeur des swaps des opérations de titrisation, tandis que les passifs enregistrés à la juste valeur par résultat, d’un montant de 5,6 millions d’euros, correspondent, quant à eux, à la juste valeur négative des swaps contractés par Carrefour Banque pour le compte de SFC et aux CAP détenus par Carrefour Banque pour le compte de SFC ainsi qu’à la juste valeur des swaps des opérations de titrisation.
Carrefour Banque accorde une ligne de crédit à l’entité espagnole SFC (non consolidé) et de ce fait, contracte des swaps sur le marché et les retourne auprès de cette entité.
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
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Portefeuille de transactions |
Portefeuille évalué à la juste valeur sur option |
Total |
Portefeuille de transactions |
Portefeuille évalué à la juste valeur sur option |
Total | |
Actifs financiers à la juste valeur par résultat |
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|
|
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Actions et autres titres à revenu variable |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Actions et autres titres à revenu variable |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Instruments financiers dérivés |
5 535 |
- |
5 535 |
6 858 |
- |
6 858 |
Instruments dérivés |
5 535 |
- |
5 535 |
6 858 |
- |
6 858 |
Total des actifs financiers à la juste valeur par résultat |
5 535 |
- |
5 535 |
6 858 |
- |
6 858 |
Passifs financiers à la juste valeur par résultat |
|
|
|
|
|
|
Instruments financiers dérivés |
5 611 |
- |
5 611 |
6 977 |
- |
6 977 |
Instruments dérivés |
5 611 |
- |
5 611 |
6 977 |
- |
6 977 |
Autres instruments dérivés |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Total des passifs financiers à la juste valeur par résultat |
5 611 |
- |
5 611 |
6 977 |
- |
6 977 |
3.2. – Actifs financiers dérivés à usage de couverture
Le tableau suivant présente les justes valeurs des instruments financiers dérivés utilisés à des fins de couverture et de hors couvertures.
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Notionnels |
Juste valeur |
Notionnels |
Juste valeur | |
Couvertures de flux de trésorerie |
1 304 000 |
-12 249 |
1 389 500 |
-17 795 |
Instruments dérivés de taux d'intérêt Passif |
1 036 500 |
-12 689 |
1 098 500 |
-17 989 |
Instruments dérivés de taux d'intérêt Actif |
267 500 |
440 |
291 000 |
193 |
Couvertures de juste valeur |
- |
- |
- |
- |
Instruments dérivés de taux d'intérêt Actif |
- |
- |
- |
- |
Dérivés utilisés en couverture |
1 304 000 |
-12 249 |
1 389 500 |
-17 795 |
Dérivés utilisés hors couverture |
1 176 000 |
-78 |
1 204 000 |
-122 |
Instruments dérivés actifs |
|
5 531 |
|
6 855 |
Instruments dérivés passifs |
|
-5 611 |
|
-6 977 |
Risque de contrepartie |
2 480 000 |
-486 |
2 593 500 |
-257 |
Instrument dérivé passif CVA |
|
-596 |
|
-489 |
Instrument dérivé actif DVA |
|
110 |
|
232 |
Les opérations sur instruments financiers dérivés contractés à des fins de couverture sont conclues de gré à gré.
3.3. – Actifs financiers disponible à la vente
Les actifs financiers disponibles à la vente sont évalués à la juste valeur.
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Brut |
Dépréciations |
Net |
Brut |
Dépréciations |
Net | |
Titres à revenu fixe |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Autres obligations |
|
|
- |
- |
|
- |
Titres à revenu variable |
151 638 |
- |
151 638 |
151 185 |
- |
151 185 |
OPCVM |
151 638 |
|
151 638 |
151 185 |
- |
151 185 |
Total des actifs disponibles à la vente |
151 638 |
- |
151 638 |
151 185 |
- |
151 185 |
3.4. – Mesure de la valeur de marché des instruments financiers
La répartition par méthode de valorisation des instruments financiers comptabilisés en valeur de marché est présentée conformément aux prescriptions de la norme IFRS7 hors CVA et DVA.
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Niveau 1 |
Niveau 2 |
Niveau 3 |
Total |
Niveau 1 |
Niveau 2 |
Niveau 3 |
Total | |
Actifs financiers |
|
|
|
|
|
|
|
|
Instruments financiers à la juste valeur par résultat détenus à des fins de transaction |
5 535 |
- |
- |
5 535 |
6 858 |
- |
- |
6 858 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
- |
440 |
- |
440 |
- |
194 |
- |
194 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
151 638 |
- |
- |
151 638 |
151 185 |
- |
- |
151 185 |
Passifs financiers |
|
|
|
|
|
|
|
|
Instruments financiers à la juste valeur par résultat détenus à des fins de transaction |
5 611 |
- |
|
5 611 |
6 977 |
- |
|
6 977 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
- |
12 689 |
- |
12 689 |
- |
17 989 |
- |
17 989 |
3.5. – Opérations interbancaires, créances et dettes sur établissements de crédit
Prêts consentis et créances sur les établissements de crédit :
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Comptes à vue |
210 871 |
31 473 |
Prêts |
1 284 283 |
1 272 577 |
Total des prêts consentis et créances sur les établissements de crédit |
1 495 154 |
1 304 050 |
Dépréciation des prêts et créances émis sur les établissements de crédit |
- |
- |
Total des prêts consentis et créances sur les établissements de crédit nets de dépréciation |
1 495 154 |
1 304 050 |
Dettes envers les établissements de crédit :
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Comptes à vue |
20 188 |
23 530 |
Emprunts |
1 |
- |
Total des dettes envers les établissements de crédit |
20 188 |
23 530 |
3.6. – Prêts, créances et dettes sur la clientèle
Prêts consentis et créances sur la clientèle
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Comptes ordinaires débiteurs |
501 360 |
538 530 |
Prêts consentis à la clientèle |
2 846 904 |
3 057 042 |
Opérations de location-financement |
- |
- |
Total des prêts consentis et créances sur la clientèle avant dépréciation |
3 348 264 |
3 595 572 |
Dépréciation des prêts et créances sur la clientèle |
379 263 |
391 957 |
Total des prêts consentis et créances sur la clientèle nets de dépréciation |
2 969 001 |
3 203 615 |
Dettes envers la clientèle
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Comptes ordinaires créditeurs |
24 101 |
23 309 |
Comptes à terme et assimilés |
- |
- |
Autres comptes créditeurs |
- |
- |
Comptes d'épargne à régime spécial |
500 592 |
579 609 |
Total des dettes envers la clientèle |
524 692 |
602 918 |
3.7. – Dettes représentées par un titre
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Certificats de dépôt |
1 010 082 |
1 085 919 |
Autres titres de créances négociables |
278 475 |
548 787 |
Emprunt obligataire |
2 306 877 |
2 107 378 |
Total des dettes représentées par un titre |
3 595 434 |
3 742 085 |
3.8. – Impôts courants et différés
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Impôts courants |
8 880 |
9 652 |
Impôts différés |
60 211 |
61 913 |
Actifs d'impôts courants et différés |
69 090 |
71 565 |
Impôts courants |
5 520 |
2 221 |
Impôts différés |
4 006 |
4 029 |
Passifs d'impôts courants et différés |
9 527 |
6 250 |
Variation des impôts différés au cours de la période :
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Impôts différés nets en début de période |
57 884 |
66 217 |
Produits d'impôts différés (note 4.7) |
174 |
-2 392 |
Variations des impôts différés liées à la réévaluation et à la reprise en résultat des éléments de réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente |
-156 |
-190 |
Variations des impôts différés liées à la réévaluation et à la reprise en résultat des éléments de réévaluation des instruments dérivés de couverture |
-1 914 |
-4 928 |
Variation des parités monétaires et divers |
216 |
-823 |
Impôts différés nets en fin de période |
56 204 |
57 884 |
Ventilation des impôts différés nets par origine :
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Actifs financiers disponibles à la vente |
-564 |
-190 |
Réserve latente de location-financement |
- |
- |
Provisions pour engagements sociaux |
6 604 |
7 873 |
Provisions pour risque de crédit |
41 064 |
40 987 |
Autres éléments |
9 100 |
9 214 |
Déficits fiscaux reportables |
|
|
Impôts différés nets |
56 204 |
57 884 |
Dont |
|
|
Impôts différés actifs |
60 211 |
61 913 |
Impôts différés passifs |
4 006 |
4 029 |
3.9. – Comptes de régularisation, actifs et passifs divers
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Valeurs à l’encaissement |
76 589 |
187 135 |
Charges constatées d’avance |
5 695 |
7 741 |
Produits à recevoir |
8 608 |
10 514 |
Autres comptes de régularisation |
2 870 |
3 421 |
Débiteurs divers groupe |
23 176 |
23 251 |
Part des réassureurs dans les provisions techniques |
- |
- |
Autres actifs d’assurance |
- |
- |
Autres débiteurs divers |
33 718 |
34 986 |
Total des comptes de régularisation et actifs divers |
150 656 |
267 048 |
Charges à payer |
368 |
224 |
Produits constatés d’avance |
15 276 |
13 148 |
Valeurs à l’encaissement |
3 746 |
429 |
Créditeurs divers groupe |
8 721 |
116 047 |
Impôts et taxes |
2 421 |
3 276 |
Dettes sociales |
28 902 |
27 276 |
Fournisseurs |
39 101 |
41 317 |
Autres passifs d’assurance |
- |
- |
Autres créditeurs divers |
11 621 |
9 019 |
Total des comptes de régularisation et passifs divers |
110 157 |
210 735 |
3.10. – Immobilisations d’exploitation
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Valeur brute comptable |
Cumul des amortissements et pertes de valeur |
Valeur nette comptable |
Valeur brute comptable |
Cumul des amortissements et pertes de valeur |
Valeur nette comptable | |
Immeubles de placement |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Terrains et constructions |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Equipement, Mobilier, Installations |
40 793 |
23 366 |
17 427 |
38 237 |
21 354 |
16 883 |
Biens mobiliers donnés en location |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Autres immobilisations |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Immobilisations corporelles |
40 793 |
23 366 |
17 427 |
38 237 |
21 354 |
16 883 |
Logiciels informatiques acquis et produits par l'entreprise |
95 659 |
48 502 |
47 156 |
117 343 |
45 557 |
71 786 |
Autres immobilisations incorporelles |
75 785 |
- |
75 785 |
75 784 |
- |
75 784 |
Immobilisations incorporelles |
171 444 |
48 502 |
122 942 |
193 128 |
45 557 |
147 571 |
Immobilisations incorporelles
Les logiciels informatiques acquis ont fait l’objet d’un impairment au 31 décembre 2015 pour 15,8 millions d’euros qui a été maintenu au 31 décembre 2016.
Carrefour Banque a transféré les serveurs et infrastructures monétiques à l’entité Market Pay Tech au 1er semestre 2016 pour un montant de 18 millions d’euros.
Les autres immobilisations incorporelles comprennent en particulier les droits au bail et la relation clientèle.
Pour la réalisation des tests de dépréciation, le droit au bail est valorisé comme la somme des différences entre le loyer au prix du marché et le loyer payé sur la durée résiduelle du bail actualisé au taux de rendement du marché.
Au 31 décembre 2016, les tests de dépréciations portant sur ces actifs pris individuellement, effectués selon les modalités définies au paragraphe 2.3 relatif aux immobilisations, n’ont pas donné lieu à dépréciation.
Amortissements et provisions
Le montant net des dotations et reprises d’amortissements des immobilisations corporelles au cours de l’exercice 2016 correspond à 23 millions d’euros contre 21 millions d’euros au titre de l’exercice 2015, et le montant net des dotations et reprises d’amortissement des immobilisations incorporelles correspond à 32,7 millions d’euros en 2016 contre 29,7 millions d’euros en 2015.
Opérations réalisées sur les immobilisations en location simple
Les opérations réalisées sur les immobilisations données en location simple font l’objet, pour certaines d’entre elles, de contrats prévoyant les paiements futurs minimaux suivants :
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Paiements futurs minimaux à recevoir au titre des contrats non résiliables |
|
|
Paiements à recevoir dans moins d'1 an |
3 581 |
3 898 |
Paiements à recevoir dans plus d'1 an et moins de 5 ans |
8 277 |
9 347 |
Paiements à recevoir dans plus de 5 ans |
2 786 |
1 538 |
Total paiements futurs minimaux location simple |
14 644 |
14 783 |
Les paiements futurs minimaux à recevoir au titre des contrats non résiliables correspondent aux paiements que le preneur est tenu d’effectuer pendant la durée du contrat de location.
3.11. – Ecarts d’acquisition
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Valeur nette comptable en début de période |
- |
- |
Acquisition |
- |
- |
Ecarts de conversion |
- |
- |
Dépréciations comptabilisées pendant la période |
- |
- |
Autres mouvements (note 8.2) |
- |
- |
Valeur nette comptable en fin de période |
- |
- |
Dont |
|
|
Valeur brute comptable |
- |
- |
3.12. – Provisions
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Total des provisions constituées en début de période |
26 778 |
23 208 |
Dotations aux provisions |
18 768 |
2 134 |
Reprises de provisions |
-8 055 |
-648 |
Autres mouvements |
2 874 |
2 084 |
Total des provisions constituées en fin de période |
40 364 |
26 778 |
Les provisions pour risques et charges enregistrent principalement au 31 décembre 2016 comme au 31 décembre 2015 les provisions constituées au titre des indemnités de fin de carrière pour un montant de 23,4 millions d’euros et la provision pour restructuration constatée depuis juin 2016 pour un montant de 13 millions d’euros dans le cadre de la refonte de son réseau d’agence.
Note 4. – Notes relatives au compte de résultat au 31 décembre 2015 et 31 décembre 2016
4.1. – Produits et charges d’intérêts
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
Opérations avec la clientèle |
262 828 |
6 416 |
256 412 |
280 827 |
10 308 |
270 519 |
Comptes et prêts/emprunts |
262 828 |
6 416 |
256 412 |
280 827 |
10 308 |
270 519 |
Opérations interbancaires |
9 455 |
204 |
9 250 |
17 815 |
416 |
17 399 |
Comptes et prêts/emprunts |
9 455 |
204 |
9 250 |
17 815 |
416 |
17 399 |
Opérations de pensions |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Emprunts émis par le groupe |
5 521 |
1 779 |
3 741 |
5 235 |
4 402 |
833 |
Instruments de couverture de résultats futurs |
7 948 |
31 552 |
-23 604 |
15 596 |
55 469 |
-39 873 |
Actifs disponibles à la vente |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Autres intérêts et produits/charges assimilés |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Total des produits et charges d'intérêts ou assimilés |
285 751 |
39 952 |
245 799 |
319 472 |
70 594 |
248 879 |
4.2. – Produits et charges de commissions
Les produits et charges de commissions liés pour les premiers aux actifs financiers et pour les seconds aux passifs financiers qui ne sont pas évalués à la valeur de marché par résultat se sont élevés respectivement à 76,5 millions et 9,7 millions d’euros pour l’exercice 2016 contre un produit de 83,5 millions d’euros et une charge de 11 millions d’euros pour l’exercice 2015.
4.3. – Gains ou pertes sur les instruments financiers à la juste valeur par résultat
Les gains ou pertes nets sur instruments financiers évalués en valeur de marché par résultat recouvrent les éléments de résultat afférents aux instruments financiers gérés au sein d’un portefeuille de transaction et aux instruments financiers que le Groupe a désignés comme évaluables en valeur de marché par résultat, y compris les dividendes, et à l’exception des revenus et charges d’intérêts présentés dans les « produits et charges d’intérêts » (note 4.1).
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Portefeuille de transaction |
183 |
432 |
Instrument de dette |
- |
- |
Autres instruments financiers dérivés |
183 |
432 |
Variation Juste valeur - partie inefficace |
- |
- |
Couverture de juste valeur |
- |
174 |
Pertes sur les éléments de couvertures |
- |
-1 813 |
Gains sur les instruments couverts |
- |
1 987 |
Couverture de flux de trésorerie |
- |
145 |
Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace |
- |
145 |
Résultat risque de contrepartie sur instruments dérivés |
-229 |
-153 |
Réévaluation des positions de change |
-2 |
-2 |
Total |
-48 |
596 |
4.4. – Gains ou pertes sur les actifs disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués en valeur de marché
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Dotations/Reprises sur titres dépréciés |
- |
- |
Total |
- |
- |
4.5. – Produits et charges des activités bancaires
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
Quote-part sur opérations d’exploitation faites en commun |
91 964 |
59 132 |
32 832 |
91 769 |
61 066 |
30 703 |
Charges refacturées à des sociétés du groupe |
53 209 |
- |
53 209 |
62 783 |
- |
62 783 |
Autres produits et charges d’exploitation bancaires |
1 510 |
16 733 |
-15 224 |
1 467 |
10 252 |
-8 785 |
Produits nets de l’activité d’assurance |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Total des autres produits et charges d'exploitation bancaire |
146 683 |
75 865 |
70 818 |
156 019 |
71 318 |
84 701 |
4.6. – Coût du risque
Le coût du risque recouvre la charge des dépréciations constituées au titre du risque de crédit inhérent à l’activité d’intermédiation du Groupe.
Coût du risque de la période
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Reprises nettes aux dépréciations |
12 694 |
947 |
Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des dépréciations |
-124 828 |
-114 688 |
Total du coût du risque de la période |
-112 134 |
-113 741 |
Coût du risque de la période par nature d'actifs
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Prêts et créances sur les établissements de crédit |
- |
- |
Prêts et créances sur la clientèle |
-112 134 |
-113 741 |
Autres actifs |
- |
- |
Total du coût du risque de la période |
-112 134 |
-113 741 |
Dépréciations constituées au titre du risque de crédit
Variation au cours de la période des dépréciations constituées
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Total des dépréciations constituées en début de période |
388 222 |
389 163 |
Dotations nettes aux dépréciations |
-12 694 |
-941 |
Autres mouvements liés aux entrées de périmètre |
|
|
Autres |
|
|
Total des dépréciations constituées en fin de période |
375 528 |
388 222 |
Dépréciations constituées par nature d'actifs
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Dépréciations des actifs |
|
|
Prêts et créances sur la clientèle |
375 528 |
388 222 |
Autres actifs |
- |
- |
Total des dépréciations et provisions constituées |
375 528 |
388 222 |
4.7. – Impôt sur les bénéfices
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Impôt sur les bénéfices |
15 092 |
21 605 |
Impôts différés |
-174 |
2 392 |
Total |
14 917 |
23 998 |
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Résultat courant avant impôt |
44 379 |
60 518 |
Taux normatif |
33,33 % |
33,33 % |
Surtaxes |
4,70 % |
4,70 % |
Impôt théorique |
15 280 |
22 997 |
Eléments imposés à taux réduit |
|
|
Net des réintégrations/déductions |
-1 522 |
-3 852 |
Taxes assimilées à l’impôt |
-88 |
-1 957 |
Autres |
1 247 |
6 810 |
Charge d'impôt sur les bénéfices |
14 917 |
23 998 |
Dont |
|
|
Charge d'impôt courant de l'exercice |
15 092 |
21 605 |
Produit d'impôt différé de l'exercice (note 3.8) |
-174 |
2 392 |
Note 5. – Exposition aux risques et ratios réglementaires
5.1. – Présentation synthétique des risques
Le groupe Carrefour Banque exerce une activité spécialisée de crédits à la consommation destinés aux particuliers. Le groupe distribue deux grandes familles de crédits à la consommation : les crédits associés à la carte Pass Universelle et l’ensemble des prêts personnels (véhicules neufs ou d’occasion, moto, travaux, trésorerie, consolidation de dettes interne, externes, crédits affectés…).
Les principaux risques identifiés par Carrefour Banque sont les suivants :
5.2. – Risque de crédit
Le risque de crédit au sein de Carrefour Banque est le risque qu’un de ses débiteurs ne remplisse pas ses obligations contractuelles. L’insolvabilité des emprunteurs auxquels la société a consenti des fonds est l’un des principaux risques affectant l’activité. A cet effet, Carrefour Banque s’est tout particulièrement dotée de dispositifs de contrôle de la qualité et de la solvabilité de ses clients tels que :
Les provisions assurant la couverture du risque de crédit sont constituées conformément aux règles comptables en vigueur.
Gestion du risque de crédit
Dispositif de sélection des opérations
Le groupe Carrefour Banque possède son propre réseau de distribution. Les vendeurs du réseau, qui sont formés et sensibilisés aux problématiques liées à la prévention du surendettement et au risque d’exclusion financière, effectuent l’octroi des crédits sur la base de scores et de systèmes experts.
L’organisation
Nous avons renforcé la direction des risques sur 2016 en créant une direction des risques et de la coordination du contrôle interne. Cette direction regroupe :
1. Le risque de crédit :
En charge de la politique d'acceptation, de la gestion des outils d’aide à la décision en matière d’octroi et gestion des dossiers en termes d’orientation des créances en impayés, des estimation des taux de provisionnement (servant de base au calcul du coût du risque incombant à la direction financière), la construction ou refonte des scores au niveau des pays, la segmentation du portefeuille en CHR (classes homogènes de risques) dans le cadre de Bâle II, du contrôle de la qualité des actifs sous-jacents, dans le cadre des opérations de titrisation ;
2. Les risques opérationnels et la cartographie des risques :
En charge de la création et du maintien de la cartographie des risques et du processus de suivis et de recensements des risques opérationnels ;
3. Le contrôle permanent de niveau 2 :
En charge de la mise en place du plan de contrôle de niveau 2, de son exécution et de l'accompagnement des métiers dans le contrôle de niveau 1 ;
4. La conformité :
En charge de veiller à la sécurité financière, au contrôle des PSEE, à la protection des intérêts du client, des règles de déontologie et de la veille réglementaire ;
5. Prévention de la Fraude et LCBFT :
En charge d'établir les règles et le suivi des dispositifs de prévention de la fraude et de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme.
Ce renforcement participe de la volonté de Carrefour Banque de mieux maitriser ses risques tout en protégeant les intérêts de la clientèle et en respectant les réglementations en vigueur.
Les filiales et succursale sont suivis au travers de ce dispositif qui est complétés par des équipes en local.
Dispositif de mesure et de surveillance des risques
Une gouvernance du risque au travers :
La surveillance du risque au travers des indicateurs de suivi des risques.
Exigence liées à l'utilisation des systèmes de notations internes pour le calcul des exigences en fonds propres au titre du risque de crédit
L’application des normes Bâle II exige la mise en œuvre de diligences permettant de s’assurer de l’exactitude, de la cohérence et de la robustesse des paramètres utilisés pour le calcul du besoin en fonds propres.
Dans ce cadre et pour satisfaire aux exigences réglementaires de l’accord, Carrefour Banque segmente son portefeuille d’encours en classes homogènes de risque (CHR), Cette segmentation de l’encours combine à la fois des connaissances métier évidentes sur le niveau de risque (distinction Crédits Classiques et Comptes Permanents par exemple) et des modélisations statistiques. Dans une même CHR, les dossiers présentent globalement des caractéristiques similaires en termes de probabilité de défaut, de plus les probabilités de défaut des différentes CHR présentent un risque différencié.
Encours sains
Le groupe Carrefour Banque procède à des reports et des refinancements de crédit total et partiel sur ses encours.
Les encours dits restructurés représentent 11,69 % de l'encours sains du groupe Carrefour Banque.
Encours douteux
Le tableau ci-dessous présente le stock des encours douteux, ainsi que les provisions constituées.
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) |
Provisions sur encours douteux |
Total des encours douteux nets |
Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) |
Provisions sur encours douteux |
Total des encours douteux nets | |
Prêts et créances sur la clientèle |
501 360 |
375 528 |
125 832 |
538 530 |
388 222 |
150 308 |
Total des encours douteux |
501 360 |
375 528 |
125 832 |
538 530 |
388 222 |
150 308 |
Echéancier des encours douteux
(En milliers d'euros.) au 31/12/2016 |
Non échu |
De JJ (exclu) à 3 mois |
De 3 mois à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
Plus de 1 an |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Prêts et créances sur la clientèle |
119 557 |
9 619 |
20 606 |
25 264 |
326 314 |
501 360 |
Dépréciation créances douteuses |
117 473 |
6 514 |
15 176 |
21 017 |
215 348 |
375 528 |
Encours douteux par échéance |
2 084 |
3 105 |
5 430 |
4 247 |
110 967 |
125 832 |
(En milliers d'euros.) au 31/12/2015 |
Non échu |
De JJ (exclu) à 3 mois |
De 3 mois à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
Plus de 1 an |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Prêts et créances sur la clientèle |
149 262 |
12 981 |
30 944 |
43 069 |
302 274 |
538 530 |
Dépréciation créances douteuses |
116 836 |
5 667 |
19 164 |
33 840 |
212 715 |
388 222 |
Encours douteux par échéance |
32 426 |
7 314 |
11 780 |
9 229 |
89 559 |
150 308 |
5.3. – Risque de taux d’intérêt sur le portefeuille bancaire
Cadre général de la gestion du risque de taux
Carrefour Banque a deux principaux portefeuilles clients libellés en euros, le prêt personnel et le crédit renouvelable pour lesquels une couverture de taux spécifique est effectuée.
L’objectif recherché est une immunisation de la marge financière en utilisant notamment des produits dérivés d’échange de taux d’intérêt dit « Vanille ».
Le risque de taux est piloté au travers d’un comité de risque mensuel. Ce comité permet notamment de déterminer les indicateurs pertinents ainsi que les limites à respecter.
5.4. – Risque de liquidité
Le risque de liquidité du groupe Carrefour Banque est suivi dans le cadre d’une « politique de liquidité » validée par la Direction Générale s’inscrivant dans la politique générale du Groupe.
La situation de refinancement du Groupe est appréciée à partir de normes internes, d’indicateurs d’alerte et de ratios réglementaires.
La gestion du risque de liquidité vise les objectifs suivants :
Note 6. – Rémunération et avantages consentis au personnel
6.1. – Frais de personnel
Le montant des frais de personnel s’élève à 101,6 millions d’euros sur l’exercice 2016 contre 103,5 millions d’euros sur l’exercice 2015.
Les salaires et traitements fixes et variables, ainsi que l’intéressement et la participation, s’élèvent à 66 millions d’euros (68,3 millions d’euros en 2015), les indemnités de départ à la retraite, charges de retraite et autres charges sociales à 29,7 millions d’euros (30,3 millions d’euros en 2015), et les impôts, taxes et versements assimilés sur les rémunérations à 5,8 millions d’euros (4,9 millions d’euros en 2015).
6.2. – Avantages postérieurs à l’emploi
Le coût des régimes à prestations définies est déterminé à la clôture de chaque exercice selon la méthode des unités de crédits projetées. Le calcul repose sur une méthode actuarielle intégrant des hypothèses d’évolution des salaires et d’âge de départ en retraite.
Les régimes à prestations définies du Groupe concernent les indemnités de départ à la retraite prévues par les conventions collectives qui sont versées en une seule fois au moment du départ à la retraite. En application de la loi et des conventions collectives en vigueur, le Groupe verse à chaque salarié une indemnité lors de son départ à la retraite, exprimée en nombre de mois de salaire (calculé sur la base du salaire versé au cours des 12 mois précédents le départ en retraite) et fonction de l’ancienneté dans le Groupe.
Charge nette de l’exercice
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Coûts des services rendus |
-1 260 |
1 106 |
Coûts financiers |
393 |
358 |
Rendement attendu des actifs de couverture |
0 |
0 |
Amortissements des écarts actuariels |
0 |
0 |
Autres éléments |
97 |
0 |
Charges (produits) |
-770 |
1 464 |
Evolution de la provision
(En milliers d'euros.) |
Total |
---|---|
Provision au 31/12/2014 |
9 790 |
Impact au compte de résultat |
1 464 |
Effet périmètre |
-429 |
Prestations payés directement par l'employeur |
-264 |
Autres |
1 152 |
Provision au 31/12/2015 |
11 712 |
Impact au compte de résultat |
-770 |
Effet périmètre |
-287 |
Prestations payés directement par l'employeur |
-633 |
Autres |
-128 |
Provision au 31/12/2016 |
9 894 |
Evaluation de la dette actuarielle
Obligation (En milliers d'euros.) |
Total |
---|---|
Defined Benefits Obligations (DBO) au 31/12/2015 |
23 052 |
Provision |
9 894 |
Juste valeur des actifs de couverture |
0 |
Obligation brute |
9 894 |
Ecarts actuariels |
13 500 |
Defined Benefits Obligations (DBO) au 31/12/2016 |
23 394 |
Hypothèses actuarielles
Les hypothèses utilisées pour l’évaluation des engagements relatifs aux indemnités de départ à la retraite sont présentées dans le tableau ci-dessous :
Caractéristiques |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Age de départ à la retraite |
60 - 65 ans |
60 - 65 ans |
Evolution des salaires |
2,5 % |
2,5 % |
Taux de charges sociales |
45 % |
45 % |
Taux d'actualisation |
1,21 % |
1,90 % |
6.3. – Autres avantages à long terme
Le Groupe permet à ses salariés d’épargner des jours de congés dans un compte épargne-temps (CET). Les provisions CET au titre des exercices 2016 et 2015 s’élèvent respectivement à 1,6 million d’euros et 1,8 million d’euros.
6.4. – Rémunération des dirigeants
La rémunération des principaux dirigeants allouée aux organes d'administration et de direction s'élève à 1,5 million d'euros pour l'exercice 2016, contre 2,4 millions d'euros pour l'exercice 2015.
Note 7. – Engagements de financement et de garantie
7.1. – Engagements de financement
Valeur contractuelle des engagements de financement donnés ou reçus par le Groupe :
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Engagements de financements donnés |
|
|
Aux établissements de crédit |
666 000 |
783 000 |
Engagements de couverture |
666 000 |
783 000 |
A la clientèle |
2 395 338 |
2 698 089 |
Ouverture de crédits confirmés |
2 395 338 |
2 624 089 |
Engagements de couverture |
- |
74 000 |
Total des engagements de financements donnés |
3 061 338 |
3 481 089 |
Engagements de financements reçus |
|
|
Des établissements de crédit |
4 090 000 |
4 211 451 |
Engagements de couverture |
2 480 000 |
2 593 500 |
Engagements au titre des refinancements disponibles |
1 610 000 |
1 617 951 |
Total des engagements de financements reçus |
4 090 000 |
4 211 451 |
7.2. – Engagements de garantie donnés et reçus par signature
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Engagements de garantie donnés |
|
|
D'ordre des établissements de crédit |
0 |
0 |
D'ordre de la clientèle |
534 129 |
23 459 |
Cautions immobilières |
0 |
0 |
Cautions administratives et fiscales et autres cautions |
20 327 |
23 142 |
Autres garanties d'ordre de la clientèle |
513 802 |
317 |
Total des engagements de garantie donnés |
534 129 |
23 459 |
Engagements de garantie reçus |
|
|
Cautions reçues |
21 360 |
20 928 |
Total des engagements de garantie reçus |
21 360 |
20 928 |
7.3. – Autres engagements de garantie
Instruments financiers donnés en garantie
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Titres donnés en garantie |
0 |
0 |
Instruments financiers reçus en garantie
Les instruments financiers reçus en garantie ou en pension que le Groupe a effectivement vendus ou redonnés en garantie sont nuls au 31 décembre 2015 comme au 31 décembre 2016.
Note 8. – Informations complémentaires
8.1. – Evolution du capital
Au 31 décembre 2016, le capital de la société Carrefour Banque est constitué de 6 614 184 actions de 15,3 € de nominal chacune entièrement libérées et est détenu à hauteur de 60 % par Carrefour SA et 40 % par BNP Personal Finance SA.
89 828 nouvelles actions ont été émises suite à l’exercice des BSA de BNP Paribas Personal Finance au 29 mai 2015 représentant une augmentation de capital de 1,4 million d’euros.
Au cours de l’année 2010, 506 148 actions nouvelles représentant un montant nominal de 7,8 millions d’euros avaient été émises suite aux opérations d’acquisitions et opérations d’apports des stands financiers et assurances dans le cadre d’un projet visant à rassembler au sein de la société Carrefour Banque les réseaux de distribution des produits bancaires et d’assurances antérieurement portés par différentes entités juridiques du groupe Carrefour (dont 358 181 actions émises pour 5,5 millions d’euros en rémunération des apports des stands financiers).
8.2. – Variation de la part du groupe et des actionnaires minoritaires dans le capital et les réserves des filiales
Le Groupe Carrefour Banque n’a pas d’intérêts minoritaires dans ses comptes consolidés.
8.3. – Regroupement d’entreprises
Aucun regroupements d’entreprises n’a été opéré en 2016.
8.4. – Relations avec les autres parties liées
Les transactions opérées entre le groupe Carrefour Banque et les parties qui lui sont liées, les groupes Carrefour et BNP PF, sont réalisées aux conditions de marché prévalant au moment de la réalisation de ces transactions.
Les tableaux ci-après présentent les encours existants en fin de période ainsi que les éléments de résultat liés aux opérations réalisées avec les autres sociétés des groupes Carrefour et BNP PF.
Encours des opérations réalisées avec les parties liées :
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
BNP PF |
Carrefour |
BNP PF |
Carrefour | |
Actif |
|
|
|
|
Prêts, avances et titres |
|
|
|
|
Comptes ordinaires |
2 683 |
|
3 418 |
|
Prêts |
|
1 283 000 |
|
1 271 000 |
Actifs divers |
|
23 176 |
|
23 251 |
Total |
2 683 |
1 306 176 |
3 418 |
1 294 251 |
Passif |
|
|
|
|
Dépôts |
|
|
|
|
Comptes ordinaires |
- |
|
6 507 |
|
Autres emprunts |
|
|
|
|
Passifs divers |
|
8 721 |
|
116 047 |
Total |
- |
8 721 |
6 507 |
116 047 |
Engagements de financement et de garantie |
|
|
|
|
Engagements de financement reçus |
585 000 |
500 000 |
585 000 |
500 000 |
Autres engagements de garantie |
|
|
|
|
Autres engagements de garantie reçus |
20 996 |
- |
20 760 |
- |
Eléments de résultat relatifs aux opérations réalisées avec les parties liées :
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
BNP PF |
Carrefour |
BNP PF |
Carrefour | |
Intérêts et produits assimilés |
- |
53 209 |
- |
62 783 |
Intérêts et charges assimilées |
-3 089 |
-18 507 |
-4 455 |
-14 533 |
Commissions (produits) |
1 555 |
- |
1 825 |
- |
Commissions (charges) |
-3 878 |
- |
-4 699 |
- |
Total |
-5 411 |
34 703 |
-7 329 |
48 250 |
8.5. – Echéancier par maturité
Le tableau qui suit présente les soldes au bilan des actifs et passifs financiers par date d’échéance contractuelle. L’échéance des actifs financiers évalués à la juste valeur par résultat et des actifs disponibles à la vente est réputée « non déterminée » dans la mesure où ces instruments financiers sont susceptibles d’être cédés ou remboursés avant la date de leur maturité contractuelle. Les instruments dérivés sont également réputés à échéance « non déterminée » incluant le CVA et le DVA.
(En milliers d'euros.) au 31/12/2016 |
Non déterminé |
JJ, et à vue |
De JJ (exclu) à 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Caisse, Banques centrales et CCP |
0 |
593 |
0 |
0 |
0 |
0 |
593 |
Actifs financiers à la juste valeur par résultat |
5 535 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5 535 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
550 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
550 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
151 638 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
151 638 |
Prêts et créances sur établissements de crédit |
0 |
212 154 |
1 283 000 |
|
0 |
0 |
1 495 154 |
Prêts et créances sur la clientèle |
0 |
322 326 |
236 817 |
640 235 |
1 610 940 |
158 683 |
2 969 001 |
Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Actifs financiers par échéance |
157 724 |
535 073 |
1 519 817 |
640 235 |
1 610 940 |
158 683 |
4 622 472 |
Banques centrales et CCP |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Passifs financiers à la juste valeur par résultat |
5 611 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
5 611 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
13 285 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
13 285 |
Dettes envers les établissements de crédit |
0 |
20 188 |
0 |
|
0 |
0 |
20 188 |
Dettes envers la clientèle |
0 |
30 368 |
494 324 |
|
0 |
0 |
524 692 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
-3 566 |
1 015 000 |
674 000 |
1 910 000 |
0 |
3 595 434 |
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Passifs financiers par échéance |
18 896 |
46 990 |
1 509 324 |
674 000 |
1 910 000 |
0 |
4 159 210 |
(En milliers d'euros.) au 31/12/2015 |
Non déterminé |
JJ, et à vue |
De JJ (exclu) à 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Caisse, Banques centrales et CCP |
0 |
129 553 |
0 |
0 |
0 |
0 |
129 553 |
Actifs financiers à la juste valeur par résultat |
6 858 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
6 858 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
426 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
426 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
151 185 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
151 185 |
Prêts et créances sur établissements de crédit |
0 |
33 050 |
|
|
1 271 000 |
0 |
1 304 050 |
Prêts et créances sur la clientèle |
0 |
498 926 |
252 476 |
624 624 |
1 669 023 |
158 566 |
3 203 615 |
Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Actifs financiers par échéance |
158 469 |
661 529 |
252 476 |
624 624 |
2 940 023 |
158 566 |
4 795 687 |
Banques centrales et CCP |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Passifs financiers à la juste valeur par résultat |
6 977 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
6 977 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
18 477 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
18 477 |
Dettes envers les établissements de crédit |
0 |
23 530 |
0 |
|
0 |
0 |
23 530 |
Dettes envers la clientèle |
0 |
32 962 |
569 956 |
|
0 |
0 |
602 918 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
1 061 431 |
772 000 |
1 908 654 |
0 |
3 742 085 |
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Passifs financiers par échéance |
25 454 |
56 492 |
1 631 387 |
772 000 |
1 908 654 |
0 |
4 393 987 |
8.6. – Valeur de marché des instruments financiers comptabilisés au coût amorti
Les éléments d’information mentionnés dans cette note doivent être utilisés et interprétés avec la plus grande précaution pour les raisons suivantes :
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Valeur au bilan |
Juste valeur estimée |
Valeur au bilan |
Juste valeur estimée | |
Actifs financiers |
|
|
|
|
Prêts et créances sur les établissements de crédit |
1 495 154 |
1 494 854 |
1 304 050 |
1 298 506 |
Prêts et créances sur la clientèle |
2 969 001 |
2 958 080 |
3 203 615 |
3 192 464 |
Passifs financiers |
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
20 188 |
20 188 |
23 530 |
23 530 |
Dettes envers la clientèle |
524 692 |
524 576 |
602 918 |
602 785 |
Dettes représentées par un titre |
3 595 434 |
3 585 782 |
3 742 085 |
3 732 271 |
La valeur de marché d’un instrument financier est le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normales.
Au cas d’espèce les valeurs de marché des actifs et passifs mentionné dans le tableau ci-dessus ont été déterminé selon la méthode des flux de trésorerie disponibles.
8.7. – Information sur les intérêts détenus dans d’autres entités
Le tableau ci-dessous présente les informations relatives aux entités structurées non consolidées dans lesquelles Carrefour Banque détient des intérêts :
Entité |
Année |
Détail opération |
Etat |
Montant avance |
Abandon de créance |
---|---|---|---|---|---|
GIE GNIFI |
2006 |
Usine de traitement de nickel et cobalt en Nouvelle Calédonie |
En-cours |
18 510 |
-18 510 |
SCI Karukaz II |
2009 |
Logements sociaux en Guadeloupe |
En-cours |
6 013 |
-3 942 |
SCI Ambaville |
2013 |
Logements sociaux et très sociaux à La Réunion |
En-cours |
6 124 |
-4 015 |
SCI Kecho 2 |
2014 |
Logements sociaux en Nouvelle Calédonie |
En-cours |
8 400 |
0 |
Total |
|
|
|
39 047 |
-26 468 |
8.8. – Implantation à l’étranger
Le tableau ci-dessous présente les informations relatives aux entités structurées non consolidées dans lesquelles Carrefour Banque détient des intérêts :
Informations concernant l’activité pays par pays (En milliers d'euros.)
Nom des implantations |
Carrefour Banque / GIE |
Carrefour Banca |
Fimaser |
Total |
---|---|---|---|---|
Nature d'activité |
Etablissement de crédit, prestataire de service d'investissement |
Activité de crédit, de gestion moyen de paiement et intermédiaire d'assurance |
Etablissement de monnaie électronique, activité de crédit et intermédiaire d'assurance (sur la branche vie uniquement) |
|
Localisation géographique |
France |
Italie |
Belgique |
|
Chiffre d'affaires |
N/A |
N/A |
N/A |
N/A |
PNB |
340 822 |
23 403 |
24 740 |
388 965 |
Effectifs moyen temps plein |
1 749 |
120 |
64 |
1 933 |
Subventions publiques reçues |
Non |
Non |
Non |
Non |
Résultat courants avant impôt |
37 365 |
705 |
6 309 |
44 379 |
Impôts Courants |
-12 402 |
-70 |
-2 620 |
-15 092 |
Impôts Différés |
347 |
-145 |
-28 |
174 |
8.9. – Honoraires d’audit
(En milliers d'euros.) (TTC) |
Deloitte |
KPMG |
---|---|---|
Certification des comptes |
158 |
275 |
Services autre que la certification des comptes |
|
19 |
Total honoraires audit |
158 |
294 |
(Exercice clos le 31 décembre 2016)
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016 sur :
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note 2.2.1 « Résumé des principes comptables appliqués par le Groupe - Crédits », la note 2.2.4 « Résumé des principes comptables appliqués par le Groupe - Dépréciation des actifs financiers » et la note 3.6 « Prêts, créances et dettes sur la clientèle » de l’annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et leur couverture par des dépréciations calculées sur la base d’observations statistiques.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Paris La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 10 avril 2017
Les commissaires aux comptes :
KPMG Audit |
Deloitte & Associés |
Fabrice Odent |
Jean-Vincent Coustel |
1703514
2 juin 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°66 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 101 346 956,72 euros
Siège social : 1, Place Copernic - Courcouronnes - 91051 Evry Cedex
313 811 515 RCS EVRY
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
CAISSE, BANQUES CENTRALES |
77 |
EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILÉES |
- |
CRÉANCES SUR ÉTABLISSEMENTS CRÉDIT |
1 421 457 |
OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE |
2 064 430 |
OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE |
714 866 |
ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE |
150 004 |
PARTIC ET AUTRES TITRES DÉTENUS A L T |
650 |
PARTS DANS LES ENTREPRISES LIÉES |
22 724 |
CRÉDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH |
- |
LOCATION SIMPLE |
- |
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
122 485 |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
16 488 |
CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE |
- |
ACTIONS PROPRES |
- |
AUTRES ACTIFS |
195 591 |
COMPTE DE RÉGULARISATION |
59 605 |
TOTAL ACTIF |
4 768 377 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
BANQUES CENTRALES |
- |
DETTES ENVERS ÉTABLISSEMENTS CRÉDIT |
425 069 |
OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE |
531 685 |
DETTES REPRÉSENTÉES PAR UN TITRE |
3 004 794 |
AUTRES PASSIFS |
78 587 |
COMPTES DE RÉGULARISATION |
88 884 |
PROVISIONS |
36 129 |
DETTES SUBORDONNÉES |
- |
FONDS / RISQUES BANCAIRES GÉNÉRAUX |
3 735 |
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
599 494 |
CAPITAL SOUSCRIT |
101 347 |
PRIME D’ÉMISSION |
207 110 |
RÉSERVES |
150 370 |
ÉCARTS DE RÉÉVALUATION |
- |
PROVISIONS RÉGLEMENTÉES |
552 |
REPORT A NOUVEAU |
140 115 |
TOTAL PASSIF |
4 768 377 |
HORS-BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
2 390 775 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
2 374 397 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
16 378 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
- |
ENGAGEMENTS REÇUS |
2 111 818 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
2 090 375 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
21 443 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
- |
1702665
3 mars 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°27 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 101 346 956,72 euros
Siège social : 1, Place Copernic - Courcouronnes - 91051 Evry Cedex
313 811 515 R.C.S. Evry
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
CAISSE, BANQUES CENTRALES |
93 |
EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILLEES |
- |
CREANCES SUR ETABLISSEMENTS CREDIT |
1 480 743 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
2 145 129 |
OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE |
205 997 |
ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE |
150 004 |
PARTIC ET AUTRES TITRES DETENUS A L T |
650 |
PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES |
22 724 |
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH |
- |
LOCATION SIMPLE |
- |
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
136 329 |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
17 424 |
CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE |
- |
ACTIONS PROPRES |
- |
AUTRES ACTIFS |
182 211 |
COMPTE DE REGULARISATION |
103 385 |
TOTAL ACTIF |
4 444 688 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
BANQUES CENTRALES |
- |
DETTES ENVERS ETABLISSEMENTS CREDIT |
20 187 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
511 350 |
DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE |
3 089 871 |
AUTRES PASSIFS |
86 715 |
COMPTES DE REGULARISATION |
82 468 |
PROVISIONS |
50 649 |
DETTES SUBORDONNEES |
- |
FONDS / RISQUES BANCAIRES GENERAUX |
3 735 |
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
599 714 |
CAPITAL SOUSCRIT |
101 347 |
PRIME D’EMISSION |
207 110 |
RESERVES |
150 370 |
ECARTS DE REEVALUATION |
- |
PROVISIONS REGLEMENTEES |
772 |
REPORT A NOUVEAU |
140 115 |
TOTAL PASSIF |
4 444 688 |
HORS-BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
2 416 774 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
2 395 338 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
21 436 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
- |
ENGAGEMENTS REÇUS |
2 145 161 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
2 123 801 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
21 360 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
- |
1700408
2 décembre 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°145 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 101 346 956.72 euros
Siège social : 1, Place Copernic - Courcouronnes - 91051 Evry Cedex
313 811 515 R.C.S. EVRY
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
CAISSE, BANQUES CENTRALES |
187 |
EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILLEES |
- |
CREANCES SUR ETABLISSEMENTS CREDIT |
1 311 341 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
2 154 598 |
OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE |
208 372 |
ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE |
150 004 |
PARTIC ET AUTRES TITRES DETENUS A L T |
148 |
PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES |
22 724 |
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH |
- |
LOCATION SIMPLE |
- |
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
114 179 |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
16 619 |
CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE |
- |
ACTIONS PROPRES |
- |
AUTRES ACTIFS |
195 761 |
COMPTE DE REGULARISATION |
163 696 |
TOTAL ACTIF |
4 337 629 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
BANQUES CENTRALES |
- |
DETTES ENVERS ETABLISSEMENTS CREDIT |
17 293 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
519 268 |
DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE |
2 912 891 |
AUTRES PASSIFS |
167 968 |
COMPTES DE REGULARISATION |
61 315 |
PROVISIONS |
54 525 |
DETTES SUBORDONNEES |
- |
FONDS / RISQUES BANCAIRES GENERAUX |
3 735 |
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
600 634 |
CAPITAL SOUSCRIT |
101 347 |
PRIME D’EMISSION |
207 110 |
RESERVES |
150 370 |
ECARTS DE REEVALUATION |
- |
PROVISIONS REGLEMENTEES |
1 692 |
REPORT A NOUVEAU |
140 115 |
TOTAL PASSIF |
4 337 629 |
HORS-BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
2 429 711 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
2 407 835 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
21 876 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
- |
ENGAGEMENTS REÇUS |
2 176 632 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
2 155 624 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
21 008 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
- |
1605392
9 septembre 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°109 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 101 346 956,72 Euros
Siège social : 1, Place Copernic - Courcouronnes - 91051 Evry Cedex
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif |
Montant |
---|---|
Caisse, banques centrales |
10 331 |
Effets publics et valeurs assimilées |
- |
Créances sur établissements crédit |
1 493 450 |
Operations avec la clientèle |
2 234 854 |
Oblig & autres titres de rev. Fixe |
198 670 |
Actions & autres titres de rev. Variable |
150 004 |
Participation et autres titres détenus a long-terme |
148 |
Parts dans les entreprises liées |
22 724 |
Crédit-bail et location avec option achat |
- |
Location simple |
- |
Immobilisations incorporelles |
112 634 |
Immobilisations corporelles |
16 781 |
Capital souscrit non verse |
- |
Actions propres |
- |
Autres actifs |
201 957 |
Compte de régularisation |
144 067 |
Total actif |
4 585 620 |
Passif |
Montant |
---|---|
Banques centrales |
- |
Dettes envers établissements crédit |
12 915 |
Operations avec la clientèle |
528 816 |
Dettes représentées par un titre |
3 199 024 |
Autres passifs |
137 230 |
Comptes de régularisation |
48 921 |
Provisions |
54 322 |
Dettes subordonnées |
- |
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
600 657 |
Capital souscrit |
101 347 |
Prime d'émission |
207 110 |
Réserves |
150 370 |
Ecarts de réévaluation |
- |
Provisions réglementées |
1 715 |
Report à nouveau |
140 115 |
Total passif |
4 585 620 |
Hors-bilan |
Montant |
---|---|
Engagements donnés : |
2 495 982 |
Engagements de financement |
2 474 001 |
Engagements de garantie |
21 981 |
Engagements sur titres |
- |
Engagements reçus : |
2 174 663 |
Engagements de financement |
2 153 655 |
Engagements de garantie |
21 008 |
Engagements sur titres |
- |
1604612
27 juin 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°77 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 101 346 956,72 euros
Siège social : 1, Place Copernic – 91080 Courcouronnes
313 811 515 R.C.S. Évry.
(Exercice social du 1er janvier au 31 décembre 2015.)
Actif |
Notes |
2015 |
2014 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales |
|
128 949 |
294 314 |
Effets publics et valeurs assimilés |
|
- |
- |
Créances sur établissements de crédit |
2_4 |
1 289 234 |
1 269 835 |
Opérations avec la clientèle |
3_4 |
2 395 279 |
2 063 270 |
Obligations & autres titres de revenu fixe |
5 |
223 068 |
455 880 |
Actions & autres titres de revenu variable |
5 |
150 004 |
150 004 |
Participation et autres titres détenus à long terme |
5 |
148 |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
8 |
22 764 |
22 765 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
- |
- |
Location simple |
|
- |
- |
Immobilisations incorporelles |
9 |
128 759 |
118 130 |
Immobilisations corporelles |
9 |
16 538 |
15 468 |
Capital souscrit non versé |
|
- |
- |
Actions propres |
|
- |
- |
Autres actifs |
10 |
194 443 |
179 956 |
Comptes de régularisation |
10 |
215 415 |
233 188 |
Total actif |
|
4 764 601 |
4 802 817 |
Passif |
Notes |
2015 |
2014 |
---|---|---|---|
Banques centrales |
|
- |
- |
Dettes envers les établissements de crédit |
2_4 |
25 843 |
373 735 |
Operations avec la clientèle |
4 |
590 392 |
530 430 |
Dettes représentées par un titre |
6_7 |
3 236 470 |
3 006 264 |
Autres passifs |
11 |
196 309 |
195 972 |
Comptes de régularisation |
11 |
48 312 |
59 473 |
Provisions |
12 |
34 662 |
16 968 |
Dettes subordonnées |
|
- |
- |
Fonds / risques bancaires généraux |
13 |
3 735 |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
14 |
628 878 |
616 240 |
Capital souscrit |
|
101 347 |
99 971 |
Prime d’émission |
|
207 110 |
200 434 |
Réserves |
|
150 233 |
150 233 |
Ecarts de réévaluation |
|
- |
- |
Provisions règlementées |
12 |
1 760 |
2 198 |
Report à nouveau |
|
130 913 |
98 515 |
Résultat de l'exercice |
|
37 516 |
64 889 |
Total passif |
|
4 764 601 |
4 802 817 |
Hors-bilan |
|
2015 |
2014 |
---|---|---|---|
Engagements donnés |
15 |
3 415 426 |
4 005 974 |
Engagements de financement |
|
2 624 089 |
3 165 769 |
Engagements sur instruments financiers à terme |
|
768 000 |
797 000 |
Engagements de garantie |
|
23 337 |
43 205 |
Engagements sur titres |
|
- |
- |
Engagements reçus |
15_16 |
4 742 379 |
4 963 419 |
Engagements de financement |
|
2 127 951 |
1 845 000 |
Engagements sur instruments financiers à terme |
|
2 593 500 |
3 098 194 |
Engagements de garantie |
|
20 928 |
20 225 |
Engagements sur titres |
|
- |
- |
(En milliers d’euros.) |
Notes |
2015 |
2014 |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
17 |
185 948 |
217 770 |
Intérêts et charges assimilées |
17 |
-67 453 |
-108 129 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
- |
- |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
- |
- |
Produits sur opérations de location simple |
|
- |
- |
Charges sur opérations de location simple |
|
- |
- |
Revenus des titres à revenu variable |
|
108 479 |
123 945 |
Commissions (produits) |
18 |
66 124 |
67 439 |
Commissions (charges) |
18 |
-5 530 |
-10 561 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
22 |
5 359 |
8 066 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
22 |
- |
- |
Autres produits d’exploitation bancaire |
19 |
151 851 |
171 463 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
19 |
-51 391 |
-64 661 |
Produit net bancaire |
|
393 386 |
405 332 |
Charges générales d’exploitation |
20 |
-212 027 |
-225 029 |
Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-9 288 |
-7 351 |
Résultat brut d’exploitation |
|
172 072 |
172 952 |
Coût du risque |
21 |
-98 963 |
-100 754 |
Résultat d’exploitation |
|
73 109 |
72 198 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
-16 106 |
13 285 |
Résultat courant avant impôt |
|
57 003 |
85 483 |
Résultat exceptionnel |
|
- |
- |
Impôt sur les bénéfices |
|
-19 926 |
-21 247 |
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
439 |
652 |
Résultat net |
|
37 516 |
64 889 |
A. Faits marquants de l’exercice clos 2015
1/ Augmentation du capital
Le capital social de Carrefour Banque a été augmenté de 1 376 164,87 € et se trouve porté pour un montant de 99 970 791,76 € à 101 346 956,72 €.
2. Poursuite de la diversification des sources de refinancement
Au cours de l’exercice 2015, Carrefour Banque a ainsi réalisé trois opérations publiques majeures pour accompagner le financement et le développement de ses activités. Une émission obligataire a été réalisée, en mars 2015, d’un montant nominal de 500 millions d’euros à cinq ans et à taux variable, une seconde émission obligataire en octobre 2015 de 300 millions d’euros à quatre ans et à taux variable et l’émission d’une troisième série de titres dans le cadre de la titrisation sous un format Master Trust de nos encours crédit renouvelable soit 400 millions d’euros à deux ans et à taux variable. Ces levées de capitaux s'inscrivent pleinement dans la perspective du respect des ratios de liquidité Bâle III via un allongement significatif de la durée d'origine et un parfait adossement des flux de l'actif et du passif.
3. Dissolution du fonds commun de titrisation « Copernic 2012 »
Le fonds commun a été dissout en date du 26 octobre 2015, le solde des créances non échues figure à l’actif des comptes.
4. Immobilisations incorporelles
Les logiciels informatiques acquis ont fait l’objet d’un impairment au 31 décembre 2015 pour 15,8 millions d’euros.
5. Opérations de défiscalisation « loi Girardin »
Les opérations Karukaz de 2007-2008 et l’ATR Air Caraibes de 2009 ont été liquidées sur 2015.
B. Présentation des comptes annuels
Les comptes annuels 2015 ont été élaborés et présentés conformément aux dispositions réglementaires, en particulier celles prévues par le règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.
Sauf mentions contraires, tous les montants en annexes sont exprimés en milliers d’euros.
C. Succursale
Carrefour Banque intègre dans la présentation de ses comptes sociaux sa succursale italienne depuis la date d’effet juridique de la fusion au 1er octobre 2011.
D. Crédits à la clientèle
Encours sains et encours douteux
Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date.
Les créances à la clientèle sont classées en créances douteuses lorsqu’elles présentent un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel. La dépréciation s’effectue à partir d’observations statistiques actualisées par nature de produit, selon l’antériorité et la dégradation constatée de la créance client. Conformément aux dispositions des articles 2211-1 à 2251-13 du Livre II – Titre 2 du règlement n°2014-07 de l’ANC relatif au traitement comptable du risque de crédit, Carrefour Banque procède à l’actualisation (aux conditions d’origine du crédit) des flux recouvrables dans le cadre du calcul des dépréciations pour créances douteuses.
En outre, Carrefour Banque applique les dispositions du dit règlement pour le calcul de la décote sur les crédits restructurés, par l’utilisation d’une référence au taux d’origine.
L’effet de l’actualisation des flux recouvrables pour le calcul des dépréciations et l’application du calcul de la décote impacte le produit net bancaire.
Enfin, les agios douteux et indemnités de retard comptabilisés en produit net bancaire et par ailleurs dépréciés via le coût du risque, sont neutralisés dans le produit net bancaire. Ce reclassement d’un montant de 2 412 milliers d’euros sur l’exercice contre 48 milliers d’euros sur 2014.
Encours douteux compromis
Les encours douteux compromis sont des encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les règles de déclassement en encours douteux compromis sont les suivantes chez Carrefour Banque et ce conformément aux modalités de l’article 2221-8 du Livre II – Titre 2 du règlement n°2014-07 de l’ANC :
Règles de passage à perte des encours :
En cas d'impossibilité de recouvrir en amiable ou par l’aide d'un titre exécutoire, soit par le fait du débiteur ou d’une décision de justice, nous procédons à un passage à perte de la créance. Les provisions constatées sont alors reprises en contrepartie de la perte enregistrée.
Conformément aux dispositions aux dispositions des articles 2111-1 à 2171-1 du Livre II – Titre 1, relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, Carrefour Banque étale depuis le 1er janvier 2010, les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit, sur la durée de vie effective de ce crédit. L’étalement diminue le produit net bancaire de 102 milliers d’euros sur l’exercice 2015.
E. Titres de placement
Conformément au règlement CRC n° 2005-01, relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, les titres de placement figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Ils sont dépréciés le cas échéant pour tenir compte de leur valeur de marché à la date d’arrêté. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
F. Immobilisations financières
Les titres de participation figurent au bilan à leur prix de revient. Le cas échéant les titres sont dépréciés pour tenir compte de leur valeur d’utilité.
G. Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires).
Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie économique prévue du bien :
Le droit au bail n’est pas amorti, mais fait l’objet de tests de dépréciation une fois par an et en cas d’indices de perte de valeur.
H. Instruments financiers à terme
Les couvertures de taux d’intérêt utilisées visent à limiter les effets des fluctuations des taux d’intérêt sur l’endettement à taux variable. Carrefour banque agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des deux autres entités (services financiers Carrefour Belges et Espagnols), et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché.
Ces couvertures sont réalisées au moyen d’instruments de gré à gré avec des contreparties bancaires de premier rang. Les instruments financiers utilisés sont principalement des swaps de taux. Les résultats dégagés sur ces instruments sont comptabilisés de manière symétrique aux résultats sur les éléments couverts. Certaines opérations de couverture peuvent générer de manière limitée et temporaire des positions ouvertes. Ces positions font l’objet à l’arrêté des comptes d’une évaluation. Les éventuelles pertes latentes donnent lieu à la constitution d’une provision. Les instruments utilisés au 31 décembre sont représentés en notes 15 et 16. Les engagements en valeur nominale font l’objet d’une inscription en hors bilan.
Conformément à l’application du règlement du Comité de la Règlementation Comptable modifié 2004-16, relatif aux informations à fournir sur la « juste valeur » des instruments financiers, les instruments financiers dérivés ont fait l’objet d’une évaluation à la « juste valeur ». Cette valorisation s’appuie sur des paramètres de marché observables.
I. Indemnités de départ à la retraite
Carrefour Banque verse une indemnité de départ à ses salariés au moment de leur départ à la retraite, calculée sur l’ancienneté acquise à l’intérieur du Groupe Carrefour. Cet engagement est calculé sur une base actuarielle prenant en compte les facteurs de rotation du personnel, de mortalité et de croissance des salaires et des charges. Les engagements sont pris en charges sous forme de provisions. Les écarts actuariels sont donc comptabilisés en compte de résultat sur l’exercice constaté.
J. Conversion des opérations libellées en devises
Ces opérations suivent les règles édictées par les dispositions des articles 2711-1 à 2731-1 du Livre II – Titre 7 relatif aux opérations en devises.
Tous les éléments d’actif, de passif et de hors-bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes.
Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération.
Les gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.
K. Impôt sur les bénéfices
Carrefour Banque est la société tête de Groupe du périmètre d’intégration fiscale.
Chaque société intégrée fiscalement est replacée dans la situation qui aurait été la sienne si elle avait été imposée séparément.
L’économie ou la charge d’impôt complémentaire résultant de la différence entre l’impôt dû par la filiale intégrée et l’impôt résultant de la détermination du résultat d’ensemble est enregistrée par Carrefour Banque.
Le taux de l’impôt sur les sociétés est de 33,33 %. La contribution additionnelle sur les bénéfices est de 3,3 % de l’impôt au droit commun abattement fait de 763 000 €. La contribution exceptionnelle est égale à 10.7% de l’impôt dû, déterminé avant imputation des réductions et crédits d’impôt et des créances fiscales de toute nature.
L. Evénement postérieur à la clôture
Aucun événement significatif postérieur à la clôture au 31 décembre 2015
M. Proposition d’affectation du résultat
La proposition d’affectation du résultat soumise à l’assemblée générale est la suivante :
Résultat de l'exercice (€) |
37 515 606,24 |
Report à nouveau antérieur |
130 912 951,90 |
Résultat distribuable à la disposition de l'assemblée générale |
168 428 558,14 |
Affectation à la réserve légale |
137 616,50 |
Affectation au poste « Autres réserves » |
- |
Répartition d'un Dividende global (4,26 € x 6 614 184 actions) |
28 176 423,84 |
Report à nouveau du solde |
140 114 517,80 |
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Actif |
|
|
Comptes ordinaires, comptes et prêts au jour le jour |
16 657 |
85 823 |
Comptes et prêts à terme |
1 272 577 |
1 184 012 |
Total |
1 289 234 |
1 269 835 |
Dont créances rattachées |
1 577 |
3 012 |
Dont opérations avec entreprises liées |
- |
- |
Passif |
|
|
Comptes ordinaires, emprunts au jour le jour |
25 843 |
13 690 |
Emprunts et comptes à terme |
- |
360 045 |
Total |
25 843 |
373 735 |
Dont dettes rattachées |
- |
32 |
Dont opérations avec entreprises liées |
- |
- |
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Comptes ordinaires débiteurs |
485 022 |
440 418 |
Autres crédits à court terme |
463 152 |
447 829 |
Crédit à moyen terme |
451 365 |
348 058 |
Crédit à long terme |
1 333 110 |
1 145 609 |
Total des prêts bruts à la clientèle |
2 732 649 |
2 381 915 |
Dépréciation |
-337 370 |
-318 645 |
Total des prêts nets à la clientèle |
2 395 279 |
2 063 270 |
Crédits à la clientèle nets de provisions
(En milliers d’euros.) |
France |
Italie |
Principal |
Créances rattachées |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|---|---|---|---|
Créances saines |
2 042 970 |
195 617 |
2 238 587 |
9 184 |
2 247 771 |
1 942 180 |
Dont opérations avec entreprises liées |
161 000 |
|
161 000 |
133 |
161 133 |
177 224 |
Dont créances restructurées |
|
|
|
|
309 005 |
235 548 |
Créances douteuses non compromises |
|
|
|
|
|
|
Valeur brute |
115 342 |
|
115 342 |
|
115 342 |
77 291 |
Dépréciations |
-50 213 |
|
-50 213 |
|
-50 213 |
-45 278 |
Taux de couverture |
|
|
44% |
|
44% |
59% |
Créances douteuses compromises |
|
|
|
|
|
|
Valeur brute |
324 817 |
44 719 |
369 536 |
|
369 536 |
362 444 |
Dépréciations |
-247 223 |
-39 934 |
-287 157 |
|
-287 157 |
-273 367 |
Taux de couverture |
|
|
78% |
|
78% |
75% |
Valeur nette au bilan |
2 185 693 |
200 402 |
2 386 095 |
9 184 |
2 395 279 |
2 063 270 |
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|
A vue et non échéance |
Jusqu'à 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
+ de 5 ans |
Total | |
Etablissements de crédit et institutions financières |
|
|
|
|
|
|
Actif |
18 234 |
1 271 000 |
- |
- |
- |
1 289 234 |
Passif |
25 843 |
- |
- |
- |
- |
25 843 |
Autres concours à la clientèle |
9 051 |
292 968 |
451 365 |
1 134 446 |
198 664 |
2 086 494 |
Prêts à la clientèle financière |
133 |
161 000 |
- |
- |
- |
161 133 |
Comptes ordinaires débiteurs |
147 652 |
- |
- |
- |
- |
147 652 |
Total créances sur la clientèle (actif) |
156 836 |
453 968 |
451 365 |
1 134 446 |
198 664 |
2 395 279 |
Total des opérations avec la clientèle (passif) (1) |
590 392 |
- |
- |
- |
- |
590 392 |
(1) Dont opérations avec entreprises liées |
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Parts d’OPCVM de placement |
150 000 |
150 000 |
Actions et autres titres de placement non cotes |
4 |
4 |
Actions et autres titres de placement cotes |
- |
- |
Autres titres à long terme |
148 |
9 |
Obligations (1) |
223 067 |
455 880 |
Total |
373 219 |
605 893 |
(1) Obligations émises par le FCT Master Crédit Cards Pass, à échéance octobre 2025, souscrites par Carrefour Banque Dont obligations subordonnées : 139 889 k€ comprenant une dépréciation s'élevant à 11 312 k€ Dont obligations parts cédantes : 83 150 k€ |
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Certificats de dépôt |
1 086 018 |
1 342 030 |
Autres titres de créances négociables |
549 239 |
450 432 |
Emprunts obligataire |
1 601 214 |
1 213 803 |
Total |
3 236 470 |
3 006 264 |
Dont dettes rattachées |
1 470 |
4 840 |
Dont opérations réalisées avec les entreprises liées |
- |
- |
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|
≤ 3 mois |
> 3 mois |
> 1 an |
+ De |
Total | |
Certificats de dépôt |
919 018 |
167 000 |
- |
- |
1 086 018 |
Autres titres de créances négociables |
145 239 |
195 000 |
209 000 |
- |
549 239 |
Emprunts obligataire |
1 214 |
300 000 |
1 300 000 |
- |
1 601 214 |
Total |
|
|
|
|
3 236 470 |
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Valeur |
Dépréciations |
Valeur |
Valeur |
Dépréciations |
Valeur | |
Filiales et titres de participation non cotés |
|
|
|
|
|
|
Carma SA |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Fimaser SA |
20 700 |
- |
20 700 |
20 700 |
- |
20 700 |
Servicios Financieros Carrefour, EFC SA |
1 663 |
- |
1 663 |
1 663 |
- |
1 663 |
La Financiere Pass SAS |
37 |
- |
37 |
37 |
- |
37 |
FCT Copernic 2012/FCT Master Credit Cards Pass |
- |
- |
- |
1 |
- |
1 |
Gie Carrefour Personal Finance Services |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Gie Geric |
40 |
- |
40 |
40 |
- |
40 |
Gie Chamnord |
324 |
- |
324 |
324 |
- |
324 |
Total |
22 764 |
- |
22 764 |
22 765 |
- |
22 765 |
Fimaser SA Avenue des Olympiades 20, 1140 Bruxelles au capital de 8 655 202 €.
Participation de Carrefour Banque dans le capital 99,98 %.
Chiffre d'affaires exercice 2015 : 26 106 K€ en diminution de 5,0 % par rapport à 2014
Résultat après impôt 2015 : 4 489 K€ en augmentation de 42,8 % par rapport à 2014
Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2015 : 14 937 K€.
Les comptes de Fimaser sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe Carrefour Banque.
Servicios Financieros Carrefour, EFC SA domiciliée Calle Juan Esplandiu n° 11 28007 Madrid au capital de 18 567 438 €.
Participation de Carrefour Banque dans le capital 6,797 %.
Chiffre d'affaires exercice 2015 : 1 060 706 K€ en augmentation de 12,8 % par rapport à 2014
Résultat après impôt 2015 : 109 045 K€ en augmentation de 19,2 % par rapport à 2014
Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2015 : 194 143 K€.
La société La Financière Pass SAS, domiciliée au 1, Place Copernic - 91051 Evry Cedex, filiale au capital de 37 000 €.
Participation de Carrefour Banque dans le capital 100,00 %, résultat net en perte de 6 478 k€ sur 2015.
Le FCT Master Crédit Cards Pass domicilié 41, rue Délizy 93500 Pantin.
La participation de Carrefour Banque dans le capital pour 100,00 % (représentant 300 €).
Les comptes du FCT Master Crédit Cards Pass sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe Carrefour Banque.
Le FCT Copernic 2012 domicilié 9, rue du Débarcadère 93500 Pantin a fait l'objet d'une dissolution au 26 octobre 2015.
La participation de Carrefour Banque dans le capital 100,00 % (représentant 300 €).
Les comptes du FCT Copernic 2012 sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe Carrefour Banque.
GIE Carrefour Personal Finance Services domicilié 1, place Copernic 91080 Courcouronnes.
GIE sans capital constitué le 13 avril 2010 par Carma et Carrefour Banque qui agit en qualité de membre référant.
Les comptes du GIE CPFS sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe Carrefour Banque.
(En milliers d’euros.) |
31/12/2014 |
Augmentations |
Diminutions |
Autres mouvements |
31/12/2015 |
---|---|---|---|---|---|
Immobilisations brutes |
|
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
131 165 |
17 883 |
1 589 |
-1 646 |
145 813 |
Immobilisations corporelles |
32 073 |
5 524 |
2 188 |
1 646 |
37 055 |
Total immobilisations brutes |
163 238 |
|
|
|
182 868 |
Amortissements sur immobilisations incorporelles |
13 034 |
5 703 |
|
-1 683 |
17 054 |
Amortissements sur immobilisations corporelles |
16 605 |
3 586 |
1 357 |
1 683 |
20 517 |
Total des immobilisations nettes |
133 598 |
|
|
|
145 297 |
(En milliers d’euros.) |
Solde au 31/12/2015 |
Solde au 31/12/2014 |
---|---|---|
Actif |
|
|
Débiteurs divers groupe |
88 173 |
78 914 |
Autres débiteurs divers (1) |
106 270 |
101 042 |
Total autres actifs |
194 443 |
179 956 |
Valeurs à l'encaissement |
171 260 |
179 456 |
Charges constatées d'avance |
11 206 |
11 019 |
Produits à recevoir |
32 949 |
42 713 |
Total comptes de régularisation |
215 415 |
233 188 |
(1) dont les avances à la SCI Karukaz II de 6 013 K€ sur 2009, au GIE Gnifi (INCO) de 18 510 K€ sur 2006, à la société La Financière Pass pour Kecho 2 de 8 400 K€ sur 2014, à la SCI Ambaville de 6 126 K€ sur 2013. Ces avances correspondent à des investissements défiscalisés. (1) dont la dépréciation de 7 650 K€ au 31/12/2015 sur les dépôts de garantie au titre du risque de défaillance des débiteurs des créances cédées au FCT. |
(En milliers d’euros.) |
Solde au 31/12/2015 |
Solde au 31/12/2014 |
---|---|---|
Passif |
|
|
Créditeurs divers groupe |
121 447 |
118 838 |
Impôts et taxes |
19 217 |
4 273 |
Dettes sociales |
20 955 |
26 253 |
Fournisseurs |
3 019 |
4 306 |
Autres créditeurs divers (1) |
31 670 |
42 302 |
Total autres passifs |
196 309 |
195 972 |
Charges à payer |
36 521 |
44 680 |
Produits constatés d'avance |
11 791 |
12 558 |
Valeurs à l’encaissement |
- |
2 235 |
Total comptes de régularisation |
48 312 |
59 473 |
(1) Dont les abandons de créances à la SCI Karukaz II de 3 942 K€ sur l'exercice 2009, au GIE Gnifi de 18 510 K€ sur 2006, et à la SCI Ambaville de 4 016 K€ sur 2013. |
(En milliers d’euros.) |
Solde au 31/12/2014 |
Augmentations |
Diminutions |
Autres mouvements |
Solde au |
---|---|---|---|---|---|
Dépréciations des crédits à la clientèle |
318 646 |
24 933 |
35 826 |
29 618 |
337 370 |
Total |
318 646 |
24 933 |
35 826 |
29 618 |
337 370 |
Provisions |
|
|
|
|
|
Provisions pour retraites |
15 572 |
2153 |
- |
- |
17 725 |
Autres provisions |
1 396 |
16270 |
729 |
- |
16 937 |
Total |
16 968 |
18 423 |
729 |
- |
34 662 |
Provisions réglementées |
|
|
|
|
|
Amortissements dérogatoires |
1 033 |
1 |
159 |
- |
875 |
Provision réserve spéciale de participation |
1 165 |
- |
280 |
- |
885 |
Total |
2 198 |
1 |
438 |
- |
1 760 |
(En milliers d’euros.) |
Solde au |
Augmentations |
Diminutions |
Solde au 31/12/2015 |
---|---|---|---|---|
Provisions des fonds pour risques bancaires |
3 735 |
- |
- |
3 735 |
(En milliers d’euros.) |
Solde au 31/12/2014 |
Augmentations |
Diminutions |
Solde au 31/12/2015 |
---|---|---|---|---|
Capital : 6 614 184 actions (1) |
99 971 |
1 376 |
- |
101 347 |
Réserves et report à nouveau |
|
|
|
|
Prime d'émission |
200 254 |
6 856 |
- |
207 110 |
Bons de souscription d'actions (1) |
180 |
- |
180 |
- |
Réserves légales |
9 997 |
- |
- |
9 997 |
Réserves statutaires |
- |
- |
- |
- |
Autres réserves |
140 236 |
- |
- |
140 236 |
Report à nouveau |
98 515 |
32 398 |
- |
130 913 |
Total réservés et report à nouveau |
449 183 |
39 253 |
180 |
488 256 |
(1) Augmentation de capital de 1 376 k€ équivalant à 89 828 actions nouvelles correspondant à la conversion des BSA 1. |
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Engagements donnés |
3 415 426 |
4 005 974 |
Ouverture de crédits confirmés en faveur de la clientèle |
2 624 089 |
3 165 769 |
Engagements sur instruments de taux d'intérêt (Swaps) |
768 000 |
797 000 |
Cautions, avals, autres garanties donnés d'ordre de la clientèle |
23 337 |
43 205 |
Dont garanties financières |
23 337 |
43 205 |
Engagement sur titres |
- |
- |
Engagements reçus |
4 742 379 |
4 963 419 |
Engagements de financement reçus d'établissement de crédit |
1 617 951 |
1 345 000 |
Engagements de financement reçus de la clientèle financière |
510 000 |
500 000 |
Engagements sur instruments financiers à terme |
2 593 500 |
3 098 194 |
Cautions, avals, autres garanties reçus d'établissement de crédit |
20 928 |
20 225 |
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Micro-couverture |
Position ouverte isolée |
Total |
Juste valeur |
Micro-couverture |
Position ouverte isolée |
Total |
Juste valeur | |
Opérations fermes de gré à gré |
|
|
|
|
|
|
|
|
Swaps de taux d'intérêt |
1 150 500 |
1 896 000 |
3 046 500 |
-15 383 |
1 499 000 |
2 081 194 |
3 580 194 |
-21 578 |
Swaps financiers de devises |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Caps |
- |
315 000 |
315 000 |
34 |
- |
315 000 |
315 000 |
138 |
Total |
1 150 500 |
2 211 000 |
3 361 500 |
-15 349 |
1 499 000 |
2 396 194 |
3 895 194 |
-21 440 |
Durée résiduelle |
≤ 1 an |
> 1 an à 5 ans |
> 5 ans |
Total |
|
|
|
|
Ventilation du nominal des contrats |
173 000 |
695 000 |
282 500 |
1 150 500 |
|
|
|
|
Ventilation de la juste valeur |
-1 159 |
-12 012 |
-2 212 |
-15 383 |
|
|
|
|
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
27 367 |
33 801 |
48 589 |
54 970 |
Sur opérations avec la clientèle (1) |
147 186 |
10 337 |
158 018 |
11 853 |
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
11 395 |
23 315 |
11 164 |
41 306 |
Total |
185 948 |
67 453 |
217 770 |
108 129 |
(1) Parties liées (produits) |
1 070 |
- |
1 785 |
- |
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Commissions sur opérations sur titres |
13 553 |
- |
14 845 |
- |
Commissions sur moyens de paiement |
52 571 |
5 530 |
52 593 |
10 561 |
Total |
66 124 |
5 530 |
67 439 |
10 561 |
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Quote-part sur opérations d'exploitation faites en commun |
53 867 |
51 147 |
67 910 |
64 322 |
Charges refacturées à des sociétés du groupe |
- |
- |
- |
- |
Autres produits et charges d’exploitation bancaires (1) |
97 984 |
244 |
103 553 |
339 |
Total |
151 851 |
51 391 |
171 463 |
64 661 |
(1) parties liées (produits) |
80 384 |
- |
87 243 |
- |
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Salaires et traitements |
52 291 |
51 521 |
Charges sociales et fiscales |
32 441 |
34 576 |
Intéressement et participation |
4 245 |
4 321 |
Charges du personnel |
88 977 |
90 418 |
Dont Charges de retraites |
6 393 |
6 998 |
Autres frais administratifs |
123 049 |
134 611 |
Total charges générales d’exploitation |
212 027 |
225 029 |
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Net dotations / reprises dépréciations |
4 072 |
-11 936 |
Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des dépréciations |
-103 034 |
-88 818 |
Total |
-98 963 |
-100 754 |
|
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
|
Sur instruments financiers |
5 361 |
- |
7 970 |
- |
Gain ou perte de change |
-2 |
- |
96 |
- |
Total |
5 359 |
- |
8 066 |
- |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement - assimiles |
|
|
|
|
Dépréciation titres de placement |
- |
- |
- |
|
Plus ou moins-values sur cessions de placement |
- |
- |
- |
- |
Charges sur titres de placement |
- |
- |
- |
- |
Total |
- |
- |
- |
- |
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Rémunérations allouées aux organes d'Administration et de Direction |
1 764 |
1 769 |
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Effectif moyen de l'exercice dont : |
1 653 |
1 677 |
Employés |
1 330 |
1 360 |
Cadres |
323 |
317 |
La société Carrefour Banque est consolidée par intégration globale dans les comptes du Groupe Carrefour SA (détention 60,00 %) ayant son siège 33, Avenue Emile Zola - 92100 Boulogne Billancourt et par mise en équivalence dans ceux de BNP Paribas SA ayant son siège 16, boulevard des Italiens - 75009 Paris, au travers de sa filiale BNP Paribas Personal Finance SA (détention 40,00%) ayant son siège 1 boulevard Haussmann - 75009 Paris.
L'assemblée générale, approuvant la proposition du conseil d'administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 2015 de la manière suivante :
Résultat de l'exercice (€) |
37 515 606,24 |
Report à nouveau antérieur |
130 912 951,90 |
Résultat distribuable à la disposition de l'assemblée générale |
168 428 558,14 |
Affectation à la réserve légale |
137.616,50 |
Affectation au poste « Autres réserves » |
- |
Répartition d'un Dividende global (4,26 € x 6 614 184 actions) |
28 176 423,84 |
Report à nouveau du solde |
140 114 517,80 |
Chaque action recevra ainsi un dividende de 4,26 € qui sera mis en paiement à compter du 3 juin 2016.
Le montant du dividende de 28 176 423,84 €, qui représente un dividende de 4,26 € par action avant prélèvements sociaux perçus à la source, constitue un revenu éligible à la réfaction de 40 % visée au 2° du 3 de l’article 158 du Code Général des Impôts, dans les conditions et limites légales et sous la responsabilité des actionnaires.
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du CGI, l’assemblée générale prend acte de ce qu’il lui a été rappelé que les dividendes distribués au titre des trois exercices précédents et les revenus éligibles à la réfaction visée à l’article 158.3-2° du CGI, ont été, par action, les suivants :
Exercice |
Dividende distribué |
Revenu éligible à la réfaction visée à l’article 158.3-2° du CGI |
---|---|---|
2012 |
5,98 € |
5,98 € |
2013 |
3,55 € |
3,55 € |
2014 |
4,98 € |
4,98 € |
Cette résolution est adoptée à l'unanimité.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par Je Conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d1obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous po1tons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note 1.D « Principes et méthodes comptables » de l'annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non recouvrement et leur couverture par des dépréciations calculées sur la base d'observations statistiques.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la fo1mation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
En application de la loi, nous vous signalons que les informations prévues par les dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur ne sont pas mentionnées dans le rapport de gestion. En conséquence, nous ne pouvons en attester l'exactitude et la sincérité.
Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris la Défense, le 8 mars 2016
Les commissaires aux comptes :
Deloitte & Associés |
KPMG Audit |
Jean-Vincent Coustel |
Fabrice Odent |
Le rapport de gestion du conseil d'administration approuvé par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 10 mai 2016 est à la disposition du public par courrier adressé au siège social de la société Carrefour Banque : 1, Place Copernic – 91051 Evry.
Carrefour Banque mettra à disposition du public son Rapport annuel Pilier III au titre de l'exercice clos sur son site internet institutionnel.
Actif |
Notes |
Normes IFRS 31/12/2015 |
Normes IFRS 31/12/2014 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
129 553 |
294 712 |
Instruments financiers à la juste valeur par résultat |
3.1 |
6 858 |
8 752 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
3.2 |
426 |
4 082 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
3.3 |
151 185 |
150 573 |
Opérations interbancaires et assimilées |
3.5 |
1 304 050 |
1 306 618 |
Opérations avec la clientèle |
3.6 |
3 203 615 |
3 206 194 |
Actifs d'impôts courants et différés |
3.8 |
71 565 |
76 438 |
Comptes de régularisation et actifs divers |
3.9 |
267 048 |
284 776 |
Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme |
|
2 176 |
2 037 |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
3.10 |
164 453 |
168 660 |
Ecarts d'acquisition |
3.11 |
- |
- |
Total actif |
|
5 300 930 |
5 502 842 |
Passif |
Notes |
Normes IFRS 31/12/2015 |
Normes IFRS 31/12/2014 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
- |
- |
Instruments financiers à la juste valeur par résultat |
3.1 |
6 977 |
9 926 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
3.2 |
18 477 |
27 196 |
Opérations interbancaires et assimilées |
3.5 |
23 530 |
361 391 |
Opérations avec la clientèle |
3.6 |
602 918 |
542 490 |
Dettes représentées par un titre |
3.7 |
3 742 085 |
3 642 322 |
Passifs d'impôts courants et différés |
3.8 |
6 250 |
11 373 |
Comptes de régularisation et passifs divers |
3.9 |
210 735 |
237 657 |
Provisions |
3.12 |
26 778 |
23 208 |
Capitaux propres, part du groupe : |
|
663 178 |
647 279 |
Capital et réserves liées |
|
308 457 |
300 404 |
Réserves consolidées |
|
318 200 |
292 446 |
Résultat de l’exercice |
|
36 521 |
54 428 |
Total passifs et capitaux propres |
|
5 300 930 |
5 502 842 |
|
Notes |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
4.1 |
319 472 |
362 754 |
Intérêts et charges assimilées |
4.1 |
-70 594 |
-110 007 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
6 219 |
3 561 |
Commissions (produits) |
4.2 |
83 498 |
80 891 |
Commissions (charges) |
4.2 |
-11 005 |
-18 951 |
Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat |
4.3 |
596 |
-869 |
Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués à la juste valeur |
4.4 |
- |
7 093 |
Autres produits d’exploitation bancaire |
4.5 |
156 019 |
318 987 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
4.5 |
-71 318 |
-195 158 |
Produit net bancaire |
|
412 888 |
448 300 |
Charges générales d’exploitation |
|
-208 180 |
-241 833 |
Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-14 342 |
-12 590 |
Résultat brut d’exploitation |
|
190 366 |
193 876 |
Coût du risque |
4.6 |
-113 741 |
-102 046 |
Résultat d’exploitation |
|
76 624 |
91 831 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
-16 106 |
1 293 |
Ecart d'acquisition |
|
0 |
-4 150 |
Résultat courant avant impôt |
|
60 518 |
88 974 |
Impôt sur les bénéfices |
4.7 |
-23 998 |
-23 621 |
Participations ne donnant pas le contrôle |
|
0 |
10 925 |
Résultat net - part du groupe |
|
36 521 |
(1) (2) (3) 54 428 |
(1) Le résultat net de 2014 à périmètre constant 2015 est de 47,7 millions d’euros (2) Le PNB de 2014 à périmètre constant 2015 est de 409,8 millions d’euros (3) Le Résultat d’exploitation à périmètre constant 2015 est de 73,4 millions d’euros |
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 |
---|---|---|
Résultat net part du groupe |
36 521 |
54 428 |
Participation ne donnant pas le contrôle |
- |
10 925 |
Ecarts actuariels sur engagements de retraite |
-1 896 |
-1 811 |
Ajustements de valeur sur dérivés de couverture de flux de trésorerie et sur actifs disponibles à la vente recyclable |
4 727 |
2 861 |
Ajustements de valeur sur dérivés de couverture de flux de trésorerie et sur actifs disponibles à la vente non recyclable |
|
|
Autres éléments du résultat global |
2 831 |
1 050 |
Total du résultat global |
39 352 |
66 403 |
Dont |
|
|
Quote-part des propriétaires de la société mère |
39 352 |
55 478 |
Quote-part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle |
- |
10 925 |
(En milliers d'euros.) |
Capital et primes liées |
Réserves consolidées |
Gains et pertes comptabilises directement en capitaux propres |
Résultat net part du groupe
|
Total capitaux propres part du groupe |
Capitaux propres part des minoritaires |
Total capitaux propres consolidés | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Capital |
Primes |
Variation de juste valeur des instruments | ||||||||
Actifs financiers disponibles à la vente |
Instruments dérivés de couverture |
Ecarts Actuariels | ||||||||
Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2013 |
99 971 |
200 434 |
281 538 |
690 |
-18 224 |
-3 867 |
54 129 |
614 672 |
45 104 |
659 776 |
Affectation du résultat de l'exercice 2013 |
54 129 |
-54 129 | ||||||||
Capitaux propres IFRS au 1er janvier 2014 après affectation |
99 971 |
200 434 |
335 667 |
690 |
-18 224 |
-3 867 |
- |
614 672 |
45 104 |
659 776 |
Mouvements liés aux relations avec les actionnaires | ||||||||||
Distribution |
-23 158 |
-23 158 |
-2 291 |
-25 449 | ||||||
Sous-total |
-23 158 |
-23 158 |
-2 291 |
-25 449 | ||||||
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | ||||||||||
Autres variations |
-335 |
3 196 |
2 861 |
2 861 | ||||||
Sous-total |
-335 |
3 196 |
2 861 |
2 861 | ||||||
Autres variations | ||||||||||
Résultat |
54 428 |
54 428 |
10 925 |
65 353 | ||||||
Autres variations |
287 |
-1 811 |
0 |
-1 524 |
-53 738 |
-55 262 | ||||
Sous-total |
287 |
-1 811 |
54 428 |
52 904 |
-42 813 |
10 091 | ||||
Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2014 |
99 971 |
200 434 |
312 796 |
355 |
-15 028 |
-5 678 |
54 428 |
647 279 |
- |
647 279 |
Affectation du résultat de l'exercice 2014 |
54 428 |
-54 428 | ||||||||
Capitaux propres IFRS au 1er janvier 2015 après affectation |
99 971 |
200 434 |
367 224 |
355 |
-15 028 |
-5 678 |
0 |
647 279 |
0 |
647 279 |
Mouvements liés aux relations avec les actionnaires | ||||||||||
Augmentation de capital |
1 376 |
6 677 |
8 053 |
8 053 | ||||||
Reclassement | ||||||||||
Distribution |
-32 491 |
-32 491 |
-32 491 | |||||||
Sous-total |
1 376 |
6 677 |
-32 491 |
-24 438 |
-24 438 | |||||
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | ||||||||||
Autres variations |
422 |
4 305 |
4 727 |
4 727 | ||||||
Sous-total |
422 |
4 305 |
4 727 |
4 727 | ||||||
Autres variations | ||||||||||
Résultat |
36 521 |
36 521 |
36 521 | |||||||
Autres variations |
985 |
-1 896 |
0 |
-911 |
-911 | |||||
Sous-total |
985 |
-1 896 |
36 521 |
35 610 |
35 610 | |||||
Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2015 |
101 347 |
207 110 |
335 718 |
777 |
-10 723 |
-7 574 |
36 521 |
663 178 |
- |
663 178 |
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 |
---|---|---|
Résultat avant impôts |
60 518 |
88 974 |
Eléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et autres ajustements hors résultat |
-234 048 |
-255 066 |
Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles |
14 342 |
12 590 |
Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations |
15 823 |
4 150 |
Dotations nettes aux provisions |
499 |
22 618 |
Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence |
- |
- |
Perte nette/gain net des activités d'investissement |
-5 936 |
2 240 |
Produits/charges des activités de financement |
- |
- |
Autres mouvements |
-258 776 |
-296 664 |
Augmentation/Diminution nette liée aux actifs et passifs provenant des activités opérationnelles |
-54 599 |
294 960 |
Augmentation/Diminution nette liée aux opérations avec les établissements de crédit |
-425 091 |
-167 390 |
Augmentation/Diminution nette liée aux opérations avec la clientèle |
329 701 |
218 487 |
Augmentation/Diminution nette liée aux opérations affectant les autres actifs ou passifs financiers |
69 478 |
256 187 |
Impôts versés |
-28 687 |
-12 324 |
Augmentation/diminution nette de la trésorerie générée par l'activité opérationnelle |
-228 129 |
128 868 |
Augmentation/Diminution nette liée aux actifs financiers et aux participations |
6 079 |
-107 347 |
Augmentation/Diminution nette liée aux immobilisations corporelles et incorporelles |
-25 805 |
-26 723 |
Augmentation/diminution nette de la trésorerie liée aux opérations d'investissement |
-19 726 |
-134 070 |
Augmentation/Diminution de trésorerie liée aux opérations réalisées avec les actionnaires |
-32 491 |
-25 449 |
Augmentation/Diminution de trésorerie provenant des autres activités de financement |
8 053 |
0 |
Augmentation/diminution nette de la trésorerie liée aux opérations de financement |
-24 438 |
-25 449 |
Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et assimilée |
11 |
- |
Augmentation/diminution nette de la trésorerie |
-272 282 |
-30 651 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture |
409 779 |
440 430 |
Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) |
294 712 |
206 392 |
Comptes prêts à vue auprès des établissements de crédit |
122 426 |
330 349 |
Comptes emprunts à vue auprès des établissements de crédit |
7 359 |
96 311 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture |
137 497 |
409 779 |
Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) |
129 553 |
294 712 |
Comptes prêts à vue auprès des établissements de crédit |
26 488 |
122 426 |
Comptes emprunts à vue auprès des établissements de crédit |
18 544 |
7 359 |
Augmentation/diminution des soldes des comptes de trésorerie et assimilée |
-272 282 |
-30 651 |
La société Carrefour Banque (ci-après dénommée « la Société »), société anonyme au capital de 99 970 791,76 €, est un établissement de crédit et de courtage en assurance domicilié 1 place Copernic – 91051 Evry cedex. Les états consolidés de l’exercice 2015 comprennent la Société et ses filiales (ci-après dénommées ensemble le Groupe). Ils sont établis et présentés en euros, monnaie fonctionnelle de la Société.
En application du règlement européen n° 1606/2002 du 19 juillet 2002, les états financiers consolidés de la Société au titre du 31 décembre 2015 ont été établis avec les normes comptables internationales telles qu’approuvées par l’Union Européenne au 1er janvier 2015 et qui sont d’application obligatoire à cette date.
Les normes internationales comprennent les IFRS (International Financial Reporting Standards), les IAS (International Accounting Standards), les interprétations de l’IFRS Interpretation Committee (International Financial Reporting Standards Interpretation Committee) et du SIC (Standing Interpretations Committee).
Le Groupe n’a pas opté pour une application anticipée des normes et interprétations dont l’application n’est pas obligatoire au 1er janvier 2015 :
Un tableau récapitulatif en note 8.7 est présenté dans la cadre de la norme IFRS12 « Informations à fournir sur les intérêts détenus dans d’autres entités », ainsi qu’une note 8.8 concernant l’implantation à l’étranger.
L’ensemble des textes adoptés par l’Union Européenne est disponible sur le site Internet de la Commission européenne à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/index_fr.htm
2.1. — Principes de consolidation
2.1.1. — Périmètre et méthode de consolidation
Les comptes consolidés du groupe Carrefour Banque regroupent l’ensemble des entreprises sous contrôle exclusif, la Société n’exerçant pas de contrôle conjoint ou d’influence notable sur d’autres entreprises. Une filiale est consolidée à partir de la date à laquelle le Groupe obtient effectivement son contrôle.
Les entreprises sous contrôle exclusif sont consolidées par la méthode de l’intégration globale.
Le contrôle existe lorsque Carrefour Banque a le pouvoir de diriger directement ou indirectement les politiques financière et opérationnelle de l’entité.
La détermination du pourcentage de contrôle prend en compte les droits de vote potentiels qui donnent accès à des droits de vote complémentaires, dès lors qu’ils sont immédiatement exerçables ou convertibles.
Au 31 décembre 2015, le périmètre de consolidation du groupe Carrefour Banque comprend :
Il convient de noter que la société CSF acquise le 31 décembre 2010 pour un montant de 11,502 millions d’euros dont le siège social est domicilié Via Calidera n° 21 à Milan au capital de 5 000 000 €, est détenue à 100% par la Société Carrefour Banque en qualité de succursale.
Carrefour Banque a cédé la SA Carma et ses filiales au 18 décembre 2014.
Le Groupe consolide les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités « ad hoc »), et ce même en l’absence de lien en capital, dans la mesure où il exerce le pouvoir sur les activités pertinentes de ces structures et qu’il a la capacité d’utiliser son pouvoir sur la structure pour influer sur le montant de ces rendements.
Au 31 décembre 2015, les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération de défiscalisation ou un groupe d’opérations de défiscalisation similaire n’ont pas été consolidées dans la mesure ou Carrefour Banque ne détient pas le pouvoir sur les activités pertinentes de ces structures.
2.1.2. — Règles de consolidation
Les états financiers consolidés sont établis en utilisant des méthodes comptables uniformes pour des transactions et autres événements semblables dans des circonstances similaires.
Elimination des opérations réciproques
Les soldes réciproques résultant d’opérations réalisées entre sociétés consolidées du Groupe ainsi que les opérations elles-mêmes, y compris les produits, les charges et les dividendes, sont éliminés. Les profits et les pertes réalisés du fait de cessions d’actifs à l’intérieur du Groupe sont éliminés, sauf dans l’hypothèse où elles sont représentatives d’une perte de valeur. Les profits et pertes latents compris dans la valeur des actifs disponibles à la vente sont conservés au niveau du Groupe.
Conversion des comptes en devises étrangères
Pour toutes les sociétés du périmètre, la monnaie fonctionnelle est l'euro.
2.1.3. — Regroupements d’entreprise et évaluation des écarts d’acquisitions
Regroupements d’entreprises
Les regroupements d’entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition.
A chaque prise de contrôle d’une société ou d’un groupe de sociétés, le Groupe procède à l’identification et à l’évaluation à la juste valeur de l’ensemble des actifs et passifs acquis. La différence entre la juste valeur de la contrepartie transférée, y compris le montant comptabilisé de toute participation ne donnant pas le contrôle dans l’entreprise acquise, et le montant net comptabilisé (généralement à la juste valeur) au titre des actifs identifiables acquis et des passifs repris, est comptabilisée en écart d’acquisition. Ce dernier, qui fait l’objet d’un suivi ultérieur au niveau de l’unité génératrice de trésorerie, est comptabilisé directement dans le bilan de l’entité acquise, dans la devise fonctionnelle de cette dernière.
Conformément à la norme IFRS 3 révisée entrée en vigueur le 1er janvier 2010, le Groupe applique les principes suivants :
En ce qui concerne les sociétés acquises en cours d'exercice et les augmentations de participation, seuls les résultats de la période postérieure à la date d'acquisition sont retenus dans le compte de résultat consolidé.
Compte tenu de son organisation et de l'interdépendance des flux de trésorerie générés par ses activités « banque » et « assurance » qui a été cédée fin 2014, le Groupe Carrefour Banque est constitué d’une seule unité génératrice de trésorerie.
En effet, ses activités « banque » et « assurance » relèvent d'un pilotage unique (équipe de direction commune, forces de vente et encadrement commercial communs, commercialisation des produits d'assurance par les équipes de Carrefour Banque, tableaux de bord, comptabilité, contrôle de gestion, paie, ressources humaines et systèmes d'information communs).
Enfin, la profitabilité des activités d’assurance a pour origine exclusive les garanties intégrées aux produits bancaires (assurance emprunteur sur les crédits à la consommation, assurances en inclusion ou en option sur la carte universelle de paiement, extension de garanties, protection des moyens de paiement...).
Evaluation des écarts d’acquisitions
Les écarts d’acquisitions sont rattachés en totalité à l’unique unité génératrice de trésorerie que constitue le groupe Carrefour Banque.
2.2. — Actifs et passifs financiers
2.2.1. — Crédits
Les prêts et créances sont comptabilisés initialement à la juste valeur, qui est, en règle générale, le montant net décaissé à l’origine, et comprend les coûts d’origine directement imputables à l’opération ainsi que certaines commissions perçues analysées comme un ajustement du rendement effectif du prêt.
Les prêts et créances sont évalués ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.
Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « Opérations avec la clientèle » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Des dépréciations sont ainsi constituées pour les créances clients présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :
La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés actualisés. Le calcul des dépréciations repose sur :
Le montant des dépréciations est obtenu par application d’un modèle statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées.
Conformément à IAS 39, les flux d’encaissement utilisés dans les modèles statistiques font l’objet d’une actualisation. La dépréciation calculée sur une créance présentant un risque de crédit avéré est enregistrée en coût du risque.
2.2.2. — Titres
Catégories de titres
Les titres détenus par le Groupe Carrefour Banque peuvent être classés en deux catégories.
La catégorie des « Actifs financiers à la valeur de marché par résultat » comprend :
Les revenus perçus sur les titres à revenu fixe classés dans cette catégorie sont présentés sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat.
L’évaluation du risque de contrepartie sur ces titres est comprise dans leur juste valeur.
La catégorie des « Actifs financiers disponibles à la vente » comprend les titres à revenu fixe ou à revenu variable qui ne relèvent pas des trois catégories précédentes.
Les titres classés et présentés dans la rubrique du bilan du même nom sont initialement comptabilisés à la juste valeur augmentée des coûts de transaction directement attribuables. En date d’arrêté, ils sont évalués à la juste valeur et les variations de celle-ci, hors revenus courus, comptabilisés dans les autres éléments du résultat global. Lors de la cession des titres, ces gains ou pertes latents précédemment comptabilisés en autres éléments du résultat global sont constatés en compte de résultat sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ».
Opérations de pensions et prêts/emprunts de titres
Les titres cédés temporairement dans le cas d’une mise en pension restent comptabilisés au bilan du Groupe dans leur portefeuille d’origine. Le passif correspondant est comptabilisé sous la rubrique de « Dettes » appropriée, à l’exception des opérations de pension initiées par les activités de négoce du Groupe, pour lesquelles le passif correspondant est comptabilisé en « Passifs financiers à la valeur de marché par résultat ».
Les titres acquis temporairement dans le cas d’une prise en pension ne sont pas comptabilisés au bilan du Groupe. La créance correspondante est comptabilisée sous la rubrique « Prêts et Créances », à l’exception des opérations de pension initiées par les activités de négoce du Groupe, pour lesquelles la créance correspondante est comptabilisée en « Actifs financiers à la valeur de marché par résultat ».
Les opérations de prêts de titres ne donnent pas lieu à la décomptabilisation des titres prêtés et les opérations d’emprunts de titres ne donnent pas lieu à la comptabilisation au bilan des titres empruntés, à l’exception des cas où les titres empruntés sont ensuite cédés par le Groupe. Dans ce cas, l’obligation de livrer les titres à l’échéance de l’emprunt est matérialisée par un passif financier présenté au bilan sous la rubrique « Passifs financiers à la valeur de marché par résultat ».
2.2.3 — Opérations en devises
A la date d’arrêté, les actifs et les passifs monétaires libellés en devises sont convertis au cours de clôture dans la monnaie fonctionnelle de l’entité du Groupe au bilan de laquelle ils sont comptabilisés. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat.
2.2.4. — Dépréciation des actifs financiers
Provisions sur engagements de financement et de garantie
Les provisions relatives aux engagements de financement et de garantie donnés par le Groupe suivent des principes analogues, en tenant compte pour les engagements de financement de leur probabilité de tirage.
La dépréciation d’un prêt ou d’une créance est le plus souvent enregistrée dans un compte de provision distinct venant réduire la valeur d’origine de la créance enregistrée à l’actif. Les provisions afférentes à un instrument financier enregistré hors-bilan, un engagement de financement ou de garantie, ou encore un litige, sont inscrites au passif. Une créance dépréciée est enregistrée pour tout ou partie en pertes et sa provision reprise à due concurrence de la perte lorsque toutes les voies de recours offertes au groupe Carrefour Banque ont été épuisées pour recouvrer les constituants de la créance ainsi que les garanties ou lorsqu’elle a fait l’objet d’un abandon total ou partiel.
Dépréciation des actifs financiers disponibles à la vente
Les « actifs financiers disponibles à la vente », essentiellement composés de titres, sont dépréciés individuellement par contrepartie du compte de résultat lorsqu’existe une indication objective de dépréciation durable résultant d’un ou plusieurs événements intervenus depuis l’acquisition.
S’agissant des titres à revenu variable cotés sur un marché actif, le dispositif de contrôle permet d’identifier les participations susceptibles d’être dépréciées durablement au moyen des deux critères suivants : la baisse significative du cours en deçà de la valeur d’acquisition ou la durée sur laquelle une moins-value latente est observée, afin de procéder à une analyse qualitative complémentaire individuelle. Celle-ci peut conduire à la constitution d’une dépréciation, alors déterminée sur la base du cours coté.
Au-delà des critères d’identification, le Groupe a défini trois critères de dépréciation, l’un fondé sur la baisse significative du cours du titre en considérant comme significative une baisse du cours supérieure à 50 % de la valeur d’acquisition, un autre fondé sur l’observation d’une moins-value latente sur deux années consécutives et le dernier associant une moins-value latente d’un moins 30 % à une durée d’observation d’un an, en moyenne. La durée de deux ans est considérée par le Groupe comme la période nécessaire pour qu’une baisse modérée du cours au-dessous du prix de revient puisse être considérée comme n’étant pas seulement l’effet de la volatilité aléatoire inhérente aux marchés boursiers ni de la variation cyclique sur une période de plusieurs années affectant ces marchés mais un phénomène durable justifiant une dépréciation.
La dépréciation d’un titre à revenu variable est enregistrée au sein du produit net bancaire sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente » et ne peut être reprise en compte de résultat, le cas échéant, qu’à la date de cession du titre. En outre, toute baisse ultérieure de la valeur de marché constitue une dépréciation reconnue en résultat.
Une dépréciation constituée sur un titre à revenu fixe est enregistrée au sein de la rubrique « Coût du risque » et peut être reprise en compte de résultat lorsque la valeur de marché du titre s’est appréciée du fait d’une cause objective intervenue postérieurement à la dernière dépréciation.
2.2.5. — Dettes émises représentées par un titre
Les instruments financiers émis par le Groupe sont qualifiés d’instruments de dettes s’il existe une obligation contractuelle pour la société du Groupe. Les détenteurs de ces titres obtiennent du numéraire en contrepartie. Il en est de même dans les cas où le Groupe peut être contraint à échanger des actifs ou des passifs financiers avec une autre entité à des conditions potentiellement défavorables, ou de livrer un nombre variable de ses propres actions.
Les dettes émises représentées par un titre sont évaluées aux coûts amortis selon la méthode du taux d’intérêt effectif.
2.2.6. — Dérivés sur actions propres
Le terme « actions propres » désigne les actions de la société consolidante Carrefour Banque et de ses filiales consolidées par intégration globale.
La norme IAS 32 précise les situations dans lesquelles un instrument dérivé sur actions propres doit être comptabilisé comme un instrument de capitaux propres, comme une dette ou comme un instrument financier dérivé (avec comme conséquence, dans ce dernier cas, de devoir être évalué à la juste valeur, avec les changements de celles-ci enregistrés dans le compte de résultat).
Les principes retenus par la norme sont les suivants :
a) Seuls les instruments dérivés sur actions propres qui se traduisent par l’échange d’une quantité fixe de trésorerie contre un nombre fixe d’actions propres peuvent être enregistrés directement en capitaux propres. Dans ce cas, ils ne sont pas réévalués.
b) En cas de règlement sur une base nette, ou lorsque le mode de règlement peut être choisi par une des parties, l’instrument sera traité comme un instrument financier dérivé. Dans ce cas, les variations de valeur de cet instrument sont enregistrées en résultat.
c) Enfin, dans le cas où l’instrument dérivé sur actions propres impose le rachat d’actions propres par l’émetteur en échange d’une quantité fixe de trésorerie, il y a apparition d’une dette égale au montant à rembourser.
2.2.7. — Instruments dérivés et comptabilité de couverture
Tous les instruments dérivés sont comptabilisés au bilan en date de valeur pour leur prix de transaction afin d’avoir une immunisation de la marge financière. En date d’arrêté, ils sont réévalués à leur valeur de marché.
Dérivés détenus à des fins de transaction
Les dérivés détenus à des fins de transaction sont comptabilisés au bilan dans le poste « Actifs et passifs financiers à la valeur de marché par résultat ». Ils sont comptabilisés en actifs financiers lorsque la valeur de marché est positive, en passifs financiers lorsqu’elle est négative. Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat en « Gains et pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat ».
Il convient de préciser que, dans un souci de mutualisation des besoins de couverture des entités homologues à la société Carrefour Banque, c’est-à-dire les services financiers espagnols du groupe Carrefour (ci-après dénommés ensembles « les sociétés affiliées »), le groupe Carrefour Banque agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des sociétés affiliées, et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché.
Dérivés et comptabilité de couverture
Le groupe Carrefour Banque commercialise deux grandes familles de crédits à la consommation et gère pour ce faire deux types de portefeuilles : les crédits associés à la carte Pass et l’ensemble des prêts personnels distribués auprès de la clientèle. Afin de protéger sa marge financière, une politique de couverture adaptée et spécifique pour chacun d’entre eux a été définie. A ce titre, le groupe Carrefour Banque utilise des instruments dérivés permettant de limiter l’impact d’une hausse des taux d’intérêts.
Lors de la mise en place de la relation de couverture, le Groupe établit une documentation formalisée : désignation de l’instrument ou de la portion d’instrument ou de risque couvert, stratégie et nature du risque couvert, désignation de l’instrument de couverture, modalités d’évaluation de l’efficacité de la relation de couverture.
Le Groupe évalue, lors de sa mise en place et au minimum trimestriellement, l’efficacité rétrospective et prospective des relations de couverture mises en place. Les tests d’efficacité rétrospectifs ont pour but de s’assurer que le rapport entre les variations effectives de valeur ou de résultat des dérivés de couverture et celles des instruments couverts se situe entre 80 % et 125 %. Les tests prospectifs ont pour but de s’assurer que les variations de valeur ou de résultat des dérivés attendues sur la durée de vie résiduelle de la couverture compensent de manière adéquate celles des instruments couverts.
La partie efficace correspond au minimum entre :
La partie inefficace correspond à la différence entre la juste valeur de l’instrument de couverture et la partie efficace. L’inefficacité de la couverture est comptabilisée au compte de résultat en « Gains et pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat ».
En application de la norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne (excluant certaines dispositions concernant la comptabilité de couverture d’un portefeuille), des relations de couverture de valeur du risque de taux d’intérêt sur base de portefeuille d’actifs sont utilisées. Dans ce cadre :
Les principes de comptabilisation des dérivés et des instruments couverts dépendent de la stratégie de couverture.
Dans le cas d’une couverture de juste valeur, la réévaluation du dérivé est inscrite au résultat symétriquement à l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît en résultat que l’éventuelle inefficacité de la couverture.
Dans le cas d’une couverture de flux de trésorerie, la réévaluation du dérivé est portée au bilan en valeur de marché en contrepartie des capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat.
Les montants inscrits en capitaux propres pendant la durée de vie de la couverture sont transférés en résultat sous la rubrique « Produits et charges d’intérêts » au fur et à mesure que les éléments de résultat de l’instrument couvert affectent le résultat.
En cas de disparition de l’élément couvert, les montants cumulés inscrits en capitaux propres sont immédiatement constatés en résultat.
2.2.8. — Détermination de la valeur de marché
Les instruments financiers sont répartis en trois niveaux selon un ordre décroissant d’observabilité des valeurs et des paramètres utilisés pour leur valorisation :
Ce niveau regroupe les instruments financiers faisant l’objet de cotations sur un marché actif, directement utilisables.
Ce niveau regroupe les instruments financiers pour la valorisation desquels des références de prix doivent être recherchées sur des instruments similaires cotés sur un marché actif, ou des instruments identiques ou similaires cotés sur un marché non actif mais pour lesquels des transactions peuvent être observées, ou encore des instruments dont l’évaluation fait appel à l’utilisation de techniques de valorisation reposant sur des paramètres observables.
Un instrument est classé en niveau 3 si une part significative de sa valorisation repose sur des paramètres non observables. Un paramètre inobservable étant défini comme un paramètre dont la valeur résulte d’hypothèses ou de corrélations qui ne reposent ni sur des prix de transactions observables sur le même instrument à la date de valorisation, ni sur les données de marché observables disponibles à cette date.
Le risque de contrepartie (CVA/DVA) qui consiste à enregistrer un ajustement de la valeur de modèle des instruments dérivés est calculé selon des données de marchés observables.
Le groupe Carrefour Banque ne procède pas au calcul de la détermination de la valeur de marché des instruments dérivés. Le groupe récupère auprès de ses contreparties cette valeur de marché.
2.2.9. — Revenus et charges relatifs aux actifs et passifs financiers
Actifs financiers à la juste valeur par résultat
Le groupe Carrefour Banque présente sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées » la rémunération des instruments financiers à la juste valeur qui ne répondent pas à la définition d’un instrument dérivé. La variation de valeur calculée hors intérêts courus sur ces instruments financiers à la juste valeur par résultat est comptabilisée sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ».
Les dérivés de couverture
Les produits et charges d’intérêts sur les dérivés de couverture de valeur de marché sont présentés avec les revenus des éléments dont ils contribuent à la couverture des risques. De même, les produits et charges d’intérêts sur les dérivés de couverture économique des opérations désignées en valeur de marché par résultat sont rattachés aux rubriques qui enregistrent les intérêts de ces opérations.
Actifs disponibles à la vente
Les revenus et les charges relatifs aux instruments évalués au coût amorti et aux actifs à revenu fixe classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » sont comptabilisés au compte de résultat avec la méthode du taux d’intérêt effectif.
Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier, de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.
2.2.10. — Coût du risque
Le coût du risque comprend au titre du risque de crédit les dotations et reprises de provisions pour dépréciation des titres à revenu fixe et des prêts et créances sur la clientèle et les établissements de crédit.
Sont également comptabilisées en coût du risque les dépréciations éventuellement constituées en cas de risque de défaillance avéré de contreparties d’instruments financiers négociés de gré à gré ainsi que les charges liées aux fraudes et aux litiges inhérents à l’activité de financement.
2.2.11. — Décomptabilisation d’actifs ou passifs financiers
Le Groupe décomptabilise tout ou partie d’un actif financier lorsque les droits contractuels aux flux de trésorerie de l’actif expirent ou lorsque le Groupe a transféré les droits contractuels à recevoir les flux de trésorerie de l’actif financier et la quasi-totalité des risques et des avantages liés à la propriété de cet actif. Si l’ensemble de ces conditions n’est pas réuni, le Groupe maintient l’actif à son bilan et enregistre un passif représentant les obligations nées à l’occasion du transfert de l’actif.
Le Groupe décomptabilise tout ou partie d’un passif financier lorsque tout ou partie de ce passif est éteint.
2.2.12. — Compensation des actifs et passifs financiers
Un actif financier et un passif financier sont compensés et un solde net est présenté au bilan si et seulement si le Groupe a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et s’il a l’intention soit de régler le montant net soit de réaliser l’actif et de régler le passif simultanément.
2.3. — Immobilisations
Les immobilisations incorporelles correspondent essentiellement :
Les immobilisations corporelles en cours de construction sont comptabilisées au coût diminué de toute perte de valeur identifiée.
L’amortissement des actifs commence lorsqu’ils sont prêts à être utilisés et cesse lors de leur cession, de leur mise au rebut ou de leur reclassement en actifs destinés à être cédés, conformément aux dispositions de la norme IFRS 5.
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont amorties linéairement, en identifiant le cas échéant les principaux composants, en fonction des durées d’utilité estimées suivantes :
Licences et logiciels |
3 à 8 ans |
Matériels informatiques |
3 à 5 ans |
Agencements et installations |
5 à 8 ans |
Autres immobilisations |
3 à 10 ans |
Compte tenu de la nature de ses immobilisations, le Groupe ne reconnaît pas de valeur résiduelle sur les immobilisations corporelles qu’il utilise.
Les modes d’amortissement et les durées d’utilité sont réexaminés à chaque clôture et sont, le cas échéant, révisés de manière prospective.
Lors de la conclusion de contrats de location longue durée portant notamment sur des actifs immobiliers, le Groupe procède à l’analyse des dispositions contractuelles pour déterminer s’il s’agit d’un contrat de location simple ou d’un contrat de location-financement, c'est-à-dire un contrat qui a pour effet de transférer substantiellement les risques et avantages inhérents à la propriété d’un bien au preneur.
Les biens mis à la disposition du Groupe au travers d'un contrat de location financement, sont comptabilisés de la façon suivante :
Les immobilisations amortissables font l’objet d’un test de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, d’éventuels indices de perte de valeur sont identifiés.
Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation au moins une fois par an.
S’il existe un tel indice de dépréciation, la nouvelle valeur recouvrable de l’actif est comparée à la valeur nette comptable de l’immobilisation. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat.
Les plus ou moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « Gains nets sur autres actifs immobilisés ».
2.4. — Contrats de location
Les contrats de location du groupe Carrefour Banque sont analysés selon leur substance et leur réalité financière et relèvent selon le cas d’opérations de location simple ou d’opérations de location financement.
Contrats de location financement
Un contrat de location financement se définit comme un contrat de location ayant en substance pour effet de transférer au preneur les risques et avantages inhérents à la propriété d'un actif. Il s’analyse comme une acquisition d’immobilisation par le locataire financée par un crédit accordé par le bailleur.
La norme IAS 17 relative aux contrats de location présente notamment cinq exemples de situations qui conduisent obligatoirement à qualifier une opération de contrat de location financement :
Par ailleurs, la norme IAS 17 décrit trois indicateurs de situations qui peuvent conduire à un classement en location financement :
A l'activation du contrat, la créance de location financement est inscrite au bilan du bailleur pour un montant égal à l'investissement net dans le contrat de location correspondant à la valeur actualisée au taux implicite du contrat des paiements minimaux à recevoir du locataire augmentés de toute valeur résiduelle non garantie revenant au bailleur.
Les dépréciations sur des créances de location financement sont déterminées selon la même méthode que celle décrite pour les prêts et créances.
Les revenus des contrats de location financement correspondant au montant des intérêts sont comptabilisés au compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».
Contrats de location simple
Un contrat de location simple est un contrat pour lequel l’essentiel des risques et avantages de l’actif mis en location n’est pas transféré au preneur.
Dans les comptes du bailleur, le bien est comptabilisé en immobilisation et est amorti sur la période de location, la base amortissable s’entendant hors valeur résiduelle. Les loyers sont comptabilisés en résultat sur la durée du contrat de manière linéaire.
2.5. — Avantages au personnel
Les salariés du Groupe bénéficient d’avantages à court terme (congés payés, congés maladie, participation aux bénéfices), d’avantages à long terme (médaille du travail, prime d’ancienneté, compte épargne temps….) et d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations/prestations définies (indemnité de fin de carrière, prestations de retraite…).
Régimes à cotisations définies
Les régimes à cotisations définies se caractérisent par des versements de cotisations périodiques à des organismes extérieurs qui en assurent la gestion administrative et financière. Ces régimes libèrent l’employeur de toute obligation ultérieure, l’organisme se chargeant de verser aux salariés les montants qui leur sont dus (régime vieillesse de base de la Sécurité Sociale en France, régimes complémentaires de retraite, fonds de pension à cotisations définies).
Ces cotisations sont comptabilisées en charge quand elles sont dues.
Régimes à prestations définies
Le groupe Carrefour Banque provisionne les différents avantages à prestations définies conditionnés par l’accumulation d’années de service au sein du Groupe.
Cet engagement est calculé annuellement selon la méthode des unités de crédits projetées en tenant compte d’hypothèses actuarielles telles que l’augmentation des salaires, l’âge de départ, la mortalité, la rotation du personnel et le taux d’actualisation. Le taux d’actualisation est égal au taux d’intérêt, à la date de clôture, des obligations de première catégorie ayant une date d’échéance proche de celle des engagements du Groupe. Les calculs sont effectués par un actuaire qualifié.
L’entrée en vigueur de la norme IAS19 révisée au 1er janvier 2014 implique la disparition de la méthode dite du « corridor ». Le groupe a donc constaté dans les capitaux propres sans jamais affecter le résultat les écarts actuariels non amortis et tous les services passés non encore reconnus.
Paiements fondés sur des actions
Compte tenu de leur impact négligeable, les paiements fondés sur des actions ne sont pas comptabilisés dans les Etats Financiers du groupe Carrefour Banque.
2.6. — Information sectorielle
Compte tenu de son organisation et de son reporting interne, le groupe Carrefour Banque est constitué d'un seul segment opérationnel et la zone géographique concernée est la France. Les activités réalisées à l’étranger (Italie et Belgique) ont une contribution non significative aux activités du groupe.
2.7. — Provisions de passifs
Autres provisions
Conformément à la norme IAS 37 « Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels », les provisions sont comptabilisées à la date de clôture, si le Groupe a une obligation actuelle, juridique ou implicite qui résulte d’un fait générateur passé dont le montant peut être estimé de manière fiable et dont il est probable qu’une sortie de ressources représentatives d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l’obligation. Cette obligation peut être d’ordre légal, réglementaire ou contractuel, voire implicite. Ces provisions sont estimées selon leur nature en tenant compte des hypothèses les plus probables. Les montants sont actualisés lorsque l’effet du passage du temps est significatif.
2.8. — Impôt courant et différé
La charge d’impôt de l’exercice comprend l’impôt exigible et la charge d’impôt différé.
Un impôt différé est calculé, selon la méthode bilantielle, pour toutes les différences temporelles existant entre la valeur comptable inscrite au bilan consolidé et la valeur fiscale des actifs et passifs (sauf exceptions spécifiquement prévues par IAS 12). L’évaluation des impôts différés est faite en appliquant la méthode du report variable et repose sur la façon dont le Groupe s’attend à recouvrer ou régler la valeur comptable des actifs et passifs en utilisant le taux d’impôt adopté ou quasi adopté à la date d’arrêté des comptes.
Les actifs et passifs d’impôts différés ne sont pas actualisés. Un impôt différé actif est comptabilisé sur les différences temporelles déductibles et pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d’impôt dans la mesure où leur réalisation future parait probable.
La charge comptabilisée en France au titre de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) est également classée en impôt sur le résultat dans la mesure où le Groupe considère qu’elle répond à la définition donnée par la norme IAS 12.
2.9. — Tableau de flux de trésorerie
Le solde des comptes de trésorerie et assimilés est constitué des soldes nets des comptes de caisse, banques centrales, CCP ainsi que des soldes nets des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit.
Les variations de la trésorerie générées par l’activité opérationnelle enregistrent principalement les flux de trésorerie générés par les activités du groupe Carrefour Banque, les opérations avec les établissements de crédit, les opérations avec la clientèle et les opérations liées aux dettes représentées par un titre.
Les variations de la trésorerie liées aux opérations d’investissement résultent principalement des flux de trésorerie liés aux acquisitions et aux cessions d'actifs financiers, aux acquisitions et aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles ainsi qu'aux entrées et aux sorties de périmètre.
Les variations de la trésorerie liées aux opérations de financement comprennent principalement les encaissements et les décaissements provenant des opérations réalisées avec les actionnaires (distributions de dividendes en numéraire et augmentations de capital en numéraire). Les augmentations de capital correspondant à la rémunération d'opérations d'apports sont exclues du tableau des flux de trésorerie dès lors qu'elles ont la nature de flux non monétaires.
3.1. — Actifs, passifs et instruments financiers dérivés en valeur de marché par résultat
Les actifs enregistrés en juste valeur par résultat, d’un montant de 6.8 millions d’euros au titre de l’exercice 2015, correspondent à la juste valeur positive des swaps contractés par Carrefour Banque pour le compte de SFC et à la juste valeur des swaps des opérations de titrisation, tandis que les passifs enregistrés à la juste valeur par résultat, d’un montant de 6.9 millions d’euros, correspondent, quant à eux, à la juste valeur négative des swaps contractés par Carrefour Banque pour le compte de SFC et aux CAP détenus par Carrefour Banque pour le compte de SFC ainsi qu’à la juste valeur des swaps des opérations de titrisation.
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Portefeuille de transactions |
Portefeuille évalué à la juste valeur sur option |
Total |
Portefeuille de transactions |
Portefeuille évalué à la juste valeur sur option |
Total | |
Actifs financiers à la juste valeur par résultat |
|
|
|
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Actions et autres titres à revenu variable |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Instruments financiers dérivés |
6 858 |
- |
6 858 |
8 752 |
- |
8 752 |
Instruments dérivés |
6 858 |
- |
6 858 |
8 752 |
- |
8 752 |
Total des actifs financiers a la juste valeur par résultat |
6 858 |
- |
6 858 |
8 752 |
- |
8 752 |
Passifs financiers à la juste valeur par résultat |
|
|
|
|
|
|
Instruments financiers dérivés |
6 977 |
- |
6 977 |
9 926 |
- |
9 926 |
Instruments dérivés |
6 977 |
- |
6 977 |
9 271 |
- |
9 271 |
Autres instruments dérivés |
- |
- |
- |
655 |
- |
655 |
Total des passifs financiers a la juste valeur par résultat |
6 977 |
- |
6 977 |
9 926 |
- |
9 926 |
3.2. — Actifs financiers dérivés à usage de couverture
Le tableau suivant présente les justes valeurs des instruments financiers dérivés utilisés à des fins de couverture et de hors couvertures.
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||
---|---|---|---|---|
Notionnels |
Juste valeur |
Notionnels |
Juste valeur | |
Couvertures de flux de trésorerie |
1 389 500 |
-17 795 |
1 500 000 |
-26 768 |
Instruments dérivés de taux d'intérêt Passif |
1 098 500 |
-17 989 |
1 305 000 |
-26 847 |
Instruments dérivés de taux d'intérêt Actif |
291 000 |
193 |
195 000 |
79 |
Couvertures de juste valeur |
- |
- |
290 000 |
3 757 |
Instruments dérivés de taux d'intérêt Actif |
- |
- |
290 000 |
3 757 |
Dérivés utilises en couverture |
1 389 500 |
-17 795 |
1 790 000 |
-23 011 |
Dérivés utilises hors couverture |
1 204 000 |
-122 |
1 308 194 |
-521 |
Instruments dérivés actifs |
|
6 855 |
|
8 750 |
Instruments dérivés passifs |
|
-6 977 |
|
-9 271 |
Risque de contrepartie |
2 593 500 |
-257 |
3 098 194 |
-104 |
Instrument dérivé Actif CVA |
|
-489 |
|
-349 |
Instrument dérivé Passif DVA |
|
232 |
|
246 |
Les opérations sur instruments financiers dérivés contractés à des fins de couverture sont conclues de gré à gré.
3.3. — Actifs financiers disponible à la vente
Les actifs financiers disponibles à la vente sont évalués à la juste valeur.
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Brut |
Dépréciations |
Net |
Brut |
Dépréciations |
Net | |
Titres à revenu fixe |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Autres obligations |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Titres à revenu variable |
151 185 |
- |
151 185 |
150 573 |
- |
150 573 |
OPCVM |
151 185 |
- |
151 185 |
150 573 |
- |
150 573 |
Total des actifs disponibles à la vente |
151 185 |
- |
151 185 |
150 573 |
- |
150 573 |
3.4. — Mesure de la valeur de marché des instruments financiers
La répartition par méthode de valorisation des instruments financiers comptabilisés en valeur de marché est présentée conformément aux prescriptions de la norme IFRS7 hors CVA et DVA.
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Niveau 1 |
Niveau 2 |
Niveau 3 |
Total |
Niveau 1 |
Niveau 2 |
Niveau 3 |
Total | |
Actifs financiers |
|
|
|
|
|
|
|
|
Instruments financiers à la juste valeur par résultat détenus à des fins de transaction |
6 858 |
- |
- |
6 858 |
8 752 |
- |
- |
8 752 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
- |
194 |
- |
426 |
- |
4 082 |
- |
4 082 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
151 185 |
- |
- |
151 185 |
150 573 |
- |
- |
150 573 |
Passifs financiers |
|
|
|
|
|
|
|
|
Instruments financiers à la juste valeur par résultat détenus à des fins de transaction |
6 977 |
- |
- |
6 977 |
9 926 |
- |
- |
9 926 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
- |
17 989 |
- |
18 477 |
- |
27 196 |
- |
27 196 |
3.5. — Opérations interbancaires, créances et dettes sur établissements de crédit
Prêts consentis et créances sur les établissements de crédit :
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Comptes à vue |
31 473 |
122 606 |
Prêts |
1 272 577 |
1 184 012 |
Total des prêts consentis et créances sur les établissements de crédit |
1 304 050 |
1 306 618 |
Dépréciation des prêts et créances émis sur les établissements de crédit |
- |
- |
Total des prêts consentis et créances sur les établissements de crédit nets de dépréciation |
1 304 050 |
1 306 618 |
Dettes envers les établissements de crédit :
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Comptes à vue |
23 530 |
7 539 |
Emprunts |
0 |
353 852 |
Opérations de pension |
- |
- |
Total des dettes envers les établissements de crédit |
23 530 |
361 391 |
3.6. — Prêts, créances et dettes sur la clientèle
Prêts consentis et créances sur la clientèle
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Comptes ordinaires débiteurs |
538 530 |
569 132 |
Prêts consentis à la clientèle |
3 057 042 |
3 029 960 |
Opérations de location-financement |
- |
- |
Total des prêts consentis et créances sur la clientèle avant dépréciation |
3 595 572 |
3 599 092 |
Dépréciation des prêts et créances sur la clientèle |
391 957 |
392 898 |
Total des prêts consentis et créances sur la clientèle nets de dépréciation |
3 203 615 |
3 206 194 |
Dettes envers la clientèle
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Comptes ordinaires créditeurs |
23 309 |
21 722 |
Comptes à terme et assimilés |
- |
22 |
Autres comptes créditeurs |
- |
- |
Comptes d'épargne à régime spécial |
579 609 |
520 746 |
Total des dettes envers la clientèle |
602 918 |
542 490 |
3.7. — Dettes représentées par un titre
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Certificats de dépôt |
1 085 919 |
1 342 030 |
Autres titres de créances négociables |
548 787 |
450 432 |
Emprunt obligataire |
2 107 378 |
1 849 860 |
Total des dettes représentées par un titre |
3 742 085 |
3 642 322 |
3.8. — Impôts courants et différés
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Impôts courants |
9 652 |
5 567 |
Impôts différés |
61 913 |
70 871 |
Actifs d'impôts courants et différés |
71 565 |
76 438 |
Impôts courants |
2 221 |
6 719 |
Impôts différés |
4 029 |
4 654 |
Passifs d'impôts courants et différés |
6 250 |
11 373 |
Variation des impôts différés au cours de la période :
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Impôts différés nets en début de période |
66 217 |
47 056 |
Produits d'impôts différés (note 4.7) |
- 2 392 |
6 951 |
Variations des impôts différés liées à la réévaluation et à la reprise en résultat des éléments de réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente |
- 190 |
6 666 |
Variations des impôts différés liées à la réévaluation et à la reprise en résultat des éléments de réévaluation des instruments dérivés de couverture |
- 4 928 |
- 1 987 |
Variation des parités monétaires et divers |
- 823 |
7 531 |
Impôts différés nets en fin de période |
57 884 |
66 217 |
Ventilation des impôts différés nets par origine :
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Actifs financiers disponibles à la vente |
- 190 |
- 4 979 |
Réserve latente de location-financement |
- |
- |
Provisions pour engagements sociaux |
7 873 |
6 200 |
Provisions pour risque de crédit |
40 987 |
58 712 |
Autres éléments |
9 214 |
6 284 |
Déficits fiscaux reportables |
|
|
Impôts différés nets |
57 884 |
66 217 |
Dont |
|
|
Impôts différés actifs |
61 913 |
70 871 |
Impôts différés passifs |
4 029 |
4 654 |
3.9. — Comptes de régularisation, actifs et passifs divers
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Valeurs à l’encaissement |
187 135 |
196 618 |
Charges constatées d’avance |
7 741 |
5 346 |
Produits à recevoir |
10 514 |
11 044 |
Autres comptes de régularisation |
3 421 |
1 877 |
Débiteurs divers groupe |
23 251 |
23 109 |
Part des réassureurs dans les provisions techniques |
- |
- |
Autres actifs d’assurance |
- |
- |
Autres débiteurs divers |
34 986 |
46 781 |
Total des comptes de régularisation et actifs divers |
267 048 |
284 776 |
Charges à payer |
224 |
627 |
Produits constatés d’avance |
13 148 |
14 117 |
Valeurs à l’encaissement |
429 |
8 421 |
Créditeurs divers groupe |
116 047 |
115 879 |
Impôts et taxes |
3 276 |
3 761 |
Dettes sociales |
27 276 |
33 773 |
Fournisseurs |
41 317 |
48 952 |
Autres passifs d’assurance |
- |
- |
Autres créditeurs divers |
9 019 |
12 128 |
Total des comptes de régularisation et passifs divers |
210 735 |
237 657 |
3.10. — Immobilisations d’exploitation
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Valeur brute comptable |
Cumul des amortissements et pertes de valeur |
Valeur nette comptable |
Valeur brute comptable |
Cumul des amortissements et pertes de valeur |
Valeur nette comptable | |
Immeubles de placement |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Terrains et constructions |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Equipement, mobilier, installations |
38 237 |
21 354 |
16 883 |
34 661 |
19 079 |
15 582 |
Biens mobiliers donnés en location |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Autres immobilisations |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Immobilisations corporelles |
38 237 |
21 354 |
16 883 |
34 661 |
19 079 |
15 582 |
Logiciels informatiques acquis et produits par l'entreprise |
117 343 |
45 557 |
71 786 |
96 385 |
19 084 |
77 300 |
Autres immobilisations incorporelles |
75 784 |
- |
75 784 |
75 778 |
- |
75 778 |
Immobilisations incorporelles |
193 128 |
45 557 |
147 571 |
172 163 |
19 084 |
153 078 |
Immobilisations incorporelles
Les logiciels informatiques acquis ont fait l’objet d’un impairment au 31 décembre 2015 pour 15.8 millions d’euros.
Les autres immobilisations incorporelles comprennent en particulier les droits au bail et la relation clientèle.
Pour la réalisation des tests de dépréciation, le droit au bail est valorisé comme la somme des différences entre le loyer au prix du marché et le loyer payé sur la durée résiduelle du bail actualisé au taux de rendement du marché.
Au 31 décembre 2015, les tests de dépréciations portant sur ces actifs pris individuellement, effectués selon les modalités définies au paragraphe 2.3 relatif aux immobilisations, n’ont pas donné lieu à dépréciation.
Amortissements et provisions
Le montant net des dotations et reprises d’amortissements des immobilisations corporelles au cours de l’exercice 2015 correspond à 21 millions d’euros contre 19 millions d’euros au titre de l’exercice 2014, et le montant net des dotations et reprises d’amortissement des immobilisations incorporelles correspond à 29.7 millions d’euros en 2015 contre 19 millions d’euros en 2014.
Opérations réalisées sur les immobilisations en location simple
Les opérations réalisées sur les immobilisations données en location simple font l’objet, pour certaines d’entre elles, de contrats prévoyant les paiements futurs minimaux suivants :
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Paiements futurs minimaux à recevoir au titre des contrats non résiliables |
|
|
Paiements à recevoir dans moins d'1 an |
3 898 |
3 714 |
Paiements à recevoir dans plus d'1 an et moins de 5 ans |
9 347 |
10 791 |
Paiements à recevoir dans plus de 5 ans |
1 538 |
1 515 |
Total paiements futurs minimaux location simple |
14 783 |
16 021 |
Les paiements futurs minimaux à recevoir au titre des contrats non résiliables correspondent aux paiements que le preneur est tenu d’effectuer pendant la durée du contrat de location.
3.11. — Ecarts d’acquisition
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Valeur nette comptable en début de période |
- |
4 150 |
Acquisition |
|
|
Ecarts de conversion |
- |
- |
Dépréciations comptabilisées pendant la période |
- |
- |
Autres mouvements (note 8.2) |
- |
- 4 150 |
Valeur nette comptable en fin de période |
- |
- |
Dont |
|
|
Valeur brute comptable |
- |
- |
3.12. — Provisions
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Total des provisions constituées en début de période |
23 208 |
18 677 |
Dotations aux provisions |
2 134 |
1 916 |
Reprises de provisions |
- 648 |
- 354 |
Autres mouvements |
2 084 |
2 969 |
Total des provisions constituées en fin de période |
26 778 |
23 208 |
Les provisions pour risques et charges enregistrent principalement au 31 décembre 2015 comme au 31 décembre 2014 les provisions constituées au titre des indemnités de fin de carrière.
Note 4. — Notes relatives au compte de résultat au 31 décembre 2014 et 31 décembre 2015
4.1. — produits et charges d’intérêts
(En milliers d’euros.) |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
Opérations avec la clientèle |
280 827 |
10 308 |
270 519 |
298 391 |
11 793 |
286 598 |
Comptes et prêts / emprunts |
280 827 |
10 308 |
270 519 |
298 391 |
11 793 |
286 598 |
Opérations interbancaires |
17 815 |
416 |
17 399 |
30 109 |
620 |
29 489 |
Comptes et prêts / emprunts |
17 815 |
416 |
17 399 |
30 109 |
620 |
29 489 |
Opérations de pensions |
|
|
- |
- |
- |
- |
Emprunts émis par le groupe |
5 235 |
4 402 |
833 |
4 431 |
4 623 |
- 191 |
Instruments de couverture de résultats futurs |
15 596 |
55 469 |
- 39 872 |
29 823 |
92 972 |
- 63 149 |
Actifs disponibles à la vente |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Autres intérêts et produits/charges assimilés |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Total des produits et charges d'intérêts ou assimilés |
319 472 |
70 594 |
248 879 |
362 754 |
110 007 |
252 747 |
4.2. — Produits et charges de commissions
Les produits et charges de commissions liés pour les premiers aux actifs financiers et pour les seconds aux passifs financiers qui ne sont pas évalués à la valeur de marché par résultat se sont élevés respectivement à 83,5 millions et 11 millions d’euros pour l’exercice 2015 contre un produit de 80,9 millions d’euros et une charge de 18,9 millions d’euros pour l’exercice 2014.
4.3. — Gains ou pertes sur les instruments financiers à la juste valeur par résultat
Les gains ou pertes nets sur instruments financiers évalués en valeur de marché par résultat recouvrent les éléments de résultat afférents aux instruments financiers gérés au sein d’un portefeuille de transaction et aux instruments financiers que le Groupe a désignés comme évaluables en valeur de marché par résultat, y compris les dividendes, et à l’exception des revenus et charges d’intérêts présentés dans les « produits et charges d’intérêts » (note 4.1).
(En milliers d’euros.) |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 |
---|---|---|
Portefeuille de transaction |
432 |
-1 425 |
Instrument de dette |
- |
0 |
Autres instruments financiers dérivés |
432 |
-1 425 |
Variation Juste valeur - partie inefficace |
- |
|
Couverture de juste valeur |
174 |
-143,663 |
Pertes sur les éléments de couvertures |
-1813 |
- 347,11 |
Gains sur les instruments couverts |
1987 |
1 203,447 |
Couverture de flux de trésorerie |
145 |
604 |
Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace |
145 |
604 |
Résultat risque de contrepartie sur instruments dérivés |
-153 |
-16 |
Réévaluation des positions de change |
-2 |
96,01 |
Total |
596 |
-869 |
4.4. — Gains ou pertes sur les actifs disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués en valeur de marché
(En milliers d’euros.) |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 |
---|---|---|
Dotations/Reprises sur titres dépréciés |
- |
7 093 |
Total |
0 |
7 093 |
4.5. — Produits et charges des activités bancaires
(En milliers d’euros.) |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
Quote-part sur opérations d’exploitation faites en commun |
91 769 |
61 066 |
30 703 |
10 259 |
63 783 |
-53 524 |
Charges refacturées à des sociétés du groupe |
62 783 |
0 |
62 783 |
67 281 |
10 442 |
56 839 |
Autres produits et charges d’exploitation bancaires |
1 467 |
10 252 |
-8 785 |
1 550 |
130 |
1 419 |
Produits nets de l’activité d’assurance |
- |
- |
- |
239 896 |
120 803 |
119 093 |
Total des autres produits et charges d'exploitation bancaire |
156 019 |
71 318 |
84 701 |
318 986 |
195 158 |
123 827 |
4.6. — Cout du risque
Le coût du risque recouvre la charge des dépréciations constituées au titre du risque de crédit inhérent à l’activité d’intermédiation du Groupe.
Coût du risque de la période
(En milliers d’euros.) |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 |
---|---|---|
Dotations nettes aux dépréciations |
947 |
-12 430 |
Charges sur créances clientèle |
-114 688 |
-89 615 |
Total du coût du risque de la période |
-113 741 |
-102 046 |
Coût du risque de la période par nature d'actifs
(En milliers d’euros.) |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 |
---|---|---|
Prêts et créances sur les établissements de crédit |
- |
- |
Prêts et créances sur la clientèle |
-113 741 |
-102 046 |
Autres actifs |
- |
- |
Total du coût du risque de la période |
-113 741 |
-102 046 |
Dépréciations constituées au titre du risque de crédit
Variation au cours de la période des dépréciations constituées
(En milliers d’euros.) |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 |
---|---|---|
Total des dépréciations constituées en début de période |
389 163 |
376 732 |
Dotations nettes aux dépréciations |
-941 |
12 430 |
Autres mouvements liés aux entrées de périmètre |
|
|
Autres |
|
|
Total des dépréciations constituées en fin de période |
388 222 |
389 163 |
Dépréciations constituées par nature d'actifs
(En milliers d’euros.) |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 |
---|---|---|
Dépréciations des actifs |
|
|
Prêts et créances sur la clientèle |
388 222 |
389 163 |
Autres actifs |
- |
- |
Total des dépréciations et provisions constituées |
388 222 |
389 163 |
4.7. — Impôt sur les bénéfices
(En milliers d’euros.) |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 |
---|---|---|
Impôt sur les bénéfices |
21 605 |
30 572 |
Impôts différés |
2 392 |
-6 951 |
Total |
23 998 |
23 621 |
(En milliers d’euros.) |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 |
---|---|---|
Résultat courant avant impôt |
60 518 |
88 974 |
Taux normatif |
33,33% |
33,33% |
Surtaxes |
4,70% |
4,70% |
Impôt théorique |
22 997 |
35 387 |
Eléments imposés à taux réduit |
|
-189 |
Net des réintégrations/déductions |
-3 852 |
-6 894 |
Taxes assimilées à l’impôt |
-1 957 |
-2 551 |
Autres |
6 810 |
-2 132 |
Charge d'impôt sur les bénéfices |
23 998 |
23 621 |
Dont |
|
|
Charge d'impôt courant de l'exercice |
21 605 |
30 572 |
Produit d'impôt différé de l'exercice (note 3.8) |
2 392 |
-6 951 |
5.1. — Présentation synthétique des risques
Le groupe Carrefour Banque exerce une activité spécialisée de crédits à la consommation destinés aux particuliers. Le groupe distribue deux grandes familles de crédits à la consommation : les crédits associés à la carte PASS Universelle et l’ensemble des prêts personnels (véhicules neufs ou d’occasion, moto, travaux, trésorerie, consolidation de dettes interne, externes, crédits affectés …).
Les principaux risques identifiés par Carrefour Banque sont les suivants :
5.2. — Risque de crédit
Le risque de crédit au sein de Carrefour Banque est le risque qu’un de ses débiteurs ne remplisse pas ses obligations contractuelles. L’insolvabilité des emprunteurs auxquels la société a consenti des fonds est l’un des principaux risques affectant l’activité. A cet effet, Carrefour Banque s’est tout particulièrement dotée de dispositifs de contrôle de la qualité et de la solvabilité de ses clients tels que :
Les provisions assurant la couverture du risque de crédit sont constituées conformément aux règles comptables en vigueur.
Gestion du risque de crédit
Dispositif de sélection des opérations
Le groupe Carrefour Banque possède son propre réseau de distribution. Les vendeurs du réseau, qui sont formés et sensibilisés aux problématiques liées à la prévention du surendettement et au risque d’exclusion financière, effectuent l’octroi des crédits sur la base de scores et de systèmes experts.
L’organisation
Le département « Risque » est placé sous l’autorité du Directeur de la filière risque crédit :
a) Le service Engagement et Contrôles des Risques en charge de la gestion des outils d’aide à la décision en matière d’octroi et gestion des dossiers en termes d’orientation recouvrement
b) Le Service Etudes Statistiques en charge des estimations des taux de provisionnement (servant de base au calcul du coût du risque incombant à la direction financière), la construction ou refonte des scores au niveau des pays, la segmentation du portefeuille en CHR (classes homogènes de risques) dans le cadre de Bâle II, du contrôle de la qualité des actifs sous-jacents, dans le cadre des opérations de titrisation
c) Le pôle « recouvrement » (y inclus la gestion du surendettement). Carrefour Banque a fait le choix de la sous-traitance s’agissant du recouvrement contentieux des créances (en totalité au sein d’un GIE de moyens avec BNP PF) et du recouvrement amiable (en partie)
La filière du risque de crédit assure la responsabilité de la gestion des risques pour la filiale Fimaser et la succursale Carrefour Banca. Elle apporte un soutien opérationnel, en fonction de l’expertise et des ressources des entités notamment sur le suivi des processus de gestion du risque, l’accompagnement des partenaires externes, le partage de bonnes pratiques, la mise en place de score, la création de segmentation, l’élaboration d’études statistique.
Par ailleurs un Responsable recouvrement pays assure la coordination de la politique de recouvrement avec chaque entité.
Dispositif de mesure et de surveillance des risques
Une gouvernance du risque au travers :
La surveillance du risque au travers des indicateurs de suivi des risques.
Exigences liées à l'utilisation des systèmes de notations internes pour le calcul des exigences en fonds propres au titre du risque de crédit
L’application des normes Bâle II exige la mise en œuvre de diligences permettant de s’assurer de l’exactitude, de la cohérence et de la robustesse des paramètres utilisés pour le calcul du besoin en fonds propres.
Dans ce cadre et pour satisfaire aux exigences réglementaires de l’accord, Carrefour Banque segmente son portefeuille d’encours en classes homogènes de risque (CHR), Cette segmentation de l’encours combine à la fois des connaissances métier évidentes sur le niveau de risque (distinction Crédits Classiques et Comptes Permanents par exemple) et des modélisations statistiques. Dans une même CHR, les dossiers présentent globalement des caractéristiques similaires en termes de probabilité de défaut, de plus les probabilités de défaut des différentes CHR présentent un risque différencié.
Encours sains
Le groupe Carrefour banque procède à des reports et des refinancements de crédit total et partiel sur ses encours.
Les encours dits restructurés représentent 10,54 % de l'encours sains du groupe Carrefour Banque.
Encours douteux
Le tableau ci-dessous présente le stock des encours douteux, ainsi que les provisions constituées.
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) |
Provisions sur encours douteux |
Total des encours douteux nets |
Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) |
Provisions sur encours douteux |
Total des encours douteux nets | |
Prêts et créances sur la clientèle |
538 530 |
388 222 |
150 308 |
569 132 |
389 163 |
179 969 |
Total des encours douteux |
538 530 |
388 222 |
150 308 |
569 132 |
389 163 |
179 969 |
Echéancier des encours douteux
En milliers d’euros au 31 décembre 2015 |
Non échu |
De JJ (exclu) |
De 3 mois à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
Plus de 1 an |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Prêts et créances sur la clientèle |
149 262 |
12 981 |
30 944 |
43 069 |
302 274 |
538 530 |
Dépréciation créances douteuses |
116 836 |
5 667 |
19 164 |
33 840 |
212 715 |
388 222 |
Encours douteux par échéance |
32 426 |
7 314 |
11 780 |
9 229 |
89 559 |
150 308 |
En milliers d'euros au 31 décembre 2014 |
Non échu |
De JJ (exclu) |
De 3 mois à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
Plus de 1 an |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Prêts et créances sur la clientèle |
330 324 |
25 255 |
49 088 |
61 026 |
103 439 |
569 132 |
Dépréciation créances douteuses |
231 072 |
17 070 |
32 299 |
40 549 |
68 173 |
389 163 |
Encours douteux par échéance |
99 252 |
8 185 |
16 789 |
20 477 |
35 265 |
179 969 |
5.3. — Risque de taux d’intérêt sur le portefeuille bancaire cadre général de la gestion du risque de taux
Carrefour Banque a deux principaux portefeuilles clients libellés en Euros, le prêt personnel et le crédit renouvelable pour lesquels une couverture de taux spécifique est effectuée.
L’objectif recherché est une immunisation de la marge financière en utilisant notamment des produits dérivés d’échange de taux d’intérêt dit « Vanille ».
Le risque de taux est piloté au travers d’un comité de risque mensuel. Ce comité permet notamment de déterminer les indicateurs pertinents ainsi que les limites à respecter.
5.4. — Risque de liquidité
Le risque de liquidité du groupe Carrefour Banque est suivi dans le cadre d’une « politique de liquidité » validée par la Direction Générale s’inscrivant dans la politique générale du Groupe.
La situation de refinancement du Groupe est appréciée à partir de normes internes, d’indicateurs d’alerte et de ratios réglementaires.
La gestion du risque de liquidité vise les objectifs suivants :
6.1. — Frais de personnel
Le montant des frais de personnel s’élève à 103,5 millions d’euros sur l’exercice 2015 contre 115,3 millions d’euros sur l’exercice 2014.
Les salaires et traitements fixes et variables, ainsi que l’intéressement et la participation, s’élèvent à 68,3 millions d’euros (70,3 millions d’euros en 2014), les indemnités de départ à la retraite, charges de retraite et autres charges sociales à 30,3 millions d’euros (35,6 millions d’euros en 2014), et les impôts, taxes et versements assimilés sur les rémunérations à 4,9 millions d’euros (9,5 millions d’euros en 2014).
6.2. — Avantages postérieurs à l’emploi
Le coût des régimes à prestations définies est déterminé à la clôture de chaque exercice selon la méthode des unités de crédits projetées. Le calcul repose sur une méthode actuarielle intégrant des hypothèses d’évolution des salaires et d’âge de départ en retraite.
Les régimes à prestations définies du Groupe concernent les indemnités de départ à la retraite prévues par les conventions collectives qui sont versées en une seule fois au moment du départ à la retraite. En application de la loi et des conventions collectives en vigueur, le Groupe verse à chaque salarié une indemnité lors de son départ à la retraite, exprimée en nombre de mois de salaire (calculé sur la base du salaire versé au cours des 12 mois précédents le départ en retraite) et fonction de l’ancienneté dans le Groupe.
Charge nette de l’exercice
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Coûts des services rendus |
1 106 |
898 |
Coûts financiers |
358 |
460 |
Rendement attendu des actifs de couverture |
- |
- |
Amortissements des écarts actuariels |
- |
- |
Autres éléments |
- |
- |
Charges (produits) |
1 464 |
1 358 |
Evolution de la provision
(En milliers d’euros.) |
Total |
---|---|
Provision au 31 décembre 2013 |
8 669 |
Impact au compte de résultat |
1 358 |
Effet périmètre |
|
Prestations payées directement par l'employeur |
-237 |
Autres |
|
Provision au 31 décembre 2014 |
9 790 |
Impact au compte de résultat |
1 464 |
Effet périmètre |
-429 |
Prestations payées directement par l'employeur |
-264 |
Autres |
1 152 |
Provision au 31 décembre 2015 |
11 712 |
Evaluation de la dette actuarielle
Obligation (En milliers d'euros.) |
Total |
---|---|
Defined Benefits Obligations (DBO) au 31 décembre 2014 |
19 016 |
Provision |
11 712 |
Juste valeur des actifs de couverture |
- |
Obligation brute |
11 712 |
Ecarts actuariels |
11 340 |
Defined Benefits Obligations (DBO) au 31 décembre 2015 |
23 052 |
Hypothèses actuarielles
Les hypothèses utilisées pour l’évaluation des engagements relatifs aux indemnités de départ à la retraite sont présentées dans le tableau ci-dessous :
Caractéristiques |
2015 |
2014 |
---|---|---|
Age de départ à la retraite |
60 - 65 ans |
60 - 65 ans |
Evolution des salaires |
2,5 % |
2,5 % |
Taux de charges sociales |
45 % |
45 % |
Taux d'actualisation |
1,90 % |
1,90 % |
6.3. — Autres avantages à long terme
Le Groupe permet à ses salariés d’épargner des jours de congés dans un compte épargne-temps (CET). Les provisions CET au titre des exercices 2015 et 2014 s’élèvent respectivement à 1,8 millions d’euros et 1,9 millions d’euros.
6.4. — Rémunération des dirigeants
La rémunération des principaux dirigeants s'élève à 2,4 millions d'euros pour l'exercice 2015, contre 1,7 millions d'euros pour l'exercice 2014.
7.1. — Engagements de financement
Valeur contractuelle des engagements de financement donnés ou reçus par le Groupe :
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Engagements de financements donnés |
|
|
- aux établissements de crédit |
783 000 |
744 000 |
Engagements de couverture |
783 000 |
744 000 |
A la clientèle |
2 698 089 |
3 291 769 |
Ouverture de crédits confirmés |
2 624 089 |
3 165 769 |
Engagements de couverture |
74 000 |
126 000 |
Total des engagements de financements donnés |
3 481 089 |
4 035 769 |
Engagements de financements reçus |
|
|
Des établissements de crédit |
4 211 451 |
4 443 194 |
Engagements de couverture |
2 593 500 |
3 098 194 |
Engagements au titre des refinancements disponibles |
1 617 951 |
1 345 000 |
Total des engagements de financements reçus |
4 211 451 |
4 443 194 |
7.2. — Engagements de garantie donnés et reçus par signature
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Engagements de garantie donnés |
|
|
D'ordre des établissements de crédit |
- |
- |
D'ordre de la clientèle |
23 459 |
43 512 |
Cautions immobilières |
- |
- |
Cautions administratives et fiscales et autres cautions |
23 142 |
43 205 |
Autres garanties d'ordre de la clientèle |
317 |
307 |
Total des engagements de garantie donnés |
23 459 |
43 512 |
Engagements de garantie reçus |
|
|
Cautions reçues |
20 928 |
20 022 |
Total des engagements de garantie reçus |
20 928 |
20 022 |
7.3. — Autres engagements de garantie
Instruments financiers donnés en garantie
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Titres donnés en garantie |
- |
- |
Instruments financiers reçus en garantie
Les instruments financiers reçus en garantie ou en pension que le Groupe a effectivement vendus ou redonnés en garantie sont nuls au 31 décembre 2015 comme au 31 décembre 2014.
8.1. — Evolution du capital
Au 31 décembre 2015, le capital de la société Carrefour Banque est constitué de 6 614 184 actions de 15,3 € de nominal chacune entièrement libérées et est détenu à hauteur de 60% par Carrefour SA et 40 % par BNP Personal Finance SA.
89 828 nouvelles actions ont été émises suite à l’exercice des BSA de BNP Paribas Personal Finance au 29 mai 2015 représentant une augmentation de capital de 1,4 million d’euros.
Au cours de l’année 2010, 506 148 actions nouvelles représentant un montant nominal de 7,8 millions d’euros avaient été émises suite aux opérations d’acquisitions et opérations d’apports des stands financiers et assurances dans le cadre d’un projet visant à rassembler au sein de la société Carrefour Banque les réseaux de distribution des produits bancaires et d’assurances antérieurement portés par différentes entités juridiques du groupe Carrefour (dont 358 181 actions émises pour 5,5 millions d’euros en rémunération des apports des stands financiers).
8.2. — Variation de la part du groupe et des actionnaires minoritaires dans le capital et les réserves des filiales
Le Groupe Carrefour banque n’a pas d’intérêts minoritaires dans ses comptes consolidés.
8.3. — Regroupement d’entreprises
Aucun regroupement d’entreprises n’a été opéré en 2015.
8.4. — Relations avec les autres parties liées
Les transactions opérées entre le groupe Carrefour Banque et les parties qui lui sont liées, les groupes Carrefour et BNP PF, sont réalisées aux conditions de marché prévalant au moment de la réalisation de ces transactions.
Les tableaux ci-après présentent les encours existants en fin de période ainsi que les éléments de résultat liés aux opérations réalisées avec les autres sociétés des groupes Carrefour ET BNP PF.
Encours des opérations réalisées avec les parties liées :
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||
---|---|---|---|---|
BNP PF |
Carrefour |
BNP PF |
Carrefour | |
Actif |
|
|
|
|
Prêts, avances et titres |
|
|
|
|
Comptes ordinaires |
3 418 |
|
1 829 |
|
Prêts |
|
1 271 000 |
|
1 181 000 |
Actifs divers |
|
23 251 |
|
23 109 |
Total |
3 418 |
1 294 251 |
1 829 |
1 204 109 |
Passif |
|
|
|
|
Dépôts |
|
|
|
|
Comptes ordinaires |
6 507 |
|
40 800 |
|
Autres emprunts |
|
|
|
|
Passifs divers |
|
116 047 |
|
115 879 |
Total |
6 507 |
116 047 |
40 800 |
115 879 |
Engagements de financement et de garantie |
|
|
| |
Engagements de financement reçus |
585 000 |
500 000 |
585 000 |
500 000 |
Autres engagements de garantie |
|
|
|
|
Autres engagements de garantie reçus |
20 760 |
- |
19 942 |
- |
Eléments de résultat relatifs aux opérations réalisées avec les parties liées :
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||
---|---|---|---|---|
BNP PF |
Carrefour |
BNP PF |
Carrefour | |
Intérêts et produits assimilés |
- |
62 783 |
4 741 |
69 895 |
Intérêts et charges assimilées |
-4 455 |
-14 533 |
-8 602 |
-16 769 |
Commissions (produits) |
1 825 |
- |
1 446 |
- |
Commissions (charges) |
-4 699 |
- |
-5 187 |
- |
Total |
-7 329 |
48 250 |
-7 602 |
53 126 |
8.5. — Echéancier par maturité
Le tableau qui suit présente les soldes au bilan des actifs et passifs financiers par date d’échéance contractuelle. L’échéance des actifs financiers évalués à la juste valeur par résultat et des actifs disponibles à la vente est réputée « non déterminée » dans la mesure où ces instruments financiers sont susceptibles d’être cédés ou remboursés avant la date de leur maturité contractuelle. Les instruments dérivés sont également réputés à échéance « non déterminée » incluant le CVA et le DVA.
Au 31 décembre 2015 |
Non déterminé |
JJ, et à vue |
De JJ (exclu) à 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Caisse, Banques centrales et CCP |
- |
129 553 |
- |
- |
- |
- |
129 553 |
Actifs financiers à la juste valeur par résultat |
6 858 |
- |
- |
- |
- |
- |
6 858 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
426 |
- |
- |
- |
- |
- |
426 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
151 185 |
- |
- |
- |
- |
- |
151 185 |
Prêts et créances sur établissements de crédit |
- |
33 050 |
|
|
1 271 000 |
- |
1 304 050 |
Prêts et créances sur la clientèle |
- |
498 926 |
252 476 |
624 624 |
1 669 023 |
158 566 |
3 203 615 |
Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Actifs financiers par échéance |
158 469 |
661 529 |
252 476 |
624 624 |
2 940 023 |
158 566 |
4 795 687 |
Banques centrales et CCP |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Passifs financiers à la juste valeur par résultat |
6 977 |
- |
- |
- |
|
- |
6 977 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
18 477 |
- |
- |
- |
- |
- |
18 477 |
Dettes envers les établissements de crédit |
- |
23 530 |
- |
|
- |
- |
23 530 |
Dettes envers la clientèle |
- |
32 962 |
569 956 |
|
- |
- |
602 918 |
Dettes représentées par un titre |
- |
- |
1 061 431 |
772 000 |
1 908 654 |
- |
3 742 085 |
Dettes subordonnées |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Passifs financiers par échéance |
25 454 |
56 492 |
1 631 387 |
772 000 |
1 908 654 |
- |
4 393 987 |
Au 31 décembre 2014 |
Non déterminé |
JJ, et à vue |
De JJ (exclu) à 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Caisse, Banques centrales et CCP |
- |
294 712 |
- |
- |
- |
- |
294 712 |
Actifs financiers à la juste valeur par résultat |
8 752 |
- |
- |
- |
- |
- |
8 752 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
4 082 |
- |
- |
- |
- |
- |
4 082 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
150 573 |
- |
- |
- |
- |
- |
150 573 |
Prêts et créances sur établissements de crédit |
- |
125 618 |
821 000 |
360 000 |
|
- |
1 306 618 |
Prêts et créances sur la clientèle |
- |
127 140 |
256 270 |
655 561 |
1 964 896 |
202 327 |
3 206 194 |
Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Actifs financiers par échéance |
163 407 |
547 470 |
1 077 270 |
1 015 561 |
1 964 896 |
202 327 |
4 970 931 |
Banques centrales et CCP |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Passifs financiers à la juste valeur par résultat |
9 926 |
- |
- |
- |
|
- |
9 926 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
27 196 |
- |
- |
- |
- |
- |
27 196 |
Dettes envers les établissements de crédit |
- |
1 391 |
360 000 |
|
|
- |
361 391 |
Dettes envers la clientèle |
- |
542 470 |
20 |
|
- |
- |
542 490 |
Dettes représentées par un titre |
- |
3 670 |
878 000 |
1 215 618 |
1 545 034 |
- |
3 642 322 |
Dettes subordonnées |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Passifs financiers par échéance |
37 122 |
547 531 |
1 238 020 |
1 215 618 |
1 545 034 |
- |
4 583 325 |
8.6. — Valeur de marche des instruments financiers comptabilisés au cout amorti
Les éléments d’information mentionnés dans cette note doivent être utilisés et interprétés avec la plus grande précaution pour les raisons suivantes :
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||
---|---|---|---|---|
Valeur au bilan |
Juste valeur estimée |
Valeur au bilan |
Juste valeur estimée | |
Actifs financiers |
|
|
|
|
Prêts et créances sur les établissements de crédit |
1 304 050 |
1 298 506 |
1 305 847 |
1 303 922 |
Prêts et créances sur la clientèle |
3 203 615 |
3 192 464 |
3 192 927 |
3 159 373 |
Passifs financiers |
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
23 530 |
23 530 |
361 307 |
361 082 |
Dettes envers la clientèle |
602 918 |
602 785 |
542 490 |
542 490 |
Dettes représentées par un titre |
3 742 085 |
3 732 271 |
3 633 424 |
3 610 796 |
La valeur de marché d’un instrument financier est le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normales.
Au cas d’espèce les valeurs de marché des actifs et passifs mentionné dans le tableau ci-dessus ont été déterminé selon la méthode des flux de trésorerie disponibles.
8.7. — Information sur les intérêts détenus dans d’autres entités
Le tableau ci-dessous présente les informations relatives aux entités structurées non consolidées dans lesquelles Carrefour Banque détient des intérêts :
Entité |
Année |
Détail opération |
Etat |
Montant avance |
Abandon de créance |
---|---|---|---|---|---|
GIE GNIFI |
2006 |
Usine de traitement de nickel et cobalt en nouvelle Calédonie |
En-cours |
18 510 |
-18 510 |
SCI Karukaz II |
2009 |
Logements sociaux en Guadeloupe |
En-cours |
6 013 |
-3 942 |
SCI Ambaville |
2013 |
Logements sociaux et très sociaux à La Réunion |
En-cours |
6 126 |
-4 016 |
SCI Kecho 2 |
2014 |
Logements sociaux en Nouvelle Calédonie |
En-cours |
8 400 |
- |
Total |
|
|
|
39 048 |
-26 469 |
8.8. — Implantation à l’étranger
Informations concernant l’activité pays par pays (En milliers d’euros.)
Nom des implantations |
Carrefour Banque / GIE |
Carrefour Banca |
Fimaser |
Total |
---|---|---|---|---|
Nature d'activité |
Etablissement de crédit, prestataire de service d'investissement |
Activité de crédit, de gestion moyen de paiement et intermédiaire d'assurance |
Etablissement de monnaie électronique, activité de crédit et intermédiaire d'assurance (sur la branche vie uniquement) |
|
Localisation géographique |
France |
Italie |
Belgique |
|
Chiffre d'affaires |
N/A |
N/A |
N/A |
N/A |
PNB |
363 211 |
23 421 |
26 256 |
412 888 |
Effectifs moyen temps plein |
1 844 |
118 |
61 |
2 023 |
Subventions publiques reçues |
Non |
Non |
Non |
Non |
Résultats courants avant impôt |
54 918 |
-633 |
6 233 |
60 518 |
Impôts Courants |
-20 158 |
652 |
-2 100 |
-21 605 |
Impôts Différés |
-2 167 |
-358 |
133 |
-2 392 |
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31décembre 2015, sur :
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d1exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les nonnes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Comme indiqué dans les notes 2.2.1 et 2.2.4 « Résumé des principes comptables appliqués par le Groupe » de l'annexe aux états financiers, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non recouvrement et leur couve1ture par des dépréciations calculées sur la base d'observations statistiques.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux nonnes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris La Défense, le 8 mars 2016
Les commissaires aux comptes :
Deloitte & Associés |
KPMG Audit |
Jean-Vincent Coustel |
Fabrice Odent |
3 juin 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°67 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 101 346 956,72 euros.
Siège social : 1, place Copernic – Courcouronnes – 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. EVRY.
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
CAISSE, BANQUES CENTRALES |
17 140 |
EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILLÉES |
|
CRÉANCES SUR ÉTABLISSEMENTS CRÉDIT |
1 274 222 |
OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE |
2 329 604 |
OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE |
197 469 |
ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE |
150 004 |
PARTIC ET AUTRES TITRES DÉTENUS A L T |
148 |
PARTS DANS LES ENTREPRISES LIÉES |
22 764 |
CRÉDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH |
– |
LOCATION SIMPLE |
– |
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
129 102 |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
16 487 |
CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE |
– |
ACTIONS PROPRES |
– |
AUTRES ACTIFS |
213 856 |
COMPTE DE RÉGULARISATION |
152 511 |
TOTAL ACTIF |
4 503 307 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
BANQUES CENTRALES |
– |
DETTES ENVERS ÉTABLISSEMENTS CRÉDIT |
14 727 |
OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE |
539 911 |
DETTES REPRÉSENTÉES PAR UN TITRE |
3 078 178 |
AUTRES PASSIFS |
144 970 |
COMPTES DE RÉGULARISATION |
95 484 |
PROVISIONS |
34 962 |
DETTES SUBORDONNÉES |
– |
FONDS / RISQUES BANCAIRES GÉNÉRAUX |
3 735 |
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
591 340 |
CAPITAL SOUSCRIT |
101 347 |
PRIME D’ÉMISSION |
207 110 |
RÉSERVES |
150 233 |
ÉCARTS DE RÉÉVALUATION |
– |
PROVISIONS RÉGLEMENTÉES |
1 737 |
REPORT A NOUVEAU |
130 913 |
TOTAL PASSIF |
4 503 307 |
HORS-BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES : |
2 562 246 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
2 541 944 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
20 302 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
– |
ENGAGEMENTS REÇUS : |
2 149 704 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
2 128 776 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
20 928 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
– |
1602879
9 mars 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°30 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 101 346 956,72 euros.
Siège social : 1, Place Copernic – Courcouronnes – 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. EVRY.
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
CAISSE, BANQUES CENTRALES |
128 949 |
EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILLEES |
- |
CREANCES SUR ETABLISSEMENTS CREDIT |
1 289 234 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
2 395 279 |
OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE |
223 068 |
ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE |
150 004 |
PARTIC ET AUTRES TITRES DETENUS A L T |
148 |
PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES |
22 764 |
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH |
– |
LOCATION SIMPLE |
– |
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
128 759 |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
16 538 |
CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE |
– |
ACTIONS PROPRES |
– |
AUTRES ACTIFS |
194 443 |
COMPTE DE REGULARISATION |
215 415 |
TOTAL ACTIF |
4 764 601 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
BANQUES CENTRALES |
– |
DETTES ENVERS ETABLISSEMENTS CREDIT |
25 843 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
590 392 |
DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE |
3 236 470 |
AUTRES PASSIFS |
196 309 |
COMPTES DE REGULARISATION |
85 828 |
PROVISIONS |
34 662 |
DETTES SUBORDONNEES |
– |
FONDS / RISQUES BANCAIRES GENERAUX |
3 735 |
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
591 362 |
CAPITAL SOUSCRIT |
101 347 |
PRIME D’EMISSION |
207 110 |
RESERVES |
150 233 |
ECARTS DE REEVALUATION |
– |
PROVISIONS REGLEMENTEES |
1 759 |
REPORT A NOUVEAU |
130 913 |
TOTAL PASSIF |
4 764 601 |
HORS – BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES : |
2 647 426 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
2 624 089 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
23 337 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
– |
ENGAGEMENTS RECUS : |
2 148 879 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
2 127 951 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
20 928 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
– |
1600722
16 décembre 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°150 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 101 346 956,72 euros.
Siège social : 1, Place Copernic – Courcouronnes – 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. EVRY.
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
CAISSE, BANQUES CENTRALES |
56 814 |
EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILLÉES |
- |
CRÉANCES SUR ÉTABLISSEMENTS CRÉDIT |
1 201 960 |
OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE |
2 147 025 |
OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE |
431 513 |
ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE |
150 003 |
PARTIC ET AUTRES TITRES DÉTENUS A L T |
9 |
PARTS DANS LES ENTREPRISES LIÉES |
22 764 |
CRÉDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH |
– |
LOCATION SIMPLE |
– |
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
122 908 |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
14 740 |
CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE |
– |
ACTIONS PROPRES |
– |
AUTRES ACTIFS |
219 016 |
COMPTE DE RÉGULARISATION |
147 138 |
TOTAL ACTIF |
4 513 890 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
BANQUES CENTRALES |
– |
DETTES ENVERS ÉTABLISSEMENTS CRÉDIT |
9 736 |
OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE |
614 541 |
DETTES REPRÉSENTÉES PAR UN TITRE |
3 033 087 |
AUTRES PASSIFS |
148 582 |
COMPTES DE RÉGULARISATION |
95 220 |
PROVISIONS |
17 326 |
DETTES SUBORDONNÉES |
– |
FONDS / RISQUES BANCAIRES GÉNÉRAUX |
3 735 |
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
591 663 |
CAPITAL SOUSCRIT |
101 347 |
PRIME D’ÉMISSION |
207 110 |
RÉSERVES |
150 233 |
ÉCARTS DE RÉÉVALUATION |
– |
PROVISIONS RÉGLEMENTÉES |
2 060 |
REPORT A NOUVEAU |
130 913 |
TOTAL PASSIF |
4 513 890 |
HORS-BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES : |
2 761 103 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
2 726 421 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
34 682 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
– |
ENGAGEMENTS REÇUS : |
2 152 349 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
2 131 772 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
20 577 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
– |
1505350
4 septembre 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°106 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 101 346 956.72 euros
Siège social : 1, Place Copernic - Courcouronnes - 91051 Évry Cedex
313 811 515 R.C.S. ÉVRY
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
CAISSE, BANQUES CENTRALES |
250 729 |
EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILLEES |
- |
CREANCES SUR ETABLISSEMENTS CREDIT |
1 308 528 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
2 067 044 |
OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE |
430 218 |
ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE |
150 004 |
PARTIC ET AUTRES TITRES DETENUS A L T |
9 |
PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES |
22 765 |
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH |
- |
LOCATION SIMPLE |
- |
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
120 684 |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
14 511 |
CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE |
- |
ACTIONS PROPRES |
- |
AUTRES ACTIFS |
248 621 |
COMPTE DE REGULARISATION |
161 375 |
TOTAL ACTIF |
4 774 488 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
BANQUES CENTRALES |
- |
DETTES ENVERS ETABLISSEMENTS CREDIT |
15 149 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
619 016 |
DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE |
3 298 076 |
AUTRES PASSIFS |
145 183 |
COMPTES DE REGULARISATION |
84 489 |
PROVISIONS |
17 150 |
DETTES SUBORDONNEES |
- |
FONDS / RISQUES BANCAIRES GENERAUX |
3 735 |
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
591 690 |
CAPITAL SOUSCRIT |
101 347 |
PRIME D' EMISSION |
207 110 |
RESERVES |
150 233 |
ECARTS DE REEVALUATION |
- |
PROVISIONS REGLEMENTEES |
2 087 |
REPORT A NOUVEAU |
130 913 |
TOTAL PASSIF |
4 774 488 |
HORS-BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
2 872 331 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
2 833 974 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
38 357 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
- |
ENGAGEMENTS RECUS |
2 149 349 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
2 128 772 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
20 577 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
- |
1504476
12 juin 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°70 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 Euros
Siège social : 1, Place Copernic - Courcouronnes - 91051 Evry Cedex
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif |
31/03/2015 |
---|---|
Caisse, banques centrales |
430 551 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
1 191 484 |
Opérations avec la clientèle |
2 036 028 |
Obligations et autres titres de rev. fixe |
432 323 |
Actions et autres titres de rev. variable |
150 004 |
Participations et autres titres détenus a l t |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
22 765 |
Crédit-bail et location avec option ach |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
118 667 |
Immobilisations corporelles |
14 997 |
Capital souscrit non verse |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
238 141 |
Compte de régularisation |
143 665 |
Total actif |
4 778 634 |
Passif |
31/03/2015 |
---|---|
Banques centrales |
|
Dettes envers établissements crédit |
35 184 |
Opérations avec la clientèle |
605 093 |
Dettes représentées par un titre |
3 300 820 |
Autres passifs |
132 362 |
Comptes de régularisation |
133 002 |
Provisions |
17 148 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
551 290 |
Capital souscrit |
99 971 |
Prime d’émission |
200 434 |
Réserves |
150 233 |
Écarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
2 137 |
Report à nouveau |
98 515 |
Total passif |
4 778 634 |
Hors-bilan |
31/03/2015 |
---|---|
Engagements donnés : |
3 030 675 |
Engagements de financement |
2 994 292 |
Engagements de garantie |
36 383 |
Engagements sur titres |
|
Engagements reçus : |
2 147 017 |
Engagements de financement |
2 126 792 |
Engagements de garantie |
20 225 |
Engagements sur titres |
|
1503073
10 juin 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°69 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 Euros
Siège social : 1, Place Copernic – 91080 Courcouronnes
313 811 515 R.C.S. Evry.
(Exercice social du 1er janvier au 31 décembre 2014.)
Comptes annuels et comptes consolidés approuvés par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 04 mai 2015.
Actif |
Notes |
2 014 |
2 013 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales |
|
294 314 |
206 390 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur établissements de crédit |
2_4 |
1 269 835 |
1 272 739 |
Operations avec la clientèle |
3_4 |
2 063 270 |
1 878 247 |
Obligations et autres titres de revenu fixe |
5 |
455 880 |
487 183 |
Actions et autres titres de revenu variable |
5 |
150 004 |
4 |
Participation et autres titres détenus a long terme |
5 |
9 |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
8 |
22 765 |
53 265 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
|
|
Location simple |
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
9 |
118 130 |
108 286 |
Immobilisations corporelles |
9 |
15 468 |
13 182 |
Capital souscrit non verse |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Autres actifs |
10 |
179 956 |
202 776 |
Comptes de régularisation |
10 |
233 188 |
197 689 |
Total actif |
|
4 802 817 |
4 419 770 |
Hors-bilan |
|
2 014 |
2 013 |
---|---|---|---|
Engagements donnés |
15 |
4 005 974 |
4 648 110 |
Engagements de financement |
|
3 165 769 |
3 754 656 |
Engagements sur instruments financiers à terme |
|
797 000 |
760 000 |
Engagements de garantie |
|
43 205 |
84 386 |
Engagements sur titres |
|
|
49 068 |
Passif |
Notes |
2 014 |
2 013 |
---|---|---|---|
Banques centrales |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2_4 |
373 735 |
465 863 |
Operations avec la clientèle |
4 |
530 430 |
617 818 |
Dettes représentées par un titre |
6_7 |
3 006 264 |
2 469 218 |
Autres passifs |
11 |
195 972 |
218 767 |
Comptes de régularisation |
11 |
59 473 |
55 423 |
Provisions |
12 |
16 968 |
13 781 |
Dettes subordonnées |
|
|
|
Fonds / risques bancaires généraux |
13 |
3 735 |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
14 |
616 240 |
575 165 |
Capital souscrit |
|
99 971 |
99 971 |
Prime d’émission |
|
200 434 |
200 434 |
Réserves |
|
150 233 |
150 233 |
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées |
12 |
2 198 |
2 850 |
Report à nouveau |
|
98 515 |
75 471 |
Résultat de l'exercice |
|
64 889 |
46 206 |
Total passif |
|
4 802 817 |
4 419 770 |
Hors-bilan |
|
2 014 |
2 013 |
---|---|---|---|
Engagements reçus |
15_16 |
4 963 419 |
6 002 359 |
Engagements de financement |
|
1 845 000 |
2 440 000 |
Engagements sur instruments financiers à terme |
|
3 098 194 |
3 542 334 |
Engagements de garantie |
|
20 225 |
20 025 |
Engagements sur titres |
|
|
|
(En milliers d’euros) |
Notes |
2 014 |
2 013 |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
17 |
217 770 |
288 810 |
Intérêts et charges assimilées |
17 |
-108 129 |
-140 333 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
|
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
|
|
Produits sur opérations de location simple |
|
|
|
Charges sur opérations de location simple |
|
|
|
Revenus des titres à revenu variable |
|
123 945 |
57 393 |
Commissions (produits) |
18 |
67 439 |
74 317 |
Commissions (charges) |
18 |
-10 561 |
-16 476 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
22 |
8 066 |
12 743 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
22 |
0 |
7 500 |
Autres produits d’exploitation bancaire |
19 |
171 463 |
174 920 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
19 |
-64 661 |
-61 201 |
Produit net bancaire |
|
405 332 |
397 673 |
Charges générales d’exploitation |
20 |
-225 029 |
-214 157 |
Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-7 351 |
-4 933 |
Résultat brut d’exploitation |
|
172 952 |
178 583 |
Coût du risque |
21 |
-100 754 |
-101 599 |
Résultat d’exploitation |
|
72 198 |
76 984 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
13 285 |
-153 |
Résultat courant avant impôt |
|
85 483 |
76 831 |
Résultat exceptionnel |
|
|
|
Impôt sur les bénéfices |
|
-21 247 |
-30 463 |
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
652 |
-162 |
Résultat net |
|
64 889 |
46 206 |
Note 1. – Principes et méthodes comptables.
A. Faits marquants de l’exercice.
1. Cession de CARMA. — La société d’assurances Carma SA acquise par Carrefour Banque le 30 Avril 2010, domiciliée au 4-8 rue Marquis de Raies à EVRY (91008) au capital de 23 270 000 € dont Carrefour banque détenait une participation dans le capital de 50 007% a été cédée le 18 Décembre 2014.
2. Poursuite de la diversification des sources de refinancement. — Au cours de l’exercice 2014, Carrefour Banque a ainsi réalisé deux opérations publiques majeures pour accompagner le financement et le développement de ses activités. Une émission obligataire a été réalisée, en mars 2014, d’un montant nominal de 500 millions d’euros à quatre ans et à taux variable. Une opération de titrisation de crédit renouvelable en novembre 2014 sous un format Master Trust a permis quant à elle de lever 110 millions d’euros.
3. Investissement de 150 M€ dans un fonds commun de placement « Lyxor QF - Eurogovies Risk Balanced». — Un investissement de 150 M€ dans le fonds commun de placement « Lyxor QF - Eurogovies Risk Balanced» afin de satisfaire à nos exigences de liquidité Bâle 3. Les sous jacents de cet OPC sont des titres d’états européens qui sont des actifs éligibles au calcul du ratio de liquidité Bâle 3. L’objectif étant de disposer de façon durable d’un actif liquide au bilan de Carrefour Banque.
4. Opération de défiscalisation. — Carrefour Banque a consenti une avance d’un montant de 8 millions d’euros à sa filiale, La Financière Pass S.A.S., afin de financer en partie la construction de 81 logements sociaux à Dumbéa en Nouvelle-Calédonie.
B. Présentation des comptes annuels. — Les comptes annuels ont été élaborés et présentés conformément aux dispositions réglementaires, en particulier celles prévues par le règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.
Sauf mentions contraires, tous les montants en annexes sont exprimés en milliers d’euros.
C. Succursale. — Carrefour Banque intègre dans la présentation de ses comptes sociaux sa succursale italienne depuis la date d’effet juridique de la fusion au 1er octobre 2011.
D. Crédits à la clientèle :
— Encours sains et encours douteux : Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date.
Les créances à la clientèle sont classées en créances douteuses lorsqu’elles présentent un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel. La dépréciation s’effectue à partir d’observations statistiques actualisées par nature de produit, selon l’antériorité et la dégradation constatée de la créance client. Conformément aux dispositions des articles 2211-1 à 2251-13 du Livre II – Titre 2 du règlement n°2014-07 de l’ANC relatif au traitement comptable du risque de crédit, Carrefour Banque procède à l’actualisation (aux conditions d’origine du crédit) des flux recouvrables dans le cadre du calcul des dépréciations pour créances douteuses.
En outre, Carrefour Banque applique les dispositions du règlement n°2005-03 pour le calcul de la décote sur les crédits restructurés, par l’utilisation d’une référence au taux d’origine.
L’effet de l’actualisation des flux recouvrables pour le calcul des dépréciations et l’application du calcul de la décote impacte le produit net bancaire.
Enfin, les agios douteux et indemnités de retard comptabilisés en produit net bancaire et par ailleurs dépréciés via le coût du risque, sont neutralisés dans le produit net bancaire. Ce reclassement d’un montant de 48 milliers d’euros sur l’exercice contre 4 538 milliers d’euros sur 2013.
— Encours douteux compromis : Les encours douteux compromis sont des encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les règles de déclassement en encours douteux compromis sont les suivantes chez Carrefour Banque et ce conformément aux modalités de l’article 2221-8 du Livre II – Titre 2 du règlement n°2014-07 de l’ANC :
– l’encours est en gestion recouvrement depuis au moins 12 mois ;
– l’encours client a fait l’objet d’une déchéance du terme : client transmis aux contentieux ;
– l’encours client fait l’objet d’un dépôt de dossier de surendettement en cours d’instruction depuis au moins 12 mois ;
– l’encours client fait l’objet d’une Procédure de Rétablissement Personnel (PRP).
— Règles de passage à perte des encours : En cas d'impossibilité de recouvrir en amiable ou par l’aide d'un titre exécutoire, soit par le fait du débiteur ou d’une décision de justice, nous procédons à un passage à perte de la créance. Les provisions constatées sont alors reprises en contrepartie de la perte enregistrée.
Conformément aux dispositions aux dispositions des articles 2111-1 à 2171-1 du Livre II – Titre 1, relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, Carrefour Banque étale depuis le 1er janvier 2010, les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit, sur la durée de vie effective de ce crédit. L’étalement diminue le produit net bancaire de 184 milliers d’euros sur l’exercice 2014.
E. Titres de placement. — Conformément au règlement CRC n° 2005-01, relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, les titres de placement figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Ils sont dépréciés le cas échéant pour tenir compte de leur valeur de marché à la date d’arrêté. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.
F. Immobilisations financières. — Les titres de participation figurent au bilan à leur prix de revient. Le cas échéant les titres sont dépréciés pour tenir compte de leur valeur d’utilité.
G. Immobilisations corporelles et incorporelles. — Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires).
Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie économique prévue du bien :
— licences et logiciels : entre 3 et 8 ans ;
— matériels informatiques : entre 3 ans et 5 ans ;
— agencements et installations : entre 5 et 8 ans ;
— autres immobilisations : entre 3 et 10 ans.
Le droit au bail n’est pas amorti, mais fait l’objet de tests de dépréciation une fois par an et en cas d’indices de perte de valeur.
H. Instruments financiers à terme. — Les couvertures de taux d’intérêt utilisées visent à limiter les effets des fluctuations des taux d’intérêt sur l’endettement à taux variable. Carrefour banque agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des deux autres entités (services financiers Carrefour Belges et Espagnols), et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché.
Ces couvertures sont réalisées au moyen d’instruments de gré à gré avec des contreparties bancaires de premier rang. Les instruments financiers utilisés sont principalement des swaps de taux. Les résultats dégagés sur ces instruments sont comptabilisés de manière symétrique aux résultats sur les éléments couverts. Certaines opérations de couverture peuvent générer de manière limitée et temporaire des positions ouvertes. Ces positions font l’objet à l’arrêté des comptes d’une évaluation. Les éventuelles pertes latentes donnent lieu à la constitution d’une provision. Les instruments utilisés au 31 décembre sont représentés en notes 15 et 16. Les engagements en valeur nominale font l’objet d’une inscription en hors bilan.
Conformément à l’application du règlement du Comité de la Règlementation Comptable modifié 2004-16, relatif aux informations à fournir sur la «juste valeur » des instruments financiers, les instruments financiers dérivés ont fait l’objet d’une évaluation à la « juste valeur ». Cette valorisation s’appuie sur des paramètres de marché observables.
I. Indemnités de départ à la retraite. — Carrefour Banque verse une indemnité de départ à ses salariés au moment de leur départ à la retraite, calculée sur l’ancienneté acquise à l’intérieur du Groupe Carrefour. Cet engagement est calculé sur une base actuarielle prenant en compte les facteurs de rotation du personnel, de mortalité et de croissance des salaires et des charges. Les engagements sont pris en charges sous forme de provisions. Les écarts actuariels sont donc comptabilisés en compte de résultat sur l’exercice constaté.
J. Conversion des opérations libellées en devises. — Ces opérations suivent les règles édictées par les dispositions des articles 2711-1 à 2731-1 du Livre II – Titre 7 relatif aux opérations en devises.
Tous les éléments d’actif, de passif et de hors-bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes.
Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération.
Les gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.
K. Impôt sur les bénéfices. — Carrefour Banque est la société tête de Groupe du périmètre d’intégration fiscale.
Chaque société intégrée fiscalement est replacée dans la situation qui aurait été la sienne si elle avait été imposée séparément.
L’économie ou la charge d’impôt complémentaire résultant de la différence entre l’impôt dû par la filiale intégrée et l’impôt résultant de la détermination du résultat d’ensemble est enregistrée par Carrefour Banque.
Le taux de l’impôt sur les sociétés est de 33,33 %. La contribution additionnelle sur les bénéfices est de 3,3 % de l’impôt au droit commun abattement fait de 763 000 euros. La contribution exceptionnelle est égale à 10.7% de l’impôt dû, déterminé avant imputation des réductions et crédits d’impôt et des créances fiscales de toute nature.
L / Evénement postérieur à la clôture
Aucun événement significatif postérieur à la clôture au 31 décembre 2014
M. Proposition d’affectation du résultat. — La proposition d’affectation du résultat soumise à l’assemblée générale est la suivante :
Résultat de l'exercice (€) |
64 889 019.87 |
Report à nouveau antérieur |
98 515 224.91 |
Résultat distribuable à la disposition de l'assemblée générale |
163 404 244.78 |
Affectation à la réserve légale |
|
Affectation au poste "Autres réserves" |
|
Répartition d'un Dividende global (4.98 € x 6 524 356 actions) |
32 491 292.88 |
Report à nouveau du solde |
130 912 951.90 |
Note 2. – Créances et dettes sur les établissements de crédit.
(En milliers d’Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
---|---|---|
Actif : |
|
|
Comptes ordinaires, comptes et prêts au jour le jour |
85 823 |
285 213 |
Comptes et prêts à terme |
1 184 012 |
987 526 |
Total |
1 269 835 |
1 272 739 |
Dont créances rattachées |
3 012 |
2 526 |
Dont opérations avec entreprises liées |
|
|
Passif : |
|
|
Comptes ordinaires, emprunts au jour le jour |
13 690 |
105 831 |
Emprunts et comptes à terme |
360 045 |
360 032 |
Total |
373 735 |
465 863 |
Dont dettes rattachées |
32 |
32 |
Dont opérations avec entreprises liées |
|
|
Note 3. Crédits à la clientèle.
(En milliers d’Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
---|---|---|
Comptes ordinaires débiteurs |
440 418 |
469 530 |
Autres crédits à court terme |
447 829 |
445 959 |
Crédit à moyen terme |
348 058 |
285 939 |
Crédit à long terme |
1 145 609 |
1 003 881 |
Total des prêts bruts à la clientèle |
2 381 915 |
2 205 309 |
Dépréciation |
-318 645 |
-327 062 |
Total des prêts nets à la clientèle |
2 063 270 |
1 878 247 |
Crédits à la clientèle nets de provisions :
(En milliers d’Euros) |
France |
Italie |
Principal |
Créances ratt. |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
---|---|---|---|---|---|---|
Créances saines |
1 748 721 |
183 843 |
1 932 564 |
9 616 |
1 942 180 |
1 735 779 |
Dont opérations avec entreprises liées |
177 000 |
|
177 000 |
224 |
177 224 |
179 153 |
Dont créances restructurées |
|
|
|
|
235 548 |
211 020 |
Créances douteuses non compromises |
|
|
|
|
|
|
Valeur brute |
77 291 |
|
77 291 |
|
77 291 |
170 564 |
Dépréciations |
-45 278 |
|
-45 278 |
|
-45 278 |
-98 642 |
Taux de couverture |
|
|
59% |
|
59% |
58% |
Créances douteuses compromises |
|
|
|
|
|
|
Valeur brute |
326 420 |
36 024 |
362 444 |
|
362 444 |
298 966 |
Dépréciations |
-244 187 |
-29 180 |
-273 367 |
|
-273 367 |
-228 420 |
Taux de couverture |
|
|
75% |
|
75% |
76% |
Valeur nette au bilan |
|
|
|
|
2 063 270 |
1 878 247 |
Note 4. – Echéancier des créances et dettes sur les établissements de crédit et sur la clientèle.
(En milliers d’Euros) |
|
|
|
|
|
31/12/2014 |
---|---|---|---|---|---|---|
A vue et non échéance |
Jusqu'à 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
+ de 5 ans |
total | |
Etablissements de crédit et institutions financières |
|
|
|
|
|
|
Actif |
88 835 |
821 000 |
360 000 |
|
|
1 269 835 |
Passif |
13 735 |
360 000 |
|
|
|
373 735 |
Autres concours à la clientèle |
9 393 |
261 213 |
348 058 |
946 549 |
199 060 |
1 764 273 |
Prêts à la clientèle financière |
224 |
177 000 |
|
|
|
177 224 |
Comptes ordinaires débiteurs |
121 773 |
|
|
|
|
121 773 |
Total créances sur la clientèle (actif) |
131 389 |
438 213 |
348 058 |
946 549 |
199 060 |
2 063 270 |
Total des opérations avec la clientèle (passif) (*) |
530 410 |
20 |
|
|
|
530 430 |
(*) Dont opérations avec entreprises liées |
Note 5. – Actions, obligations et autres titres.
(En milliers d’Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
---|---|---|
Parts d’OPCVM de placement |
150 000 |
0 |
Actions et autres titres de placement non cotes |
4 |
4 |
Actions et autres titres de placement cotes |
|
0 |
Autres titres à long terme |
9 |
9 |
Obligations (*) |
455 880 |
487 183 |
Total |
605 893 |
487 196 |
(*) Obligations émises par le FCT Copernic 2012, à échéance septembre 2029, souscrites partiellement par Carrefour Banque Dont obligations prioritaires : 32 235 milliers d’euros comprenant une dépréciation s'élevant à 94 469 milliers d’euros Dont obligations subordonnées : 211 559 milliers d’euros comprenant une dépréciation s'élevant à 16 793 milliers d’euros (*) Obligations émises par le FCT Master Crédit Cards Pass, à échéance octobre 2025, souscrites par Carrefour Banque Dont obligations subordonnées : 153 771 milliers d’euros comprenant une dépréciation s'élevant à 2 458 milliers d’euros Dont obligations parts cédantes : 58 315 milliers d’euros |
Note 6. – Dettes représentées par un titre.
(En milliers d’Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
---|---|---|
Certificats de dépôt |
1 342 030 |
1 106 251 |
Autres titres de créances négociables |
450 432 |
497 961 |
Emprunts obligataire |
1 213 803 |
865 006 |
Total |
3 006 264 |
2 469 218 |
Dont dettes rattachées |
4 840 |
6 710 |
Dont opérations réalisées avec les entreprises liées |
|
|
Note 7. – Echéancier des dettes représentées par un titre.
(En milliers d’Euros) |
31/12/2014 | ||||
---|---|---|---|---|---|
≤ 3 mois |
> 3 mois≤ a 1 an |
> 1 an≤ a 5 ans |
+ de 5 ans |
Total | |
Certificats de dépôt |
818 030 |
524 000 |
|
|
1 342 030 |
Autres titres de créances négociables |
60 432 |
155 000 |
235 000 |
|
450 432 |
Emprunts obligataire |
3 879 |
409 924 |
800 000 |
|
1 213 803 |
Total |
|
|
|
|
3 006 264 |
Note 8. – Titres de participations et de filiales.
(En milliers d’Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
valeurcompt. brute |
dépréciations |
valeurcompt. nette |
valeurcompt. brute |
dépréciations |
valeurcompt. nette | |
Filiales et titres de participation non cotes : |
|
|
|
|
|
|
CARMA S.A. |
|
|
|
30 501 |
|
30 501 |
FIMASER S.A. |
20 700 |
|
20 700 |
20 700 |
|
20 700 |
SERVICIOS FINANCIEROS CARREFOUR, E.F.C. S.A. |
1 663 |
|
1 663 |
1 663 |
|
1 663 |
LA FINANCIERE PASS SAS |
37 |
|
37 |
37 |
|
37 |
FCT COPERNIC 2012/FCT MASTER CREDIT CARDS PASS |
1 |
|
1 |
|
|
|
GIE CARREFOUR PERSONAL FINANCE SERVICES |
|
|
|
|
|
|
GIE GERIC |
40 |
|
40 |
40 |
|
40 |
GIE CHAMNORD |
324 |
|
324 |
324 |
|
324 |
Total |
22 765 |
|
22 765 |
53 265 |
|
53 265 |
CARMA S.A. domiciliée au 4/8 rue du Marquis de Raies 91008 EVRY Cedex au capital de 23 270 000 €.
Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 50,007% acquise en date du 30 Avril 2010, cédée le 18 Décembre 2014.
FIMASER S.A. Avenue des Olympiades 20, 1140 BRUXELLES au capital de 8 655 202 €.
Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 99,98%
Chiffre d'affaires exercice 2014 |
27 448 K€ en diminution de 4,0% par rapport à 2013 |
Résultat après impôt 2014 |
3 143 K€ en diminution de 30,5% par rapport à 2013 |
Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2013 : 14 937 K€
Les comptes de Fimaser sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE.
SERVICIOS FINANCIEROS CARREFOUR, E.F.C. S.A. domiciliée Calle Juan Esplandiu n°11 28007 MADRID au capital de 18 567 438 €.
Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 6,797%
Chiffre d'affaires exercice 2014 |
940 309 K€ en augmentation de 20,8% par rapport à 2013 |
Résultat après impôt 2014 |
91 448 K€ en augmentation de 76,2% par rapport à 2013 |
Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2014 : 194 143 K€.
La société LA FINANCIERE PASS SAS, domiciliée au 1, Place Copernic - 91051 EVRY Cedex, filiale au capital de 37 000 €.
Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 100,00%, résultat net en perte de 8 658 k€ sur 2014.
Le FCT Master Crédit Cards Pass domicilié 41 rue Délizy 93500 PANTIN.
La participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital pour 100,00% (représentant 300 €).
Les comptes du FCT Master Crédit Cards Pass sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE
Le FCT Copernic 2012 domicilié 9 rue du Débarcadère 93500 PANTIN.
La participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 100,00% (représentant 300 €).
Les comptes du FCT Copernic 2012 sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE.
GIE Carrefour Personal Finance Services domicilié 1 place Copernic 91080 COURCOURONNES
GIE sans capital constitué le 13 Avril 2010 par Carma et Carrefour Banque qui agit en qualité de membre référant.
Les comptes du GIE CPFS sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE.
Note 9. – Immobilisations corporelles et incorporelles.
(En milliers d’Euros) |
31/12/2013 |
Augmentations |
Diminutions |
Autres mouvements |
31/12/2014 |
---|---|---|---|---|---|
Immobilisations brutes : |
|
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
115 627 |
9 138 |
805 |
7 204 |
131 165 |
Immobilisations corporelles |
28 590 |
12 984 |
2 297 |
-7 204 |
32 073 |
Total immobilisations brutes |
144 217 |
|
|
|
163 238 |
Amortissements sur immobilisations incorporelles |
7 341 |
4 013 |
2 |
1 683 |
13 034 |
Amortissements sur immobilisations corporelles |
15 408 |
3 339 |
458 |
-1 683 |
16 605 |
Total des immobilisations nettes |
121 468 |
|
|
|
133 598 |
Note 10. – Autres actifs et comptes de régularisation.
(En milliers d’Euros) |
Solde au 31/12/2014 |
Solde au 31/12/2013 |
---|---|---|
Actif : |
|
|
Débiteurs divers groupe |
78 914 |
84 086 |
Autres débiteurs divers (*) |
101 042 |
118 690 |
Total autres actifs |
179 956 |
202 776 |
Valeurs à l'encaissement |
179 456 |
138 325 |
Charges constatées d'avance |
11 019 |
13 676 |
Produits à recevoir |
42 713 |
45 688 |
Total comptes de régularisation |
233 188 |
197 689 |
(*) Dont les avances à la SCI KARUKAZ II de 6 013 milliers d’euros sur 2009, à la SCI KARUKAZ de 5 982 milliers d’euros sur 2007 et 2008, au GIE GNIFI (INCO) de 18 510 milliers d’euros sur 2006, à la société LA FINANCIERE PASS pour l' ATR Air Caraibes de 5 626 milliers d’euros sur 2009, 81 milliers d’euros sur 2012 et pour KECHO 2 de 8 400 milliers d’euros sur 2014, à la SCI AMBAVILLE de 6 126 milliers d’euros sur 2013 Ces avances correspondent à des investissements défiscalisés (*) Dont la dépréciation de 20 475 milliers d’euros au 31/12/2014 sur les dépôts de garantie au titre du risque de défaillance des débiteurs des créances cédées aux FCT |
Note 11. – Autres passifs et comptes de régularisation.
(En milliers d’Euros) |
Solde au 31/12/2014 |
Solde au 31/12/2013 |
---|---|---|
Passif : |
|
|
Créditeurs divers groupe |
118 838 |
141 277 |
Impôts et taxes |
4 273 |
4 286 |
Dettes sociales |
26 253 |
25 476 |
Fournisseurs |
4 306 |
2 911 |
Autres créditeurs divers (*) |
42 302 |
44 817 |
Total autres passifs |
195 972 |
218 767 |
Charges à payer |
44 680 |
41 151 |
Produits constatés d'avance |
12 558 |
14 263 |
Valeurs à l’encaissement |
2 235 |
9 |
Total comptes de régularisation |
59 473 |
55 423 |
(*) Dont les abandons de créances à la SCI KARUKAZ II de 3 942 milliers d’euros sur l'exercice 2009, à la SCI KARUKAZ de 3 922 milliers d’euros sur 2007 et 2008, au GIE GNIFI de 18 510 milliers d’euros sur 2006, l'investissement ATR Air Caraïbes 5 626 milliers d’euros sur 2009-2010 et 81 milliers d’euros sur 2012, et à la SCI AMBAVILLE de 4 016 milliers d’euros sur 2013 |
Note 12. – Dépréciations et provisions.
(En milliers d’Euros) |
Solde au31/12/2013 |
Augmentations |
Diminutions |
Autres mouvements |
Solde au31/12/2014 |
---|---|---|---|---|---|
Dépréciations des crédits à la clientèle |
327 063 |
17 504 |
25 921 |
|
318 646 |
Total |
|
|
|
|
|
Provisions : |
|
|
|
|
|
Provisions pour retraites |
12 515 |
3 141 |
84 |
|
15 572 |
Autres provisions |
1 266 |
431 |
300 |
|
1 396 |
Total |
13 781 |
|
|
|
16 968 |
Provisions réglementées |
|
|
|
|
|
Amortissements dérogatoires |
1 446 |
64 |
477 |
|
1 033 |
Provision réserve spéciale de participation |
1 404 |
|
239 |
|
1 165 |
Total |
2 850 |
|
|
|
2 198 |
Note 13. – Fonds pour risques bancaires généraux.
(En milliers d’Euros) |
Solde au31/12/2013 |
Augmentations |
Diminutions |
Solde au31/12/2014 |
---|---|---|---|---|
Provisions des fonds pour risques bancaires |
3 735 |
|
|
3 735 |
Note 14. – Capitaux propres hors FRBG.
(En milliers d’Euros) |
Solde au31/12/2013 |
Augmentations |
Diminutions |
Solde au31/12/2014 |
---|---|---|---|---|
CAPITAL : 6 524 356 actions (*) |
99 971 |
|
|
99 971 |
Réserves et report à nouveau |
|
|
|
|
Prime d'émission |
200 254 |
|
|
200 254 |
Bons de souscription d'actions (*) |
180 |
|
|
180 |
Réserves légales |
9 997 |
|
|
9 997 |
Réserves statutaires |
|
|
|
|
Autres réserves |
140 236 |
|
|
140 236 |
Report à nouveau |
75 471 |
23 044 |
|
98 515 |
Total réserves et report à nouveau |
426 137 |
-23 044 |
|
449 183 |
(*) Emission de 179 656 BSA (1et 2) au prix unitaire de 1€ dont la souscription s'est effectuée le 15 Juillet 2010 à échéance de cinq ans, Au prix d'exercice de 150,71€, représentant une augmentation potentielle de capital de 1 376 milliers d’euros équivalant à 89 828 actions nouvelles |
Note 15. – Crédits confirmes, cautions, avals et autres engagements reçus ou donnes.
(En milliers d’Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
---|---|---|
Engagements donnés |
|
|
Ouverture de crédits confirmés en faveur de la clientèle |
3 165 769 |
3 754 656 |
Engagements sur instruments de taux d'intérêt (Swaps) |
797 000 |
760 000 |
Cautions, avals, autres garanties donnés d'ordre de la clientèle |
43 205 |
84 386 |
Dont garanties financières |
43 205 |
84 386 |
Engagement sur titres |
|
49 069 |
Engagements reçus |
|
|
Engagements de financement reçus d'établissement de crédit |
1 345 000 |
1 940 000 |
Engagements de financement reçus de la clientèle financière |
500 000 |
500 000 |
Engagements sur instruments financiers à terme |
3 098 194 |
3 542 334 |
Cautions, avals, autres garanties reçus d'établissement de crédit |
20 225 |
20 025 |
Note 16. – Instruments financiers à terme.
(En milliers d’Euros) |
31/12/2014 |
|
|
|
31/12/2013 |
|
|
|
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Micro-couverture |
Position ouverte isolée |
Total |
Juste valeur |
Micro-couverture |
Position ouverte isolée |
Total |
Juste valeur | |
Opérations fermes de gré à gré |
|
|
|
|
|
|
|
|
Swaps de taux d'intérêt |
1 499 000 |
2 081 194 |
3 580 194 |
-21 578 |
1 922 500 |
2 279 834 |
4 202 334 |
-25 360 |
Swaps financiers de devises |
|
|
|
|
|
|
|
|
Caps |
|
315 000 |
315 000 |
138 |
|
100 000 |
100 000 |
79 |
Total |
1 499 000 |
2 396 194 |
3 895 194 |
-21 440 |
1 922 500 |
2 379 834 |
4 302 334 |
-25 282 |
Durée résiduelle |
≤ 1 an |
> 1 an à 5 ans |
> 5 ans |
Total |
|
|
|
|
Ventilation du nominal des contrats |
533 500 |
768 500 |
197 000 |
1 499 000 |
|
|
|
|
Ventilation de la juste valeur |
286 |
-18 971 |
-2 893 |
-21 578 |
|
|
|
|
Note 17. – Intérêts et produits assimiles intérêts et charges assimilées.
(En milliers d’Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
48 589 |
54 970 |
50 064 |
80 199 |
Sur opérations avec la clientèle (*) |
158 018 |
11 853 |
228 860 |
17 637 |
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
11 164 |
41 306 |
9 886 |
42 497 |
Total |
217 770 |
108 129 |
288 810 |
140 333 |
(*) Parties liées (produits) |
1 785 |
|
|
|
Note 18. – Commissions.
(En milliers d’Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Commissions sur opérations sur titres |
14 845 |
|
12 676 |
|
Commissions sur moyens de paiement |
52 593 |
10 561 |
61 641 |
16 476 |
Total |
67 439 |
10 561 |
74 317 |
16 476 |
Note 19. – Autres produits et charges d'exploitation bancaires.
(En milliers d’Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Quote-part sur opérations d'exploitation faites en commun |
67 910 |
64 322 |
69 290 |
60 998 |
Charges refacturées à des sociétés du groupe |
|
|
|
|
Autres produits et charges d’exploitation bancaires (*) |
103 553 |
339 |
105 630 |
203 |
Total |
171 463 |
64 661 |
174 920 |
61 201 |
(*) Parties liées (produits) |
87 243 |
|
91 662 |
|
Note 20. – Charges générales d’exploitation.
(En milliers d’Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
---|---|---|
Salaires et traitements |
51 521 |
53 272 |
Charges sociales et fiscales |
34 576 |
29 244 |
Intéressement et participation |
4 321 |
4 263 |
Charges du personnel |
90 418 |
86 779 |
Dont Charges de retraites |
6 998 |
4 040 |
Autres frais administratifs |
134 611 |
127 378 |
Total charges générales d’exploitation |
225 029 |
214 157 |
Note 21. – Cout du risque.
(En milliers d’Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
---|---|---|
Net dotations / reprises dépréciations |
-11 936 |
-40 431 |
Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des dépréciations |
-88 818 |
-61 168 |
Total |
-100 754 |
-101 599 |
Note 22. – Gains ou pertes sur des opérations de portefeuille.
(En milliers d’Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
|
Sur instruments financiers |
7 970 |
|
12 836 |
0 |
Gain ou perte de change |
96 |
|
|
93 |
Total |
8 066 |
|
12 836 |
93 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement - assimilent |
|
|
|
|
Dépréciation titres de placement |
|
|
0 |
|
Plus ou moins values sur cessions de placement |
|
|
7 500 |
|
Charges sur titres de placement |
|
|
|
|
Total |
|
|
7 500 |
|
Note 23. – Dirigeants.
(En milliers d’Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
---|---|---|
Rémunérations allouées aux organes d'Administration et de Direction |
1 769 |
1 542 |
Note 24. – Effectifs.
(En milliers d’Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
---|---|---|
Effectif moyen de l'exercice dont : |
1 677 |
1 662 |
Employés |
1 360 |
1 357 |
Cadres |
317 |
305 |
Note 25. – Droits individuels a la formation.
Le volume d'heures de formation cumulé au 31/12/2014 s'élève à 139 916 heures.
Note 26. – Identification des sociétés consolidantes.
La société CARREFOUR BANQUE est consolidée par intégration globale dans les comptes du Groupe CARREFOUR S.A. (détention 60,83%) ayant son siège 33, Avenue Emile Zola - 92100 Boulogne Billancourt et par mise en équivalence dans ceux de BNP PARIBAS SA ayant son siège 16, boulevard des Italiens - 75009 Paris, au travers de sa filiale BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE S.A. (détention 39,17%) ayant son siège 1 boulevard Haussmann - 75009 Paris.
L'assemblée générale, approuvant la proposition du conseil d'administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 2014 de la manière suivante :
Résultat de l'exercice (€) |
64 889 019,87 |
Report à nouveau antérieur |
98 515 224,91 |
Résultat distribuable à la disposition de l'assemblée générale |
163 404 244,78 |
Affectation à la réserve légale |
--- |
Affectation au poste "Autres réserves" |
--- |
Répartition d'un Dividende global (4,98 € x 6 524 356 actions) |
32 491 292,88 |
Report à nouveau du solde |
130 912 951,90 |
Chaque action recevra ainsi un dividende de 4,98 euros qui sera mis en paiement à compter du 04 juin 2015.
Le montant du dividende de 32 491 292,88 euros, qui représente un dividende de 4,98 euros par action avant prélèvements sociaux perçus à la source, constitue un revenu éligible à la réfaction de 40 % visée au 2° du 3 de l’article 158 du Code général des impôts, dans les conditions et limites légales et sous la responsabilité des actionnaires.
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du CGI, l’assemblée générale prend acte de ce qu’il lui a été rappelé que les dividendes distribués au titre des trois exercices précédents et les revenus éligibles à la réfaction visée à l’article 158.3-2° du CGI, ont été, par action, les suivants :
Exercice |
Dividende distribué |
Revenu éligible à la réfaction visée à l’article 158.3-2° du CGI |
---|---|---|
2011 |
0,00 € |
0,00 € |
2012 |
5,98 € |
5,98 € |
2013 |
3,55 € |
3,55 € |
Cette résolution est adoptée à l'unanimité.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2014 sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société Carrefour Banque SA, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables Comme indiqué dans la note 1.D « Principes et méthodes comptables » de l’annexe, votre Société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et leur couverture par des dépréciations calculées sur la base d’observations statistiques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. En application de la loi, nous vous signalons que les informations prévues par les dispositions de l’article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur ne sont pas mentionnées dans le rapport de gestion. En conséquence, nous ne pouvons en attester l’exactitude et la sincérité.
Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris-la Défense, le 4 mars 2015
Les Commissaires aux comptes :
Deloitte et Associés : |
KPMG Audit Département de KPMG SA : |
Sylvie Bourguignon ; |
Arnaud Bourdeille. |
Le rapport de gestion du conseil d'administration approuvé par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 18 avril 2014 est à la disposition du public par courrier adressé au siège social de la société CARREFOUR BANQUE : 1, Place Copernic – 91051 Evry.
CARREFOUR BANQUE mettra à disposition du public son Rapport annuel Pilier III au titre de l'exercice clos sur son site internet institutionnel.
Actif |
Notes |
Normes IFRS 31/12/2014 |
Normes IFRS 31/12/2013 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
294 712 |
206 392 |
Instruments financiers à la juste valeur par résultat |
3.1 |
8 752 |
10 009 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
3.2 |
4 082 |
5 059 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
3.3 |
150 573 |
225 271 |
Opérations interbancaires et assimilées |
3.5 |
1 306 618 |
1 317 875 |
Opérations avec la clientèle |
3.6 |
3 206 194 |
3 231 191 |
Actifs d'impôts courants et différés |
3.8 |
76 438 |
58 387 |
Comptes de régularisation et actifs divers |
3.9 |
284 776 |
335 878 |
Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme |
|
2 037 |
2 037 |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
3.10 |
168 660 |
161 827 |
Ecarts d'acquisition |
3.11 |
0 |
4 150 |
Total actif |
|
5 502 842 |
5 558 077 |
Passif |
Notes |
Normes IFRS 31/12/2014 |
Normes IFRS 31/12/2013 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
0 |
0 |
Instruments financiers à la juste valeur par résultat |
3.1 |
9 926 |
10 838 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
3.2 |
27 196 |
29 507 |
Opérations interbancaires et assimilées |
3.5 |
361 391 |
449 424 |
Opérations avec la clientèle |
3.6 |
542 490 |
627 019 |
Dettes représentées par un titre |
3.7 |
3 642 322 |
3 278 716 |
Passifs d'impôts courants et différés |
3.8 |
11 373 |
11 331 |
Provisions techniques des entreprises d’assurance |
3.13 |
0 |
203 893 |
Comptes de régularisation et passifs divers |
3.9 |
237 657 |
268 897 |
Provisions |
3.12 |
23 208 |
18 677 |
Participations ne donnant pas le contrôle |
|
0 |
45 104 |
Capitaux propres, part du groupe : |
|
647 279 |
614 671 |
Capital et réserves liées |
|
300 404 |
300 404 |
Réserves consolidées |
|
292 446 |
260 138 |
Résultat de l’exercice |
|
54 428 |
54 129 |
Total passifs et capitaux propres |
|
5 502 842 |
5 558 077 |
(En milliers d'Euros) |
Notes |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
4.1 |
362 754 |
369 539 |
Intérêts et charges assimilées |
4.1 |
-110 007 |
-175 004 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
3 561 |
28 298 |
Commissions (produits) |
4.2 |
80 891 |
84 483 |
Commissions (charges) |
4.2 |
-18 951 |
-16 904 |
Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat |
4.3 |
-869 |
-3 065 |
Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués à la juste valeur |
4.4 |
7 093 |
7 499 |
Autres produits d’exploitation bancaire |
4.5 |
318 987 |
283 530 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
4.5 |
-195 158 |
-154 220 |
Produit net bancaire |
|
448 300 |
424 157 |
Charges générales d’exploitation |
|
-241 833 |
-233 130 |
Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-12 590 |
-8 440 |
Résultat brut d’exploitation |
|
193 876 |
182 588 |
Coût du risque |
4.6 |
-102 046 |
-101 232 |
Résultat d’exploitation |
|
91 831 |
81 355 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
1 293 |
-153 |
Ecart d'acquisition |
|
-4 150 |
6 569 |
Résultat courant avant impôt |
|
88 974 |
87 771 |
Impôt sur les bénéfices |
4.7 |
-23 621 |
-31 145 |
Participations ne donnant pas le contrôle |
|
10 925 |
2 497 |
Résultat net - part du groupe |
|
54 428 |
54 129 |
(En milliers d'Euros) |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
---|---|---|
Résultat net part du groupe |
54 428 |
54 129 |
Participation ne donnant pas le contrôle |
10 925 |
2 497 |
Ecarts actuariels sur engagements de retraite |
-1 811 |
3 867 |
Ajustements de valeur sur dérivés de couverture de flux de trésorerie et sur actifs disponibles à la vente recyclable |
2 861 |
-17 533 |
Ajustements de valeur sur dérivés de couverture de flux de trésorerie et sur actifs disponibles à la vente non recyclable |
|
|
Autres éléments du résultat global |
1 050 |
-13 666 |
Total du résultat global |
66 403 |
42 960 |
Dont |
|
|
Quote-part des propriétaires de la société mère |
55 478 |
40 463 |
Quote-part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle |
10 925 |
2 497 |
(En milliers d'euros) |
Capital et primes liées |
Réservesconsolidées |
Gains et pertes comptabilises directement en capitaux propres |
Résultat net part du groupe |
Total capitaux propres part du groupe |
Capitaux propres part des minoritaires |
Total capitaux propres consolides | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Capital |
Primes |
Variation de juste valeur des instruments | ||||||||
Actifs financiers disponibles à la vente |
Instruments dérivés de couverture |
Ecarts Actuariels | ||||||||
Capitaux propres IFRS au 1er janvier 2012 après affectation |
99 971 |
200 434 |
252 828 |
-1 364 |
14 398 |
0 |
0 |
566 269 |
36 110 |
602 379 |
Effets de l'application rétrospective de l'amendement à IAS19 |
|
|
2 476 |
|
|
-2 476 |
0 |
0 |
|
0 |
Capitaux propres IFRS au 1er janvier 2012 après affectation (1) |
99 971 |
200 434 |
255 303 |
-1 364 |
14 398 |
-2 476 |
0 |
566 269 |
36 110 |
602 379 |
Mouvements liés aux relations avec les actionnaires |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Distribution |
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
0 |
Sous-total |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres variations |
|
|
|
4 525 |
-52 925 |
|
|
-48 400 |
|
-48 400 |
Sous-total |
0 |
0 |
0 |
4 525 |
-52 925 |
|
0 |
-48 400 |
0 |
-48 400 |
Autres variations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat (1) |
|
|
|
|
|
|
62 930 |
62 930 |
2 680 |
65 610 |
Variations d'actifs et de passifs comptabilisées directement en capitaux propres (1) |
|
|
1 787 |
|
|
-1 787 |
|
0 |
|
0 |
Autres variations |
|
|
7 066 |
|
|
|
0 |
7 066 |
8 725 |
15 791 |
Sous-total |
0 |
0 |
8 853 |
0 |
0 |
-1 787 |
62 930 |
69 996 |
11 405 |
81 401 |
Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2012 |
99 971 |
200 434 |
264 156 |
3 161 |
-38 527 |
-4 262 |
62 930 |
587 865 |
47 515 |
635 380 |
Affectation du résultat de l'exercice 2012 |
|
|
62 930 |
|
|
|
-62 930 |
|
|
|
Capitaux propres IFRS au 1er janvier 2013 après affectation |
99 971 |
200 434 |
327 086 |
3 161 |
-38 527 |
-4 262 |
0 |
587 865 |
47 515 |
635 380 |
Mouvements liés aux relations avec les actionnaires |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Distribution |
|
|
-39 016 |
|
|
|
|
-39 016 |
-3 050 |
-42 066 |
Sous-total |
0 |
0 |
-39 016 |
0 |
0 |
|
0 |
-39 016 |
-3 050 |
-42 066 |
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres variations |
|
|
|
-2 471 |
20 303 |
|
|
17 832 |
|
17 832 |
Sous-total |
0 |
0 |
0 |
-2 471 |
20 303 |
|
0 |
17 832 |
0 |
17 832 |
Autres variations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat |
|
|
|
|
|
|
54 129 |
54 129 |
2 497 |
56 626 |
Autres variations |
|
|
-6 535 |
|
|
396 |
0 |
-6 139 |
-1 858 |
-7 997 |
Sous-total |
0 |
0 |
-6 535 |
0 |
0 |
396 |
54 129 |
47 990 |
639 |
48 629 |
Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2013 |
99 971 |
200 434 |
281 538 |
690 |
-18 224 |
-3 867 |
54 129 |
614 672 |
45 104 |
659 776 |
Affectation du résultat de l'exercice 2013 |
|
|
54 129 |
|
|
|
-54 129 |
|
|
|
Capitaux propres IFRS au 1er janvier 2014 après affectation |
99 971 |
200 434 |
335 667 |
690 |
-18 224 |
-3 867 |
0 |
614 672 |
45 104 |
659 776 |
Mouvements liés aux relations avec les actionnaires |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Distribution |
|
|
-23 158 |
|
|
|
|
-23 158 |
-2 291 |
-25 449 |
Sous-total |
0 |
0 |
-23 158 |
0 |
0 |
|
0 |
-23 158 |
-2 291 |
-25 449 |
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres variations |
|
|
|
-335 |
3 196 |
|
|
2 861 |
|
2 861 |
Sous-total |
0 |
0 |
0 |
-335 |
3 196 |
|
0 |
2 861 |
0 |
2 861 |
Autres variations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat |
|
|
|
|
|
|
54 428 |
54 428 |
10 925 |
65 353 |
Autres variations |
|
|
287 |
|
|
-1 811 |
0 |
-1 524 |
-53 738 |
-55 262 |
Sous-total |
0 |
0 |
287 |
0 |
0 |
-1 811 |
54 428 |
52 904 |
-42 813 |
10 091 |
Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2014 |
99 971 |
200 434 |
312 796 |
355 |
-15 028 |
-5 678 |
54 428 |
647 279 |
0 |
647 279 |
(En milliers d'Euros) |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 (*) |
Exercice 2013 TFT MANUEL |
Exercice 2013 TFT BFC |
Ecart TFT Manuel vs TFT BFC |
---|---|---|---|---|---|
Résultat avant impôts |
88 974 |
87 771 |
87 771 |
87 769 |
-2 |
Eléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et autres ajustements hors résultat |
-255 066 |
-216 885 |
-4 805 |
-214 635 |
-209 830 |
Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles |
12 590 |
8 439 |
8 440 |
8 439 |
-1 |
Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations |
4 150 |
-6 569 |
0 |
-6 569 |
-6 569 |
Dotations nettes aux provisions |
22 618 |
51 239 |
18 738 |
51 239 |
32 501 |
Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Perte nette/gain net des activités d'investissement |
2 240 |
-9 452 |
0 |
-9 452 |
-9 452 |
Produits/charges des activités de financement |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Autres mouvements |
-296 664 |
-260 542 |
-31 983 |
-258 292 |
-226 309 |
Augmentation/Diminution nette liée aux actifs et passifs provenant des activités opérationnelles |
294 960 |
321 246 |
111 040 |
321 246 |
210 206 |
Augmentation/Diminution nette liée aux opérations avec les établissements de crédit |
-167 390 |
-407 422 |
-422 553 |
-407 422 |
15 131 |
Augmentation/Diminution nette liée aux opérations avec la clientèle |
218 487 |
62 671 |
-218 683 |
62 671 |
281 354 |
Augmentation/Diminution nette liée aux opérations affectant les autres actifs ou passifs financiers |
256 187 |
727 571 |
780 826 |
727 571 |
-53 255 |
Impôts versés |
-12 324 |
-61 574 |
-28 550 |
-61 574 |
-33 024 |
Augmentation/diminution nette de la trésorerie générée par l'activité opérationnelle |
128 868 |
192 132 |
194 006 |
194 380 |
374 |
Augmentation/Diminution nette liée aux actifs financiers et aux participations |
-107 347 |
-5 828 |
-10 536 |
-5 828 |
4 708 |
Augmentation/Diminution nette liée aux immobilisations corporelles et incorporelles |
-26 723 |
-22 014 |
-22 230 |
-22 014 |
216 |
Augmentation/diminution nette de la trésorerie liée aux opérations d'investissement |
-134 070 |
-27 842 |
-32 766 |
-27 842 |
4 924 |
Augmentation/Diminution de trésorerie liée aux opérations réalisées avec les actionnaires |
-25 449 |
-42 066 |
-39 016 |
-42 066 |
-3 050 |
Augmentation/Diminution de trésorerie provenant des autres activités de financement |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Augmentation/diminution nette de la trésorerie liée aux opérations de financement |
-25 449 |
-42 066 |
-39 016 |
-42 066 |
0 |
Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et assimilée |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Augmentation/diminution nette de la trésorerie |
-30 651 |
122 224 |
122 224 |
124 472 |
2 248 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture |
440 430 |
318 206 |
318 206 |
315 984 |
-2 222 |
Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) |
206 392 |
77 717 |
77 714 |
54 848 |
-22 866 |
Comptes prêts à vue auprès des établissements de crédit |
330 349 |
261 465 |
261 465 |
261 136 |
-329 |
Comptes emprunts à vue auprès des établissements de crédit |
96 311 |
20 973 |
20 973 |
|
-20 973 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture |
409 779 |
440 430 |
440 430 |
440 430 |
0 |
Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) |
294 712 |
206 392 |
206 392 |
206 392 |
0 |
Comptes prêts à vue auprès des établissements de crédit |
122 426 |
330 349 |
330 349 |
330 349 |
0 |
Comptes emprunts à vue auprès des établissements de crédit |
7 359 |
96 311 |
96 311 |
96 311 |
0 |
Augmentation/diminution des soldes des comptes de trésorerie et assimilée |
-30 651 |
122 224 |
122 224 |
124 446 |
2 222 |
(*)La Présentation du TFT 2013 a été modifiée au proformat 2014 suite au changement d’outil de consolidation |
Note 1. – Normes comptables applicables.
La société CARREFOUR BANQUE (ci-après dénommée « la Société »), société anonyme au capital de 99 970 791,76 €,est un établissement de crédit et de courtage en assurance domicilié 1 place Copernic – 91051 Evry cedex. Les états consolidés de l’exercice 2014 comprennent la Société et ses filiales (ci-après dénommées ensemble le Groupe). Ils sont établis et présentés en euros, monnaie fonctionnelle de la Société.
En application du règlement européen n° 1606/2002 du 19 juillet 2002, les états financiers consolidés de la Société au titre du 31 décembre 2014 ont été établis avec les normes comptables internationales telles qu’approuvées par l’Union Européenne au 1er janvier 2014 et qui sont d’application obligatoire à cette date.
Les normes internationales comprennent les IFRS (International Financial Reporting Standards), les IAS (International Accounting Standards), les interprétations de l’IFRS Interpretation Committee (International Financial Reporting Standards Interpretation Committee) et du SIC (Standing Interpretations Committee).
Le Groupe n’a pas opté pour une application anticipée des normes et interprétations dont l’application n’est pas obligatoire au 1er janvier 2014 :
— IFRIC 21 – Taxes prélevées par autorité publique
— Amendements à IAS 19 –Cotisations des membres du personnel
— Les normes IFRS 9 – Instruments Financiers – et IFRS 15 – Produits des activités ordinaires tirés des contrats conclus avec des clients, non encore adopté par l’Union Européenne seront applicables respectivement au 1er janvier 2018 et 1er janvier 2017.
Le groupe a choisi d’utiliser la date de transition de la société mère, CARREFOUR SA, pour établir ses premiers états financiers sur le référentiel IFRS, donc d’utiliser les montants inclus dans les états financiers consolidés de CARREFOUR SA hors effet des écritures de consolidation.
L’application des normes IFRS 10 « Etats financiers consolidés », IFRS 11 « Partenariats » à compter du 1er janvier 2014, n’a pas d’impact dans les comptes consolidés de Carrefour banque.
Un tableau récapitulatif en note 8.8 est présenté dans la cadre de la norme IFRS12 « Informations à fournir sur les intérêts détenus dans d’autres entités »
L’ensemble des textes adoptés par l’Union Européenne est disponible sur le site Internet de la Commission européenne à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/index_fr.htm
Note 2. – Résumé des principes comptables appliques par le Groupe.
2.1. Principes de consolidation :
2.1.1. Périmètre et méthode de consolidation. — Les comptes consolidés du groupe CARREFOUR BANQUE regroupent l’ensemble des entreprises sous contrôle exclusif, la Société n’exerçant pas de contrôle conjoint ou d’influence notable sur d’autres entreprises. Une filiale est consolidée à partir de la date à laquelle le Groupe obtient effectivement son contrôle.
Les entreprises sous contrôle exclusif sont consolidées par la méthode de l’intégration globale.
Le contrôle existe lorsque CARREFOUR BANQUE a le pouvoir de diriger directement ou indirectement les politiques financière et opérationnelle de l’entité.
La détermination du pourcentage de contrôle prend en compte les droits de vote potentiels qui donnent accès à des droits de vote complémentaires, dès lors qu’ils sont immédiatement exerçables ou convertibles.
Au 31 décembre 2014, le périmètre de consolidation du groupe CARREFOUR BANQUE comprend :
— la société CARREFOUR BANQUE dont le siège social est domicilié 1 place Copernic à Evry (91 051) et enregistrée avec le SIREN n° 313 811 515. La société CARREFOUR BANQUE représente la société mère au capital de 99 970 792 euros.
— le fonds commun de titrisation (ci-après dénommé « FCT PP ») à compartiment dénommé « FCT Copernic 2012-1 » est domicilié 9 rue du Débarcadère – Les Grands Moulins à Pantin (93 500) et référencé auprès de l’AMF FCT 12-22. La Société détient 100% des parts sociales du FCT. Son intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE n’a pas eu d’impact sur le résultat net consolidé du 1er semestre 2014.
— Le fonds commun de titrisation (ci-après dénommé « FCT Revolving ») à compartiment dénommé « FCT MASTER CREDIT CARDS PASS - EuroTitrisation » est domicilié 41 rue Délizy à Pantin (93 500) et enregistré au RCS de Bobigny N° 352 458 368 00045.
— le groupement d’intérêt économique (ci-après dénommé « GIE ») CARREFOUR PERSONAL FINANCE SERVICES, domicilié 1 place Copernic à Courcouronnes (91 080), sans capital, constitué le 13 Avril 2010 par les sociétés CARMA et CARREFOUR BANQUE en qualité de membre référant. Le GIE est intégré à 75% dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE par intégration globale.
— La société Fimaser acquise le 30 septembre 2013 pour un montant de 20,7 millions d’euros dont le siège social est domicilié Avenue des Olympiades à Bruxelles (1140), enregistrée au registre des personnes morals du Tribunal de commerce de Bruxelles au capital de 8 655 202,42 euros, détenus à 99.98% par la Société, est intégrée dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE par intégration globale.
Il convient de noter que la société CSF acquise le 31 décembre 2010 pour un montant de 11,502 millions d’euros dont le siège social est domicilié Via Calidera n° 21 à Milan au capital de 5 000 000 euros, est détenue à 100% par la Société CARREFOUR BANQUE en qualité de succursale.
Carrefour Banque a cédé la SA CARMA et ses filiales au 18 décembre 2014.
Le Groupe consolidé les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités « ad hoc »), et ce même en l’absence de lien en capital, dans la mesure où il exerce le pouvoir sur les activités pertinentes de ces structures et qu’il a la capacité d’utiliser son pouvoir sur la structure pour influer sur le montant de ces rendements.
— les activités de l’entité sont menées pour le compte exclusif du Groupe, de telle sorte que ce dernier en tire des avantages ;
— le Groupe dispose du pouvoir de décision et de gestion afin d’obtenir la majorité des avantages liés aux activités courantes de l’entité. Ce pouvoir se caractérise notamment par la capacité de dissoudre l’entité, d’en changer les statuts ou de s’opposer formellement à leur modification ;
— le Groupe a la capacité d’obtenir la majorité des avantages de l’entité et par conséquent peut être exposé aux risques liés à l’activité de la dite entité. Les avantages peuvent prendre la forme d’un droit à recevoir tout ou partie du résultat, évalué sur une base annuelle, une quote-part d’actif net, à disposer d’un ou plusieurs actifs ou à bénéficier de la majorité des actifs résiduels en cas de liquidation ;
— le Groupe conserve la majorité des risques pris par l’entité afin d’en retirer un avantage ; tel peut être le cas si le Groupe reste exposé aux premières pertes du portefeuille d’actifs logé dans l’entité.
Au 31 décembre 2014, les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération de défiscalisation ou un groupe d’opérations de défiscalisation similaire n’ont pas été consolidées dans la mesure ou CARREFOUR BANQUE ne détient pas le pouvoir sur les activités pertinentes de ces structures.
2.1.2. Règles de consolidation. — Les états financiers consolidés sont établis en utilisant des méthodes comptables uniformes pour des transactions et autres événements semblables dans des circonstances similaires.
— Elimination des opérations réciproques : Les soldes réciproques résultant d’opérations réalisées entre sociétés consolidées du Groupe ainsi que les opérations elles-mêmes, y compris les produits, les charges et les dividendes, sont éliminés. Les profits et les pertes réalisés du fait de cessions d’actifs à l’intérieur du Groupe sont éliminés, sauf dans l’hypothèse où elles sont représentatives d’une perte de valeur. Les profits et pertes latents compris dans la valeur des actifs disponibles à la vente sont conservés au niveau du Groupe.
— Conversion des comptes en devises étrangères : Pour toutes les sociétés du périmètre, la monnaie fonctionnelle est l'euro.
2.1.3. Regroupements d’entreprise et évaluation des écarts d’acquisitions :
Regroupements d’entreprises. — Les regroupements d’entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition.
A chaque prise de contrôle d’une société ou d’un groupe de sociétés, le Groupe procède à l’identification et à l’évaluation à la juste valeur de l’ensemble des actifs et passifs acquis. La différence entre la juste valeur de la contrepartie transférée, y compris le montant comptabilisé de toute participation ne donnant pas le contrôle dans l’entreprise acquise, et le montant net comptabilisé (généralement à la juste valeur) au titre des actifs identifiables acquis et des passifs repris, est comptabilisée en écart d’acquisition. Ce dernier, qui fait l’objet d’un suivi ultérieur au niveau de l’unité génératrice de trésorerie, est comptabilisé directement dans le bilan de l’entité acquise, dans la devise fonctionnelle de cette dernière.
Conformément à la norme IFRS 3 révisée entrée en vigueur le 1er janvier 2010, le Groupe applique les principes suivants :
— les frais de transactions sont comptabilisés immédiatement en charges opérationnelles lorsqu’ils sont encourus ;
— lors de chaque regroupement, le Groupe analyse l’opportunité d’opter pour la comptabilisation d’un écart d’acquisition « complet » ou « partiel » :
– la méthode de l’écart d’acquisition complet consiste à évaluer les intérêts attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle à la juste valeur et à leur attribuer une partie de l’écart d’acquisition dégagé lors de l’acquisition ;
– dans la méthode du l’écart d’acquisition partiel, les intérêts attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle restent évalués à hauteur de leur quote-part dans l’actif net de la société acquise, aucun écart d’acquisition ne leur est attribué ;
— tout ajustement de prix potentiel est estimé à sa juste valeur à la date d’acquisition et cette évaluation initiale ne peut être ajustée ultérieurement en contrepartie de l’écart d’acquisition qu’en cas de nouvelles informations liées à des faits et circonstances existant à la date d’acquisition et dans la mesure où cette évaluation intervient lors de la période intercalaire (12 mois). Tout ajustement de la dette financière comptabilisée au titre d’un complément de prix postérieur à la période intercalaire ou ne répondant pas à ces critères, est comptabilisé en contrepartie du résultat global du Groupe ;
— en cas d’acquisition par étape, la prise de contrôle déclenche la réévaluation à la juste valeur de la participation antérieurement détenue par le Groupe en contrepartie du résultat ; toute perte de contrôle donne lieu à la réévaluation de la participation résiduelle éventuelle à la juste valeur suivant les mêmes modalités ;
— l’écart d’acquisition négatif éventuellement dégagé lors de l’acquisition est immédiatement comptabilisé en produit ;
— toute prise ou cession de participation ne modifiant pas le contrôle, réalisée après le regroupement d’entreprises, est considérée comme une transaction entre actionnaires et est comptabilisée selon IAS 27 amendée directement en capitaux propres.
En ce qui concerne les sociétés acquises en cours d'exercice et les augmentations de participation, seuls les résultats de la période postérieure à la date d'acquisition sont retenus dans le compte de résultat consolidé.
Compte tenu de son organisation et de l'interdépendance des flux de trésorerie générés par ses activités « banque » et « assurance » qui a été cédée fin 2014, le Groupe CARREFOUR BANQUE est constitué d’une seule unité génératrice de trésorerie.
En effet, ses activités « banque » et « assurance » relèvent d'un pilotage unique (équipe de direction commune, forces de vente et encadrement commercial communs, commercialisation des produits d'assurance par les équipes de CARREFOUR BANQUE, tableaux de bord, comptabilité, contrôle de gestion, paie, ressources humaines et systèmes d'information communs).
Enfin, la profitabilité des activités d’assurance a pour origine exclusive les garanties intégrées aux produits bancaires (assurance emprunteur sur les crédits à la consommation, assurances en inclusion ou en option sur la carte universelle de paiement, extension de garanties, protection des moyens de paiement...).
Evaluation des écarts d’acquisitions. — Les écarts d’acquisitions sont rattachés en totalité à l’unique unité génératrice de trésorerie que constitue le groupe CARREFOUR BANQUE.
2.2. Actifs et passifs financiers :
2.2.1. Crédits. — Les prêts et créances sont comptabilisés initialement à la juste valeur, qui est, en règle générale, le montant net décaissé à l’origine, et comprend les coûts d’origine directement imputables à l’opération ainsi que certaines commissions perçues analysées comme un ajustement du rendement effectif du prêt.
Les prêts et créances sont évalués ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.
Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « Opérations avec la clientèle » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Des dépréciations sont ainsi constituées pour les créances clients présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :
— lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits,
— lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré,
— s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.
La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés actualisés. Le calcul des dépréciations repose sur :
— une approche statistique par portefeuille homogène de créances, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en termes de risque de crédit
— des probabilités de défaillance et de pertes en fonction du niveau de risque de chacune des catégories d’encours (nombre de mensualités de retard, motifs spécifiques…).
Le montant des dépréciations est obtenu par application d’un modèle statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées.
Conformément à IAS 39, les flux d’encaissement utilisés dans les modèles statistiques font l’objet d’une actualisation. La dépréciation calculée sur une créance présentant un risque de crédit avéré est enregistrée en coût du risque.
2.2.2. Titres.
Catégories de titres. — Les titres détenus par le Groupe CARREFOUR BANQUE peuvent être classés en deux catégories.
— Actifs financiers à la valeur de marché par résultat : La catégorie des « Actifs financiers à la valeur de marché par résultat » comprend :
– les actifs financiers faisant l’objet d’opérations de négoce (opérations dites de transaction),
– les actifs financiers que le Groupe a discrétionnairement choisi de comptabiliser et d’évaluer à la valeur de marché par résultat dès l’origine, conformément à l’option offerte par la norme IAS 39.
– Les titres classés et présentés dans la rubrique du bilan du même nom sont initialement comptabilisés à la juste valeur, les frais des transactions étant directement comptabilisés en compte de résultat. En date d’arrêté, ils sont évalués à leur valeur de marché et les variations de celle-ci, hors revenus courus des titres à revenu fixe, sont présentées, ainsi que les dividendes des titres à revenu variable et les plus et moins-values de cession réalisées, sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur les instruments financiers à la valeur juste valeur par résultat » du compte de résultat.
Les revenus perçus sur les titres à revenu fixe classés dans cette catégorie sont présentés sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat.
L’évaluation du risque de contrepartie sur ces titres est comprise dans leur juste valeur.
— Actifs financiers disponibles à la vente :
La catégorie des « Actifs financiers disponibles à la vente » comprend les titres à revenu fixe ou à revenu variable qui ne relèvent pas des trois catégories précédentes.
Les titres classés et présentés dans la rubrique du bilan du même nom sont initialement comptabilisés à la juste valeur augmentée des coûts de transaction directement attribuables. En date d’arrêté, ils sont évalués à la juste valeur et les variations de celle-ci, hors revenus courus, comptabilisés dans les autres éléments du résultat global. Lors de la cession des titres, ces gains ou pertes latents précédemment comptabilisés en autres éléments du résultat global sont constatés en compte de résultat sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ».
Opérations de pensions et prêts/emprunts de titres. — Les titres cédés temporairement dans le cas d’une mise en pension restent comptabilisés au bilan du Groupe dans leur portefeuille d’origine. Le passif correspondant est comptabilisé sous la rubrique de « Dettes » appropriée, à l’exception des opérations de pension initiées par les activités de négoce du Groupe, pour lesquelles le passif correspondant est comptabilisé en « Passifs financiers à la valeur de marché par résultat ».
Les titres acquis temporairement dans le cas d’une prise en pension ne sont pas comptabilisés au bilan du Groupe. La créance correspondante est comptabilisée sous la rubrique « Prêts et Créances », à l’exception des opérations de pension initiées par les activités de négoce du Groupe, pour lesquelles la créance correspondante est comptabilisée en « Actifs financiers à la valeur de marché par résultat ».
Les opérations de prêts de titres ne donnent pas lieu à la décomptabilisation des titres prêtés et les opérations d’emprunts de titres ne donnent pas lieu à la comptabilisation au bilan des titres empruntés, à l’exception des cas où les titres empruntés sont ensuite cédés par le Groupe. Dans ce cas, l’obligation de livrer les titres à l’échéance de l’emprunt est matérialisée par un passif financier présenté au bilan sous la rubrique « Passifs financiers à la valeur de marché par résultat ».
2.2.3. Opérations en devises. — A la date d’arrêté, les actifs et les passifs monétaires libellés en devises sont convertis au cours de clôture dans la monnaie fonctionnelle de l’entité du Groupe au bilan de laquelle ils sont comptabilisés. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat.
2.2.4. Dépréciation des actifs financiers :
Provisions sur engagements de financement et de garantie. — Les provisions relatives aux engagements de financement et de garantie donnés par le Groupe suivent des principes analogues, en tenant compte pour les engagements de financement de leur probabilité de tirage.
La dépréciation d’un prêt ou d’une créance est le plus souvent enregistrée dans un compte de provision distinct venant réduire la valeur d’origine de la créance enregistrée à l’actif. Les provisions afférentes à un instrument financier enregistré hors-bilan, un engagement de financement ou de garantie, ou encore un litige, sont inscrites au passif. Une créance dépréciée est enregistrée pour tout ou partie en pertes et sa provision reprise à due concurrence de la perte lorsque toutes les voies de recours offertes au groupe CARREFOUR BANQUE ont été épuisées pour recouvrer les constituants de la créance ainsi que les garanties ou lorsqu’elle a fait l’objet d’un abandon total ou partiel.
Dépréciation des actifs financiers disponibles à la vente. — Les « actifs financiers disponibles à la vente », essentiellement composés de titres, sont dépréciés individuellement par contrepartie du compte de résultat lorsqu’existe une indication objective de dépréciation durable résultant d’un ou plusieurs événements intervenus depuis l’acquisition.
S’agissant des titres à revenu variable cotés sur un marché actif, le dispositif de contrôle permet d’identifier les participations susceptibles d’être dépréciées durablement au moyen des deux critères suivants : la baisse significative du cours en deçà de la valeur d’acquisition ou la durée sur laquelle une moins value latente est observée, afin de procéder à une analyse qualitative complémentaire individuelle. Celle-ci peut conduire à la constitution d’une dépréciation, alors déterminée sur la base du cours coté.
Au-delà des critères d’identification, le Groupe a défini trois critères de dépréciation, l’un fondé sur la baisse significative du cours du titre en considérant comme significative une baisse du cours supérieure à 50 % de la valeur d’acquisition, un autre fondé sur l’observation d’une moins-value latente sur deux années consécutives et le dernier associant une moins-value latente d’un moins 30% à une durée d’observation d’un an, en moyenne. La durée de deux ans est considérée par le Groupe comme la période nécessaire pour qu’une baisse modérée du cours au dessous du prix de revient puisse être considérée comme n’étant pas seulement l’effet de la volatilité aléatoire inhérente aux marchés boursiers ni de la variation cyclique sur une période de plusieurs années affectant ces marchés mais un phénomène durable justifiant une dépréciation.
La dépréciation d’un titre à revenu variable est enregistrée au sein du produit net bancaire sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente » et ne peut être reprise en compte de résultat, le cas échéant, qu’à la date de cession du titre. En outre, toute baisse ultérieure de la valeur de marché constitue une dépréciation reconnue en résultat.
Une dépréciation constituée sur un titre à revenu fixe est enregistrée au sein de la rubrique « Coût du risque » et peut être reprise en compte de résultat lorsque la valeur de marché du titre s’est appréciée du fait d’une cause objective intervenue postérieurement à la dernière dépréciation.
2.2.5. Dettes émises représentées par un titre. — Les instruments financiers émis par le Groupe sont qualifiés d’instruments de dettes s’il existe une obligation contractuelle pour la société du Groupe. Les détenteurs de ces titres obtiennent du numéraire en contrepartie. Il en est de même dans les cas où le Groupe peut être contraint à échanger des actifs ou des passifs financiers avec une autre entité à des conditions potentiellement défavorables, ou de livrer un nombre variable de ses propres actions.
Les dettes émises représentées par un titre sont évaluées aux coûts amortis selon la méthode du taux d’intérêt effectif.
2.2.6. Dérivés sur actions propres. — Le terme « actions propres » désigne les actions de la société consolidante CARREFOUR BANQUE et de ses filiales consolidées par intégration globale.
La norme IAS 32 précise les situations dans lesquelles un instrument dérivé sur actions propres doit être comptabilisé comme un instrument de capitaux propres, comme une dette ou comme un instrument financier dérivé (avec comme conséquence, dans ce dernier cas, de devoir être évalué à la juste valeur, avec les changements de celles-ci enregistrés dans le compte de résultat).
Les principes retenus par la norme sont les suivants :
a) Seuls les instruments dérivés sur actions propres qui se traduisent par l’échange d’une quantité fixe de trésorerie contre un nombre fixe d’actions propres peuvent être enregistrés directement en capitaux propres. Dans ce cas, ils ne sont pas réévalués.
b) En cas de règlement sur une base nette, ou lorsque le mode de règlement peut être choisi par une des parties, l’instrument sera traité comme un instrument financier dérivé. Dans ce cas, les variations de valeur de cet instrument sont enregistrées en résultat.
c) Enfin, dans le cas où l’instrument dérivé sur actions propres impose le rachat d’actions propres par l’émetteur en échange d’une quantité fixe de trésorerie, il y a apparition d’une dette égale au montant à rembourser.
Le 15 juillet 2010, la société CARREFOUR BANQUE a émis 179 656 BSA (1 et 2) au prix unitaire de 1 euro, à échéance de cinq ans et au prix d’exercice de 150,7 euros. Le prix d’exercice de ces BSA, qui est fondé sur une formule de calcul, est variable dans le temps ; dès lors, ces BSA ne répondent pas à la définition du paragraphe a). Ils ont été reclassés, en conséquence, en dette financière pour le montant de leur juste valeur, les changements de cette dernière étant enregistrés en résultat.
2.2.7. Instruments dérivés et comptabilité de couverture. — Tous les instruments dérivés sont comptabilisés au bilan en date de valeur pour leur prix de transaction afin d’avoir une immunisation de la marge financière. En date d’arrêté, ils sont réévalués à leur valeur de marché.
Dérivés détenus à des fins de transaction. — Les dérivés détenus à des fins de transaction sont comptabilisés au bilan dans le poste « Actifs et passifs financiers à la valeur de marché par résultat ». Ils sont comptabilisés en actifs financiers lorsque la valeur de marché est positive, en passifs financiers lorsqu’elle est négative. Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat en « Gains et pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat ».
Il convient de préciser que, dans un souci de mutualisation des besoins de couverture des entités homologues à la société CARREFOUR BANQUE, c’est-à-dire les services financiers espagnols du groupe CARREFOUR (ci-après dénommés ensembles « les sociétés affiliées »), le groupe CARREFOUR BANQUE agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des sociétés affiliées, et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché.
Dérivés et comptabilité de couverture. — Le groupe CARREFOUR BANQUE commercialise deux grandes familles de crédits à la consommation et gère pour ce faire deux types de portefeuilles : les crédits associés à la carte Pass et l’ensemble des prêts personnels distribués auprès de la clientèle. Afin de protéger sa marge financière, une politique de couverture adaptée et spécifique pour chacun d’entre eux a été définie. A ce titre, le groupe CARREFOUR BANQUE utilise des instruments dérivés permettant de limiter l’impact d’une hausse des taux d’intérêts.
Lors de la mise en place de la relation de couverture, le Groupe établit une documentation formalisée : désignation de l’instrument ou de la portion d’instrument ou de risque couvert, stratégie et nature du risque couvert, désignation de l’instrument de couverture, modalités d’évaluation de l’efficacité de la relation de couverture.
Le Groupe évalue, lors de sa mise en place et au minimum trimestriellement, l’efficacité rétrospective et prospective des relations de couverture mises en place. Les tests d’efficacité rétrospectifs ont pour but de s’assurer que le rapport entre les variations effectives de valeur ou de résultat des dérivés de couverture et celles des instruments couverts se situe entre 80% et 125%. Les tests prospectifs ont pour but de s’assurer que les variations de valeur ou de résultat des dérivés attendues sur la durée de vie résiduelle de la couverture compensent de manière adéquate celles des instruments couverts.
La partie efficace correspond au minimum entre :
— La juste valeur de l’instrument de couverture (valeur absolue)
— La variation de juste valeur des flux couverts (valeur absolue).
La partie inefficace correspond à la différence entre la juste valeur de l’instrument de couverture et la partie efficace. L’inefficacité de la couverture est comptabilisée au compte de résultat en « Gains et pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat ».
En application de la norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne (excluant certaines dispositions concernant la comptabilité de couverture d’un portefeuille), des relations de couverture de valeur du risque de taux d’intérêt sur base de portefeuille d’actifs sont utilisées. Dans ce cadre :
— le risque désigné comme étant couvert est le risque de taux d’intérêt associé à la composante de taux interbancaire inclus dans le taux des opérations commerciales de crédits à la clientèle,
— les instruments de couverture sont principalement des swaps de taux simples.
— l’efficacité des couvertures est assurée rétrospectivement par le fait que tous les dérivés doivent avoir à la date de leur mise en place pour effet de réduire le risque de taux d’intérêt du portefeuille de sous-jacents couverts. Rétrospectivement, ces couvertures doivent être déqualifiées lorsque les sous-jacents qui leur sont spécifiquement associés sur chaque bande de maturité deviennent insuffisants. Aucun test prospectif n’est effectué par CARREFOUR BANQUE car les couvertures sont parfaites et sont supposées (normativement) comme « highly effective ».
Les principes de comptabilisation des dérivés et des instruments couverts dépendent de la stratégie de couverture.
Dans le cas d’une couverture de juste valeur, la réévaluation du dérivé est inscrite au résultat symétriquement à l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît en résultat que l’éventuelle inefficacité de la couverture.
Dans le cas d’une couverture de flux de trésorerie, la réévaluation du dérivé est portée au bilan en valeur de marché en contrepartie des capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat.
Les montants inscrits en capitaux propres pendant la durée de vie de la couverture sont transférés en résultat sous la rubrique « Produits et charges d’intérêts » au fur et à mesure que les éléments de résultat de l’instrument couvert affectent le résultat.
En cas de disparition de l’élément couvert, les montants cumulés inscrits en capitaux propres sont immédiatement constatés en résultat.
2.2.8. Détermination de la valeur de marché. — Les instruments financiers sont répartis en trois niveaux selon un ordre décroissant d’observabilité des valeurs et des paramètres utilisés pour leur valorisation :
— niveau 1 – Instruments financiers faisant l’objet de prix de marché cotés :
Ce niveau regroupe les instruments financiers faisant l’objet de cotations sur un marché actif, directement utilisables.
— niveau 2 – Instruments financiers dont l’évaluation fait appel à des techniques de valorisation utilisant des paramètres observables :
Ce niveau regroupe les instruments financiers pour la valorisation desquels des références de prix doivent être recherchées sur des instruments similaires cotés sur un marché actif, ou des instruments identiques ou similaires cotés sur un marché non actif mais pour lesquels des transactions peuvent être observées, ou encore des instruments dont l’évaluation fait appel à l’utilisation de techniques de valorisation reposant sur des paramètres observables.
— niveau 3 – Instruments financiers dont l’évaluation fait appel à des techniques de valorisation utilisant des paramètres non observables :
Un instrument est classé en niveau 3 si une part significative de sa valorisation repose sur des paramètres non observables. Un paramètre inobservable étant défini comme un paramètre dont la valeur résulte d’hypothèses ou de corrélations qui ne reposent ni sur des prix de transactions observables sur le même instrument à la date de valorisation, ni sur les données de marché observables disponibles à cette date.
Le risque de contrepartie (CVA/DVA) qui consiste à enregistrer un ajustement de la valeur de modèle des instruments dérivés est calculé selon des données de marchés observables.
Le groupe CARREFOUR BANQUE ne procède pas au calcul de la détermination de la valeur de marché des instruments dérivés. Le groupe récupère auprès de ses contreparties cette valeur de marché
2.2.9. Revenus et charges relatifs aux actifs et passifs financiers :
Actifs financiers à la juste valeur par résultat. — Le groupe CARREFOUR BANQUE présente sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées » la rémunération des instruments financiers à la juste valeur qui ne répondent pas à la définition d’un instrument dérivé. La variation de valeur calculée hors intérêts courus sur ces instruments financiers à la juste valeur par résultat est comptabilisée sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ».
Les dérivés de couverture. — Les produits et charges d’intérêts sur les dérivés de couverture de valeur de marché sont présentés avec les revenus des éléments dont ils contribuent à la couverture des risques. De même, les produits et charges d’intérêts sur les dérivés de couverture économique des opérations désignées en valeur de marché par résultat sont rattachés aux rubriques qui enregistrent les intérêts de ces opérations.
Actifs disponibles à la vente. — Les revenus et les charges relatifs aux instruments évalués au coût amorti et aux actifs à revenu fixe classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » sont comptabilisés au compte de résultat avec la méthode du taux d’intérêt effectif.
Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier, de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.
2.2.10. Coût du risque. — Le coût du risque comprend au titre du risque de crédit les dotations et reprises de provisions pour dépréciation des titres à revenu fixe et des prêts et créances sur la clientèle et les établissements de crédit.
Sont également comptabilisées en coût du risque les dépréciations éventuellement constituées en cas de risque de défaillance avéré de contreparties d’instruments financiers négociés de gré à gré ainsi que les charges liées aux fraudes et aux litiges inhérents à l’activité de financement.
2.2.11. Décomptabilisation d’actifs ou passifs financiers. — Le Groupe décomptabilisé tout ou partie d’un actif financier lorsque les droits contractuels aux flux de trésorerie de l’actif expirent ou lorsque le Groupe a transféré les droits contractuels à recevoir les flux de trésorerie de l’actif financier et la quasi-totalité des risques et des avantages liés à la propriété de cet actif. Si l’ensemble de ces conditions n’est pas réuni, le Groupe maintient l’actif à son bilan et enregistre un passif représentant les obligations nées à l’occasion du transfert de l’actif.
Le Groupe décomptabilise tout ou partie d’un passif financier lorsque tout ou partie de ce passif est éteint.
2.2.12. Compensation des actifs et passifs financiers. — Un actif financier et un passif financier sont compensés et un solde net est présenté au bilan si et seulement si le Groupe a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et s’il a l’intention soit de régler le montant net soit de réaliser l’actif et de régler le passif simultanément.
2.3. Immobilisations. — Les immobilisations incorporelles correspondent essentiellement :
— Aux logiciels qui sont amortis sur des durées allant de 3 à 8 ans. A cet égard, les logiciels développés en interne, lorsqu’ils remplissent les critères d’immobilisation, sont immobilisés pour leur coût direct de développement qui inclut les dépenses externes et les frais de personnel directement affectables au projet.
— Aux droits au bail qui ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an.
— Au fonds commercial qui fait l’objet d’un test de dépréciation une fois par an.
Les immobilisations corporelles en cours de construction sont comptabilisées au coût diminué de toute perte de valeur identifiée.
L’amortissement des actifs commence lorsqu’ils sont prêts à être utilisés et cesse lors de leur cession, de leur mise au rebut ou de leur reclassement en actifs destinés à être cédés, conformément aux dispositions de la norme IFRS 5.
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont amorties linéairement, en identifiant le cas échéant les principaux composants, en fonction des durées d’utilité estimées suivantes :
Licence et logiciels |
3 à 8 ans |
Matériels informatiques |
3 à 5 ans |
Agencements et installations |
5 à 8 ans |
Autres immobilisations |
3 à 10 ans |
Compte tenu de la nature de ses immobilisations, le Groupe ne reconnaît pas de valeur résiduelle sur les immobilisations corporelles qu’il utilise.
Les modes d’amortissement et les durées d’utilité sont réexaminés à chaque clôture et sont, le cas échéant, révisés de manière prospective.
Lors de la conclusion de contrats de location longue durée portant notamment sur des actifs immobiliers, le Groupe procède à l’analyse des dispositions contractuelles pour déterminer s’il s’agit d’un contrat de location simple ou d’un contrat de location-financement, c'est-à-dire un contrat qui a pour effet de transférer substantiellement les risques et avantages inhérents à la propriété d’un bien au preneur.
Les biens mis à la disposition du Groupe au travers d'un contrat de location financement, sont comptabilisés de la façon suivante :
— les actifs sont immobilisés pour la juste valeur du bien loué ou si elle est inférieure pour la valeur actualisée des paiements minimaux au titre de la location ; ces actifs sont amortis selon les mêmes durées que les immobilisations corporelles dont le Groupe est propriétaire ou sur la durée du contrat si elle est inférieure à la durée d’utilité du bien,
— la dette correspondante est inscrite au passif du bilan,
— les redevances payées au titre de la location sont ventilées entre la charge financière et l’amortissement du solde de la dette.
Les immobilisations amortissables font l’objet d’un test de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, d’éventuels indices de perte de valeur sont identifiés.
Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation au moins une fois par an.
S’il existe un tel indice de dépréciation, la nouvelle valeur recouvrable de l’actif est comparée à la valeur nette comptable de l’immobilisation. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat.
Les plus ou moins values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « Gains nets sur autres actifs immobilisés ».
2.4. Contrats de location. — Les contrats de location du groupe CARREFOUR BANQUE sont analysés selon leur substance et leur réalité financière et relèvent selon le cas d’opérations de location simple ou d’opérations de location financement.
Contrats de location financement. — Un contrat de location financement se définit comme un contrat de location ayant en substance pour effet de transférer au preneur les risques et avantages inhérents à la propriété d'un actif. Il s’analyse comme une acquisition d’immobilisation par le locataire financée par un crédit accordé par le bailleur.
La norme IAS 17 relative aux contrats de location présente notamment cinq exemples de situations qui conduisent obligatoirement à qualifier une opération de contrat de location financement :
— Le contrat transfère la propriété du bien au preneur au terme de la durée de location ;
— Le preneur a l’option d’acheter les biens à un prix suffisamment inférieur à sa juste valeur à l’issue du contrat de telle sorte que l’exercice de l’option est raisonnablement certain dès la mise en place du contrat ;
— La durée du contrat de location couvre la majeure partie de la durée de vie économique de l’actif
— A l’initiation du contrat, la valeur actualisée des paiements minimaux s’élève au moins à la quasi-totalité de la juste valeur de l’actif loué ;
— La nature de l’actif est tellement spécifique que seul le preneur peut l’utiliser sans lui apporter de modification majeure.
Par ailleurs, la norme IAS 17 décrit trois indicateurs de situations qui peuvent conduire à un classement en location financement :
— si le preneur résilie le contrat de location les pertes subies par le bailleur suite à la résiliation sont à la charge du preneur (moins- value sur le bien…) ;
— les profits et les pertes résultant de la variation de la juste valeur de la valeur résiduelle sont à la charge du preneur ;
— faculté pour le preneur de poursuivre la location pour un loyer sensiblement inférieur au prix de marché.
A l'activation du contrat, la créance de location financement est inscrite au bilan du bailleur pour un montant égal à l'investissement net dans le contrat de location correspondant à la valeur actualisée au taux implicite du contrat des paiements minimaux à recevoir du locataire augmentés de toute valeur résiduelle non garantie revenant au bailleur.
Les dépréciations sur des créances de location financement sont déterminées selon la même méthode que celle décrite pour les prêts et créances.
Les revenus des contrats de location financement correspondant au montant des intérêts sont comptabilisés au compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».
Contrats de location simple. — Un contrat de location simple est un contrat pour lequel l’essentiel des risques et avantages de l’actif mis en location n’est pas transféré au preneur.
Dans les comptes du bailleur, le bien est comptabilisé en immobilisation et est amorti sur la période de location, la base amortissable s’entendant hors valeur résiduelle. Les loyers sont comptabilisés en résultat sur la durée du contrat de manière linéaire.
2.5. Avantages au personnel. — Les salariés du Groupe bénéficient d’avantages à court terme (congés payés, congés maladie, participation aux bénéfices), d’avantages à long terme (médaille du travail, prime d’ancienneté, compte épargne temps….) et d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations/prestations définies (indemnité de fin de carrière, prestations de retraite…).
Régimes à cotisations définies. — Les régimes à cotisations définies se caractérisent par des versements de cotisations périodiques à des organismes extérieurs qui en assurent la gestion administrative et financière. Ces régimes libèrent l’employeur de toute obligation ultérieure, l’organisme se chargeant de verser aux salariés les montants qui leur sont dus (régime vieillesse de base de la Sécurité Sociale en France, régimes complémentaires de retraite, fonds de pension à cotisations définies).
Ces cotisations sont comptabilisées en charge quand elles sont dues.
Régimes à prestations définies. — Le groupe CARREFOUR BANQUE provisionne les différents avantages à prestations définies conditionnés par l’accumulation d’années de service au sein du Groupe.
Cet engagement est calculé annuellement selon la méthode des unités de crédits projetées en tenant compte d’hypothèses actuarielles telles que l’augmentation des salaires, l’âge de départ, la mortalité, la rotation du personnel et le taux d’actualisation. Le taux d’actualisation est égal au taux d’intérêt, à la date de clôture, des obligations de première catégorie ayant une date d’échéance proche de celle des engagements du Groupe. Les calculs sont effectués par un actuaire qualifié.
L’entrée en vigueur de la norme IAS19 révisée au 1er janvier 2014 implique la disparition de la méthode dite du « corridor ». Le groupe a donc constaté dans les capitaux propres sans jamais affecter le résultat les écarts actuariels non amortis et tous les services passés non encore reconnus.
Paiements fondés sur des actions. — Compte tenu de leur impact négligeable, les paiements fondés sur des actions ne sont pas comptabilisés dans les Etats Financiers du groupe CARREFOUR BANQUE.
2.6. Information sectorielle. — Compte tenu de son organisation et de son reporting interne, le groupe CARREFOUR BANQUE est constitué d'un seul segment opérationnel et la zone géographique concernée est la France. Les activités réalisées à l’étranger (Italie et Belgique) ont une contribution non significative aux activités du groupe.
2.7. Provisions de passifs :
Provisions techniques d’assurance. — Les provisions techniques correspondent aux engagements vis-à-vis des assurés et des bénéficiaires des contrats. Elles regroupent les provisions suivantes :
a) Provisions pour primes non acquises : Elles constatent pour l’ensemble des contrats en cours prorata temporis, la part des cotisations émises et restant à émettre qui se rapporte à la période comprise entre la date d’inventaire et la prochaine échéance de la cotisation ou à défaut le terme du contrat.
b) Provisions pour sinistres : Ce sont des provisions correspondant à la valeur estimative des dépenses en principal et en frais tant internes qu’externes, nécessaires au règlement de tous les sinistres survenus et non payés.
Les sinistres survenus et non encore connus sont déterminés à partir de méthodes statistiques (par référence au coût moyen et aux cadences de règlement).
Les frais de règlement des sinistres évalués sur la base des coûts observés sont inclus dans ces provisions.
Les prévisions de recours sont estimées par référence aux cadences d’encaissement
c) Provisions pour égalisation : La Société Carma a constitué principalement une provision pour faire face aux fluctuations de sinistralité des assurances collectives en dommages corporels et pertes pécuniaires diverses.
d) Autres Provisions techniques : Une provision pour rente est constituée.
Autres provisions. — Conformément à la norme IAS 37 « Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels », les provisions sont comptabilisées à la date de clôture, si le Groupe a une obligation actuelle, juridique ou implicite qui résulte d’un fait générateur passé dont le montant peut être estimé de manière fiable et dont il est probable qu’une sortie de ressources représentatives d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l’obligation. Cette obligation peut être d’ordre légal, réglementaire ou contractuel, voire implicite. Ces provisions sont estimées selon leur nature en tenant compte des hypothèses les plus probables. Les montants sont actualisés lorsque l’effet du passage du temps est significatif.
2.8. Impôt courant et différé. — La charge d’impôt de l’exercice comprend l’impôt exigible et la charge d’impôt différé.
Un impôt différé est calculé, selon la méthode bilantielle, pour toutes les différences temporelles existant entre la valeur comptable inscrite au bilan consolidé et la valeur fiscale des actifs et passifs (sauf exceptions spécifiquement prévues par IAS 12). L’évaluation des impôts différés est faite en appliquant la méthode du report variable et repose sur la façon dont le Groupe s’attend à recouvrer ou régler la valeur comptable des actifs et passifs en utilisant le taux d’impôt adopté ou quasi adopté à la date d’arrêté des comptes.
Les actifs et passifs d’impôts différés ne sont pas actualisés. Un impôt différé actif est comptabilisé sur les différences temporelles déductibles et pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d’impôt dans la mesure où leur réalisation future parait probable.
La charge comptabilisée en France au titre de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) est également classée en impôt sur le résultat dans la mesure où le Groupe considère qu’elle répond à la définition donnée par la norme IAS 12.
2.9. Tableau de flux de trésorerie. — Le solde des comptes de trésorerie et assimilés est constitué des soldes nets des comptes de caisse, banques centrales, CCP ainsi que des soldes nets des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit.
Les variations de la trésorerie générées par l’activité opérationnelle enregistrent principalement les flux de trésorerie générés par les activités du groupe CARREFOUR BANQUE, les opérations avec les établissements de crédit, les opérations avec la clientèle et les opérations liées aux dettes représentées par un titre.
Les variations de la trésorerie liées aux opérations d’investissement résultent principalement des flux de trésorerie liés aux acquisitions et aux cessions d'actifs financiers, aux acquisitions et aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles ainsi qu'aux entrées et aux sorties de périmètre.
Les variations de la trésorerie liées aux opérations de financement comprennent principalement les encaissements et les décaissements provenant des opérations réalisées avec les actionnaires (distributions de dividendes en numéraire et augmentations de capital en numéraire). Les augmentations de capital correspondant à la rémunération d'opérations d'apports sont exclues du tableau des flux de trésorerie dès lors qu'elles ont la nature de flux non monétaires.
Note 3. – Notes relatives au bilan au 31 décembre 2013 et 31 décembre 2014.
3.1. Actifs, Passifs et Instruments financiers dérivés en valeur de marché par résultat. — Les actifs enregistrés en juste valeur par résultat, d’un montant de 8.7 millions d’euros au titre de l’exercice 2014, correspondent à la juste valeur positive des swaps contractés par CARREFOUR BANQUE pour le compte de SFC et à la juste valeur des swaps des opérations de titrisation, tandis que les passifs enregistrés à la juste valeur par résultat, d’un montant de 9.9 millions d’euros, correspondent, quant à eux, aux BSA consentis par CARREFOUR BANQUE à BNP PF , à la juste valeur négative des swaps contractés par CARREFOUR BANQUE pour le compte de SFC et aux CAP détenus par CARREFOUR BANQUE pour le compte de SFC ainsi qu’a la juste valeur des swaps des opérations de titrisation.
(En milliers d'Euros) |
31 décembre 2014 |
31 décembre 2013 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Portefeuille de transactions |
Portefeuille évalué à la juste valeur sur option |
Total |
Portefeuille de transactions |
Portefeuille évalué à la juste valeur sur option |
Total | |
Actifs financiers à la juste valeur par résultat |
|
|
|
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Instruments financiers dérivés |
8 752 |
0 |
8 752 |
10 009 |
0 |
10 009 |
Instruments dérivés |
8 752 |
0 |
8 752 |
10 009 |
0 |
10 009 |
Total des actifs financiers à la juste valeur par résultat |
8 752 |
0 |
8 752 |
10 009 |
0 |
10 009 |
Passifs financiers à la juste valeur par résultat |
|
|
|
|
|
|
Instruments financiers dérivés |
9 926 |
0 |
9 926 |
10 838 |
0 |
10 838 |
Instruments dérivés |
9 271 |
0 |
9 271 |
9 983 |
0 |
9 983 |
Autres instruments dérivés |
655 |
0 |
655 |
855 |
0 |
855 |
Total des passifs financiers à la juste valeur par résultat |
9 926 |
0 |
9 926 |
10 838 |
0 |
10 838 |
3.2. Actifs financiers dérivés à usage de couverture. — Le tableau suivant présente les justes valeurs des instruments financiers dérivés utilisés à des fins de couverture.
(En milliers d'Euros) |
31 décembre 2014 |
31 décembre 2013 | ||
---|---|---|---|---|
Notionnels |
Juste valeur |
Notionnels |
Juste valeur | |
Couvertures de flux de trésorerie |
1 500 000 |
-26 768 |
1 705 500 |
-29 507 |
Instruments dérivés de taux d'intérêt Passif |
1 305 000 |
-26 847 |
1 705 500 |
-29 507 |
Instruments dérivés de taux d'intérêt Actif |
195 000 |
79 |
|
|
Couvertures de juste valeur |
290 000 |
3 757 |
370 000 |
5 059 |
Instruments dérivés de taux d'intérêt Actif |
290 000 |
3 757 |
370 000 |
5 059 |
Dérives utilises en couverture |
1 790 000 |
-23 011 |
2 075 500 |
-24 448 |
Dérives utilises hors couverture |
1 308 194 |
-521 |
830 000 |
162 |
Instruments dérivés actifs |
|
8 750 |
|
4 564 |
Instruments dérivés passifs |
|
-9 271 |
|
-4 403 |
Risque de contrepartie |
3 098 194 |
-104 |
|
0 |
Instrument dérivé Actif CVA |
|
-349 |
|
|
Instrument dérivé Passif DVA |
|
246 |
|
|
Les opérations sur instruments financiers dérivés contractés à des fins de couverture sont conclues de gré à gré.
3.3. Actifs financiers disponible à la vente. — Les actifs financiers disponibles à la vente sont évalués à la juste valeur.
(En milliers d'Euros) |
31 décembre 2014 |
31 décembre 2013 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Brut |
Dépréciations |
Net |
Brut |
Dépréciations |
Net | |
Titres a revenu fixe |
0 |
0 |
0 |
225 271 |
0 |
225 271 |
Autres obligations |
|
|
0 |
225 271 |
|
225 271 |
Titres a revenu variable |
150 573 |
0 |
150 573 |
0 |
0 |
0 |
OPCVM |
150 573 |
|
150 573 |
0 |
0 |
0 |
Total des actifs disponibles à la vente |
150 573 |
0 |
150 573 |
225 271 |
0 |
225 271 |
3.4. Mesure de la valeur de marché des instruments financiers. — La répartition par méthode de valorisation des instruments financiers comptabilisés en valeur de marché est présentée conformément aux prescriptions de la norme IFRS7.
(En milliers d'Euros) |
31 décembre 2014 |
31 décembre 2013 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Niveau 1 |
Niveau 2 |
Niveau 3 |
Total |
Niveau 1 |
Niveau 2 |
Niveau 3 |
Total | |
Actifs financiers : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Instruments financiers à la juste valeur par résultat détenus à des fins de transaction |
8 752 |
0 |
0 |
8 752 |
10 009 |
0 |
0 |
10 009 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
0 |
4 082 |
0 |
4 082 |
0 |
5 059 |
0 |
5 059 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
150 573 |
0 |
0 |
150 573 |
225 271 |
0 |
0 |
225 271 |
Passifs financiers : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Instruments financiers à la juste valeur par résultat détenus à des fins de transaction |
9 926 |
0 |
|
9 926 |
10 838 |
0 |
855 |
11 693 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
0 |
27 196 |
0 |
27 196 |
0 |
29 507 |
0 |
29 507 |
3.5. Opérations interbancaires, créances et dettes sur établissements de crédit :
— Prêts consentis et créances sur les établissements de crédit :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
Comptes à vue |
122 606 |
330 349 |
Prêts |
1 184 012 |
987 526 |
Total des prêts consentis et créances sur les établissements de crédit |
1 306 618 |
1 317 875 |
— Dettes envers les établissements de crédit :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
Comptes à vue |
7 539 |
96 311 |
Emprunts |
353 852 |
353 114 |
Opérations de pension |
0 |
0 |
Total des dettes envers les établissements de crédit |
361 391 |
449 424 |
3.6. Prêts, créances et dettes sur la clientèle :
— Prêts consentis et créances sur la clientèle :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
Comptes ordinaires débiteurs |
569 132 |
527 581 |
Prêts consentis à la clientèle |
3 029 960 |
3 084 077 |
Opérations de location-financement |
0 |
0 |
Total des prêts consentis et créances sur la clientèle avant dépréciation |
3 599 092 |
3 611 658 |
Dépréciation des prêts et créances sur la clientèle |
392 898 |
380 467 |
Total des prêts consentis et créances sur la clientèle nets de dépréciation |
3 206 194 |
3 231 191 |
— Dettes envers la clientèle :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
Comptes ordinaires créditeurs |
21 722 |
18 325 |
Comptes à terme et assimilés |
22 |
86 |
Autres comptes créditeurs |
0 |
28 881 |
Comptes d'épargne à régime spécial |
520 746 |
579 727 |
Total des dettes envers la clientèle |
542 490 |
627 019 |
3.7. Dettes représentées par un titre :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
Certificats de dépôt |
1 342 030 |
1 106 252 |
Autres titres de créances négociables |
450 432 |
497 961 |
Emprunt obligataire |
1 849 860 |
1 674 504 |
Total des dettes représentées par un titre |
3 642 322 |
3 278 716 |
3.8. Impôts courants et différés :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
Impôts courants |
5 567 |
0 |
Impôts différés |
70 871 |
58 387 |
Actifs d'impôts courants et différés |
76 438 |
58 387 |
Impôts courants |
6 719 |
3 031 |
Impôts différés |
4 654 |
8 300 |
Passifs d'impôts courants et différés |
11 373 |
11 331 |
Variation des impôts différés au cours de la période :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
Impôts différés nets en début de période |
47 056 |
49 652 |
Produits d'impôts différés (note 4.7) |
6 951 |
2 360 |
Variations des impôts différés liées à la réévaluation et à la reprise en résultat des éléments de réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente |
6 666 |
2 322 |
Variations des impôts différés liées à la réévaluation et à la reprise en résultat des éléments de réévaluation des instruments dérivés de couverture |
-1 987 |
-11 147 |
Variation des parités monétaires et divers |
7 531 |
3 869 |
Impôts différés nets en fin de période |
66 217 |
47 056 |
— Ventilation des impôts différés nets par origine :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
-4 979 |
-5 197 |
Réserve latente de location-financement |
|
0 |
Provisions pour engagements sociaux |
6 200 |
5 070 |
Provisions pour risque de crédit |
58 712 |
44 009 |
Autres éléments |
6 284 |
3 174 |
Déficits fiscaux reportables |
|
0 |
Impôts différés nets |
66 217 |
47 056 |
Dont |
|
|
Impôts différés actifs |
70 871 |
58 387 |
Impôts différés passifs |
4 654 |
11 331 |
3.9. Comptes de régularisation, actifs et passifs divers :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
Valeurs à l’encaissement |
196 618 |
139 886 |
Charges constatées d’avance |
5 346 |
37 022 |
Produits à recevoir |
11 044 |
12 285 |
Autres comptes de régularisation |
1 877 |
3 039 |
Débiteurs divers groupe |
23 109 |
22 431 |
Part des réassureurs dans les provisions techniques |
0 |
45 839 |
Autres actifs d’assurance |
0 |
11 807 |
Autres débiteurs divers |
46 781 |
63 569 |
Total des comptes de régularisation et actifs divers |
284 776 |
335 878 |
Charges à payer |
627 |
47 983 |
Produits constatés d’avance |
14 117 |
17 276 |
Valeurs à l’encaissement |
8 421 |
0 |
Créditeurs divers groupe |
115 879 |
119 616 |
Impôts et taxes |
3 761 |
12 987 |
Dettes sociales |
33 773 |
30 374 |
Fournisseurs |
48 952 |
7 261 |
Autres passifs d’assurance |
0 |
14 114 |
Autres créditeurs divers |
12 128 |
19 286 |
Total des comptes de régularisation et passifs divers |
237 657 |
268 897 |
3.10. Immobilisations d’exploitation :
(En milliers d'Euros) |
31 décembre 2014 |
31 décembre 2013 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Valeur brute comptable |
Cumul des amortissements et pertes de valeur |
Valeur nette comptable |
Valeur brute comptable |
Cumul des amortissements et pertes de valeur |
Valeur nette comptable | |
Immeubles de placement |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Terrains et constructions |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Equipement, mobilier, installations |
34 661 |
19 079 |
15 582 |
31 593 |
18 126 |
13 467 |
Biens mobiliers donnés en location |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Autres immobilisations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Immobilisations corporelles |
34 661 |
19 079 |
15 582 |
31 593 |
18 126 |
13 467 |
Logiciels informatiques acquis et produits par l'entreprise |
96 385 |
19 084 |
77 300 |
91 764 |
19 312 |
72 452 |
Autres immobilisations incorporelles |
75 778 |
0 |
75 778 |
75 907 |
0 |
75 907 |
Immobilisations incorporelles |
172 163 |
19 084 |
153 078 |
167 671 |
19 312 |
148 359 |
— Immobilisations incorporelles : Les autres immobilisations incorporelles comprennent en particulier les droits au bail et la relation clientèle.
Pour la réalisation des tests de dépréciation, le droit au bail est valorisé comme la somme des différences entre le loyer au prix du marché et le loyer payé sur la durée résiduelle du bail actualisé au taux de rendement du marché.
Au 31 décembre 2014, les tests de dépréciations portant sur ces actifs pris individuellement, effectués selon les modalités définies au paragraphe 2.3 relatif aux immobilisations, n’ont pas donné lieu à dépréciation.
— Amortissements et provisions : Le montant net des dotations et reprises d’amortissements des immobilisations corporelles au cours de l’exercice 2014 correspond à 19 millions d’euros contre 18 millions d’euros au titre de l’exercice 2013, et le montant net des dotations et reprises d’amortissement des immobilisations incorporelles correspond à 19 millions d’euros en 2014 contre 19 millions d’euros en 2013.
— Opérations réalisées sur les immobilisations en location simple : Les opérations réalisées sur les immobilisations données en location simple font l’objet, pour certaines d’entres elles, de contrats prévoyant les paiements futurs minimaux suivants :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
Paiements futurs minimaux à recevoir au titre des contrats non résiliables |
|
|
Paiements à recevoir dans moins d'1 an |
3 714 |
3 050 |
Paiements à recevoir dans plus d'1 an et moins de 5 ans |
10 791 |
9 494 |
Paiements à recevoir dans plus de 5 ans |
1 515 |
2 442 |
Total Paiements futurs minimaux location simple |
16 021 |
14 986 |
Les paiements futurs minimaux à recevoir au titre des contrats non résiliables correspondent aux paiements que le preneur est tenu d’effectuer pendant la durée du contrat de location.
3.11. Ecarts d’acquisition :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
Valeur nette comptable en début de période |
4 150 |
4 150 |
Acquisition |
0 |
0 |
Ecarts de conversion |
0 |
0 |
Dépréciations comptabilisées pendant la période |
0 |
0 |
Autres mouvements (note 8.2) |
-4 150 |
0 |
Valeur nette comptable en fin de période |
0 |
4 150 |
Dont |
|
|
Valeur brute comptable |
0 |
4 150 |
3.12. Provisions :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
Total des provisions constituées en début de période |
18 677 |
11 319 |
Dotations aux provisions |
1 916 |
1 712 |
Reprises de provisions |
-354 |
-1 030 |
Utilisation des provisions |
0 |
0 |
Autres mouvements |
2 969 |
6 676 |
Total des provisions constituées en fin de période |
23 208 |
18 677 |
Les provisions pour risques et charges enregistrent principalement au 31 décembre 2014 comme au 31 décembre 2013 les provisions constituées au titre des indemnités de fin de carrière.
3.13. Provisions techniques des entreprises d’assurance :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
Provisions techniques vie (note 8.2) |
0 |
8 029 |
Provisions techniques non vie (note 8.2) |
0 |
195 863 |
Provisions pour égalisation |
0 |
0 |
Total des provisions techniques des entreprises d'assurance |
0 |
203 893 |
Note 4. – Notes relatives au compte de résultat au 31 décembre 2013 et 31 décembre 2014.
4.1. Produits et charges d’intérêts :
(En milliers d'Euros) |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
Opérations avec la clientèle |
298 391 |
11 793 |
286 598 |
301 809 |
17 637 |
284 171 |
Comptes et prêts / emprunts |
298 391 |
11 793 |
286 598 |
301 809 |
17 637 |
284 171 |
Opérations interbancaires |
30 109 |
620 |
29 489 |
24 700 |
18 175 |
6 525 |
Comptes et prêts / emprunts |
30 109 |
620 |
29 489 |
24 700 |
18 175 |
6 525 |
Opérations de pensions |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Emprunts émis par le groupe |
4 431 |
4 623 |
-191 |
15 905 |
74 934 |
-59 029 |
Instruments de couverture de résultats futurs |
29 823 |
92 972 |
-63 149 |
21 133 |
63 838 |
-42 705 |
Actifs disponibles à la vente |
|
|
0 |
5 992 |
0 |
5 992 |
Autres intérêts et produits/charges assimilés |
0 |
|
0 |
0 |
420 |
-420 |
Total des produits et charges d'intérêts ou assimilés |
362 754 |
110 007 |
252 747 |
369 539 |
175 004 |
194 535 |
4.2. Produits et charges de commissions. — Les produits et charges de commissions liés pour les premiers aux actifs financiers et pour les seconds aux passifs financiers qui ne sont pas évalués à la valeur de marché par résultat se sont élevés respectivement à 80,9 millions et 18,9 millions d’euros pour l’exercice 2014 contre un produit de 84,5 millions d’euros et une charge de 16,9 millions d’euros pour l’exercice 2013.
4.3. Gains ou pertes sur les instruments financiers a la juste valeur par résultat. — Les gains ou pertes nets sur instruments financiers évalués en valeur de marché par résultat recouvrent les éléments de résultat afférents aux instruments financiers gérés au sein d’un portefeuille de transaction et aux instruments financiers que le Groupe a désignés comme évaluables en valeur de marché par résultat, y compris les dividendes, et à l’exception des revenus et charges d’intérêts présentés dans les « produits et charges d’intérêts » (note 4.1).
(En milliers d'Euros) |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
---|---|---|
Portefeuille de transaction |
-1 425 |
-3 892 |
Instrument de dette |
0 |
-4 148 |
Autres instruments financiers dérivés |
-1 425 |
330 |
Variation Juste valeur - partie inefficace |
|
-74 |
Couverture de juste valeur |
-144 |
461 |
Pertes sur les éléments de couvertures |
-1 347 |
-6 256 |
Gains sur les instruments couverts |
1 203 |
6 717 |
Couverture de flux de trésorerie |
604 |
424 |
Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace |
604 |
424 |
Résultat Risque de contrepartie sur instruments dérivés |
-16 |
|
Réévaluation des positions de change |
96 |
-58 |
Total |
-869 |
-3 065 |
4.4. Gains ou pertes sur les actifs disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués en valeur de marché :
(En milliers d'Euros) |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
---|---|---|
Dotations/Reprises sur titres dépréciés |
7 093 |
7 499 |
Total |
7 093 |
7 499 |
4.5. Produits et charges des activités bancaires :
(En milliers d'Euros) |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
Quote-part sur opérations d’exploitation faites en commun |
10 259 |
63 783 |
-53 524 |
56 256 |
61 201 |
-4 945 |
Charges refacturées à des sociétés du groupe |
67 281 |
10 442 |
56 839 |
15 195 |
0 |
15 195 |
Autres produits et charges d’exploitation bancaires |
1 550 |
130 |
1 419 |
7 010 |
204 |
6 806 |
Produits nets de l’activité d’assurance |
239 896 |
120 803 |
119 093 |
205 069 |
92 815 |
112 254 |
Total des autres produits et charges d'exploitation bancaire |
318 986 |
195 158 |
123 827 |
283 530 |
154 220 |
129 310 |
4.6. Coût du risque. — Le coût du risque recouvre la charge des dépréciations constituées au titre du risque de crédit inhérent à l’activité d’intermédiation du Groupe.
— Coût du risque de la période
(En milliers d'Euros) |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
---|---|---|
Dotations nettes aux dépréciations |
-12 430 |
-32 480 |
Charges sur créances clientèle |
-89 615 |
-68 753 |
Total du coût du risque de la période |
-102 046 |
-101 232 |
— Coût du risque de la période par nature d'actifs :
(En milliers d'Euros) |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
---|---|---|
Prêts et créances sur les établissements de crédit |
0 |
0 |
Prêts et créances sur la clientèle |
-102 046 |
-101 232 |
Autres actifs |
0 |
0 |
Total du coût du risque de la période |
-102 046 |
-101 232 |
— Dépréciations constituées au titre du risque de crédit :
Variation au cours de la période des dépréciations constituées :
(En milliers d'Euros) |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
---|---|---|
Total des dépréciations constituées en début de période |
376 732 |
313 362 |
Dotations nettes aux dépréciations |
12 430 |
32 679 |
Autres mouvements liés aux entrées de périmètre |
|
29 793 |
Autres |
|
898 |
Total des dépréciations constituées en fin de période |
389 163 |
376 732 |
Dépréciations constituées par nature d'actifs :
(En milliers d'Euros) |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
---|---|---|
Dépréciations des actifs |
|
|
Prêts et créances sur la clientèle |
389 163 |
376 732 |
Autres actifs |
0 |
0 |
Total des dépréciations au titre d'actifs financiers |
389 163 |
313 362 |
4.7. Impôt sur les bénéfices :
(En milliers d'Euros) |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
---|---|---|
Impôt sur les bénéfices |
30 572 |
33 505 |
Impôts différés |
-6 951 |
-2 360 |
Total |
23 621 |
31 145 |
(En milliers d'Euros) |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
---|---|---|
Résultat courant avant impôt |
88 974 |
87 771 |
Taux normatif |
33,33% |
33,33% |
Surtaxes |
4,70% |
4,70% |
Impôt théorique |
35 387 |
33 352 |
Eléments imposés à taux réduit |
-189 |
0 |
Net des réintégrations/déductions |
-6 894 |
-5 977 |
Taxes assimilées à l’impôt |
-2 551 |
3 960 |
Autres |
-2 132 |
-190 |
Charge d'impôt sur les bénéfices |
23 621 |
31 145 |
Dont |
|
|
Charge d'impôt courant de l'exercice |
30 572 |
33 505 |
Produit d'impôt différé de l'exercice (note 3.8) |
-6 951 |
-2 360 |
Note 5. – Exposition aux risques et ratios réglementaires.
5.1. Présentation synthétique des risques. — Le groupe CARREFOUR BANQUE exerce une activité spécialisée de crédits à la consommation destinés aux particuliers. Le groupe distribue deux grandes familles de crédits à la consommation : les crédits associés à la carte PASS Universelle et l’ensemble des prêts personnels (véhicules neufs ou d’occasion, moto, travaux, trésorerie, consolidation de dettes interne, externes, crédits affectés …).
Les principaux risques identifiés par CARREFOUR BANQUE sont les suivants :
— Risque de taux. Le risque de taux susceptible d’affecter CARREFOUR BANQUE serait une augmentation plus rapide des taux de ses dettes par rapport aux taux de financement des dossiers clients. En effet, l’évolution défavorable des taux d’intérêt serait susceptible d’affecter la rentabilité de CARREFOUR BANQUE et, en conséquence, sa capacité de remboursement de ses dettes. CARREFOUR BANQUE a opté pour une politique d’adossement des crédits à ses clients à ses dettes bancaires en tenant compte de la durée et de l’amortissement des encours clients.
— Risque de marché. Le risque de marché est le risque de perte qui pourrait résulter des fluctuations des prix des instruments financiers qui composent un portefeuille. Ce risque peut porter sur le cours des actions, les taux de change et les autres produits financiers.
— Risque de liquidité. Risque pour l’entreprise de ne pas pouvoir faire face à ses engagements ou de ne pas pouvoir dénouer ou compenser une position en raison de la situation du marché.
— Risques de solvabilité. La solvabilité témoigne de la capacité de CARREFOUR BANQUE à pouvoir assurer l'avenir à relativement long terme sans se trouver en défaut de paiement.
— Risque de crédit. Le risque de crédit au sein de CARREFOUR BANQUE est le risque qu’un de ses débiteurs ne remplisse pas ses obligations contractuelles.
— Risque de contrepartie. Risque encouru si le refinancement et /ou les opérations de dérivés sont concentrés sur un panel de contreparties très limité.
— Risque de change. Le groupe CARREFOUR BANQUE n’est par nature pas exposé au risque de change. En effet, les sociétés du groupe font parties de l’Union européenne et de plus les dividendes perçus par Carrefour Banque sont libellés en Euros. Les éventuels refinancements libellés dans une autre devise que l’Euro font l’objet d’une neutralisation à 100% du risque de change dés leur origine.
5.2. Risque de crédit. — Le risque de crédit au sein de CARREFOUR BANQUE est le risque qu’un de ses débiteurs ne remplisse pas ses obligations contractuelles. L’insolvabilité des emprunteurs auxquels la société a consenti des fonds est l’un des principaux risques affectant l’activité. A cet effet, CARREFOUR BANQUE s’est tout particulièrement dotée de dispositifs de contrôle de la qualité et de la solvabilité de ses clients tels que :
— un système d’aide à la décision intégrant des outils de scoring, de budget et de référence passées attestant de la qualité de la contrepartie et procède également à la vérification des fichiers négatifs ;
— une gestion active des fonctions recouvrement et contentieux ;
— des outils de suivi permanent du risque de crédit.
Les provisions assurant la couverture du risque de crédit sont constituées conformément aux règles comptables en vigueur.
Gestion du risque de crédit :
— Dispositif de sélection des opérations : Le groupe CARREFOUR BANQUE possède son propre réseau de distribution. Les vendeurs du réseau, qui sont formés et sensibilisés aux problématiques liées à la prévention du surendettement et au risque d’exclusion financière, effectuent l’octroi des crédits sur la base de scores et de systèmes experts.
— L’organisation : Le département « Risque » est placé sous l’autorité du Directeur de la filière risque crédit :
a) Le service Engagement et Contrôles des Risques en charge de la gestion des outils d’aide à la décision en matière d’octroi et gestion des dossiers en termes d’orientation recouvrement
b) Le Service Etudes Statistiques en charge des estimation des taux de provisionnement (servant de base au calcul du coût du risque incombant à la direction financière), la construction ou refonte des scores au niveau des pays, la segmentation du portefeuille en CHR (classes homogènes de risques) dans le cadre de Bâle II, du contrôle de la qualité des actifs sous-jacents, dans le cadre des opérations de titrisation
c) Le pôle « recouvrement » (y inclus la gestion du surendettement). CARREFOUR BANQUE a fait le choix de la sous-traitance s’agissant du recouvrement contentieux des créances (en totalité au sein d’un GIE de moyens avec BNP PF) et du recouvrement amiable (en partie)
La filière du risque de crédit assure la responsabilité de la gestion des risques pour la filiale FIMASER et la succursale CARREFOUR BANCA. Elle apporte un soutien opérationnel, en fonction de l’expertise et des ressources des entités notamment sur le suivi des processus de gestion du risque, l’accompagnement des partenaires externes, le partage de bonnes pratiques, la mise en place de score, la création de segmentation, l’élaboration d’études statistique.
Par ailleurs un Responsable recouvrement pays assure la coordination de la politique de recouvrement avec chaque entité.
— Dispositif de mesure et de surveillance des risques :
– Une gouvernance du risque au travers :
- D’un comité de « gestion des risques crédit » : tenu tous les trimestres, avec comme participant : le Directeur administratif et financier, la Direction opérationnelle, les directeurs commerciaux, les équipes risques, financiers et marketing, la conformité, le contrôle permanent ; cette instance décisionnelle statue sur les questions opérationnelles relatives à la maîtrise du risque de crédit : elle définit les indicateurs de suivi du risque de crédit, valide les critères d’accélération et sert d’alerte et d’information ; son rôle est précisé dans la politique de gestion des risques.
- Comité Risque Carrefour Banque BNP PF : tenu tous les trimestres avec la direction des grands partenaires de BNP PF et la direction risque Carrefour Banque. Cette instance permet d’effectuer des benchmarks sur les évolutions des indicateurs risque et de commenter les performances du recouvrement amiable et judiciaire
- Conseil d’Administration : présentation à chaque Conseil de l’évolution du risque ainsi que des plans d’actions liés à la maîtrise du risque crédit (mesures préventives et curatives)
– La surveillance du risque au travers des indicateurs de suivi des risques.
- Contrôles trimestriel des paramètres des notations internes, Ces contrôles s’appuient à la fois sur des vérifications entre les valeurs prédites des paramètres réglementaires et les réalisations de celles-ci. Pour renforcer ces contrôles, CARREFOUR BANQUE a développé un indicateur permettant de mesurer l’impact en capitaux propres de l’écart entre les prédictions et les réalisations des paramètres réglementaires.
- Contrôles trimestriel du caractère prudentiel des estimateurs à l’aide d’indicateur de qualité. Ces indicateurs de qualité sont mis à disposition du contrôle permanent pour évaluer l’impact en capitaux propres des écarts de prédictions. L’indicateur se décline en EL ou perte attendue et en UL ou perte exceptionnelle. Il donne à la fois le sens de la comparaison et la mesure de l’écart entre prédiction et réalisation.
- Back testing trimestriel de l’ensemble des scores (la segmentation Bâle II repose en majorité sur des scores opérationnels utilisés) ; Analyse de la performance des scores d’octroi en production par produit, par génération dans le but de vérifier la bonne la discrimination des scores; Analyse de l’évolution de la composition des facteurs de risque afin de vérifier la et robustesse des scores ; Analyse de la stabilité par rapport au trimestre précédent et à la cible.
- Suivi mensuel de l’acceptation : taux de dossiers accepté avec un zoom entre la décision du système expert et la décision du conseiller, par produit, par vendeur
- Suivi mensuel du NRO (Niveau de risque à l’octroi) par produit, par vendeur et conseiller, en nombre et en montant avec diffusion aux vendeurs des listes des dossiers montés au surendettement de moins de 3 mois
- Suivi du profil de la demande, de la transformation de la demande (décision système expert et décision vendeur) et du risque générationnel.
- Suivi mensuel des « refus-repris » par vendeur, par produit, par motif (décision système croisée avec décision des attachés commerciaux) : hors score, hors budget, hors norme…: l’objectif est de comprendre l’évolution des refus repris afin d’identifier les besoins en formation, les motifs de reprises ou revoir si le système n’est pas restrictif. Depuis 2008, l’argumentation de l’acceptation d’un dossier « refus repris » est obligatoire sur le système d’information.
- Suivi mensuel de la charge du risque, des dépôts de surendettement, des orientations PRP et des encours compromis, des transmissions contentieux et des encaissements en fonction du partenaire contentieux
- Suivi journalier des efficacités recouvrement interne (nb d’appels émis et reçus, % régularisations …) par chargé de clientèle, par chef de groupe, par phase mis à disposition des équipes via « la météo du risque » et externe
Exigence liées à l'utilisation des systèmes de notations internes pour le calcul des exigences en fonds propres au titre du risque de crédit :
L’application des normes Bâle II exige la mise en œuvre de diligences permettant de s’assurer de l’exactitude, de la cohérence et de la robustesse des paramètres utilisés pour le calcul du besoin en fonds propres.
Dans ce cadre et pour satisfaire aux exigences réglementaires de l’accord, Carrefour Banque segmente son portefeuille d’encours en classes homogènes de risque (CHR), Cette segmentation de l’encours combine à la fois des connaissances métier évidentes sur le niveau de risque (distinction Crédits Classiques et Comptes Permanents par exemple) et des modélisations statistiques. Dans une même CHR, les dossiers présentent globalement des caractéristiques similaires en termes de probabilité de défaut, de plus les probabilités de défaut des différentes CHR présentent un risque différencié.
Encours sains. — Le groupe Carrefour banque procède à des reports et des refinancements de crédit total et partiel sur ses encours.
Les encours dits restructurés représentent 8.62% de l'encours sains du groupe Carrefour Banque.
Encours douteux. — Le tableau ci-dessous présente le stock des encours douteux, ainsi que les provisions constituées.
(En milliers d'Euros) |
31 décembre 2014 |
31 décembre 2013 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) |
Provisions sur encours douteux |
Total des encours douteux nets |
Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) Proformat |
Provisions sur encours douteux |
Total des encours douteux nets | |
Prêts et créances sur la clientèle |
569 132 |
389 163 |
179 969 |
524 808 |
376 732 |
148 076 |
France |
459 165 |
329 192 |
129 973 |
473 029 |
327 351 |
145 678 |
Italie |
36 024 |
29 180 |
6 845 |
25 248 |
19 189 |
6 060 |
Belgique |
73 943 |
30 791 |
43 151 |
26 531 |
30 192 |
-3 661 |
Total des encours douteux |
569 132 |
389 163 |
179 969 |
524 808 |
376 732 |
148 076 |
Echéancier des encours douteux :
Au 31 décembre 2014 (En milliers d'Euros) |
Non échu |
De JJ (exclu) à 3 mois |
De 3 mois à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
Plus de 1 an |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Prêts et créances sur la clientèle |
330 324 |
25 255 |
49 088 |
61 026 |
103 439 |
569 132 |
Dépréciation créances douteuses |
231 072 |
17 070 |
32 299 |
40 549 |
68 173 |
389 163 |
Encours douteux par échéance |
99 252 |
8 185 |
16 789 |
20 477 |
35 265 |
179 969 |
En milliers d'euros au 31 décembre 2013 |
Non échu |
De JJ (exclu) à 3 mois |
De 3 mois à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
Plus de 1 an |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Prêts et créances sur la clientèle |
67 446 |
229 352 |
14 777 |
26 124 |
187 109 |
524 808 |
Dépréciation créances douteuses |
60 442 |
137 929 |
11 972 |
21 202 |
145 187 |
376 732 |
Encours douteux par échéance |
7 004 |
91 423 |
2 805 |
4 922 |
41 922 |
148 076 |
5.3. Risque de taux d’intérêt sur le portefeuille bancaire :
Cadre général de la gestion du risque de taux. — Carrefour Banque a deux principaux portefeuilles clients libellés en Euros, le prêt personnel et le crédit renouvelable pour lesquels une couverture de taux spécifique est effectuée.
L’objectif recherché est une immunisation de la marge financière en utilisant notamment des produits dérivés d’échange de taux d’intérêt dit « Vanille ».
Le risque de taux est piloté au travers d’un comité de risque mensuel. Ce comité permet notamment de déterminer les indicateurs pertinents ainsi que les limites à respecter.
5.4. Risque de liquidité. — Le risque de liquidité du groupe CARREFOUR BANQUE est suivi dans le cadre d’une « politique de liquidité » validée par la Direction Générale s’inscrivant dans la politique générale du Groupe.
La situation de refinancement du Groupe est appréciée à partir de normes internes, d’indicateurs d’alerte et de ratios réglementaires.
La gestion du risque de liquidité vise les objectifs suivants :
— une sécurité de refinancement qui s’appuie sur une évaluation mensuelle de la projection des excédents et ou des besoins de trésorerie en comparant la projection des engagements reçus (en version dite statique ou dynamique) à la projection des encours clients en situation dynamique.
— une conformité progressive aux nouveaux ratios de liquidité Bâle III
— une diversification des sources de refinancement, bancaire, obligataire, titrisation, titres de créances négociables, épargne bilancielle.
Note 6. – Rémunération et avantages consentis au personnel.
6.1. Frais de personnel. — Le montant des frais de personnel s’élève à 115,3 millions d’euros sur l’exercice 2014 contre 107,5 millions d’euros sur l’exercice 2013.
Les salaires et traitements fixes et variables, ainsi que l’intéressement et la participation, s’élèvent à 70,3 millions d’euros (69,8 millions d’euros en 2013), les indemnités de départ à la retraite, charges de retraite et autres charges sociales à 35,6 millions d’euros (29,7 millions d’euros en 2013), et les impôts, taxes et versements assimilés sur les rémunérations à 9.5 millions d’euros (8 millions d’euros en 2013).
6.2. Avantages postérieurs à l’emploi. — Le coût des régimes à prestations définies est déterminé à la clôture de chaque exercice selon la méthode des unités de crédits projetées. Le calcul repose sur une méthode actuarielle intégrant des hypothèses d’évolution des salaires et d’âge de départ en retraite.
Les régimes à prestations définies du Groupe concernent les indemnités de départ à la retraite prévues par les conventions collectives qui sont versées en une seule fois au moment du départ à la retraite. En application de la loi et des conventions collectives en vigueur, le Groupe verse à chaque salarié une indemnité lors de son départ à la retraite, exprimée en nombre de mois de salaire (calculé sur la base du salaire versé au cours des 12 mois précédents le départ en retraite) et fonction de l’ancienneté dans le Groupe.
— Charge nette de l’exercice :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
Coûts des services rendus |
898 |
910 |
Coûts financiers |
460 |
420 |
Rendement attendu des actifs de couverture |
0 |
0 |
Amortissements des écarts actuariels |
0 |
0 |
Autres éléments |
0 |
0 |
Charges (produits) |
1 358 |
1 330 |
— Evolution de la provision :
(En milliers d'Euros) |
Total |
---|---|
Provision au 31 décembre 2012 |
7 613 |
Impact au compte de résultat |
1 330 |
Effet périmètre |
0 |
Prestations payés directement par l'employeur |
-274 |
Autres |
0 |
Provision au 31 décembre 2013 |
8 669 |
Impact au compte de résultat |
1 358 |
Effet périmètre |
|
Prestations payés directement par l'employeur |
-237 |
Autres |
|
Provision au 31 décembre 2014 |
9 790 |
— Evaluation de la dette actuarielle :
Obligation (En milliers d'euros) |
Total |
---|---|
Defined benefits obligations (dbo) au 31 December 2013 |
14 711 |
Provision |
9 790 |
Juste valeur des actifs de couverture |
0 |
Obligation brute |
9 790 |
Ecarts actuariels |
9 225 |
Defined benefits obligations (dbo) au 31 December 2014 |
19 016 |
— Hypothèses actuarielles : Les hypothèses utilisées pour l’évaluation des engagements relatifs aux indemnités de départ à la retraite sont présentées dans le tableau ci-dessous :
Caractéristiques |
2014 |
2013 |
---|---|---|
Age de départ à la retraite |
60 - 65 ans |
60 - 65 ans |
Evolution des salaires |
2,5% |
2,5% |
Taux de charges sociales |
45% |
45% |
Taux d'actualisation |
1,90% |
3,20% |
6.3. Autres avantages à long terme. — Le Groupe permet à ses salariés d’épargner des jours de congés dans un compte épargne-temps (CET). Les provisions CET au titre des exercices 2014 et 2013 s’élèvent respectivement à 1,9 millions d’euros et 1,9 millions d’euros.
6.4. Rémunération des dirigeants. — La rémunération des principaux dirigeants s'élève à 1,7 millions d'euros pour l'exercice 2014, contre 1,5 millions d'euros pour l'exercice 2013.
Note 7. – Engagements de financement et de garantie.
7.1. Engagements de financement. — Valeur contractuelle des engagements de financement donnés ou reçus par le Groupe :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
Engagements de financements donnés |
|
|
Aux établissements de crédit |
744 000 |
577 000 |
Engagements de couverture |
744 000 |
577 000 |
A la clientèle |
3 291 769 |
4 266 578 |
Ouverture de crédits confirmés |
3 165 769 |
4 083 578 |
Engagements de couverture |
126 000 |
183 000 |
Autres engagements en faveur de la clientèle |
|
|
Nantissement |
|
|
Sur titres |
|
|
Total des engagements de financements donnés |
4 035 769 |
4 843 578 |
Engagements de financements reçus |
|
|
Des établissements de crédit |
4 443 194 |
5 553 334 |
Engagements de couverture |
3 098 194 |
3 542 334 |
Engagements au titre des refinancements disponibles |
1 345 000 |
2 011 000 |
De garantie |
|
|
De la clientèle |
|
500 000 |
Total des engagements de financements reçus |
4 443 194 |
6 053 334 |
7.2. Engagements de garantie donnés et reçus par signature :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
Engagements de garantie donnés |
|
|
D'ordre des établissements de crédit |
0 |
30 812 |
D'ordre de la clientèle |
43 512 |
53 574 |
Cautions immobilières |
0 |
0 |
Cautions administratives et fiscales et autres cautions |
43 205 |
53 574 |
Autres garanties d'ordre de la clientèle |
307 |
0 |
Total des engagements de garantie donnés |
43 512 |
84 386 |
Engagements de garantie reçus |
|
|
Cautions reçues |
20 022 |
20 025 |
Total des engagements de garantie reçus |
20 022 |
20 025 |
7.3. Autres engagements de garantie :
— Instruments financiers donnés en garantie :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
Titres donnés en garantie |
0 |
49 069 |
— Instruments financiers reçus en garantie : Les instruments financiers reçus en garantie ou en pension que le Groupe a effectivement vendus ou redonnés en garantie sont nuls au 31 décembre 2014 comme au 31 décembre 2013.
Note 8. – Informations complémentaires.
8.1. Evolution du capital. — Au 31 décembre 2014, le capital de la société CARREFOUR BANQUE est constitué de 6 524 356 actions de 15,3 euros de nominal chacune entièrement libérées.
Aucune nouvelle action n’a été émise sur l’année 2014.
Au cours de l’année 2010, 506 148 actions nouvelles représentant un montant nominal de 7,8 millions d’euros ont été émises suite aux opérations d’acquisitions et opérations d’apports des stands financiers et assurances dans le cadre d’un projet visant à rassembler au sein de la société CARREFOUR BANQUE les réseaux de distribution des produits bancaires et d’assurances antérieurement portés par différentes entités juridiques du groupe CARREFOUR (dont 358 181 actions émises pour 5,5 millions d’euros en rémunération des apports des stands financiers).
8.2. Variation de la part du groupe et des actionnaires minoritaires dans le capital et les réserves des filiales. — Le groupe Carrefour Banque a procédé à la cession de la société d’Assurance CARMA S.A et ses filiales au 18 décembre 2014 pour un montant de 44 millions d’euros.
De ce fait le Groupe Carrefour banque n’a plus d’intérêts minoritaires dans ses comptes consolidés.
8.3. Regroupement d’entreprises. — Aucun regroupements d’entreprises n’a été opéré en 2014.
8.4. Relations avec les autres parties liées. — Les transactions opérées entre le groupe CARREFOUR BANQUE et les parties qui lui sont liées, les groupes CARREFOUR et BNP PF, sont réalisées aux conditions de marché prévalant au moment de la réalisation de ces transactions.
Les tableaux ci-après présentent les encours existants en fin de période ainsi que les éléments de résultat liés aux opérations réalisées avec les autres sociétés des groupes CARREFOUR ET BNP PF.
— Encours des opérations réalisées avec les parties liées :
(En milliers d'Euros) |
31 décembre 2014 |
31 décembre 2013 | ||
---|---|---|---|---|
BNP PF |
CARREFOUR |
BNP PF |
CARREFOUR | |
Actif : |
|
|
|
|
Prêts, avances et titres |
|
|
|
|
Comptes ordinaires |
1 829 |
|
32 713 |
|
Prêts |
|
1 181 000 |
|
985 000 |
Actifs divers |
|
23 109 |
|
22 431 |
Total |
1 829 |
1 204 109 |
32 713 |
1 007 431 |
Passif : |
|
|
|
|
Dépôts |
|
|
|
|
Comptes ordinaires |
40 800 |
|
37 653 |
|
Autres emprunts |
|
|
4 633 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
Passifs divers |
|
115 879 |
|
119 616 |
Total |
40 800 |
115 879 |
42 286 |
119 616 |
Engagements de financement et de garantie |
|
|
|
|
Engagements de financement reçus |
585 000 |
500 000 |
569 500 |
500 000 |
Engagements de garantie donnés |
0 |
|
0 |
|
Autres engagements de garantie |
|
|
|
|
Autres engagements de garantie reçus |
19 942 |
0 |
19 942 |
0 |
— Eléments de résultat relatifs aux opérations réalisées avec les parties liées :
(En milliers d'Euros) |
31 décembre 2014 |
31 décembre 2013 | ||
---|---|---|---|---|
BNP PF |
CARREFOUR |
BNP PF |
CARREFOUR | |
Intérêts et produits assimilés |
4 741 |
69 895 |
9 357 |
70 863 |
Intérêts et charges assimilées |
-8 602 |
-16 769 |
-12 434 |
-13 843 |
Commissions (produits) |
1 446 |
0 |
1 478 |
0 |
Commissions (charges) |
-5 187 |
0 |
-6 045 |
0 |
Prestations de services rendues |
|
|
|
|
Prestations de services reçues |
|
|
|
|
Total |
-7 602 |
53 126 |
-7 644 |
57 019 |
8.5. Echéancier par maturité. — Le tableau qui suit présente les soldes au bilan des actifs et passifs financiers par date d’échéance contractuelle. L’échéance des actifs financiers évalués à la juste valeur par résultat et des actifs disponibles à la vente est réputée « non déterminée » dans la mesure où ces instruments financiers sont susceptibles d’être cédés ou remboursés avant la date de leur maturité contractuelle. Les instruments dérivés sont également réputés à échéance « non déterminée ».
Au 31 décembre 2014 (En milliers d'Euros) |
Non déterminé |
JJ, et à vue |
De JJ (exclu) à 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Caisse, Banques centrales et CCP |
0 |
294 712 |
0 |
0 |
0 |
0 |
294 712 |
Actifs financiers à la juste valeur par résultat |
8 752 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
8 752 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
4 082 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4 082 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
150 573 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
150 573 |
Prêts et créances sur établissements de crédit |
0 |
125 618 |
821 000 |
360 000 |
|
0 |
1 306 618 |
Prêts et créances sur la clientèle |
0 |
127 140 |
256 270 |
655 561 |
1 964 896 |
202 327 |
3 206 194 |
Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Actifs financiers par échéance |
163 407 |
547 470 |
1 077 270 |
1 015 561 |
1 964 896 |
202 327 |
4 970 931 |
Banques centrales et CCP |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Passifs financiers à la juste valeur par résultat |
9 926 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
9 926 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
27 196 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
27 196 |
Dettes envers les établissements de crédit |
0 |
1 391 |
360 000 |
|
|
0 |
361 391 |
Dettes envers la clientèle |
0 |
542 470 |
20 |
|
0 |
0 |
542 490 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
3 670 |
878 000 |
1 215 618 |
1 545 034 |
0 |
3 642 322 |
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Passifs financiers par échéance |
37 122 |
547 531 |
1 238 020 |
1 215 618 |
1 545 034 |
0 |
4 583 325 |
En milliers d'euros au 31 décembre 2013 |
Non déterminé |
JJ, et à vue |
De JJ (exclu) à 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Caisse, Banques centrales et CCP |
0 |
206 392 |
0 |
0 |
0 |
0 |
206 392 |
Actifs financiers à la juste valeur par résultat |
10 009 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
10 009 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
5 059 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5 059 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
225 271 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
225 271 |
Prêts et créances sur établissements de crédit |
0 |
330 349 |
627 526 |
0 |
360 000 |
0 |
1 317 875 |
Prêts et créances sur la clientèle |
0 |
135 518 |
505 183 |
510 838 |
1 335 607 |
744 045 |
3 231 191 |
Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Actifs financiers par échéance |
240 339 |
672 259 |
1 132 709 |
510 838 |
1 695 607 |
744 045 |
4 995 797 |
Banques centrales et CCP |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Passifs financiers à la juste valeur par résultat |
9 983 |
0 |
0 |
0 |
855 |
0 |
10 838 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
29 507 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
29 507 |
Dettes envers les établissements de crédit |
0 |
89 205 |
360 170 |
0 |
50 |
0 |
449 425 |
Dettes envers la clientèle |
0 |
598 052 |
16 167 |
12 800 |
0 |
0 |
627 019 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
620 715 |
698 000 |
1 960 001 |
0 |
3 278 716 |
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Passifs financiers par échéance |
39 490 |
687 257 |
997 052 |
710 800 |
1 960 906 |
0 |
4 395 505 |
8.6. Valeur de marché des instruments financiers comptabilisés au coût amorti. — Les éléments d’information mentionnés dans cette note doivent être utilisés et interprétés avec la plus grande précaution pour les raisons suivantes :
— Ces valeurs de marché représentent une estimation de la valeur instantanée des instruments concernés au 31 décembre 2014. Elles sont appelées à fluctuer d’un jour à l’autre du fait des variations de plusieurs paramètres, dont les taux d’intérêt et la qualité des crédits des contreparties. En particulier, elles peuvent être significativement différentes des montants effectivement reçus ou payés à l’échéance des instruments. Dans la plupart des cas, cette valeur de marché réévaluée n’est pas destinée à être immédiatement réalisée, et ne pourrait en pratique pas l’être. Elle ne représente donc pas la valeur effective des instruments dans une perspective de continuité de l’activité du groupe CARREFOUR BANQUE.
— La plupart de ces valeurs de marché instantanées ne sont pas pertinentes, donc ne sont pas prises en compte, pour les besoins de la gestion des activités du groupe CARREFOUR BANQUE qui utilisent les instruments financiers correspondants.
(En milliers d'Euros) |
31 décembre 2014 |
31 décembre 2013 | ||
---|---|---|---|---|
Valeur au bilan |
Juste valeur estimée |
Valeur au bilan |
Juste valeur estimée | |
Actifs financiers : |
|
|
|
|
Prêts et créances sur les établissements de crédit |
1 305 847 |
1 303 922 |
1 317 875 |
1 311 732 |
Prêts et créances sur la clientèle |
3 192 927 |
3 159 373 |
3 231 191 |
3 161 575 |
Passifs financiers : |
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
361 307 |
361 082 |
449 425 |
449 114 |
Dettes envers la clientèle |
542 490 |
542 490 |
627 019 |
626 934 |
Dettes représentées par un titre |
3 633 424 |
3 610 796 |
3 278 716 |
3 243 814 |
La valeur de marché d’un instrument financier est le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normales.
Au cas d’espèce les valeurs de marché des actifs et passifs mentionné dans le tableau ci-dessus ont été déterminé selon la méthode des flux de trésorerie disponibles.
8.7. Information sur les intérêts détenus dans d’autres entités. — Le tableau ci-dessous présente les informations relatives aux entités structurées non consolidées dans lesquelles CARREFOUR BANQUE détient des intérêts :
Entité |
Année |
Détail opération |
Etat |
Montant avance |
Abandon de créance |
---|---|---|---|---|---|
GIE GNIFI |
2 006 |
Usine de traitement de nickel et cobalt en nouvelle Calédonie |
En-cours |
18 510 |
-18 510 |
SCI KARUKAZ |
2007/2008 |
Logements sociaux en Guadeloupe |
En-cours |
5 982 |
-3 922 |
SCI KARUKAZ II |
2 009 |
Logements sociaux en Guadeloupe |
En-cours |
6 013 |
-3 942 |
ATR AIR CARAÏBES |
2 009 |
Financement d'un avion ATR 72500 destiné à être exploité dans les caraïbes |
En-cours |
5 737 |
-5 707 |
SCI AMBAVILLE |
2 013 |
Logements sociaux et très sociaux à La Réunion |
En-cours |
6 126 |
-4 016 |
SCI KECHO 2 |
2 014 |
Logements sociaux en Nouvelle Calédonie |
En-cours |
8 400 |
0 |
Total |
|
|
|
50 767 |
-36 098 |
Aux actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2014 sur :
— le contrôle des comptes consolidés de la société Carrefour Banque SA, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— la vérification spécifique prévue par la loi.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Estimations comptables : Comme indiqué dans les notes 2.2.1 et 2.2.4 « Résumé des principes comptables appliqués par le Groupe » de l’annexe aux états financiers, votre Société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et leur couverture par des dépréciations calculées sur la base d’observations statistiques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du Groupe. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris-la Défense, le 4 mars 2015
Les Commissaires aux comptes :
Deloitte et Associés : |
KPMG Audit Département de KPMG SA : |
Sylvie Bourguignon ; |
Arnaud Bourdeille. |
1502904
4 mars 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°27 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 Euros
Siège social : 1, Place Copernic - Courcouronnes - 91051 Evry Cedex
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif |
Montant |
---|---|
Caisse, banques centrales |
294 314 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
1 269 835 |
Opérations avec la clientèle |
2 063 270 |
Oblig et autres titres de rev. fixe |
455 880 |
Actions et autres titres de rev. variable |
150 004 |
Partic et autres titres détenus a l t |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
22 765 |
Crédit-bail et location avec option ach |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
118 130 |
Immobilisations corporelles |
15 468 |
Capital souscrit non verse |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
179 956 |
Compte de régularisation |
233 186 |
Total actif |
4 802 817 |
Passif |
Montant |
---|---|
Banques centrales |
|
Dettes envers établissements crédit |
373 735 |
Opérations avec la clientèle |
530 430 |
Dettes représentées par un titre |
3 006 264 |
Autres passifs |
195 972 |
Comptes de régularisation |
124 362 |
Provisions |
16 968 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
551 351 |
Capital souscrit |
99 971 |
Prime d'émission |
200 434 |
Réserves |
150 233 |
Écarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
2 198 |
Report à nouveau |
98 515 |
Total passif |
4 802 817 |
Hors-bilan |
Montant |
---|---|
Engagements donnés : |
3 208 974 |
Engagements de financement |
3 165 769 |
Engagements de garantie |
43 205 |
Engagements sur titres |
|
Engagements reçus : |
1 865 225 |
Engagements de financement |
1 845 000 |
Engagements de garantie |
20 225 |
Engagements sur titres |
|
1500413
3 décembre 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°145 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 euros.
Siège social : 1, Place Copernic - 91051 EVRY CEDEX.
313 811 515 R.C.S. EVRY.
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
CAISSE, BANQUES CENTRALES |
236 930 |
EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILLEES |
– |
CREANCES SUR ETABLISSEMENTS CREDIT |
1 188 796 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
1 972 625 |
OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE |
582 686 |
ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE |
4 |
PARTIC ET AUTRES TITRES DETENUS A L T |
9 |
PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES |
53 266 |
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH |
– |
LOCATION SIMPLE |
– |
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
111 003 |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
14 391 |
CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE |
– |
ACTIONS PROPRES |
– |
AUTRES ACTIFS |
163 807 |
COMPTE DE REGULARISATION |
176 514 |
TOTAL ACTIF |
4 500 031 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
BANQUES CENTRALES |
– |
DETTES ENVERS ETABLISSEMENTS CREDIT |
12 613 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
556 680 |
DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE |
3 095 926 |
AUTRES PASSIFS |
169 838 |
COMPTES DE REGULARISATION |
95 289 |
PROVISIONS |
14 291 |
DETTES SUBORDONNEES |
– |
FONDS / RISQUES BANCAIRES GENERAUX |
3 735 |
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
551 659 |
CAPITAL SOUSCRIT |
99 971 |
PRIME D’EMISSION |
200 434 |
RESERVES |
150 233 |
ECARTS DE REEVALUATION |
– |
PROVISIONS REGLEMENTEES |
2 506 |
REPORT A NOUVEAU |
98 515 |
TOTAL PASSIF |
4 500 031 |
HORS-BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
3 399 674 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
3 360 498 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
39 176 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
- |
ENGAGEMENTS RECUS |
2 738 810 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
2 718 585 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
20 225 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
– |
1405316
29 août 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°104 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 Euros
Siège social : 1, place Copernic - 91051 Évry cedex.
313 811 515 R.C.S. Évry.
Actif |
Montant |
---|---|
Caisse, banques centrales |
366 366 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
1 207 157 |
Opérations avec la clientèle |
2 052 133 |
Obligations et autres titres de rev. Fixe |
450 679 |
Actions et autres titres de rev. variable |
4 |
Participations et autres titres détenus a l t |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
53 265 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
109 283 |
Immobilisations corporelles |
13 806 |
Capital souscrit non verse |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
187 298 |
Compte de régularisation |
194 134 |
Total |
4 634 134 |
Passif |
Montant |
---|---|
Banques centrales |
|
Dettes envers établissements crédit |
28 966 |
Opérations avec la clientèle |
660 440 |
Dettes représentées par un titre |
3 128 541 |
Autres passifs |
161 698 |
Comptes de régularisation |
84 846 |
Provisions |
14 086 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres (hors FRBG) |
551 822 |
Capital souscrit |
99 971 |
Prime d'émission |
200 434 |
Réserves |
150 281 |
Écarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
2 621 |
Report à nouveau |
98 515 |
Total |
4 634 134 |
Hors-bilan |
Montant |
---|---|
Engagements donnés |
3 699 322 |
Engagements de financement |
3 658 949 |
Engagements de garantie |
40 373 |
Engagements sur titres |
|
Engagements reçus |
2 625 225 |
Engagements de financement |
2 605 000 |
Engagements de garantie |
20 225 |
Engagements sur titres |
|
1404496
6 juin 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°68 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 Euros
Siège social : 1, Place Copernic - 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif |
Montant |
---|---|
Caisse, banques centrales |
210 331 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
1 694 437 |
Opérations avec la clientèle |
1 975 853 |
Obligations et autres titres de rev. fixe |
489 305 |
Actions et autres titres de rev. variable |
4 |
Participations et autres titres détenus à long-terme |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
53 265 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
108 485 |
Immobilisations corporelles |
13 541 |
Capital souscrit non verse |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
148 700 |
Compte de régularisation |
129 912 |
Total actif |
4 823 842 |
Passif |
Montant |
---|---|
Banques centrales |
|
Dettes envers établissements crédit |
78 128 |
Opérations avec la clientèle |
773 367 |
Dettes représentées par un titre |
3 112 094 |
Autres passifs |
200 000 |
Comptes de régularisation |
113 708 |
Provisions |
13 966 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
528 844 |
Capital souscrit |
99 971 |
Prime d'émission |
200 434 |
Réserves |
150 233 |
Ecarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
2 735 |
Report à nouveau |
75 471 |
Total passif |
4 823 842 |
Hors-bilan |
Montant |
---|---|
Engagements donnés : |
3 886 317 |
Engagements de financement |
3 768 525 |
Engagements de garantie |
117 792 |
Engagements sur titres |
|
Engagements reçus : |
2 625 225 |
Engagements de financement |
2 605 000 |
Engagements de garantie |
20 225 |
Engagements sur titres |
|
1402798
2 juin 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°66 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 Euros
Siège social : 1, Place Copernic – 91051 Evry Cedex
313 811 515 R.C.S. Evry
ACTIF |
NOTES |
2013 |
2012 |
---|---|---|---|
CAISSE, BANQUES CENTRALES |
|
206 390 |
75 492 |
EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES |
|
- |
- |
CREANCES SUR ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
2_4 |
1 272 739 |
1 194 189 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
3_4 |
1 878 247 |
2 521 210 |
OBLIGATIONS & AUTRES TITRES DE REVENU FIXE |
5 |
487 183 |
355 000 |
ACTIONS & AUTRES TITRES DE REVENU VARIABLE |
5 |
4 |
3 249 |
PARTICIPATION ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME |
5 |
9 |
9 |
PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES |
8 |
53 265 |
32 565 |
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACHAT |
|
- |
- |
LOCATION SIMPLE |
|
- |
- |
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
9 |
108 286 |
105 465 |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
9 |
13 182 |
12 769 |
CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE |
|
- |
- |
ACTIONS PROPRES |
|
- |
- |
AUTRES ACTIFS |
10 |
202 776 |
124 743 |
COMPTES DE REGULARISATION |
10 |
197 689 |
274 464 |
TOTAL ACTIF |
|
4 419 770 |
4 699 155 |
HORS-BILAN |
|
2013 |
2012 |
---|---|---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
15 |
4 648 110 |
5 115 810 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
3 754 656 |
4 000 664 |
ENGAGEMENTS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS A TERME |
|
760 000 |
1 031 000 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
|
84 386 |
84 146 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
|
49 069 |
- |
PASSIF |
NOTES |
2013 |
2012 |
---|---|---|---|
BANQUES CENTRALES |
|
|
- |
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
2_4 |
465 863 |
784 844 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
4 |
617 818 |
936 050 |
DETTES REPRÉSENTÉES PAR UN TITRE |
6_7 |
2 469 218 |
2 069 281 |
AUTRES PASSIFS |
11 |
218 767 |
261 547 |
COMPTES DE REGULARISATION |
11 |
55 423 |
62 484 |
PROVISIONS |
12 |
13 781 |
13 402 |
DETTES SUBORDONNEES |
|
- |
- |
FONDS / RISQUES BANCAIRES GÉNÉRAUX |
13 |
3 735 |
3 735 |
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
14 |
575 165 |
567 812 |
CAPITAL SOUSCRIT |
|
99 971 |
99 971 |
PRIME D’EMISSION |
|
200 434 |
200 434 |
RESERVES |
|
150 233 |
150 233 |
ECARTS DE REEVALUATION |
|
- |
- |
PROVISIONS REGLEMENTEES |
12 |
2 850 |
2 688 |
REPORT A NOUVEAU |
|
75 471 |
62 536 |
RESULTAT DE L'EXERCICE |
|
46 206 |
51 950 |
TOTAL PASSIF |
|
4 419 770 |
4 699 155 |
HORS-BILAN |
|
2013 |
2012 |
---|---|---|---|
ENGAGEMENTS RECUS |
15_16 |
6 002 359 |
5 888 115 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
2 440 000 |
1 645 500 |
ENGAGEMENTS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS A TERME |
|
3 542 334 |
4 242 500 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
|
20 025 |
115 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
|
- |
- |
|
NOTES |
2013 |
2012 |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
17 |
288 810 |
312 234 |
Intérêts et charges assimilées |
17 |
-140 333 |
-115 406 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
- |
- |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
- |
- |
Produits sur opérations de location simple |
|
- |
- |
Charges sur opérations de location simple |
|
- |
- |
Revenus des titres à revenu variable |
|
57 393 |
16 664 |
Commissions (produits) |
18 |
74 317 |
71 700 |
Commissions (charges) |
18 |
-16 476 |
-20 056 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
22 |
12 743 |
-638 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
22 |
7 500 |
285 |
Autres produits d’exploitation bancaire |
19 |
174 920 |
182 742 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
19 |
-61 201 |
-72 884 |
PRODUIT NET BANCAIRE |
|
397 673 |
374 641 |
Charges générales d’exploitation |
20 |
-214 157 |
-199 380 |
Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-4 933 |
-3 702 |
RESULTAT BRUT D’EXPLOITATION |
|
178 583 |
171 559 |
Coût du risque |
21 |
-101 599 |
-78 522 |
RESULTAT D’EXPLOITATION |
|
76 984 |
93 037 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
-153 |
-526 |
RESULTAT COURANT AVANT IMPOT |
|
76 831 |
92 511 |
Résultat exceptionnel |
|
- |
- |
Impôt sur les bénéfices |
|
-30 463 |
-40 465 |
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
-162 |
-96 |
RESULTAT NET |
|
46 206 |
51 950 |
Note 1. Principes et méthodes comptables
A / Faits marquants de l’exercice
1/ Opération de titrisation « FCT MASTER CREDIT CARDS PASS»
Carrefour Banque a procédé en novembre 2013 à une nouvelle opération de titrisation par le biais d’un fonds commun de titrisation à compartiments dénommé « FCT MASTER CREDIT CARDS PASS ».
L’objectif de cette opération est de capter du refinancement auprès des investisseurs pour 400 millions d’euros de titres en Class A et pour 123,6 millions de titres en Class B et 36,6 millions de titres en Class S.
Le montant des crédits à la clientèle du type prêts personnels, cédés au titre de cette opération, s’est élevé à une valeur nominale de 560,2 millions d’euros à la date de cession. Carrefour Banque possède également la totalité des parts sociales du fonds commun de titrisation s’élevant à 300 euros.
En sus du mécanisme de subordination des obligations, Carrefour Banque a constitué auprès du FCT Copernic, un dépôt de garantie de 14,5 millions d’euros en prévention des risques de défaillance des débiteurs des créances cédées. Ce dépôt de garantie a été déprécié à hauteur de 1,1 million d’euros dans les comptes de Carrefour Banque.
2/ Filialisation de FIMASER
La société Fimaser a été acquise le 30 septembre 2013 par Carrefour Banque pour un montant de 20,7 millions d’euros dont le siège social est domicilié Avenue des Olympiades à Bruxelles (1140), enregistrée au registre des personnes morals du Tribunal de commerce de Bruxelles au capital de 8 655 202,42 euros, détenus à 99.98% par Carrefour Banque.
B / Présentation des comptes annuels
Les comptes annuels ont été élaborés et présentés conformément aux dispositions réglementaires, en particulier celles prévues par le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n° 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par les CRC n° 2004-16, n° 2005-04, n° 2007-05 et 2008-02 relatifs aux documents de synthèse individuels des établissements de crédit.
Sauf mentions contraires, tous les montants en annexes sont exprimés en milliers d’euros.
C / Succursale
Carrefour Banque intègre dans la présentation de ses comptes sociaux sa succursale italienne depuis la date d’effet juridique de la fusion au 1er octobre 2011.
D / Crédits à la clientèle
Encours sains et encours douteux
Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date.
Les créances à la clientèle sont classées en créances douteuses lorsqu’elles présentent un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel. La dépréciation s’effectue à partir d’observations statistiques actualisées par nature de produit, selon l’antériorité et la dégradation constatée de la créance client. Conformément au règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit, Carrefour Banque procède à l’actualisation (aux conditions d’origine du crédit) des flux recouvrables dans le cadre du calcul des dépréciations pour créances douteuses.
En outre, Carrefour Banque applique les dispositions du règlement n°2005-03 pour le calcul de la décote sur les crédits restructurés, par l’utilisation d’une référence au taux d’origine.
L’effet de l’actualisation des flux recouvrables pour le calcul des dépréciations et l’application du calcul de la décote impacte le produit net bancaire.
Enfin, les agios douteux et indemnités de retard comptabilisés en produit net bancaire et par ailleurs dépréciés via le coût du risque, sont neutralisés dans le produit net bancaire. Ce reclassement d’un montant de 0,6 millions d’euros sur 2012 s’élève à 4,5 millions d’euros sur l’exercice 2013.
Encours douteux compromis
Les encours douteux compromis sont des encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les règles de déclassement en encours douteux compromis sont les suivantes chez Carrefour Banque et ce conformément aux modalités de l’article 9 du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) relatif au traitement comptable du risque de crédit modifié par le règlement n°2005-03 du CRC du 3 novembre 2005 et par le règlement n° 2007-06 du 14 décembre 2007 :
Un encours est déclassé en encours douteux compromis lorsque :
l’encours est en gestion recouvrement depuis au moins 12 mois ;
l’encours client a fait l’objet d’une déchéance du terme : client transmis aux contentieux ;
l’encours client fait l’objet d’un dépôt de dossier de surendettement en cours d’instruction depuis au moins 12 mois ;
l’encours client fait l’objet d’une Procédure de Rétablissement Personnel (PRP).
Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2009-03 du 3 décembre 2009, relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, Carrefour Banque étale depuis le 1er janvier 2010, les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit, sur la durée de vie effective de ce crédit. L’étalement diminue le produit net bancaire de 0,02 million d’euros sur l’exercice 2013.
E / Titres de placement
Conformément au règlement CRC n° 2005-01, relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, les titres de placement figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Ils sont dépréciés le cas échéant pour tenir compte de leur valeur de marché à la date d’arrêté. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.
F / Immobilisations financières
Les titres de participation figurent au bilan à leur prix de revient. Le cas échéant les titres sont dépréciés pour tenir compte de leur valeur d’utilité.
G / Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires).
Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie économique prévue du bien :
– licences et logiciels : entre 3 et 5 ans ;
– matériels informatiques : entre 3 ans et 5 ans ;
– agencements et installations : entre 5 et 8 ans ;
– autres immobilisations : entre 3 et 10 ans.
Le droit au bail n’est pas amorti, mais fait l’objet de tests de dépréciation une fois par an et en cas d’indices de perte de valeur.
H / Instruments financiers à terme
Les couvertures de taux d’intérêt utilisées visent à limiter les effets des fluctuations des taux d’intérêt sur l’endettement à taux variable. Carrefour banque agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des deux autres entités (services financiers Carrefour Belges et Espagnols), et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché.
Ces couvertures sont réalisées au moyen d’instruments de gré à gré avec des contreparties bancaires de premier rang. Les instruments financiers utilisés sont principalement des swaps de taux. Les résultats dégagés sur ces instruments sont comptabilisés de manière symétrique aux résultats sur les éléments couverts. Certaines opérations de couverture peuvent générer de manière limitée et temporaire des positions ouvertes. Ces positions font l’objet à l’arrêté des comptes d’une évaluation. Les éventuelles pertes latentes donnent lieu à la constitution d’une provision. Les instruments utilisés au 31 décembre sont représentés en notes 15 et 16. Les engagements en valeur nominale font l’objet d’une inscription en hors bilan.
Conformément à l’application du règlement du Comité de la Règlementation Comptable modifié 2004-16, relatif aux informations à fournir sur la «juste valeur » des instruments financiers, les instruments financiers dérivés ont fait l’objet d’une évaluation à la « juste valeur ». Cette valorisation s’appuie sur des paramètres de marché observables.
I / Indemnités de départ à la retraite
Carrefour Banque verse une indemnité de départ à ses salariés au moment de leur départ à la retraite, calculée sur l’ancienneté acquise à l’intérieur du Groupe Carrefour. Cet engagement est calculé sur une base actuarielle prenant en compte les facteurs de rotation du personnel, de mortalité et de croissance des salaires et des charges. Les engagements sont pris en charges sous forme de provisions.
J / Conversion des opérations libellées en devises
Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière n° 89-01 relatif à la comptabilisation des opérations en devises (modifié par les règlements n° 90-01, n° 95-04 et n° 2000-02).
Tous les éléments d’actif, de passif et de hors-bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes.
Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération.
Les gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.
K / Impôt sur les bénéfices
Carrefour Banque est la société tête de Groupe du périmètre d’intégration fiscale.
Chaque société intégrée fiscalement est replacée dans la situation qui aurait été la sienne si elle avait été imposée séparément.
L’économie ou la charge d’impôt complémentaire résultant de la différence entre l’impôt dû par la filiale intégrée et l’impôt résultant de la détermination du résultat d’ensemble est enregistrée par Carrefour Banque.
Le taux de l’impôt sur les sociétés est de 33,33 %. La contribution additionnelle sur les bénéfices est de 3,3 % de l’impôt au droit commun abattement fait de 763 000 euros. La contribution exceptionnelle est égale à 10.7% de l’impôt dû, déterminé avant imputation des réductions et crédits d’impôt et des créances fiscales de toute nature.
Notes sur le Bilan
NOTE 2. CREANCES ET DETTES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT
(en milliers d’euros)
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
---|---|---|
ACTIF |
|
|
Comptes ordinaires, comptes et prêts au jour le jour |
285 213 |
231 968 |
Comptes et prêts à terme |
987 526 |
962 221 |
TOTAL |
1 272 739 |
1 194 189 |
dont créances rattachées |
2 526 |
2 221 |
dont opérations avec entreprises liées |
- |
- |
PASSIF |
|
|
Comptes ordinaires, emprunts au jour le jour |
105 831 |
20 973 |
Emprunts et comptes à terme |
360 032 |
763 871 |
TOTAL |
465 863 |
784 844 |
dont dettes rattachées |
32 |
871 |
dont opérations avec entreprises liées |
- |
- |
NOTE 3. CREDITS A LA CLIENTELE
(en milliers d’euros)
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
---|---|---|
Comptes ordinaires débiteurs |
469 530 |
687 565 |
Autres crédits à court terme |
445 959 |
692 037 |
Crédit à moyen terme |
285 939 |
352 324 |
Crédit à long terme |
1 003 881 |
1 098 096 |
Total des prêts bruts à la clientèle |
2 205 309 |
2 830 022 |
Dépréciation |
-327 062 |
-308 812 |
TOTAL DES PRETS NETS A LA CLIENTELE |
1 878 247 |
2 521 210 |
CREDITS A LA CLIENTELE NETS DE PROVISIONS
|
FRANCE |
ITALIE |
PRINCIPAL |
CRéANCES RATT. |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
---|---|---|---|---|---|---|
Créances saines |
1 550 648 |
174 176 |
1 724 824 |
10 955 |
1 735 779 |
2 142 457 |
Dont opérations avec entreprises liées |
179 000 |
|
179 000 |
153 |
179 153 |
183 103 |
Dont créances restructurées |
|
|
|
|
211 020 |
214 256 |
Créances douteuses non compromises |
|
|
|
|
|
|
Valeur brute |
145 316 |
25 248 |
170 564 |
|
170 564 |
429 545 |
Dépréciations |
-79 454 |
-19 188 |
-98 642 |
|
-98 642 |
-192 925 |
Taux de couverture |
|
|
58% |
|
58% |
45% |
Créances douteuses compromises |
|
|
|
|
|
|
Valeur brute |
298 966 |
|
298 966 |
|
298 966 |
258 020 |
Dépréciations |
-228 420 |
|
-228 420 |
|
-228 420 |
-115 887 |
Taux de couverture |
|
|
76% |
|
76% |
45% |
Valeur nette au bilan |
|
|
|
|
1 878 247 |
2 521 210 |
NOTE 4. ECHEANCIER DES CREANCES ET DETTES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET SUR LA CLIENTELE
(en milliers d’euros)
|
31/12/2013 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|
A VUE ET NON ECHÉANCÉ |
JUSQU'À |
3 MOIS À |
1 À |
+ DE |
TOTAL | |
ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
|
|
|
|
|
|
Actif |
285 213 |
627 526 |
- |
360 000 |
- |
1 272 739 |
Passif |
105 831 |
360 032 |
- |
- |
- |
465 863 |
Autres concours à la clientèle |
10 802 |
256 004 |
285 939 |
825 931 |
177 950 |
1 556 626 |
Prêts à la clientèle financière |
- |
179 153 |
- |
- |
- |
179 153 |
Comptes ordinaires débiteurs |
142 468 |
- |
- |
- |
- |
142 468 |
TOTAL CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE (ACTIF) |
153 270 |
435 157 |
285 939 |
825 931 |
177 950 |
1 878 247 |
TOTAL DES OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE (PASSIF)* |
588 851 |
16 167 |
12 800 |
|
|
617 818 |
* dont opérations avec entreprises liées |
- |
|
- |
|
|
|
NOTE 5. ACTIONS, OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES
(en milliers d’euros)
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
---|---|---|
Parts d’OPCVM de placement |
- |
934 |
Actions et autres titres de placement non cotes |
4 |
4 |
Actions et autres titres de placement cotes |
- |
2 311 |
Autres titres a long terme |
9 |
9 |
Obligations * |
487 183 |
355 000 |
TOTAL |
487 196 |
358 258 |
* Obligations émises par le FCT Copernic 2012, à échéance septembre 2029, souscrites partiellement par Carrefour Banque - dont obligations prioritaires : 103 872 k€ - dont obligations subordonnées : 222 787 k€ comprenant une dépréciation s'élevant sur l'exercice 2013 à 5 601 k€ * Obligations émises par le FCT Master Crédit Cards Pass, à échéance octobre 2025, souscrites par Carrefour Banque - dont obligations subordonnées : 123 888 k€ - dont obligations parts cédantes : 36 637 k€ |
NOTE 6. DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE
(en milliers d’euros)
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
---|---|---|
Certificats de dépôt |
1 106 251 |
1 130 872 |
Autres titres de créances négociables |
497 961 |
223 342 |
Emprunts obligataire |
865 006 |
715 067 |
TOTAL |
2 469 218 |
2 069 281 |
dont dettes rattachées |
6 710 |
6 320 |
dont opérations réalisées avec les entreprises liées |
- |
- |
NOTE 7. ÉCHEANCIER DES DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE
(en milliers d’euros)
|
31/12/2013 | ||||
---|---|---|---|---|---|
≤ 3 MOIS |
> 3 MOIS |
> 1 AN |
+ DE |
TOTAL | |
Certificats de dépôt |
576 251 |
530 000 |
- |
- |
1 106 251 |
Autres titres de créances négociables |
129 961 |
168 000 |
200 000 |
- |
497 961 |
Emprunts obligataire |
5 005 |
- |
860 001 |
- |
865 006 |
TOTAL |
|
|
|
|
2 469 218 |
NOTE 8. TITRES DE PARTICIPATIONS ET DE FILIALES
(en milliers d’euros)
|
31/12/2013 |
31/12/2012 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Valeur |
Dépréciations |
Valeur |
Valeur |
Dépréciations |
Valeur | |
FILIALES ET TITRES DE PARTICIPATION NON COTES |
|
|
|
|
|
|
CARMA S.A. |
30501 |
0 |
30501 |
30501 |
0 |
30501 |
FIMASER S.A. |
20700 |
0 |
20700 |
|
0 |
|
SERVICIOS FINANCIEROS CARREFOUR, E.F.C. S.A. |
1663 |
0 |
1663 |
1663 |
0 |
1663 |
LA FINANCIERE PASS SAS . |
37 |
0 |
37 |
37 |
0 |
37 |
FCT COPERNIC 2012 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
FCT MASTER CREDIT CARDS PASS |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
GIE CARREFOUR PERSONAL FINANCE SERVICES |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
GIE GERIC |
40 |
0 |
40 |
40 |
0 |
40 |
GIE CHAMNORD |
324 |
0 |
324 |
324 |
0 |
324 |
TOTAL |
53265 |
0 |
53265 |
32565 |
0 |
32565 |
CARMA S.A. domiciliée au 4/8 rue du Marquis de Raies 91008 EVRY Cedex au capital de 23 270 000 €. Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 50,007% acquise en date du 30 Avril 2010 Chiffre d'affaires exercice 2013 ........................................................................ : 196 810 K€ en augmentation de 8,5% par rapport à 2012 Résultat après impôt 2013 .............................................................................. : 3 657 K€ en diminution de 40,2% par rapport à 2012 Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2013 : 48 099 K€ Les comptes de CARMA S.A. sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE. SERVICIOS FINANCIEROS CARREFOUR, E.F.C. S.A. domiciliée Calle Juan Esplandiu n°11 28007 MADRID au capital de 18 567 438 €. Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 6,797% Chiffre d'affaires exercice 2013 ........................................................................ : 778 608 K€ en augmentation de 13,5% par rapport à 2012 Résultat après impôt 2013 .............................................................................. : 51 897 K€ en diminution de 15,2% par rapport à 2012 Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2013 : 194 118 K€ La société LA FINANCIERE PASS SAS, domiciliée au 1, Place Copernic - 91051 EVRY Cedex, filiale au capital de 37 000 €. Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 100,00%, résultat net sur 2013 en perte de 719 k€ Les comptes de La Financière Pass sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE, Le FCT Master Crédit Cards Pass domicilié 41 rue Délizy 93500 PANTIN. La participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital pour 100,00% (représentant 300 €). Les comptes du FCT Master Crédit Cards Pass sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE Le FCT Copernic 2012 domicilié 9 rue du Débarcadère 93500 PANTIN. La participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 100,00% (représentant 300 €). Les comptes du FCT Copernic 2012 sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE. GIE Carrefour Personal Finance Services domicilié 1 place Copernic 91080 COURCOURONNES GIE sans capital constitué le 13 Avril 2010 par Carma et Carrefour Banque qui agit en qualité de membre référant. Les comptes du GIE CPFS sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE. |
NOTE 9. IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES
(en milliers d’euros)
|
31/12/2012 |
AUGMENTATIONS |
DIMINUTIONS |
AUTRES MOUVEMENTS |
31/12/2013 |
---|---|---|---|---|---|
Immobilisations brutes |
|
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
110 953 |
4 750 |
148 |
72 |
115 627 |
Immobilisations corporelles |
25 331 |
3 718 |
387 |
-72 |
28 590 |
Total immobilisations brutes |
136 284 |
|
|
|
144 217 |
Amortissements sur immobilisations incorporelles |
5 488 |
1 853 |
- |
- |
7 341 |
Amortissements sur immobilisations corporelles |
12 562 |
3 080 |
234 |
- |
15 408 |
Total des immobilisations nettes |
118 234 |
|
|
|
121 468 |
NOTE 10. AUTRES ACTIFS ET COMPTES DE RÉGULARISATION
(en milliers d’euros)
|
SOLDE AU 31/12/2013 |
SOLDE AU 31/12/2012 |
---|---|---|
ACTIF |
|
|
Débiteurs divers groupe |
84 086 |
42 673 |
Autres débiteurs divers * |
118 690 |
82 070 |
TOTAL AUTRES ACTIFS |
202 776 |
124 743 |
Valeurs à l'encaissement |
138 325 |
229 083 |
Charges constatées d'avance |
13 676 |
15 625 |
Produits à recevoir |
45 688 |
29 756 |
TOTAL COMPTES DE RÉGULARISATION |
197 689 |
274 464 |
* dont les avances à la SCI KARUKAZ II de 6 013 K€ sur 2009, à la SCI KARUKAZ de 5 982 K€ sur 2007 et 2008,au GIE GNIFI (INCO) de 18 510 K€ sur 2006, à La Financière Pass ATR Air Caraibes de 5 626 K€ sur 2009 et 81 K€ sur 2012 et à la SCI SHLMR de 6 126 K€ sur 2013. Ces avances correspondent à des investissements défiscalisés. * dont la dépréciation de 13 876 K€ au 31/12/2013 sur les dépôts de garantie au titre du risque de défaillance des débiteurs des créances cédées aux FCT. |
NOTE 11. AUTRES PASSIFS ET COMPTES DE RÉGULARISATION
(en milliers d’euros)
|
SOLDE AU 31/12/2013 |
SOLDE AU 31/12/2012 |
---|---|---|
PASSIF |
|
|
Créditeurs divers groupe |
141 277 |
179 620 |
Impôts et taxes |
4 286 |
6 209 |
Dettes sociales |
25 476 |
24 250 |
Fournisseurs |
2 911 |
1 910 |
Autres créditeurs divers * |
44 817 |
49 558 |
TOTAL AUTRES PASSIFS |
218 767 |
261 547 |
Charges à payer |
41 151 |
40 203 |
Produits constatés d'avance |
14 263 |
19 950 |
Valeurs à l’encaissement |
9 |
2 331 |
TOTAL COMPTES DE RÉGULARISATION |
55 423 |
62 484 |
*dont les abandons de créances à la SCI KARUKAZ II de 3 942 K€ sur l'exercice 2009, à la SCI KARUKAZ de 3 922 K€ sur 2007 et 2008, au GIE GNIFI de 18 510 K€ sur 2006, l'investissement ATR Air Caraibes 5 626 k€ sur 2009-2010 et 80 k€ sur 2012, et à la SCI SHLMR de 4 016 K€ sur 2013. |
NOTE 12. DEPRECIATIONS ET PROVISIONS
(en milliers d’euros)
|
SOLDE AU |
AUGMENTATIONS |
DIMINUTIONS |
AUTRES MOUVEMENTS |
SOLDE AU |
---|---|---|---|---|---|
Dépréciations des crédits à la clientèle |
308 811 |
30 123 |
12 769 |
898 |
327 063 |
TOTAL |
308 811 |
|
|
|
|
PROVISIONS |
|
|
|
|
|
Provisions pour retraites |
12 295 |
220 |
- |
- |
12 515 |
Autres provisions |
1 107 |
411 |
267 |
15 |
1 266 |
TOTAL |
13 402 |
|
|
|
13 781 |
PROVISIONS REGLEMENTEES |
|
|
|
|
|
Amortissements dérogatoires |
1 036 |
749 |
339 |
- |
1 446 |
Provision réserve spéciale de participation |
1 652 |
- |
248 |
- |
1 404 |
TOTAL |
2 688 |
|
|
|
2 850 |
NOTE 13. FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX
(en milliers d’euros)
|
SOLDE AU |
AUGMENTATIONS |
DIMINUTIONS |
SOLDE AU |
---|---|---|---|---|
|
3 735 |
- |
- |
3 735 |
NOTE 14. CAPITAUX PROPRES HORS FRBG
(en milliers d’euros)
|
SOLDE AU |
AUGMENTATIONS |
DIMINUTIONS |
SOLDE AU |
---|---|---|---|---|
CAPITAL : 6 524 356 actions* |
99 971 |
- |
- |
99 971 |
RESERVES ET REPORT A NOUVEAU |
|
|
|
|
Prime d'émission |
200 254 |
- |
- |
200 254 |
Bons de souscription d'actions* |
180 |
- |
- |
180 |
Réserves légales |
9 997 |
- |
- |
9 997 |
Réserves statutaires |
- |
- |
- |
- |
Autres réserves |
140 236 |
- |
- |
140 236 |
Report à nouveau |
62 536 |
12 935 |
- |
75 471 |
TOTAL RESERVES ET REPORT A NOUVEAU |
413 203 |
12 935 |
- |
426 138 |
*Emission de 179 656 BSA (1et 2) au prix unitaire de 1€ dont la souscription s' est effectuée le 15 Juillet 2010 à échéance de cinq ans, au prix d'exercice de 150,71€ , représentant une augmentation potentielle de capital de 1 376 k€ équivalant à 89 828 actions nouvelles |
Note sur le Hors Bilan
NOTE 15. CREDITS CONFIRMES, CAUTIONS, AVALS ET AUTRES ENGAGEMENTS REÇUS OU DONNES
(en milliers d’euros)
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
---|---|---|
ENGAGEMENTS DONNÉS |
|
|
Ouverture de crédits confirmés en faveur de la clientèle |
3 754 656 |
4 000 664 |
Engagements sur instruments de taux d'intérêt (Swaps) |
760 000 |
1 031 000 |
Cautions, avals, autres garanties donnés d'ordre de la clientèle |
84 386 |
84 146 |
- dont garanties financières |
84 386 |
84 146 |
Engagement sur titres |
49 069 |
- |
ENGAGEMENTS REÇUS |
|
|
Engagements de financement reçus d'établissement de crédit |
2 440 000 |
1 645 500 |
Engagements sur instruments financiers à terme |
3 542 334 |
4 242 500 |
Cautions, avals, autres garanties reçus d'établissement de crédit |
20 025 |
115 |
NOTE 16. INSTRUMENTS FINANCIERS A TERME
(en milliers d’euros)
|
31/12/2013 |
31/12/2012 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Micro-couverture |
Position ouverte isolée |
Total |
Juste valeur |
Micro-couverture |
Position ouverte isolée |
Total |
Juste valeur |
Opérations fermes de gré à gré |
|
|
|
|
|
|
|
|
Swaps de taux d'intérêt |
1 922 500 |
2 279 834 |
4 202 334 |
-25 360 |
2 661 500 |
2 462 000 |
5 123 500 |
-54 146 |
Swaps financiers de devises |
|
- |
- |
- |
|
- |
- |
- |
Caps |
|
100 000 |
100 000 |
79 |
- |
150 000 |
150 000 |
152 |
TOTAL |
1 922 500 |
2 379 834 |
4 302 334 |
-25 282 |
2 661 500 |
2 612 000 |
5 273 500 |
-53 994 |
Durée résiduelle |
≤ 1 an |
> 1 an à 5 ans |
> 5 ans |
|
|
|
|
|
ventilation du nominal des contrats |
493 000 |
1 368 500 |
61 000 |
|
|
|
|
|
ventilation de la juste valeur |
-15 739 |
-8 976 |
-645 |
|
|
|
|
|
Notes sur le compte de résultat
NOTE 17. INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES
(en milliers d’euros)
|
31/12/2013 |
31/12/2012 | ||
---|---|---|---|---|
PRODUITS |
CHARGES |
PRODUITS |
CHARGES | |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
50 064 |
80 199 |
33 824 |
75 957 |
Sur opérations avec la clientèle |
228 860 |
17 637 |
273 757 |
15 630 |
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
9 886 |
42 497 |
4 653 |
23 819 |
TOTAL |
288 810 |
140 333 |
312 234 |
115 406 |
NOTE 18. COMMISSIONS
(en milliers d’euros)
|
31/12/2013 |
31/12/2012 | ||
---|---|---|---|---|
PRODUITS |
CHARGES |
PRODUITS |
CHARGES | |
Commissions sur opérations sur titres |
12 676 |
- |
9 695 |
- |
Commissions sur moyens de paiement |
61 641 |
16 476 |
62 005 |
20 056 |
TOTAL |
74 317 |
16 476 |
71 700 |
20 056 |
NOTE 19. AUTRES PRODUITS ET CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRES
(en milliers d’euros)
|
31/12/2013 |
31/12/2012 | ||
---|---|---|---|---|
PRODUITS |
CHARGES |
PRODUITS |
CHARGES | |
Quote-part sur opérations d'exploitation faites en commun |
69 290 |
60 998 |
74 071 |
69 935 |
Charges refacturées à des sociétés du groupe |
- |
- |
- |
- |
Autres produits et charges d’exploitation bancaires* |
105 630 |
203 |
108 671 |
2 949 |
TOTAL |
174 920 |
61 201 |
182 742 |
72 884 |
* parties liées (produits) |
91 662 |
- |
95 214 |
- |
Le poste "Charges refacturées à des sociétés du groupe" est reclassé dans le poste "Quote part des opérations faites en communt" pour 13 220 sur 2012 |
NOTE 20. CHARGES GENERALES D’EXPLOITATION
(en milliers d’euros)
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
---|---|---|
Salaires et traitements |
53 272 |
52 846 |
Charges sociales et fiscales |
29 244 |
30 191 |
Intéressement et participation |
4 263 |
4 167 |
CHARGES DU PERSONNEL |
86 779 |
87 204 |
dont Charges de retraites |
4 040 |
6 293 |
AUTRES FRAIS ADMINISTRATIFS |
127 378 |
112 176 |
TOTAL CHARGES GENERALES D’EXPLOITATION |
214 157 |
199 380 |
NOTE 21. COUT DU RISQUE
(en milliers d’euros)
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
---|---|---|
Net dotations / reprises dépréciations |
-40 431 |
-2 888 |
Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des dépréciations |
-61 168 |
-75 634 |
TOTAL |
-101 599 |
-78 522 |
NOTE 22. GAINS OU PERTES SUR DES OPERATIONS DE PORTEFEUILLE
(en milliers d’euros)
|
31/12/2013 |
31/12/2012 | ||
---|---|---|---|---|
PRODUITS |
CHARGES |
PRODUITS |
CHARGES | |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
|
- Sur instruments financiers |
12 836 |
- |
- |
586 |
- Gain ou perte de change |
- |
93 |
- |
52 |
TOTAL |
12 836 |
93 |
- |
638 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement - assimiles |
|
|
|
|
- Dépréciation titres de placement |
- |
- |
285 |
- |
- Plus ou moins values sur cessions de placement |
7 500 |
- |
- |
- |
- Charges sur titres de placement |
- |
- |
- |
- |
TOTAL |
7 500 |
- |
285 |
- |
Autres informations
NOTE 23. DIRIGEANTS
(en milliers d’euros)
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
---|---|---|
Rémunérations allouées aux organes d'Administration et de Direction |
1 542 |
1 454 |
NOTE 24. EFFECTIFS
En nombre
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
---|---|---|
Effectif moyen de l'exercice dont : |
1 662 |
1 718 |
Employés |
1 357 |
1 431 |
Cadres |
305 |
287 |
NOTE 25. DROITS INDIVIDUELS A LA FORMATION
Le volume d'heures de formation cumulé au 31/12/2013 s'élève à 138 840 heures.
Note 26. Identification des sociétés consolidantes
La société CARREFOUR BANQUE est consolidée par intégration globale dans les comptes du Groupe CARREFOUR S.A. (détention 60,83%) ayant son siège 33, Avenue Emile Zola - 92100 Boulogne Billancourt et par mise en équivalence dans ceux de BNP PARIBAS SA ayant son siège 16, boulevard des Italiens - 75009 Paris, au travers de sa filiale BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE S.A. (détention 39,17%) ayant son siège 1 boulevard Haussmann - 75009 Paris.
IV. Affectation des résultats
L'assemblée générale, approuvant la proposition du conseil d'administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 2013 de la manière suivante :
Résultat de l'exercice (€) |
46 205 783,74 |
Report à nouveau antérieur |
75 470 904,97 |
RESULTAT DISTRIBUABLE A LA DISPOSITION DE L'ASSEMBLEE GENERALE |
121 676 688,71 |
Affectation à la réserve légale |
--- |
Affectation au poste "Autres réserves" |
--- |
Répartition d'un Dividende global (3,55 € x 6 524 356 actions) |
23 161 463,80 |
Report à nouveau du solde |
98 515 224,91 |
Chaque action recevra ainsi un dividende de 3,55 euros qui sera mis en paiement à compter du 05 juin 2014.
Le montant du dividende de 23 161 463,80 euros, qui représente un dividende de 3,55 euros par action avant prélèvements sociaux perçus à la source, constitue un revenu éligible à la réfaction de 40 % visée au 2° du 3 de l'article 158 du Code Général des Impôts, dans les conditions et limites légales et sous la responsabilité des actionnaires.
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du CGI, l'assemblée générale prend acte de ce qu'il lui a été rappelé que les dividendes distribués au titre des trois exercices précédents et les revenus éligibles à la réfaction visée à l'article 158.3-2° du CGI, ont été, par action, les suivants :
EXERCICE |
DIVIDENDE DISTRIBUE |
REVENU ELIGIBLE à LA REFACTION VISEE A L'ARTICLE 158.3-2° DU CGI |
---|---|---|
2010 |
4,88 € |
4,88 € |
2011 |
0,00 € |
0,00 € |
2012 |
5,98 € |
5,98 € |
Cette résolution est adoptée à l'unanimité.
Exercice clos le 31 décembre 2013
Aux actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2013 sur :
– le contrôle des comptes annuels de la société Carrefour Banque SA, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
– la justification de nos appréciations ;
– les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit , d’exprimer une opinion sur ces comptes.
1. OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société à la fin de cet exercice.
2. JUSTIFICATION DES APPRÉCIATIONS
En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note 1.D « Principes et méthodes comptables » de l’annexe, votre Société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et leur couverture par des dépréciations calculées sur la base d’observations statistiques.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. VÉRIFICATIONS ET INFORMATIONS SPÉCIFIQUES
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
En application de la loi, nous vous signalons que les informations prévues par les dispositions de l’article L. 225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur ne sont pas mentionnées dans le rapport de gestion. En conséquence, nous ne pouvons en attester l’exactitude et la sincérité.
Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris-la Défense, le 23 mars 2014
Les Commissaires aux comptes
Deloitte & Associés |
KPMG Audit |
Département de KPMG SA |
|
Sylvie Bourguignon |
Arnaud Bourdeille |
Le rapport de gestion du conseil d'administration approuvé par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 18 avril 2014 est à la disposition du public par courrier adressé au siège social de la société CARREFOUR BANQUE : 1, Place Copernic – 91051 Evry.
CARREFOUR BANQUE mettra à disposition du public son Rapport annuel Pilier III au titre de l'exercice clos sur son site internet institutionnel.
BILAN |
NOTES |
EXERCICE 2013 |
EXERCICE 2012 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, CCP |
3.5 |
206 392 |
75 493 |
Instruments financiers à la juste valeur par résultat |
3.1 |
10 009 |
31 415 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
3.2 |
5 059 |
11 407 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
3.3 |
225 271 |
221 459 |
Opérations interbancaires et assimilées |
3.5 |
1 317 875 |
1 223 686 |
Opérations avec la clientèle |
3.6 |
3 231 191 |
3 341 621 |
Actifs d'impôts courants et différés |
3.8 |
58 387 |
72 695 |
Comptes de régularisation et actifs divers |
3.9 |
335 878 |
387 140 |
Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme |
|
2 037 |
2 036 |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
3.10 |
161 827 |
148 037 |
Ecarts d'acquisition |
3.11 |
4 150 |
4 150 |
TOTAL ACTIF |
|
5 558 077 |
5 519 139 |
BILAN |
NOTES |
EXERCICE 2013 |
EXERCICE 2012 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, CCP |
3.5 |
0 |
0 |
Instruments financiers à la juste valeur par résultat |
3.1 |
10 838 |
25 814 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
3.2 |
29 507 |
61 066 |
Opérations interbancaires et assimilées |
3.5 |
449 424 |
773 762 |
Opérations avec la clientèle |
3.6 |
627 019 |
943 107 |
Dettes représentées par un titre |
3.7 |
3 278 716 |
2 570 367 |
Passifs d'impôts courants et différés |
3.8 |
11 331 |
23 044 |
Provisions techniques des entreprises d’assurance |
3.13 |
203 893 |
197 734 |
Comptes de régularisation et passifs divers |
3.9 |
268 897 |
277 546 |
Provisions |
3.12 |
18 677 |
11 319 |
Participations ne donnant pas le contrôle |
|
45 104 |
47 515 |
Capitaux propres, part du groupe : |
|
614 671 |
587 865 |
Capital et réserves liées |
|
300 404 |
300 404 |
Réserves consolidées |
|
260 138 |
224 531 |
Résultat de l’exercice |
|
54 129 |
62 930 |
TOTAL PASSIFS ET CAPITAUX PROPRES |
|
5 558 077 |
5 519 139 |
Compte de réSULTAT |
EXERCICE 2013 |
EXERCICE 2012 |
---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
369 539 |
335 196 |
Intérêts et charges assimilées |
-175 004 |
-118 379 |
Revenus des titres à revenu variable |
28 298 |
44 |
Commissions (produits) |
84 483 |
71 499 |
Commissions (charges) |
-16 904 |
-20 670 |
Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat |
-3 065 |
1 299 |
Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués à la juste valeur |
7 499 |
285 |
Autres produits d’exploitation bancaire |
283 530 |
293 777 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
-154 220 |
-159 668 |
PRODUIT NET BANCAIRE |
424 157 |
403 383 |
Charges générales d’exploitation |
-233 130 |
-209 553 |
Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
-8 440 |
-6 170 |
RÉSULTAT BRUT D’EXPLOITATION |
182 588 |
187 660 |
Coût du risque |
-101 232 |
-78 686 |
RÉSULTAT D’EXPLOITATION |
81 355 |
108 974 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
-153 |
-526 |
Ecart d'acquisition |
6 569 |
0 |
RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔT |
87 771 |
108 448 |
Impôt sur les bénéfices |
-31 145 |
-42 837 |
Participations ne donnant pas le contrôle |
-2 497 |
-2 680 |
RÉSULTAT NET - PART DU GROUPE |
54 129 |
62 930 |
Etat consolidé du résultat global au 31 décembre 2012 et au 31 décembre 2013
(en milliers d’euros)
|
EXERCICE 2013 |
EXERCICE 2012 |
---|---|---|
Résultat net part du groupe |
54 129 |
62 930 |
Participation ne donnant pas le contrôle |
2 497 |
2 680 |
Ecarts actuariels sur engagements de retraite |
3 867 |
0 |
Ajustements de valeur sur dérivés de couverture de flux de trésorerie et sur actifs disponibles à la vente recyclable |
332 |
-35 365 |
Ajustements de valeur sur dérivés de couverture de flux de trésorerie et sur actifs disponibles à la vente non recyclable |
-17 865 |
|
Autres éléments du résultat global |
-13 666 |
-35 365 |
Total du résultat global |
42 960 |
30 245 |
dont |
|
|
Quote-part des propriétaires de la société mère |
40 463 |
27 565 |
Quote-part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle |
2 497 |
2 680 |
Tableau de passage des capitaux propres du 1er janvier 2012 au 31 décembre 2013
(en milliers d’euros)
Capital et primes liées |
|
Gains et pertes comptabilises directement en capitaux propres |
|
|
|
| ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Capital
|
Primes
|
Réserves consolidées
|
Variation de juste valeur des instruments |
Résultat net part du groupe
|
Total capitaux propres part du groupe
|
Capitaux propres part des minoritaires
|
Total capitaux propres consolides
| |||
Actifs financiers disponibles à la vente |
Instruments dérivés de couverture |
Ecarts Actuariels | ||||||||
Capitaux propres IFRS au 1er janvier 2012 après affectation |
99 971 |
200 434 |
183 342 |
-1 364 |
14 398 |
0 |
0 |
566 269 |
36 110 |
602 379 |
Effets de l'application rétrospective de l'amendement à IAS19 |
|
|
-2 476 |
|
|
2 476 |
0 |
0 |
|
0 |
Capitaux propres IFRS au 1er janvier 2012 après affectation (1) |
99 971 |
200 434 |
180 867 |
-1 364 |
14 398 |
2 476 |
0 |
566 269 |
36 110 |
602 379 |
Mouvements liés aux relations avec les actionnaires |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Distribution |
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
0 |
Sous-total |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres variations |
|
|
|
4 525 |
-52 925 |
|
|
-48 400 |
|
-48 400 |
Sous-total |
0 |
0 |
0 |
4 525 |
-52 925 |
|
0 |
-48 400 |
0 |
-48 400 |
Autres variations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat (1) |
|
|
|
|
|
|
62 930 |
62 930 |
2 680 |
65 610 |
Variations d'actifs et de passifs comptabilisées directement en capitaux propres (1) |
|
|
-1 787 |
|
|
1 787 |
|
0 |
|
0 |
Autres variations |
|
|
7 066 |
|
|
|
0 |
7 066 |
8 725 |
15 791 |
Sous-total |
0 |
0 |
5 279 |
0 |
0 |
1 787 |
62 930 |
69 996 |
11 405 |
81 401 |
Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2012 |
99 971 |
200 434 |
186 146 |
3 161 |
-38 527 |
4 262 |
62 930 |
587 865 |
47 515 |
635 380 |
Affectation du résultat de l'exercice 2012 |
|
|
0 |
|
|
|
-62 930 |
|
|
|
Capitaux propres IFRS au 1er janvier 2013 après affectation |
99 971 |
200 434 |
186 146 |
3 161 |
-38 527 |
4 262 |
0 |
587 865 |
47 515 |
635 380 |
Mouvements liés aux relations avec les actionnaires |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Distribution
|
|
|
-39 016 |
|
|
|
|
-39 016 |
-3 050 |
-42 066 |
Sous-total |
0 |
0 |
-39 016 |
0 |
0 |
|
0 |
-39 016 |
-3 050 |
-42 066 |
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres variations |
|
|
|
-2 471 |
20 303 |
|
|
17 832 |
|
17 832 |
Sous-total |
0 |
0 |
0 |
-2 471 |
20 303 |
|
0 |
17 832 |
0 |
17 832 |
Autres variations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat |
|
|
|
|
|
|
54 129 |
54 129 |
2 497 |
56 626 |
Autres variations |
|
|
-5 743 |
|
|
-396 |
0 |
-6 139 |
-1 858 |
-7 997 |
Sous-total |
0 |
0 |
-5 743 |
0 |
0 |
-396 |
54 129 |
47 990 |
639 |
48 629 |
Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2013 |
99 971 |
200 434 |
141 387 |
690 |
-18 224 |
3 867 |
54 129 |
614 672 |
45 104 |
659 776 |
(1) Données retraitées par l'application de l'amendement à la norme IAS19 |
Les écarts actuariels sont présentés nets d’impôts différés
Tableau des flux de trésorerie relatifs à l’exercice 2012 et 2013
(en milliers d’euros)
|
EXERCICE 2013 |
EXERCICE 2012 |
---|---|---|
Résultat avant impôts |
87 771 |
108 448 |
Eléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et autres ajustements hors résultat |
-4 805 |
24 735 |
Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles |
8 440 |
6 170 |
Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations |
0 |
0 |
Dotations nettes aux provisions |
18 738 |
4 209 |
Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence |
0 |
0 |
Perte nette/gain net des activités d'investissement |
0 |
0 |
Produits/charges des activités de financement |
0 |
0 |
Autres mouvements |
-31 983 |
14 355 |
Augmentation/Diminution nette liée aux actifs et passifs provenant des activités opérationnelles |
111 040 |
101 452 |
Augmentation/Diminution nette liée aux opérations avec les établissements de crédit |
-422 553 |
-1 253 641 |
Augmentation/Diminution nette liée aux opérations avec la clientèle |
-218 683 |
557 175 |
Augmentation/Diminution nette liée aux opérations affectant les autres ac tifs ou passifs financiers |
780 826 |
869 296 |
Impôts versés |
-28 550 |
-71 377 |
AUGMENTATION/DIMINUTION NETTE DE LA TRESORERIE GENEREE PAR L'ACTIVITE OPERATIONNELLE |
194 006 |
234 635 |
Augmentation/Diminution nette liée aux actifs financiers et aux participations |
-10 536 |
-24 378 |
Augmentation/Diminution nette liée aux immobilisations corporelles et incorporelles |
-22 230 |
-28 070 |
AUGMENTATION/DIMINUTION NETTE DE LA TRESORERIE LIEE AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT |
-32 766 |
-52 448 |
Augmentation/Diminution de trésorerie liée aux opérations réalisées avec les actionnaires |
-39 016 |
0 |
Augmentation/Diminution de trésorerie provenant des autres activités de financement |
0 |
0 |
AUGMENTATION/DIMINUTION NETTE DE LA TRESORERIE LIEE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT |
-39 016 |
0 |
EFFET DE LA VARIATION DES TAUX DE CHANGE SUR LA TRESORERIE ET ASSIMILEE |
0 |
0 |
AUGMENTATION/DIMINUTION NETTE DE LA TRESORERIE |
122 224 |
182 187 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture |
318 206 |
136 019 |
Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) |
77 714 |
151 737 |
Comptes prêts à vue auprès des établissements de crédit |
261 465 |
1 087 |
Comptes emprunts à vue auprès des établissements de crédit |
20 973 |
16 805 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture |
440 430 |
318 206 |
Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) |
206 392 |
77 714 |
Comptes prêts à vue auprès des établissements de crédit |
330 349 |
261 465 |
Comptes emprunts à vue auprès des établissements de crédit |
96 311 |
20 973 |
AUGMENTATION/DIMINUTION DES SOLDES DES COMPTES DE TRESORERIE ET ASSIMILEE |
122 224 |
182 187 |
Le Tableau de flux de trésorerie de l’exercice 2012 a fait l’objet d’évolution de présentation pour être en cohérence avec les données présentées en 2013.
La société CARREFOUR BANQUE (ci-après dénommée « la Société »), société anonyme au capital de 99 970 791,76 €, est un établissement de crédit et de courtage en assurance domicilié 1 place Copernic – 91051 Evry cedex. Les états consolidés de l’exercice 2013 comprennent la Société et ses filiales (ci-après dénommées ensemble le Groupe). Ils sont établis et présentés en euros, monnaie fonctionnelle de la Société.
En application du règlement européen n° 1606/2002 du 19 juillet 2002, les états financiers consolidés de la Société au titre du 31 décembre 2013 ont été établis avec les normes comptables internationales telles qu’approuvées par l’Union Européenne au 1er janvier 2013 et qui sont d’application obligatoire à cette date.
Les normes internationales comprennent les IFRS (International Financial Reporting Standards), les IAS (International Accounting Standards), les interprétations de l’IFRS Interpretation Committee (International Financial Reporting Standards Interpretation Committee) et du SIC (Standing Interpretations Committee).
Le Groupe n’a pas opté pour une application anticipée des normes et interprétations dont l’application n’est pas obligatoire au 1er janvier 2013 :
- IFRS 9 – Instruments financiers : classement et évaluation des actifs et passifs ;
- des normes sur la consolidation (IFRS 10 – Etats financiers consolidés, IFRS 11 – Partenariats, IFRS 12 – Informations à fournir sur les intérêts détenus dans d’autres entités) ainsi que les révisions d’IAS 27 et IAS 28 en découlant ;
- l’amendement à IAS 12 – Impôt sur le résultat, recouvrement des actifs sous-jacents ;
- l’amendement à IAS 32 – Compensation des actifs et passifs financiers ;
Le groupe a choisi d’utiliser la date de transition de la société mère, CARREFOUR SA, pour établir ses premiers états financiers sur le référentiel IFRS, donc d’utiliser les montants inclus dans les états financiers consolidés de CARREFOUR SA hors effet des écritures de consolidation.
Depuis le 1er janvier 2013, le Groupe applique la norme IFRS13 « évaluation à la juste valeur » adoptée par l‘Union Européenne le 29 décembre 2012, et enregistre désormais un ajustement de la valeur de modèle des instruments dérivés au titre de son risque de crédit propre et de son risque de contrepartie (Note 3.2.8). Les paramètres utilisés pour le calcul sont des données de marché.
Les effets de cette nouvelle norme se traduisent par une charge de 0.1 millions d’euros sur la période au titre du CVA et du DVA.
Depuis le 1er janvier 2013, le Groupe applique l’amendement à IAS19 « avantages au personnel » adopté en juin 2012 par l’Union Européenne. La dette au titre des engagements de retraite figure au bilan du groupe en tenant compte des écarts actuariels qui n’avaient jamais été comptabilisés ou amortis. Les effets de cette nouvelle norme se traduisent par un effet de -3.9 millions d’euros brut sur les capitaux propres du Groupe au 1er janvier 2012 et de -6.7 millions d’euros bruts au 31 décembre 2012, soit respectivement -2.5 millions euros nets d’impôts différés et -4.2 millions nets d’impôts différés.
L’application des normes IFRS 10 « Etats financiers consolidés », IFRS 11 « Partenariats », IFRS 12 « Informations à fournir sur les intérêts détenus dans d’autres entités » à compter du 1er janvier 2014, n’aura aucun impact dans les comptes consolidés de Carrefour banque.
L’application d’IFRS7 révisé « Instruments financiers- Informations à fournir » n’a pas eu d’impact significatif au 31 décembre 2013.
L’ensemble des textes adoptés par l’Union Européenne est disponible sur le site Internet de la Commission européenne à l’adresse suivante :
http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/index_fr.htm
2.1 PRINCIPES DE CONSOLIDATION
2.1.1 Périmètre et méthode de consolidation
Les comptes consolidés du groupe CARREFOUR BANQUE regroupent l’ensemble des entreprises sous contrôle exclusif, la Société n’exerçant pas de contrôle conjoint ou d’influence notable sur d’autres entreprises. Une filiale est consolidée à partir de la date à laquelle le Groupe obtient effectivement son contrôle.
Les entreprises sous contrôle exclusif sont consolidées par la méthode de l’intégration globale.
Le contrôle existe lorsque CARREFOUR BANQUE a le pouvoir de diriger directement ou indirectement les politiques financière et opérationnelle de l’entité.
La détermination du pourcentage de contrôle prend en compte les droits de vote potentiels qui donnent accès à des droits de vote complémentaires, dès lors qu’ils sont immédiatement exerçables ou convertibles.
Au 31 décembre 2013, le périmètre de consolidation du groupe CARREFOUR BANQUE comprend :
- la société CARREFOUR BANQUE dont le siège social est domicilié 1 place Copernic à Evry (91 051) et enregistrée avec le SIREN n° 313 811 515. La société CARREFOUR BANQUE représente la société mère au capital de 99 970 792 euros.
- le fonds commun de titrisation (ci-après dénommé « FCT PP ») à compartiment dénommé « FCT Copernic 2012-1 » est domicilié 9 rue du Débarcadère – Les Grands Moulins à Pantin (93 500) et référencé auprès de l’AMF FCT 12-22. La Société détient 100% des parts sociales du FCT. Son intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE n’a pas eu d’impact sur le résultat net consolidé 2013.
- Le fonds commun de titrisation (ci-après dénommé « FCT Revolving ») à compartiment dénommé « FCT MASTER CREDIT CARDS PASS - EuroTitrisation » est domicilié 41 rue Délizy à Pantin (93 500) et enregistré au RCS de Bobigny N° 352 458 368 00045.
- le groupement d’intérêt économique (ci-après dénommé « GIE ») CARREFOUR PERSONAL FINANCE SERVICES, domicilié 1 place Copernic à Courcouronnes (91 080), sans capital, constitué le 13 Avril 2010 par les sociétés CARMA et CARREFOUR BANQUE en qualité de membre référant. Le GIE est intégré à 75% dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE par intégration globale.
- la société d’assurance CARMA SA. acquise le 30 avril 2010 pour un montant de 30,501 millions d’euros dont le siège social est domicilié 4/8 rue Marquis de Raies à Evry (91008), enregistrée au SIREN 330 598 616 au capital de 23 270 000 euros, détenue à 50,007% par la Société, est intégrée dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE par intégration globale.
- La société Fimaser acquise le 30 septembre 2013 pour un montant de 20,7 millions d’euros dont le siège social est domicilié Avenue des Olympiades à Bruxelles (1140), enregistrée au registre des personnes morals du Tribunal de commerce de Bruxelles au capital de 8 655 202,42 euros, détenus à 99.98% par la Société, est intégrée dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE par intégration globale.
Il convient de noter que la société CSF acquise le 31 décembre 2010 pour un montant de 11,502 millions d’euros dont le siège social est domicilié Via Calidera n° 21 à Milan au capital de 5 000 000 euros, est détenue à 100% par la Société CARREFOUR BANQUE en qualité de succursale.
Le Groupe consolide les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités « ad hoc »), et ce même en l’absence de lien en capital, dans la mesure où il en exerce en substance le contrôle, au regard des critères suivants :
- les activités de l’entité sont menées pour le compte exclusif du Groupe, de telle sorte que ce dernier en tire des avantages ;
- le Groupe dispose du pouvoir de décision et de gestion afin d’obtenir la majorité des avantages liés aux activités courantes de l’entité. Ce pouvoir se caractérise notamment par la capacité de dissoudre l’entité, d’en changer les statuts ou de s’opposer formellement à leur modification ;
- le Groupe a la capacité d’obtenir la majorité des avantages de l’entité et par conséquent peut être exposé aux risques liés à l’activité de la dite entité. Les avantages peuvent prendre la forme d’un droit à recevoir tout ou partie du résultat, évalué sur une base annuelle, une quote-part d’actif net, à disposer d’un ou plusieurs actifs ou à bénéficier de la majorité des actifs résiduels en cas de liquidation ;
- le Groupe conserve la majorité des risques pris par l’entité afin d’en retirer un avantage ; tel peut être le cas si le Groupe reste exposé aux premières pertes du portefeuille d’actifs logé dans l’entité.
Enfin, les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération de défiscalisation ou un groupe d’opérations de défiscalisation similaire n’ont pas été consolidées dans la mesure ou CARREFOUR BANQUE n’en n’exerce pas le contrôle.
Carrefour Banque a procédé en novembre 2013 à une nouvelle opération de titrisation par le biais d’un fonds commun de titrisation à compartiments dénommé « FCT MASTER CREDIT CARDS PASS ».
L’objectif de cette opération étant de capter du refinancement auprès des investisseurs pour 400 millions d’euros de titres en Class A et pour 123,6 millions de titres en Class B et 36,6 millions de titres en Class S.
Le montant des crédits à la clientèle du type prêts personnels, cédés au titre de cette opération s’est élevé à une valeur nominale de 560,2 millions d’euros à la date de cession. La Société possède également, la totalité des parts sociales du fonds commun de titrisation s’élevant à 300 euros. Ce fonds étant consolidé par intégration globale avec élimination des opérations réciproques, l’opération de titrisation n’a pas d’impact sur les comptes consolidés du Groupe.
2.1.2 Règles de consolidation
Les états financiers consolidés sont établis en utilisant des méthodes comptables uniformes pour des transactions et autres événements semblables dans des circonstances similaires.
Elimination des opérations réciproques
Les soldes réciproques résultant d’opérations réalisées entre sociétés consolidées du Groupe ainsi que les opérations elles-mêmes, y compris les produits, les charges et les dividendes, sont éliminés. Les profits et les pertes réalisés du fait de cessions d’actifs à l’intérieur du Groupe sont éliminés, sauf dans l’hypothèse où elles sont représentatives d’une perte de valeur. Les profits et pertes latents compris dans la valeur des actifs disponibles à la vente sont conservés au niveau du Groupe.
Conversion des comptes en devises étrangères
Pour toutes les sociétés du périmètre, la monnaie fonctionnelle est l'euro.
2.1.3 Regroupements d’entreprise et évaluation des écarts d’acquisitions
Regroupements d’entreprises
Les regroupements d’entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition.
A chaque prise de contrôle d’une société ou d’un groupe de sociétés, le Groupe procède à l’identification et à l’évaluation à la juste valeur de l’ensemble des actifs et passifs acquis. La différence entre la juste valeur de la contrepartie transférée, y compris le montant comptabilisé de toute participation ne donnant pas le contrôle dans l’entreprise acquise, et le montant net comptabilisé (généralement à la juste valeur) au titre des actifs identifiables acquis et des passifs repris, est comptabilisée en écart d’acquisition. Ce dernier, qui fait l’objet d’un suivi ultérieur au niveau de l’unité génératrice de trésorerie, est comptabilisé directement dans le bilan de l’entité acquise, dans la devise fonctionnelle de cette dernière.
Conformément à la norme IFRS 3 révisée entrée en vigueur le 1er janvier 2010, le Groupe applique les principes suivants :
- les frais de transactions sont comptabilisés immédiatement en charges opérationnelles lorsqu’ils sont encourus ;
- lors de chaque regroupement, le Groupe analyse l’opportunité d’opter pour la comptabilisation d’un écart d’acquisition « complet » ou « partiel » :
► la méthode de l’écart d’acquisition complet consiste à évaluer les intérêts attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle à la juste valeur et à leur attribuer une partie de l’écart d’acquisition dégagé lors de l’acquisition ;
► dans la méthode du l’écart d’acquisition partiel, les intérêts attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle restent évalués à hauteur de leur quote-part dans l’actif net de la société acquise, aucun écart d’acquisition ne leur est attribué ;
- tout ajustement de prix potentiel est estimé à sa juste valeur à la date d’acquisition et cette évaluation initiale ne peut être ajustée ultérieurement en contrepartie de l’écart d’acquisition qu’en cas de nouvelles informations liées à des faits et circonstances existant à la date d’acquisition et dans la mesure où cette évaluation intervient lors de la période intercalaire (12 mois). Tout ajustement de la dette financière comptabilisée au titre d’un complément de prix postérieur à la période intercalaire ou ne répondant pas à ces critères, est comptabilisé en contrepartie du résultat global du Groupe ;
- en cas d’acquisition par étape, la prise de contrôle déclenche la réévaluation à la juste valeur de la participation antérieurement détenue par le Groupe en contrepartie du résultat ; toute perte de contrôle donne lieu à la réévaluation de la participation résiduelle éventuelle à la juste valeur suivant les mêmes modalités ;
- l’écart d’acquisition négatif éventuellement dégagé lors de l’acquisition est immédiatement comptabilisé en produit ;
- toute prise ou cession de participation ne modifiant pas le contrôle, réalisée après le regroupement d’entreprises, est considérée comme une transaction entre actionnaires et est comptabilisée selon IAS 27 amendée directement en capitaux propres.
En ce qui concerne les sociétés acquises en cours d'exercice et les augmentations de participation, seuls les résultats de la période postérieure à la date d'acquisition sont retenus dans le compte de résultat consolidé.
Compte tenu de son organisation et de l'interdépendance des flux de trésorerie générés par ses activités « banque » et « assurance », le Groupe CARREFOUR BANQUE est constitué d’une seule unité génératrice de trésorerie.
En effet, ses activités « banque » et « assurance » relèvent d'un pilotage unique (équipe de direction commune, forces de vente et encadrement commercial communs, commercialisation des produits d'assurance par les équipes de CARREFOUR BANQUE, tableaux de bord, comptabilité, contrôle de gestion, paie, ressources humaines et systèmes d'information communs).
Enfin, la profitabilité des activités d’assurance a pour origine exclusive les garanties intégrées aux produits bancaires (assurance emprunteur sur les crédits à la consommation, assurances en inclusion ou en option sur la carte universelle de paiement, extension de garanties, protection des moyens de paiement...).
Evaluation des écarts d’acquisitions
Les écarts d’acquisitions sont rattachés en totalité à l’unique unité génératrice de trésorerie que constitue le groupe CARREFOUR BANQUE.
2.2 ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS
2.2.1 Crédits
Les prêts et créances sont comptabilisés initialement à la juste valeur, qui est, en règle générale, le montant net décaissé à l’origine, et comprend les coûts d’origine directement imputables à l’opération ainsi que certaines commissions perçues analysées comme un ajustement du rendement effectif du prêt.
Les prêts et créances sont évalués ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.
Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « Opérations avec la clientèle » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Des dépréciations sont ainsi constituées pour les créances clients présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :
- lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits,
- lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré,
- s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie
La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés actualisés. Le calcul des dépréciations repose sur :
- une approche statistique par portefeuille homogène de créances, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en termes de risque de crédit
- des probabilités de défaillance et de pertes en fonction du niveau de risque de chacune des catégories d’encours (nombre de mensualités de retard, motifs spécifiques…).
Le montant des dépréciations est obtenu par application d’un modèle statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées.
Conformément à IAS 39, les flux d’encaissement utilisés dans les modèles statistiques font l’objet d’une actualisation. La dépréciation calculée sur une créance présentant un risque de crédit avéré est enregistrée en coût du risque.
2.2.2 Titres
Catégories de titres
Les titres détenus par le Groupe CARREFOUR BANQUE peuvent être classés en deux catégories.
- Actifs financiers à la valeur de marché par résultat
La catégorie des « Actifs financiers à la valeur de marché par résultat » comprend :
► les actifs financiers faisant l’objet d’opérations de négoce (opérations dites de transaction),
► les actifs financiers que le Groupe a discrétionnairement choisi de comptabiliser et d’évaluer à la valeur de marché par résultat dès l’origine, conformément à l’option offerte par la norme IAS 39.
► Les titres classés et présentés dans la rubrique du bilan du même nom sont initialement comptabilisés à la juste valeur, les frais des transactions étant directement comptabilisés en compte de résultat. En date d’arrêté, ils sont évalués à leur valeur de marché et les variations de celle-ci, hors revenus courus des titres à revenu fixe, sont présentées, ainsi que les dividendes des titres à revenu variable et les plus et moins-values de cession réalisées, sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur les instruments financiers à la valeur juste valeur par résultat » du compte de résultat.
Les revenus perçus sur les titres à revenu fixe classés dans cette catégorie sont présentés sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat.
L’évaluation du risque de contrepartie sur ces titres est comprise dans leur juste valeur.
- Actifs financiers disponibles à la vente
La catégorie des « Actifs financiers disponibles à la vente » comprend les titres à revenu fixe ou à revenu variable qui ne relèvent pas des trois catégories précédentes.
Les titres classés et présentés dans la rubrique du bilan du même nom sont initialement comptabilisés à la juste valeur augmentée des coûts de transaction directement attribuables. En date d’arrêté, ils sont évalués à la juste valeur et les variations de celle-ci, hors revenus courus, comptabilisés dans les autres éléments du résultat global. Lors de la cession des titres, ces gains ou pertes latents précédemment comptabilisés en autres éléments du résultat global sont constatés en compte de résultat sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ».
Opérations de pensions et prêts/emprunts de titres
Les titres cédés temporairement dans le cas d’une mise en pension restent comptabilisés au bilan du Groupe dans leur portefeuille d’origine. Le passif correspondant est comptabilisé sous la rubrique de « Dettes » appropriée, à l’exception des opérations de pension initiées par les activités de négoce du Groupe, pour lesquelles le passif correspondant est comptabilisé en « Passifs financiers à la valeur de marché par résultat ».
Les titres acquis temporairement dans le cas d’une prise en pension ne sont pas comptabilisés au bilan du Groupe. La créance correspondante est comptabilisée sous la rubrique « Prêts et Créances », à l’exception des opérations de pension initiées par les activités de négoce du Groupe, pour lesquelles la créance correspondante est comptabilisée en « Actifs financiers à la valeur de marché par résultat ».
Les opérations de prêts de titres ne donnent pas lieu à la décomptabilisation des titres prêtés et les opérations d’emprunts de titres ne donnent pas lieu à la comptabilisation au bilan des titres empruntés, à l’exception des cas où les titres empruntés sont ensuite cédés par le Groupe. Dans ce cas, l’obligation de livrer les titres à l’échéance de l’emprunt est matérialisée par un passif financier présenté au bilan sous la rubrique « Passifs financiers à la valeur de marché par résultat ».
2.2.3 Opérations en devises
A la date d’arrêté, les actifs et les passifs monétaires libellés en devises sont convertis au cours de clôture dans la monnaie fonctionnelle de l’entité du Groupe au bilan de laquelle ils sont comptabilisés. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat.
2.2.4 Dépréciation des actifs financiers
Provisions sur engagements de financement et de garantie
Les provisions relatives aux engagements de financement et de garantie donnés par le Groupe suivent des principes analogues, en tenant compte pour les engagements de financement de leur probabilité de tirage.
La dépréciation d’un prêt ou d’une créance est le plus souvent enregistrée dans un compte de provision distinct venant réduire la valeur d’origine de la créance enregistrée à l’actif. Les provisions afférentes à un instrument financier enregistré hors-bilan, un engagement de financement ou de garantie, ou encore un litige, sont inscrites au passif. Une créance dépréciée est enregistrée pour tout ou partie en pertes et sa provision reprise à due concurrence de la perte lorsque toutes les voies de recours offertes au groupe CARREFOUR BANQUE ont été épuisées pour recouvrer les constituants de la créance ainsi que les garanties ou lorsqu’elle a fait l’objet d’un abandon total ou partiel.
Dépréciation des actifs financiers disponibles à la vente
Les « actifs financiers disponibles à la vente », essentiellement composés de titres, sont dépréciés individuellement par contrepartie du compte de résultat lorsqu’existe une indication objective de dépréciation durable résultant d’un ou plusieurs événements intervenus depuis l’acquisition.
S’agissant des titres à revenu variable cotés sur un marché actif, le dispositif de contrôle permet d’identifier les participations susceptibles d’être dépréciées durablement au moyen des deux critères suivants : la baisse significative du cours en deçà de la valeur d’acquisition ou la durée sur laquelle une moins value latente est observée, afin de procéder à une analyse qualitative complémentaire individuelle. Celle-ci peut conduire à la constitution d’une dépréciation, alors déterminée sur la base du cours coté.
Au-delà des critères d’identification, le Groupe a défini trois critères de dépréciation, l’un fondé sur la baisse significative du cours du titre en considérant comme significative une baisse du cours supérieure à 50 % de la valeur d’acquisition, un autre fondé sur l’observation d’une moins-value latente sur deux années consécutives et le dernier associant une moins-value latente d’un moins 30% à une durée d’observation d’un an, en moyenne. La durée de deux ans est considérée par le Groupe comme la période nécessaire pour qu’une baisse modérée du cours au dessous du prix de revient puisse être considérée comme n’étant pas seulement l’effet de la volatilité aléatoire inhérente aux marchés boursiers ni de la variation cyclique sur une période de plusieurs années affectant ces marchés mais un phénomène durable justifiant une dépréciation.
La dépréciation d’un titre à revenu variable est enregistrée au sein du produit net bancaire sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente » et ne peut être reprise en compte de résultat, le cas échéant, qu’à la date de cession du titre. En outre, toute baisse ultérieure de la valeur de marché constitue une dépréciation reconnue en résultat.
Une dépréciation constituée sur un titre à revenu fixe est enregistrée au sein de la rubrique « Coût du risque » et peut être reprise en compte de résultat lorsque la valeur de marché du titre s’est appréciée du fait d’une cause objective intervenue postérieurement à la dernière dépréciation.
2.2.5 Dettes émises représentées par un titre
Les instruments financiers émis par le Groupe sont qualifiés d’instruments de dettes s’il existe une obligation contractuelle pour la société du Groupe. Les détenteurs de ces titres obtiennent du numéraire en contrepartie. Il en est de même dans les cas où le Groupe peut être contraint à échanger des actifs ou des passifs financiers avec une autre entité à des conditions potentiellement défavorables, ou de livrer un nombre variable de ses propres actions.
Les dettes émises représentées par un titre sont évaluées aux coûts amortis selon la méthode du taux d’intérêt effectif.
2.2.6 Dérivés sur actions propres
Le terme « actions propres » désigne les actions de la société consolidante CARREFOUR BANQUE et de ses filiales consolidées par intégration globale.
La norme IAS 32 précise les situations dans lesquelles un instrument dérivé sur actions propres doit être comptabilisé comme un instrument de capitaux propres, comme une dette ou comme un instrument financier dérivé (avec comme conséquence, dans ce dernier cas, de devoir être évalué à la juste valeur, avec les changements de celles-ci enregistrés dans le compte de résultat).
Les principes retenus par la norme sont les suivants :
a) Seuls les instruments dérivés sur actions propres qui se traduisent par l’échange d’une quantité fixe de trésorerie contre un nombre fixe d’actions propres peuvent être enregistrés directement en capitaux propres. Dans ce cas, ils ne sont pas réévalués.
b) En cas de règlement sur une base nette, ou lorsque le mode de règlement peut être choisi par une des parties, l’instrument sera traité comme un instrument financier dérivé. Dans ce cas, les variations de valeur de cet instrument sont enregistrées en résultat.
c) Enfin, dans le cas où l’instrument dérivé sur actions propres impose le rachat d’actions propres par l’émetteur en échange d’une quantité fixe de trésorerie, il y a apparition d’une dette égale au montant à rembourser
Le 15 juillet 2010, la société CARREFOUR BANQUE a émis 179 656 BSA (1 et 2) au prix unitaire de 1 euro, à échéance de cinq ans et au prix d’exercice de 150,7 euros. Le prix d’exercice de ces BSA, qui est fondé sur une formule de calcul, est variable dans le temps ; dès lors, ces BSA ne répondent pas à la définition du paragraphe a). Ils ont été reclassés, en conséquence, en dette financière pour le montant de leur juste valeur, les changements de cette dernière étant enregistrés en résultat.
2.2.7 Instruments dérivés et comptabilité de couverture
Tous les instruments dérivés sont comptabilisés au bilan en date de valeur pour leur prix de transaction afin d’avoir une immunisation de la marge financière. En date d’arrêté, ils sont réévalués à leur valeur de marché.
Dérivés détenus à des fins de transaction
Les dérivés détenus à des fins de transaction sont comptabilisés au bilan dans le poste « Actifs et passifs financiers à la valeur de marché par résultat ». Ils sont comptabilisés en actifs financiers lorsque la valeur de marché est positive, en passifs financiers lorsqu’elle est négative. Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat en « Gains et pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat ».
Il convient de préciser que, dans un souci de mutualisation des besoins de couverture des entités homologues à la société CARREFOUR BANQUE, c’est-à-dire les services financiers belges, espagnols et italiens du groupe CARREFOUR (ci-après dénommés ensembles « les sociétés affiliées »), le groupe CARREFOUR BANQUE agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des sociétés affiliées, et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché.
Dérivés et comptabilité de couverture
Le groupe CARREFOUR BANQUE commercialise deux grandes familles de crédits à la consommation et gère pour ce faire deux types de portefeuilles : les crédits associés à la carte Pass et l’ensemble des prêts personnels distribués auprès de la clientèle. Afin de protéger sa marge financière, une politique de couverture adaptée et spécifique pour chacun d’entre eux a été définie. A ce titre, le groupe CARREFOUR BANQUE utilise des instruments dérivés permettant de limiter l’impact d’une hausse des taux d’intérêts.
Lors de la mise en place de la relation de couverture, le Groupe établit une documentation formalisée : désignation de l’instrument ou de la portion d’instrument ou de risque couvert, stratégie et nature du risque couvert, désignation de l’instrument de couverture, modalités d’évaluation de l’efficacité de la relation de couverture.
Le Groupe évalue, lors de sa mise en place et au minimum trimestriellement, l’efficacité rétrospective et prospective des relations de couverture mises en place. Les tests d’efficacité rétrospectifs ont pour but de s’assurer que le rapport entre les variations effectives de valeur ou de résultat des dérivés de couverture et celles des instruments couverts se situe entre 80% et 125%. Les tests prospectifs ont pour but de s’assurer que les variations de valeur ou de résultat des dérivés attendues sur la durée de vie résiduelle de la couverture compensent de manière adéquate celles des instruments couverts.
La partie efficace correspond au minimum entre :
La juste valeur de l’instrument de couverture (valeur absolue)
La variation de juste valeur des flux couverts (valeur absolue).
La partie inefficace correspond à la différence entre la juste valeur de l’instrument de couverture et la partie efficace. L’inefficacité de la couverture est comptabilisée au compte de résultat en « Gains et pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat ».
En application de la norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne (excluant certaines dispositions concernant la comptabilité de couverture d’un portefeuille), des relations de couverture de valeur du risque de taux d’intérêt sur base de portefeuille d’actifs sont utilisées. Dans ce cadre :
► le risque désigné comme étant couvert est le risque de taux d’intérêt associé à la composante de taux interbancaire inclus dans le taux des opérations commerciales de crédits à la clientèle,
► les instruments de couverture sont principalement des swaps de taux simples.
► l’efficacité des couvertures est assurée rétrospectivement par le fait que tous les dérivés doivent avoir à la date de leur mise en place pour effet de réduire le risque de taux d’intérêt du portefeuille de sous-jacents couverts. Rétrospectivement, ces couvertures doivent être déqualifiées lorsque les sous-jacents qui leur sont spécifiquement associés sur chaque bande de maturité deviennent insuffisants. Aucun test prospectif n’est effectué par CARREFOUR BANQUE car les couvertures sont parfaites et sont supposées (normativement) comme « highly effective ».
Les principes de comptabilisation des dérivés et des instruments couverts dépendent de la stratégie de couverture.
Dans le cas d’une couverture de juste valeur, la réévaluation du dérivé est inscrite au résultat symétriquement à l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît en résultat que l’éventuelle inefficacité de la couverture.
Dans le cas d’une couverture de flux de trésorerie, la réévaluation du dérivé est portée au bilan en valeur de marché en contrepartie des capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat.
Les montants inscrits en capitaux propres pendant la durée de vie de la couverture sont transférés en résultat sous la rubrique « Produits et charges d’intérêts » au fur et à mesure que les éléments de résultat de l’instrument couvert affectent le résultat.
En cas de disparition de l’élément couvert, les montants cumulés inscrits en capitaux propres sont immédiatement constatés en résultat.
2.2.8 Détermination de la valeur de marché
Les instruments financiers sont répartis en trois niveaux selon un ordre décroissant d’observabilité des valeurs et des paramètres utilisés pour leur valorisation :
niveau 1 – Instruments financiers faisant l’objet de prix de marché cotés :
Ce niveau regroupe les instruments financiers faisant l’objet de cotations sur un marché actif, directement utilisables.
niveau 2 – Instruments financiers dont l’évaluation fait appel à des techniques de valorisation utilisant des paramètres observables :
Ce niveau regroupe les instruments financiers pour la valorisation desquels des références de prix doivent être recherchées sur des instruments similaires cotés sur un marché actif, ou des instruments identiques ou similaires cotés sur un marché non actif mais pour lesquels des transactions peuvent être observées, ou encore des instruments dont l’évaluation fait appel à l’utilisation de techniques de valorisation reposant sur des paramètres observables.
niveau 3 – Instruments financiers dont l’évaluation fait appel à des techniques de valorisation utilisant des paramètres non observables :
Un instrument est classé en niveau 3 si une part significative de sa valorisation repose sur des paramètres non observables. Un paramètre inobservable étant défini comme un paramètre dont la valeur résulte d’hypothèses ou de corrélations qui ne reposent ni sur des prix de transactions observables sur le même instrument à la date de valorisation, ni sur les données de marché observables disponibles à cette date.
Le risque de contrepartie (CVA/DVA) qui consiste à enregistrer désormais un ajustement de la valeur de modèle des instruments dérivés est calculé selon des données de marchés observables.
2.2.9 Revenus et charges relatifs aux actifs et passifs financiers
Actifs financiers à la juste valeur par résultat
Le groupe CARREFOUR BANQUE présente sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées » la rémunération des instruments financiers à la juste valeur qui ne répondent pas à la définition d’un instrument dérivé. La variation de valeur calculée hors intérêts courus sur ces instruments financiers à la juste valeur par résultat est comptabilisée sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ».
Les dérivés de couverture
Les produits et charges d’intérêts sur les dérivés de couverture de valeur de marché sont présentés avec les revenus des éléments dont ils contribuent à la couverture des risques. De même, les produits et charges d’intérêts sur les dérivés de couverture économique des opérations désignées en valeur de marché par résultat sont rattachés aux rubriques qui enregistrent les intérêts de ces opérations.
Actifs disponibles à la vente
Les revenus et les charges relatifs aux instruments évalués au coût amorti et aux actifs à revenu fixe classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » sont comptabilisés au compte de résultat avec la méthode du taux d’intérêt effectif.
Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier, de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.
2.2.10 Coût du risque
Le coût du risque comprend au titre du risque de crédit les dotations et reprises de provisions pour dépréciation des titres à revenu fixe et des prêts et créances sur la clientèle et les établissements de crédit.
Sont également comptabilisées en coût du risque les dépréciations éventuellement constituées en cas de risque de défaillance avéré de contreparties d’instruments financiers négociés de gré à gré ainsi que les charges liées aux fraudes et aux litiges inhérents à l’activité de financement.
2.2.11 Décomptabilisation d’actifs ou passifs financiers
Le Groupe décomptabilise tout ou partie d’un actif financier lorsque les droits contractuels aux flux de trésorerie de l’actif expirent ou lorsque le Groupe a transféré les droits contractuels à recevoir les flux de trésorerie de l’actif financier et la quasi-totalité des risques et des avantages liés à la propriété de cet actif. Si l’ensemble de ces conditions n’est pas réuni, le Groupe maintient l’actif à son bilan et enregistre un passif représentant les obligations nées à l’occasion du transfert de l’actif.
Le Groupe décomptabilise tout ou partie d’un passif financier lorsque tout ou partie de ce passif est éteint.
2.2.12 Compensation des actifs et passifs financiers
Un actif financier et un passif financier sont compensés et un solde net est présenté au bilan si et seulement si le Groupe a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et s’il a l’intention soit de régler le montant net soit de réaliser l’actif et de régler le passif simultanément.
2.3 IMMOBILISATIONS
Les immobilisations incorporelles correspondent essentiellement :
► Aux logiciels qui sont amortis sur des durées allant de 3 à 5 ans. A cet égard, les logiciels développés en interne, lorsqu’ils remplissent les critères d’immobilisation, sont immobilisés pour leur coût direct de développement qui inclut les dépenses externes et les frais de personnel directement affectables au projet.
► Aux droits au bail qui ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an.
► Au fonds commercial qui fait l’objet d’un test de dépréciation une fois par an.
Les immobilisations corporelles en cours de construction sont comptabilisées au coût diminué de toute perte de valeur identifiée.
L’amortissement des actifs commence lorsqu’ils sont prêts à être utilisés et cesse lors de leur cession, de leur mise au rebut ou de leur reclassement en actifs destinés à être cédés, conformément aux dispositions de la norme IFRS 5.
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont amorties linéairement, en identifiant le cas échéant les principaux composants, en fonction des durées d’utilité estimées suivantes :
Licences et logiciels |
3 à 5 ans |
Matériels informatiques |
3à 5 ans |
Agencements et installations |
5 à 8 ans |
Autres installations |
3 à 10 ans |
Compte tenu de la nature de ses immobilisations, le Groupe ne reconnaît pas de valeur résiduelle sur les immobilisations corporelles qu’il utilise.
Les modes d’amortissement et les durées d’utilité sont réexaminés à chaque clôture et sont, le cas échéant, révisés de manière prospective.
Lors de la conclusion de contrats de location longue durée portant notamment sur des actifs immobiliers, le Groupe procède à l’analyse des dispositions contractuelles pour déterminer s’il s’agit d’un contrat de location simple ou d’un contrat de location-financement, c'est-à-dire un contrat qui a pour effet de transférer substantiellement les risques et avantages inhérents à la propriété d’un bien au preneur.
Les biens mis à la disposition du Groupe au travers d'un contrat de location financement, sont comptabilisés de la façon suivante :
- les actifs sont immobilisés pour la juste valeur du bien loué ou si elle est inférieure pour la valeur actualisée des paiements minimaux au titre de la location ; ces actifs sont amortis selon les mêmes durées que les immobilisations corporelles dont le Groupe est propriétaire ou sur la durée du contrat si elle est inférieure à la durée d’utilité du bien,
- la dette correspondante est inscrite au passif du bilan,
- les redevances payées au titre de la location sont ventilées entre la charge financière et l’amortissement du solde de la dette.
Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation au moins une fois par an.
S’il existe un tel indice de dépréciation, la nouvelle valeur recouvrable de l’actif est comparée à la valeur nette comptable de l’immobilisation. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat.
Les plus ou moins values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « Gains nets sur autres actifs immobilisés ».
2.4 CONTRATS DE LOCATION
Les contrats de location du groupe CARREFOUR BANQUE sont analysés selon leur substance et leur réalité financière et relèvent selon le cas d’opérations de location simple ou d’opérations de location financement.
Contrats de location financement
Un contrat de location financement se définit comme un contrat de location ayant en substance pour effet de transférer au preneur les risques et avantages inhérents à la propriété d'un actif. Il s’analyse comme une acquisition d’immobilisation par le locataire financée par un crédit accordé par le bailleur.
La norme IAS 17 relative aux contrats de location présente notamment cinq exemples de situations qui conduisent obligatoirement à qualifier une opération de contrat de location financement :
Les immobilisations amortissables font l’objet d’un test de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, d’éventuels indices de perte de valeur sont identifiés.
Le contrat transfère la propriété du bien au preneur au terme de la durée de location ;
Le preneur a l’option d’acheter les biens à un prix suffisamment inférieur à sa juste valeur à l’issue du contrat de telle sorte que l’exercice de l’option est raisonnablement certain dès la mise en place du contrat ;
La durée du contrat de location couvre la majeure partie de la durée de vie économique de l’actif
A l’initiation du contrat, la valeur actualisée des paiements minimaux s’élève au moins à la quasi-totalité de la juste valeur de l’actif loué ;
La nature de l’actif est tellement spécifique que seul le preneur peut l’utiliser sans lui apporter de modification majeure.
Par ailleurs, la norme IAS 17 décrit trois indicateurs de situations qui peuvent conduire à un classement en location financement :
si le preneur résilie le contrat de location les pertes subies par le bailleur suite à la résiliation sont à la charge du preneur (moins- value sur le bien…) ;
les profits et les pertes résultant de la variation de la juste valeur de la valeur résiduelle sont à la charge du preneur ;
faculté pour le preneur de poursuivre la location pour un loyer sensiblement inférieur au prix de marché.
A l'activation du contrat, la créance de location financement est inscrite au bilan du bailleur pour un montant égal à l'investissement net dans le contrat de location correspondant à la valeur actualisée au taux implicite du contrat des paiements minimaux à recevoir du locataire augmentés de toute valeur résiduelle non garantie revenant au bailleur.
Les dépréciations sur des créances de location financement sont déterminées selon la même méthode que celle décrite pour les prêts et créances.
Les revenus des contrats de location financement correspondant au montant des intérêts sont comptabilisés au compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».
Contrats de location simple
Un contrat de location simple est un contrat pour lequel l’essentiel des risques et avantages de l’actif mis en location n’est pas transféré au preneur.
Dans les comptes du bailleur, le bien est comptabilisé en immobilisation et est amorti sur la période de location, la base amortissable s’entendant hors valeur résiduelle. Les loyers sont comptabilisés en résultat sur la durée du contrat de manière linéaire.
2.5 AVANTAGES AU PERSONNEL
Les salariés du Groupe bénéficient d’avantages à court terme (congés payés, congés maladie, participation aux bénéfices), d’avantages à long terme (médaille du travail, prime d’ancienneté, compte épargne temps….) et d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations/prestations définies (indemnité de fin de carrière, prestations de retraite…).
Régimes à cotisations définies
Les régimes à cotisations définies se caractérisent par des versements de cotisations périodiques à des organismes extérieurs qui en assurent la gestion administrative et financière. Ces régimes libèrent l’employeur de toute obligation ultérieure, l’organisme se chargeant de verser aux salariés les montants qui leur sont dus (régime vieillesse de base de la Sécurité Sociale en France, régimes complémentaires de retraite, fonds de pension à cotisations définies).
Ces cotisations sont comptabilisées en charge quand elles sont dues.
Régimes à prestations définies
Le groupe CARREFOUR BANQUE provisionne les différents avantages à prestations définies conditionnés par l’accumulation d’années de service au sein du Groupe.
Cet engagement est calculé annuellement selon la méthode des unités de crédits projetées en tenant compte d’hypothèses actuarielles telles que l’augmentation des salaires, l’âge de départ, la mortalité, la rotation du personnel et le taux d’actualisation. Le taux d’actualisation est égal au taux d’intérêt, à la date de clôture, des obligations de première catégorie ayant une date d’échéance proche de celle des engagements du Groupe. Les calculs sont effectués par un actuaire qualifié.
L’entrée en vigueur de la norme IAS19 révisée au 1er janvier 2013 implique la disparition de la méthode dite du « corridor ». Le groupe a donc constaté dans les capitaux propres sans jamais affecter le résultat les écarts actuariels non amortis et tous les services passés non encore reconnus.
Paiements fondés sur des actions
Compte tenu de leur impact négligeable, les paiements fondés sur des actions ne sont pas comptabilisés dans les Etats Financiers du groupe CARREFOUR BANQUE.
2.6 INFORMATION SECTORIELLE
Compte tenu de son organisation et de son reporting interne, le groupe CARREFOUR BANQUE est constitué d'un seul segment opérationnel et la zone géographique concernée est la France. Les activités réalisées à l’étranger (Italie et Belgique) ont une contribution non significative aux activités du groupe.
2.7 PROVISIONS DE PASSIFS
Provisions techniques d’assurance
Les provisions techniques correspondent aux engagements vis-à-vis des assurés et des bénéficiaires des contrats. Elles regroupent les provisions suivantes :
a) Provisions pour primes non acquises
Elles constatent pour l’ensemble des contrats en cours prorata temporis, la part des cotisations émises et restant à émettre qui se rapporte à la période comprise entre la date d’inventaire et la prochaine échéance de la cotisation ou à défaut le terme du contrat.
b) Provisions pour sinistres :
Ce sont des provisions correspondant à la valeur estimative des dépenses en principal et en frais tant internes qu’externes, nécessaires au règlement de tous les sinistres survenus et non payés.
Les sinistres survenus et non encore connus sont déterminés à partir de méthodes statistiques (par référence au coût moyen et aux cadences de règlement).
Les frais de règlement des sinistres évalués sur la base des coûts observés sont inclus dans ces provisions.
Les prévisions de recours sont estimées par référence aux cadences d’encaissement
c) Provisions pour égalisation :
La Société Carma a constitué principalement une provision pour faire face aux fluctuations de sinistralité des assurances collectives en dommages corporels et pertes pécuniaires diverses.
d) Autres Provisions techniques :
Une provision pour rente est constituée.
Autres provisions
Conformément à la norme IAS 37 « Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels », les provisions sont comptabilisées à la date de clôture, si le Groupe a une obligation actuelle, juridique ou implicite qui résulte d’un fait générateur passé dont le montant peut être estimé de manière fiable et dont il est probable qu’une sortie de ressources représentatives d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l’obligation. Cette obligation peut être d’ordre légal, réglementaire ou contractuel, voire implicite. Ces provisions sont estimées selon leur nature en tenant compte des hypothèses les plus probables. Les montants sont actualisés lorsque l’effet du passage du temps est significatif.
2.8 IMPOT COURANT ET DIFFERE
La charge d’impôt de l’exercice comprend l’impôt exigible et la charge d’impôt différé.
Un impôt différé est calculé, selon la méthode bilantielle, pour toutes les différences temporelles existant entre la valeur comptable inscrite au bilan consolidé et la valeur fiscale des actifs et passifs (sauf exceptions spécifiquement prévues par IAS 12). L’évaluation des impôts différés est faite en appliquant la méthode du report variable et repose sur la façon dont le Groupe s’attend à recouvrer ou régler la valeur comptable des actifs et passifs en utilisant le taux d’impôt adopté ou quasi adopté à la date d’arrêté des comptes.
Les actifs et passifs d’impôts différés ne sont pas actualisés. Un impôt différé actif est comptabilisé sur les différences temporelles déductibles et pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d’impôt dans la mesure où leur réalisation future parait probable.
La charge comptabilisée en France au titre de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) est également classée en impôt sur le résultat dans la mesure où le Groupe considère qu’elle répond à la définition donnée par la norme IAS 12.
2.9 TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE
Le solde des comptes de trésorerie et assimilés est constitué des soldes nets des comptes de caisse, banques centrales, CCP ainsi que des soldes nets des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit.
Les variations de la trésorerie générées par l’activité opérationnelle enregistrent principalement les flux de trésorerie générés par les activités du groupe CARREFOUR BANQUE, les opérations avec les établissements de crédit, les opérations avec la clientèle et les opérations liées aux dettes représentées par un titre.
Les variations de la trésorerie liées aux opérations d’investissement résultent principalement des flux de trésorerie liés aux acquisitions et aux cessions d'actifs financiers, aux acquisitions et aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles ainsi qu'aux entrées et aux sorties de périmètre.
Les variations de la trésorerie liées aux opérations de financement comprennent principalement les encaissements et les décaissements provenant des opérations réalisées avec les actionnaires (distributions de dividendes en numéraire et augmentations de capital en numéraire). Les augmentations de capital correspondant à la rémunération d'opérations d'apports sont exclues du tableau des flux de trésorerie dès lors qu'elles ont la nature de flux non monétaires.
3.1 ACTIFS, PASSIFS ET INSTRUMENTS FINANCIERS DERIVES EN VALEUR DE MARCHE PAR RESULTAT
Les actifs enregistrés en juste valeur par résultat, d’un montant de 10 millions d’euros au titre de l’exercice 2013, correspondent à la juste valeur positive des swaps contractés par CARREFOUR BANQUE pour le compte de SFC et aux CAP détenus par CARREFOUR BANQUE, tandis que les passifs enregistrés à la juste valeur par résultat, d’un montant de 10.8 millions d’euros, correspondent, quant à eux, aux BSA consentis par CARREFOUR BANQUE à BNP PF , à la juste valeur négative des swaps contractés par CARREFOUR BANQUE pour le compte de SFC et aux CAP détenus par CARREFOUR BANQUE pour le compte de SFC.
En milliers d'euros |
31 DéCEMBRE 2013 |
31 DéCEMBRE 2012 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Portefeuille de transactions |
Portefeuille évalué à la juste valeur sur option |
TOTAL |
Portefeuille de transactions |
Portefeuille évalué à la juste valeur sur option |
TOTAL | |
ACTIFS FINANCIERS A LA JUSTE VALEUR PAR RESULTAT |
|
|
|
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
0 |
0 |
6 459 |
0 |
6 459 |
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
0 |
0 |
6 459 |
0 |
6 459 |
Instruments financiers dérivés |
10 009 |
0 |
10 009 |
24 956 |
0 |
24 956 |
Instruments dérivés |
10 009 |
0 |
10 009 |
24 956 |
0 |
24 956 |
TOTAL DES ACTIFS FINANCIERS A LA JUSTE VALEUR PAR RESULTAT |
10 009 |
0 |
10 009 |
31 415 |
0 |
31 415 |
PASSIFS FINANCIERS A LA JUSTE VALEUR PAR RESULTAT |
|
|
|
|
|
|
Instruments financiers dérivés |
10 838 |
0 |
10 838 |
25 814 |
0 |
25 814 |
Instruments dérivés |
9 983 |
0 |
9 983 |
24 809 |
0 |
24 809 |
Autres instruments dérivés |
855 |
0 |
855 |
1 005 |
0 |
1 005 |
TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS A LA JUSTE VALEUR PAR RESULTAT |
10 838 |
0 |
10 838 |
25 814 |
0 |
25 814 |
3.2 ACTIFS FINANCIERS DÉRIVÉS A USAGE DE COUVERTURE
Le tableau suivant présente les justes valeurs des instruments financiers dérivés utilisés à des fins de couverture.
En milliers d'euros
|
31 DECEMBRE 2013 |
31 DECEMBRE 2012 | ||
---|---|---|---|---|
Notionnels |
Juste valeur |
Notionnels |
Juste valeur | |
COUVERTURES DE FLUX DE TRESORERIE |
1 705 500 |
-29 507 |
2 141 500 |
-61 083 |
Instruments dérivés de taux d'intérêt |
1 705 500 |
-29 507 |
2 141 500 |
-61 083 |
COUVERTURES DE JUSTE VALEUR |
370 000 |
5 059 |
520 000 |
11 424 |
Instruments dérivés de taux d'intérêt |
370 000 |
5 059 |
520 000 |
11 424 |
DERIVES UTILISES EN COUVERTURE |
2 075 500 |
-24 448 |
2 661 500 |
-49 659 |
Les opérations sur instruments financiers dérivés contractés à des fins de couverture sont conclues de gré à gré.
3.3 ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLE A LA VENTE
Les actifs financiers disponibles à la vente sont évalués à la juste valeur.
En milliers d'EUROS |
31 DECEMBRE 2013 |
31 DECEMBRE 2012 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Brut |
Dépréciations |
Net |
Brut |
Dépréciations |
Net | |
TITRES A REVENU FIXE |
225 271 |
0 |
225 271 |
221 459 |
0 |
221 459 |
Autres Obligations |
225 271 |
|
225 271 |
221 459 |
|
221 459 |
Total des actifs disponibles à la vente |
225 271 |
0 |
225 271 |
221 459 |
0 |
221 459 |
3.4 MESURE DE LA VALEUR DE MARCHE DES INSTRUMENTS FINANCIERS
La répartition par méthode de valorisation des instruments financiers comptabilisés en valeur de marché est présentée conformément aux prescriptions de la norme IFRS7.
EN MILLIERS D'EUROS |
31 DECEMBRE 2013 |
31 DECEMBRE 2012 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
niveau 1 |
niveau 2 |
niveau 3 |
Total |
niveau 1 |
niveau 2 |
niveau 3 |
Total | |
ACTIFS FINANCIERS |
|
|
|
|
|
|
|
|
Instruments financiers à la juste valeur par résultat détenus à des fins de transaction |
10 009 |
0 |
0 |
10 009 |
31 416 |
0 |
0 |
31 416 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
0 |
5 059 |
0 |
5 059 |
0 |
11 407 |
0 |
11 407 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
225 271 |
0 |
0 |
225 271 |
221 459 |
0 |
0 |
221 459 |
PASSIFS FINANCIERS |
|
|
|
|
|
|
|
|
Instruments financiers à la juste valeur par résultat détenus à des fins de transaction |
10 838 |
0 |
855 |
11 693 |
24 808 |
0 |
1 005 |
25 813 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
0 |
29 507 |
0 |
29 507 |
0 |
61 066 |
0 |
61 066 |
3.5 OPERATIONS INTERBANCAIRES, CREANCES ET DETTES SUR ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT
Prêts consentis et créances sur les établissements de crédit :
EN MILLIERS D'EUROS |
31 DECEMBRE 2013 |
31 DECEMBRE 2012 |
---|---|---|
Comptes à vue |
330 349 |
261 465 |
Prêts |
987 526 |
962 221 |
Total des prêts consentis et créances sur les établissements de crédit |
1 317 875 |
1 223 686 |
Dettes envers les établissements de crédit :
En milliers d'euros |
31 DECEMBRE 2013 |
31 DECEMBRE 2012 |
---|---|---|
Comptes à vue |
96 311 |
20 973 |
Emprunts |
353 114 |
752 789 |
Total des dettes envers les établissements de crédit |
449 424 |
773 763 |
3.6 PRETS, CREANCES ET DETTES SUR LA CLIENTELE
Prêts consentis et créances sur la clientèle
En milliers d'euros |
31 DECEMBRE 2013 |
31 DECEMBRE 2012 |
---|---|---|
Comptes ordinaires débiteurs |
527 581 |
713 657 |
Prêts consentis à la clientèle |
3 084 077 |
2 945 061 |
Opérations de location-financement |
0 |
0 |
Total des prêts consentis et créances sur la clientèle avant dépréciation |
3 611 658 |
3 658 718 |
Dépréciation des prêts et créances sur la clientèle |
380 467 |
317 097 |
Total des prêts consentis et créances sur la clientèle nets de dépréciation |
3 231 191 |
3 341 621 |
Dettes envers la clientèle
En milliers d'euros |
31 DECEMBRE 2013 |
31 DECEMBRE 2012 |
---|---|---|
Comptes ordinaires créditeurs |
18 325 |
14 420 |
Comptes à terme et assimilés |
86 |
191 188 |
Autres comptes créditeurs |
28 881 |
276 000 |
Comptes d'épargne à régime spécial |
579 727 |
461 498 |
Total des dettes envers la clientèle |
627 019 |
943 107 |
3.7 DETTES REPRÉSENTÉES PAR UN TITRE
En milliers d'euros |
31 DÉCEMBRE 2013 |
31 DÉCEMBRE 2012 |
---|---|---|
Certificats de dépôt |
1 106 252 |
1 130 604 |
Autres titres de créances négociables |
497 961 |
223 610 |
Emprunt obligataire |
1 674 504 |
1 216 153 |
Total des dettes représentées par un titre |
3 278 716 |
2 570 367 |
3.8 IMPOTS COURANTS ET DIFFÉRÉS
EN MILLIERS D'EUROS |
31 DÉCEMBRE 2013 |
31 DÉCEMBRE 2012 |
---|---|---|
Impôts courants |
|
0 |
Impôts différés |
58 387 |
72 695 |
Actifs d'impôts courants et différés |
58 387 |
72 695 |
Impôts courants |
3 031 |
5 592 |
Impôts différés |
8 300 |
17 452 |
Passifs d'impôts courants et différés |
11 331 |
23 044 |
Variation des impôts différés au cours de la période :
EN MILLIERS D'EUROS |
31 DÉCEMBRE 2013 |
31 DÉCEMBRE 2012 |
---|---|---|
Impôts différés nets en début de période |
49 652 |
21 111 |
Produits d'impôts différés (note 4.7) |
2 360 |
2 084 |
Variations des impôts différés liées à la réévaluation et à la reprise en résultat des éléments de réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente |
2 322 |
-4 929 |
Variations des impôts différés liées à la réévaluation et à la reprise en résultat des éléments de réévaluation des instruments dérivés de couverture |
-11 147 |
29 899 |
Variation des parités monétaires et divers |
3 869 |
1 487 |
Impôts différés nets en fin de période |
47 056 |
49 652 |
Ventilation des impôts différés nets par origine :
EN MILLIERS D'EUROS |
31 DECEMBRE 2013 |
31 DECEMBRE 2012 |
---|---|---|
Actifs financiers disponibles à la vente |
-5 197 |
-7 519 |
Réserve latente de location-financement |
0 |
0 |
Provisions pour engagements sociaux |
5 070 |
2 773 |
Provisions pour risque de crédit |
44 009 |
51 825 |
Autres éléments |
3 174 |
2 573 |
Déficits fiscaux reportables |
0 |
0 |
Impôts différés nets |
47 056 |
49 652 |
dont |
|
|
Impôts différés actifs |
58 387 |
72 695 |
Impôts différés passifs |
11 331 |
23 044 |
3.9 COMPTES DE RÉGULARISATION, ACTIFS ET PASSIFS DIVERS
EN MILLIERS D'EUROS |
31 DÉCEMBRE 2013 |
31 DÉCEMBRE 2012 |
---|---|---|
Valeurs à l’encaissement |
139 886 |
229 101 |
Charges constatées d’avance |
37 022 |
32 590 |
Produits à recevoir |
12 285 |
13 469 |
Autres comptes de régularisation |
3 039 |
0 |
Débiteurs divers groupe |
22 431 |
23 520 |
Part des réassureurs dans les provisions techniques |
45 839 |
58 418 |
Autres actifs d’assurance |
11 807 |
6 075 |
Autres débiteurs divers |
63 569 |
23 967 |
Total des comptes de régularisation et actifs divers |
335 878 |
387 140 |
Charges à payer |
47 983 |
41 495 |
Produits constatés d’avance |
17 276 |
19 950 |
Valeurs à l’encaissement |
0 |
2 331 |
Créditeurs divers groupe |
119 616 |
135 111 |
Impôts et taxes |
12 987 |
14 127 |
Dettes sociales |
30 374 |
30 065 |
Fournisseurs |
7 261 |
3 278 |
Autres passifs d’assurance |
14 114 |
13 089 |
Autres créditeurs divers |
19 286 |
18 100 |
Total des comptes de régularisation et passifs divers |
268 897 |
277 546 |
3.10 IMMOBILISATIONS D’EXPLOITATION
EN MILLIERS D'EUROS |
31 DECEMBRE 2013 |
31 DECEMBRE 2012 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Valeur brute comptable |
Cumul des amortissements et pertes de valeur |
Valeur nette comptable |
Valeur brute comptable |
Cumul des amortissements et pertes de valeur |
Valeur nette comptable | |
IMMEUBLES DE PLACEMENT |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Terrains et constructions |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Equipement, Mobilier, Installations |
31 593 |
18 126 |
13 467 |
27 599 |
14 475 |
13 124 |
Biens mobiliers donnés en location |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Autres immobilisations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
31 593 |
18 126 |
13 467 |
27 599 |
14 475 |
13 124 |
Logiciels informatiques acquis |
91 764 |
19 312 |
72 452 |
73 037 |
14 031 |
59 006 |
Logiciels informatiques produits par l'entreprise |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Autres immobilisations incorporelles |
75 907 |
0 |
75 907 |
75 907 |
0 |
75 907 |
Immobilisations incorporelles
Les autres immobilisations incorporelles comprennent en particulier les droits au bail et la relation clientèle.
Pour la réalisation des tests de dépréciation, le droit au bail est valorisé comme la somme des différences entre le loyer au prix du marché et le loyer payé sur la durée résiduelle du bail actualisé au taux de rendement du marché.
Au 31 décembre 2013, les tests de dépréciations portant sur ces actifs pris individuellement, effectués selon les modalités définies au paragraphe 2.3 relatif aux immobilisations, n’ont pas donné lieu à dépréciation.
Amortissements et provisions
Le montant net des dotations et reprises d’amortissements sur les immobilisations corporelles effectués au cours de l’exercice 2013 s’établit à 18 millions d’euros contre 14 millions d’euros au titre de l’exercice 2012.
Opérations réalisées sur les immobilisations en location simple
Les opérations réalisées sur les immobilisations données en location simple font l’objet, pour certaines d’entres elles, de contrats prévoyant les paiements futurs minimaux suivants :
EN MILLIERS D'EUROS |
31 DÉCEMBRE 2013 |
31 DÉCEMBRE 2012 |
---|---|---|
Paiements futurs minimaux à recevoir au titre des contrats non résiliables |
|
|
Paiements à recevoir dans moins d'1 an |
3 050 |
2 121 |
Paiements à recevoir dans plus d'1 an et moins de 5 ans |
9 494 |
4 134 |
Paiements à recevoir dans plus de 5 ans |
2 442 |
1 715 |
Total Paiements futurs minimaux location simple |
14 986 |
7 970 |
Les paiements futurs minimaux à recevoir au titre des contrats non résiliables correspondent aux paiements que le preneur est tenu d’effectuer pendant la durée du contrat de location.
3.11 ECARTS D’ACQUISITION
EN MILLIERS D'EUROS |
31 DECEMBRE 2013 |
31 DECEMBRE 2012 |
---|---|---|
Valeur nette comptable en début de période |
4 150 |
4 150 |
Acquisition |
0 |
0 |
Ecarts de conversion |
0 |
0 |
Dépréciations comptabilisées pendant la période |
0 |
0 |
Autres mouvements |
0 |
0 |
Valeur nette comptable en fin de période |
4 150 |
4 150 |
dont |
|
|
Valeur brute comptable |
4 150 |
4 150 |
L’écart d’acquisition provient de l’acquisition de CARMA en 2010.
3.12 PROVISIONS
EN MILLIERS D'EUROS |
31 DECEMBRE 2013 |
31 DECEMBRE 2012 |
---|---|---|
Total des provisions constituées en début de période |
11 319 |
7 104 |
Dotations aux provisions |
1 712 |
7 031 |
Reprises de provisions |
-1 030 |
-2 817 |
Autres mouvements |
6 676 |
0 |
Total des provisions constituées en fin de période |
18 677 |
11 319 |
Les provisions pour risques et charges enregistrent principalement au 31 décembre 2013 comme au 31 décembre 2012 les provisions constituées au titre des indemnités de fin de carrière.
3.13 PROVISIONS TECHNIQUES DES ENTREPRISES D’ASSURANCE
EN MILLIERS D'EUROS |
31 DECEMBRE 2013 |
31 DECEMBRE 2012 |
---|---|---|
Provisions techniques vie |
8 029 |
4 580 |
Provisions techniques non vie |
195 863 |
193 154 |
Provisions pour égalisation |
|
0 |
Total des provisions techniques des entreprises d'assurance |
203 893 |
197 734 |
NOTE 4 : NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT AU 31 DECEMBRE 2012 ET 31 DECEMBRE 2013
4.1 PRODUITS ET CHARGES D’INTERETS
EN MILLIERS D'EUROS |
EXERCICE 2013 |
EXERCICE 2012 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
Opérations avec la clientèle |
301 809 |
17 637 |
284 171 |
294 529 |
15 630 |
278 899 |
Comptes et prêts / emprunts |
301 809 |
17 637 |
284 171 |
294 529 |
15 630 |
278 899 |
Opérations interbancaires |
24 700 |
18 175 |
6 525 |
16 454 |
32 124 |
-15 669 |
Comptes et prêts / emprunts |
24 700 |
18 175 |
6 525 |
16 454 |
32 124 |
-15 669 |
Opérations de pensions |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Emprunts émis par le groupe |
15 905 |
74 934 |
-59 029 |
603 |
25 405 |
-24 803 |
Instruments de couverture de résultats futurs |
21 133 |
63 838 |
-42 705 |
16 885 |
44 048 |
-27 163 |
Actifs disponibles à la vente |
5 992 |
0 |
5 992 |
6 725 |
0 |
6 725 |
Autres intérêts et produits/charges assimilés |
0 |
420 |
-420 |
0 |
1 172 |
-1 172 |
Total des produits et charges d'intérêts ou assimilés |
369 539 |
175 004 |
194 535 |
335 196 |
118 379 |
216 817 |
4.2 PRODUITS ET CHARGES DE COMMISSIONS
Les produits et charges de commissions liés pour les premiers aux actifs financiers et pour les seconds aux passifs financiers qui ne sont pas évalués à la valeur de marché par résultat se sont élevés respectivement à 84,5 millions et 16,9 millions d’euros pour l’exercice 2013 contre un produit de 71,5 millions d’euros et une charge de 20,7 millions d’euros pour l’exercice 2012.
4.3 GAINS OU PERTES SUR LES INSTRUMENTS FINANCIERS A LA JUSTE VALEUR PAR RESULTAT
Les gains ou pertes nets sur instruments financiers évalués en valeur de marché par résultat recouvrent les éléments de résultat afférents aux instruments financiers gérés au sein d’un portefeuille de transaction et aux instruments financiers que le Groupe a désignés comme évaluables en valeur de marché par résultat, y compris les dividendes, et à l’exception des revenus et charges d’intérêts présentés dans les « produits et charges d’intérêts » (note 4.1).
EN MILLIERS D'EUROS |
EXERCICE 2013 |
EXERCICE 2012 |
---|---|---|
Portefeuille de transaction |
-3 892 |
2 118 |
Instrument de dette |
-4 148 |
2 023 |
Autres instruments financiers dérivés |
330 |
193 |
Variation Juste valeur - partie inefficace |
-74 |
-98 |
Couverture de juste valeur |
461 |
-491 |
Pertes sur les éléments couverts |
-6 256 |
-5 901 |
Gains sur les instruments de couverture |
6 717 |
5 410 |
Couverture de flux de trésorerie |
424 |
-276 |
Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace |
424 |
-276 |
Réévaluation des positions de change |
-58 |
-52 |
Total |
-3 065 |
1 299 |
4.4 GAINS OU PERTES SUR LES ACTIFS DISPONIBLES A LA VENTE ET AUTRES ACTIFS FINANCIERS NON EVALUES EN VALEUR DE MARCHE
EN MILLIERS D'EUROS |
EXERCICE 2013 |
EXERCICE 2012 |
---|---|---|
Dotations/Reprises sur titres dépréciés |
7 499 |
285 |
Total |
7 499 |
285 |
4.5 PRODUITS ET CHARGES DES ACTIVITES BANCAIRES
EN MILLIERS D'EUROS |
EXERCICE 2013 |
EXERCICE 2012 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
Quote-part sur opérations d’exploitation faites en commun |
56 256 |
61 201 |
-4 945 |
60 851 |
69 935 |
-9 084 |
Charges refacturées à des sociétés du groupe |
15 195 |
0 |
15 195 |
15 347 |
0 |
15 347 |
Autres produits et charges d’exploitation bancaires |
7 010 |
204 |
6 806 |
11 405 |
183 |
11 223 |
Produits nets de l’activité d’assurance |
205 069 |
92 815 |
112 254 |
206 174 |
89 550 |
116 624 |
Total des autres produits et charges d'exploitation bancaire |
283 530 |
154 220 |
129 310 |
293 777 |
159 668 |
134 109 |
4.6 COUT DU RISQUE
Le coût du risque recouvre la charge des dépréciations constituées au titre du risque de crédit inhérent à l’activité d’intermédiation du Groupe.
Coût du risque de la période
EN MILLIERS D'EUROS |
EXERCICE 2013 |
EXERCICE 2012 |
---|---|---|
Dotations nettes aux dépréciations |
-32 480 |
-2 362 |
Charges sur créances clientèle |
-68 753 |
-76 323 |
Total du coût du risque de la période |
-101 232 |
-78 686 |
Coût du risque de la période par nature d'actifs
EN MILLIERS D'EUROS |
EXERCICE 2013 |
EXERCICE 2012 |
---|---|---|
Prêts et créances sur les établissements de crédit |
0 |
0 |
Prêts et créances sur la clientèle |
-101 232 |
-78 686 |
Autres actifs |
0 |
0 |
Total du coût du risque de la période |
-101 232 |
-78 686 |
Dépréciations constituées au titre du risque de crédit
Variation au cours de la période des dépréciations constituées
EN MILLIERS D'EUROS |
EXERCICE 2013 |
EXERCICE 2012 |
---|---|---|
Total des dépréciations constituées en début de période |
313 362 |
306 930 |
Dotations nettes aux dépréciations |
32 679 |
6 432 |
Autres mouvements liés aux entrées de périmètre |
29 793 |
0 |
Autres |
898 |
|
Total des dépréciations constituées en fin de période |
376 732 |
313 362 |
Dépréciations constituées par nature d'actifs
EN MILLIERS D'EUROS |
EXERCICE 2013 |
EXERCICE 2012 |
---|---|---|
Dépréciations des actifs |
|
|
Prêts et créances sur la clientèle |
376 732 |
313 362 |
Autres actifs |
0 |
0 |
Total des dépréciations et provisions constituées |
376 732 |
313 362 |
4.7 IMPOT SUR LES BENEFICES
EN MILLIERS D'EUROS |
EXERCICE 2013 |
EXERCICE 2012 |
---|---|---|
Impôt sur les bénéfices |
33 505 |
44 921 |
Impôts différés |
-2 360 |
-2 084 |
Total |
31 145 |
42 837 |
EN MILLIERS D'EUROS |
EXERCICE 2013 |
EXERCICE 2012 |
---|---|---|
Résultat courant avant impôt |
87 771 |
108 448 |
Taux normatif |
33,33% |
33,33% |
Surtaxes |
4,70% |
2,80% |
Impôt théorique |
33 352 |
39 150 |
Eléments imposés à taux réduit |
0 |
0 |
Net des réintégrations/déductions |
-5 977 |
320 |
Reprise d’impôt différé sur la réserve de capitalisation nette d’Exit tax |
0 |
0 |
Taxes assimilées à l’impôt |
3 960 |
3 287 |
Autres |
-190 |
80 |
Charge d'impôt sur les bénéfices |
31 145 |
42 837 |
dont |
|
|
Charge d'impôt courant de l'exercice |
33 505 |
44 921 |
Produit d'impôt différé de l'exercice (note 3.8) |
-2 360 |
-2 084 |
NOTE 5 : EXPOSITION AUX RISQUES ET RATIOS REGLEMENTAIRES
5.1 PRESENTATION SYNTHETIQUE DES RISQUES
Le groupe CARREFOUR BANQUE exerce une activité spécialisée de crédits à la consommation destinés aux particuliers. Le groupe distribue deux grandes familles de crédits à la consommation : les crédits associés à la carte PASS Universelle et l’ensemble des prêts personnels (véhicules neufs ou d’occasion, moto, travaux, trésorerie, consolidation de dettes interne, externes, crédits affectés …).
Les principaux risques identifiés par CARREFOUR BANQUE sont les suivants :
- Risque de taux. Le risque de taux susceptible d’affecter CARREFOUR BANQUE serait une augmentation plus rapide des taux de ses dettes par rapport aux taux de financement des dossiers clients. En effet, l’évolution défavorable des taux d’intérêt serait susceptible d’affecter la rentabilité de CARREFOUR BANQUE et, en conséquence, sa capacité de remboursement de ses dettes. CARREFOUR BANQUE a opté pour une politique d’adossement des crédits à ses clients à ses dettes bancaires en tenant compte de la durée et de l’amortissement des encours clients.
- Risque de marché. Le risque de marché est le risque de perte qui pourrait résulter des fluctuations des prix des instruments financiers qui composent un portefeuille. Ce risque peut porter sur le cours des actions, les taux de change et les autres produits financiers.
- Risque de liquidité. Risque pour l’entreprise de ne pas pouvoir faire face à ses engagements ou de ne pas pouvoir dénouer ou compenser une position en raison de la situation du marché.
- Risques de solvabilité. La solvabilité témoigne de la capacité de CARREFOUR BANQUE à pouvoir assurer l'avenir à relativement long terme sans se trouver en défaut de paiement.
- Risque de crédit. Le risque de crédit au sein de CARREFOUR BANQUE est le risque qu’un de ses débiteurs ne remplisse pas ses obligations contractuelles.
- Risque de contrepartie. Risque encouru si le refinancement et /ou les opérations de dérivés sont concentrés sur un panel de contreparties très limité.
- Risque de change. Le groupe CARREFOUR BANQUE n’est par nature pas exposé au risque de change. En effet, les sociétés du groupe font parties de l’Union européenne et de plus les dividendes perçus par Carrefour Banque sont libellés en Euros. Les éventuels refinancements libellés dans une autre devise que l’Euro font l’objet d’une neutralisation à 100% du risque de change dés leur origine.
5.2 RISQUE DE CREDIT
Le risque de crédit au sein de CARREFOUR BANQUE est le risque qu’un de ses débiteurs ne remplisse pas ses obligations contractuelles. L’insolvabilité des emprunteurs auxquels la société a consenti des fonds est l’un des principaux risques affectant l’activité. A cet effet, CARREFOUR BANQUE s’est tout particulièrement dotée de dispositifs de contrôle de la qualité et de la solvabilité de ses clients tels que :
- un système d’aide à la décision intégrant des outils de scoring, de budget et de référence passées attestant de la qualité de la contrepartie et procède également à la vérification des fichiers négatifs ;
- une gestion active des fonctions recouvrement et contentieux ;
- des outils de suivi permanent du risque de crédit.
Les provisions assurant la couverture du risque de crédit sont constituées conformément aux règles comptables en vigueur.
GESTION DU RISQUE DE CREDIT
Dispositif de sélection des opérations
Le groupe CARREFOUR BANQUE possède son propre réseau de distribution. Les vendeurs du réseau, qui sont formés et sensibilisés aux problématiques liées à la prévention du surendettement et au risque d’exclusion financière, effectuent l’octroi des crédits sur la base de scores et de systèmes experts.
L’organisation
Le département « Risque » est placé sous l’autorité du Directeur de la filière risque crédit :
a) Le pôle « Risque Crédit » est composé, outre les responsables, de personnes en charge de la gestion des outils d’aide à la décision en matière d’octroi et gestion des dossiers en terme d’orientation recouvrement ou surendettement et en en charge de l’élaboration de modèles statistiques pour analyser le risque par segment client, produit, par génération et du calcul des notations internes Bâle II.
b) Le pôle « recouvrement » (y inclus la gestion du surendettement). CARREFOUR BANQUE a fait le choix de la sous-traitance s’agissant du recouvrement contentieux des créances (en totalité au sein d’un GIE de moyens avec BNP PF) et du recouvrement amiable (en partie).
Dispositif de mesure et de surveillance des risques
Une gouvernance du risque au travers d’un comité trimestriel de gestion des risques qui est présidé et assuré par le directeur administratif et financier, ainsi que le directeur plateforme et processus et animé par le directeur de la filière risque.
La surveillance du risque au travers des indicateurs de suivi des risques.
Les fonctions du risque crédit assurent le suivi des engagements de CARREFOUR BANQUE et ses entités liées, le cas échéant par le biais de plusieurs indicateurs, tant sur les risques à l’octroi et en cours de vie que le risque né lors du passage en recouvrement (impayés, douteux, niveau de risque à octroi (NRO), provisions, passages en perte). Ces indicateurs sont revus et commentés notamment lors du Comité de Gestion du Risque Crédit.
La surveillance des scores et des outils de mesure du risque de crédit
L’analyse des scores est réalisée par le service « Risque Crédit » à partir de plusieurs états mensuels (production par tranche de score d’octroi, impayés par tranche de score d’octroi, répartition de notre clientèle par score qualité d’encours…) et par classe homogène de risque Bâle II.
Les scores d’octroi sont testés de façon trimestrielle par le service risque. Les états de suivis permettent l’analyse mensuelle de l’évolution de la production ; le score qualité d’encours client (SQE) qui permet le calcul des probabilités de passage au contentieux pour les clients connus, est intégré dans le score d’octroi des augmentations de plafond ; la plupart des reporting d’octroi et de risque intègre le défaut Bâle II comme dimension d’analyse de discrimination.
Certains événements tels que le caractère non prédictif des outils, le caractère non discriminant et séparateur ou encore la stabilité de la population, seraient susceptibles d’entraîner une évolution ou refonte des outils.
ENCOURS SAINS
Le groupe Carrefour banque procède à des reports et des refinancements de crédit total et partiel sur ses encours.
Les encours dits restructurés représentent 7.88% de l'encours sains du groupe Carrefour Banque.
ENCOURS DOUTEUX
Le tableau ci-dessous présente le stock des encours douteux, ainsi que les provisions constituées.
En milliers d'euros |
31 décembre 2013 |
31 décembre 2012 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) |
Provisions sur encours douteux |
Total des encours douteux nets |
Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) |
Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) Proformat |
Provisions sur encours douteux |
Total des encours douteux nets | |
Prêts et créances sur la clientèle |
524 808 |
376 732 |
148 076 |
713 613 |
415 921 |
313 362 |
102 560 |
France |
473 029 |
327 351 |
145 678 |
693 318 |
395 626 |
296 321 |
99 306 |
Italie |
25 248 |
19 189 |
6 060 |
20 295 |
20 295 |
17 041 |
3 254 |
Belgique |
26 531 |
30 192 |
-3 661 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total des encours douteux |
524 808 |
376 732 |
148 076 |
713 613 |
415 921 |
313 362 |
400 251 |
ECHEANCIER DES ENCOURS DOUTEUX
EN MILLIERS D'EUROS AU 31 DéCEMBRE 2013 |
NON ÉCHU |
DE JJ (EXCLU) à 3 MOIS |
DE 3 MOIS à 6 MOIS |
DE 6 MOIS à 1 AN |
PLUS DE 1 AN |
TOTAL |
---|---|---|---|---|---|---|
Prêts et créances sur la clientèle |
67 446 |
229 352 |
14 777 |
26 124 |
187 109 |
524 808 |
Dépréciation créances douteuses |
60 442 |
137 929 |
11 972 |
21 202 |
145 187 |
376 732 |
Encours douteux par échéance |
7 004 |
91 423 |
2 805 |
4 922 |
41 922 |
148 076 |
EN MILLIERS D'EUROS AU 31 DéCEMBRE 2012 |
NON ÉCHU |
DE JJ (EXCLU) à 3 MOIS |
DE 3 MOIS à 6 MOIS |
DE 6 MOIS à 1 AN |
PLUS DE 1 AN |
TOTAL |
---|---|---|---|---|---|---|
Prêts et créances sur la clientèle |
93 251 |
350 125 |
16 165 |
41 356 |
212 717 |
713 613 |
Dépréciation créances douteuses |
13 452 |
126 898 |
9 482 |
26 671 |
136 858 |
313 362 |
Encours douteux par échéance |
79 798 |
223 227 |
6 682 |
14 685 |
75 859 |
400 251 |
5.3 RISQUE DE TAUX D’INTERET SUR LE PORTEFEUILLE BANCAIRE
CADRE GENERAL DE LA GESTION DU RISQUE DE TAUX
Carrefour Banque a deux principaux portefeuilles clients libellés en Euros, le prêt personnel et le crédit renouvelable pour lesquels une couverture de taux spécifique est effectuée.
L’objectif recherché est une immunisation de la marge financière en utilisant notamment des produits dérivés d’échange de taux d’intérêt dit « Vanille ».
Le risque de taux est piloté au travers d’un comité de risque mensuel. Ce comité permet notamment de déterminer les indicateurs pertinents ainsi que les limites à respecter.
5.4 RISQUE DE LIQUIDITE
Le risque de liquidité du groupe CARREFOUR BANQUE est suivi dans le cadre d’une « politique de liquidité » validée par la Direction Générale s’inscrivant dans la politique générale du Groupe.
La situation de refinancement du Groupe est appréciée à partir de normes internes, d’indicateurs d’alerte et de ratios réglementaires.
La gestion du risque de liquidité vise les objectifs suivants :
- une sécurité de refinancement qui s’appuie sur une évaluation mensuelle de la projection des excédents et ou des besoins de trésorerie en comparant la projection des engagements reçus (en version dite statique ou dynamique) à la projection des encours clients en situation dynamique.
- une conformité progressive aux nouveaux ratios de liquidité Bâle III
- une diversification des sources de refinancement, bancaire, obligataire, titrisation, titres de créances négociables, épargne bilancielle.
NOTE 6 : REMUNERATION ET AVANTAGES CONSENTIS AU PERSONNEL
6.1 FRAIS DE PERSONNEL
Le montant des frais de personnel s’élève à 107,5 millions d’euros sur l’exercice 2013 contre 104,5 millions d’euros sur l’exercice 2012.
Les salaires et traitements fixes et variables, ainsi que l’intéressement et la participation, s’élèvent à 69,8 millions d’euros (66,8 millions d’euros en 2012), les indemnités de départ à la retraite, charges de retraite et autres charges sociales à 29,7 millions d’euros (31,7 millions d’euros en 2012), et les impôts, taxes et versements assimilés sur les rémunérations à 8 millions d’euros (5,8 millions d’euros en 2012).
6.2 AVANTAGES POSTERIEURS A L’EMPLOI
Le coût des régimes à prestations définies est déterminé à la clôture de chaque exercice selon la méthode des unités de crédits projetées. Le calcul repose sur une méthode actuarielle intégrant des hypothèses d’évolution des salaires et d’âge de départ en retraite.
Les régimes à prestations définies du Groupe concernent les indemnités de départ à la retraite prévues par les conventions collectives qui sont versées en une seule fois au moment du départ à la retraite. En application de la loi et des conventions collectives en vigueur, le Groupe verse à chaque salarié une indemnité lors de son départ à la retraite, exprimée en nombre de mois de salaire (calculé sur la base du salaire versé au cours des 12 mois précédents le départ en retraite) et fonction de l’ancienneté dans le Groupe.*
Charge nette de l’exercice
EN MILLIERS D'EUROS |
31 DÉCEMBRE 2013 |
31 DÉCEMBRE 2012 |
---|---|---|
Coûts des services rendus |
910 |
629 |
Coûts financiers |
420 |
476 |
Rendement attendu des actifs de couverture |
|
0 |
Amortissements des écarts actuariels |
|
296 |
Autres éléments |
|
0 |
Charges (produits) |
1 330 |
1 402 |
Evolution de la provision
EN MILLIERS D'EUROS |
TOTAL |
---|---|
Provision au 31 décembre 2011 |
6 441 |
Impact au compte de résultat |
1 402 |
Effet périmètre |
0 |
Prestations payés directement par l'employeur |
-230 |
Autres |
0 |
Provision au 31 décembre 2012 |
7 613 |
Impact au compte de résultat |
1 330 |
Effet périmètre |
0 |
Prestations payés directement par l'employeur |
-274 |
Autres |
0 |
Provision au 31 décembre 2013 |
8 669 |
Evaluation de la dette actuarielle
OBLIGATION (EN MILLIERS D'EUROS) |
TOTAL |
---|---|
DEFINED BENEFITS OBLIGATIONS (DBO) AU 31 DECEMBRE 2012 |
14 284 |
Provision |
8 669 |
Juste valeur des actifs de couverture |
0 |
Obligation brute |
8 669 |
Ecarts actuariels |
6 042 |
DEFINED BENEFITS OBLIGATIONS (DBO) AU 31 DECEMBRE 2013 |
14 711 |
Hypothèses actuarielles
Les hypothèses utilisées pour l’évaluation des engagements relatifs aux indemnités de départ à la retraite sont présentées dans le tableau ci-dessous :
CARACTERISTIQUES |
2013 |
2012 |
---|---|---|
Age de départ à la retraite |
60 - 65 ans |
60 - 65 ans |
Evolution des salaires |
2,5% |
2,5% |
Taux de charges sociales |
45% |
45% |
Taux d'actualisation |
3,20% |
2,98% |
6.3 AUTRES AVANTAGES A LONG TERME
Le Groupe permet à ses salariés d’épargner des jours de congés dans un compte épargne-temps (CET). Les provisions CET au titre des exercices 2013 et 2012 s’élèvent respectivement à 1,9 millions d’euros et 1,8 millions d’euros.
6.4 REMUNERATION DES DIRIGEANTS
La rémunération des principaux dirigeants s'élève à 1,5 millions d'euros pour l'exercice 2013, contre 1,5 millions d'euros pour l'exercice 2012.
NOTE 7 : ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE
7.1 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT
Valeur contractuelle des engagements de financement donnés ou reçus par le Groupe :
EN MILLIERS D'EUROS |
31 DECEMBRE 2013 |
31 DECEMBRE 2012 |
---|---|---|
Engagements de financements donnés |
|
|
- aux établissements de crédit |
577 000 |
835 000 |
Engagements de couverture |
577 000 |
835 000 |
- à la clientèle |
4 266 578 |
4 196 664 |
Ouverture de crédits confirmés |
4 083 578 |
4 000 664 |
Engagements de couverture |
183 000 |
196 000 |
Total des engagements de financements donnés |
4 843 578 |
5 031 664 |
Engagements de financements reçus |
|
|
- des établissements de crédit |
5 553 334 |
5 888 000 |
Engagements de couverture |
3 542 334 |
4 242 500 |
Engagements au titre des refinancements disponibles |
2 011 000 |
1 645 500 |
- de garantie |
|
|
- de la clientèle |
500 000 |
0 |
Total des engagements de financements reçus |
6 053 334 |
5 888 000 |
7.2 ENGAGEMENTS DE GARANTIE DONNES ET REÇUS PAR SIGNATURE
EN MILLIERS D'EUROS |
31 DECEMBRE 2013 |
31 DECEMBRE 2012 |
---|---|---|
Engagements de garantie donnés |
|
|
d'ordre des établissements de crédit |
30 812 |
30 815 |
d'ordre de la clientèle |
53 574 |
53 330 |
- Cautions administratives et fiscales et autres cautions |
53 574 |
53 330 |
Total des engagements de garantie donnés |
84 386 |
84 146 |
Engagements de garantie reçus |
|
|
Cautions reçues |
20 025 |
115 |
Total des engagements de garantie reçus |
20 025 |
115 |
7.3 AUTRES ENGAGEMENTS DE GARANTIE
Instruments financiers donnés en garantie
EN MILLIERS D'EUROS |
31 DECEMBRE 2013 |
31 DECEMBRE 2012 |
---|---|---|
Titres donnés en garantie |
49 069 |
0 |
Instruments financiers reçus en garantie
Les instruments financiers reçus en garantie ou en pension que le Groupe a effectivement vendus ou redonnés en garantie sont nuls au 31 décembre 2013 comme au 31 décembre 2012.
NOTE 8 : INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES
8.1 EVOLUTION DU CAPITAL
Au 31 décembre 2013, le capital de la société CARREFOUR BANQUE est constitué de 6 524 356 actions de 15,3 euros de nominal chacune entièrement libérées.
Aucune nouvelle action n’a été émise sur l’année 2013.
Au cours de l’année 2010, 506 148 actions nouvelles représentant un montant nominal de 7,8 millions d’euros ont été émises suite aux opérations d’acquisitions et opérations d’apports des stands financiers et assurances dans le cadre d’un projet visant à rassembler au sein de la société CARREFOUR BANQUE les réseaux de distribution des produits bancaires et d’assurances antérieurement portés par différentes entités juridiques du groupe CARREFOUR (dont 358 181 actions émises pour 5,5 millions d’euros en rémunération des apports des stands financiers).
8.2 VARIATION DE LA PART DU GROUPE ET DES ACTIONNAIRES MINORITAIRES DANS LE CAPITAL ET LES RESERVES DES FILIALES
Depuis l’acquisition des sociétés du groupe CARMA en 2010, il n’y a pas eu d’évolution des intérêts minoritaires.
8.3 REGROUPEMENT D’ENTREPRISES
Le groupe Carrefour Banque a procédé au regroupement d’entreprise de la société Belge Fimaser au 30 septembre 2013. Ce regroupement basé sur une évaluation faite en 2011, a abouti au calcul d’un badwill de 6,6 millions d’euros constaté directement en résultat.
INTEGRATION FIMASER | |
---|---|
Prix d'acquisition |
20 700 |
Situation nette sociale |
27 269 |
Elimination des titres en consolidation |
20 700 |
Situation nette sociale après élimination des titres |
6 569 |
Badwill Constaté en Résultat |
6 569 |
Contribution au résultat du groupe 2013 |
633 |
Résultat du 01/01/2013 au 31/12/2013 |
4 525 |
L’évaluation à la juste valeur des actifs et passifs apportés par Fimaser n’a pas conduit à l’enregistrement d’ajustement au bilan.
8.4 RELATIONS AVEC LES AUTRES PARTIES LIEES
Les transactions opérées entre le groupe CARREFOUR BANQUE et les parties qui lui sont liées, les groupes CARREFOUR et BNP PF, sont réalisées aux conditions de marché prévalant au moment de la réalisation de ces transactions.
Les tableaux ci-après présentent les encours existants en fin de période ainsi que les éléments de résultat liés aux opérations réalisées avec les autres sociétés des groupes CARREFOUR ET BNP PF.
Encours des opérations réalisées avec les parties liées :
EN MILLIERS D'EUROS |
31 DECEMBRE 2013 |
31 DECEMBRE 2012 | ||
---|---|---|---|---|
BNP PF |
CARREFOUR |
BNP PF |
CARREFOUR | |
ACTIF |
|
|
|
|
Prêts, avances et titres |
|
|
|
|
Comptes ordinaires |
32 713 |
|
32 009 |
|
Prêts |
|
985 000 |
|
960 000 |
Actifs divers |
|
22 431 |
|
23 520 |
Total |
32 713 |
1 007 431 |
32 009 |
983 520 |
PASSIF |
|
|
|
|
Dépôts |
|
|
|
|
Comptes ordinaires |
37 653 |
|
0 |
0 |
Autres emprunts |
4 633 |
|
238 420 |
250 000 |
Passifs divers |
|
119 616 |
|
135 111 |
Total |
42 286 |
119 616 |
238 420 |
385 111 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE |
|
|
|
|
Engagements de financement reçus |
569 500 |
500 000 |
794 500 |
0 |
AUTRES ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
|
|
|
|
Autres engagements de garantie reçus |
19 942 |
0 |
19 943 |
0 |
Eléments de résultat relatifs aux opérations réalisées avec les parties liées :
EN MILLIERS D'EUROS |
31 DECEMBRE 2013 |
31 DECEMBRE 2012 | ||
---|---|---|---|---|
BNP PF |
CARREFOUR |
BNP PF |
CARREFOUR | |
Intérêts et produits assimilés |
9 357 |
70 863 |
99 |
32 832 |
Intérêts et charges assimilées |
-12 434 |
-13 843 |
-12 859 |
-15 489 |
Commissions (produits) |
1 478 |
0 |
1 401 |
0 |
Commissions (charges) |
-6 045 |
0 |
-2 612 |
0 |
Total |
-7 644 |
57 019 |
-13 971 |
17 343 |
8.5 ECHEANCIER PAR MATURITE
Le tableau qui suit présente les soldes au bilan des actifs et passifs financiers par date d’échéance contractuelle. L’échéance des actifs financiers évalués à la juste valeur par résultat et des actifs disponibles à la vente est réputée « non déterminée » dans la mesure où ces instruments financiers sont susceptibles d’être cédés ou remboursés avant la date de leur maturité contractuelle. Les instruments dérivés sont également réputés à échéance « non déterminée ».
EN MILLIERS D'EUROS AU 31 DECEMBRE 2013 |
NON DETERMINE |
JJ, ET à VUE |
DE JJ (EXCLU) à 3 MOIS |
DE 3 MOIS à 1 AN |
DE 1 à 5 ANS |
PLUS DE 5 ANS |
TOTAL |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Caisse, Banques centrales et CCP |
0 |
206 392 |
0 |
0 |
0 |
0 |
206 392 |
Actifs financiers à la juste valeur par résultat |
10 009 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
10 009 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
5 059 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5 059 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
225 271 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
225 271 |
Prêts et créances sur établissements de crédit |
0 |
330 349 |
627 526 |
0 |
360 000 |
0 |
1 317 875 |
Prêts et créances sur la clientèle |
0 |
135 518 |
505 183 |
510 838 |
1 335 607 |
744 045 |
3 231 191 |
Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Actifs financiers par échéance |
240 339 |
672 259 |
1 132 709 |
510 838 |
1 695 607 |
744 045 |
4 995 797 |
Banques centrales et CCP |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Passifs financiers à la juste valeur par résultat |
9 983 |
0 |
0 |
0 |
855 |
0 |
10 838 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
29 507 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
29 507 |
Dettes envers les établissements de crédit |
0 |
89 205 |
360 170 |
0 |
50 |
0 |
449 425 |
Dettes envers la clientèle |
0 |
598 052 |
16 167 |
12 800 |
0 |
0 |
627 019 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
620 715 |
698 000 |
1 960 001 |
0 |
3 278 716 |
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Passifs financiers par échéance |
39 490 |
687 257 |
997 052 |
710 800 |
1 960 906 |
0 |
4 395 505 |
EN MILLIERS D'EUROS AU 31 DéCEMBRE 2012 |
NON DETERMINE |
JJ, ET à VUE |
DE JJ (EXCLU) à 3 MOIS |
DE 3 MOIS à 1 AN |
DE 1 à 5 ANS |
PLUS DE 5 ANS |
TOTAL |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Caisse, Banques centrales et CCP |
0 |
75 493 |
0 |
|
0 |
0 |
75 493 |
Actifs financiers à la juste valeur par résultat |
31 415 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
31 415 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
11 407 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
11 407 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
221 459 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
221 459 |
Prêts et créances sur établissements de crédit |
0 |
261 465 |
602 221 |
0 |
360 000 |
0 |
1 223 686 |
Prêts et créances sur la clientèle |
0 |
321 413 |
754 368 |
547 701 |
1 546 679 |
171 461 |
3 341 621 |
Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Actifs financiers par échéance |
264 281 |
658 371 |
1 356 589 |
547 701 |
1 906 679 |
171 461 |
4 905 081 |
Banques centrales et CCP |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Passifs financiers à la juste valeur par résultat |
24 809 |
0 |
0 |
0 |
1 005 |
0 |
25 814 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
61 066 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
61 066 |
Dettes envers les établissements de crédit |
0 |
20 973 |
752 789 |
0 |
0 |
0 |
773 762 |
Dettes envers la clientèle |
0 |
478 473 |
8 861 |
186 773 |
269 000 |
0 |
943 107 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
1 452 403 |
0 |
1 117 965 |
0 |
2 570 367 |
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Passifs financiers par échéance |
85 875 |
499 446 |
2 214 052 |
186 773 |
1 387 970 |
0 |
4 374 116 |
8.6 VALEUR DE MARCHE DES INSTRUMENTS FINANCIERS COMPTABILISES AU COUT AMORTI
Les éléments d’information mentionnés dans cette note doivent être utilisés et interprétés avec la plus grande précaution pour les raisons suivantes :
- Ces valeurs de marché représentent une estimation de la valeur instantanée des instruments concernés au 31 décembre 2013. Elles sont appelées à fluctuer d’un jour à l’autre du fait des variations de plusieurs paramètres, dont les taux d’intérêt et la qualité des crédits des contreparties. En particulier, elles peuvent être significativement différentes des montants effectivement reçus ou payés à l’échéance des instruments. Dans la plupart des cas, cette valeur de marché réévaluée n’est pas destinée à être immédiatement réalisée, et ne pourrait en pratique pas l’être. Elle ne représente donc pas la valeur effective des instruments dans une perspective de continuité de l’activité du groupe CARREFOUR BANQUE.
- La plupart de ces valeurs de marché instantanées ne sont pas pertinentes, donc ne sont pas prises en compte, pour les besoins de la gestion des activités du groupe CARREFOUR BANQUE qui utilisent les instruments financiers correspondants.
EN MILLIERS D'EUROS |
31 DECEMBRE 2013 |
31 DECEMBRE 2012 | ||
---|---|---|---|---|
Valeur au bilan |
Juste valeur estimée |
Valeur au bilan |
Juste valeur estimée | |
ACTIFS FINANCIERS |
|
|
|
|
Prêts et créances sur les établissements de crédit |
1 317 875 |
1 311 732 |
1 223 686 |
1 219 578 |
Prêts et créances sur la clientèle |
3 231 191 |
3 161 575 |
3 341 621 |
3 315 597 |
PASSIFS FINANCIERS |
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
449 425 |
449 114 |
773 762 |
773 340 |
Dettes envers la clientèle |
627 019 |
626 934 |
943 107 |
939 278 |
Dettes représentées par un titre |
3 278 716 |
3 243 814 |
2 570 367 |
2 557 845 |
La valeur de marché d’un instrument financier est le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normales.
Au cas d’espèce les valeurs de marché des actifs et passifs mentionné dans le tableau ci-dessus ont été déterminé selon la méthode des flux de trésorerie disponibles.
Aux actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2013 sur :
– le contrôle des comptes consolidés de la société Carrefour Banque SA, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
– la justification de nos appréciations ;
– la vérification spécifique prévue par la loi.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
1. OPINION SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans
les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
2. JUSTIFICATION DES APPRÉCIATIONS
En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Comme indiqué dans les notes 2.2.1 et 2.2.4 « Résumé des principes comptables appliqués par le Groupe » de l’annexe aux états financiers, votre Société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et leur couverture par des dépréciations calculées sur la base d’observations statistiques.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. VÉRIFICATION SPÉCIFIQUE
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du Groupe.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris-la Défense, le 23 mars 2014
Les Commissaires aux comptes
Deloitte & Associés |
KPMG Audit |
|
Département de KPMG SA |
Sylvie Bourguignon |
Arnaud Bourdeille |
1402632
7 mars 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°29 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 Euros
Siège social : 1, Place Copernic - 91051 Evry Cedex
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif |
Montant |
---|---|
Caisse, banques centrales |
206 390 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
1 272 739 |
Operations avec la clientèle |
1 878 247 |
Obligations et autres titres de rev. fixe |
487 183 |
Actions et autres titres de rev. variable |
4 |
Participations et autres titres détenus a long-terme |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
53 265 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
108 286 |
Immobilisations corporelles |
13 182 |
Capital souscrit non verse |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
202 776 |
Compte de régularisation |
197 689 |
Total actif |
4 419 770 |
Passif |
Montant |
---|---|
Banques centrales |
|
Dettes envers établissements crédit |
465 863 |
Opérations avec la clientèle |
617 818 |
Dettes représentées par un titre |
2 469 218 |
Autres passifs |
218 767 |
Comptes de régularisation |
101 629 |
Provisions |
13 781 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
528 959 |
Capital souscrit |
99 971 |
Prime d'émission |
200 434 |
Réserves |
150 233 |
Ecarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
2 850 |
Report à nouveau |
75 471 |
Total passif |
4 419 770 |
Hors bilan |
Montant |
---|---|
Engagements donnés : |
3 888 110 |
Engagements de financement |
3 754 656 |
Engagements de garantie |
84 386 |
Engagements sur titres |
49 068 |
Engagements reçus : |
2 460 025 |
Engagements de financement |
2 440 000 |
Engagements de garantie |
20 025 |
Engagements sur titres |
|
1400550
6 décembre 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°146 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 euros.
Siège social : 1, place Copernic – 91051 EVRY CEDEX.
313 811 515 R.C.S. EVRY.
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
Caisse, banques centrales |
63 830 |
Effets publics et valeurs assimilées |
– |
Créances sur établissements crédit |
1 168 288 |
Operations avec la clientèle |
2 300 506 |
Oblig. & autres titres de rev. Fixe |
354 247 |
Actions & autres titres de rev. Variable |
2 262 |
Partic. et autres titres détenus à LT |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
53 266 |
Crédit-bail et location avec option ach. | |
Location simple |
– |
Immobilisations incorporelles |
106 993 |
Immobilisations corporelles |
12 208 |
Capital souscrit non versé |
– |
Actions propres |
– |
Autres actifs |
123 865 |
Compte de régularisation |
122 241 |
TOTAL ACTIF |
4 307 715 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
Banques centrales |
– |
Dettes envers établissements crédit |
75 164 |
Operations avec la clientèle |
477 706 |
Dettes représentées par un titre |
2 945 287 |
Autres passifs |
166 669 |
Comptes de régularisation |
96 048 |
Provisions |
13 938 |
Dettes subordonnées |
– |
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres (Hors FRBG) |
529 168 |
Capital souscrit |
99 971 |
Prime d’émission |
200 434 |
Réserves |
150 233 |
Écarts de réévaluation |
– |
Provisions réglementées |
3 059 |
Report à nouveau |
75 471 |
TOTAL PASSIF |
4 307 715 |
HORS-BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
4 818 019 |
Engagements de financement |
3 763 940 |
Engagements de garantie |
973 000 |
Engagements sur titres |
81 079 |
ENGAGEMENTS RECUS |
6 438 590 |
Engagements de financement |
2 850 000 |
Engagements de garantie |
3 569 000 |
Engagements sur titres |
19 590 |
1305770
4 septembre 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°106 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 euros.
Siège social : 1, Place Copernic – 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif |
Montant |
---|---|
Caisse, banques centrales |
3 106 |
Effets publics et valeurs assimilées |
– |
Créances sur établissements crédit |
1 071 257 |
Opérations avec la clientèle |
2 274 454 |
Oblig. & autres titres de rev. Fixe |
355 000 |
Actions & autres titres de rev. Variable |
2 335 |
Partic. et autres titres détenus a l t |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
32 565 |
Crédit-bail et location avec option ach. | |
Location simple |
– |
Immobilisations incorporelles |
107 249 |
Immobilisations corporelles |
12 449 |
Capital souscrit non verse |
– |
Actions propres |
– |
Autres actifs |
114 948 |
Compte de régularisation |
463 024 |
Total actif |
4 436 396 |
Passif |
Montant |
---|---|
Banques centrales |
– |
Dettes envers établissements crédit |
71 317 |
Opérations avec la clientèle |
536 745 |
Dettes représentées par un titre |
2 900 863 |
Autres passifs |
300 941 |
Comptes de régularisation |
79 902 |
Provisions |
13 818 |
Dettes subordonnées |
– |
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres Hors FRBG |
529 075 |
Capital souscrit |
99 971 |
Prime d’émission |
200 434 |
Réserves |
150 233 |
Écarts de réévaluation |
– |
Provisions réglementées |
2 966 |
Report a nouveau |
75 471 |
Total passif |
4 436 396 |
Hors bilan |
Montant |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
4 922 091 |
Engagements de financement |
3 824 337 |
Engagements de garantie |
1 013 000 |
Engagements sur titres |
84 754 |
ENGAGEMENTS REÇUS |
6 585 090 |
Engagements de financement |
2 680 000 |
Engagements de garantie |
3 885 500 |
Engagements sur titres |
19 590 |
7 juin 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°68 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 euros.
Siège social : 1, Place Copernic - 91051 EVRY CEDEX.
313 811 515 R.C.S. EVRY.
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
CAISSE, BANQUES CENTRALES |
113 235 |
EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILÉES |
- |
CRÉANCES SUR ÉTABLISSEMENTS CRÉDIT |
1 118 022 |
OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE |
2 442 719 |
OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE |
355 000 |
ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE |
2 385 |
PARTIC ET AUTRES TITRES DÉTENUS A L T |
9 |
PARTS DANS LES ENTREPRISES LIÉES |
32 565 |
CRÉDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH | |
LOCATION SIMPLE |
- |
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
107 098 |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
11 153 |
CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE |
- |
ACTIONS PROPRES |
- |
AUTRES ACTIFS |
115 705 |
COMPTE DE RÉGULARISATION |
320 343 |
TOTAL ACTIF |
4 618 234 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
BANQUES CENTRALES |
- |
DETTES ENVERS ÉTABLISSEMENTS CRÉDIT |
418 029 |
OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE |
1 134 245 |
DETTES REPRÉSENTÉES PAR UN TITRE |
1 985 996 |
AUTRES PASSIFS |
420 179 |
COMPTES DE RÉGULARISATION |
126 422 |
PROVISIONS |
13 635 |
DETTES SUBORDONNÉES |
- |
FONDS / RISQUES BANCAIRES GÉNÉRAUX |
3 735 |
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
515 993 |
CAPITAL SOUSCRIT |
99 971 |
PRIME D'ÉMISSION |
200 434 |
RÉSERVES |
150 233 |
ÉCARTS DE RÉÉVALUATION |
- |
PROVISIONS RÉGLEMENTÉES |
2 819 |
REPORT A NOUVEAU |
62 536 |
TOTAL PASSIF |
4 618 234 |
HORS BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
4 007 436 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
3 922 862 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
84 574 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
- |
ENGAGEMENTS REÇUS |
1 853 365 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
1 853 250 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
115 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
- |
1303051
3 juin 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°66 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 €
Siège social : 1 place Copernic – 91080 Courcouronnes - 91051 Evry
313 811 515 RCS Evry
(EXERCICE SOCIAL DU 1er JANVIER AU 31 DÉCEMBRE 2012)
Comptes consolidés approuvés par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 15 avril 2013
Bilan |
Notes |
Normes IFRS 31/12/2012 |
Normes IFRS 31/12/2011 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, CCP |
3.5 |
336 958 |
152 824 |
Instruments financiers à la juste valeur par résultat |
3.1 |
31 415 |
21 033 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
3.2 |
11 407 |
66 895 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
3.3 |
221 459 |
196 275 |
Prêts et créances sur établissements de crédit |
3.5 |
962 221 |
624 790 |
Opérations avec la clientèle |
3.6 |
3 341 621 |
3 337 215 |
Actifs d'impôts courants et différés |
3.8 |
72 695 |
56 433 |
Comptes de régularisation et actifs divers |
3.9 |
387 140 |
450 391 |
Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme |
|
2 036 |
2 036 |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
3.10 |
148 037 |
126 137 |
Ecarts d'acquisition |
3.11 |
4 150 |
4 150 |
TOTAL ACTIF |
|
5 519 139 |
5 038 180 |
Bilan |
Notes |
Normes IFRS 31/12/2012 |
Normes IFRS 31/12/2011 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, CCP |
3.5 |
20 973 |
16 805 |
Instruments financiers à la juste valeur par résultat |
3.1 |
25 814 |
17 757 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
3.2 |
61 066 |
44 863 |
Opérations interbancaires et assimilées |
3.5 |
752 789 |
1 710 648 |
Opérations avec la clientèle |
3.6 |
943 107 |
386 428 |
Dettes représentées par un titre |
3.7 |
2 570 367 |
1 660 623 |
Passifs d'impôts courants et différés |
3.8 |
23 044 |
35 323 |
Provisions techniques des entreprises d’assurance |
3.13 |
197 734 |
191 183 |
Comptes de régularisation et passifs divers |
3.9 |
277 546 |
365 067 |
Provisions |
3.12 |
11 319 |
7 104 |
Participations ne donnant pas le contrôle |
|
47 515 |
36 110 |
Capitaux propres, part du groupe : |
|
587 865 |
566 269 |
Capital et réserves liées |
|
300 404 |
300 405 |
Réserves consolidées |
|
224 531 |
196 379 |
Résultat de l’exercice |
|
62 930 |
69 486 |
TOTAL PASSIFS ET CAPITAUX PROPRES |
|
5 519 139 |
5 038 180 |
Compte de résultat |
Notes |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
4.1 |
335 196 |
318 995 |
Intérêts et charges assimilées |
4.1 |
-118 379 |
-95 501 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
44 |
3 701 |
Commissions (produits) |
4.2 |
71 499 |
68 721 |
Commissions (charges) |
4.2 |
-20 670 |
-20 625 |
Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat |
4.3 |
1 299 |
2 504 |
Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués à la juste valeur |
4.4 |
285 |
-395 |
Autres produits d’exploitation bancaire |
4.5 |
293 777 |
311 858 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
4.5 |
-159 668 |
-188 091 |
PRODUIT NET BANCAIRE |
|
403 383 |
401 167 |
Charges générales d’exploitation |
|
-209 553 |
-196 880 |
Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-6 170 |
-7 131 |
RESULTAT BRUT D’EXPLOITATION |
|
187 660 |
197 156 |
Coût du risque |
4.6 |
-78 686 |
-85 990 |
RESULTAT D’EXPLOITATION |
|
108 974 |
111 166 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
-526 |
0 |
RESULTAT COURANT AVANT IMPOT |
|
108 448 |
111 166 |
Impôt sur les bénéfices |
4.7 |
-42 837 |
-39 251 |
Participations ne donnant pas le contrôle |
|
-2 680 |
-2 430 |
RESULTAT NET - PART DU GROUPE |
|
62 930 |
69 486 |
|
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
---|---|---|
Résultat net part du groupe |
62 930 |
69 486 |
Participation ne donnant pas le contrôle |
2 680 |
2 430 |
Ecarts actuariels sur engagements de retraite |
0 |
0 |
Ajustements de valeur sur dérivés de couverture de flux de trésorerie et sur actifs disponibles à la vente |
-35 365 |
13 647 |
Autres éléments du résultat global |
-35 365 |
13 647 |
Total du résultat global |
30 245 |
85 563 |
dont |
|
|
Quote-part des propriétaires de la société mère |
27 565 |
83 133 |
Quote-part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle |
2 680 |
2 430 |
(en milliers d'euros) |
Capital et primes liées |
|
Gains et pertes comptabilises directement en capitaux propres |
|
|
|
| ||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Capital
|
Primes |
Réserves consolidées |
Variation de juste valeur des instruments |
Résultat net part du groupe |
Total capitaux propres part du groupe |
Capitaux propres part des minoritaires |
Total capitaux propres consolides | ||
|
|
|
Actifs financiers disponibles à la vente
|
Instruments dérivés de couverture |
|
|
|
| |
Capitaux propres IFRS au 1er janvier 2011 après affectation |
99 971 |
200 434 |
212 829 |
-680 |
27 751 |
0 |
540 307 |
33 654 |
573 961 |
Mouvements liés aux relations avec les actionnaires |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Distribution |
|
|
-31 839 |
|
|
|
-31 839 |
|
-31 839 |
Sous-Total |
0 |
0 |
-31 839 |
0 |
0 |
0 |
-31 839 |
0 |
-31 839 |
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres variations |
|
|
|
-684 |
-13 352 |
|
-14 037 |
|
-14 037 |
Sous-total |
0 |
0 |
0 |
-684 |
-13 352 |
0 |
-14 037 |
0 |
-14 037 |
Autres variations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat |
|
|
|
|
|
69 486 |
69 486 |
2 430 |
71 916 |
Autres variations |
|
|
2 352 |
|
|
0 |
2 352 |
26 |
2 378 |
Sous-total |
0 |
0 |
2 352 |
0 |
0 |
69 486 |
71 838 |
2 456 |
74 294 |
Capitaux propres IRS au 31 décembre 2011 |
99 971
|
200 434 |
183 342 |
-1 364
|
14 398 |
69 486 |
566 269 |
36 110 |
602 379 |
Affectation du résultat de l'exercice 2011 |
|
|
0 |
|
|
-69 486 |
|
|
|
Capitaux propres IFRS au 1er janvier 2012 après affectation |
99 971 |
200 434 |
183 342 |
-1 364 |
14 398 |
0 |
566 269 |
36 110 |
602 379 |
Mouvements liés aux relations avec les actionnaires |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Distribution |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
0 |
Sous-Total |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres variations |
|
|
|
4 525 |
-52 925 |
|
-48 400 |
|
-48 400 |
Sous-total |
0 |
0 |
0 |
4 525 |
-52 925 |
0 |
-48 400 |
0 |
-48 400 |
Autres variations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat |
|
|
|
|
|
62 930 |
62 930 |
2 680 |
65 610 |
Autres variations |
|
|
7 066 |
|
|
0 |
7 066 |
8 725 |
15 791 |
Sous-total |
0 |
0 |
7 066 |
0 |
0 |
62 930 |
69 996 |
11 405 |
81 401 |
Capitaux propres IFRS au 31 décembre 2012 |
99 971
|
200 434 |
190 408 |
3 161
|
-38 527 |
62 930 |
587 865 |
47 515 |
635 380 |
|
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
---|---|---|
Résultat avant impôts |
108 448 |
111 166 |
Eléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et autres ajustements hors résultat |
26 682 |
11 897 |
Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles |
6 170 |
5 489 |
Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations |
0 |
1 642 |
Dotations nettes aux provisions |
4 209 |
10 673 |
Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence |
0 |
0 |
Perte nette/gain net des activités d'investissement |
0 |
0 |
Produits/charges des activités de financement |
0 |
0 |
Autres mouvements |
16 302 |
-5 907 |
Augmentation/diminution nette liée aux actifs et passifs provenant des activités opérationnelles |
65 895 |
-116 439 |
Augmentation/diminution nette liée aux opérations avec les établissements de crédit |
-1 289 198 |
-402 126 |
Augmentation/diminution nette liée aux opérations avec la clientèle |
557 175 |
-141 879 |
Augmentation/diminution nette liée aux opérations affectant les autres actifs ou passifs financiers |
869 296 |
470 492 |
Impôts versés |
-71 377 |
-42 926 |
Augmentation/diminution nette de la trésorerie générée par l'activité opérationnelle |
201 025 |
6 625 |
Augmentation/diminution nette liée aux actifs financiers et aux participations |
-24 378 |
-12 567 |
Augmentation/diminution nette liée aux immobilisations corporelles et incorporelles |
-28 070 |
-22 916 |
Augmentation/diminution nette de la trésorerie liée aux opérations d'investissement |
-52 448 |
-35 483 |
Augmentation/diminution de trésorerie liée aux opérations réalisées avec les actionnaires |
0 |
-31 839 |
Augmentation/diminution de trésorerie provenant des autres activités de financement |
0 |
0 |
Augmentation/diminution nette de la trésorerie liée aux opérations de financement |
0 |
-31 839 |
Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et assimilée |
0 |
0 |
Augmentation/diminution nette de la trésorerie |
148 577 |
-60 698 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture |
169 629 |
230 327 |
Caisse, banques centrales, ccp (actif & passif) |
151 737 |
224 754 |
Comptes prêts à vue auprès des établissements de crédit |
1 087 |
182 |
Comptes emprunts à vue auprès des établissements de crédit |
16 805 |
5 391 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture |
318 206 |
169 629 |
Caisse, banques centrales, ccp (actif & passif) |
339 179 |
151 737 |
Comptes prêts à vue auprès des établissements de crédit |
0 |
1 087 |
Comptes emprunts à vue auprès des établissements de crédit |
20 973 |
16 805 |
Augmentation/diminution des soldes des comptes de trésorerie et assimilée |
148 577 |
-60 698 |
La société CARREFOUR BANQUE (ci-après dénommée « la Société »), société anonyme au capital de 99 970 791,76 €, est un établissement de crédit et de courtage en assurance domicilié 1, place Copernic – 91051 Evry Cedex. Les états consolidés annuels de l’exercice prenant fin le 31 décembre 2012 comprennent la Société et ses filiales (ci-après dénommées ensemble le Groupe). Ils sont établis et présentés en euros, monnaie fonctionnelle de la Société.
En application du règlement européen n° 1606/2002 du 19 juillet 2002, les états financiers consolidés de la Société au titre de l’exercice 2012 ont été établis en conformité avec les normes comptables internationales telles qu’approuvées par l’Union européenne au 31 décembre 2012 et qui sont d’application obligatoire à cette date, avec, en comparatif, l’exercice 2011 établi selon le même référentiel.
Les normes internationales comprennent les IFRS (International Financial Reporting Standards), les IAS (International Accounting Standards), les interprétations de l’IFRS Interpretation Committee (International Financial Reporting Standards Interpretation Committee) et du SIC (Standing Interpretations Committee).
Le Groupe n’a pas opté pour une application anticipée des normes et interprétations dont l’application n’est pas obligatoire au 1er janvier 2012 :
- IFRS 9 – Instruments financiers : classement et évaluation des actifs et passifs ;
- IFRS 13 – Evaluation à la juste valeur ;
- l’amendement à IAS 1 – Présentation des OCI – autres éléments du résultat global ;
- des normes sur la consolidation (IFRS 10 – Etats financiers consolidés, IFRS 11 – Partenariats, IFRS 12 – Informations à fournir sur les intérêts détenus dans d’autres entités) ainsi que les révisions d’IAS 27 et IAS 28 en découlant ;
- l’amendement à IAS 12 – Impôt sur le résultat, recouvrement des actifs sous-jacents ;
- l’amendement à IAS 19 – Avantages au personnel ;
- l’amendement à IAS 32 – Compensation des actifs et passifs financiers ;
Le groupe a choisi d’utiliser la date de transition de la société mère, CARREFOUR SA, pour établir ses premiers états financiers sur le référentiel IFRS, donc d’utiliser les montants inclus dans les états financiers consolidés de CARREFOUR SA hors effet des écritures de consolidation.
Le groupe CARREFOUR BANQUE a adopté à partir du 1er janvier 2012 l’amendement à IFRS7.
L’entrée en vigueur des amendements à IAS 19 entraînera, au plus tard au 1er janvier 2013, la disparition de la méthode dite « du corridor » et la constatation dans les capitaux propres de tous les écarts actuariels non amortis et de tous les services passés non encore reconnus. L’effet de ce changement sur les capitaux propres du Groupe au 1er janvier 2012 serait de -3.9 millions d’euros et au 31 décembre 2012 serait de -6,7 millions d’euros.
La norme IFRS 13 « Evaluation à la juste valeur » est applicable de manière prospective dans les comptes des exercices ouverts à compter du 1er janvier 2013. Carrefour Banque est en cours d'analyse des incidences de cette norme sur ses comptes.
L’ensemble des textes adoptés par l’Union européenne est disponible sur le site Internet de la Commission européenne à l’adresse suivante :
http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/index_fr.htm.
2.1 PRINCIPES DE CONSOLIDATION
2.1.1 Périmètre et méthode de consolidation
Les comptes consolidés du groupe CARREFOUR BANQUE regroupent l’ensemble des entreprises sous contrôle exclusif, la Société n’exerçant pas de contrôle conjoint ou d’influence notable sur d’autres entreprises. Une filiale est consolidée à partir de la date à laquelle le Groupe obtient effectivement son contrôle.
Les entreprises sous contrôle exclusif sont consolidées par la méthode de l’intégration globale.
Le contrôle existe lorsque CARREFOUR BANQUE a le pouvoir de diriger directement ou indirectement les politiques financière et opérationnelle de l’entité.
La détermination du pourcentage de contrôle prend en compte les droits de vote potentiels qui donnent accès à des droits de vote complémentaires, dès lors qu’ils sont immédiatement exerçables ou convertibles.
Au 31 décembre 2012, le périmètre de consolidation du groupe CARREFOUR BANQUE comprend :
- la société CARREFOUR BANQUE dont le siège social est domicilié 1, place Copernic à Evry (91051) et enregistrée avec le SIREN n° 313 811 515. La société CARREFOUR BANQUE représente la société mère au capital de 99 970 792 euros.
- le fonds commun de titrisation (ci-après dénommé « FCT ») à compartiment dénommé « FCT Copernic 2012-1 » est domicilié 9, rue du Débarcadère – Les Grands Moulins à Pantin (93500) et référencé auprès de l’AMF FCT 12-22. La Société détient 100 % des parts sociales du FCT. Son intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE n’a pas eu d’impact sur le résultat net consolidé 2012.
- le groupement d’intérêt économique (ci-après dénommé « GIE ») CARREFOUR PERSONAL FINANCE SERVICES, domicilié 1, place Copernic à Courcouronnes (91080), sans capital, constitué le 13 Avril 2010 par les sociétés CARMA et CARREFOUR BANQUE en qualité de membre référant. Le GIE est intégré à 50 % dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE par intégration globale.
- la société d’assurance CARMA SA. acquise le 30 avril 2010 pour un montant de 30,501 millions d’euros dont le siège social est domicilié 4/8, rue Marquis de Raies à Evry (91008), enregistrée au SIREN 330 598 616 au capital de 23 270 000 euros, détenue à 50,007 % par la Société, est intégrée dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE par intégration globale.
Il convient de noter que la société CSF acquise le 31 décembre 2010 pour un montant de 11,502 millions d’euros dont le siège social est domicilié Via Calidera n° 21 à Milan au capital de 5 000 000 euros, est détenue à 100 % par la Société CARREFOUR BANQUE en qualité de succursale.
Le Groupe consolide les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités « ad hoc »), et ce même en l’absence de lien en capital, dans la mesure où il en exerce en substance le contrôle, au regard des critères suivants :
- les activités de l’entité sont menées pour le compte exclusif du Groupe, de telle sorte que ce dernier en tire des avantages ;
- le Groupe dispose du pouvoir de décision et de gestion afin d’obtenir la majorité des avantages liés aux activités courantes de l’entité. Ce pouvoir se caractérise notamment par la capacité de dissoudre l’entité, d’en changer les statuts ou de s’opposer formellement à leur modification ;
- le Groupe a la capacité d’obtenir la majorité des avantages de l’entité et par conséquent peut être exposé aux risques liés à l’activité de la dite entité. Les avantages peuvent prendre la forme d’un droit à recevoir tout ou partie du résultat, évalué sur une base annuelle, une quote-part d’actif net, à disposer d’un ou plusieurs actifs ou à bénéficier de la majorité des actifs résiduels en cas de liquidation ;
- le Groupe conserve la majorité des risques pris par l’entité afin d’en retirer un avantage ; tel peut être le cas si le Groupe reste exposé aux premières pertes du portefeuille d’actifs logé dans l’entité.
Enfin, les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération de défiscalisation ou un groupe d’opérations de défiscalisation similaire n’ont pas été consolidées dans la mesure ou CARREFOUR BANQUE n’en n’exerce pas le contrôle.
A cet égard, il convient de préciser que l’opération de titrisation Copernic 2009 lancée en novembre 2009 et auto souscrite à 100% pour un montant de 856,9 millions d’euros à la date de cession a fait l’objet d’une liquidation anticipée en date d’arrêté du 30 avril.
Carrefour Banque a procédé en septembre 2012 à une nouvelle opération de titrisation par le biais d’un fonds commun de titrisation à compartiments dénommé « Copernic PP 2012-1 ».
L’objectif de cette opération étant de capter du refinancement auprès des investisseurs pour 626,7 millions d’euros de titres en Class A et pour 228,3 millions de titres en Class B.
Le montant des crédits à la clientèle du type prêts personnels, cédés au titre de cette opération s’est élevé à une valeur nominale de 855 millions d’euros à la date de cession. La Société possède également, la totalité des parts sociales du fonds commun de titrisation s’élevant à 300 euros. Ce fonds étant consolidé par intégration globale avec élimination des opérations réciproques, l’opération de titrisation n’a pas d’impact sur les comptes consolidés du Groupe.
2.1.2 Règles de consolidation
Les états financiers consolidés sont établis en utilisant des méthodes comptables uniformes pour des transactions et autres événements semblables dans des circonstances similaires.
Elimination des opérations réciproques
Les soldes réciproques résultant d’opérations réalisées entre sociétés consolidées du Groupe ainsi que les opérations elles-mêmes, y compris les produits, les charges et les dividendes, sont éliminés. Les profits et les pertes réalisés du fait de cessions d’actifs à l’intérieur du Groupe sont éliminés, sauf dans l’hypothèse où elles sont représentatives d’une perte de valeur. Les profits et pertes latents compris dans la valeur des actifs disponibles à la vente sont conservés au niveau du Groupe.
Conversion des comptes en devises étrangères
Pour toutes les sociétés du périmètre, la monnaie fonctionnelle est l'euro.
2.1.3 Regroupements d’entreprise et évaluation des écarts d’acquisitions
Regroupements d’entreprises
Les regroupements d’entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition.
A chaque prise de contrôle d’une société ou d’un groupe de sociétés, le Groupe procède à l’identification et à l’évaluation à la juste valeur de l’ensemble des actifs et passifs acquis. La différence entre la juste valeur de la contrepartie transférée, y compris le montant comptabilisé de toute participation ne donnant pas le contrôle dans l’entreprise acquise, et le montant net comptabilisé (généralement à la juste valeur) au titre des actifs identifiables acquis et des passifs repris, est comptabilisée en écart d’acquisition. Ce dernier, qui fait l’objet d’un suivi ultérieur au niveau de l’unité génératrice de trésorerie, est comptabilisé directement dans le bilan de l’entité acquise, dans la devise fonctionnelle de cette dernière.
Conformément à la norme IFRS 3 révisée entrée en vigueur le 1er janvier 2010, le Groupe applique les principes suivants :
- les frais de transactions sont comptabilisés immédiatement en charges opérationnelles lorsqu’ils sont encourus ;
- lors de chaque regroupement, le Groupe analyse l’opportunité d’opter pour la comptabilisation d’un écart d’acquisition « complet » ou « partiel » :
- tout ajustement de prix potentiel est estimé à sa juste valeur à la date d’acquisition et cette évaluation initiale ne peut être ajustée ultérieurement en contrepartie de l’écart d’acquisition qu’en cas de nouvelles informations liées à des faits et circonstances existant à la date d’acquisition et dans la mesure où cette évaluation intervient lors de la période intercalaire (12 mois). Tout ajustement de la dette financière comptabilisée au titre d’un complément de prix postérieur à la période intercalaire ou ne répondant pas à ces critères, est comptabilisé en contrepartie du résultat global du Groupe ;
- en cas d’acquisition par étape, la prise de contrôle déclenche la réévaluation à la juste valeur de la participation antérieurement détenue par le Groupe en contrepartie du résultat ; toute perte de contrôle donne lieu à la réévaluation de la participation résiduelle éventuelle à la juste valeur suivant les mêmes modalités ;
- l’écart d’acquisition négatif éventuellement dégagé lors de l’acquisition est immédiatement comptabilisé en produit ;
- toute prise ou cession de participation ne modifiant pas le contrôle, réalisée après le regroupement d’entreprises, est considérée comme une transaction entre actionnaires et est comptabilisée selon IAS 27 amendée directement en capitaux propres.
En ce qui concerne les sociétés acquises en cours d'exercice et les augmentations de participation, seuls les résultats de la période postérieure à la date d'acquisition sont retenus dans le compte de résultat consolidé.
Compte tenu de son organisation et de l'interdépendance des flux de trésorerie générés par ses activités « banque » et « assurance », le Groupe CARREFOUR BANQUE est constitué d’une seule unité génératrice de trésorerie.
En effet, ses activités « banque » et « assurance » relèvent d'un pilotage unique (équipe de direction commune, forces de vente et encadrement commercial communs, commercialisation des produits d'assurance par les équipes de CARREFOUR BANQUE, tableaux de bord, comptabilité, contrôle de gestion, paie, ressources humaines et systèmes d'information communs).
Enfin, la profitabilité des activités d’assurance a pour origine exclusive les garanties intégrées aux produits bancaires (assurance emprunteur sur les crédits à la consommation, assurances en inclusion ou en option sur la carte universelle de paiement, extension de garanties, protection des moyens de paiement...).
Evaluation des écarts d’acquisitions
Les écarts d’acquisitions sont rattachés en totalité à l’unique unité génératrice de trésorerie que constitue le groupe CARREFOUR BANQUE.
2.2 ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS
2.2.1 Crédits
Les prêts et créances sont comptabilisés initialement à la juste valeur, qui est, en règle générale, le montant net décaissé à l’origine, et comprend les coûts d’origine directement imputables à l’opération ainsi que certaines commissions perçues analysées comme un ajustement du rendement effectif du prêt.
Les prêts et créances sont évalués ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.
2.2.2 Titres
Catégories de titres
Les titres détenus par le Groupe CARREFOUR BANQUE peuvent être classés en deux catégories.
- Actifs financiers à la valeur de marché par résultat
La catégorie des « Actifs financiers à la valeur de marché par résultat » comprend :
Les revenus perçus sur les titres à revenu fixe classés dans cette catégorie sont présentés sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat.
L’évaluation du risque de contrepartie sur ces titres est comprise dans leur juste valeur.
- Actifs financiers disponibles à la vente
La catégorie des « Actifs financiers disponibles à la vente » comprend les titres à revenu fixe ou à revenu variable qui ne relèvent pas des trois catégories précédentes.
Les titres classés et présentés dans la rubrique du bilan du même nom sont initialement comptabilisés à la juste valeur augmentée des coûts de transaction directement attribuables. En date d’arrêté, ils sont évalués à la juste valeur et les variations de celle-ci, hors revenus courus, comptabilisés dans les autres éléments du résultat global. Lors de la cession des titres, ces gains ou pertes latents précédemment comptabilisés en autres éléments du résultat global sont constatés en compte de résultat sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ».
Les titres cédés temporairement dans le cas d’une mise en pension restent comptabilisés au bilan du Groupe dans leur portefeuille d’origine. Le passif correspondant est comptabilisé sous la rubrique de « Dettes » appropriée, à l’exception des opérations de pension initiées par les activités de négoce du Groupe, pour lesquelles le passif correspondant est comptabilisé en « Passifs financiers à la valeur de marché par résultat ».
Les titres acquis temporairement dans le cas d’une prise en pension ne sont pas comptabilisés au bilan du Groupe. La créance correspondante est comptabilisée sous la rubrique « Prêts et Créances », à l’exception des opérations de pension initiées par les activités de négoce du Groupe, pour lesquelles la créance correspondante est comptabilisée en « Actifs financiers à la valeur de marché par résultat ».
Les opérations de prêts de titres ne donnent pas lieu à la décomptabilisation des titres prêtés et les opérations d’emprunts de titres ne donnent pas lieu à la comptabilisation au bilan des titres empruntés, à l’exception des cas où les titres empruntés sont ensuite cédés par le Groupe. Dans ce cas, l’obligation de livrer les titres à l’échéance de l’emprunt est matérialisée par un passif financier présenté au bilan sous la rubrique « Passifs financiers à la valeur de marché par résultat ».
2.2.3 Opérations en devises
A la date d’arrêté, les actifs et les passifs monétaires libellés en devises sont convertis au cours de clôture dans la monnaie fonctionnelle de l’entité du Groupe au bilan de laquelle ils sont comptabilisés. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat.
2.2.4 Dépréciation des actifs financiers
Les provisions relatives aux engagements de financement et de garantie donnés par le Groupe suivent des principes analogues, en tenant compte pour les engagements de financement de leur probabilité de tirage.
La dépréciation d’un prêt ou d’une créance est le plus souvent enregistrée dans un compte de provision distinct venant réduire la valeur d’origine de la créance enregistrée à l’actif. Les provisions afférentes à un instrument financier enregistré hors-bilan, un engagement de financement ou de garantie, ou encore un litige, sont inscrites au passif. Une créance dépréciée est enregistrée pour tout ou partie en pertes et sa provision reprise à due concurrence de la perte lorsque toutes les voies de recours offertes au groupe CARREFOUR BANQUE ont été épuisées pour recouvrer les constituants de la créance ainsi que les garanties ou lorsqu’elle a fait l’objet d’un abandon total ou partiel.
Les « actifs financiers disponibles à la vente », essentiellement composés de titres, sont dépréciés individuellement par contrepartie du compte de résultat lorsqu’existe une indication objective de dépréciation durable résultant d’un ou plusieurs événements intervenus depuis l’acquisition.
S’agissant des titres à revenu variable cotés sur un marché actif, le dispositif de contrôle permet d’identifier les participations susceptibles d’être dépréciées durablement au moyen des deux critères suivants : la baisse significative du cours en deçà de la valeur d’acquisition ou la durée sur laquelle une moins value latente est observée, afin de procéder à une analyse qualitative complémentaire individuelle. Celle-ci peut conduire à la constitution d’une dépréciation, alors déterminée sur la base du cours coté.
Au-delà des critères d’identification, le Groupe a défini trois critères de dépréciation, l’un fondé sur la baisse significative du cours du titre en considérant comme significative une baisse du cours supérieure à 50 % de la valeur d’acquisition, un autre fondé sur l’observation d’une moins-value latente sur deux années consécutives et le dernier associant une moins-value latente d’un moins 30% à une durée d’observation d’un an, en moyenne. La durée de deux ans est considérée par le Groupe comme la période nécessaire pour qu’une baisse modérée du cours au dessous du prix de revient puisse être considérée comme n’étant pas seulement l’effet de la volatilité aléatoire inhérente aux marchés boursiers ni de la variation cyclique sur une période de plusieurs années affectant ces marchés mais un phénomène durable justifiant une dépréciation.
La dépréciation d’un titre à revenu variable est enregistrée au sein du produit net bancaire sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente » et ne peut être reprise en compte de résultat, le cas échéant, qu’à la date de cession du titre. En outre, toute baisse ultérieure de la valeur de marché constitue une dépréciation reconnue en résultat.
Une dépréciation constituée sur un titre à revenu fixe est enregistrée au sein de la rubrique « Coût du risque » et peut être reprise en compte de résultat lorsque la valeur de marché du titre s’est appréciée du fait d’une cause objective intervenue postérieurement à la dernière dépréciation.
2.2.5 Dettes émises représentées par un titre
Les instruments financiers émis par le Groupe sont qualifiés d’instruments de dettes s’il existe une obligation contractuelle pour la société du Groupe. Les détenteurs de ces titres obtiennent du numéraire en contrepartie. Il en est de même dans les cas où le Groupe peut être contraint à échanger des actifs ou des passifs financiers avec une autre entité à des conditions potentiellement défavorables, ou de livrer un nombre variable de ses propres actions.
Les dettes émises représentées par un titre sont évaluées aux coûts amortis selon la méthode du taux d’intérêt effectif.
2.2.6 Dérivés sur actions propres
Le terme « actions propres » désigne les actions de la société consolidante CARREFOUR BANQUE et de ses filiales consolidées par intégration globale.
La norme IAS 32 précise les situations dans lesquelles un instrument dérivé sur actions propres doit être comptabilisé comme un instrument de capitaux propres, comme une dette ou comme un instrument financier dérivé (avec comme conséquence, dans ce dernier cas, de devoir être évalué à la juste valeur, avec les changements de celles-ci enregistrés dans le compte de résultat).
Les principes retenus par la norme sont les suivants :
a) Seuls les instruments dérivés sur actions propres qui se traduisent par l’échange d’une quantité fixe de trésorerie contre un nombre fixe d’actions propres peuvent être enregistrés directement en capitaux propres. Dans ce cas, ils ne sont pas réévalués.
b) En cas de règlement sur une base nette, ou lorsque le mode de règlement peut être choisi par une des parties, l’instrument sera traité comme un instrument financier dérivé. Dans ce cas, les variations de valeur de cet instrument sont enregistrées en résultat.
c) Enfin, dans le cas où l’instrument dérivé sur actions propres impose le rachat d’actions propres par l’émetteur en échange d’une quantité fixe de trésorerie, il y a apparition d’une dette égale au montant à rembourser
Le 15 juillet 2010, la société CARREFOUR BANQUE a émis 179 656 BSA (1 et 2) au prix unitaire de 1 euro, à échéance de cinq ans et au prix d’exercice de 150,7 euros. Le prix d’exercice de ces BSA, qui est fondé sur une formule de calcul, est variable dans le temps ; dès lors, ces BSA ne répondent pas à la définition du paragraphe a). Ils ont été reclassés, en conséquence, en dette financière pour le montant de leur juste valeur, les changements de cette dernière étant enregistrés en résultat.
2.2.7 Instruments dérivés et comptabilité de couverture
Tous les instruments dérivés sont comptabilisés au bilan en date de valeur pour leur prix de transaction afin d’avoir une immunisation de la marge financière. En date d’arrêté, ils sont réévalués à leur valeur de marché.
Les dérivés détenus à des fins de transaction sont comptabilisés au bilan dans le poste « Actifs et passifs financiers à la valeur de marché par résultat ». Ils sont comptabilisés en actifs financiers lorsque la valeur de marché est positive, en passifs financiers lorsqu’elle est négative. Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat en « Gains et pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat ».
Il convient de préciser que, dans un souci de mutualisation des besoins de couverture des entités homologues à la société CARREFOUR BANQUE, c’est-à-dire les services financiers belges, espagnols et italiens du groupe CARREFOUR (ci-après dénommés ensembles « les sociétés affiliées »), le groupe CARREFOUR BANQUE agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des sociétés affiliées, et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché.
Le groupe CARREFOUR BANQUE commercialise deux grandes familles de crédits à la consommation et gère pour ce faire deux types de portefeuilles : les crédits associés à la carte Pass et l’ensemble des prêts personnels distribués auprès de la clientèle. Afin de protéger sa marge financière, une politique de couverture adaptée et spécifique pour chacun d’entre eux a été définie. A ce titre, le groupe CARREFOUR BANQUE utilise des instruments dérivés permettant de limiter l’impact d’une hausse des taux d’intérêts.
Lors de la mise en place de la relation de couverture, le Groupe établit une documentation formalisée : désignation de l’instrument ou de la portion d’instrument ou de risque couvert, stratégie et nature du risque couvert, désignation de l’instrument de couverture, modalités d’évaluation de l’efficacité de la relation de couverture.
Le Groupe évalue, lors de sa mise en place et au minimum trimestriellement, l’efficacité rétrospective et prospective des relations de couverture mises en place. Les tests d’efficacité rétrospectifs ont pour but de s’assurer que le rapport entre les variations effectives de valeur ou de résultat des dérivés de couverture et celles des instruments couverts se situe entre 80% et 125%. Les tests prospectifs ont pour but de s’assurer que les variations de valeur ou de résultat des dérivés attendues sur la durée de vie résiduelle de la couverture compensent de manière adéquate celles des instruments couverts.
La partie efficace correspond au minimum entre :
La juste valeur de l’instrument de couverture (valeur absolue) ;
La variation de juste valeur des flux couverts (valeur absolue).
La partie inefficace correspond à la différence entre la juste valeur de l’instrument de couverture et la partie efficace. L’inefficacité de la couverture est comptabilisée au compte de résultat en « Gains et pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat ».
En application de la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (excluant certaines dispositions concernant la comptabilité de couverture d’un portefeuille), des relations de couverture de valeur du risque de taux d’intérêt sur base de portefeuille d’actifs sont utilisées. Dans ce cadre :
Les principes de comptabilisation des dérivés et des instruments couverts dépendent de la stratégie de couverture.
Dans le cas d’une couverture de juste valeur, la réévaluation du dérivé est inscrite au résultat symétriquement à l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît en résultat que l’éventuelle inefficacité de la couverture.
Dans le cas d’une couverture de flux de trésorerie, la réévaluation du dérivé est portée au bilan en valeur de marché en contrepartie des capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat.
Les montants inscrits en capitaux propres pendant la durée de vie de la couverture sont transférés en résultat sous la rubrique « Produits et charges d’intérêts » au fur et à mesure que les éléments de résultat de l’instrument couvert affectent le résultat.
En cas de disparition de l’élément couvert, les montants cumulés inscrits en capitaux propres sont immédiatement constatés en résultat.
2.2.8 Détermination de la valeur de marché
Le groupe CARREFOUR BANQUE ne procède pas au calcul de la détermination de la valeur de marché. Le groupe récupère auprès de ses contreparties cette valeur de marché.
2.2.9 Revenus et charges relatifs aux actifs et passifs financiers
Actifs financiers à la juste valeur par résultat
Le groupe CARREFOUR BANQUE présente sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées » la rémunération des instruments financiers à la juste valeur qui ne répondent pas à la définition d’un instrument dérivé. La variation de valeur calculée hors intérêts courus sur ces instruments financiers à la juste valeur par résultat est comptabilisée sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ».
Les dérivés de couverture
Les produits et charges d’intérêts sur les dérivés de couverture de valeur de marché sont présentés avec les revenus des éléments dont ils contribuent à la couverture des risques. De même, les produits et charges d’intérêts sur les dérivés de couverture économique des opérations désignées en valeur de marché par résultat sont rattachés aux rubriques qui enregistrent les intérêts de ces opérations.
Actifs disponibles à la vente
Les revenus et les charges relatifs aux instruments évalués au coût amorti et aux actifs à revenu fixe classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » sont comptabilisés au compte de résultat avec la méthode du taux d’intérêt effectif.
Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier, de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.
2.2.10 Coût du risque
Le coût du risque comprend au titre du risque de crédit les dotations et reprises de provisions pour dépréciation des titres à revenu fixe et des prêts et créances sur la clientèle et les établissements de crédit.
Sont également comptabilisées en coût du risque les dépréciations éventuellement constituées en cas de risque de défaillance avéré de contreparties d’instruments financiers négociés de gré à gré ainsi que les charges liées aux fraudes et aux litiges inhérents à l’activité de financement.
2.2.11 Décomptabilisation d’actifs ou passifs financiers
Le Groupe décomptabilise tout ou partie d’un actif financier lorsque les droits contractuels aux flux de trésorerie de l’actif expirent ou lorsque le Groupe a transféré les droits contractuels à recevoir les flux de trésorerie de l’actif financier et la quasi-totalité des risques et des avantages liés à la propriété de cet actif. Si l’ensemble de ces conditions n’est pas réuni, le Groupe maintient l’actif à son bilan et enregistre un passif représentant les obligations nées à l’occasion du transfert de l’actif.
Le Groupe décomptabilise tout ou partie d’un passif financier lorsque tout ou partie de ce passif est éteint.
2.2.12 Compensation des actifs et passifs financiers
Un actif financier et un passif financier sont compensés et un solde net est présenté au bilan si et seulement si le Groupe a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et s’il a l’intention soit de régler le montant net soit de réaliser l’actif et de régler le passif simultanément.
2.3 IMMOBILISATIONS
Les immobilisations incorporelles correspondent essentiellement :
► Aux logiciels qui sont amortis sur des durées allant de 3 à 5 ans. A cet égard, les logiciels développés en interne, lorsqu’ils remplissent les critères d’immobilisation, sont immobilisés pour leur coût direct de développement qui inclut les dépenses externes et les frais de personnel directement affectables au projet.
► Aux droits au bail qui ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an.
► Au fonds commercial qui fait l’objet d’un test de dépréciation une fois par an.
Les immobilisations corporelles en cours de construction sont comptabilisées au coût diminué de toute perte de valeur identifiée.
L’amortissement des actifs commence lorsqu’ils sont prêts à être utilisés et cesse lors de leur cession, de leur mise au rebut ou de leur reclassement en actifs destinés à être cédés, conformément aux dispositions de la norme IFRS 5.
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont amorties linéairement, en identifiant le cas échéant les principaux composants, en fonction des durées d’utilité estimées suivantes :
Licences et logiciels |
3 à 5 ans |
Matériels informatiques |
3à 5 ans |
Agencements et installations |
5 à 8 ans |
Autres installations |
3 à 10 ans |
Compte tenu de la nature de ses immobilisations, le Groupe ne reconnaît pas de valeur résiduelle sur les immobilisations corporelles qu’il utilise.
Les modes d’amortissement et les durées d’utilité sont réexaminés à chaque clôture et sont, le cas échéant, révisés de manière prospective.
Lors de la conclusion de contrats de location longue durée portant notamment sur des actifs immobiliers, le Groupe procède à l’analyse des dispositions contractuelles pour déterminer s’il s’agit d’un contrat de location simple ou d’un contrat de location-financement, c'est-à-dire un contrat qui a pour effet de transférer substantiellement les risques et avantages inhérents à la propriété d’un bien au preneur.
Les biens mis à la disposition du Groupe au travers d'un contrat de location financement, sont comptabilisés de la façon suivante :
- les actifs sont immobilisés pour la juste valeur du bien loué ou si elle est inférieure pour la valeur actualisée des paiements minimaux au titre de la location ; ces actifs sont amortis selon les mêmes durées que les immobilisations corporelles dont le Groupe est propriétaire ou sur la durée du contrat si elle est inférieure à la durée d’utilité du bien,
- la dette correspondante est inscrite au passif du bilan,
- les redevances payées au titre de la location sont ventilées entre la charge financière et l’amortissement du solde de la dette.
Les immobilisations amortissables font l’objet d’un test de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, d’éventuels indices de perte de valeur sont identifiés.
Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation au moins une fois par an.
S’il existe un tel indice de dépréciation, la nouvelle valeur recouvrable de l’actif est comparée à la valeur nette comptable de l’immobilisation. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat.
Les plus ou moins values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « Gains nets sur autres actifs immobilisés ».
2.4 CONTRATS DE LOCATION
Les contrats de location du groupe CARREFOUR BANQUE sont analysés selon leur substance et leur réalité financière et relèvent selon le cas d’opérations de location simple ou d’opérations de location financement.
Contrats de location financement
Un contrat de location financement se définit comme un contrat de location ayant en substance pour effet de transférer au preneur les risques et avantages inhérents à la propriété d'un actif. Il s’analyse comme une acquisition d’immobilisation par le locataire financée par un crédit accordé par le bailleur.
La norme IAS 17 relative aux contrats de location présente notamment cinq exemples de situations qui conduisent obligatoirement à qualifier une opération de contrat de location financement :
Le contrat transfère la propriété du bien au preneur au terme de la durée de location ;
Le preneur a l’option d’acheter les biens à un prix suffisamment inférieur à sa juste valeur à l’issue du contrat de telle sorte que l’exercice de l’option est raisonnablement certain dès la mise en place du contrat ;
La durée du contrat de location couvre la majeure partie de la durée de vie économique de l’actif ;
A l’initiation du contrat, la valeur actualisée des paiements minimaux s’élève au moins à la quasi-totalité de la juste valeur de l’actif loué ;
La nature de l’actif est tellement spécifique que seul le preneur peut l’utiliser sans lui apporter de modification majeure.
Par ailleurs, la norme IAS 17 décrit trois indicateurs de situations qui peuvent conduire à un classement en location financement :
si le preneur résilie le contrat de location les pertes subies par le bailleur suite à la résiliation sont à la charge du preneur (moins- value sur le bien…) ;
les profits et les pertes résultant de la variation de la juste valeur de la valeur résiduelle sont à la charge du preneur ;
faculté pour le preneur de poursuivre la location pour un loyer sensiblement inférieur au prix de marché.
A l'activation du contrat, la créance de location financement est inscrite au bilan du bailleur pour un montant égal à l'investissement net dans le contrat de location correspondant à la valeur actualisée au taux implicite du contrat des paiements minimaux à recevoir du locataire augmentés de toute valeur résiduelle non garantie revenant au bailleur.
Les dépréciations sur des créances de location financement sont déterminées selon la même méthode que celle décrite pour les prêts et créances.
Les revenus des contrats de location financement correspondant au montant des intérêts sont comptabilisés au compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».
Contrats de location simple
Un contrat de location simple est un contrat pour lequel l’essentiel des risques et avantages de l’actif mis en location n’est pas transféré au preneur.
Dans les comptes du bailleur, le bien est comptabilisé en immobilisation et est amorti sur la période de location, la base amortissable s’entendant hors valeur résiduelle. Les loyers sont comptabilisés en résultat sur la durée du contrat de manière linéaire.
2.5 AVANTAGES AU PERSONNEL
Les salariés du Groupe bénéficient d’avantages à court terme (congés payés, congés maladie, participation aux bénéfices), d’avantages à long terme (médaille du travail, prime d’ancienneté, compte épargne temps….) et d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations/prestations définies (indemnité de fin de carrière, prestations de retraite…).
Régimes à cotisations définies
Les régimes à cotisations définies se caractérisent par des versements de cotisations périodiques à des organismes extérieurs qui en assurent la gestion administrative et financière. Ces régimes libèrent l’employeur de toute obligation ultérieure, l’organisme se chargeant de verser aux salariés les montants qui leur sont dus (régime vieillesse de base de la Sécurité Sociale en France, régimes complémentaires de retraite, fonds de pension à cotisations définies).
Ces cotisations sont comptabilisées en charge quand elles sont dues.
Régimes à prestations définies
Le groupe CARREFOUR BANQUE provisionne les différents avantages à prestations définies conditionnés par l’accumulation d’années de service au sein du Groupe.
Cet engagement est calculé annuellement selon la méthode des unités de crédits projetées en tenant compte d’hypothèses actuarielles telles que l’augmentation des salaires, l’âge de départ, la mortalité, la rotation du personnel et le taux d’actualisation. Le taux d’actualisation est égal au taux d’intérêt, à la date de clôture, des obligations de première catégorie ayant une date d’échéance proche de celle des engagements du Groupe. Les calculs sont effectués par un actuaire qualifié.
Le Groupe a pris la décision d’appliquer la méthode du « corridor » pour les avantages postérieurs à l’emploi, à savoir l’absence de reconnaissance en résultat de l’effet des variations des hypothèses actuarielles tant que ce dernier reste compris dans une fourchette de +/- 10 % de l’engagement. Ainsi, les écarts actuariels excédant 10 % de la valeur de l’engagement (ou de la valeur des actifs de couverture si celle-ci est supérieure à la valeur de l’engagement) sont étalés en résultat sur la durée de vie active moyenne résiduelle des membres du personnel bénéficiant de ce régime.
L’entrée en vigueur de la norme IAS19 révisée au 1er janvier 2013 impliquera la disparition de la méthode dite du « corridor ». Le groupe constatera dans les capitaux propres les écarts actuariels non amortis et tous les services passés non encore reconnus.
Paiements fondés sur des actions
Compte tenu de leur impact négligeable, les paiements fondés sur des actions ne sont pas comptabilisés dans les Etats Financiers du groupe CARREFOUR BANQUE.
2.6 INFORMATION SECTORIELLE
Compte tenu de son organisation et de son reporting interne, le groupe CARREFOUR BANQUE est constitué d'un seul segment opérationnel et la zone géographique concernée est la France.
2.7 PROVISIONS DE PASSIFS
Provisions techniques d’assurance
Les provisions techniques correspondent aux engagements vis-à-vis des assurés et des bénéficiaires des contrats. Elles regroupent les provisions suivantes :
a) Provisions pour primes non acquises
Elles constatent pour l’ensemble des contrats en cours prorata temporis, la part des cotisations émises et restant à émettre qui se rapporte à la période comprise entre la date d’inventaire et la prochaine échéance de la cotisation ou à défaut le terme du contrat.
b) Provisions pour sinistres :
Ce sont des provisions correspondant à la valeur estimative des dépenses en principal et en frais tant internes qu’externes, nécessaires au règlement de tous les sinistres survenus et non payés.
Les sinistres survenus et non encore connus sont déterminés à partir de méthodes statistiques (par référence au coût moyen et aux cadences de règlement).
Les frais de règlement des sinistres évalués sur la base des coûts observés sont inclus dans ces provisions.
Les prévisions de recours sont estimées par référence aux cadences d’encaissement
c) Provisions pour égalisation :
La Société Carma a constitué principalement une provision pour faire face aux fluctuations de sinistralité des assurances collectives en dommages corporels et pertes pécuniaires diverses.
d) Autres Provisions techniques :
Une provision pour rente est constituée.
Autres provisions
Conformément à la norme IAS 37 « Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels », les provisions sont comptabilisées à la date de clôture, si le Groupe a une obligation actuelle, juridique ou implicite qui résulte d’un fait générateur passé dont le montant peut être estimé de manière fiable et dont il est probable qu’une sortie de ressources représentatives d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l’obligation. Cette obligation peut être d’ordre légal, réglementaire ou contractuel, voire implicite. Ces provisions sont estimées selon leur nature en tenant compte des hypothèses les plus probables. Les montants sont actualisés lorsque l’effet du passage du temps est significatif.
2.8 IMPOT COURANT ET DIFFERE
La charge d’impôt de l’exercice comprend l’impôt exigible et la charge d’impôt différé.
Un impôt différé est calculé, selon la méthode bilantielle, pour toutes les différences temporelles existant entre la valeur comptable inscrite au bilan consolidé et la valeur fiscale des actifs et passifs (sauf exceptions spécifiquement prévues par IAS 12). L’évaluation des impôts différés est faite en appliquant la méthode du report variable et repose sur la façon dont le Groupe s’attend à recouvrer ou régler la valeur comptable des actifs et passifs en utilisant le taux d’impôt adopté ou quasi adopté à la date d’arrêté des comptes.
Les actifs et passifs d’impôts différés ne sont pas actualisés. Un impôt différé actif est comptabilisé sur les différences temporelles déductibles et pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d’impôt dans la mesure où leur réalisation future parait probable.
La charge comptabilisée en France au titre de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) est également classée en impôt sur le résultat dans la mesure où le Groupe considère qu’elle répond à la définition donnée par la norme IAS 12.
2.9 TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE
Le solde des comptes de trésorerie et assimilés est constitué des soldes nets des comptes de caisse, banques centrales, CCP ainsi que des soldes nets des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit.
Les variations de la trésorerie générées par l’activité opérationnelle enregistrent principalement les flux de trésorerie générés par les activités du groupe CARREFOUR BANQUE, les opérations avec les établissements de crédit, les opérations avec la clientèle et les opérations liées aux dettes représentées par un titre.
Les variations de la trésorerie liées aux opérations d’investissement résultent principalement des flux de trésorerie liés aux acquisitions et aux cessions d'actifs financiers, aux acquisitions et aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles ainsi qu'aux entrées et aux sorties de périmètre.
Les variations de la trésorerie liées aux opérations de financement comprennent principalement les encaissements et les décaissements provenant des opérations réalisées avec les actionnaires (distributions de dividendes en numéraire et augmentations de capital en numéraire). Les augmentations de capital correspondant à la rémunération d'opérations d'apports sont exclues du tableau des flux de trésorerie dès lors qu'elles ont la nature de flux non monétaires.
3.1 ACTIFS, PASSIFS ET INSTRUMENTS FINANCIERS DERIVES EN VALEUR DE MARCHE PAR RESULTAT
Les actifs enregistrés en juste valeur par résultat, d’un montant de 31,4 millions d’euros au titre de l’exercice 2012, correspondent aux titres VISA détenus pas la société CARREFOUR BANQUE, à la juste valeur positive des swaps contractés par CARREFOUR BANQUE pour le compte de SFC et de Fimaser et aux CAP détenus par CARREFOUR BANQUE, tandis que les passifs enregistrés à la juste valeur par résultat, d’un montant de 25,8 millions d’euros, correspondent, quant à eux, aux BSA consentis par CARREFOUR BANQUE à BNP PF , à la juste valeur négative des swaps contractés par CARREFOUR BANQUE pour le compte de SFC et de Fimaser et aux CAP détenus par CARREFOUR BANQUE pour le compte de SFC et Fimaser.
En milliers d'euros |
31 décembre 2012 |
31 décembre 2011 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Portefeuille de transactions |
Portefeuille évalué à la juste valeur sur option |
Total |
Portefeuille de transactions |
Portefeuille évalué à la juste valeur sur option |
Total | |
Actifs financiers a la juste valeur par résultat |
|
|
|
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
6 459 |
0 |
6 459 |
4 482 |
0 |
4 482 |
Actions et autres titres à revenu variable |
6 459 |
0 |
6 459 |
4 482 |
0 |
4 482 |
Instruments financiers dérivés |
24 956 |
0 |
24 956 |
16 552 |
0 |
16 552 |
Instruments dérivés |
24 956 |
0 |
24 956 |
16 552 |
0 |
16 552 |
Total des actifs financiers a la juste valeur par résultat |
31 415 |
0 |
31 415 |
21 033 |
0 |
21 033 |
Passifs financiers a la juste valeur par résultat |
|
|
|
|
|
|
Instruments financiers dérivés |
25 814 |
0 |
25 814 |
17 757 |
0 |
17 757 |
Instruments dérivés |
24 809 |
0 |
24 809 |
16 555 |
0 |
16 555 |
Autres instruments dérivés |
1 005 |
0 |
1 005 |
1 202 |
0 |
1 202 |
Total des passifs financiers a la juste valeur par résultat |
25 814 |
0 |
25 814 |
17 757 |
0 |
17 757 |
3.2 ACTIFS FINANCIERS DERIVES A USAGE DE COUVERTURE
Le tableau suivant présente les justes valeurs des instruments financiers dérivés utilisés à des fins de couverture.
En milliers d'euros |
Notionnels |
Juste valeur |
---|---|---|
Couvertures de flux de trésorerie |
2 141 500 |
-61 083 |
Instruments dérivés de taux d'intérêt |
2 141 500 |
-61 083 |
Couvertures de juste valeur |
520 000 |
11 424 |
Instruments dérivés de taux d'intérêt |
520 000 |
11 424 |
Dérivés utilises en couverture |
2 661 500 |
-49 659 |
Les opérations sur instruments financiers dérivés contractés à des fins de couverture sont conclues de gré à gré.
3.3 ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLE A LA VENTE
Les actifs financiers disponibles à la vente sont évalués à la juste valeur.
EN MILLIERS D'EUROS |
31 décembre 2012 |
31 décembre 2011 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Brut |
dépréciations |
Net |
Brut |
dépréciations |
Net | |
Couverture de valeur d'instruments financiers non dérives |
221 459 |
0 |
221 459 |
196 790 |
515 |
196 275 |
Autres obligations |
221 459 |
|
221 459 |
196 790 |
515 |
196 275 |
Total des actifs disponibles à la vente |
221 459 |
0
|
221 459 |
196 790 |
515 |
196 275 |
3.4 MESURE DE LA VALEUR DE MARCHE DES INSTRUMENTS FINANCIERS
Les instruments financiers sont répartis en trois niveaux selon un ordre décroissant d’observabilité des valeurs et des paramètres utilisés pour leur valorisation :
Ce niveau regroupe les instruments financiers faisant l’objet de cotations sur un marché actif, directement utilisables.
Ce niveau regroupe les instruments financiers pour la valorisation desquels des références de prix doivent être recherchées sur des instruments similaires cotés sur un marché actif, ou des instruments identiques ou similaires cotés sur un marché non actif mais pour lesquels des transactions peuvent être observées, ou encore des instruments dont l’évaluation fait appel à l’utilisation de techniques de valorisation reposant sur des paramètres observables.
Un instrument est classé en niveau 3 si une part significative de sa valorisation repose sur des paramètres non observables. Un paramètre inobservable étant défini comme un paramètre dont la valeur résulte d’hypothèses ou de corrélations qui ne reposent ni sur des prix de transactions observables sur le même instrument à la date de valorisation, ni sur les données de marché observables disponibles à cette date.
La répartition par méthode de valorisation des instruments financiers comptabilisés en valeur de marché est présentée conformément aux prescriptions de la norme IFRS7.
En milliers d'euros |
31 décembre 2012 |
31 décembre 2011 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Niveau 1 |
Niveau 2 |
Niveau 3 |
Total |
Niveau 1 |
Niveau 2 |
Niveau 3 |
Total | |
Actifs financiers |
|
|
|
|
|
|
|
|
Instruments financiers à la juste valeur par résultat détenus à des fins de transaction |
31 416 |
0 |
0 |
31 416 |
21 033 |
0 |
0 |
21 033 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
0 |
11 407 |
0 |
11 407 |
0 |
66 895 |
0 |
66 895 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
221 459 |
0 |
0 |
221 459 |
196 275 |
0 |
0 |
196 275 |
Passifs financiers |
|
|
|
|
|
|
|
|
Instruments financiers à la juste valeur par résultat détenus à des fins de transaction |
24 808 |
0 |
1 005
|
25 813 |
16 555 |
0 |
1 202
|
17 757 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
0 |
61 066 |
0 |
61 066 |
0 |
44 863 |
0 |
44 863 |
3.5 OPERATIONS INTERBANCAIRES, CREANCES ET DETTES SUR ETABLISSEMENTS DE CREDIT
Prêts consentis et créances sur les établissements de crédit :
En milliers d'euros |
31 décembre 2012 |
31 décembre 2011 |
---|---|---|
Comptes à vue |
336 958 |
152 824 |
Prêts |
962 221 |
624 790 |
Total des prêts consentis et créances sur les établissements de crédit |
1 299 179 |
777 614 |
Dettes envers les établissements de crédit :
EN MILLIERS D'EUROS |
31 décembre 2012 |
31 décembre 2011 |
---|---|---|
Comptes à vue |
20 973 |
16 805 |
Emprunts |
752 789 |
1 710 648 |
Total des dettes envers les établissements de crédit |
773 763 |
1 727 453 |
3.6 PRETS, CREANCES ET DETTES SUR LA CLIENTELE
Prêts consentis et créances sur la clientèle
EN MILLIERS D'EUROS |
31 décembre 2012 |
31 décembre 2011 |
---|---|---|
Comptes ordinaires débiteurs |
713 657 |
660 340 |
Prêts consentis à la clientèle |
2 945 061 |
2 980 689 |
Opérations de location-financement |
0 |
6 851 |
Total des prêts consentis et créances sur la clientèle avant dépréciation |
3 658 718 |
3 647 880 |
Dépréciation des prêts et créances sur la clientèle |
317 097 |
310 665 |
Total des prêts consentis et créances sur la clientèle nets de dépréciation |
3 341 621 |
3 337 215 |
Dettes envers la clientèle
EN MILLIERS D'EUROS |
31 décembre 2012 |
31 décembre 2011 |
---|---|---|
Comptes ordinaires créditeurs |
14 420 |
13 160 |
Comptes à terme et assimilés |
191 188 |
70 |
Autres comptes créditeurs |
276 000 |
373 198 |
Comptes d'épargne à régime spécial |
461 498 |
0 |
Total des dettes envers la clientèle |
943 107 |
386 428 |
3.7 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE
EN MILLIERS D'EUROS |
31 décembre 2012 |
31 décembre 2011 |
---|---|---|
Certificats de dépôt |
1 130 604 |
1 570 442 |
Autres titres de créances négociables |
223 610 |
90 181 |
Emprunt obligataire |
1 216 153 |
0 |
Total des dettes représentées par un titre |
2 570 367 |
1 660 623 |
3.8 IMPOTS COURANTS ET DIFFERES
EN MILLIERS D'EUROS |
31 décembre 2012 |
31 décembre 2011 |
---|---|---|
Impôts courants |
0 |
0 |
Impôts différés |
72 695 |
56 433 |
Actifs d'impôts courants et différés |
72 695 |
56 433 |
Impôts courants |
5 592 |
2 480 |
Impôts différés |
17 452 |
32 843 |
Passifs d'impôts courants et différés |
23 044 |
35 323 |
Variation des impôts différés au cours de la période :
En milliers d'euros |
31 décembre 2012 |
31 décembre 2011 |
---|---|---|
Impôts différés nets en début de période |
21 111 |
17 437 |
Produits d'impôts différés (note 4.7) |
2 084 |
1 736 |
Variations des impôts différés liées à la réévaluation et à la reprise en résultat des éléments de réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente |
-4 929 |
613 |
Variations des impôts différés liées à la réévaluation et à la reprise en résultat des éléments de réévaluation des instruments dérivés de couverture |
29 899 |
6 439 |
Variation des parités monétaires et divers |
1 487 |
-5 114 |
Impôts différés nets en fin de période |
49 652 |
21 111 |
Ventilation des impôts différés nets par origine :
EN MILLIERS D'EUROS |
31 décembre 2012 |
31 décembre 2011 |
---|---|---|
Actifs financiers disponibles à la vente |
-7 519 |
-2 590 |
Réserve latente de location-financement |
0 |
0 |
Provisions pour engagements sociaux |
2 773 |
2 647 |
Provisions pour risque de crédit |
51 825 |
23 795 |
Autres éléments |
2 573 |
-2 741 |
Déficits fiscaux reportables |
0 |
0 |
Impôts différés nets |
49 652 |
21 111 |
Dont |
|
|
Impôts différés actifs |
72 695 |
56 433 |
Impôts différés passifs |
23 044 |
35 323 |
3.9 COMPTES DE REGULARISATION, ACTIFS ET PASSIFS DIVERS
EN MILLIERS D'EUROS |
31 décembre 2012 |
31 décembre 2011 |
---|---|---|
Charges constatées d’avance |
32 590 |
37 592 |
Produits à recevoir |
13 469 |
24 164 |
Autres comptes de régularisation |
0 |
1 041 |
Débiteurs divers groupe |
23 520 |
17 619 |
Part des réassureurs dans les provisions techniques |
58 418 |
56 076 |
Autres actifs d’assurance |
6 075 |
4 194 |
Autres débiteurs divers |
23 967 |
20 567 |
Total des comptes de régularisation et actifs divers |
387 140 |
450 391 |
Charges à payer |
41 495 |
42 333 |
Produits constatés d’avance |
19 950 |
15 697 |
Valeurs à l’encaissement |
2 331 |
1 098 |
Créditeurs divers groupe |
135 111 |
228 662 |
Impôts et taxes |
14 127 |
11 024 |
Dettes sociales |
30 065 |
27 439 |
Fournisseurs |
3 278 |
3 034 |
Autres passifs d’assurance |
13 089 |
14 443 |
Autres créditeurs divers |
18 100 |
21 337 |
Total des comptes de régularisation et passifs divers |
277 546 |
365 067 |
3.10 IMMOBILISATIONS D’EXPLOITATION
EN MILLIERS D'EUROS |
31-dec-12 |
31 décembre 2011 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Valeur brute comptable |
Cumul des amortissements et pertes de valeur
|
Valeur nette comptable |
Valeur brute comptable |
Cumul des amortissements et pertes de valeur
|
Valeur nette comptable | |
Immeubles de placement |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Terrains et constructions |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Equipement, mobilier, installations |
27 599 |
14 475 |
13 124 |
25 014 |
12 359 |
12 654 |
Biens mobiliers donnés en location |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Autres immobilisations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Immobilisations corporelles |
27 599 |
14 475 |
13 124 |
25 014 |
12 359 |
12 654 |
Logiciels informatiques acquis |
73 037 |
14 031 |
59 006 |
54 604 |
11 180 |
43 424 |
Logiciels informatiques produits par l'entreprise |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Autres immobilisations incorporelles |
75 907 |
0 |
75 907 |
70 058 |
0 |
70 058 |
Immobilisations incorporelles |
148 944 |
14 031 |
134 913 |
124 662 |
11 180 |
113 483 |
Immobilisations incorporelles
Les autres immobilisations incorporelles comprennent en particulier les droits au bail et la relation clientèle.
Pour la réalisation des tests de dépréciation, le droit au bail est valorisé comme la somme des différences entre le loyer au prix du marché et le loyer payé sur la durée résiduelle du bail actualisé au taux de rendement du marché.
Au 31 décembre 2012, les tests de dépréciations portant sur ces actifs pris individuellement, effectués selon les modalités définies au paragraphe 2.3 relatif aux immobilisations, n’ont pas donné lieu à dépréciation.
Amortissements et provisions
Le montant net des dotations et reprises d’amortissements effectués au cours de l’exercice 2012 s’établit à 14 millions d’euros contre 11,2 millions d’euros au titre de l’exercice 2011.
Opérations réalisées sur les immobilisations en location simple
Les opérations réalisées sur les immobilisations données en location simple font l’objet, pour certaines d’entres elles, de contrats prévoyant les paiements futurs minimaux suivants :
En milliers d'euros |
31 décembre 2012 |
31 décembre 2011 |
---|---|---|
Paiements futurs minimaux à recevoir au titre des contrats non résiliables |
|
|
paiements à recevoir dans moins d'1 an |
2 121 |
2 858 |
paiements à recevoir dans plus d'1 an et moins de 5 ans |
4 134 |
2 913 |
paiements à recevoir dans plus de 5 ans |
1 715 |
788 |
Total paiements futurs minimaux location simple |
7 970 |
6 559 |
Les paiements futurs minimaux à recevoir au titre des contrats non résiliables correspondent aux paiements que le preneur est tenu d’effectuer pendant la durée du contrat de location.
Opérations réalisées sur les immobilisations en location financement :
En milliers d'euros |
31 décembre 2012 |
31 décembre 2011 |
---|---|---|
Paiements futurs minimaux à recevoir au titre des contrats non résiliables |
|
|
paiements à recevoir dans moins d'1 an |
0 |
883 |
paiements à recevoir dans plus d'1 an et moins de 5 ans |
0 |
4 175 |
paiements à recevoir dans plus de 5 ans |
0 |
1 411 |
Total paiements futurs minimaux location financement |
0 |
6 468 |
3.11 ECARTS D’ACQUISITION
En milliers d'euros |
31 décembre 2012 |
31 décembre 2011 |
---|---|---|
Valeur nette comptable en début de période |
4 150 |
7 666 |
Acquisition |
0 |
0 |
Ecarts de conversion |
0 |
0 |
Dépréciations comptabilisées pendant la période |
0 |
0 |
Autres mouvements |
0 |
-3 516 |
Valeur nette comptable en fin de période |
4 150 |
4 150 |
Dont |
|
|
Valeur brute comptable |
4 150 |
4 150 |
3.12 PROVISIONS
En milliers d'euros |
31 décembre 2012 |
31 décembre 2011 |
---|---|---|
Total des provisions constituées en début de période |
7 104 |
7 041 |
Dotations aux provisions |
7 031 |
1 265 |
Reprises de provisions |
-2 817 |
-1 201 |
Autres mouvements |
0 |
0 |
Total des provisions constituées en fin de période |
11 319 |
7 104 |
3.13 PROVISIONS TECHNIQUES DES ENTREPRISES D’ASSURANCE
En milliers d'euros |
31 décembre 2012 |
31 décembre 2011 |
---|---|---|
Provisions techniques vie |
4 580 |
3 286 |
Provisions techniques non vie |
193 154 |
182 487 |
Provisions pour égalisation |
0 |
5 410 |
Total des provisions techniques des entreprises d'assurance |
197 734 |
191 183 |
4.1 PRODUITS ET CHARGES D’INTERETS
En milliers d'euros |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
Opérations avec la clientèle |
294 529 |
15 630 |
278 899 |
296 205 |
16 652 |
279 553 |
Comptes et prêts / emprunts |
294 529 |
15 630 |
278 899 |
296 205 |
16 878 |
279 327 |
Opérations de location-financement |
|
|
0 |
|
-226 |
226 |
Opérations interbancaires |
16 454 |
32 124 |
-15 669 |
11 753 |
34 926 |
-23 173 |
Comptes et prêts / emprunts |
16 454 |
32 124 |
-15 669 |
11 753 |
34 926 |
-23 173 |
Opérations de pensions |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Emprunts émis par le groupe |
603 |
25 405 |
-24 803 |
0 |
21 558 |
-21 558 |
Instruments de couverture de résultats futurs |
16 885 |
44 048 |
-27 163 |
3 226 |
21 802 |
-18 577 |
Actifs disponibles à la vente |
6 725 |
0 |
6 725 |
7 720 |
0 |
7 720 |
Autres intérêts et produits/charges assimilés |
|
1 172 |
-1 172 |
92 |
562 |
-470 |
Total des produits et charges d'intérêts ou assimilés |
335 196 |
118 379 |
216 817 |
318 995 |
95 501 |
223 495 |
4.2 PRODUITS ET CHARGES DE COMMISSIONS
Les produits et charges de commissions liés pour les premiers aux actifs financiers et pour les seconds aux passifs financiers qui ne sont pas évalués à la valeur de marché par résultat se sont élevés respectivement à 71,5 millions et 20,7 millions d’euros pour l’exercice 2012 contre un produit de 68,7 millions d’euros et une charge de 20,6 millions d’euros pour l’exercice 2011.
4.3 GAINS OU PERTES SUR LES INSTRUMENTS FINANCIERS A LA JUSTE VALEUR PAR RESULTAT
Les gains ou pertes nets sur instruments financiers évalués en valeur de marché par résultat recouvrent les éléments de résultat afférents aux instruments financiers gérés au sein d’un portefeuille de transaction et aux instruments financiers que le Groupe a désignés comme évaluables en valeur de marché par résultat, y compris les dividendes, et à l’exception des revenus et charges d’intérêts présentés dans les « produits et charges d’intérêts » (note 4.1).
En milliers d'euros |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
---|---|---|
Portefeuille de transaction |
2 118 |
2 842 |
Instrument de dette |
2 023 |
1 446 |
Autres instruments financiers dérivés |
193 |
1 396 |
Variation juste valeur - partie inefficace |
-98 |
0 |
Couverture de juste valeur |
-491 |
0 |
Pertes sur les éléments couverts |
-5 901 |
0 |
Gains sur les instruments de couverture |
5 410 |
|
Couverture de flux de trésorerie |
-276 |
-413 |
Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace |
-276 |
-413 |
Réévaluation des positions de change |
-52 |
75 |
Total |
1 299 |
2 504 |
4.4 GAINS OU PERTES SUR LES ACTIFS DISPONIBLES A LA VENTE ET AUTRES ACTIFS FNANCIERS NON EVALUES EN VALEUR DE MARCHE
En milliers d'euros |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
---|---|---|
Dotations/reprises sur titres dépréciés |
285 |
-395 |
Total |
285 |
-395 |
4.5 PRODUITS ET CHARGES DES ACTIVITES BANCAIRES
En milliers d'euros |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
Quote-part sur opérations d’exploitation faites en commun |
60 851 |
69 935 |
-9 084 |
84 547 |
98 784 |
-14 237 |
Charges refacturées à des sociétés du groupe |
15 347 |
0 |
15 347 |
16 934 |
0 |
16 934 |
Autres produits et charges d’exploitation bancaires |
11 405 |
183 |
11 223 |
17 015 |
312 |
16 703 |
Produits nets de l’activité d’assurance |
206 174 |
89 550 |
116 624 |
193 362 |
88 995 |
104 366 |
Total des autres produits et charges d'exploitation bancaire |
293 777 |
159 668 |
134 109 |
311 858 |
188 091 |
123 767 |
4.6 COUT DU RISQUE
Le coût du risque recouvre la charge des dépréciations constituées au titre du risque de crédit inhérent à l’activité d’intermédiation du Groupe.
Coût du risque de la période
En milliers d'euros |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
---|---|---|
Dotations nettes aux dépréciations |
-2 362 |
-23 265 |
Charges sur créances clientèle |
-76 323 |
-62 726 |
Total du coût du risque de la période |
-78 686 |
-85 990 |
Coût du risque de la période par nature d'actifs
En milliers d'euros |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
---|---|---|
Prêts et créances sur les établissements de crédit |
0 |
0 |
Prêts et créances sur la clientèle |
-78 686 |
-85 990 |
Autres actifs |
0 |
0 |
Total du coût du risque de la période |
-78 686 |
-85 990 |
Dépréciations constituées au titre du risque de crédit
Variation au cours de la période des dépréciations constituées | ||
---|---|---|
En milliers d'euros |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
Total des dépréciations constituées en début de période |
306 930 |
278 256 |
Dotations nettes aux dépréciations |
6 432 |
28 674 |
Autres mouvements liés aux entrées de périmètre |
0 |
0 |
Total des dépréciations constituées en fin de période |
313 362 |
306 930 |
Dépréciations constituées par nature d'actifs
En milliers d'euros |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
---|---|---|
Dépréciations des actifs |
|
|
prêts et créances sur la clientèle (note 5.2) |
313 362 |
306 930 |
autres actifs |
0 |
0 |
Total des dépréciations et provisions constituées |
313 362 |
306 930 |
4.7 IMPOT SUR LES BENEFICES
En milliers d'euros |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
---|---|---|
Impôt sur les bénéfices |
44 921 |
40 987 |
Impôts différés |
-2 084 |
-1 736 |
Total |
42 837 |
39 251 |
En milliers d'euros |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
---|---|---|
Résultat courant avant impôt |
108 448 |
111 169 |
Taux normatif |
33,33 % |
33,33 % |
Surtaxes |
2,80 % |
2,80 % |
Impôt théorique |
39 150 |
40 169 |
Eléments imposés à taux réduit |
0 |
-1 266 |
Net des réintégrations/déductions |
320 |
-3 328 |
Reprise d’impôt différé sur la réserve de capitalisation nette d’exit tax |
0 |
0 |
Taxes assimilées à l’impôt |
3 287 |
3 558 |
Autres |
80 |
118 |
Charge d'impôt sur les bénéfices |
42 837 |
39 251 |
Dont : |
|
|
Charge d'impôt courant de l'exercice |
44 921 |
40 987 |
Produit d'impôt différé de l'exercice (note 3.8) |
-2 084 |
-1 736 |
5.1 PRESENTATION SYNTHETIQUE DES RISQUES
Le groupe CARREFOUR BANQUE exerce une activité spécialisée de crédits à la consommation destinés aux particuliers. Le groupe distribue deux grandes familles de crédits à la consommation : les crédits associés à la carte PASS Universelle et l’ensemble des prêts personnels (véhicules neufs ou d’occasion, moto, travaux, trésorerie, consolidation de dettes interne, externes, crédits affectés …).
Les principaux risques identifiés par CARREFOUR BANQUE sont les suivants :
- Risque de taux. Le risque de taux susceptible d’affecter CARREFOUR BANQUE serait une augmentation plus rapide des taux de ses dettes par rapport aux taux de financement des dossiers clients. En effet, l’évolution défavorable des taux d’intérêt serait susceptible d’affecter la rentabilité de CARREFOUR BANQUE et, en conséquence, sa capacité de remboursement de ses dettes. CARREFOUR BANQUE a opté pour une politique d’adossement des crédits à ses clients à ses dettes bancaires en tenant compte de la durée et de l’amortissement des encours clients.
- Risque de marché. Le risque de marché est le risque de perte qui pourrait résulter des fluctuations des prix des instruments financiers qui composent un portefeuille. Ce risque peut porter sur le cours des actions, les taux de change et les autres produits financiers.
- Risque de liquidité. Risque pour l’entreprise de ne pas pouvoir faire face à ses engagements ou de ne pas pouvoir dénouer ou compenser une position en raison de la situation du marché.
- Risques de solvabilité. La solvabilité témoigne de la capacité de CARREFOUR BANQUE à pouvoir assurer l'avenir à relativement long terme sans se trouver en défaut de paiement.
- Risque de crédit. Le risque de crédit au sein de CARREFOUR BANQUE est le risque qu’un de ses débiteurs ne remplisse pas ses obligations contractuelles.
- Risque de contrepartie. Risque encouru si le refinancement et /ou les opérations de dérivés sont concentrés sur un panel de contreparties très limité.
- Risque de change. Le groupe CARREFOUR BANQUE n’est par nature pas exposé au risque de change. En effet, les sociétés du groupe font parties de l’Union européenne et de plus les dividendes perçus par Carrefour Banque sont libellés en Euros. Les éventuels refinancements libellés dans une autre devise que l’Euro font l’objet d’une neutralisation à 100% du risque de change dés leur origine.
5.2 RISQUE DE CREDIT
Le risque de crédit au sein de CARREFOUR BANQUE est le risque qu’un de ses débiteurs ne remplisse pas ses obligations contractuelles. L’insolvabilité des emprunteurs auxquels la société a consenti des fonds est l’un des principaux risques affectant l’activité. A cet effet, CARREFOUR BANQUE s’est tout particulièrement dotée de dispositifs de contrôle de la qualité et de la solvabilité de ses clients tels que :
- un système d’aide à la décision intégrant des outils de scoring, de budget et de référence passées attestant de la qualité de la contrepartie et procède également à la vérification des fichiers négatifs ;
- une gestion active des fonctions recouvrement et contentieux ;
- des outils de suivi permanent du risque de crédit.
Les provisions assurant la couverture du risque de crédit sont constituées conformément aux règles comptables en vigueur.
GESTION DU RISQUE DE CREDIT
Dispositif de sélection des opérations
Le groupe CARREFOUR BANQUE possède son propre réseau de distribution. Les vendeurs du réseau, qui sont formés et sensibilisés aux problématiques liées à la prévention du surendettement et au risque d’exclusion financière, effectuent l’octroi des crédits sur la base de scores et de systèmes experts.
L’organisation
Le département « Risque » est placé sous l’autorité du Directeur de la filière risque crédit :
a) Le pôle « Risque Crédit » est composé, outre les responsables, de personnes en charge de la gestion des outils d’aide à la décision en matière d’octroi et gestion des dossiers en terme d’orientation recouvrement ou surendettement et en en charge de l’élaboration de modèles statistiques pour analyser le risque par segment client, produit, par génération et du calcul des notations internes Bâle II.
b) Le pôle « recouvrement » (y inclus la gestion du surendettement). CARREFOUR BANQUE a fait le choix de la sous-traitance s’agissant du recouvrement contentieux des créances (en totalité au sein d’un GIE de moyens avec BNP PF) et du recouvrement amiable (en partie).
Dispositif de mesure et de surveillance des risques
Une gouvernance du risque au travers d’un comité trimestriel de gestion des risques qui est présidé et assuré par le directeur administratif et financier, ainsi que le directeur plateforme et processus et animé par le directeur de la filière risque.
La surveillance du risque au travers des indicateurs de suivi des risques.
Les fonctions du risque crédit assurent le suivi des engagements de CARREFOUR BANQUE et ses entités liées, le cas échéant par le biais de plusieurs indicateurs, tant sur les risques à l’octroi et en cours de vie que le risque né lors du passage en recouvrement (impayés, douteux, niveau de risque à octroi (NRO), provisions, passages en perte). Ces indicateurs sont revus et commentés notamment lors du Comité de Gestion du Risque Crédit.
La surveillance des scores et des outils de mesure du risque de crédit
L’analyse des scores est réalisée par le service « Risque Crédit » à partir de plusieurs états mensuels (production par tranche de score d’octroi, impayés par tranche de score d’octroi, répartition de notre clientèle par score qualité d’encours…) et par classe homogène de risque Bâle II.
Les scores d’octroi sont testés de façon trimestrielle par le service risque. Les états de suivis permettent l’analyse mensuelle de l’évolution de la production ; le score qualité d’encours client (SQE) qui permet le calcul des probabilités de passage au contentieux pour les clients connus, est intégré dans le score d’octroi des augmentations de plafond ; la plupart des reporting d’octroi et de risque intègre le défaut Bâle II comme dimension d’analyse de discrimination.
Certains événements tels que le caractère non prédictif des outils, le caractère non discriminant et séparateur ou encore la stabilité de la population, seraient susceptibles d’entraîner une évolution ou refonte des outils.
ENCOURS DOUTEUX
Le tableau ci-dessous présente le stock des encours douteux, ainsi que les provisions constituées.
En milliers d'euros |
31 décembre 2012 |
31 décembre 2011 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) |
Provisions sur encours douteux |
Total des encours douteux nets |
Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) |
Provisions sur encours douteux |
Total des encours douteux nets | |
Prêts et créances sur la clientèle |
713 613 |
313 362 |
400 251 |
660 340 |
306 930 |
353 410 |
Total des encours douteux |
713 613 |
313 362 |
400 251 |
660 340 |
306 930 |
353 410 |
ECHEANCIER DES ENCOURS DOUTEUX
En milliers d'euros au 31 décembre 2012 |
Non échu |
De JJ (exclu) à 3 mois |
De 3 mois à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
Plus de 1 an |
TOTAL |
---|---|---|---|---|---|---|
Prêts et créances sur la clientèle |
93 251 |
350 125 |
16 165 |
41 356 |
212 717 |
713 613 |
Dépréciation créances douteuses |
13 452 |
126 898 |
9 482 |
26 671 |
136 858 |
313 362 |
Encours douteux par échéance |
79 798 |
223 227 |
6 682 |
14 685 |
75 859 |
400 251 |
En milliers d'euros au 31 décembre 2011 |
Non échu |
De JJ (exclu) à 3 mois |
De 3 mois à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
Plus de 1 an |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Prêts et créances sur la clientèle |
96 098 |
343 879 |
17 179 |
31 148 |
172 036 |
660 340 |
Dépréciation créances douteuses |
16 863 |
144 045 |
9 881 |
21 637 |
114 504 |
306 930 |
Encours douteux par échéance |
79 235 |
199 834 |
7 299 |
9 511 |
57 532 |
353 410 |
5.3 RISQUE DE TAUX D’INTERET SUR LE PORTEFEUILLE BANCAIRE
CADRE GENERAL DE LA GESTION DU RISQUE DE TAUX
Carrefour Banque a deux principaux portefeuilles clients libellés en Euros, le prêt personnel et le crédit renouvelable pour lesquels une couverture de taux spécifique est effectuée.
L’objectif recherché est une immunisation de la marge financière en utilisant notamment des produits dérivés d’échange de taux d’intérêt dit « Vanille ».
Le risque de taux est piloté au travers d’un comité de risque mensuel. Ce comité permet notamment de déterminer les indicateurs pertinents ainsi que les limites à respecter.
5.4 RISQUE DE LIQUIDITE
Le risque de liquidité du groupe CARREFOUR BANQUE est suivi dans le cadre d’une « politique de liquidité » validée par la Direction Générale s’inscrivant dans la politique générale du Groupe.
La situation de refinancement du Groupe est appréciée à partir de normes internes, d’indicateurs d’alerte et de ratios réglementaires.
La gestion du risque de liquidité vise les objectifs suivants :
- une sécurité de refinancement qui s’appuie sur une évaluation mensuelle de la projection des excédents et ou des besoins de trésorerie en comparant la projection des engagements reçus (en version dite statique ou dynamique) à la projection des encours clients en situation dynamique.
- une conformité progressive aux nouveaux ratios de liquidité Bâle III
- une diversification des sources de refinancement, bancaire, obligataire, titrisation, titres de créances négociables, épargne bilancielle.
6.1 FRAIS DE PERSONNEL
Le montant des frais de personnel s’élève à 104,5 millions d’euros sur l’exercice 2012 contre 95,9 millions d’euros sur l’exercice 2011.
Les salaires et traitements fixes et variables, ainsi que l’intéressement et la participation, s’élèvent à 66,8 millions d’euros (63,6 millions d’euros en 2011), les indemnités de départ à la retraite, charges de retraite et autres charges sociales à 31,7 millions d’euros (25,7 millions d’euros en 2011), et les impôts, taxes et versements assimilés sur les rémunérations à 5,8 millions d’euros (6,6 millions d’euros en 2011).
6.2 AVANTAGES POSTERIEURS A L’EMPLOI
Le coût des régimes à prestations définies est déterminé à la clôture de chaque exercice selon la méthode des unités de crédits projetées. Le calcul repose sur une méthode actuarielle intégrant des hypothèses d’évolution des salaires et d’âge de départ en retraite.
Les régimes à prestations définies du Groupe concernent les indemnités de départ à la retraite prévues par les conventions collectives qui sont versées en une seule fois au moment du départ à la retraite. En application de la loi et des conventions collectives en vigueur, le Groupe verse à chaque salarié une indemnité lors de son départ à la retraite, exprimée en nombre de mois de salaire (calculé sur la base du salaire versé au cours des 12 mois précédents le départ en retraite) et fonction de l’ancienneté dans le Groupe.
Charge nette de l’exercice
En milliers d'euros |
31 décembre 2012 |
31 décembre 2011 |
---|---|---|
Coûts des services rendus |
629 |
623 |
Coûts financiers |
476 |
452 |
Rendement attendu des actifs de couverture |
0 |
0 |
Amortissements des écarts actuariels |
296 |
408 |
Autres éléments |
0 |
0 |
Charges (produits) |
1 402 |
1 483 |
Evolution de la provision
En milliers d'euros |
Total |
---|---|
Provision au 31 décembre 2010 |
5 300 |
Impact au compte de résultat |
1 483 |
Effet périmètre |
0 |
Prestations payés directement par l'employeur |
-343 |
Autres |
0 |
Provision au 31 décembre 2011 |
6 441 |
Impact au compte de résultat |
1 402 |
Effet périmètre |
0 |
Prestations payés directement par l'employeur |
-230 |
Autres |
0 |
Provision au 31 décembre 2012 |
7 613 |
Evaluation de la dette actuarielle
Obligation (en milliers d'euros) |
Total |
---|---|
Provision |
6 441 |
Juste valeur des actifs de couverture |
0 |
Obligation brute |
6 441 |
Ecarts actuariels non reconnus |
3 874 |
Defined benefits obligations (DBO) au 31 décembre 2011 |
10 315 |
Provision |
7 613 |
Juste valeur des actifs de couverture |
0 |
Obligation brute |
7 613 |
Ecarts actuariels non reconnus |
6 670 |
Defined benefits obligations (DBO) au 31 décembre 2012 |
14 284 |
Hypothèses actuarielles
Caractéristiques |
2012 |
2011 |
---|---|---|
Age de départ à la retraite |
60 - 65 ans |
60 - 65 ans |
Evolution des salaires |
2,5 % |
2,5 % |
Taux de charges sociales |
45 % |
45 % |
Taux d'actualisation |
2,98 % |
4,7 % |
6.3 AUTRES AVANTAGES A LONG TERME
Le Groupe permet à ses salariés d’épargner des jours de congés dans un compte épargne-temps (CET). Les provisions CET au titre des exercices 2012 et 2011 s’élèvent respectivement à 1,8 millions d’euros et 1,3 millions d’euros.
6.4 REMUNERATION DES DIRIGEANTS
La rémunération des principaux dirigeants s'élève à 1,5 millions d'euros pour l'exercice 2012, contre 1,5 millions d'euros pour l'exercice 2011.
7.1 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT
Valeur contractuelle des engagements de financement donnés ou reçus par le Groupe :
En milliers d'euros |
31 décembre 2012 |
31 décembre 2011 |
---|---|---|
Engagements de financements donnés |
|
|
- aux établissements de crédit |
835 000 |
851 000 |
Engagements de couverture |
835 000 |
851 000 |
- à la clientèle |
4 196 664 |
4 299 293 |
Ouverture de crédits confirmés |
4 000 664 |
4 123 293 |
Engagements de couverture |
196 000 |
176 000 |
Total des engagements de financements donnés |
5 031 664 |
5 150 293 |
Engagements de financements reçus |
|
|
- des établissements de crédit |
5 888 000 |
4 177 701 |
Engagements de couverture |
4 242 500 |
3 637 701 |
Engagements au titre des refinancements disponibles |
1 645 500 |
540 000 |
Total des engagements de financements reçus |
5 888 000 |
4 177 701 |
7.2 ENGAGEMENTS DE GARANTIE DONNES ET REÇUS PAR SIGNATURE
En milliers d'euros |
31 décembre 2012 |
31 décembre 2011 |
---|---|---|
Engagements de garantie donnés |
|
|
d'ordre des établissements de crédit |
30 815 |
57 625 |
d'ordre de la clientèle |
53 330 |
136 047 |
- Cautions administratives et fiscales et autres cautions |
53 330 |
136 047 |
Total des engagements de garantie donnés |
84 146 |
193 672 |
Engagements de garantie reçus |
|
|
Cautions reçues |
115 |
115 |
Total des engagements de garantie reçus |
115 |
115 |
7.3 AUTRES ENGAGEMENTS DE GARANTIE
Instruments financiers donnés en garantie
En milliers d'euros |
31 décembre 2012 |
31 décembre 2011 |
---|---|---|
Titres donnés en garantie |
0 |
61 944 |
Instruments financiers reçus en garantie
Les instruments financiers reçus en garantie ou en pension que le Groupe a effectivement vendus ou redonnés en garantie sont nuls au 31 décembre 2012 comme au 31 décembre 2011.
8.1 EVOLUTION DU CAPITAL
Au 31 décembre 2012, le capital de la société CARREFOUR BANQUE est constitué de 6 524 356 actions de 15,3 euros de nominal chacune entièrement libérées.
Aucune nouvelle action n’a été émise sur l’année 2012.
Au cours de l’année 2010, 506 148 actions nouvelles représentant un montant nominal de 7,8 millions d’euros ont été émises suite aux opérations d’acquisitions et opérations d’apports des stands financiers et assurances dans le cadre d’un projet visant à rassembler au sein de la société CARREFOUR BANQUE les réseaux de distribution des produits bancaires et d’assurances antérieurement portés par différentes entités juridiques du groupe CARREFOUR (dont 358 181 actions émises pour 5,5 millions d’euros en rémunération des apports des stands financiers).
8.2 VARIATION DE LA PART DU GROUPE ET DES ACTIONNAIRES MINORITAIRES DANS LE CAPITAL ET LES RESERVES DES FILIALES
Depuis l’acquisition des sociétés du groupe CARMA en 2010, il n’y a pas eu d’évolution des intérêts minoritaires.
8.3 REGROUPEMENT D’ENTREPRISES
Aucun regroupement d’entreprises n’a été réalisé au cours de l’exercice 2012.
8.4 RELATIONS AVEC LES AUTRES PARTIES LIEES
Les transactions opérées entre le groupe CARREFOUR BANQUE et les parties qui lui sont liées, les groupes CARREFOUR et BNP PF, sont réalisées aux conditions de marché prévalant au moment de la réalisation de ces transactions.
Les tableaux ci-après présentent les encours existants en fin de période ainsi que les éléments de résultat liés aux opérations réalisées avec les autres sociétés des groupes CARREFOUR ET BNP PF.
Encours des opérations réalisées avec les parties liées :
En milliers d'euros |
31 décembre 2012 |
31 décembre 2011 | ||
---|---|---|---|---|
BNP PF |
CARREFOUR |
BNP PF |
CARREFOUR | |
Actif |
|
|
|
|
Prêts, avances et titres |
|
|
|
|
Comptes ordinaires |
32 009 |
|
19 795 |
0 |
Prêts |
|
960 000 |
0 |
624 790 |
Actifs divers |
|
23 520 |
0 |
17 619 |
Total |
32 009 |
983 520 |
19 795 |
642 409 |
Passif |
|
|
|
|
Dépôts |
|
|
|
|
Autres emprunts |
238 420 |
250 000 |
294 500 |
329 056 |
Passifs divers |
|
135 111 |
0 |
228 662 |
Total |
238 420 |
385 111 |
294 500 |
557 718 |
Engagements de financement et de garantie |
|
|
|
|
Engagements de financement reçus |
794 500 |
0 |
494 500 |
0 |
Autres engagements de garantie |
|
|
|
|
Autres engagements de garantie reçus |
19 943 |
0 |
19 943 |
0 |
Eléments de résultat relatifs aux opérations réalisées avec les parties liées :
En milliers d'euros |
31 décembre 2012 |
31 décembre 2011 | ||
---|---|---|---|---|
BNP PF |
CARREFOUR |
BNP PF |
CARREFOUR | |
Intérêts et produits assimilés |
99 |
32 832 |
2 084 |
25 683 |
Intérêts et charges assimilées |
-12 859 |
-15 489 |
-11 767 |
-7 166 |
Commissions (produits) |
1 401 |
0 |
156 |
0 |
Commissions (charges) |
-2 612 |
0 |
-3 297 |
0 |
Total |
-13 971 |
17 343 |
-12 825 |
18 518 |
8.5 ECHEANCIER PAR MATURITE
Le tableau qui suit présente les soldes au bilan des actifs et passifs financiers par date d’échéance contractuelle. L’échéance des actifs financiers évalués à la juste valeur par résultat et des actifs disponibles à la vente est réputée « non déterminée » dans la mesure où ces instruments financiers sont susceptibles d’être cédés ou remboursés avant la date de leur maturité contractuelle. Les instruments dérivés sont également réputés à échéance « non déterminée ».
En milliers d'euros au 31 décembre 2012 |
Non déterminé |
JJ, et à vue |
De JJ (exclu) à 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
TOTAL |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Caisse, Banques centrales et CCP |
0 |
336 958 |
0 |
0 |
0 |
0 |
336 958 |
Actifs financiers à la juste valeur par résultat |
31 415 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
31 415 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
11 407 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
11 407 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
221 459 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
221 459 |
Prêts et créances sur établissements de crédit |
0 |
0 |
602 221 |
0 |
360 000 |
0 |
962 221 |
Prêts et créances sur la clientèle |
0 |
321 413 |
754 368 |
547 701 |
1 546 679 |
171 461 |
3 341 621 |
Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Actifs financiers par échéance |
264 281 |
658 371 |
1 356 589 |
547 701 |
1 906 679 |
171 461 |
4 905 081 |
Banques centrales et CCP |
0 |
20 973 |
0 |
0 |
0 |
0 |
20 973 |
Passifs financiers à la juste valeur par résultat |
24 809 |
0 |
0 |
0 |
1 005 |
0 |
25 814 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
61 066 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
61 066 |
Dettes envers les établissements de crédit |
0 |
0 |
752 789 |
0 |
0 |
0 |
752 789 |
Dettes envers la clientèle |
0 |
478 473 |
8 861 |
186 773 |
269 000 |
0 |
943 107 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
1 452 403 |
0 |
1 117 965 |
0 |
2 570 367 |
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Passifs financiers par échéance |
85 875 |
499 446 |
2 214 052 |
186 773 |
1 387 970 |
0 |
4 374 116 |
En milliers d'euros au 31 décembre 2011 |
Non déterminé |
JJ, et à vue |
De JJ (exclu) à 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
TOTAL |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Caisse, Banques centrales et CCP |
0 |
151 736 |
1 088 |
|
0 |
0 |
152 824 |
Actifs financiers à la juste valeur par résultat |
21 033 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
21 033 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
66 895 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
66 895 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
196 275 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
196 275 |
Prêts et créances sur établissements de crédit |
0 |
0 |
574 790 |
50 000 |
0 |
0 |
624 790 |
Prêts et créances sur la clientèle |
0 |
375 686 |
765 613 |
559 322 |
1 480 766 |
155 828 |
3 337 215 |
Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Actifs financiers par échéance |
284 203 |
527 422 |
1 341 491 |
609 322 |
1 480 766 |
155 828 |
4 399 032 |
Banques centrales et CCP |
0 |
16 805 |
0 |
0 |
0 |
0 |
16 805 |
Passifs financiers à la juste valeur par résultat |
16 555 |
0 |
0 |
0 |
1 202 |
0 |
17 757 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
44 863 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
44 863 |
Dettes envers les établissements de crédit |
0 |
0 |
594 317 |
1 109 480 |
0 |
6 851 |
1 710 648 |
Dettes envers la clientèle |
0 |
13 470 |
13 932 |
339 986 |
19 040 |
0 |
386 428 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
1 495 623 |
165 000 |
0 |
0 |
1 660 623 |
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Passifs financiers par échéance |
61 418 |
30 275 |
2 103 872 |
1 614 466 |
20 242 |
6 851 |
3 837 124 |
8.6 VALEUR DE MARCHE DES INSTRUMENTS FINANCIERS COMPTABILISES AU COUT AMORTI
Les éléments d’information mentionnés dans cette note doivent être utilisés et interprétés avec la plus grande précaution pour les raisons suivantes :
- Ces valeurs de marché représentent une estimation de la valeur instantanée des instruments concernés au 31 décembre 2012. Elles sont appelées à fluctuer d’un jour à l’autre du fait des variations de plusieurs paramètres, dont les taux d’intérêt et la qualité des crédits des contreparties. En particulier, elles peuvent être significativement différentes des montants effectivement reçus ou payés à l’échéance des instruments. Dans la plupart des cas, cette valeur de marché réévaluée n’est pas destinée à être immédiatement réalisée, et ne pourrait en pratique pas l’être. Elle ne représente donc pas la valeur effective des instruments dans une perspective de continuité de l’activité du groupe CARREFOUR BANQUE.
- La plupart de ces valeurs de marché instantanées ne sont pas pertinentes, donc ne sont pas prises en compte, pour les besoins de la gestion des activités du groupe CARREFOUR BANQUE qui utilisent les instruments financiers correspondants.
En milliers d'euros |
31 décembre 2012 |
31 décembre 2011 | ||
---|---|---|---|---|
Valeur au bilan |
Juste valeur estimée |
Valeur au bilan |
Juste valeur estimée | |
Actifs financiers |
|
|
|
|
Prêts et créances sur les établissements de crédit |
962 221 |
958 113 |
624 790 |
621 653 |
Prêts et créances sur la clientèle |
3 341 621 |
3 315 597 |
3 337 215 |
3 264 577 |
Passifs financiers |
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
752 789 |
752 367 |
1 710 648 |
1 692 005 |
Dettes envers la clientèle |
943 107 |
939 278 |
386 428 |
380 977 |
Dettes représentées par un titre |
2 570 367 |
2 557 845 |
1 660 623 |
1 651 970 |
La valeur de marché d’un instrument financier est le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normales.
Au cas d’espèce les valeurs de marché des actifs et passifs mentionné dans le tableau ci-dessus ont été déterminé selon la méthode des flux de trésorerie disponibles.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur :
- le contrôle des comptes consolidés de la société Carrefour Banque S.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la justification de nos appréciations ;
- la vérification spécifique prévue par la loi.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes consolidés
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives, Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel 1FRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
II. Justification des appréciations
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Comme indiqué dans les notes 2.2.1 et 2.2.4 «Résumé des principes comptables appliqués par le Groupe» de l'annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non recouvrement et leur couverture par des dépréciations calculées sur la base d'observations statistiques.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérification spécifique
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 21 mars 2013.
Les commissaires aux comptes :
Deloitte & Associés : |
KPMG Audit, Département de KPMG S.A. : |
Sylvie BOURGUIGNON ; |
Arnaud BOURDEILLE. |
1302843
24 mai 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°62 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 €
Siège social : 1 place Copernic – 91080 Courcouronnes - 91051 Evry
313 811 515 R.C.S Evry
EXERCICE SOCIAL DU 1er JANVIER AU 31 DÉCEMBRE 2012
Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 15 avril 2013
ACTIF |
NOTES |
2012 |
2011 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales |
|
75 492 |
78 250 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
- |
- |
Créances sur établissements de crédit |
2_4 |
1 194 189 |
683 764 |
Opérations avec la clientèle |
3_4 |
2 521 210 |
3 145 987 |
Obligations & autres titres de revenu fixe |
5 |
355 000 |
189 204 |
Actions & autres titres de revenu variable |
5 |
3 249 |
10 674 |
Participation et autres titres détenus à long terme |
5 |
9 |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
8 |
32 565 |
32 565 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
- |
- |
Location simple |
|
- |
- |
Immobilisations incorporelles |
9 |
105 465 |
99 105 |
Immobilisations corporelles |
9 |
12 769 |
12 215 |
Capital souscrit non versé |
|
- |
- |
Actions propres |
|
- |
- |
Autres actifs |
10 |
124 743 |
81 217 |
Comptes de régularisation |
10 |
274 464 |
341 315 |
TOTAL ACTIF |
|
4 699 155 |
4 674 305 |
HORS-BILAN |
NOTES |
2012 |
2011 |
---|---|---|---|
Engagements donnes |
15 |
5 115 810 |
5 405 908 |
Engagements de financement |
|
4 000 664 |
4 123 293 |
Engagements sur instruments financiers à termes * |
|
1 031 000 |
1 027 000 |
Engagements de garantie |
|
84 146 |
193 672 |
Engagements sur titres |
|
- |
61 943 |
* Le poste "Engagements sur instruments financiers à terme" était compris dans le poste "Engagements de financement" en 2011. |
PASSIF |
NOTES |
2012 |
2011 |
---|---|---|---|
Banques centrales |
|
- |
- |
Dettes envers les établissements de crédit |
2_4 |
784 844 |
1 726 872 |
Opérations avec la clientèle |
4 |
936 050 |
385 482 |
Dettes représentées par un titre |
6_7 |
2 069 281 |
1 660 623 |
Autres passifs |
11 |
261 547 |
322 366 |
Comptes de régularisation |
11 |
62 484 |
50 400 |
Provisions |
12 |
13 402 |
9 060 |
Dettes subordonnées |
|
- |
- |
Fonds / risques bancaires généraux |
13 |
3 735 |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
14 |
567 812 |
515 767 |
Capital souscrit |
|
99 971 |
99 971 |
Prime d’émission |
|
200 434 |
200 434 |
Réserves |
|
150 233 |
150 233 |
Ecarts de réévaluation |
|
- |
- |
Provisions règlementées |
12 |
2 688 |
2 593 |
Report a nouveau |
|
62 536 |
8 |
Résultat de l'exercice |
|
51 950 |
62 528 |
TOTAL PASSIF |
|
4 699 155 |
4 674 305 |
HORS-BILAN |
NOTES |
2012 |
2011 |
---|---|---|---|
Engagements reçus |
15_16 |
5 888 115 |
4 177 815 |
Engagements de financement |
|
1 645 500 |
540 000 |
Engagements sur instruments financiers à termes * |
|
4 242 500 |
3 637 700 |
Engagements de garantie |
|
115 |
115 |
Engagements sur titres |
|
- |
- |
* Le poste "Engagements sur instruments financiers à terme" était compris dans le poste "Engagements de financement" en 2011. |
|
NOTES |
2012 |
2011 |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
17 |
312 234 |
291 174 |
Intérêts et charges assimilées |
17 |
-115 406 |
-92 080 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
- |
- |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
- |
- |
Produits sur opérations de location simple |
|
- |
- |
Charges sur opérations de location simple |
|
- |
- |
Revenus des titres à revenu variable |
|
16 664 |
12 420 |
Commissions (produits) |
18 |
71 700 |
66 185 |
Commissions (charges) |
18 |
-20 056 |
-19 557 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
22 |
-638 |
167 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
22 |
285 |
-395 |
Autres produits d’exploitation bancaire |
19 |
182 742 |
205 914 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
19 |
-72 884 |
-98 859 |
PRODUIT NET BANCAIRE |
|
374 641 |
364 969 |
Charges générales d’exploitation |
20 |
-199 380 |
-176 784 |
Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-3 702 |
-3 346 |
RÉSULTAT BRUT D’EXPLOITATION |
|
171 559 |
184 839 |
Coût du risque |
21 |
-78 522 |
-81 156 |
RÉSULTAT D’EXPLOITATION |
|
93 037 |
103 683 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
-526 |
-1 642 |
RÉSULTAT COURANT AVANT IMPOT |
|
92 511 |
102 041 |
Résultat exceptionnel |
|
- |
- |
Impôt sur les bénéfices |
|
-40 465 |
-38 972 |
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
-96 |
-541 |
RÉSULTAT NET |
|
51 950 |
62 528 |
Note 1. Principes et méthodes comptables
A / Présentation des comptes annuels
Les comptes annuels ont été élaborés et présentés conformément aux dispositions réglementaires, en particulier celles prévues par le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n° 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par les CRC n° 2004-16, n° 2005-04, n° 2007-05 et 2008-02 relatifs aux documents de synthèse individuels des établissements de crédit.
Sauf mentions contraires, tous les montants en annexes sont exprimés en milliers d’euros.
B / Faits marquants de l’exercice
1/ Opération de titrisation « Copernic PP 2009-01 »
Carrefour Banque a procédé en novembre 2009 à une opération de titrisation par le biais d’un fonds commun de titrisation à compartiments dénommé « Copernic PP 2009-1 » dont le montant des crédits à la clientèle cédés au titre de cette opération était d’une valeur nominale de 856,9 millions d’euros.
Cette opération de titrisation a fait l’objet d’une liquidation anticipée en date du 30 avril 2012 assortie d’une date de jouissance des créances pour Carrefour Banque au 1er mai 2012, date à laquelle les créances ont été inscrites à l’actif du bilan de Carrefour Banque. Les obligations, les dépôts de garanties et les parts sociales, composantes de cette opération, ne figurent plus à l’actif des comptes de Carrefour Banque à l’arrêté des comptes du 31 décembre 2012.
2/ Opération de titrisation « Copernic PP 2012-01 »
Carrefour Banque a procédé en septembre 2012 à une nouvelle opération de titrisation par le biais d’un fonds commun de titrisation à compartiments dénommé « Copernic PP 2012-01 ». L’objectif principal de cette opération de titrisation était de capter du refinancement auprès des investisseurs pour un montant de 500 millions d’euros.
Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière n° 93-06 modifié, le montant des crédits à la clientèle cédés au titre de cette opération, qui s’est élevé à une valeur nominale de 855 millions d’euros, a cessé de figurer à l’actif du bilan de Carrefour Banque.
Une quote-part de 355,0 millions d’euros a été souscrite par Carrefour Banque dans le but d’une détention de collatéral et comptabilisée au bilan dans le portefeuille de placement. Le solde des obligations, soit 500,0 millions d’euros a été souscrit par des investisseurs externes. Carrefour Banque possède également la totalité des parts sociales du fonds commun de titrisation s’élevant à 300 euros. L’opération de titrisation est à rechargement sur une fréquence trimestrielle jusqu’en septembre 2013, date à compter de laquelle les obligations commenceront à s’amortir mensuellement. A la clôture 2012, les obligations figurant à l’actif se composent de 126,7 millions d’euros d’obligations prioritaires non amorties et de 228,3 millions d’euros d’obligations subordonnées.
En sus du mécanisme de subordination des obligations, Carrefour Banque a constitué auprès du FCT Copernic, un dépôt de garantie de 12,8 millions d’euros en prévention des risques de défaillance des débiteurs des créances cédées. Ce dépôt de garantie a été déprécié à hauteur de 4,6 millions d’euros dans les comptes de Carrefour Banque.
C / Succursale
Carrefour Banque intègre dans la présentation de ses comptes sociaux sa succursale italienne depuis la date d’effet juridique de la fusion au 1er octobre 2011.
D / Crédits à la clientèle
Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Les créances à la clientèle sont classées en créances douteuses lorsqu’elles présentent un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel. La dépréciation s’effectue à partir d’observations statistiques actualisées par nature de produit, selon l’antériorité et la dégradation constatée de la créance client. Conformément au règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit, Carrefour Banque procède à l’actualisation (aux conditions d’origine du crédit) des flux recouvrables dans le cadre du calcul des dépréciations pour créances douteuses.
En outre, Carrefour Banque applique les dispositions du règlement n°2005-03 pour le calcul de la décote sur les crédits restructurés, par l’utilisation d’une référence au taux d’origine.
L’effet de l’actualisation des flux recouvrables pour le calcul des dépréciations et l’application du calcul de la décote diminue le produit net bancaire sur 2012 de 3,0 millions d’euros.
Enfin, les agios douteux et indemnités de retard comptabilisés en produit net bancaire et par ailleurs dépréciés via le coût du risque, sont neutralisés dans le produit net bancaire. Ce reclassement d’un montant de 0,6 millions d’euros sur 2011 s’élève à 0,6 million d’euros sur l’exercice 2012.
Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2009-03 du 3 décembre 2009, relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, Carrefour Banque étale depuis le 1er janvier 2010, les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit, sur la durée de vie effective de ce crédit. L’étalement diminue le produit net bancaire de 0,2 million d’euros sur l’exercice 2012.
E / Titres de placement
Conformément au règlement CRC n° 2005-01, relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, les titres de placement figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Ils sont dépréciés le cas échéant pour tenir compte de leur valeur de marché à la date d’arrêté. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.
F / Immobilisations financières
Les titres de participation figurent au bilan à leur prix de revient. Le cas échéant les titres sont dépréciés pour tenir compte de leur valeur d’utilité.
G / Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires).
Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie économique prévue du bien :
– licences et logiciels : entre 3 et 5 ans ;
– matériels informatiques : entre 3 ans et 5 ans ;
– agencements et installations : entre 5 et 8 ans ;
– autres immobilisations : entre 3 et 10 ans.
Le droit au bail n’est pas amorti, mais fait l’objet de tests de dépréciation une fois par an et en cas d’indices de perte de valeur.
H / Instruments financiers à terme
Les couvertures de taux d’intérêt utilisées visent à limiter les effets des fluctuations des taux d’intérêt sur l’endettement à taux variable. Carrefour banque agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des deux autres entités (services financiers Carrefour Belges et Espagnols), et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché.
Ces couvertures sont réalisées au moyen d’instruments de gré à gré avec des contreparties bancaires de premier rang. Les instruments financiers utilisés sont principalement des swaps de taux. Les résultats dégagés sur ces instruments sont comptabilisés de manière symétrique aux résultats sur les éléments couverts. Certaines opérations de couverture peuvent générer de manière limitée et temporaire des positions ouvertes. Ces positions font l’objet à l’arrêté des comptes d’une évaluation. Les éventuelles pertes latentes donnent lieu à la constitution d’une provision. Les instruments utilisés au 31 décembre sont représentés en notes 15 et 16. Les engagements en valeur nominale font l’objet d’une inscription en hors bilan.
Conformément à l’application du règlement du Comité de la Règlementation Comptable modifié 2004-16, relatif aux informations à fournir sur la «juste valeur » des instruments financiers, les instruments financiers dérivés ont fait l’objet d’une évaluation à la « juste valeur ». Cette valorisation s’appuie sur des paramètres de marché observables.
I / Indemnités de départ à la retraite
Carrefour Banque verse une indemnité de départ à ses salariés au moment de leur départ à la retraite, calculée sur l’ancienneté acquise à l’intérieur du Groupe Carrefour. Cet engagement est calculé sur une base actuarielle prenant en compte les facteurs de rotation du personnel, de mortalité et de croissance des salaires et des charges. Les engagements sont pris en charges sous forme de provisions.
J / Conversion des opérations libellées en devises
Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière n° 89-01 relatif à la comptabilisation des opérations en devises (modifié par les règlements n° 90-01, n° 95-04 et n° 2000-02).
Tous les éléments d’actif, de passif et de hors-bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes.
Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération.
Les gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.
K / Impôt sur les bénéfices
Carrefour Banque est la société tête de Groupe du périmètre d’intégration fiscale.
Chaque société intégrée fiscalement est replacée dans la situation qui aurait été la sienne si elle avait été imposée séparément.
L’économie ou la charge d’impôt complémentaire résultant de la différence entre l’impôt dû par la filiale intégrée et l’impôt résultant de la détermination du résultat d’ensemble est enregistrée par Carrefour Banque.
Le taux de l’impôt sur les sociétés est de 33,33 %. La contribution additionnelle sur les bénéfices est de 3,3 % de l’impôt au droit commun abattement fait de 763 000 euros. La contribution exceptionnelle est égale à 5 % de l’impôt dû, déterminé avant imputation des réductions et crédits d’impôt et des créances fiscales de toute nature.
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
Actif |
|
|
Comptes ordinaires, comptes et prêts au jour le jour |
231 968 |
57 886 |
Comptes et prêts à terme |
962 221 |
625 878 |
Total |
1 194 189 |
683 764 |
Dont créances rattachées |
2 221 |
1 088 |
Dont opérations avec entreprises liées |
- |
86 602 |
Passif |
|
|
Comptes ordinaires, emprunts au jour le jour |
20 973 |
15 872 |
Emprunts et comptes à terme |
763 871 |
1 711 000 |
Total |
784 844 |
1 726 872 |
Dont dettes rattachées |
871 |
2 500 |
Dont opérations avec entreprises liées |
- |
- |
Note 3. Crédits a la clientèle
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
Comptes ordinaires débiteurs |
687 565 |
626 033 |
Autres crédits à court terme |
692 037 |
764 803 |
Crédit à moyen terme |
352 324 |
505 772 |
Crédit à long terme |
1 098 096 |
1 541 183 |
Total des prêts bruts à la clientèle |
2 830 022 |
3 437 791 |
Dont succursale italienne Carrefour Banca |
190 798 |
162 558 |
Dont opérations avec entreprises liées |
- |
- |
Dont créances rattachées |
18 125 |
21 655 |
Dont créances douteuses |
687 565 |
626 033 |
- dont succursale italienne Carrefour Banca |
19 884 |
18 400 |
- Dont créances douteuses compromises |
67 991 |
56 694 |
Dépréciation des crédits |
-308 812 |
-291 804 |
Total des prêts nets à la clientèle |
2 521 210 |
3 145 987 |
Note 4. Echéancier des créances et dettes sur les établissements de crédit et sur la clientèle
|
A vue et non échéance |
Jusqu'à |
3 mois à |
1 à |
+ de |
31/12/2012 Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Etablissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
Actif |
231 968 |
602 221 |
|
360 000 |
- |
1 194 189 |
Passif |
20 973 |
255 871 |
508 000 |
- |
- |
784 844 |
Autres concours à la clientèle |
18 021 |
490 913 |
352 324 |
996 767 |
101 329 |
1 959 354 |
Prêts à la clientèle financière |
|
183 103 |
|
|
|
183 103 |
Comptes ordinaires débiteurs |
378 753 |
|
|
|
|
378 753 |
Total créances sur la clientèle (actif) |
396 774 |
674 016 |
352 324 |
996 767 |
101 329 |
2 521 210 |
Total des opérations avec la clientèle (passif)* |
471 416 |
8 861 |
186 773 |
269 000 |
- |
936 050 |
* Dont opérations avec entreprises liées |
- |
- |
251 745 |
- |
- |
251 745 |
Note 5. Actions, obligations et autres titres
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
Parts d’OPCVM de placement * |
934 |
8 314 |
Actions et autres titres de placement non cotés |
4 |
4 |
Actions et autres titres de placement cotés ** |
2 311 |
2 356 |
Autres titres à long terme |
9 |
9 |
Obligations *** |
355 000 |
189 204 |
Total |
358 258 |
199 887 |
*- dont une plus value latente à la fin de l'exercice 2012 s'élevant à 693 k€ | ||
** dont une plus value latente à la fin de l'exercice 2012 s'élevant à 4148 K€ | ||
*** Obligations émises par le FCT Copernic 2012, à échéance septembre 2029, souscrites partiellement par Carrefour Banque | ||
- dont obligations prioritaires : 126 700 k€ | ||
- dont obligations subordonnées : 228 300 k€ |
Note 6. Dettes représentées par un titre
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
Certificats de dépôt |
1 130 872 |
1 570 442 |
Autres titres de créances négociables |
223 342 |
90 181 |
Emprunts obligataire |
715 067 |
- |
Total |
2 069 281 |
1 660 623 |
dont dettes rattachées |
6 320 |
2 154 |
dont opérations réalisées avec les entreprises liées |
|
|
Note 7. Échéancier des dettes représentées par un titre
|
≤ 3 mois |
> 3 mois |
> 1 an |
+ de |
Total 31/12/2012 |
---|---|---|---|---|---|
Certificats de dépôt |
951 872 |
179 000 |
- |
- |
1 130 872 |
Autres titres de créances négociables |
39 342 |
42 000 |
142 000 |
- |
223 342 |
Emprunts obligataire |
5 067 |
- |
710 000 |
- |
715 067 |
Total |
|
|
|
|
2 069 281 |
Note 8. Titres de participations et de filiales
|
31/12/2012 |
31/12/2011 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Valeur Brute |
Dépréciations |
Valeur |
Valeur Brute |
Dépréciations |
Valeur Nette | |
Filiales et titres de participation non cotes |
|
|
|
|
|
|
Carma s.a. |
30 501 |
|
30 501 |
30 501 |
|
30 501 |
Servicios financieros carrefour, e.f.c. s.a. |
1 663 |
|
1 663 |
1 663 |
|
1 663 |
La financière pass sas . |
37 |
|
37 |
37 |
|
37 |
Fct copernic 2009 |
- |
|
- |
- |
|
- |
Fct copernic 2012 |
- |
|
- |
- |
|
- |
Gie carrefour personal finance services |
- |
|
- |
- |
|
- |
Gie geric |
40 |
|
40 |
40 |
|
40 |
Gie chamnord |
324 |
|
324 |
324 |
|
324 |
Total |
32 565 |
|
32 565 |
32 565 |
|
32 565 |
CARMA S.A. domiciliée au 4/8 rue du Marquis de Raies 91008 EVRY Cedex au capital de 23 270 000 €. Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 50,007% acquise en date du 30 Avril 2010 Chiffre d'affaires exercice 2012 ........................................................................ : 181 396 K€ en augmentation de 2,9% par rapport à 2011 Résultat après impôt 2012 .............................................................................. : 6 114 K€ en diminution de 15,1% par rapport à 2011 Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2012 : 46 354 K€ Les comptes de CARMA S.A. sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE. SERVICIOS FINANCIEROS CARREFOUR, E.F.C. S.A. domiciliée Calle Juan Esplandiu n°11 28007 MADRID au capital de 18 567 438 € Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 6,797% Chiffre d'affaires exercice 2012 ........................................................................ : 685 922 K€ en diminution de 0,6% par rapport à 2011 Résultat après impôt 2012 .............................................................................. : 61 185 K€ en augmentation de 3,7% par rapport à 2011 Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2011 : 163 519 K€ Dividendes perçus sur 2012..................................................................................: néant La société LA FINANCIERE PASS SAS, domiciliée au 1, Place Copernic - 91051 EVRY Cedex, filiale au capital de 37 000 €. Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 100,00%, résultat net sur 2012 en perte de 1 153 k€ Les comptes de La Financière Pass sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE, Le FCT Copernic 2009 domicilié 9 rue du Débarcadère 93500 PANTIN a fait l'objet d'une liquidation anticipée le 30 avril 2012. La participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital pour 100,00% (représentant 300 €) en 2011 est à néant au 31 décembre 2012. Les comptes du FCT Copernic 2009 sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE : du fait de la liquidation, le FCT sortira du périmètre de consolidation sur l'exercice 2013. Le FCT Copernic 2012 domicilié 9 rue du Débarcadère 93500 PANTIN. La participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 100,00% (représentant 300 €). Les comptes du FCT Copernic 2012 sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE. GIE Carrefour Personal Finance Services domicilié 1 place Copernic 91080 COURCOURONNES GIE sans capital constitué le 13 Avril 2010 par Carma et Carrefour Banque qui agit en qualité de membre référant. En 2011, deux nouveaux membres ont adhéré au GIE : Fimaser S.A. (services financiers Carrefour en Belgique) et Servicios Financieros Carrefour E.F.C. S.A. Les comptes du GIE CPFS sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE |
Note 9. Immobilisations corporelles et incorporelles
|
31/12/2011 |
Augmentations |
Diminutions |
Autres mouvements |
31/12/2012 |
---|---|---|---|---|---|
Immobilisations brutes |
|
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
104 066 |
7 384 |
497 |
|
110 953 |
Immobilisations corporelles |
22 806 |
4 456 |
1 930 |
|
25 331 |
Total immobilisations brutes |
126 872 |
|
|
|
136 284 |
Amortissements sur immobilisations incorporelles |
4 961 |
527 |
- |
|
5 488 |
Amortissements sur immobilisations corporelles |
10 591 |
3 174 |
1 203 |
|
12 562 |
Total des immobilisations nettes |
111 320 |
|
|
|
118 234 |
Note 10. Autres actifs et comptes de régularisation
|
Solde au 31/12/2012 |
Solde au 31/12/2011 |
---|---|---|
Actif |
|
|
Débiteurs divers groupe |
42 673 |
21 972 |
Autres débiteurs divers * |
82 070 |
59 245 |
Total autres actifs |
124 743 |
81 217 |
Valeurs à l'encaissement |
229 083 |
292 119 |
Charges constatées d'avance |
15 625 |
14 910 |
Produits à recevoir |
29 756 |
34 286 |
Total comptes de régularisation |
274 464 |
341 315 |
* dont les avances à la SCI KARUKAZ II de 6 013 K€ sur 2009, au GIE AO (EDT) de 5 287 K€ sur 2008, à la SCI KARUKAZ de 5 982 K€ sur 2007 et 2008,au GIE GNIFI (INCO) de 18 510 K€ sur 2006 et à La Financière Pass ATR Air Caraibes de 5 626 K€ sur 2009 et 81 K€ sur 2012. Ces avances correspondent à des investissements défiscalisés. * dont la dépréciation de 4 550 K€ au 31/12/2012 sur le dépôt de garantie au titre du risque de défaillance des débiteurs des créances cédées au FCT. |
Note 11. Autres passifs et comptes de régularisation
|
Solde au 31/12/2012 |
Solde au 31/12/2011 |
---|---|---|
Passif |
|
|
Créditeurs divers groupe |
179 620 |
237 262 |
Impôts et taxes |
6 209 |
4 851 |
Dettes sociales |
24 250 |
22 265 |
Fournisseurs |
1 910 |
1 975 |
Autres créditeurs divers * |
49 558 |
56 013 |
Total autres passifs |
261 547 |
322 366 |
Charges à payer |
40 203 |
33 617 |
Produits constatés d'avance |
19 950 |
15 685 |
Valeurs à l’encaissement |
2 331 |
1 098 |
Total comptes de régularisation |
62 484 |
50 400 |
*dont les abandons de créances à la SCI KARUKAZ II de 3 942 K€ sur l'exercice 2009, au GIE AO EDT de 3 467 K€ sur 2008, à la SCI KARUKAZ de 3 922 K€ sur 2007 et 2008, au GIE GNIFI de 18 510 K€ sur 2006 et l'investissement ATR Air Caraibes 5 626 k€ sur 2009-2010 et 80 k€ sur 2012. |
Note 12. Dépréciations et provisions
|
Solde au |
Augmentations |
Diminutions |
Autres mouvements |
Solde au |
---|---|---|---|---|---|
Dépréciations des crédits à la clientèle |
291 804 |
23 068 |
6 061 |
|
308 811 |
Total |
291 804 |
|
|
|
308 811 |
Provisions |
|
|
|
|
|
Provisions pour retraites |
9 060 |
3 235 |
|
|
12 295 |
Autres provisions |
- |
1 107 |
|
|
1 107 |
Total |
9 060 |
|
|
|
13 402 |
Provisions réglementées |
|
|
|
|
|
Amortissements dérogatoires |
940 |
514 |
418 |
|
1 036 |
Provision réserve spéciale de participation |
1 653 |
|
1 |
|
1 652 |
Total |
2 593 |
|
|
|
2 688 |
Note 13. Fonds pour risques bancaires généraux
|
Solde au |
Augmentations |
Diminutions |
Solde au |
---|---|---|---|---|
Provisions des fonds pour risques bancaires |
3 735 |
- |
- |
3 735 |
Note 14. Capitaux propres hors FRBG
|
Solde au |
Augmentations |
Diminutions |
Solde au |
---|---|---|---|---|
CAPITAL :6 524 356 actions* |
99 971 |
- |
- |
99 971 |
Réserves et report a nouveau |
|
|
|
|
Prime d'émission |
200 254 |
- |
- |
200 254 |
Bons de souscription d'actions* |
180 |
- |
- |
180 |
Réserves légales |
9 997 |
- |
- |
9 997 |
Réserves statutaires |
|
|
|
|
Autres réserves |
140 236 |
- |
- |
140 236 |
Report à nouveau |
8 |
62 528 |
- |
62 536 |
Total réserves et report a nouveau |
350 675 |
62 528 |
- |
413 203 |
*Emission de 179 656 BSA (1et 2) au prix unitaire de 1€ dont la souscription s’est effectuée le 15 Juillet 2010 à échéance de cinq ans, au prix d'exercice de 150,71€ , représentant une augmentation potentielle de capital de 1 376 k€ équivalant à 89 828 actions nouvelles |
Note 15. Crédits confirmés, cautions, avals et autres engagements reçus ou donnés
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
Engagements donnés |
|
|
Ouverture de crédits confirmés en faveur de la clientèle |
4 000 664 |
4 123 293 |
Engagements sur instruments de taux d'intérêt (Swaps) |
1 031 000 |
1 027 000 |
Cautions, avals, autres garanties donnés d'ordre de la clientèle |
84 146 |
193 672 |
- Dont garanties financières |
84 146 |
193 672 |
Engagement sur titres |
- |
61 943 |
Engagements reçus |
|
|
Engagements de financement reçus d'établissement de crédit |
1 645 500 |
540 000 |
Engagements sur instruments financiers à terme |
4 242 500 |
3 637 700 |
Cautions, avals, autres garanties reçus d'établissement de crédit |
115 |
115 |
Note 16. Instruments financiers à terme
|
31/12/2012 |
31/12/2011 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Micro-couverture |
Position ouverte isolée |
Total |
Juste valeur |
Micro-couverture |
Position ouverte isolée |
Total |
Juste valeur | |
Opérations fermes de gré à gré |
|
|
|
|
|
|
|
|
Swaps de taux d'intérêt |
2 661 500 |
2 462 000 |
5 123 500 |
-54 146 |
2 346 500 |
2 054 000 |
4 400 500 |
-44 874 |
Swaps financiers de devises |
|
- |
- |
|
264 200 |
- |
264 200 |
66 895 |
Caps |
- |
150 000 |
150 000 |
152 |
|
|
|
|
Total |
2 661 500 |
2 612 000 |
5 273 500 |
-53 994 |
2 610 700 |
2 054 000 |
4 664 700 |
22 021 |
Durée résiduelle |
≤ 1 an |
> 1 an à 5 ans |
> 5 ans |
|
|
|
|
|
ventilation du nominal des contrats |
886 000 |
3 920 500 |
467 000 |
|
|
|
|
|
ventilation de la juste valeur |
-26 950 |
-25 655 |
-1 389 |
|
|
|
|
|
Note 17. Intérêts et produits assimilés intérêts et charges assimilées
|
31/12/2012 |
31/12/2011 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
33 824 |
75 957 |
14 142 |
53 645 |
Sur opérations avec la clientèle |
273 757 |
15 630 |
268 364 |
16 877 |
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
4 653 |
23 819 |
8 667 |
21 558 |
Total |
312 234 |
115 406 |
291 174 |
92 080 |
Note 18. Commissions
|
31/12/2012 |
31/12/2011 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Commissions sur opérations sur titres |
9 695 |
- |
10 206 |
- |
Commissions sur moyens de paiement |
62 005 |
20 056 |
55 979 |
19 557 |
Total |
71 700 |
20 056 |
66 185 |
19 557 |
Note 19. Autres produits et charges d'exploitation bancaires
|
31/12/2012 |
31/12/2011 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Quote-part sur opérations d'exploitation faites en commun |
60 851 |
69 935 |
83 287 |
98 653 |
Charges refacturées à des sociétés du groupe |
13 220 |
- |
15 751 |
- |
Autres produits et charges d’exploitation bancaires* |
108 671 |
2 949 |
106 876 |
206 |
Total |
182 742 |
72 884 |
205 914 |
98 859 |
* parties liées (produits)……………………………… |
95 214 |
- |
90 652 |
- |
Note 20. Charges générales d’exploitation
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
Salaires et traitements |
52 846 |
49 205 |
Charges sociales et fiscales |
30 191 |
26 272 |
Intéressement et participation |
4 167 |
3 054 |
Charges du personnel |
87 204 |
78 531 |
Dont Charges de retraites |
6 293 |
3 132 |
Autres frais administratifs |
112 176 |
98 253 |
Total charges générales d’exploitation |
199 380 |
176 784 |
Note 21. Coût du risque
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
Net dotations / reprises dépréciations |
-2 888 |
-19 810 |
Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des dépréciations |
-75 634 |
-61 346 |
Total |
-78 522 |
-81 156 |
Note 22. Gains ou pertes sur des opérations de portefeuille
|
31/12/2012 |
31/12/2011 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
|
- Sur instruments financiers |
- |
586 |
92 |
- |
- Gain ou perte de change |
- |
52 |
75 |
- |
Total |
- |
638 |
167 |
- |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement - assimiles |
|
|
|
|
- Dépréciation titres de placement |
285 |
- |
- |
395 |
- Plus ou moins values sur cessions de placement |
- |
- |
- |
- |
- Charges sur titres de placement |
|
|
|
|
Total |
285 |
- |
- |
395 |
Note 23. Dirigeants
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
Rémunérations allouées aux organes d'Administration et de Direction |
1 454 |
1 385 |
Note 24. Effectifs
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
Effectif moyen de l'exercice dont : |
1 718 |
1 729 |
Employés |
1 431 |
1 417 |
Cadres |
287 |
312 |
Note 25. Droits individuels a la formation
Note 26. Identification des sociétés consolidantes
La société CARREFOUR BANQUE est consolidée par intégration globale dans les comptes du Groupe CARREFOUR S.A. (détention 60,83%) ayant son siège 33, Avenue Emile Zola - 92100 Boulogne Billancourt et par mise en équivalence dans ceux de BNP PARIBAS SA ayant son siège 16, boulevard des Italiens - 75009 Paris, au travers de sa filiale BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE S.A. (détention 39,17%) ayant son siège 1 boulevard Haussmann - 75009 Paris.
L'assemblée générale, approuvant la proposition du conseil d'administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 2012 de la manière suivante :
Résultat de l'exercice (€) |
51 950 008,27 |
Report à nouveau antérieur |
62 536 545,57 |
RÉSULTAT DISTRIBUABLE A LA DISPOSITION DE L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE |
114 486 553,84 |
Affectation à la réserve légale |
- |
Affectation au poste "Autres réserves" |
- |
Répartition d'un Dividende global (5,98 € x 6 524 356 actions) |
39 015 648,88 |
Report à nouveau du solde |
75 470 904,96 |
Le montant du dividende de 39 015 648,88 euros, qui représente un dividende de 5,98 euros par action avant prélèvements sociaux perçus à la source, constitue un revenu éligible à la réfaction de 40 % visée au 2° du 3 de l'article 158 du Code Général des Impôts, dans les conditions et limites légales et sous la responsabilité des actionnaires.
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du CGI, l'assemblée générale prend acte de ce qu'il lui a été rappelé que les dividendes distribués au titre des trois exercices précédents et les revenus éligibles à la réfaction visée à l'article 158.3-2° du CGI, ont été, par action, les suivants :
Exercice |
Dividende distribué |
Revenu éligible à la réfaction visée à l'article 158.3-2° du CGI |
2009 |
5,38 € |
5,38 € |
2010 |
4,88 € |
4,88 € |
2011 |
0,00 € |
0,00 € |
Aux Actionnaires
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur :
- le contrôle des comptes annuels de la société Carrefour Banque S.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la justification de nos appréciations ;
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels, Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note 1.B «Principes et méthodes comptables » de l'annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et leur couverture par des dépréciations calculées sur la base d'observations statistiques.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Paris La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 21 mars 2013
Les commissaires aux comptes
Deloitte & Associés |
KPMG Audit Département de KPMG S.A. |
Sylvie BOURGUIGNON |
Arnaud BOURDEILLE |
Le rapport de gestion du conseil d'administration approuvé par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 15 avril 2013 est à la disposition du public par courrier adressé au siège social de la société CARREFOUR BANQUE : 1, Place Copernic – 91051 Evry.
CARREFOUR BANQUE mettra à disposition du public son Rapport annuel Pilier III au titre de l'exercice clos sur son site internet institutionnel.
1302595
4 mars 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°27 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 euros.
Siège social : 1, Place Copernic - 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. Evry.
Situation au 31 décembre 2012
ACTIF |
MONTANT |
CAISSE, BANQUES CENTRALES |
75 492 |
EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES |
– |
CREANCES SUR ETABLISSEMENTS CREDIT |
1 194 189 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
2 521 210 |
OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE |
355 000 |
ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE |
3 249 |
PARTIC ET AUTRES TITRES DETENUS A L T |
9 |
PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES |
32 565 |
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH |
– |
LOCATION SIMPLE |
– |
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
105 465 |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
12 769 |
CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE |
– |
ACTIONS PROPRES |
– |
AUTRES ACTIFS |
124 743 |
COMPTE DE REGULARISATION |
274 464 |
TOTAL ACTIF |
4 699 155 |
PASSIF |
MONTANT |
BANQUES CENTRALES |
– |
DETTES ENVERS ETABLISSEMENTS CREDIT |
784 844 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
936 050 |
DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE |
2 069 281 |
AUTRES PASSIFS |
261 547 |
COMPTES DE REGULARISATION |
114 434 |
PROVISIONS |
13 402 |
DETTES SUBORDONNEES |
– |
FONDS / RISQUES BANCAIRES GENERAUX |
3 735 |
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
515 862 |
CAPITAL SOUSCRIT |
99 971 |
PRIME D’EMISSION |
200 434 |
RESERVES |
150 233 |
ECARTS DE REEVALUATION |
– |
PROVISIONS REGLEMENTEES |
2 688 |
REPORT A NOUVEAU |
62 536 |
TOTAL PASSIF |
4 699 155 |
HORS BILAN |
MONTANT |
ENGAGEMENTS DONNES |
4 084 810 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
4 000 664 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
84 146 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
– |
ENGAGEMENTS RECUS |
1 645 615 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
1 645 500 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
115 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
– |
1300546
7 décembre 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°147 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 Euros
Siège social : 1, Place Copernic - 91051 Evry Cedex
313 811 515 R.C.S. Evry
Actif |
Montant |
Caisse, banques centrales |
34 552 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
1 661 356 |
Operations avec la clientèle |
2 411 799 |
Obligations et autres titres de rev. fixe |
|
Actions et autres titres de rev. variable |
358 296 |
Participations et autres titres détenus à long-terme |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
32 565 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
104 154 |
Immobilisations corporelles |
12 560 |
Capital souscrit non verse |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
120 006 |
Compte de régularisation |
257 223 |
Total actif |
4 992 520 |
Passif |
Montant |
Banques centrales |
|
Dettes envers établissements crédit |
1 235 707 |
Operations avec la clientèle |
355 194 |
Dettes représentées par un titre |
2 477 311 |
Autres passifs |
292 037 |
Comptes de régularisation |
103 667 |
Provisions |
9 192 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
515 677 |
Capital souscrit |
99 971 |
Prime d'émission |
200 434 |
Réserves |
150 233 |
Ecarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
2 503 |
Report à nouveau |
62 536 |
Total passif |
4 992 520 |
Hors-bilan |
Montant |
Engagements donnés |
4 165 732 |
Engagements de financement |
4 056 428 |
Engagements de garantie |
109 304 |
Engagements sur titres |
|
Engagements reçus |
919 091 |
Engagements de financement |
918 976 |
Engagements de garantie |
115 |
Engagements sur titres |
|
3 septembre 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°106 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 Euros
Siège social : 1, place Copernic, 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif |
Montant |
Caisse, banques centrales |
40 775 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
658 282 |
Operations avec la clientèle |
3 282 121 |
Obligation et autres titres de rev. fixe |
|
Actions et autres titres de rev. variable |
3 359 |
Participations et autres titres détenus à long-terme |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
32 565 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
102 311 |
Immobilisations corporelles |
12 908 |
Capital souscrit non verse |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
92 398 |
Compte de régularisation |
143 102 |
Total actif |
4 367 830 |
Passif |
Montant |
Banques centrales |
|
Dettes envers établissements crédit |
1 553 717 |
Operations avec la clientèle |
323 624 |
Dettes représentées par un titre |
1 685 632 |
Autres passifs |
189 955 |
Comptes de régularisation |
85 974 |
Provisions |
9 135 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres (hors FRBG) |
516 058 |
Capital souscrit |
99 971 |
Prime d'émission |
200 434 |
Réserves |
150 233 |
Ecarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
2 884 |
Report à nouveau |
62 536 |
Total passif |
4 367 830 |
Hors-bilan |
Montant |
Engagements donnés : |
4 237 855 |
Engagements de financement |
4 105 738 |
Engagements de garantie |
132 117 |
Engagements sur titres |
|
Engagements reçus : |
623 615 |
Engagements de financement |
623 500 |
Engagements de garantie |
115 |
Engagements sur titres |
|
8 juin 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°69 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 €
Siège social : 1 place Copernic – 91080 Courcouronnes
313 811 515 RCS Evry
Exercice social du 1er janvier au 31 décembre 2011
Comptes annuels et comptes consolidés approuvés par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 30 mai 2012
ACTIF |
NOTES |
2011 |
2010 |
CAISSE, BANQUES CENTRALES |
|
78 250 |
67 866 |
EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES |
|
- |
- |
CREANCES SUR ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
2_4 |
683 764 |
561 149 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
3_4 |
3 145 987 |
2 655 414 |
OBLIGATIONS & AUTRES TITRES DE REVENU FIXE |
5 |
189 204 |
404 111 |
ACTIONS & AUTRES TITRES DE REVENU VARIABLE |
5 |
10 674 |
10 995 |
PARTICIPATION ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME |
5 |
9 |
9 |
PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES |
8 |
32 565 |
44 068 |
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACHAT |
|
- |
- |
LOCATION SIMPLE |
|
- |
- |
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
9 |
99 105 |
89 210 |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
9 |
12 215 |
8 641 |
CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE |
|
- |
- |
ACTIONS PROPRES |
|
- |
- |
AUTRES ACTIFS |
10 |
81 217 |
77 575 |
COMPTES DE REGULARISATION |
10 |
341 315 |
161 090 |
TOTAL ACTIF |
|
4 674 305 |
4 080 128 |
HORS-BILAN |
|
2011 |
2010 |
ENGAGEMENTS DONNES |
15 |
5 405 908 |
5 548 419 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
5 150 293 |
5 054 322 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
|
193 672 |
210 942 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
|
61 943 |
283 155 |
PASSIF |
NOTES |
2011 |
2010 |
BANQUES CENTRALES |
|
- |
- |
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
2_4 |
1 726 872 |
1 828 201 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
4 |
385 482 |
387 184 |
DETTES REPRÉSENTÉES PAR UN TITRE |
6_7 |
1 660 623 |
1 184 759 |
AUTRES PASSIFS |
11 |
322 366 |
128 814 |
COMPTES DE REGULARISATION |
11 |
50 400 |
53 480 |
PROVISIONS |
12 |
9 060 |
9 419 |
DETTES SUBORDONNEES |
|
- |
- |
FONDS / RISQUES BANCAIRES GÉNÉRAUX |
13 |
3 735 |
3 735 |
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
14 |
515 767 |
484 536 |
CAPITAL SOUSCRIT |
|
99 971 |
99 971 |
PRIME D’EMISSION |
|
200 434 |
200 434 |
RESERVES |
|
150 233 |
116 587 |
ECARTS DE REEVALUATION |
|
- |
- |
PROVISIONS REGLEMENTEES |
12 |
2 593 |
2 051 |
REPORT A NOUVEAU |
|
8 |
1 147 |
RESULTAT DE L'EXERCICE |
|
62 528 |
64 346 |
TOTAL PASSIF |
|
4 674 305 |
4 080 128 |
HORS-BILAN |
|
2011 |
2010 |
ENGAGEMENTS RECUS |
15_16 |
4 177 815 |
4 006 255 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
4 177 700 |
4 006 140 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
|
115 |
115 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
|
|
|
II. — Compte de résultat
(en milliers d’euros)
|
NOTES |
2011 |
2010 |
Intérêts et produits assimilés |
17 |
291 174 |
262 174 |
Intérêts et charges assimilées |
17 |
-92 080 |
-84 558 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
- |
- |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
- |
- |
Produits sur opérations de location simple |
|
- |
- |
Charges sur opérations de location simple |
|
- |
- |
Revenus des titres à revenu variable |
|
12 420 |
20 867 |
Commissions (produits) |
18 |
66 185 |
69 309 |
Commissions (charges) |
18 |
-19 557 |
-19 837 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
22 |
167 |
622 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
22 |
-395 |
117 |
Autres produits d’exploitation bancaire |
19 |
205 914 |
205 556 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
19 |
-98 859 |
-106 496 |
PRODUIT NET BANCAIRE |
|
364 969 |
347 754 |
Charges générales d’exploitation |
20 |
-176 784 |
-165 879 |
Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-3 346 |
-3 171 |
RESULTAT BRUT D’EXPLOITATION |
|
184 839 |
178 704 |
Coût du risque |
21 |
-81 156 |
-75 655 |
RESULTAT D’EXPLOITATION |
|
103 683 |
103 049 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
-1 642 |
-13 |
RESULTAT COURANT AVANT IMPOT |
|
102 041 |
103 036 |
Résultat exceptionnel |
|
- |
- |
Impôt sur les bénéfices |
|
-38 972 |
-38 601 |
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
-541 |
-89 |
RESULTAT NET |
|
62 528 |
64 346 |
III. — Annexes aux états financiers
Note 1. Principes et méthodes comptables
A / Présentation des comptes annuels
Les comptes annuels ont été élaborés et présentés conformément aux dispositions réglementaires, en particulier celles prévues par le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n° 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par les CRC n° 2004-16, n° 2005-04, n° 2007-05 et 2008-02 relatifs aux documents de synthèse individuels des établissements de crédit.
Sauf mentions contraires, tous les montants en annexes sont exprimés en milliers d’euros.
B / Crédits à la clientèle
Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Les créances à la clientèle sont classées en créances douteuses lorsqu’elles présentent un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel. La dépréciation s’effectue à partir d’observations statistiques actualisées par nature de produit, selon l’antériorité et la dégradation constatée de la créance client. Conformément au règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit, Carrefour Banque procède à l’actualisation (aux conditions d’origine du crédit) des flux recouvrables dans le cadre du calcul des dépréciations pour créances douteuses.
L’effet de l’actualisation des flux recouvrables pour le calcul des dépréciations diminue le produit net bancaire sur 2011 de 5,4 millions d’euros.
Enfin, les agios douteux et indemnités de retard comptabilisés en produit net bancaire et par ailleurs dépréciés via le coût du risque, sont neutralisés dans le produit net bancaire. Ce reclassement d’un montant de 2,5 millions d’euros sur 2010 s’élève à 0,6 million d’euros sur l’exercice 2011.
Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2009-03 du 3 décembre 2009, relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, Carrefour Banque étale depuis le 1er janvier 2010, les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit, sur la durée de vie effective de ce crédit. L’étalement diminue le PNB de 0,4 million d’euros sur l’exercice 2011.
C / Titres de placement
Conformément au règlement CRC n° 2005-01, relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, les titres de placement figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Ils sont dépréciés le cas échéant pour tenir compte de leur valeur de marché à la date d’arrêté. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.
D / Immobilisations financières
Les titres de participation figurent au bilan à leur prix de revient. Le cas échéant les titres sont dépréciés pour tenir compte de leur valeur d’utilité.
E / Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires).
Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie économique prévue du bien :
– licences et logiciels : entre 3 et 5 ans ;
– matériels informatiques : entre 3 ans et 5 ans ;
– agencements et installations : entre 5 et 8 ans ;
– autres immobilisations : entre 3 et 10 ans.
Le droit au bail n’est pas amorti, mais fait l’objet de tests de dépréciation une fois par an et en cas d’indices de perte de valeur.
F / Instruments financiers à terme
Les couvertures de taux d’intérêt utilisées visent à limiter les effets des fluctuations des taux d’intérêt sur l’endettement à taux variable. Carrefour banque agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des trois autres entités (services financiers Carrefour Belges, Espagnols et Italiens), et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché.
Ces couvertures sont réalisées au moyen d’instruments de gré à gré avec des contreparties bancaires de premier rang. Les instruments financiers utilisés sont principalement des swaps de taux. Les résultats dégagés sur ces instruments sont comptabilisés de manière symétrique aux résultats sur les éléments couverts. Certaines opérations de couverture peuvent générer de manière limitée et temporaire des positions ouvertes. Ces positions font l’objet à l’arrêté des comptes d’une évaluation. Les éventuelles pertes latentes donnent lieu à la constitution d’une provision. Les instruments utilisés au 31 décembre sont représentés en notes 15 et 16. Les engagements en valeur nominale font l’objet d’une inscription en hors bilan.
Conformément à l’application du règlement du Comité de la Règlementation Comptable modifié 2004-16, relatif aux informations à fournir sur la «juste valeur » des instruments financiers, les instruments financiers dérivés ont fait l’objet d’une évaluation à la « juste valeur ». Cette valorisation s’appuie sur des paramètres de marché observables.
G / Indemnités de départ à la retraite
Carrefour Banque verse une indemnité de départ à ses salariés au moment de leur départ à la retraite, calculée sur l’ancienneté acquise à l’intérieur du Groupe Carrefour. Cet engagement est calculé sur une base actuarielle prenant en compte les facteurs de rotation du personnel, de mortalité et de croissance des salaires et des charges. Les engagements sont pris en charges sous forme de provisions.
H / Conversion des opérations libellées en devises
Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière n° 89-01 relatif à la comptabilisation des opérations en devises (modifié par les règlements n° 90-01, n° 95-04 et n° 2000-02).
Tous les éléments d’actif, de passif et de hors-bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes.
Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération.
Les gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.
I / Opération de titrisation
Carrefour Banque a procédé en novembre 2009 à une opération de titrisation par le biais d’un fonds commun de titrisation à compartiments dénommé « Copernic PP 2009-01 ». L’objectif de cette opération de titrisation était de constituer une base de titres éligibles pour participer aux appels d’Open Market auprès de la BCE.
Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière n° 93-06 modifié, le montant des crédits à la clientèle cédés au titre de cette opération, qui s’est élevé à une valeur nominale de 856,9 millions d’euros, a cessé de figurer à l’actif du bilan de Carrefour Banque.
Cette titrisation était « auto-souscrite » c'est-à-dire que l’émission d’obligations par le fonds commun de titrisation avait fait l’objet d’une souscription intégrale par Carrefour Banque comptabilisée au bilan dans le portefeuille de placement pour une valeur brute de 856,9 millions d’euros. A la clôture 2011, ces obligations se composent de 75,7 millions d’euros d’obligations prioritaires après amortissement, nanties en totalité au profit de la BCE et de 113,5 millions d’euros d’obligations subordonnées après dépréciation de 13 millions d’euros comptabilisés à fin 2011, dont 7,5 millions d’euros dotés sur l’exercice. Carrefour Banque possède également, la totalité des parts sociales du fonds commun de titrisation s’élevant à 300 euros.
En sus du mécanisme de subordination des obligations, Carrefour Banque a constitué auprès du FCT Copernic, un dépôt de garantie de 4,3 millions d’euros en prévention des risques de défaillance des débiteurs des créances cédées. Ce dépôt de garantie a été remboursé à hauteur de 2,2 millions d’euros, le solde de 2,1 millions d’euros demeurant intégralement déprécié dans les comptes de Carrefour Banque.
J / Opération de fusion
La société CARREFOUR SERVIZI FINANZIARI, S p A, société anonyme de droit italien au capital de 5 000 000 euros, dont le siège social est situé à Milan via Caldera n° 21 , Italie, immatriculée au registre des entreprises de Milan sous le n° 04326030964 (Société absorbée) a fait apport à titre de fusion de l’ensemble de ses biens, droits et obligations à la Société CARREFOUR BANQUE (Société absorbante) à date d’effet juridique du 1er octobre 2011, moyennant la prise en charge par la Société absorbante de tous les engagements et de tout le passif de la Société absorbée. La dissolution a été réalisée de plein droit sans liquidation de la Société absorbée.
La fusion est intervenue sans attribution d’actions à la Société absorbante et sans augmentation de capital de cette dernière dans la mesure où le capital social de la Société absorbée est détenu intégralement par la Société absorbante.
En ce qui concerne les motivations économiques, la fusion permet à la Société absorbée d’intégrer une société disposant de l’agrément bancaire permettant dorénavant l’accomplissement d’activités qui ne pouvaient pas être auparavant réalisées sur le marché italien du fait de son statut d’intermédiaire financier.
Les apports ont été effectués sur la base de la valeur nette comptable des éléments d’actif et de passif qui figurent dans les comptes de la société Carrefour Servizi Finanziari à la date d’effet juridique de la fusion au 1er octobre 2011, suivant le régime des fusions simplifiées conformément au règlement du CRC n° 2004-01 du 4 mai 2004.
L’actif net apporté par la société Carrefour Servizi Finanziari à la société Carrefour Banque s’établit à 7 754 928,11 €.
La différence entre la valeur nette des biens apportés par Carrefour Servizi Finanziari et la valeur nette comptable des titres de cette dernière dans les comptes de Carrefour Banque constitue un mali de fusion s’élevant à :
- actif net apporté 7 754 928,11 €
- valeur comptable des actions dans les livres de Carrefour Banque 11 501 064,00 €
- soit un mali de fusion de 3 747 135,89 €
Conformément au règlement du CRC n°2004-01, le mali technique a été comptabilisé dans les livres de Carrefour Banque à l’actif du bilan dans le poste « immobilisations incorporelles ».
K / Impôt sur les bénéfices
Carrefour Banque est la société tête de Groupe du périmètre d’intégration fiscale.
Chaque société intégrée fiscalement est replacée dans la situation qui aurait été la sienne si elle avait été imposée séparément.
L’économie ou la charge d’impôt complémentaire résultant de la différence entre l’impôt dû par la filiale intégrée et l’impôt résultant de la détermination du résultat d’ensemble est enregistrée par Carrefour Banque.
Le taux de l’impôt sur les sociétés est de 33,33 %. La contribution .additionnelle sur les bénéfices est de 3,3 % de l’impôt au droit commun abattement fait de 763 000 euros. La contribution exceptionnelle est égale à 5 % de l’impôt dû, déterminé avant imputation des réductions et crédits d’impôt et des créances fiscales de toute nature, et s’applique à compter de l’exercice clos 2011.
Note 2. Créances et dettes sur les établissements de crédit
(en milliers d’euros)
ACTIF |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
Comptes ordinaires, comptes et prêts au jour le jour |
57 886 |
124 365 |
Comptes et prêts à terme |
625 878 |
436 784 |
TOTAL |
683 764 |
561 149 |
dont créances rattachées |
1 088 |
285 |
dont opérations avec entreprises liées |
86 602 |
86 602 |
PASSIF |
|
|
Comptes ordinaires, emprunts au jour le jour |
15 872 |
3 220 |
Emprunts et comptes à terme |
1 711 000 |
1 824 981 |
TOTAL |
1 726 872 |
1 828 201 |
dont dettes rattachées |
2 500 |
2 021 |
dont opérations avec entreprises liées |
- |
- |
Note 3. Crédits a la clientèle
(en milliers d’euros)
NOTE 3. CREDITS A LA CLIENTELE |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
Comptes ordinaires débiteurs |
626 033 |
543 970 |
Autres crédits à court terme |
764 803 |
617 948 |
Crédit à moyen terme |
505 772 |
442 538 |
Crédit à long terme |
1 541 183 |
1 308 765 |
TOTAL DES PRÊTS BRUTS A LA CLIENTELE |
3 437 791 |
2 913 221 |
dont succursale italienne Carrefour Banca |
162 558 |
- |
dont opérations avec entreprises liées |
- |
- |
dont créances rattachées |
21 655 |
19 623 |
dont créances douteuses |
626 033 |
543 970 |
- dont succursale italienne Carrefour Banca |
18 400 |
- |
- dont créances douteuses compromises |
56 694 |
48 763 |
DÉPRÉCIATION DES CRÉDITS |
-291 804 |
-257 807 |
TOTAL DES PRÊTS NETS A LA CLIENTÈLE |
3 145 987 |
2 655 414 |
Note 4. Echéancier des créances et dettes sur les établissements de crédit et sur la clientèle
(en milliers d’euros)
|
A VUE ET NON ECHÉANCÉ |
JUSQU'À |
3 MOIS À |
1 À |
+ DE |
31/12/2011 |
TOTAL |
||||||
ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
|
|
|
|
|
|
Actif |
57 886 |
575 878 |
50 000 |
- |
- |
683 764 |
Passif |
15 872 |
601 520 |
1 109 480 |
- |
- |
1 726 872 |
Autres concours à la clientèle |
21 315 |
567 148 |
505 772 |
1 386 011 |
155 173 |
2 635 419 |
Prêts à la clientèle financière |
|
176 340 |
|
|
|
176 340 |
Comptes ordinaires débiteurs |
334 228 |
|
|
|
|
334 228 |
TOTAL CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE (ACTIF) |
355 543 |
743 488 |
505 772 |
1 386 011 |
155 173 |
3 145 987 |
TOTAL DES OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE (PASSIF)* |
12 524 |
7 575 |
346 343 |
19 040 |
- |
385 482 |
* dont opérations avec entreprises liées |
- |
- |
335 413 |
- |
- |
335 413 |
Note 5. Actions, obligations et autres titres
(en milliers d’euros)
NOTE 5. ACTIONS, OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
PARTS D’OPCVM DE PLACEMENT * |
8 314 |
8 709 |
ACTIONS ET AUTRES TITRES DE PLACEMENT NON COTES |
4 |
4 |
ACTIONS ET AUTRES TITRES DE PLACEMENT COTES ** |
2 356 |
2 282 |
AUTRES TITRES A LONG TERME |
9 |
9 |
OBLIGATIONS *** |
189 204 |
404 111 |
TOTAL |
199 887 |
415 115 |
*- dont une dotation de dépréciation sur l'exercice 2011 pour 395 k€ soit une dépréciation cumulée de 515 k€ - dont une plus value latente à la fin de l'exercice 2011 s'élevant à 569 k€ ** dont une plus value latente à la fin de l'exercice 2011 s'élevant à 2125 K€ *** Obligations émises par le FCT Copernic, à échéance septembre 2031, souscrites intégralement par Carrefour Banque - dont obligations prioritaires : 75 737 k€ - dont obligations subordonnées : 113 467 k€ comprenant une dotation de dépréciation s'élevant sur l'exercice 2011 à 5 347 k€ (au cumul 12 983k€) au titre du risque de défaillance des débiteurs des créances cédées Avec la dissolution du FCT Copernic, les obligations émises par le FCT seront remboursées dans l'année 2012. |
Note 6. Dettes représentées par un titre
(en milliers d’euros)
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
CERTIFICATS DE DEPOT |
1 570 442 |
1 098 320 |
AUTRES TITRES DE CREANCES NEGOCIABLES |
90 181 |
86 439 |
TOTAL |
1 660 623 |
1 184 759 |
dont dettes rattachées |
2 154 |
2 314 |
dont opérations réalisées avec les entreprises liées |
|
|
Note 7. Echéancier des dettes représentées par un titre
(en milliers d’euros)
|
≤ 3 MOIS |
> 3 MOIS |
> 1 AN |
+ DE |
31/12/2011 |
TOTAL |
|||||
CERTIFICATS DE DEPOT |
1 445 442 |
125 000 |
- |
- |
1 570 442 |
AUTRES TITRES DE CREANCES NEGOCIABLES |
50 181 |
40 000 |
- |
- |
90 181 |
TOTAL |
|
|
|
|
1 660 623 |
Note 8. Titres de participations et de filiales
(en milliers d’euros)
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||||
VALEUR |
DEPRECIATIONS |
VALEUR |
VALEUR |
DEPRECIATIONS |
VALEUR |
|
FILIALES ET TITRES DE PARTICIPATION NON COTES |
|
|
|
|
|
|
CARMA S.A. |
30 501 |
|
30 501 |
30 501 |
|
30 501 |
SERVICIOS FINANCIEROS CARREFOUR, E.F.C. S.A. |
1 663 |
|
1 663 |
1 663 |
|
1 663 |
CARREFOUR SERVIZI FINANZIARI |
- |
|
- |
11 502 |
|
11 502 |
LA FINANCIERE PASS SAS . |
37 |
|
37 |
37 |
|
37 |
FCT COPERNIC 2009 |
- |
|
- |
- |
|
- |
GIE CARREFOUR PERSONAL FINANCE SERVICES |
- |
|
- |
- |
|
- |
GIE GERIC |
40 |
|
40 |
40 |
|
40 |
GIE CHAMNORD |
324 |
|
324 |
324 |
|
324 |
TOTAL |
32 565 |
|
32 565 |
44 068 |
|
44 068 |
CARMA S.A. domiciliée au 4/8 rue du Marquis de Raies 91008 EVRY Cedex au capital de 23 270 000 €. Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 50,007% acquise en date du 30 Avril 2010 Chiffre d'affaires exercice 2011 ........................................................................ : 176 268 K€ en augmentation de 8,1% par rapport à 2010 Résultat après impôt 2011 .............................................................................. : 7 199 K€ en diminution de 7,9% par rapport à 2010 Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2011 : 37 578 K€ Les comptes de CARMA S.A. sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE. SERVICIOS FINANCIEROS CARREFOUR, E.F.C. S.A. domiciliée Calle Juan Esplandiu n°11 28007 MADRID au capital de 18 567 438 €. Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 6,797% Chiffre d'affaires exercice 2011 ........................................................................ : 690 027 K€ en progression de 4,9% par rapport à 2010 Résultat après impôt 2011 .............................................................................. : 58 977 K€ en augmentation de 72,2% par rapport à 2010 Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2011 : 104 542 K€ Dividendes perçus sur 2011,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,: 2 327 K€ en augmentation de 79,3% par rapport à 2010 CARREFOUR SERVIZI FINANZIARI, S.P.A, S,A domiciliée Via Caldera n°21 - MILAN a faitt l'objet d'une fusion absorption par Carrefour Banque au 1er Octobre 2011, La société LA FINANCIERE PASS SAS, domiciliée au 1, Place Copernic - 91051 EVRY Cedex, filiale au capital de 37 000 €. Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 100,00%, résultat net sur 2011 en perte de 1 568 k€ Les comptes de La Financière Pass sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE, Le FCT Copernic 2009 domicilié 9 rue du Débarcadère 93500 PANTIN. Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 100,00% (représentant 300 €). Les comptes du FCT Copernic 2009 sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE,. GIE Carrefour Personal Finance Services domicilié 1 place Copernic 91080 COURCOURONNES GIE sans capital constitué le 13 Avril 2010 par Carma et Carrefour Banque qui agit en qualité de membre référant En 2011, deux nouveaux membres ont adhéré au GIE : Fimaser S.A. (services financiers Carrefour en Belgique) et Servicios Financieros Carrefour E.F.C. S.A. Les comptes du GIE CPFS sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE, |
Note 9. Immobilisations corporelles et incorporelles
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
AUGMENTATIONS |
DIMINUTIONS |
AUTRES MOUVEMENTS |
31/12/2011 |
IMMOBILISATIONS BRUTES |
|
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
93 721 |
7 679 |
1 478 |
4 144 |
104 066 |
Immobilisations corporelles |
16 552 |
6 467 |
574 |
361 |
22 806 |
TOTAL IMMOBILISATIONS BRUTES |
110 273 |
|
|
|
126 872 |
Amortissements sur immobilisations incorporelles |
4 511 |
450 |
|
|
4 961 |
Amortissements sur immobilisations corporelles |
7 911 |
2 896 |
355 |
139 |
10 591 |
TOTAL DES IMMOBILISATIONS NETTES |
97 851 |
|
|
|
111 320 |
- les autres mouvements sont issus de la fusion-absorption de Carrefour Servizi Finanziari au 01/10/2011, dont un mali technique pour 3 747 K€ |
Note 10. Autres actifs et comptes de régularisation
(en milliers d’euros)
ACTIF |
Solde au 31/12/2011 |
Solde au 31/12/2010 |
Débiteurs divers groupe |
21 972 |
13 399 |
Autres débiteurs divers * |
59 245 |
64 176 |
TOTAL AUTRES ACTIFS |
81 217 |
77 575 |
Valeurs à l'encaissement |
292 119 |
112 887 |
Charges constatées d'avance |
14 910 |
15 742 |
Produits à recevoir |
34 286 |
32 461 |
TOTAL COMPTES DE RÉGULARISATION |
341 315 |
161 090 |
* dont les avances à la SCI KARUKAZ II de 6 013 K€ sur 2009, au GIE AO (EDT) de 5 287 K€ sur 2008, à la SCI KARUKAZ de 5 982 K€ sur 2007 et 2008,au GIE GNIFI (INCO) de 18 510 K€ sur 2006 et à La Financière Pass ATR Air Caraibes de 5 626 K€ sur 2009 |
||
Ces avances correspondent à des investissements défiscalisés. |
||
* dont la dépréciation de 2 142K€ au 31/12/2011 sur le dépôt de garantie au titre du risque de défaillance des débiteurs des créances cédées au FCT. |
Note 11. – Autres passifs et comptes de régularisation
(en milliers d’euros)
PASSIF |
Solde au 31/12/2011 |
Solde au 31/12/2010 |
Créditeurs divers groupe |
237 262 |
52 020 |
Impôts et taxes |
4 851 |
15 486 |
Dettes sociales |
22 265 |
19 895 |
Fournisseurs |
1 975 |
591 |
Autres créditeurs divers * |
56 013 |
40 822 |
TOTAL AUTRES PASSIFS |
322 366 |
128 814 |
Charges à payer |
33 617 |
37 268 |
Produits constatés d'avance |
15 685 |
15 502 |
Valeurs à l’encaissement |
1 098 |
710 |
TOTAL COMPTES DE RÉGULARISATION |
50 400 |
53 480 |
*dont les abandons de créances à la SCI KARUKAZ II de 3 942 K€ sur l'exercice 2009, au GIE AO EDT de 3 467 K€ sur 2008, à la SCI KARUKAZ de 3 922 K€ sur 2007 et 2008, au GIE GNIFI de 18 510 K€ sur 2006 et l'investisssement ATR Air Caraibes 5 626 k€ sur 2009-2010. |
Note 12. – Dépréciations et provisions
(en milliers d’euros)
|
SOLDE AU |
AUGMENTATIONS |
DIMINUTIONS |
AUTRES MOUVEMENTS |
SOLDE AU |
Dépréciations des crédits à la clientèle * |
257 807 |
25 036 |
4 596 |
13 557 |
291 804 |
TOTAL |
257 807 |
|
|
|
291 804 |
PROVISIONS |
|
|
|
|
|
Provisions pour retraites ** |
8 418 |
92 |
|
550 |
9 060 |
Autres provisions |
1 001 |
|
1 001 |
|
0 |
TOTAL |
9 419 |
|
|
|
9 060 |
PROVISIONS REGLEMENTEES |
|
|
|
|
|
Amortissements dérogatoires |
1 186 |
214 |
460 |
|
940 |
Provision réserve spéciale de participation |
865 |
885 |
97 |
|
1 653 |
TOTAL |
2 051 |
|
|
|
2 593 |
* les autres mouvements correspondent notamment à la dépréciation des encours clients incorporés dans les comptes de Carrefour Banque dans le cadre de la fusion-absorption de Carrefour Servizi Finanziari SPA pour 14 094 k€ |
|||||
** les autres mouvements correspondent aux indemnités de fin de carrière relatives au personnel transféré à Carrefour Banque dans le cadre de la fusion-absorption de Carrefour Servizi Finanziari SPA |
Note 13. – Fonds pour risques bancaires généraux
(en milliers d’euros)
|
SOLDE AU |
AUGMENTATIONS |
DIMINUTIONS |
SOLDE AU |
PROVISIONS DES FONDS POUR RISQUES BANCAIRES |
3 735 |
- |
- |
3 735 |
Note 14. – Capitaux propres hors FRBG
(en milliers d’euros)
|
SOLDE AU |
AUGMENTATIONS |
DIMINUTIONS |
SOLDE AU |
CAPITAL : 6 524 356 actions* |
99 971 |
- |
- |
99 971 |
RESERVES ET REPORT A NOUVEAU |
|
|
|
|
Prime d'émission |
200 254 |
- |
- |
200 254 |
Bons de souscription d'actions* |
180 |
- |
- |
180 |
Réserves légales |
9 221 |
776 |
- |
9 997 |
Réserves statutaires |
|
|
|
|
Autres réserves |
107 366 |
32 870 |
- |
140 236 |
Report à nouveau |
1 147 |
- |
1 139 |
8 |
TOTAL RESERVES ET REPORT A NOUVEAU |
318 168 |
33 646 |
1 139 |
350 675 |
*Emission de 179 656 BSA (1et 2) au prix unitaire de 1€ dont la souscription s' est effectuée le 15 Juillet 2010 à échéance de cinq ans, au prix d'exercice de 150,71€ , représentant une augmentation potentielle de capital de 1 376 k€ équivalant à 89 828 actions nouvelles |
Note 15. – Crédits confirmes, cautions, avals et autres engagements reçus ou donnés
(en milliers d’euros)
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
ENGAGEMENTS DONNÉS |
|
|
Ouverture de crédits confirmés en faveur de la clientèle |
4 123 293 |
* 5 054 322 |
Engagements sur instruments de taux d'intérêt (Swaps) |
1 027 000 |
- |
Cautions, avals, autres garanties donnés d'ordre de la clientèle |
193 672 |
210 942 |
- dont garanties financières |
193 672 |
210 942 |
Engagement sur titres |
61 943 |
283 155 |
ENGAGEMENTS REÇUS |
|
|
Engagements de financement reçus d'établissement de crédit |
540 000 |
1 154 040 |
Engagements sur instruments financiers à terme** |
3 637 700 |
2 849 100 |
Cautions, avals, autres garanties reçus d'établissement de crédit |
115 |
115 |
* dont engagements sur instruments de taux d'intérêts (swaps) pour 809 600 k€ à fin 2010 |
||
** dont parties liées pour 264 200 K€ à fin 2011 |
Note 16. – Instruments financiers a terme
(en milliers d’euros)
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||||
Micro-couverture |
Position ouverte isolée |
Total |
Juste valeur |
Total |
Juste valeur |
|
Opérations fermes de gré à gré |
|
|
|
|
|
|
Swaps de taux d'intérêt |
2 346 500 |
2 054 000 |
4 400 500 |
-44 874 |
2 849 100 |
-16 035 |
Swaps financiers de devises |
264 200 |
- |
264 200 |
66 895 |
- |
- |
TOTAL |
2 610 700 |
2 054 000 |
4 664 700 |
22 021 |
2 849 100 |
-16 035 |
Durée résiduelle |
≤ 1 an |
> 1 an à 5 ans |
> 5 ans |
|
|
|
ventilation du nominal des contrats |
1 253 700 |
3 277 500 |
133 500 |
|
|
|
ventilation de la juste valeur |
66 206 |
-26 901 |
-17 284 |
|
|
|
Note 17. – Intérêts et produits assimiles intérêts et charges assimilées
(en milliers d’euros)
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||
PRODUITS |
CHARGES |
PRODUITS |
CHARGES |
|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
14 142 |
53 645 |
2 357 |
59 905 |
Sur opérations avec la clientèle |
268 364 |
16 877 |
242 528 |
15 677 |
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
8 667 |
21 558 |
17 289 |
8 976 |
TOTAL |
291 174 |
92 080 |
262 174 |
84 558 |
Note 18. – Commissions
(en milliers d’euros)
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||
PRODUITS |
CHARGES |
PRODUITS |
CHARGES |
|
Commissions sur opérations sur titres |
10 206 |
- |
12 260 |
- |
Commissions sur moyens de paiement |
55 979 |
19 557 |
57 049 |
19 837 |
TOTAL |
66 185 |
19 557 |
69 309 |
19 837 |
Note 19. – Autres produits et charges d'exploitation bancaires
(en milliers d’euros)
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||
PRODUITS |
CHARGES |
PRODUITS |
CHARGES |
|
Quote-part sur opérations d'exploitation faites en commun |
83 287 |
98 653 |
89 103 |
106 235 |
Charges refacturées à des sociétés du groupe |
15 751 |
- |
19 926 |
- |
Autres produits et charges d’exploitation bancaires* |
106 876 |
206 |
96 527 |
261 |
TOTAL |
205 950 |
98 859 |
205 556 |
106 496 |
* parties liées (produits) |
90 652 |
- |
78 928 |
- |
Note 20. – Charges générales d’exploitation
(en milliers d’euros)
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
Salaires et traitements |
49 205 |
36 686 |
Charges sociales et fiscales |
26 272 |
23 809 |
Intéressement et participation |
3 054 |
3 599 |
CHARGES DU PERSONNEL |
78 531 |
64 094 |
dont Charges de retraites |
3 132 |
6 189 |
Rémunérations allouées aux organes d'Administration et de Direction |
1 385 |
1 196 |
AUTRES FRAIS ADMINISTRATIFS |
98 253 |
101 785 |
TOTAL CHARGES GENERALES D’EXPLOITATION |
176 784 |
165 879 |
Effectif moyen de l'exercice dont : |
1 729 |
1 253 |
Employés |
1 417 |
998 |
Encadrement |
312 |
255 |
Droits individuels à la formation : |
||
- l'évolution de l'effectif constatée au cours de l'exercice 2011 est principalement liée à la reprise du personnel des stands financiers et assurances le 01/05/2010 par Carrefour Banque dans le cadre des opérations d'apports et d'acquisitions, personnel pris sur une année entière sur 2011 et liée à la reprise à compter du 01/10/2011 du personnel de Servizi Finanziari Carrefour SPA suite à la fusion-absorption par Carrefour Banque. |
Note 21. – Cout du risque
(en milliers d’euros)
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
Net dotations / reprises dépréciations |
-19 810 |
-25 119 |
Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des provisions |
-61 346 |
-50 535 |
TOTAL |
-81 156 |
-75 655 |
Note 22. – Gains ou pertes sur des opérations de portefeuille
(en milliers d’euros)
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||
PRODUITS |
CHARGES |
PRODUITS |
CHARGES |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
|
- Sur instruments financiers |
92 |
- |
- |
40 |
- Gain ou perte de change |
75 |
- |
662 |
- |
TOTAL |
167 |
- |
662 |
40 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement - assimiles |
|
|
|
|
- Dépréciation titres de placement |
- |
395 |
117 |
- |
- Plus ou moins values sur cessions de placement |
- |
- |
- |
- |
- Charges sur titres de placement |
|
|
|
|
TOTAL |
- |
395 |
117 |
- |
Note 23. – Identification des sociétés consolidantes
La société CARREFOUR BANQUE est consolidée par intégration globale dans les comptes du Groupe CARREFOUR S.A. (détention 60,83%) ayant son siège 33, Avenue Emile Zola - 92100 Boulogne Billancourt et par mise en équivalence dans ceux de BNP PARIBAS SA ayant son siège 16, boulevard des Italiens - 75009 Paris, au travers de sa filiale BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE S.A. (détention 39,17%) ayant son siège 1 boulevard Haussmann - 75009 Paris.
IV. – Affectation des résultats
L'assemblée générale, approuvant la proposition du conseil d'administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 2011 de la manière suivante :
Résultat de l'exercice (€) |
62 527 856,79 |
Report à nouveau antérieur |
8 688,78 |
RESULTAT DISTRIBUABLE A LA DISPOSITION DE L'ASSEMBLEE GENERALE |
62 536 545,57 |
Affectation à la réserve légale |
- |
Affectation au poste "Autres réserves" |
- |
Répartition d'un Dividende global (6 524 356 actions) |
- |
Report à nouveau du solde |
62 536 545,57 |
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du CGI, l'assemblée générale prend acte de ce qu'il lui a été rappelé que les dividendes distribués au titre des trois exercices précédents et les revenus éligibles à la réfaction visée à l'article 158.3-2° du CGI, ont été, par action, les suivants :
Exercice |
Dividende distribué |
Revenu éligible à la réfaction visée à l'article 158.3-2° du CGI |
2008 |
11,62 € |
11,62 € |
2009 |
5,38 € |
5,38 € |
2010 |
4,88 € |
4,88 € |
Mesdames, Messieurs les actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011, sur :
- le contrôle des comptes annuels de la société Carrefour Banque S.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la justification de nos appréciations ;
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. – Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. – Justification des appréciations
Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2011 ont été réalisées dans un environnement incertain, lié à la crise des finances publiques de certains pays de la zone euro et en particulier de la Grèce, qui est accompagnée d’une crise économique et d’une crise de liquidité, qui rend difficile l’appréhension des perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, en application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants:
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note 1.B « Principes et méthodes comptables » de l'annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non recouvrement et leur couverture par des dépréciations calculées sur la base d'observations statistiques.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. – Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans Ies documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels,
Paris La Défense et Neuilly-Sur-Seine, le 3 avril 2012
Les commissaires aux comptes :
KPMG Audit |
Deloitte & Associés |
Département de KPMG S.A. |
|
Arnaud Bourdeille |
Sylvie Bourguignon |
B. – Comptes consolidés.
I. – Bilan consolide au 31/12/2011
(en milliers d’euros)
ACTIF |
NOTES |
2011 |
2010 |
OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES |
2_4 |
777 614 |
574 936 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
3_4 |
3 334 099 |
3 188 474 |
OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET ASSIMILEES |
|
6 851 |
7 212 |
OBLIGATIONS, ACTIONS, AUTRES TITRES DE REVENU FIXE et VARIABLE |
5 |
10 674 |
10 995 |
PLACEMENTS DES ENTREPRISE D'ASSURANCE |
8 |
187 957 |
174 411 |
PARTICIPATIONS, PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES, AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME |
10 |
2 036 |
2 036 |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES |
11 |
126 137 |
103 320 |
ECARTS D'ACQUISITION |
12 |
5 405 |
9 205 |
COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS |
13 |
525 613 |
298 057 |
TOTAL ACTIF |
|
4 976 386 |
4 368 646 |
HORS-BILAN |
|
2011 |
2010 |
ENGAGEMENTS DONNES |
18 |
5 405 908 |
5 725 538 |
ENGAGEMENTS DONNES DE L ACTIVITE BANCAIRE |
|
5 405 908 |
5 725 538 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
5 150 293 |
5 231 441 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
|
193 672 |
210 942 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
|
61 943 |
283 155 |
ENGAGEMENTS DONNES DE L'ACTIVITE D'ASSURANCE |
|
|
- |
PASSIF |
NOTES |
2011 |
2010 |
OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES |
2_4 |
1 734 664 |
1 873 414 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
4 |
386 428 |
388 452 |
DETTES REPRÉSENTÉES PAR UN TITRE |
6_7 |
1 660 623 |
1 184 759 |
PROVISIONS TECHNIQUES DES ENTREPRISES D'ASSURANCE |
9 |
191 183 |
169 564 |
COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS |
14 |
403 553 |
193 345 |
ECARTS D'ACQUISITION |
|
- |
- |
PROVISIONS |
15 |
10 978 |
11 913 |
DETTES SUBORDONNEES |
|
- |
- |
FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GÉNÉRAUX (FRBG) |
16 |
3 735 |
3 735 |
INTERETS MINORITAIRES |
|
36 372 |
33 413 |
CAPITAUX PROPRES PART DU GROUPE (HORS FRBG) |
17 |
548 850 |
510 051 |
CAPITAL SOUSCRIT |
|
99 971 |
99 971 |
PRIMES D’EMISSION |
|
200 434 |
200 434 |
RESERVES CONSOLIDEES ET AUTRES (+/-) |
|
180 155 |
143 397 |
RESULTAT DE L'EXERCICE (+/-) |
|
68 290 |
66 249 |
TOTAL PASSIF |
|
4 976 386 |
4 368 646 |
HORS-BILAN |
|
2011 |
2010 |
ENGAGEMENTS RECUS |
18_19 |
4 177 815 |
4 030 255 |
|
|
4 177 815 |
4 030 255 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
4 177 700 |
4 030 140 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
|
115 |
115 |
II. — Compte de résultat consolidé au 31/12/2011
(en milliers d’euros)
|
NOTES |
2011 |
2010 |
Intérêts et produits assimilés |
20 |
311 183 |
283 947 |
Intérêts et charges assimilées |
20 |
-95 165 |
-84 772 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
3 701 |
1 645 |
Commissions (produits) |
21 |
68 721 |
67 146 |
Commissions (charges) |
21 |
-20 625 |
-20 720 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
22 |
167 |
622 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
22 |
-395 |
116 |
Autres produits d’exploitation bancaire |
23 |
118 496 |
141 477 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
23 |
-98 869 |
-106 722 |
Marge brute des activités d'assurance |
24 |
112 087 |
71 404 |
PRODUIT NET BANCAIRE |
|
399 301 |
354 143 |
Charges générales d’exploitation |
25 |
-196 443 |
-172 499 |
Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-5 489 |
-4 595 |
RESULTAT BRUT D’EXPLOITATION |
|
197 369 |
177 049 |
Coût du risque |
25 |
-85 990 |
-75 905 |
RESULTAT D’EXPLOITATION |
|
111 379 |
101 144 |
Quote-part dans le résultat des entreprises mise en équivalence |
|
|
- |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
-1 642 |
-14 |
RESULTAT COURANT AVANT IMPOT |
|
109 737 |
101 130 |
Résultat exceptionnel |
|
- |
- |
Impôt sur les bénéfices |
27 |
-38 741 |
-35 419 |
Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition |
|
-284 |
- |
Dotation /reprise des fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
- |
Intérêts minoritaires |
|
-2 422 |
-538 |
RESULTAT NET - PART DU GROUPE |
|
68 290 |
66 249 |
Résultat par action (€) |
|
10,47 |
10,15 |
Résultat dilué par action (€) |
|
10,47 |
10,15 |
III. — Annexes aux états financiers
Note 1. – Principes et méthodes comptables
A / Présentation des comptes annuels
Les comptes annuels ont été élaborés et présentés conformément aux dispositions réglementaires, en particulier celles prévues par le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n° 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par les CRC n° 2004-16, n° 2005-04, n° 2007-05 et 2008-02 relatifs aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.
Les comptes consolidés sont établis et présentés selon les règles prescrites par le règlement 99-07 modifié du Comité de la Réglementation Comptable.
Sauf mentions contraires, tous les montants en annexes sont exprimés en milliers d’euros.
B / Principes de consolidation
- Périmètre de consolidation
Les comptes consolidés du Groupe Carrefour Banque regroupent l’ensemble des entreprises sous contrôle exclusif, Carrefour Banque n’exerçant pas de contrôle conjoint ou d’influence notable sur d’autres entreprises.
Au 31 décembre 2011, le périmètre de consolidation du Groupe Carrefour Banque, tel que défini en note 29, comprend :
- la Société Carrefour Banque dont le siège social est domicilié 1, place Copernic à Evry (91051) et enregistrée avec le SIREN n° 313 811 515. Carrefour Banque représente la société mère au capital de 99 970 792 €.
- la Société La Financière PASS SAS dont le siège social est 1, place Copernic à Evry (91051), enregistrée avec le SIREN n° 487 647 117 au capital de 37 000 €, détenue à 100% par Carrefour Banque est intégrée dans les comptes du Groupe Carrefour Banque par intégration globale..
- le fonds commun de titrisation à compartiment dénommé « Copernic PP 2009-01 » est domicilié 9, rue du Débarcadère – Les Grands Moulins à Pantin (93500) et référencé ISO FR0010824664. Carrefour Banque détient 100% des parts sociales du FCT. Son intégration globale dans les comptes du Groupe Carrefour Banque n’a pas eu d’impact sur le résultat net consolidé 2010.
- le GIE Carrefour Personnal Finance Services, domicilié 1 Place Copernic à Courcouronnes (91080), sans capital, constitué le 13 Avril 2010 par Carma et Carrefour Banque en qualité de membre référant. Le Gie est intégré dans les comptes du Groupe Carrefour Banque par intégration globale
- la Société d’assurance Carma S.A. acquise le 30 Avril 2010 pour un montant de 30 501 K€ dont le siège social est domicilié 4/8, rue Marquis de Raies à Evry (91008), enregistrée au siren 330 598 616 au capital de 23 270 000 €, détenue à 50.007% par Carrefour Banque est intégrée dans les comptes du Groupe de Carrefour Banque par intégration globale.
- Variation du périmètre de consolidation
- La Société Carrefour Servizi Finanziari S.P.A acquise le 31 Décembre 2010 pour un montant de 11 502 K€ dont le siège social est domicilié Via Calidera n° 21 à Milan au capital de 5 000 000 € détenue à 100% par Carrefour Banque a fait l’objet d’une fusion absorption par Carrefour Banque au 1er Octobre 2011.
- Méthode de consolidation
Les entreprises sur lesquelles le Groupe Carrefour Banque exerce un contrôle exclusif sont consolidées par intégration globale.
Le Groupe possède le contrôle exclusif d’une filiale lorsqu’il est en mesure de diriger les politiques financières et opérationnelles d’une entité afin de bénéficier de ses activités.
- Règles de consolidation
Les soldes réciproques résultant d’opérations réalisés entre sociétés consolidées du Groupe ainsi que les opérations elles-mêmes, y compris les produits et les charges, sont éliminés.
C / Crédits à la clientèle
Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Les créances à la clientèle sont classées en créances douteuses lorsqu’elles présentent un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel. La dépréciation s’effectue à partir d’observations statistiques actualisées par nature de produit, selon l’antériorité et la dégradation constatée de la créance client. Conformément au règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit. Carrefour Banque procède à l’actualisation (aux conditions d’origine du crédit) des flux recouvrables dans le cadre du calcul des dépréciations pour créances douteuses.
L’effet de l’actualisation des flux recouvrables pour le calcul des dépréciations diminue le produit net bancaire sur 2011 de 5,4 millions d’euros.
Enfin, les agios douteux et indemnités de retard comptabilisés en produit net bancaire et par ailleurs dépréciés via le coût du risque, sont neutralisés dans le produit net bancaire. Ce reclassement d’un montant de 2,5 millions d’euros sur 2010 s’élève à 0,6 million d’euros sur l’exercice 2011.
Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2009-03 du 3 Décembre 2009, relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, Carrefour Banque étale à effet du 1er janvier 2010, les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit, sur la durée de vie effective de ce crédit. L’étalement diminue le PNB de 0,4 million d’euros l’exercice 2011.
D / Opérations de crédit-bail
Lorsque les entités du Groupe Carrefour Banque sont en position de bailleur, ces opérations sont portées sous la rubrique « Opérations de crédit-bail et assimilées » du bilan consolidé pour leurs encours déterminés d’après la comptabilité dite financière.
E / Titres de placement
Conformément au règlement CRC n° 2005-01, relatif à la comptabilisation ds opérations sur titres, les titres de placement figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Ils sont dépréciés le cas échéant pour tenir compte de leur valeur de marché à la date d’arrêté. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.
F / Immobilisations financières
Les titres de participation non consolidés figurent au bilan à leur prix de revient. Les titres sont dépréciés pour tenir compte de leur valeur d’utilité.
G / Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires).
Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie économique prévue du bien :
– licences et logiciels : entre 3 et 5 ans ;
– matériels informatiques : 3 ans et 5 ans ;
– agencements et installations : entre 5 et 8 ans ;
– autres immobilisations : entre 3 et 10 ans.
Les plus ou moins values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés ».
Le droit au bail n’est pas amorti, mais fait l’objet de tests de dépréciation une fois par an et en cas d’indices de perte de valeur.
H / Ecart d’acquisition
L’écart d’acquisition est la différence entre le coût d’acquisition des titres et l’évaluation des actifs, passifs et éléments de hors-bilan de l’entreprise acquise.
Le coût d’acquisition des titres est égal à la rémunération remise au vendeur directement imputable à l’acquisition.
Les écarts d’acquisition positifs font l’objet d’un amortissement linéaire sur une durée de 20 ans fixée en fonction des objectifs et des caractéristiques de l’acquisition. Le plan d’amortissement peut être modifié si une dégradation de la situation de la société le justifie.
En ce qui concerne les sociétés acquises en cours d’exercice, seuls les résultats de la période postérieure à la date d’acquisition sont retenus dans le compte de résultat consolidé.
I / Instruments financiers à terme
Les couvertures de taux d’intérêt utilisées visent à limiter les effets des fluctuations des taux d’intérêt sur l’endettement à taux variable et à répondre dans un souci de mutualisation aux besoins de couverture des entités du groupe G4. Carrefour banque agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des trois autres entités (services financiers Carrefour Belges, Espagnols et Italiens), et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché.
Ces couvertures sont réalisées au moyen d’instruments de gré à gré avec des contreparties bancaires de premier rang. Les instruments financiers utilisés sont des swaps de taux. Les résultats dégagés sur ces instruments sont comptabilisés de manière symétrique aux résultats sur les éléments couverts. Certaines opérations de couverture peuvent générer de manière limitée et temporaire des positions ouvertes. Ces positions font l’objet à l’arrêté des comptes d’une évaluation. Les éventuelles pertes latentes donnent lieu à la constitution d’une provision. Les instruments utilisés au 31 décembre sont représentés en note 19. Les engagements en valeur nominale font l’objet d’une inscription en hors bilan.
Conformément à l’application du règlement du Comité de la Règlementation Comptable modifié 2004-16, relatif aux informations à fournir sur « la juste valeur » des instruments financiers, les instruments financiers dérivés ont fait l’objet d’une évaluation à la valeur de marché. Cette valorisation s’appuie sur des prix de marché lorsque l’instrument est coté sur un marché actif ou sur des paramètres de marché pris en compte dans les modèles de valorisation.
J / Indemnités de départ à la retraite
Une indemnité de départ est versée aux personnes travaillant dans la société jusqu’à leur retraite. La totalité des droits acquis par les personnes concernées est prise en charge.
Les paramètres de calcul de la provision pour engagements de retraite sont les suivants :
- inflation : 2%
- évolution des salaires : 2,5%
- taux de charges salariales : 45%
- taux d’actualisation : 4,7%
- table de survie: TH TF 00-02
K / Conversion des opérations libellées en devises
Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière n°89.01 relatif à la comptabilisation des opérations en devises (modifié par les règlements n° 90-01, 95-04, 2000-02).
Tous les éléments d’actif, de passif et de hors-bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes.
Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération.
Les gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.
L / Opérations de titrisation
Carrefour Banque a procédé en novembre 2009 à une opération de titrisation par le biais d’un fonds commun de titrisation à compartiments dénommé « Copernic PP 2009-01 ». L’objectif de cette opération de titrisation était de constituer une base de titres éligibles pour participer aux appels d’Open Market de la BCE.
Le montant des crédits à la clientèle cédés au titre de cette opération s’est élevé à une valeur nominale de 856,9 millions d’euros à la date de cession.
Cette titrisation était « auto-souscrite » c'est-à-dire que l’émission d’obligations par le fonds commun de titrisation avait fait l’objet d’une souscription intégrale par Carrefour Banque pour une valeur brute de 856,9 millions d’euros. Carrefour Banque possède également, la totalité des parts sociales du fonds commun de titrisation s’élevant à 300 euros.
Ce fonds étant consolidé par intégration globale avec élimination des opérations réciproques (cf §B ci-dessus), l’opération de titrisation n’a pas d’impact sur les comptes consolidés du Groupe Carrefour Banque.
M / Impôt courant et impôt différé
La charge d’impôt sur le bénéfice exigible est déterminée sur la base des règles et taux en vigueur sur la période des résultats. Des impôts différés sont comptabilisés lorsqu’existent des différences temporelles entre les valeurs comptables des actifs et passifs et leurs valeurs fiscales. Les impôts exigibles et différés sont comptabilisés comme un produit ou une charge d’impôt dans le compte de résultat.
N / Provisions réglementées
Les provisions réglementées sont retraitées dans les capitaux propres.
O / Réserve de capitalisation
La réserve de capitalisation comptabilisée pour un montant global de 10,1millions d’euros dans les comptes individuels de Carma et ses filiales au 31/12/2011 est retraitée pour les mouvements de la période de l’exercice 2011 dans le résultat consolidé, et pour les mouvements antérieurs dans les capitaux propres consolidés.
P / Marge brute des activités d’assurance
Le classement bancaire par nature des charges et produits se substitue au classement par destination des entreprises d’assurance. La rubrique Marge Brute des Activités d’Assurance est composée des produits et charges techniques suivantes, après reclassement par nature des autres produits et charges techniques et élimination des éléments intragroupe : les primes ou cotisations acquises, payées ou provisionnées, les charges de prestations, nettes de cessions et de rétrocessions, y compris les variations des provisions, et les produits nets des placements alloués.
Q / Placements nets des entreprises d’assurance
Les placements enregistrés pour leur valeur brute sont essentiellement constitués de titres à revenu fixe.
Les obligations correspondant à la définition de l’Article R 332.19 sont comptabilisées à leur coût d’acquisition hors coupons courus. La différence entre le coût d’acquisition et la valeur de remboursement est rapportée au résultat sur la durée résiduelle des titres selon un calcul actuariel. Ces amortissements de surcotes / décotes figurent en comptes de régularisation passifs et actifs. La valeur de réalisation correspond au dernier cours côté.
Une analyse est effectuée ligne à ligne pour apprécier la nécessité de comptabiliser une provision pour dépréciation à caractère durable. Cette provision est comptabilisée lorsqu’il est estimé que le débiteur ne sera pas en mesure de respecter ses engagements soit pour le paiement des intérêts soit pour le remboursement en capital.
R/ Provisions techniques des entreprises d’assurance
Les provisions techniques correspondent aux engagements vis-à-vis des assurés et des bénéficiaires des contrats. Elles regroupent les provisions suivantes :
a) Provisions pour primes non acquises
Elles constatent pour l’ensemble des contrats en cours prorata temporis, la part des cotisations émises et restant à émettre qui se rapporte à la période comprise entre la date d’inventaire et la prochaine échéance de la cotisation ou à défaut le terme du contrat.
b) Provisions pour sinistres :
Ce sont des provisions correspondant à la valeur estimative des dépenses en principal et en frais tant internes qu’externes, nécessaires au règlement de tous les sinistres survenus et non payés.
Les sinistres survenus et non encore connus sont déterminés à partir de méthodes statistiques (par référence au coût moyen et aux cadences de règlement).
Les frais de règlement des sinistres évalués sur la base des coûts observés sont inclus dans ces provisions.
Les prévisions de recours sont estimées par référence aux cadences d’encaissement
c) Provisions pour égalisation :
La Société Carma a constitué principalement une provision pour faire face aux fluctuations de sinistralité des assurances collectives en dommages corporels et pertes pécuniaires diverses.
d) Autres Provisions techniques :
Une provision pour rente est constituée.
Note 2. – Opérations interbancaires et assimiles
(en milliers d’euros)
NOTE 2. OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILES |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
ACTIF |
|
|
Comptes à vue, caisse |
151 736 |
224 754 |
Comptes et prêts à terme |
625 878 |
350 182 |
TOTAL |
777 614 |
574 936 |
dont créances rattachées |
1 088 |
182 |
PASSIF |
|
|
Comptes à vue |
16 805 |
5 391 |
Emprunts et comptes à terme |
1 717 859 |
1 868 023 |
TOTAL |
1 734 664 |
1 873 414 |
dont dettes rattachées |
2 508 |
2 310 |
Note 3. – Opérations avec la clientèle
(en milliers d’euros)
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
Comptes ordinaires débiteurs |
660 340 |
592 018 |
Autres crédits à court terme |
787 889 |
698 341 |
Crédit à moyen terme |
559 322 |
593 116 |
Crédit à long terme |
1 633 478 |
1 583 255 |
TOTAL DES PRÊTS BRUTS A LA CLIENTELE |
3 641 029 |
3 466 730 |
dont opérations avec entreprises liées |
|
|
dont créances rattachées |
22 616 |
21 662 |
dont créances douteuses* |
660 340 |
592 018 |
*dont créances douteuses compromises |
58 563 |
51 853 |
DÉPRÉCIATION DES CRÉDITS |
-306 930 |
-278 256 |
TOTAL DES PRÊTS NETS A LA CLIENTÈLE |
3 334 099 |
3 188 474 |
Note 4. – Echéancier des opérations interbancaires et avec la clientèle
(en milliers d’euros)
|
A VUE ET NON ECHÉANCÉ |
JUSQU'À |
3 MOIS À |
1 À |
+ DE |
TOTAL 31122011 |
ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
|
|
|
|
|
|
Actif |
151 736 |
575 878 |
50 000 |
- |
- |
777 614 |
Passif |
16 805 |
601 528 |
1 109 480 |
- |
6 851 |
1 734 664 |
Autres concours à la clientèle |
22 276 |
589 273 |
559 322 |
1 475 628 |
157 850 |
2 804 349 |
Prêts à la clientèle financière |
- |
176 340 |
- |
- |
- |
176 340 |
Comptes ordinaires débiteurs |
353 410 |
- |
- |
- |
- |
353 410 |
TOTAL CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE (ACTIF) |
375 686 |
765 613 |
559 322 |
1 475 628 |
157 850 |
3 334 099 |
TOTAL DES OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE (PASSIF)* |
13 470 |
13 932 |
339 986 |
19 040 |
- |
386 428 |
*dont opérations avec entreprises liées |
- |
- |
335 413 |
- |
- |
335 413 |
Note 5. – Obligations actions et autres titres a revenu variable
(en milliers d’euros)
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
PARTS D’OPCVM DE PLACEMENT * |
8 314 |
8 709 |
ACTIONS ET AUTRES TITRES DE PLACEMENT NON COTES |
4 |
4 |
ACTIONS ET AUTRES TITRES DE PLACEMENT COTES ** |
2 356 |
2 282 |
TOTAL |
10 674 |
10 995 |
*- dont une dotation de dépréciation sur l'exercice 2011 pour 395 k€ soit une dépréciation cumulée de 515 k€ - dont une plus value latente à la fin de l'exercice 2011 s'élevant à 569 k€ ** dont une plus value latente à la fin de l'exercice 2011 s'élevant à 2 125 K€ |
Note 6. – Dettes représentées par un titre
(en milliers d’euros)
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
CERTIFICATS DE DEPOT |
1 570 442 |
1 098 320 |
AUTRES TITRES DE CREANCES NEGOCIABLES |
90 181 |
86 439 |
TOTAL |
1 660 623 |
1 184 759 |
dont dettes rattachées |
2 154 |
2 314 |
Note 7. – Echéancier des dettes représentées par un titre
(en milliers d’euros)
|
31/12/2011 |
|
|||
≤ 3 MOIS |
> 3 MOIS |
> 1 AN |
+ DE |
TOTAL 31/12/2011 |
|
CERTIFICATS DE DEPOT |
1 445 442 |
125 000 |
- |
- |
1 570 442 |
AUTRES TITRES DE CREANCES NEGOCIABLES |
50 181 |
40 000 |
- |
- |
90 181 |
TOTAL |
|
|
|
|
1 660 623 |
Note 8. – Placements des entreprises d'assurance
(en milliers d’euros)
ACTIF |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
PLACEMENTS REPRESENTATIFS DE CONTRATS EN UNITES DE COMPTE |
- |
- |
AUTRES PLACEMENTS |
187 957 |
174 411 |
Dont : |
|
|
Terrains et constructions |
- |
- |
Placements dans les entreprises liées et participations |
- |
- |
Autres placements * |
187 957 |
174 411 |
TOTAL |
187 957 |
174 411 |
* Les autres placements sont essentiellement composés d'obligations |
Note 9. – Provisions techniques des entreprises d'assurance
(en milliers d’euros)
PASSIF |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
PROVISIONS TECHNIQUES DES CONTRATS EN UNITE DE COMPTE |
- |
- |
AUTRES PROVISIONS TECHNIQUES |
191 183 |
169 564 |
Dont : |
|
|
Provisions techniques vie |
3 286 |
2 230 |
Provisions techniques non-vie |
182 487 |
158 505 |
Provisions pour égalisation |
5 410 |
8 829 |
TOTAL |
191 183 |
169 564 |
Note 10. – Participations liées et autres titres a long terme
(en milliers d’euros)
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||||
Valeur |
Dépréciations |
Valeur |
Valeur |
Dépréciations |
Valeur |
|
TITRES DE PARTICIPATION NON CONSOLIDES (NON COTES) |
|
|
|
|
|
|
SERVICIOS FINANCIEROS CARREFOUR, E.F.C. S.A. |
1 663 |
- |
1 663 |
1 663 |
- |
1 663 |
GIE GERIC |
40 |
- |
40 |
40 |
- |
40 |
GIE CHAMNORD |
324 |
- |
324 |
324 |
- |
324 |
AUTRES TITRES A LONG TERME |
9 |
- |
9 |
9 |
- |
9 |
TOTAL |
2 036 |
- |
2 036 |
2 036 |
- |
2 036 |
SERVICIOS FINANCIEROS CARREFOUR, E.F.C. S.A. domiciliée Calle Juan Esplandiu n°11 28007 MADRID au capital de 18 567 438 €. Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 6,797% Chiffre d'affaires exercice 2011 ........................................................................ : 690 027 K€ en progression de 4,9% par rapport à 2010 Résultat après impôt 2011 .............................................................................. : 58 977 K€ en augmentation de 72,2% par rapport à 2010 Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2011 : 104 542 K€ Dividendes perçus sur 2011,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,: 2 327 K€ en augmentation de 79,3% par rapport à 2010 |
Note 11. – Immobilisations corporelles et incorporelles
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
AUGMENTATIONS |
DIMINUTIONS |
AUTRES MOUVEMENTS |
31/12/2011 |
IMMOBILISATIONS BRUTES |
|
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
102 736 |
19 579 |
1 399 |
3 747 |
124 663 |
Immobilisations corporelles |
18 989 |
6 598 |
574 |
- |
25 013 |
TOTAL IMMOBILISATIONS BRUTES |
121 725 |
|
|
|
149 676 |
Amortissements sur immobilisations incorporelles |
8 783 |
2 397 |
- |
- |
11 180 |
Amortissements sur immobilisations corporelles |
9 622 |
3 092 |
355 |
- |
12 359 |
TOTAL DES IMMOBILISATIONS NETTES |
103 320 |
|
|
|
126 137 |
- les autres mouvements correspondent à la constatation du mali technique issu de la fusion-absorption de Carrefour Servizi Finanziari au 01/10/2011 |
Note 12. – Ecarts d'acquisition actif
(en milliers d’euros)
NOTE 12. ECARTS D'ACQUISITION ACTIF |
SOLDE AU |
AUGMENTATIONS |
DIMINUTIONS |
AUTRES MOUVEMENTS |
SOLDE AU |
VALEURS BRUTES |
|
|
|
|
|
CARREFOUR SERVIZI FINANZIARI S.P.A. * |
3 515 |
- |
- |
-3 515 |
- |
CARMA S.A. |
5 690 |
- |
- |
- |
5 690 |
AMORTISSEMENTS |
|
|
|
|
|
CARREFOUR SERVIZI FINANZIARI S.P.A. |
- |
- |
- |
- |
|
CARMA S.A. |
- |
285 |
- |
- |
285 |
ECARTS D'ACQUISITION NETS - ACTIF |
9 205 |
|
|
|
5 405 |
* les autres mouvements sont issus de la fusion-absorption de Carrefour Servizi Finanziari au 01/10/2011 |
Note 13. – Autres comptes de régularisation et actifs divers
(en milliers d’euros)
ACTIF |
Solde au 31/12/2011 |
Solde au 31/12/2010 |
Valeurs à l'encaissement |
289 138 |
88 703 |
Charges constatées d'avance* |
44 803 |
45 353 |
Produits à recevoir |
24 164 |
20 552 |
Impôts différés |
32 544 |
34 108 |
Autres comptes de régularisation |
1 041 |
4 844 |
TOTAL COMPTES DE RÉGULARISATION |
391 690 |
193 560 |
Débiteurs divers groupe |
17 619 |
6 157 |
Part des réassureurs dans les provisions techniques |
56 076 |
45 130 |
Autres actifs d'assurance |
4 194 |
2 879 |
Autres débiteurs divers ** |
56 034 |
50 333 |
TOTAL AUTRES ACTIFS |
133 923 |
104 497 |
TOTAL COMPTES DE RÉGULARISATION ET ACTIFS DIVERS |
525 613 |
298 057 |
* les comptes de régularisation intégrent les frais d'émission d'emprunts pour un montant de 7 211 K€ à fin 2011. Ces primes sont amorties sur la durée de remboursement des emprunts auxquels elles sont attachées. ** dont les avances à la SCI KARUKAZ II de 6 013 K€ sur 2009, au GIE AO (EDT) de 5 287 K€ sur 2008, à la SCI KARUKAZ de 5 982 K€ sur 2007 et 2008, au GIE GNIFI (INCO) de 18 510 K€ sur 2006 Ces avances correspondent à des investissements défiscalisés. |
Note 14. – Autres comptes de régularisation et passifs divers
(en milliers d’euros)
PASSIF |
Solde au 31/12/2011 |
Solde au 31/12/2010 |
Charges à payer |
42 333 |
39 748 |
Produits constatés d'avance |
15 697 |
16 079 |
Valeurs à l’encaissement |
1 098 |
710 |
Impôts différés |
3 019 |
1 717 |
TOTAL COMPTES DE RÉGULARISATION |
62 147 |
58 254 |
Créditeurs divers groupe |
228 662 |
22 524 |
Impôts et taxes |
11 024 |
22 920 |
Dettes sociales |
27 439 |
24 904 |
Fournisseurs |
3 034 |
1 874 |
Autres passifs d'assurance |
14 443 |
17 430 |
Autres créditeurs divers * |
56 804 |
45 439 |
TOTAL PASSIFS DIVERS |
341 406 |
135 091 |
TOTAL COMPTES DE RÉGULARISATION ET PASSIFS DIVERS |
403 553 |
193 345 |
* dont les abandons de créances à la SCI KARUKAZ II de 3 942 K€ sur l'exercice 2009, |
Note 15. – Dépréciations et provisions
(en milliers d’euros)
|
SOLDE AU |
AUGMENTATIONS |
DIMINUTIONS |
AUTRES MOUVEMENTS |
SOLDE AU |
Dépréciations des crédits à la clientèle |
278 256 |
33 270 |
4 596 |
- |
306 930 |
TOTAL |
278 256 |
33 270 |
4 596 |
- |
306 930 |
PROVISIONS |
|
|
|
|
|
Provisions pour retraites |
10 642 |
266 |
- |
- |
10 908 |
Autres provisions |
1 271 |
- |
1 201 |
- |
70 |
TOTAL |
11 913 |
4 622 |
5 159 |
- |
10 978 |
Note 16. – Fonds pour risques bancaires généraux
(en milliers d’euros)
|
SOLDE AU 31/12/2010 |
AUGMENTATIONS |
DIMINUTIONS |
AUTRES MOUVEMENTS |
SOLDE AU 31/12/2011 |
PROVISIONS DES FONDS POUR RISQUES BANCAIRES |
3 735 |
- |
- |
- |
3 735 |
Note 17. – Tableau de variation des capitaux propres consolidés hors FRBG (part du groupe)
(en milliers d’euros)
|
Capital |
Primes |
Réserves |
Résultat de |
Total Capitaux propres hors FRBG (part du groupe) |
Situation à la clôture 2009 |
92 217 |
130 526 |
108 415 |
68 991 |
400 149 |
Distribution de dividendes |
|
|
|
35 101 |
35 101 |
Affectation du résultat 2009 |
|
|
33 890 |
|
33 890 |
Augmentation de capital ** |
7 754 |
69 728 |
|
|
77 482 |
Bons de souscription d'actions *** |
|
180 |
|
|
180 |
Changements de méthodes comptables |
|
|
716 |
|
716 |
Autres mouvements |
|
|
376 |
|
376 |
Situation à la clôture 2010 |
99 971 |
200 434 |
143 397 |
66 249 |
510 051 |
Distribution de dividendes |
|
|
|
31 839 |
31 839 |
Affectation du résultat 2010 |
|
|
34 411 |
|
34 411 |
Autres mouvements |
|
|
2 348 |
|
2 348 |
Situation à la clôture 2011 |
99 971 |
200 434 |
180 155 |
68 290 |
548 850 |
* Le groupe Carrefour Banque a publié ses comptes consolidés pour la 1ère fois lors de la clôture annuelle 2009 **Augmentation du capital de 506 148 actions nouvelles représentant un montant nominal de 7 754 k€ dont 358 181 actions émises pour 5 487 k€ en rémunération des apports des stands financiers *** Emission de 179 656 BSA (1et 2) au prix unitaire de 1€ dont la souscription s' est effectuée le 15 Juillet 2010 à échéance de cinq ans, au prix d'exercice de 150,71€ , représentant une augmentation potentielle de capital de 1 376 k€ équivalant à 89 828 actions nouvelles |
Note 18. – Crédits confirmes, cautions, avals et autres engagements reçus ou donnés
(en milliers d’euros)
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
ENGAGEMENTS DONNÉS |
|
|
Ouverture de crédits confirmés en faveur de la clientèle |
4 123 293 |
* 5 231 441 |
Engagements sur instruments de taux d'intérêt (Swaps) |
1 027 000 |
- |
Cautions, avals, autres garanties donnés d'ordre de la clientèle |
193 672 |
210 942 |
- dont garanties financières |
193 672 |
210 942 |
Engagement sur titres |
61 944 |
283 155 |
ENGAGEMENTS REÇUS |
|
|
Engagements de financement reçus d'établissement de crédit |
540 000 |
1 157 040 |
Engagements sur instruments financiers à terme** |
3 637 700 |
2 873 100 |
Cautions, avals, autres garanties reçus d'établissement de crédit |
115 |
115 |
* dont engagements sur instruments de taux d'intérêts (swaps) pour 735 100 k€ à fin 2010 |
||
** dont parties liées pour 264 200 K€ à fin 2011 |
Note 19. – Instruments financiers a terme
(en milliers d’euros)
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||||
Micro-couverture |
Position ouverte isolée |
Total |
Juste valeur |
Total |
Juste valeur |
|
Opérations fermes de gré à gré |
|
|
|
|
|
|
Swaps de taux d'intérêt * |
2 346 500 |
2 054 000 |
4 400 500 |
-44 874 |
2 849 100 |
-16 035 |
Swaps financiers de devises |
264 200 |
- |
264 200 |
66 895 |
- |
- |
TOTAL |
2 610 700 |
2 054 000 |
4 664 700 |
22 021 |
2 849 100 |
-16 035 |
* Dont une juste valeur au 31/12/2010 de -730K€ de swaps de Carrefour Servizi Finanziari S.P.A.contractés avec des contreparties externes au groupe Carrefour Banque |
Note 20. – Intérêts et produits assimiles intérêts et charges assimilées
(en milliers d’euros)
NOTE 20. |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||
PRODUITS |
CHARGES |
PRODUITS |
CHARGES |
|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
14 978 |
56 729 |
3 340 |
60 118 |
Sur opérations avec la clientèle |
296 205 |
16 878 |
280 606 |
15 677 |
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
- |
21 558 |
- |
8 976 |
TOTAL |
311 183 |
95 165 |
283 947 |
84 772 |
Note 21. – Commissions
(en milliers d’euros)
NOTE 21. COMMISSIONS |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||
PRODUITS |
CHARGES |
PRODUITS |
CHARGES |
|
Commissions sur opérations sur titres |
9 040 |
- |
9 201 |
- |
Commissions sur moyens de paiement |
59 681 |
20 625 |
57 945 |
20 720 |
TOTAL |
68 721 |
20 625 |
67 146 |
20 720 |
Note 22. – Gains ou pertes sur des opérations de portefeuille
(en milliers d’euros)
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||
PRODUITS |
CHARGES |
PRODUITS |
CHARGES |
|
GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE NEGOCIATION |
|
|
|
|
- Sur instruments financiers |
92 |
- |
- |
40 |
- Gain ou perte de change |
75 |
- |
662 |
- |
TOTAL |
167 |
- |
662 |
40 |
GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT - ASSIMILES |
|
|
|
|
- Dépréciation titres de placement |
- |
395 |
116 |
- |
- Plus ou moins values sur cessions de placement |
- |
- |
- |
- |
- Charges sur titres de placement |
- |
- |
- |
- |
TOTAL |
- |
395 |
116 |
- |
Note 23. – Autres produits et charges d'exploitation bancaires
(en milliers d’euros)
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||
PRODUITS |
CHARGES |
PRODUITS |
CHARGES |
|
Quote-part sur opérations d'exploitation faites en commun |
84 547 |
98 784 |
89 103 |
106 235 |
Charges refacturées à des sociétés du groupe |
16 934 |
- |
16 923 |
- |
Autres produits et charges d’exploitation bancaires |
17 015 |
85 |
35 451 |
487 |
TOTAL |
118 496 |
98 869 |
141 477 |
106 722 |
Note 24. – Marge brute des activités d'assurance
(en milliers d’euros)
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
PRIMES OU COTISATIONS ACQUISES, PAYEES OU PROVISIONNEES |
193 362 |
117 720 |
CHARGES DE PRESTATIONS, NETTES DE CESSION ET DE RETROCESSIONS |
-88 995 |
-54 001 |
PRODUITS NETS DES PLACEMENTS ALLOUES |
7 720 |
7 685 |
TOTAL |
112 087 |
71 404 |
Note 25. – Charges générales d’exploitation
(en milliers d’euros)
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
Salaires et traitements |
59 727 |
40 139 |
Charges sociales et fiscales |
32 302 |
27 735 |
Intéressement et participation |
3 861 |
4 274 |
CHARGES DU PERSONNEL |
95 890 |
72 148 |
dont |
|
|
Charges de retraites |
4 118 |
7 193 |
Rémunérations allouées aux organes d'Administration et de Direction |
1 385 |
1 196 |
AUTRES FRAIS ADMINISTRATIFS |
100 553 |
100 351 |
TOTAL CHARGES GENERALES D’EXPLOITATION |
196 443 |
172 499 |
Effectif moyen de l'exercice |
1 927 |
1 446 |
dont |
|
|
Employés |
1 495 |
1 083 |
Encadrement |
432 |
363 |
Note. 26 – Coût du risque
(en milliers d’euros)
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
Net dotations / reprises dépréciation |
-23 265 |
-25 119 |
Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des provisions |
-62 726 |
-50 786 |
TOTAL |
-85 990 |
-75 905 |
Note 27. – Impôts sur les résultats
(en milliers d’euros)
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
Impôts sur les résultats |
40 987 |
40 471 |
Impôts différés |
-2 246 |
-5 052 |
TOTAL |
38 741 |
35 419 |
Taux effectif d'impôt |
35,3% |
35,0% |
Résultat courant avant impôt |
109 737 |
101 130 |
Taux normatif |
33,3% |
33,3% |
Surtaxes |
2,8% |
1,1% |
Impôt théorique |
39 615 |
34 819 |
Eléments imposés à taux réduit |
-1 266 |
-1 762 |
Net des Réintégrations/Déductions |
-3 328 |
-295 |
Reprise d'impôt différé sur la réserve de capitalisation nette d'Exit tax |
- |
-1 666 |
Taxes assimilées à l'impôt |
3 558 |
4 161 |
Autres |
163 |
162 |
TOTAL |
38 741 |
35 419 |
Note 28. – Identification des sociétés consolidantes
(en milliers d’euros)
La société CARREFOUR BANQUE est consolidée par intégration globale dans les comptes de CARREFOUR S.A. (détention 60,83%) ayant son siège 33 Avenue Emile Zola - 92 100 Boulogne Billancourt et par mise en équivalence dans ceux de BNP PARIBAS SA ayant son siège 16, boulevard des Italiens - 75009 Paris, au travers de sa filiale BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE S.A. (détention 39,17%) ayant son siège 1 boulevard Haussmann - 75009 Paris.
Note 29. – Périmètre de consolidation
Raison Sociale |
Siège |
Numéro |
% de Contrôle |
% d'intérêt |
Méthode de consolidation |
|
Société-mère |
|
|
|
|
|
|
Carrefour Banque S.A. |
|
France |
313 811 515 |
|
|
|
Succursale |
|
|
|
|
|
|
Carrefour Banca * |
|
Italie |
|
|
|
|
Filiales : |
|
|
|
|
|
|
Sociétés d'assurances : |
|
|
|
|
|
|
Carma S.A. |
|
France |
330 598 616 |
50,01% |
50,01% |
Intégration Globale |
Filiales : |
|
|
|
|
|
|
|
Carmavie S.A. |
France |
428 798 136 |
100,00% |
50,01% |
Intégration Globale |
|
Défense Orléanaise S.A. |
France |
085 580 728 |
98,98% |
49,50% |
Intégration Globale |
|
Carma courtage S.A.S. |
France |
451 980 601 |
100,00% |
50,01% |
Intégration Globale |
Autres filiales : |
|
|
|
|
|
|
La Financière Pass S.A.S. |
|
France |
487 647 117 |
100,00% |
100,00% |
Intégration Globale |
FCT Copernic PP 2009-01 |
|
France |
FR0010824664 |
100,00% |
100,00% |
Intégration Globale |
GIE Carrefour Personal Finance Services |
|
France |
521 820 852 |
50,00% |
37,50% |
Intégration Globale |
* Carrefour Banca est la succursale créée à la suite de la fusion-absorption de Carrefour Servizi Finanziari au 01/10/2011 |
1. Opinion sur les comptes consolidés
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
2. Justification des appréciations
Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2011 ont été réalisées dans un environnement incertain, lié à In crise des finances publiques de certains pays de la zone euro et en particulier de la Grèce, qui est accompagnée d’une crise économique et d’une crise de liquidité, qui rend difficile l’appréhension des perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, en application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants;
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note 1.C « Principes et méthodes comptables » de l'annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non recouvrement et leur couverture par des dépréciations calculées sur la base d'observations statistiques.
Les appréciations ainsi poilées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérification spécifique
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Paris La Défense et Neuilly-Sur-Seine, le 3 avril 2012
Les commissaires aux comptes :
KPMG Audit |
Deloitte & Associés |
Département de KPMG S.A. |
|
Arnaud Bourdeille |
Sylvie Bourguignon |
V. — Rapport de gestion
Le rapport de gestion du conseil d'administration approuvé par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 30 mai 2011 est à la disposition du public par courrier adressé au siège social de la société CARREFOUR BANQUE : 1, Place Copernic – 91051 Evry.
VI. - Rapport annuel Pilier III
CARREFOUR BANQUE mettra à disposition du public son Rapport annuel Pilier III au titre de l'exercice clos sur son site internet institutionnel.
1 juin 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°66 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 €.
Siège social : 1, place Copernic, 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif |
Montant |
Caisse, banques centrales |
41 851 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
740 012 |
Opérations avec la clientèle |
3 125 537 |
Obligations et autres titres de revenu fixe |
152 143 |
Actions et autres titres de revenu variable |
7 256 |
Participation et autres titres détenus à LT |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
32 565 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
99 594 |
Immobilisations corporelles |
11 592 |
Capital souscrit non versé |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
87 029 |
Compte de régularisation |
316 517 |
Total actif |
4 614 105 |
Passif |
Montant |
Banques centrales |
|
Dettes envers établissements crédit |
1 592 775 |
Opérations avec la clientèle |
387 803 |
Dettes représentées par un titre |
1 747 573 |
Autres passifs |
286 918 |
Comptes de régularisation |
132 809 |
Provisions |
9 108 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
453 384 |
Capital souscrit |
99 971 |
Prime d’émission |
200 434 |
Réserves |
150 233 |
Ecarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
2 738 |
Report à nouveau |
8 |
Total passif |
4 614 105 |
Hors bilan |
Montant |
Engagements donnés |
5 284 620 |
Engagements de financement |
5 115 496 |
Engagements de garantie |
135 384 |
Engagements sur titres |
33 740 |
Engagements reçus |
4 264 203 |
Engagements de financement |
4 264 088 |
Engagements de garantie |
115 |
Engagements sur titres |
|
2 mars 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°27 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 €
Siège social : 1, Place Copernic - 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. Evry.
Situation au 31 Décembre 2011.
(En milliers d'euros.)
Actif |
Montant |
Caisse, banques centrales |
78 250 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
683 764 |
Operations avec la clientèle |
3 145 987 |
Obligations et autres titres de rev. fixe |
189 204 |
Actions et autres titres de rev. variable |
10 674 |
Participations et autres titres détenus a long-terme |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
32 565 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
99 105 |
Immobilisations corporelles |
12 215 |
Capital souscrit non verse |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
81 217 |
Compte de régularisation |
341 315 |
Total actif |
4 674 305 |
Passif |
Montant |
Banques centrales |
|
Dettes envers établissements crédit |
1 726 872 |
Operations avec la clientèle |
385 482 |
Dettes représentées par un titre |
1 660 623 |
Autres passifs |
322 366 |
Comptes de régularisation |
112 928 |
Provisions |
9 060 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
453 239 |
Capital souscrit |
99 971 |
Prime d'émission |
200 434 |
Réserves |
150 233 |
Ecarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
2 593 |
Report à nouveau |
8 |
Total passif |
4 674 305 |
Hors bilan |
Montant |
Engagements donnés |
5 243 908 |
Engagements de financement |
4 988 293 |
Engagements de garantie |
193 672 |
Engagements sur titres |
61 943 |
Engagements reçus |
3 899 615 |
Engagements de financement |
3 899 500 |
Engagements de garantie |
115 |
Engagements sur titres |
|
1200674
2 décembre 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°144 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 euros.
Siège social: 1, Place Copernic - 91051 EVRY CEDEX.
313 811 515 R.C.S. EVRY.
ACTIF |
MONTANT |
CAISSE, BANQUES CENTRALES |
56 757 |
EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILLEES |
- |
CREANCES SUR ETABLISSEMENTS CREDIT |
695 210 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
2 811 027 |
OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE |
226 054 |
ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE |
10 561 |
PARTIC ET AUTRES TITRES DETENUS A L T |
9 |
PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES |
44 067 |
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH |
|
LOCATION SIMPLE |
- |
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
95 278 |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
10 075 |
CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE |
- |
ACTIONS PROPRES |
- |
AUTRES ACTIFS |
83 900 |
COMPTE DE REGULARISATION |
206 367 |
TOTAL ACTIF |
4 239 305 |
PASSIF |
MONTANT |
BANQUES CENTRALES |
- |
DETTES ENVERS ETABLISSEMENTS CREDIT |
1 557 217 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
381 737 |
DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE |
1 551 678 |
AUTRES PASSIFS |
174 747 |
COMPTES DE REGULARISATION |
107 819 |
PROVISIONS |
9 286 |
DETTES SUBORDONNEES |
- |
FONDS / RISQUES BANCAIRES GENERAUX |
3 735 |
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
453 086 |
CAPITAL SOUSCRIT |
99 971 |
PRIME D’EMISSION |
200 434 |
RESERVES |
150 233 |
ECARTS DE REEVALUATION |
- |
PROVISIONS REGLEMENTEES |
2 439 |
REPORT A NOUVEAU |
9 |
TOTAL PASSIF |
4 239 305 |
HORS BILAN |
MONTANT |
ENGAGEMENTS DONNES |
4 372 709 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
4 089 742 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
187 731 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
95 236 |
ENGAGEMENTS RECUS |
5 315 165 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
5 315 050 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
115 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
- |
26 août 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°102 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 €.
Siège social : 1 place Copernic – 91080 Courcouronnes - 91051 Evry.
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif |
Montant |
Caisse, banques centrales |
67 442 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
613 648 |
Opérations avec la clientèle |
2 768 254 |
Obligations et autres titres de revenu fixe |
272 875 |
Actions et autres titres de revenu variable |
10 744 |
Participations et autres titres détenus à LT |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
44 068 |
Crédit-bail et location avec option d’achat |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
91 356 |
Immobilisations corporelles |
9 694 |
Capital souscrit non versé |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
87 370 |
Compte de régularisation |
193 098 |
Total actif |
4 158 558 |
Hors bilan |
Montant |
Engagements donnés |
4 525 029 |
Engagements de financement |
4 205 056 |
Engagements de garantie |
186 658 |
Engagements sur titres |
133 315 |
Passif |
Montant |
Banques centrales |
|
Dettes envers établissements crédit |
1 558 888 |
Opérations avec la clientèle |
383 284 |
Dettes représentées par un titre |
1 480 896 |
Autres passifs |
186 649 |
Comptes de régularisation |
82 955 |
Provisions |
9 209 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
452 942 |
Capital souscrit |
99 971 |
Prime d’émission |
200 434 |
Réserves |
150 233 |
Ecarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
2 295 |
Report à nouveau |
9 |
Total passif |
4 158 558 |
Hors bilan |
30/06/2011 |
Engagements reçus |
5 003 052 |
Engagements de financement |
5 002 937 |
Engagements de garantie |
115 |
Engagements sur titres |
|
13 juin 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°70 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 €
Siège social : 1 place Copernic – 91080 Courcouronnes - 91051 Evry
313 811 515 RCS Evry
EXERCICE SOCIAL DU 1er JANVIER AU 31 DECEMBRE 2010
Comptes annuels et comptes consolidés approuvés par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 30 mai 2011
Actif |
Notes |
2010 |
2009 |
Caisse, banques centrales |
|
67 866 |
89 268 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
- |
- |
Créances sur établissements de crédit |
2_4 |
561 149 |
86 935 |
Operations avec la clientèle |
3_4 |
2 655 414 |
2 010 273 |
Obligations & autres titres de revenu fixe |
5 |
404 111 |
833 575 |
Actions & autres titres de revenu variable |
5 |
10 995 |
10 714 |
Participation et autres titres détenus a long terme |
5 |
9 |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
8 |
44 068 |
1 700 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
- |
- |
Location simple |
|
- |
- |
Immobilisations incorporelles |
9 |
89 210 |
10 895 |
Immobilisations corporelles |
9 |
8 641 |
3 308 |
Capital souscrit non verse |
|
- |
- |
Actions propres |
|
- |
- |
Autres actifs |
10 |
77 575 |
71 975 |
Comptes de régularisation |
10 |
161 090 |
160 035 |
Total actif |
|
4 080 128 |
3 278 687 |
Hors-bilan |
|
2010 |
2009 |
Engagements donnés |
15 |
5 548 419 |
4 786 722 |
Engagements de financement |
|
5 054 322 |
4 215 221 |
Engagements de garantie |
|
210 942 |
231 501 |
Engagements sur titres |
|
283 155 |
340 000 |
Passif |
Notes |
2010 |
2009 |
Banques centrales |
|
- |
- |
Dettes envers les établissements de crédit |
2_4 |
1 828 201 |
1 526 062 |
Operations avec la clientèle |
4 |
387 184 |
343 827 |
Dettes représentées par un titre |
6_7 |
1 184 759 |
776 716 |
Autres passifs |
11 |
128 814 |
192 720 |
Comptes de régularisation |
11 |
53 480 |
50 771 |
Provisions |
12 |
9 419 |
8 407 |
Dettes subordonnées |
|
- |
- |
Fonds / risques bancaires généraux |
13 |
3 735 |
3 735 |
Capitaux propres hors frbg |
14 |
484 536 |
376 449 |
Capital souscrit |
|
99 971 |
92 217 |
Prime d’émission |
|
200 434 |
130 526 |
Réserves |
|
116 587 |
81 487 |
Ecarts de réévaluation |
|
- |
- |
Provisions réglementées |
12 |
2 051 |
1 962 |
Report a nouveau |
|
1 147 |
19 |
Résultat de l'exercice |
|
64 346 |
70 238 |
Total passif |
|
4 080 128 |
3 278 687 |
Hors-bilan |
|
2010 |
2009 |
Engagements reçus |
15 |
4 006 255 |
2 860 115 |
Engagements de financement |
|
4 006 140 |
2 860 000 |
Engagements de garantie |
|
115 |
115 |
Engagements sur titres |
|
|
|
|
NOTES |
2010 |
2009 |
Intérêts et produits assimilés |
16 |
262 174 |
281 705 |
Intérêts et charges assimilées |
16 |
-84 558 |
-94 577 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
- |
- |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
- |
- |
Produits sur opérations de location simple |
|
- |
- |
Charges sur opérations de location simple |
|
- |
- |
Revenus des titres à revenu variable |
|
20 867 |
11 145 |
Commissions (produits) |
17 |
69 309 |
64 500 |
Commissions (charges) |
17 |
-19 837 |
-17 041 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
21 |
622 |
-1 251 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
21 |
117 |
2 411 |
Autres produits d’exploitation bancaire |
18 |
205 556 |
168 174 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
18 |
-106 496 |
-101 203 |
Produit net bancaire |
|
347 754 |
313 863 |
Charges générales d’exploitation |
19 |
-165 879 |
-140 179 |
Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-3 171 |
-998 |
Résultat brut d’exploitation |
|
178 704 |
172 686 |
Coût du risque |
20 |
-75 655 |
-72 209 |
Résultat d’exploitation |
|
103 049 |
100 477 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
-13 |
-14 |
Résultat courant avant impôt |
|
103 036 |
100 463 |
Résultat exceptionnel |
|
-- |
-- |
Impôt sur les bénéfices |
|
-38 601 |
-29 621 |
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
-89 |
-604 |
Résultat net |
|
64 346 |
70 238 |
Situation financière en fin d'exercice |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
Capital |
92 216 604 |
92 216 604 |
92 216 604 |
92 216 604 |
99 970 792 |
Nombre d'actions émises |
6 018 208 |
6 018 208 |
6 018 208 |
6 018 208 |
6 524 356 |
Résultat global des opérations effectives |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
Chiffre d'affaires |
387 117 703 |
429 162 560 |
481 289 843 |
517 015 805 |
614 938 536 |
Bénéfice avant impôt, participation, amortissements, provisions et dépréciations |
92 057 397 |
97 433 061 |
118 616 536 |
124 891 304 |
135 455 493 |
Impôt sur les bénéfices |
24 704 316 |
28 181 474 |
36 879 735 |
29 621 462 |
38 600 816 |
Participation |
1 179 800 |
696 649 |
675 519 |
571 747 |
2 706 722 |
Bénéfice après impôt, participation, amortissements, provisions et dépréciations |
52 168 935 |
57 109 562 |
69 942 948 |
70 237 625 |
64 346 273 |
Montant des bénéfices distribués |
50 552 947 |
57 112 794 |
69 931 577 |
35 101 035 |
31 838 857 |
Résultat des opérations par action |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
Bénéfice après impôt, participation mais avant amortissements, provisions et dépréciations |
11,00 |
11,39 |
13,47 |
15,74 |
14,43 |
Bénéfice après impôt participation, amortissements, provisions et dépréciations |
8,67 |
9,49 |
11,62 |
11,67 |
9,86 |
Dividende distribué par action |
8,40 |
9,49 |
11,62 |
5,83 |
4,88 |
Personnel |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
Nombre moyen de salariés au cours de l’exercice |
334 |
339 |
367 |
398 |
1 253 |
Montant de la masse salariale |
9 037 637 |
9 694 421 |
11 227 324 |
12 530 575 |
35 895 336 |
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux |
4 211 031 |
4 394 777 |
5 145 587 |
6 212 707 |
16 329 761 |
IV. — Annexes aux états financiers
Note 1. Principes et méthodes comptables
A / Présentation des comptes annuels
Les comptes annuels ont été élaborés et présentés conformément aux dispositions réglementaires, en particulier celles prévues par le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n° 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par les CRC n° 2004-16, n° 2005-04, n° 2007-05 et 2008-02 relatifs aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.
Sauf mentions contraires, tous les montants en annexes sont exprimés en milliers d’euros.
B / Crédits à la clientèle
Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Les créances à la clientèle sont classées en créances douteuses lorsqu’elles présentent un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel. La dépréciation s’effectue à partir d’observations statistiques actualisées par nature de produit, selon l’antériorité et la dégradation constatée de la créance client. Conformément au règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit, Carrefour Banque procède à l’actualisation (aux conditions d’origine du crédit) des flux recouvrables dans le cadre du calcul des dépréciations pour créances douteuses.
L’effet de l’actualisation des flux recouvrables pour le calcul des dépréciations diminuent le produit net bancaire sur 2010 de 3.97 millions d’euros.
Enfin, les agios douteux et indemnités de retard comptabilisés en produit net bancaire et par ailleurs dépréciés via le coût du risque, sont neutralisés dans le produit net bancaire. Ce reclassement d’un montant de 2,2 millions d’euros sur 2009 s’élève à 2,5 millions d’euros sur l’exercice 2010.
Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2009-03 du 3 Décembre 2009, relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, Carrefour Banque étale à effet du 1er janvier 2010, les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit, sur la durée de vie effective de ce crédit.
Un impact de + 1.1 million d’euros a été comptabilisé en report à nouveau au 1er janvier 2010 (voir note 14).Par ailleurs, 0,6 M€ de commissions d’apporteurs d’affaires qui sont désormais soumises à l’étalement comptable, avaient été comptabilisées en 2009 en charges de l’exercice. L’étalement a un effet comptable de 0.4 M€ en 2010 (charges étalées en PNB qui ne l’étaient pas auparavant).
C / Titres de placement
Conformément au règlement CRC n° 2005-01, les titres de placement figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Ils sont dépréciés le cas échéant pour tenir compte de leur valeur de marché à la date d’arrêté. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.
D / Immobilisations financières
Les titres de participation figurent au bilan à leur prix de revient. Les titres sont dépréciés pour tenir compte de leur valeur actuelle.
E / Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires).
Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie économique prévue du bien :
– licences et logiciels : entre 3 et 5 ans ;
– matériels informatiques : 3 ans ;
– agencements et installations : entre 5 et 8 ans ;
– autres immobilisations : entre 3 et 10 ans.
F / Instruments financiers à terme
Les couvertures de taux d’intérêt utilisées visent à limiter les effets des fluctuations des taux d’intérêt sur l’endettement à taux variable.
Ces couvertures sont réalisées au moyen d’instruments de gré à gré avec des contreparties bancaires de premier rang. Les instruments financiers utilisés sont des Swaps de taux. Les résultats dégagés sur ces instruments sont comptabilisés de manière symétrique aux résultats sur les éléments couverts. Certaines opérations de couverture peuvent générer de manière limitée et temporaire des positions ouvertes. Ces positions font l’objet à l’arrêté des comptes d’une évaluation. Les éventuelles pertes latentes donnent lieu à la constitution d’une provision. Les instruments utilisés au 31 décembre sont représentés en note 15. Les engagements en valeur nominale font l’objet d’une inscription en hors bilan.
CRC 2004-16
Les instruments financiers dérivés ont fait l’objet d’une évaluation à la valeur de marché. Cette valorisation s’appuie sur des prix de marché lorsque l’instrument est coté sur un marché actif ou sur des paramètres de marché pris en compte dans les modèles de valorisation.
G / Indemnités de départ à la retraite
Carrefour Banque verse une indemnité de départ à ses salariés au moment de leur départ à la retraite, calculée sur l’ancienneté acquise à l’intérieur du Groupe Carrefour. Cet engagement est calculé sur une base actuarielle prenant en compte les facteurs de rotation du personnel, de mortalité et de croissance des salaires et des charges. Les engagements sont pris en charges sous forme de provisions.
H / Conversion des opérations libellées en devises
Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière n°89-01 relatif à la comptabilisation des opérations en devises (modifié par les règlements n°90-01, 95-04, 2000-02).
Tous les éléments d’actif, de passif et de hors-bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes.
Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération.
Les gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.
I / Opérations de titrisation
Carrefour Banque a procédé en novembre 2009 à une opération de titrisation par le biais d’un fonds commun de titrisation à compartiments dénommé « Copernic PP 2009-01 ». L’objectif de cette opération de titrisation était de constituer une base de titres éligibles pour participer aux appels d’Open Market auprès de la BCE.
Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière n° 93-06 modifié, le montant des crédits à la clientèle cédés au titre de cette opération, qui s’est élevé à une valeur nominale de 856,9 millions d’euros, a cessé de figurer à l’actif du bilan de Carrefour Banque.
Cette titrisation qui était « auto-souscrite » c'est-à-dire que l’émission d’obligations par le fonds commun de titrisation avait fait l’objet d’une souscription intégrale par Carrefour Banque comptabilisée au bilan dans le portefeuille de placement pour une valeur brute de 856,9 millions d’euros. A la clôture 2010, ces obligations se composent de 283,1 millions d’euros d’obligations prioritaires après amortissement, nanties à totalité au profit de la BCE et de 120,9 millions d’euros d’obligations subordonnées après dépréciation constatée sur l’exercice pour 5.5 millions d’euros. Carrefour Banque possède également, la totalité des parts sociales du fonds commun de titrisation s’élevant à 300 euros.
En sus du mécanisme de subordination des obligations, Carrefour Banque a constitué auprès du FCT Copernic, un dépôt de garantie de 4,28 M€ en prévention des risques de défaillance des débiteurs des créances cédées. Au 31 décembre 2010, ce dépôt de garantie a été totalement déprécié par Carrefour Banque.
Note 2. Créances et dettes sur les établissements de crédit
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
Actif |
|
|
Comptes ordinaires, comptes et prêts au jour le jour |
124 365 |
86 935 |
Comptes et prêts à terme |
436 784 |
- |
Total |
561 149 |
86 935 |
Dont créances rattachées |
285 |
- |
Dont opérations avec entreprises liées |
86 602 |
- |
Passif |
|
|
Comptes ordinaires, emprunts au jour le jour |
3 220 |
3 272 |
Emprunts et comptes à terme |
1 824 981 |
1 522 790 |
Total |
1 828 201 |
1 526 062 |
Dont dettes rattachées |
2 021 |
1 790 |
Dont opérations avec entreprises liées |
- |
- |
Note 3. Crédits a la clientèle
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
Comptes ordinaires débiteurs |
543 970 |
499 093 |
Autres crédits à court terme |
617 948 |
463 860 |
Crédit à moyen terme |
442 538 |
315 021 |
Crédit à long terme |
1 308 765 |
967 706 |
Total des prêts bruts a la clientèle |
2 913 221 |
2 245 680 |
Dont opérations avec entreprises liées |
|
|
Dont créances rattachées |
19 623 |
17 548 |
Dont créances douteuses* |
543 970 |
499 093 |
*dont créances douteuses compromises |
48 763 |
39 804 |
|
- |
- |
Dépréciation des crédits |
-257 807 |
-235 407 |
Total des prêts nets à la clientèle |
2 655 414 |
2 010 273 |
Note 4. Echéancier des créances et dettes sur les établissements de crédit et sur la clientèle
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
|||||
A vue et non échéance |
Jusqu'à 3 mois |
3 mois à 1 an
|
1 à 5 ans |
+ de 5 ans |
Total |
|
Etablissements de crédit et institutions financières |
|
|
|
|
|
|
Actif |
124 365 |
336 784 |
100 000 |
- |
- |
561 149 |
Passif |
3 220 |
815 381 |
1 009 600 |
- |
- |
1 828 201 |
Autres concours à la clientèle |
19 473 |
466 225 |
442 538 |
1 226 389 |
82 377 |
2 237 001 |
Prêts à la clientèle financière |
- |
132 250 |
- |
- |
- |
132 250 |
Comptes ordinaires débiteurs |
286 163 |
- |
- |
- |
- |
286 163 |
Total créances sur la clientèle (actif) |
305 636 |
598 475 |
442 538 |
1 226 389 |
82 377 |
2 655 414 |
Total des opérations avec la clientèle (passif)* |
15 973 |
8 327 |
6 |
362 878 |
- |
387 184 |
*dont opérations avec entreprises liées |
- |
- |
- |
326 078 |
- |
326 078 |
Note 5. Actions, obligations et autres titres
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
Parts d’opcvm de placement * |
8 709 |
8 593 |
Actions et autres titres de placement non cotes |
4 |
4 |
Actions et autres titres de placement cotes ** |
2 282 |
2 117 |
Autres titres a long terme |
9 |
9 |
Obligations *** |
404 111 |
833 575 |
Total |
415 115 |
844 298 |
*- dont une reprise de dépréciation sur l'exercice pour 116 k€ soit une dépréciation cumulée de 120 k€ - dont une plus value latente à la fin de l'exercice s'élèvant à 818 k€ ** dont une plus value latente à la fin de l'exercice s'élèvant à 679 k€ *** obligations émises par le fct copernic, à échéance septembre 2031, souscrites intégralement par carrefour banque - dont obligations prioritaires : 283 155 k€ - dont obligations subordonnées : 120 956 k€ dont une dotation de dépréciation sur l'exercice de: 5 494 k€ au titre du risque de défaillance des débiteurs des créances cédées |
Note 6. Dettes représentées par un titre
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
Certificats de dépôt |
1 098 320 |
648 377 |
Autres titres de créances négociables |
86 439 |
128 339 |
Total |
1 184 759 |
776 716 |
Dont dettes rattachées |
2 314 |
716 |
Dont opérations réalisées avec les entreprises liées |
|
|
Note 7. Echéancier des dettes représentées par un titre
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
||||
|
≤ 3 mois |
> 3 mois |
> 1 an |
+ de |
Total |
Certificats de dépôt |
995 320 |
103 000 |
- |
- |
1 098 320 |
Autres titres de créances négociables |
- |
86 439 |
- |
- |
86 439 |
Total |
995 320 |
189 439 |
- |
- |
1 184 759 |
Note 8. Titres de participations et de filiales
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||||
|
Valeur |
Dépréciations |
Valeur |
Valeur |
Dépréciations |
Valeur |
Filiales et titres de participation non cotes |
|
|
|
|
|
|
Carma s.a. |
30 501 |
|
30 501 |
- |
|
- |
Servicios financieros carrefour, e.f.c. s.a. |
1 663 |
|
1 663 |
1 663 |
|
1 663 |
Carrefour servizi finanziari |
11 502 |
|
11 502 |
|
|
|
La financiere pass sas . |
37 |
|
37 |
37 |
|
37 |
Fct copernic 2009 |
- |
|
- |
- |
|
- |
Gie carrefour personal finance services |
- |
|
- |
|
|
|
Gie geric |
40 |
|
40 |
- |
|
- |
Gie chamnord |
324 |
|
324 |
- |
|
- |
Total |
44 068 |
|
44 068 |
1 700 |
|
1 700 |
Carma s.a. domicilié au 4/8 rue du marquis de raies 91008 Evry cedex au capital de 23 270 000 €. Participation de carrefour banque dans le capital 50,007% acquise en date du 30 avril 2010 Chiffre d'affaires exercice 2010 ........................................................................ : 163 094 k€ en augmentation de 4,2% par rapport à 2009 Résultat après impôt 2010 .............................................................................. : 7 817 k€ en augmentation de 17,5% par rapport à 2009 Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2010 : 29 041 k€ Les comptes de carma s.a. sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe carrefour banque. Servicios financieros carrefour, e.f.c. s.a. domicilié calle juan esplandiu n°11 28007 Madrid au capital de 18 567 438 €. Participation de carrefour banque dans le capital 6,797% Chiffre d'affaires exercice 2010 ........................................................................ : 658 005 k€ en progression de 15,7% par rapport à 2009 Résultat après impôt 2010 .............................................................................. : 34 259 k€ en augmentation de 52,4% par rapport à 2009 Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2010 : 138 801 k€ Carrefour servizi finanziari s.p.a. domicilié au milano via caldera 21 au capital de 5 000 000 €, Participation de carrefour banque dans le capital 100,00% acquise en date du 31 décembre 2010 Produit net bancaire exercice 2010 ........................................................................ :12 955 k€ en augmentation de 24,9% par rapport à 2009 Résultat après impôt 2010 en perte ....................................................................... :315 k€ en augmentation de 66,6% par rapport à 2009 Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2010 : 3 302 k€ Les comptes de carrefour servizi finanziari s.p.a. sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe carrefour banque, La société la financière pass sas 91051 evry cedex, filiale au capital de 37 000 €. Participation de carrefour banque dans le capital 100,00%, résultat net sur 2010 en perte de 2 710 k€ Les comptes de la financière pass sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe carrefour banque, Le fct copernic 2009 domicilié 9 rue du débarcadère 93500 pantin. Participation de carrefour banque dans le capital 100,00% (représentant 300 €). Les comptes du fct Copernic 2009 sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe carrefour banque,. Gie carrefour personal finance services domicilié 1 place Copernic 91080 Courcouronnes Gie sans capital constitué le 13 avril 2010 par carma et carrefour banque qui agit en qualité de membre référant Les comptes du gie cpfs sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe carrefour banque, |
Note 9. Immobilisations corporelles et incorporelles
(en milliers d’euros)
|
31/12/2009 |
Augmentations |
Diminutions |
Autres mouvements |
31/12/2010 |
Immobilisations brutes |
|
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
15 018 |
6 814 |
189 |
72 078 |
93 721 |
Immobilisations corporelles |
8 845 |
2 229 |
243 |
5 721 |
16 552 |
Total immobilisations brutes |
23 863 |
|
|
|
110 273 |
Amortissements sur immobilisations incorporelles |
4 123 |
571 |
183 |
- |
4 511 |
Amortissements sur immobilisations corporelles |
5 537 |
2 600 |
226 |
- |
7 911 |
Total des immobilisations nettes |
14 203 |
|
|
|
97 851 |
- les autres mouvements sont liés aux opérations d'acquisitions et opérations d'apports des stands financiers et assurances dans le cadre d'un projet visant à rassembler au sein De la société carrefour banque les réseaux de distribution des produits bancaires et d'assurances antérieurement portés par différentes entités juridiques du groupe carrefour. |
Note 10. Autres actifs et comptes de régularisation
(en milliers d’euros)
|
Solde au 31/12/2010 |
Solde au 31/12/2009 |
Actif |
|
|
Débiteurs divers groupe |
13 399 |
13 002 |
Autres débiteurs divers * |
64 176 |
58 973 |
Total autres actifs |
77 575 |
71 975 |
Valeurs à l'encaissement |
112 887 |
119 003 |
Charges constatées d'avance |
15 742 |
14 089 |
Produits à recevoir |
32 461 |
26 943 |
Total comptes de régularisation |
161 090 |
160 035 |
* dont les avances à la sci karukaz ii de 6 013 k€ sur 2009, au gie ao (edt) de 5 287 k€ sur 2008, à la sci karukaz de 5 982 k€ sur 2007 et 2008,au gie gnifi (inco) de 18 510 k€ sur 2006 et à la financière pass atr air caraibes de 5 626 k€ sur 2009 Ces avances correspondent à des investissements défiscalisés. *dont la dépréciation de 4 285 k€ sur le dépôt de garantie au titre du risque de défaillance des débiteurs des créances cédées au fct |
Note 11. Autres passifs et comptes de régularisation
(en milliers d’euros)
|
Solde au 31/12/2010 |
Solde au 31/12/2009 |
Passif |
|
|
Créditeurs divers groupe |
52 020 |
143 749 |
Impôts et taxes |
15 486 |
1 264 |
Dettes sociales |
19 895 |
7 292 |
Fournisseurs |
591 |
5 495 |
Autres créditeurs divers * |
40 822 |
34 920 |
Total autres passifs |
128 814 |
192 720 |
Charges à payer |
37 268 |
34 296 |
Produits constatés d'avance |
15 502 |
14 580 |
Valeurs à l’encaissement |
710 |
1 895 |
Total comptes de régularisation |
53 480 |
50 771 |
*dont les abandons de créances à la sci karukaz ii de 3 942 k€ sur l'exercice 2009, |
Note 12. Dépréciations et provisions
(en milliers d’euros)
|
Solde au |
Augmentations |
diminutions |
Autres mouvements |
Solde au |
Dépréciations des crédits à la clientèle |
235 407 |
27 341 |
4 941 |
- |
257 807 |
Total |
235 407 |
27 341 |
4 941 |
- |
257 807 |
Provisions |
|
|
|
|
|
Provisions pour retraites |
2 257 |
3 963 |
608 |
2 806 |
8 418 |
Autres provisions |
6 150 |
10 |
5 159 |
- |
1 001 |
Total |
8 407 |
3 973 |
5 767 |
2 806 |
9 419 |
Provisions réglementées |
|
|
|
|
|
Amortissements dérogatoires |
1 134 |
570 |
518 |
- |
1 186 |
Provision réserve spéciale de participation |
828 |
280 |
243 |
- |
865 |
Total |
1 962 |
850 |
761 |
- |
2 051 |
- les autres mouvements correspondent aux indemnités de fin de carrière relatives au personnel transféré à carrefour banque dans le cadre des opérations d'apports |
Note 13. Fonds pour risques bancaires généraux
(en milliers d’euros)
|
Solde au |
Augmentations |
Diminutions |
Solde au |
Provisions des fonds pour risques bancaires |
3 735 |
- |
- |
3 735 |
Note 14. Capitaux propres hors frbg
(en milliers d’euros)
|
Solde au |
Augmentations |
diminutions |
Solde au |
Capital : 6 524 356 actions* |
92 217 |
7 754 |
- |
99 971 |
Réserves et report a nouveau |
|
|
|
|
Prime d'émission |
130 526 |
69 728 |
- |
200 254 |
Bons de souscription d'actions** |
- |
180 |
- |
180 |
Réserves légales |
9 221 |
- |
|
9 221 |
Réserves statutaires |
|
|
|
|
Autres réserves |
72 266 |
35 100 |
- |
107 366 |
Report à nouveau *** |
19 |
1 128 |
- |
1 147 |
Total réserves et report a nouveau |
212 032 |
106 136 |
- |
318 168 |
*augmentation du capital de 506 148 actions nouvelles représentant 7 754 k€ dont 358 181actions émises pour 5 487 k€ En rémunération des apports des stands financiers, **émission de 179 656 bsa (1et 2) au prix unitaire de 1€ dont la souscription s' est effectuée le 15 juillet 2010 à échéance de cinq ans, Au prix d'exercice de 150,71€ , représentant une augmentation potentielle de capital de 1 376 k€ équivalant à 89 828 actions nouvelles *** impact de l'application au 1er janvier 2010 du crc 2009-03 ( c/f note 1) |
Note 15. Crédits confirmes, cautions, avals et autres engagements reçus ou donnés
(en milliers d’euros)
|
|
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
Engagements donnés |
|
|
|
|
|
Ouverture de crédits confirmés en faveur de la clientèle* |
|
|
|
5 054 321 |
4 215 221 |
Cautions, avals, autres garanties donnés d'ordre de la clientèle |
|
|
|
210 942 |
231 501 |
- dont garanties financières |
|
|
|
210 942 |
231 501 |
Engagement sur titres |
|
|
|
283 155 |
340 000 |
|
|
|
|
|
|
Engagements reçus |
|
|
|
|
|
Engagements de financement reçus d'établissement de crédit |
|
|
|
1 154 040 |
994 000 |
Engagements sur instruments de taux d'intérêt (swaps, caps et floors) |
|
|
|
2 849 100 |
1 866 000 |
Opérations sur marchés de gré à gré par durée résiduelle |
≤ 1 an |
> 1 an à 5 ans |
> 5 ans |
|
|
- dont swaps** |
995 600 |
1 731 500 |
122 000 |
2 849 100 |
1 866 000 |
- dont caps |
|
|
|
- |
- |
- dont floors |
|
|
|
- |
- |
Cautions, avals, autres garanties reçus d'établissement de crédit |
|
|
|
115 |
115 |
Echéancier de la juste valeur au 31 décembre 2010 |
|
|
|
|
|
** swaps ………………………………………………………. |
-2436 |
-14 938 |
2 069 |
-15 305 |
|
*dont parties liées pour 74 500 k€ |
|
|
|
|
|
Note 16. Intérêts et produits assimiles intérêts et charges assimilées
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
2 357 |
59 905 |
2 474 |
75 957 |
Sur opérations avec la clientèle |
242 528 |
15 677 |
277 439 |
12 513 |
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
17 289 |
8 976 |
1 792 |
6 107 |
Total |
262 174 |
84 558 |
281 705 |
94 577 |
Note 17. Commissions
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Commissions sur opérations sur titres |
12 260 |
- |
9 254 |
- |
Commissions sur moyens de paiement |
57 049 |
19 837 |
55 246 |
17 041 |
Total |
69 309 |
19 837 |
64 500 |
17 041 |
Note 18. Autres produits et charges d'exploitation bancaires
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Quote-part sur opérations d'exploitation faites en commun |
89 103 |
106 235 |
86 719 |
101 047 |
Charges refacturées à des sociétés du groupe |
19 926 |
- |
16 242 |
- |
Autres produits et charges d’exploitation bancaires* |
96 527 |
261 |
65 213 |
156 |
Total |
205 556 |
106 496 |
168 174 |
101 203 |
* parties liées …………………………………………………………………. |
78 928 |
|
|
|
Note 19. Charges générales d’exploitation
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
Salaires et traitements |
36 686 |
19 101 |
Charges sociales et fiscales |
23 809 |
8 045 |
Intéressement et participation |
3 599 |
1 811 |
Charges du personnel |
64 094 |
28 957 |
Dont charges de retraites |
6 189 |
1 742 |
Rémunérations allouées aux organes d'administration et de direction |
1 196 |
969 |
Autres frais administratifs |
101 785 |
111 222 |
Total charges générales d’exploitation |
165 879 |
140 179 |
Effectif moyen de l'exercice dont : |
1 253 |
398 |
Employés |
998 |
256 |
Encadrement |
255 |
142 |
Droits individuels à la formation : - l'évolution de l'effectif constatée au cours de l'exercice 2010 est principalement liée à la reprise du personnel des stands financiers et assurances Par carrefour banque dans le cadre des opérations d'apports et d'acquisitions |
Note 20. Cout du risque
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
Net dotations / reprises dépréciations |
-25 119 |
-28 825 |
Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des provisions |
-50 535 |
-43 384 |
Total |
-75 655 |
-72 209 |
Note 21. Gains ou pertes sur des opérations de portefeuille
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
|
- sur instruments financiers |
- |
40 |
- |
29 |
- gain ou perte de change |
662 |
- |
- |
1 222 |
Total |
662 |
40 |
- |
1 251 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement - assimiles |
|
|
|
|
- dépréciation titres de placement |
117 |
- |
482 |
- |
- plus ou moins values sur cessions de placement |
- |
- |
1 931 |
- |
- charges sur titres de placement |
|
|
|
2 |
Total |
117 |
- |
2 413 |
2 |
Note 22. Identification des sociétés consolidantes
La société CARREFOUR BANQUE est consolidée par intégration globale dans les comptes du Groupe CARREFOUR S.A. (détention 60,83%) ayant son siège 33, Avenue Emile Zola - 92100 Boulogne Billancourt et par mise en équivalence dans ceux de BNP PARIBAS SA ayant son siège 16, boulevard des Italiens - 75009 Paris, au travers de sa filiale BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE S.A. (détention 39,17%) ayant son siège 1 boulevard Haussmann - 75009 Paris.
V. – Affectation des résultats
L'assemblée générale, approuvant la proposition du conseil d'administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 2010 de la manière suivante :
Résultat de l'exercice (€) ………………………………………………. |
64 346 272,67 |
Report à nouveau antérieur ……………………………………………. |
1 146 692,13 |
Résultat distribuable a la disposition de l'assemblée générale………………………. |
65 492 964,80 |
Affectation à la réserve légale …………………………………………. |
775 418,74 |
Affectation au poste "Autres réserves" ……………………………….. |
32 870 000,00 |
Répartition d'un Dividende global (4,88 € x 6 524 356 actions) …….. |
31 838 857,28 |
Report à nouveau du solde …………………………………………….. |
8 688,78 |
Chaque action recevra ainsi un dividende de 4,88 euros qui sera mis en paiement à compter du 1er juillet 2011.
Le montant du dividende de 31 838 857,28 euros, qui représente un dividende de 4,88 euros par action avant prélèvements sociaux perçus à la source, constitue un revenu éligible à la réfaction de 40 % visée au 2° du 3 de l'article 158 du Code Général des Impôts, dans les conditions et limites légales et sous la responsabilité des actionnaires, sous réserve de l'option quand elle est possible, par ces derniers, pour le prélèvement forfaitaire libératoire prévu à l'article 117 quater du Code Général des Impôts.
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du CGI, l'assemblée générale prend acte de ce qu'il lui a été rappelé que les dividendes distribués au titre des trois exercices précédents et les revenus éligibles à la réfaction visée à l'article 158.3-2° du CGI, ont été, par action, les suivants :
Exercice |
Dividende distribue |
Revenu éligible a la réfaction visée a l'article 158.3-2° du CGI |
2007 |
9,49 € |
9,49 € |
2008 |
11,62 € |
11,62 € |
2009 |
5,38 € |
5,38 € |
Cette résolution est adoptée à l'unanimité.
VI. – Rapport général des Commissaires aux Comptes
Mesdames, Messieurs les actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010, sur :
- le contrôle des comptes annuels de la société Carrefour Banque, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la justification de nos appréciations ;
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. – Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion,
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.B « Principes et méthodes comptables » de l'annexe qui expose le changement de méthode comptable poilant sur l'application du règlement CRC n° 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours.
2. – Justification des appréciations
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note 1.B « Principes et méthodes comptables » de l'annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non recouvrement et leur couverture par des dépréciations calculées sur la base d'observations statistiques.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. – Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans Ies documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels,
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l'identité des détenteurs de capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion,
Paris La Défense et Neuilly-Sur-Seine, le 13 mai 2011
Les commissaires aux comptes
KPMG Audit Deloitte & Associés
Département de KPMG S.A.
Arnaud Bourdeille Sylvie Bourguignon
Associé Associée
B. – Comptes consolidés.
I. – Bilan consolide au 31/12/2010
(en milliers d’euros)
Actif |
Notes |
2010 |
2009 |
Operations interbancaires et assimilées |
2_4 |
574 936 |
201 297 |
Operations avec la clientèle |
3_4 |
3 188 474 |
2 825 863 |
Operations de crédit bail et assimilées |
|
7 212 |
- |
Obligations, actions, autres titres de revenu fixe et variable |
5 |
10 995 |
10 714 |
Placements des entreprises d'assurance |
8 |
174 411 |
- |
Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus a long terme |
10 |
2 036 |
1 672 |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
11 |
103 320 |
14 203 |
Ecarts d'acquisition |
12 |
9 205 |
- |
Comptes de régularisation et actifs divers |
13 |
298 057 |
237 788 |
Total actif |
|
4 368 646 |
3 291 537 |
Hors-bilan |
|
2010 |
2009 |
Engagements donnes |
18 |
5 725 538 |
4 786 722 |
Engagements donnes de l’activité bancaire |
|
5 725 538 |
4 786 722 |
Engagements de financement |
|
5 231 441 |
4 215 221 |
Engagements de garantie |
|
210 942 |
231 501 |
Engagements sur titres |
|
283 155 |
340 000 |
Engagements donnes de l'activité d'assurance |
|
- |
- |
Passif |
Notes |
2010 |
2009 |
|
|
|
|
Operations interbancaires et assimilées |
2_4 |
1 873 414 |
1 533 428 |
Operations avec la clientèle |
4 |
388 452 |
345 162 |
Dettes représentées par un titre |
6_7 |
1 184 759 |
776 716 |
Provisions techniques des entreprises d'assurance |
9 |
169 564 |
- |
Comptes de régularisation et passifs divers |
14 |
193 345 |
223 940 |
Ecarts d'acquisition |
|
- |
- |
Provisions |
15 |
11 913 |
8 407 |
Dettes subordonnées |
|
- |
- |
Fonds pour risques bancaires généraux (frbg) |
16 |
3 735 |
3 735 |
Intérêts minoritaires |
|
33 413 |
0 |
Capitaux propres part du groupe (hors frbg) |
17 |
510 051 |
400 149 |
capital souscrit |
|
99 971 |
92 217 |
primes d’émission |
|
200 434 |
130 526 |
réserves consolidées et autres (+/-) |
|
143 397 |
108 415 |
résultat de l'exercice (+/-) |
|
66 249 |
68 991 |
Total passif |
|
4 368 646 |
3 291 537 |
Hors-bilan |
|
2010 |
2009 |
Engagements reçus |
18 |
4 030 255 |
2 860 115 |
Engagements reçus de l'activité bancaire |
|
4 030 255 |
2 860 115 |
Engagements de financement |
|
4 030 140 |
2 860 000 |
Engagements de garantie |
|
115 |
115 |
Engagements sur titres |
|
- |
- |
Engagements reçus de l'activité d'assurance |
|
- |
- |
|
Notes |
2010 |
2009 |
Intérêts et produits assimilés |
19 |
283 947 |
288 462 |
Intérêts et charges assimilées |
19 |
-84 772 |
-94 576 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
1 645 |
4 855 |
Commissions (produits) |
20 |
67 146 |
64 052 |
Commissions (charges) |
20 |
-20 720 |
-17 061 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
21 |
622 |
-1 251 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
21 |
116 |
2 411 |
Autres produits d’exploitation bancaire |
22 |
141 477 |
168 175 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
22 |
-106 722 |
-101 203 |
Marge brute des activités d'assurance |
23 |
71 404 |
- |
Produit net bancaire |
|
354 143 |
313 864 |
Charges générales d’exploitation |
24 |
-172 499 |
-140 183 |
Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-4 595 |
-998 |
Résultat brut d’exploitation |
|
177 049 |
172 683 |
Coût du risque |
25 |
-75 905 |
-72 209 |
Résultat d’exploitation |
|
101 144 |
100 474 |
Quote-part dans le résultat des entreprises mise en équivalence |
|
- |
- |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
-14 |
-14 |
Résultat courant avant impôt |
|
101 130 |
100 460 |
Résultat exceptionnel |
|
- |
- |
Impôt sur les bénéfices |
26 |
-35 419 |
-31 469 |
Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition |
|
- |
- |
Dotation /reprise des fonds pour risques bancaires généraux |
|
- |
- |
Intérêts minoritaires |
|
-538 |
- |
Résultat net - part du groupe |
|
66 249 |
68 991 |
Résultat par action (€) |
|
10,15 |
11,46 |
Résultat dilué par action (€) |
|
10,15 |
11,46 |
III. — Annexes aux états financiers
Note 1. Principes et méthodes comptables
A / Présentation des comptes annuels
Les comptes annuels ont été élaborés et présentés conformément aux dispositions réglementaires, en particulier celles prévues par le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n° 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par les CRC n° 2004-16, n° 2005-04, n° 2007-05 et 2008-02 relatifs aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.
Les comptes consolidés sont établis et présentés selon les règles prescrites par le règlement 99-07 modifié du Comité de la Réglementation Comptable.
Les données chiffrées de l’exercice 2010 sont issues de la comptabilité du Groupe Carrefour Banque, tenant compte. des résultats de la période postérieure à la date d’acquisition des filiales Carma
(soit à compter du 1er mai 2010) et de Carrefour Servizi Finanziari (soit à compter du 31 décembre 2010).
Sauf mentions contraires, tous les montants en annexes sont exprimés en milliers d’euros.
B/ Principes de consolidation
- Périmètre de consolidation
Les comptes consolidés du Groupe Carrefour Banque regroupent l’ensemble des entreprises sous contrôle exclusif, Carrefour Banque n’exerçant pas de contrôle conjoint ou d’influence notable sur d’autres entreprises.
Au 31 décembre 2010, le périmètre de consolidation du Groupe Carrefour Banque, tel que défini en note 29, comprend :
- la Société Carrefour Banque (dénommée jusqu’au 14 janvier 2011, Société des Paiements Pass- S2P) dont le siège social est domicilié 1, place Copernic à Evry (91051) et enregistrée au siren 313 811 515.
Carrefour Banque représente la société mère au capital de 99 970 792 €.
- La Société La Financière PASS SAS dont le siège social est 1, place Copernic à Evry (91051), enregistrée au siren 487 647 117 au capital de 37 000 €, détenue à 100% par Carrefour Banque est intégrée dans les comptes du Groupe Carrefour Banque par intégration globale..
- Le fonds commun de titrisation à compartiment dénommé « Copernic PP 2009-01 » est domicilié 9, rue du Débarcadère – Les Grands Moulins à Pantin (93500) et référencé ISO FR0010824664. Carrefour Banque détient 100% des parts sociales du FCT. Son intégration globale dans les comptes du Groupe Carrefour Banque n’a pas eu d’impact sur le résultat net consolidé 2010.
Variation du périmètre de consolidation :
- Le GIE Carrefour Personnal Finance Services, domicilié 1 Place Copernic à Courcouronnes (91080), sans capital, constitué le 13 Avril 2010 par Carma et Carrefour Banque en qualité de membre référant. Le Gie est intégré dans les comptes du Groupe Carrefour Banque par intégration globale
- La Société d’assurance Carma SA acquise le 30 Avril 2010 pour un montant de 30 501 K€ dont le siège social est domicilié 4/8, rue Marquis de Raies à Evry (91008), enregistrée au siren 330 598 616 au capital de 23 270 000 €, détenue à 50.007% par Carrefour Banque est intégrée dans les comptes du Groupe Carrefour Banque par intégration globale.
.
- La Société Carrefour Servizi Finanziari S.P.A acquise le 31 Décembre 2010 pour un montant de 11 502 K€ dont le siège social est domicilié Via Calidéra 21 à Milan au capital de 5 000 000 € détenue à 100% par Carrefour Banque est intégrée dans les comptes du Groupe Carrefour Banque par intégration globale.
Données pro forma :
Conformément aux règles comptables en vigueur, l’intégration des nouvelles entités dans les comptes du consolidés a été réalisée aux dates d’acquisition respectives, soit :
- au 30/04/2010 pour Carma SA
- au 31/12/2010 pour Carrefour Servizi Finanziari S.PA..
Conformément au CRC 2008-13, les données pro forma relatives au PNB et au Résultat Net sont établies comme si ces acquisitions étaient intervenues à l'ouverture de l'exercice (cf note 27).
- Méthode de consolidation
Les entreprises sur lesquelles le Groupe Carrefour Banque exerce un contrôle exclusif sont consolidées par intégration globale.
Le Groupe possède le contrôle exclusif d’une filiale lorsqu’il est en mesure de diriger les politiques financières et opérationnelles d’une entité afin de bénéficier de ses activités.
- Règles de consolidation
Les soldes réciproques résultant d’opérations réalisés entre sociétés consolidées du Groupe ainsi que les opérations elles-mêmes, y compris les produits et les charges, sont éliminés.
C / Crédits à la clientèle
Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Les créances à la clientèle sont classées en créances douteuses lorsqu’elles présentent un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel. La dépréciation s’effectue à partir d’observations statistiques actualisées par nature de produit, selon l’antériorité et la dégradation constatée de la créance client. Conformément au règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit. Carrefour Banque procède à l’actualisation (aux conditions d’origine du crédit) des flux recouvrables dans le cadre du calcul des dépréciations pour créances douteuses.
L’effet de l’actualisation des flux recouvrables pour le calcul des dépréciations diminuent le produit net bancaire sur 2010 de 3.97 millions d’euros.
Enfin, les agios douteux et indemnités de retard comptabilisés en produit net bancaire et par ailleurs dépréciés via le coût du risque, sont neutralisés dans le produit net bancaire. Ce reclassement d’un montant de 2,2 millions d’euros sur 2009 s’élève à 2,5 millions d’euros sur l’exercice 2010.
Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2009-03 du 3 Décembre 2009, relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, Carrefour Banque étale à effet du 1er janvier 2010, les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit, sur la durée de vie effective de ce crédit.
Un impact de + 0.7 million d’euros (net d’imposition différée) a été comptabilisé en report à nouveau au 1er janvier 2010 (cf note 17) .Par ailleurs, 0,6 M€ de commissions d’apporteurs d’affaires qui sont désormais soumises à l’étalement comptable, avaient été comptabilisées en 2009 en charges de l’exercice. L’étalement a un effet comptable de 0.4 M€ en 2010 (charges étalées en PNB qui ne l’étaient pas auparavant).
D / Opérations de crédit-bail
Lorsque les entités du Groupe Carrefour Banque sont en position de bailleur, ces opérations sont portées sous la rubrique « Opérations de crédit-bail et assimilées » du bilan consolidé pour leurs encours déterminés d’après la comptabilité dite financière.
E / Titres de placement
Conformément au règlement CRC n° 2005-01, les titres de placement figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Ils sont dépréciés le cas échéant pour tenir compte de leur valeur de marché à la date d’arrêté. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.
F / Immobilisations financières
Les titres de participation non consolidés figurent au bilan à leur prix de revient. Les titres sont dépréciés pour tenir compte de leur valeur actuelle.
G / Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires).
Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie économique prévue du bien:
– licences et logiciels : entre 3 et 5 ans ;
– matériels informatiques : 3 ans ;
– agencements et installations : entre 5 et 8 ans ;
– autres immobilisations : entre 3 et 10 ans.
Les plus ou moins values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés »
H / Ecart d’acquisition
L’écart d’acquisition est la différence entre le coût d’acquisition des titres et l’évaluation des actifs, passifs et éléments de hors-bilan de l’entreprise acquise.
Le coût d’acquisition des titres est égal à la rémunération remise au vendeur directement imputable à l’acquisition. Conformément à l’avis n° 97 B du Comité d’Urgence, les valeurs des actifs et des passifs de filiales récemment acquises sont susceptibles d’être revues, après analyse approfondie dans un délai allant jusqu’à la fin du premier exercice qui suit l’entrée dans le périmètre de consolidation.
Les écarts d’acquisition positifs font l’objet d’un amortissement linéaire sur une durée de 20 ans fixée en fonction des objectifs et des caractéristiques de l’acquisition.
Le plan d’amortissement peut être modifié si une dégradation de la situation de la société le justifie.
En ce qui concerne les sociétés acquises en cours d’exercice, seuls les résultats de la période postérieure à la date d’acquisition sont retenus dans le compte de résultat consolidé.
I / Instruments financiers à terme
Les couvertures de taux d’intérêt utilisées visent à limiter les effets des fluctuations des taux d’intérêt sur l’endettement à taux variable.
Ces couvertures sont réalisées au moyen d’instruments de gré à gré avec des contreparties bancaires de premier rang. Les instruments financiers utilisés sont des Swaps de taux. Les résultats dégagés sur ces instruments sont comptabilisés de manière symétrique aux résultats sur les éléments couverts. Certaines opérations de couverture peuvent générer de manière limitée et temporaire des positions ouvertes. Ces positions font l’objet à l’arrêté des comptes d’une évaluation. Les éventuelles pertes latentes donnent lieu à la constitution d’une provision. Les instruments utilisés au 31 décembre sont représentés en note 18. Les engagements en valeur nominale font l’objet d’une inscription en hors bilan.
CRC 2004-16
Les instruments financiers dérivés ont fait l’objet d’une évaluation à la valeur de marché. Cette valorisation s’appuie sur des prix de marché lorsque l’instrument est coté sur un marché actif ou sur des paramètres de marché pris en compte dans les modèles de valorisation.
J / Indemnités de départ à la retraite
Une indemnité de départ est versée aux personnes travaillant dans la société jusqu’à leur retraite. La totalité des droits acquis par les personnes concernées est prise en charge.
Les paramètres de calcul de la provision pour engagements de retraite sont les suivants :
- inflation : 2%
- évolution des salaires : 2.5%
- taux de charges salariales : 45%
- taux d’actualisation : 4.5%
- table de survie: TH TF 00-02
K / Conversion des opérations libellées en devises
Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière n°89.01 relatif à la comptabilisation des opérations en devises (modifié par les règlements n°90-01, 95-04, 2000-02).
Tous les éléments d’actif, de passif et de hors-bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes.
Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération.
Les gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.
L / Opérations de titrisation
Carrefour Banque a procédé en novembre 2009 à une opération de titrisation par le biais d’un fonds commun de titrisation à compartiments dénommé « Copernic PP 2009-01 ». L’objectif de cette opération de titrisation était de constituer une base de titres éligibles pour participer aux appels d’Open Market de la BCE.
Le montant des crédits à la clientèle cédés au titre de cette opération s’est élevé à une valeur nominale de 856,9 millions d’euros à la date de cession.
Cette titrisation était « auto-souscrite » c'est-à-dire que l’émission d’obligations par le fonds commun de titrisation avait fait l’objet d’une souscription intégrale par Carrefour Banque pour une valeur brute de 856,9 millions d’euros. Carrefour Banque possède également, la totalité des parts sociales du fonds commun de titrisation s’élevant à 300 euros.
Ce fonds étant consolidé par intégration globale avec élimination des opérations réciproques (cf §B ci-dessus), l’opération de titrisation n’a pas d’impact sur les comptes consolidés du Groupe Carrefour Banque.
M / Impôt courant et impôt différé
La charge d’impôt sur le bénéfice exigible est déterminée sur la base des règles et taux en vigueur sur la période des résultats.
Des impôts différés sont comptabilisés lorsqu’existent des différences temporelles entre les valeurs comptables des actifs et passifs et leurs valeurs fiscales.
Les impôts exigibles et différés sont comptabilisés comme un produit ou une charge d’impôt dans le compte de résultat.
N / Provisions réglementées
Les provisions réglementées sont retraitées dans les capitaux propres.
O / Réserve de capitalisation
La réserve de capitalisation comptabilisée pour un montant global de 9 291 K€ dans les comptes individuels de Carma et ses filiales au 31/12/2010 est retraitée pour les mouvements de la période du 1er mai au 31 décembre 2010 dans le résultat consolidé, et pour les mouvements antérieurs dans les capitaux propres consolidés.
P / Marge brute des activités d’assurance
Le classement bancaire par nature des charges et produits se substitue au classement par destination des entreprises d’assurance. La rubrique Marge Brute des Activités d’Assurance est composée des produits et charges techniques suivantes, après reclassement par nature des autres produits et charges techniques et élimination des éléments intragroupe : les primes ou cotisations acquises, payées ou provisionnées, les charges de prestations, nettes de cessions et de rétrocessions, y compris les variations des provisions, et les produits nets des placements alloués.
Q / Placements nets des entreprises d’assurance
Les placements enregistrés pour leur valeur brute sont essentiellement constitués de titres à revenu fixe.
Les obligations correspondant à la définition de l’Article R 332.19 sont comptabilisées à leur coût d’acquisition hors coupons courus.
La différence entre le coût d’acquisition et la valeur de remboursement est rapportée au résultat sur la durée résiduelle des titres selon un calcul actuariel. Ces amortissements de surcotes / décotes figurent en comptes de régularisation passifs et actifs.
La valeur de réalisation correspond au dernier cours côté.
Une analyse est effectuée ligne à ligne pour apprécier la nécessité de comptabiliser une provision pour dépréciation à caractère durable. Cette provision est comptabilisée lorsqu’il est estimé que le débiteur ne sera pas en mesure de respecter ses engagements soit pour le paiement des intérêts soit pour le remboursement en capital.
R/ Provisions techniques des entreprises d’assurance
Les provisions techniques correspondent aux engagements vis-à-vis des assurés et des bénéficiaires des contrats. Elles regroupent les provisions suivantes :
Elles constatent pour l’ensemble des contrats en cours prorata temporis, la part des cotisations émises et restant à émettre qui se rapporte à la période comprise entre la date d’inventaire et la prochaine échéance de la cotisation ou à défaut le terme du contrat.
b) Provisions pour sinistres :
Ce sont des provisions correspondant à la valeur estimative des dépenses en principal et en frais tant internes qu’externes, nécessaires au règlement de tous les sinistres survenus et non payés.
Les sinistres survenus et non encore connus sont déterminés à partir de méthodes statistiques (par référence au coût moyen et aux cadences de règlement).
Les frais de règlement des sinistres évalués sur la base des coûts observés sont inclus dans ces provisions.
Les prévisions de recours sont estimées par référence aux cadences d’encaissement
c) Provisions pour égalisation :
La Société Carma a constitué principalement une provision pour faire face aux fluctuations de sinistralité des assurances collectives en dommages corporels et pertes pécuniaires diverses.
d) Autres Provisions techniques :
Une provision pour rente a été constituée
Note 2. Opérations interbancaires et assimiles
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
Actif |
|
|
Comptes à vue, caisse |
224 754 |
201 297 |
Comptes et prêts à terme |
350 182 |
- |
Total |
574 936 |
201 297 |
Dont créances rattachées |
182 |
- |
|
|
|
Passif |
|
|
Comptes à vue |
5 391 |
3 428 |
Emprunts et comptes à terme |
1 868 023 |
1 530 000 |
Total |
1 873 414 |
1 533 428 |
Dont dettes rattachées |
2 310 |
1 790 |
Note 3. Opérations avec la clientèle
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
Comptes ordinaires débiteurs |
592 018 |
513 678 |
Autres crédits à court terme |
698 341 |
545 594 |
Crédit à moyen terme |
593 116 |
519 621 |
Crédit à long terme |
1 583 255 |
1 483 002 |
Total des prêts bruts à la clientèle |
3 466 730 |
3 061 895 |
Dont opérations avec entreprises liées |
|
- |
Dont créances rattachées |
21 662 |
21 405 |
Dont créances douteuses* |
592 018 |
513 678 |
*dont créances douteuses compromises |
51 853 |
39 804 |
Dépréciation des crédits |
-278 256 |
-236 032 |
Total des prêts nets a la clientèle |
3 188 474 |
2 825 863 |
Note 4. Echéancier des opérations interbancaires et avec la clientèle
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
|||||
|
A vue et non echéancé |
Jusqu'à |
3 mois à |
1 à |
+ de |
Total |
Etablissements de crédit et institutions financières |
|
|
|
|
|
|
Actif |
224 754 |
250 182 |
100 000 |
- |
- |
574 936 |
Passif |
5 391 |
836 211 |
1 024 600 |
- |
7 212 |
1 873 414 |
Autres concours à la clientèle |
21 662 |
544 429 |
593 116 |
1 477 427 |
105 828 |
2 742 462 |
Prêts à la clientèle financière |
- |
132 250 |
- |
- |
- |
132 250 |
Comptes ordinaires débiteurs |
313 762 |
- |
- |
- |
- |
313 762 |
Total créances sur la clientèle (actif) |
335 424 |
676 679 |
593 116 |
1 477 427 |
105 828 |
3 188 474 |
Total des opérations avec la clientèle (passif)* |
17 241 |
8 327 |
6 |
362 878 |
- |
388 452 |
*dont opérations avec entreprises liées |
- |
- |
- |
326 078 |
- |
326 078 |
Note 5. Obligations actions et autres titres a revenu variable
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
Parts d’opcvm de placement * |
8 709 |
8 593 |
Actions et autres titres de placement non cotées |
4 |
4 |
Actions et autres titres de placement cotées ** |
2 282 |
2 117 |
Total |
10 995 |
10 714 |
* - dont une reprise de dépréciation ayant été constituée sur l'exercice pour 116 k€ soit une dépréciation cumulée de 120 k€ - dont une plus value latente à la fin de l'exercice s'élèvant à 818 k€ ** - dont une plus value latente à la fin de l'exercice s'élevant à 679 k€ |
Note 6. Dettes représentées par un titre
(en milliers d’euros)
Note 6. Dettes représentées par un titre |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
Certificats de dépôt |
1 098 320 |
648 377 |
Autres titres de créances négociables |
86 439 |
128 339 |
Total |
1 184 759 |
776 716 |
Dont dettes rattachées |
2 314 |
716 |
Note 7. Echéancier des dettes représentées par un titre
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
||||
|
≤ 3 mois |
> 3 mois |
> 1 an |
+ de |
Total |
Certificats de dépôt |
995 320 |
103 000 |
- |
- |
1 098 320 |
Autres titres de créances négociables |
- |
86 439 |
- |
- |
86 439 |
Total |
995 320 |
189 439 |
- |
- |
1 184 759 |
Note 8. Placements des entreprises d'assurance
(en milliers d’euros)
Actif |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
Placements représentatifs de contrats en unîtes de compte |
- |
- |
Autres placements |
174 411 |
- |
Dont : |
|
|
Terrains et constructions |
- |
- |
Placements dans les entreprises liées et participations |
- |
- |
Autres placements * |
174 411 |
- |
Total |
174 411 |
- |
* les autres placements sont essentiellement composés d'obligations |
Note 9. Provisions techniques des entreprises d'assurance
(en milliers d’euros)
Passif |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
Provisions techniques des contrats en unité de compte |
- |
- |
Autres provisions techniques |
169 564 |
- |
Dont : |
|
|
Provisions techniques vie |
2 230 |
- |
Provisions techniques non-vie |
158 505 |
- |
Provisions pour égalisation |
8 829 |
- |
Total |
169 564 |
- |
Note 10. Participations liées et autres titres a long terme
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||||
|
Valeur |
Dépréciations |
Valeur |
Valeur |
Dépréciations |
Valeur |
Titres de participation non consolides (non cotes) |
|
|
|
|
|
|
Servicios financieros carrefour, e.f.c. s.a. |
1 663 |
- |
1 663 |
1 663 |
- |
1 663 |
Gie geric |
40 |
- |
40 |
|
|
|
Gie chamnord |
324 |
- |
324 |
|
|
|
Autres titres a long terme |
9 |
- |
9 |
9 |
- |
9 |
Total |
2 036 |
- |
2 036 |
1 672 |
- |
1 672 |
Servicios financieros carrefour, e.f.c. s.a. domicilié calle juan esplandiu n°11 28007 madrid au capital de 18 567 438 €. Participation de carrefour banque dans le capital 6,797% Chiffre d'affaires exercice 2010 ........................................................................ : 658 005 k€ en progression de 15,7% par rapport à 2009 Résultat après impôt 2010 .................................................................................. : 34 259 k€ en augmentation de 52,4% par rapport à 2009 Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2010 : 138 801 k€ |
Note 11. Immobilisations corporelles et incorporelles
(en milliers d’euros)
|
31/12/2009 |
Augmentations |
Diminutions |
Autres mouvements |
31/12/2010 |
Immobilisations brutes |
|
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
15 018 |
8 816 |
189 |
79 091 |
102 736 |
Immobilisations corporelles |
8 845 |
2 323 |
250 |
8 071 |
18 989 |
Total immobilisations brutes |
23 863 |
|
|
|
|
Amortissements sur immobilisations incorporelles |
4 123 |
2 045 |
183 |
2 798 |
8 783 |
Amortissements sur immobilisations corporelles |
5 537 |
2 795 |
234 |
1 524 |
9 622 |
Total des immobilisations nettes |
14 203 |
|
|
|
103 320 |
- les autres mouvements sont liés : - aux opérations d'acquisitions et opérations d'apports des stands financiers et assurances dans le cadre d'un projet visant à rassembler au sein de la société carrefour banque les réseaux de distribution des produits bancaires et d'assurances antérieurement portés par différentes entités juridiques du groupe carrefour - à la première consolidation par intégration globale des sociétés carma s.a. et carrefour servizi finanziari s.p.a. pour lesquelles les immobilisations sont indiquées dans cette rubrique pour leur valeur à la date d'entrée dans le bilan consolidé. |
Note 12. Ecarts d'acquisition actif
(en milliers d’euros)
|
Solde au |
Augmentations |
diminutions |
Solde au |
Valeurs brutes |
|
|
|
|
Carrefour servizi finanziari s.p.a. |
- |
3 515 |
- |
3 515 |
Carma s.a. |
- |
5 690 |
- |
5 690 |
Amortissements |
- |
- |
- |
- |
Ecarts d'acquisition nets - actif |
- |
9 205 |
- |
9 205 |
Note 13. Autres comptes de régularisation et actifs divers
(en milliers d’euros)
|
Solde au 31/12/2010 |
Solde au 31/12/2009 |
Actif |
|
|
Valeurs à l'encaissement |
88 703 |
119 003 |
Charges constatées d'avance* |
45 353 |
14 399 |
Produits à recevoir |
20 552 |
18 507 |
Impôts différés |
34 108 |
24 315 |
Autres comptes de régularisation |
4 844 |
|
Total comptes de régularisation |
193 560 |
176 224 |
Débiteurs divers groupe |
6 157 |
7 376 |
Part des réassureurs dans les provisions techniques |
45 130 |
|
Autres actifs d'assurance |
2 879 |
|
Autres débiteurs divers ** |
50 333 |
54 188 |
Total autres actifs |
104 497 |
61 564 |
Total comptes de régularisation et actifs divers |
298 057 |
237 788 |
* les comptes de régularisation intégrent les frais d'émission d'emprunts pour un montant de 5 736 k€ Ces primes sont amorties sur la durée de remboursement des emprunts auxquels elles sont attachées ** dont les avances à la sci karukaz ii de 6 013 k€ sur 2009, au gie ao (edt) de 5 287 k€ sur 2008, à la sci karukaz de 5 982 k€ sur 2007 et 2008 et au gie gnifi (inco) de 18 510 k€ sur 2006. Ces avances correspondent à des investissements défiscalisés. |
Note 14. Autres comptes de régularisation et passifs divers
(en milliers d’euros)
|
Solde au 31/12/2010 |
Solde au 31/12/2009 |
Passif |
|
|
Charges à payer |
39 748 |
34 319 |
Produits constatés d'avance |
16 079 |
14 579 |
Valeurs à l’encaissement |
710 |
1 895 |
Impôts différés |
1 717 |
604 |
Total comptes de régularisation |
58 254 |
51 397 |
Créditeurs divers groupe |
22 524 |
123 572 |
Impôts et taxes |
22 920 |
1 264 |
Dettes sociales |
24 904 |
7 292 |
Fournisseurs |
1 874 |
5 495 |
Autres passifs d'assurance |
17 430 |
- |
Autres créditeurs divers * |
45 439 |
34 920 |
Total passifs divers |
135 091 |
172 543 |
Total comptes de régularisation et passifs divers |
193 345 |
223 940 |
*dont les abandons de créances à la sci karukaz ii de 3 942 k€ sur l'exercice 2009, au gie ao (edt) de 3 467 k€ sur 2008, à la sci karukaz de 3 922 k€ sur 2007 et 2008, au gie gnifi de 18 510 k€ sur 2006 et l'investisssement atr air caraibes 5 626 k€ sur 2009-2010. |
Note 15. Dépréciations et provisions
(en milliers d’euros)
|
Solde au |
Augmentations |
diminutions |
Autres mouvements |
Solde au |
Dépréciations des crédits à la clientèle * |
236 032 |
36 495 |
4 941 |
10 670 |
278 256 |
Total |
236 032 |
36 495 |
4 941 |
10 670 |
278 256 |
Provisions |
|
|
|
|
|
Provisions pour retraites ** |
2 257 |
4 612 |
|
3 773 |
10 642 |
Autres provisions |
6 150 |
10 |
5 159 |
270 |
1 271 |
Total |
8 407 |
4 622 |
5 159 |
4 043 |
11 913 |
* les autres mouvements pour un montant de 10 670 k€ correspondent à la valeur d'entrée dans le bilan consolidé de la dépréciation des créances douteuses de la société carrefour servizi finanziari s.p.a. ** les autres mouvements correspondent aux indemnités de fin de carrière : - relatives au personnel transféré à carrefour banque dans le cadre des opérations d'apports pour 2 806 k€ - de la société carrefour servizi finanziari pour leur valeur à la date d'entrée dans le bilan consolidé pour 469 k€ - de la société carma pour leur valeur à la date d'entrée dans le bilan consolidé pour 498 k€ |
Note 16. Fonds pour risques bancaires généraux
(en milliers d’euros)
|
Solde au |
Augmentations |
diminutions |
Autres mouvements |
Solde au |
Provisions des fonds pour risques bancaires |
3 735 |
- |
- |
- |
3 735 |
Note 17. Tableau de variation des capitaux propres consolidés hors frbg (part du groupe)
(en milliers d’euros)
|
Capital |
Primes |
Réserves |
Résultat de |
Total capitaux propres hors frbg (part du groupe) |
|
|
|
|
|
|
Situation à la clôture 2008 * (comparatif) |
92 217 |
130 526 |
107 101 |
71 246 |
401 090 |
Distribution de dividendes |
|
|
|
69 932 |
69 932 |
Affectation du résultat 2008 |
|
|
1 314 |
|
1 314 |
Situation à la clôture 2009 |
92 217 |
130 526 |
108 415 |
68 991 |
400 149 |
Distribution de dividendes |
|
|
|
35 101 |
35 101 |
Affectation du résultat 2009 |
|
|
33 890 |
|
33 890 |
Augmentation de capital ** |
7 754 |
69 728 |
|
|
77 482 |
Bons de souscription d'actions *** |
|
180 |
|
|
180 |
Changements de méthodes comptables **** |
|
|
716 |
|
716 |
Autres mouvements |
|
|
376 |
|
376 |
Situation à la clôture 2010 |
99 971 |
200 434 |
143 397 |
66 249 |
510 051 |
* le groupe carrefour banque a publié ses comptes consolidés pour la 1ère fois lors de la clôture annuelle 2009 |
|||||
**augmentation du capital de 506 148 actions nouvelles représentant un montant nominal de 7 754 k€ dont 358 181 actions émises |
|||||
Pour 5 487 k€ en rémunération des apports des stands financiers |
|||||
En rémunération des apports des stands financiers, |
|||||
*** emission de 179 656 bsa (1et 2) au prix unitaire de 1€ dont la souscription s' est effectuée le 15 juillet 2010 à échéance de cinq ans, |
|||||
Au prix d'exercice de 150,71€ , représentant une augmentation potentielle de capital de 1 376 k€ équivalant à 89 828 actions nouvelles |
|||||
**** impact de l'application au 1er janvier 2010 du crc 2009-03 (net d'imposition différée, c/f note 1) |
Note 18. Crédits confirmes, cautions, avals et autres engagements reçus ou donnés
(en milliers d’euros)
|
|
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
Engagements donnés |
|
|
|
|
|
Ouverture de crédits confirmés en faveur de la clientèle |
|
|
|
5 231 441 |
4 215 221 |
Cautions, avals, autres garanties donnés d'ordre de la clientèle |
|
|
|
210 942 |
231 501 |
- dont garanties financières |
|
|
|
210 942 |
231 501 |
Engagements sur titres |
|
|
|
283 155 |
340 000 |
Total |
|
|
|
5 725 538 |
4 786 722 |
Engagements reçus |
|
|
|
|
|
Engagements de financement reçus d'établissement de crédit |
|
|
|
1 157 040 |
994 000 |
Engagements sur instruments de taux d'intérêt |
|
|
|
2 873 100 |
1 866 000 |
|
|
|
|
|
|
Opérations sur marchés de gré à gré par durée résiduelle |
≤ 1 an |
> 1 an à 5 ans |
> 5 ans |
|
|
- dont swaps : |
1 005 600 |
1 745 500 |
122 000 |
2 873 100 |
1 866 000 |
- swaps carrefour banque * |
995 600 |
1 731 500 |
122 000 |
2 849 100 |
1 866 000 |
- swaps carrefour servizi finanziari s,p,a ** |
10 000 |
14 000 |
- |
24 000 |
- |
Cautions, avals, autres garanties reçus d'établissement de crédit |
|
|
|
115 |
115 |
Total |
|
|
|
4 030 255 |
2 860 115 |
Echéancier de la juste valeur au 31 décembre 2010 |
|
|
|
|
|
* swaps carrefour banque ……………………………………… |
-2 436 |
-14 938 |
2 069 |
-15 305 |
|
** swaps carrefour servizi finanziari s,p,a…………………………………………………………… |
-310 |
-420 |
- |
-730 |
|
Note 19. Intérêts et produits assimiles intérêts et charges assimilées
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
3 340 |
60 118 |
2 474 |
75 957 |
Sur opérations avec la clientèle |
280 606 |
15 677 |
285 988 |
12 512 |
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
- |
8 976 |
- |
6 107 |
Total |
283 947 |
84 772 |
288 462 |
94 576 |
Note 20. Commissions
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Commissions sur opérations sur titres |
9 201 |
- |
8 744 |
- |
Commissions sur moyens de paiement |
57 945 |
20 720 |
55 308 |
17 061 |
Total |
67 146 |
20 720 |
64 052 |
17 061 |
Note 21. Gains ou pertes sur des opérations de portefeuille
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
|
- sur instruments financiers |
- |
40 |
- |
29 |
- gain ou perte de change |
662 |
|
- |
1 222 |
Total |
662 |
40 |
- |
1 251 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement - assimiles |
|
|
|
|
- dépréciation titres de placement |
116 |
- |
482 |
- |
- plus ou moins values sur cessions de placement |
- |
- |
1 931 |
- |
- charges sur titres de placement |
- |
0 |
- |
2 |
Total |
116 |
0 |
2 413 |
2 |
Note 22. Autres produits et charges d'exploitation bancaires
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Quote-part sur opérations d'exploitation faites en commun |
89 103 |
106 235 |
86 719 |
101 047 |
Charges refacturées à des sociétés du groupe |
16 923 |
- |
16 242 |
- |
Autres produits et charges d’exploitation bancaires |
35 451 |
487 |
65 214 |
156 |
Total |
141 477 |
106 722 |
168 175 |
101 203 |
Note 23. Marge brute des activités d'assurance
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
Primes ou cotisations acquises, payées ou provisionnées |
117 720 |
- |
Charges de prestations, nettes de cession et de rétrocessions |
-54 001 |
- |
Produits nets des placements alloues |
7 685 |
- |
Total |
71 404 |
- |
Note 24. Charges générales d’exploitation
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
Salaires et traitements |
40 139 |
19 101 |
Charges sociales et fiscales |
27 735 |
8 045 |
Intéressement et participation |
4 274 |
1 811 |
Charges du personnel |
72 148 |
28 957 |
Dont |
7 193 |
1 742 |
Rémunérations allouées aux organes d'administration et de direction |
1 196 |
969 |
Autres frais administratifs |
100 351 |
111 226 |
Total charges générales d’exploitation |
172 499 |
140 183 |
Effectif moyen de l'exercice |
1 446 |
398 |
Dont |
|
|
Employés |
1 083 |
256 |
Encadrement |
363 |
142 |
Note 25. Cout du risque
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
Net dotations / reprises dépréciation |
-25 119 |
-28 825 |
Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des provisions |
-50 786 |
-43 384 |
Total |
-75 905 |
-72 209 |
Note 26. Impôts sur les résultats
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
Impôts sur les résultats |
40 471 |
29 621 |
Impôts différés |
-5 052 |
1 848 |
Total |
35 419 |
31 469 |
Taux effectif d'impôt |
35,0% |
31,3% |
Résultat courant avant impôt |
101 130 |
100 460 |
Taux normatif |
33,3% |
33,3% |
Surtaxes |
1,1% |
1,1% |
Impôt théorique |
34 819 |
34 588 |
Eléments imposés à taux réduit |
-1 762 |
-748 |
Net des réintégrations/déductions |
-295 |
-1 845 |
Reprise d'impôt différé sur la réserve de capitalisation nette d'exit tax |
-1 666 |
- |
Taxes assimilées à l'impôt |
4 161 |
- |
Autres |
162 |
-526 |
Total |
35 419 |
31 469 |
Note 27. Données pro forma
(en milliers d’euros)
|
31/12/2010 |
31/12/2010 |
Résultat net (part du groupe) |
66 249 |
68 045 |
Produit net bancaire |
354 144 |
403 063 |
Les informations pro forma ont été élaborées selon les principes et méthodes comptables identiques à l'élaboration
Des comptes annuels tels qu'exposés en note 1 de l'annexe, comme si les acquisitions étaient intervenues à l'ouverture de l'exercice 2010,
Pour les besoins des comptes publiables, les sociétés nouvellement acquises ont été intégrées à leur date effective
D'entrée dans le périmètre de consolidation soit :
- au 30/04/2010 pour carma
- au 31/12/2010 pour carrefour servizi finanziari
Note 28. Identification des sociétés consolidantes
(en milliers d’euros)
La société Carrfeour Banque est consolidée par intégration globale dans les comptes de carrefour S.A. (détention 60,83%) ayant son siège 33 avenue Emile Zola - 92 100 Boulogne Billancourt et par mise en équivalence dans ceux de Bnp Paribas sa ayant son siège 16, boulevard des Italiens - 75009 Paris, au travers de sa filiale Bnp Paribas Personal Finance S.A. (détention 39,17%) ayant son siège 1 boulevard Haussmann - 75009 Paris.
Note 29. Périmètre de consolidation
Raison sociale |
Siège |
Numéro |
% de contrôle |
% d'intérêt |
Méthode de consolidation |
|
|
|
|
|
|
Société-mère |
|
|
|
|
|
Carrefour banque s.a.
|
France |
313 811 515 |
|
|
|
Filiales : |
|
|
|
|
|
Société financière : |
|
|
|
|
|
Carrefour servizi finanziari s.p.a.
|
Italie |
04326030964 |
100,00% |
100,00% |
Intégration globale |
Sociétés d'assurances : |
|
|
|
|
|
Carma s.a. |
France |
330 598 616 |
50,01% |
50,01% |
Intégration globale |
Filiales : |
|
|
|
|
|
Carmavie s.a. |
France |
428 798 136 |
100,00% |
50,01% |
Intégration globale |
Défense orléanaise s.a. |
France |
085 580 728 |
98,98% |
49,50% |
Intégration globale |
Carma courtage s.a.s. |
France |
451 980 601 |
100,00% |
50,01% |
Intégration globale |
Autres filiales : |
|
|
|
|
|
La financière pass s.a.s. |
France |
487 647 117 |
100,00% |
100,00% |
Intégration globale |
Fct copernic pp 2009-01 |
France |
Fr0010824664 |
100,00% |
100,00% |
Intégration globale |
Gie carrefour personal finance services |
France |
521 820 852 |
100,00% |
75,00% |
Intégration globale |
IV. — Rapport général des commissaires aux comptes consolidés
Mesdames, Messieurs les actionnaires, en execution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010, sur :
- le contrôle des comptes consolidés de la société Carrefour Banque, tels qu'ils sont joints au présent rapport
- la justification de nos appréciations,
- les vérifications spécifiques et les informations prévues par lal loi.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. – Opinion sur les comptes consolidés
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.C « Principes et méthodes comptables » de l'annexe qui expose le changement de méthode comptable portant sur l'application du règlement CRC n° 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours.
2. Justification des appréciations
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note 1.C « Principes et méthodes comptables » de l'annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non recouvrement et leur couverture par des dépréciations calculées sur la base d'observations statistiques.
Comparabilité des comptes
Comme indiqué dans la note 27 de l'annexe, des données financières pro forma pour la période du 1" janvier 2010 au 31 décembre 2010 ont été établies afin d'appréhender les entrées de périmètre de l'exercice pour ce qui concerne le produit net bancaire et le résultat net. Dans le cadre de nos appréciations, nos travaux ont principalement consisté à prendre connaissance du processus d'élaboration de ces informations et à examiner la documentation afférente aux retraitements des données pro forma.
Les appréciations ainsi poilées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérification spécifique
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Paris La Défense et Neuilly-Sur-Seine, le 13 mai 2011
Les commissaires aux comptes,
KPMG Audit Département de KPMG S.A. |
Deloitte & Associés |
Arnaud Bourdeille Associé |
Sylvie Bourguignon Associée |
V. — Rapport de gestion
Le rapport de gestion du conseil d'administration approuvé par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 30 mai 2011 est à la disposition du public par courrier adressé au siège social de la société CARREFOUR BANQUE : 1, Place Copernic – 91051 Evry.
VI. - Rapport annuel Pilier III
CARREFOUR BANQUE mettra à disposition du public son Rapport annuel Pilier III au titre de l'exercice clos sur son site internet institutionnel.
8 juin 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°68 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 €.
Siège social : 1, place Copernic – 91051 Evry Cedex
313 811 515 R.C.S. Evry.
ACTIF |
MONTANT |
CAISSE, BANQUES CENTRALES |
71 662 |
EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILLEES |
- |
CREANCES SUR ETABLISSEMENTS CREDIT |
434 475 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
2 684 100 |
OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE |
307 174 |
ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE |
10 838 |
PARTIC ET AUTRES TITRES DETENUS A L T |
9 |
PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES |
44 067 |
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH |
- |
LOCATION SIMPLE |
- |
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
89 874 |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
8 270 |
CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE |
- |
ACTIONS PROPRES |
- |
AUTRES ACTIFS |
85 126 |
COMPTE DE REGULARISATION |
205 525 |
TOTAL ACTIF |
3 941 120 |
PASSIF |
MONTANT |
BANQUES CENTRALES |
- |
DETTES ENVERS ETABLISSEMENTS CREDIT |
1 575 276 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
367 080 |
DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE |
1 243 009 |
AUTRES PASSIFS |
189 159 |
COMPTES DE REGULARISATION |
133 140 |
PROVISIONS |
9 412 |
DETTES SUBORDONNEES |
- |
FONDS / RISQUES BANCAIRES GENERAUX |
3 735 |
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
420 309 |
CAPITAL SOUSCRIT |
99 971 |
PRIME D’EMISSION |
200 434 |
RESERVES |
116 587 |
ECARTS DE REEVALUATION |
- |
PROVISIONS REGLEMENTEES |
2 170 |
REPORT A NOUVEAU |
1 147 |
TOTAL PASSIF |
3 941 120 |
HORS BILAN |
MONTANT |
ENGAGEMENTS DONNES |
4 644 918 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
4 266 068 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
190 048 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
188 802 |
ENGAGEMENTS RECUS |
4 730 451 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
4 730 336 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
115 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
- |
7 mars 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°28 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 €.
Siège social : 1, place Copernic – 91051 Evry Cedex
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif |
Montant |
Caisse, banques centrales |
67 865 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
561 149 |
Opérations avec la clientèle |
2 654 338 |
Obligations et autres titres de revenu fixe |
404 111 |
Actions et autres titres de revenu variable |
10 995 |
Participation et autres titres détenus à long terme |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
44 068 |
Crédit-bail et location avec option d’achat |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
89 210 |
Immobilisations corporelles |
8 641 |
Capital souscrit non versé |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
77 575 |
Compte de régularisation |
161 090 |
Total actif |
4 079 051 |
Passif |
Montant |
Banques centrales |
|
Dettes envers établissements crédit |
1 828 201 |
Opérations avec la clientèle |
387 184 |
Dettes représentées par un titre |
1 184 759 |
Autres passifs |
128 814 |
Comptes de régularisation |
117 841 |
Provisions |
9 419 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
419 098 |
Capital souscrit |
99 971 |
Prime d’émission |
200 434 |
Réserves |
116 587 |
Ecarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
2 051 |
Report à nouveau |
55 |
Total passif |
4 079 051 |
Hors-bilan |
Montant |
Engagements donnés : |
5 548 419 |
Engagements de financement |
5 054 322 |
Engagements de garantie |
210 942 |
Engagements sur titres |
283 155 |
Engagements reçus : |
4 006 255 |
Engagements de financement |
4 006 140 |
Engagements de garantie |
115 |
Engagements sur titres |
|
26 novembre 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°142 |
SOCIETE DES PAIEMENTS PASS (S2P)
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 €.
Siège social : 1 place Copernic – 91051 Evry Cedex
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif |
Montant |
Caisse, banques centrales |
71 367 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
238 415 |
Opérations avec la clientèle |
2 482 461 |
Obligations et autres titres de revenu fixe |
492 547 |
Actions et autres titres de revenu variable |
10 821 |
Participations et autres titres détenus à LT |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
32 242 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
88 062 |
Immobilisations corporelles |
9 478 |
Capital souscrit non versé |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
80 943 |
Compte de régularisation |
162 725 |
Total actif |
3 669 070 |
Passif |
Montant |
Banques centrales |
|
Dettes envers établissements crédit |
1 443 503 |
Opérations avec la clientèle |
368 047 |
Dettes représentées par un titre |
1 150 446 |
Autres passifs |
162 233 |
Comptes de régularisation |
112 524 |
Provisions |
9 322 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
419 260 |
Capital souscrit |
99 971 |
Prime d’émission |
200 434 |
Réserves |
116 587 |
Ecarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
2 213 |
Report à nouveau |
55 |
Total passif |
3 669 070 |
Hors bilan |
Montant |
Engagements donnés : |
4 895 645 |
Engagements de financement |
4 365 451 |
Engagements de garantie |
207 785 |
Engagements sur titres |
322 409 |
Engagements reçus : |
3 157 215 |
Engagements de financement |
3 157 100 |
Engagements de garantie |
115 |
Engagements sur titres |
|
27 août 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°103 |
SOCIÉTÉ DES PAIEMENTS PASS (S2P)
Société anonyme au capital de 99 970 791,76 €.
Siège social : 1 place Copernic – 91051 Evry Cedex
313 811 515 R.C.S. Evry.
Acti f |
Montant |
Caisse, banques centrales |
66 519 |
Effets publics et valeurs assimillées |
|
Créances sur établissements crédit |
329 119 |
Opérations avec la clientèle |
2 256 762 |
Oblig et autres titres de revenu fixe |
590 988 |
Actions et autres titres de revenu variable |
11 021 |
Partic et autres titres detenus à LT |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
32 242 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
85 867 |
Immobilisations corporelles |
9 106 |
Capital souscrit non versé |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
80 038 |
Compte de régularisation |
175 959 |
Total actif |
3 637 630 |
Passif |
Montant |
Banques centrales |
|
Dettes envers établissements crédit |
1 672 105 |
Opérations avec la clientèle |
370 888 |
Dettes representées par un titre |
893 406 |
Autres passifs |
177 771 |
Comptes de régularisation |
89 706 |
Provisions |
11 024 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds/risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
418 995 |
Capital souscrit |
99 971 |
Prime d' émission |
200 254 |
Réserves |
116 587 |
Ecarts de réévaluation |
|
Provisions reglementées |
2 128 |
Report à nouveau |
55 |
Total passif |
3 637 630 |
Hors bilan |
Montant |
Engagements donnés |
5 072 328 |
Engagements de financement |
4 399 757 |
Engagements de garantie |
208 032 |
Engagements sur titres |
464 539 |
Engagements reçus |
3 803 515 |
Engagements de financement |
3 803 400 |
Engagements de garantie |
115 |
Engagements sur titres |
|
14 juin 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°71 |
SOCIETE DES PAIEMENTS PASS (S2P)
Société anonyme au capital de 97 703 937,32 €
Siège social : 1 place Copernic – 91080 Courcouronnes
313 811 515 RCS Evry
Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale mixte du 30 avril 2010
Actif |
Notes |
2009 |
2008 |
Caisse, banques centrales |
|
89 268 |
44 893 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
-- |
Créances sur établissements de crédit |
2-4 |
86 935 |
226 443 |
Opérations avec la clientèle |
3-4 |
2 010 274 |
2 588 597 |
Obligations & autres titres de revenu fixe |
5 |
833 575 |
-- |
Actions & autres titres de revenu variable |
5 |
10 714 |
13 641 |
Participation et autres titres détenus a long terme |
5 |
9 |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
8 |
1 700 |
1 700 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
|
-- |
Location simple |
|
|
-- |
Immobilisations incorporelles |
9 |
10 895 |
3 050 |
Immobilisations corporelles |
9 |
3 308 |
1 457 |
Capital souscrit non verse |
|
|
-- |
Actions propres |
|
|
-- |
Autres actifs |
10 |
71 975 |
49 485 |
Comptes de régularisation |
10 |
160 035 |
176 982 |
Total actif |
|
3 278 687 |
3 106 257 |
Hors-bilan |
|
2009 |
2008 |
Engagements donnes |
15 |
4 786 722 |
4 271 602 |
Engagements de financement |
|
4 215 221 |
4 199 615 |
Engagements de garantie |
|
231 501 |
71 987 |
Engagements sur titres |
|
340 000 |
|
Passif |
Notes |
2009 |
2008 |
Banques centrales |
|
|
-- |
Dettes envers les établissements de crédit |
2-4 |
1 526 062 |
2 221 113 |
Opérations avec la clientèle |
4 |
343 827 |
81 198 |
Dettes représentées par un titre |
6-7 |
776 716 |
232 878 |
Autres passifs |
11 |
192 720 |
150 822 |
Comptes de régularisation |
11 |
50 771 |
38 927 |
Provisions |
12 |
8 407 |
2 045 |
Dettes subordonnées |
|
|
-- |
Fonds / risques bancaires généraux |
13 |
3 735 |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
14 |
376 449 |
375 539 |
Capital souscrit |
|
92 217 |
92 217 |
Prime d’émission |
|
130 526 |
130 526 |
Réserves |
|
81 487 |
81 487 |
Ecarts de réévaluation |
|
|
-- |
Provisions réglementées |
12 |
1 962 |
1 359 |
Report a nouveau |
|
19 |
7 |
Résultat de l'exercice |
|
70 238 |
69 943 |
Total passif |
|
3 278 687 |
3 106 257 |
Hors-bilan |
|
2009 |
2008 |
Engagements reçus |
15 |
2 860 115 |
1 917 615 |
Engagements de financement |
|
2 860 000 |
1 917 500 |
Engagements de garantie |
|
115 |
115 |
Engagements sur titres |
|
|
|
|
NOTES |
2009 |
2008 |
Intérêts et produits assimilés |
16 |
281 705 |
263 538 |
Intérêts et charges assimilés |
16 |
-94 577 |
-101 326 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
|
-- |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
|
-- |
Produits sur opérations de location simple |
|
|
-- |
Charges sur opérations de location simple |
|
|
-- |
Revenus des titres à revenu variable |
|
11 145 |
5 967 |
Commissions (produits) |
17 |
64 500 |
58 233 |
Commissions (charges) |
17 |
-17 041 |
-12 370 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
21 |
-1 251 |
2 680 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
21 |
2 411 |
399 |
Autres produits d’exploitation bancaire |
18 |
168 174 |
157 362 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
18 |
-101 203 |
-93 123 |
Produit net bancaire |
|
313 863 |
281 360 |
Charges générales d’exploitation |
19 |
-140 179 |
-118 297 |
Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-998 |
-612 |
Résultat brut d’exploitation |
|
172 686 |
162 451 |
Coût du risque |
20 |
-72 209 |
-55 430 |
Résultat d’exploitation |
|
100 477 |
107 021 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
-14 |
0 |
Résultat courant avant impôt |
|
100 463 |
107 021 |
Résultat exceptionnel |
|
0 |
-- |
Impôt sur les bénéfices |
|
-29 621 |
-36 880 |
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
-604 |
-198 |
Résultat net |
|
70 238 |
69 943 |
Situation financière en fin d'exercice |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
Capital |
92 216 604 |
92 216 604 |
92 216 604 |
92 216 604 |
92 216 604 |
Nombre d'actions émises |
6 018 208 |
6 018 208 |
6 018 208 |
6 018 208 |
6 018 208 |
Résultat global des opérations effectives |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
Chiffre d'affaires |
364 466 845 |
387 117 703 |
429 162 560 |
481 289 843 |
517 015 805 |
Bénéfice avant impôt, participation, amortissements, provisions et dépréciations |
87 097 735 |
92 057 397 |
97 433 061 |
118 616 536 |
124 891 304 |
Impôt sur les bénéfices |
23 106 034 |
24 704 316 |
28 181 474 |
36 879 735 |
29 621 462 |
Participation |
828 004 |
1 179 800 |
696 649 |
675 519 |
571 747 |
Bénéfice après impôt, participation, amortissements, provisions et dépréciations |
51 289 464 |
52 168 935 |
57 109 562 |
69 942 948 |
70 237 625 |
Montant des bénéfices distribués |
50 673 311 |
50 552 947 |
57 112 794 |
69 931 577 |
35 101 035 |
Résultat des opérations par action |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
Bénéfice après impôt, participation mais avant amortissements, provisions et dépréciations |
10,50 |
11,00 |
11,39 |
13,47 |
15,74 |
Bénéfice après impôt participation, amortissements, provisions et dépréciations |
8,52 |
8,67 |
9,49 |
11,62 |
11,67 |
Dividende distribué par action |
8,42 |
8,40 |
9,49 |
11,62 |
5,83 |
Personnel |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
Nombre moyen de salariés au cours de l’exercice |
333 |
334 |
339 |
367 |
398 |
Montant de la masse salariale |
8 381 183 |
9 037 637 |
9 694 421 |
11 227 324 |
12 530 575 |
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux |
3 832 427 |
4 211 031 |
4 394 777 |
5 145 587 |
6 212 707 |
A / Présentation des comptes annuels
Les comptes annuels ont été élaborés et présentés conformément aux dispositions réglementaires, en particulier celles prévues par le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n° 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par les CRC n° 2004-16, n° 2005-04, n° 2007-05 et 2008-02 relatifs aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.
Sauf mentions contraires, tous les montants en annexes sont exprimés en milliers d’euros.
B / Crédits à la clientèle
Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Les créances à la clientèle sont classées en créances douteuses lorsqu’elles présentent un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel. La dépréciation s’effectue à partir d’observations statistiques actualisées par nature de produit, selon l’antériorité et la dégradation constatée de la créance client. Conformément au règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit, S2P procède à l’actualisation (aux conditions d’origine du crédit) des flux recouvrables dans le cadre du calcul des dépréciations pour créances douteuses.
En outre, S2P a effectué en 2009 des changements d’estimation au niveau du calcul des dépréciations pour créances douteuses. Ces changements d’estimation ont un effet sur le résultat avant impôt 2009 de + 18,59 M€.
Hors changement d’estimation, l’effet de la désactualisation des flux recouvrables pour le calcul des dépréciations augmentent le produit net bancaire sur 2009 de 2,65 millions d’euros.
Enfin, les agios douteux et indemnités de retard comptabilisés en produit net bancaire et par ailleurs dépréciés via le coût du risque, sont neutralisés dans le produit net bancaire. Ce reclassement d’un montant de 3,6 millions d’euros sur 2008 s’élève à 2,2 millions d’euros sur l’exercice 2009.
C / Titres de placement
Conformément au règlement CRC n° 2005-01, les titres de placement figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Ils sont dépréciés le cas échéant pour tenir compte de leur valeur de marché à la date d’arrêté. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.
D / Immobilisations financières
Les titres de participation figurent au bilan à leur prix de revient. Les titres sont dépréciés pour tenir compte de leur valeur actuelle.
E / Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires).
Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie économique prévue du bien :
– licences et logiciels : entre 3 et 5 ans ;
– matériels informatiques : 3 ans ;
– agencements et installations : entre 5 et 8 ans ;
– autres immobilisations : entre 3 et 10 ans.
F / Instruments financiers à terme
Les couvertures de taux d’intérêt utilisées visent à limiter les effets des fluctuations des taux d’intérêt sur l’endettement à taux variable.
Ces couvertures sont réalisées au moyen d’instruments de gré à gré avec des contreparties bancaires de premier rang. Les instruments financiers utilisés sont des Swaps de taux. Les résultats dégagés sur ces instruments sont comptabilisés de manière symétrique aux résultats sur les éléments couverts. Certaines opérations de couverture peuvent générer de manière limitée et temporaire des positions ouvertes. Ces positions font l’objet à l’arrêté des comptes d’une évaluation. Les éventuelles pertes latentes donnent lieu à la constitution d’une provision. Les instruments utilisés au 31 décembre sont représentés en note 15. Les engagements en valeur nominale font l’objet d’une inscription en hors bilan.
CRC 2004-16
Les instruments financiers dérivés ont fait l’objet d’une évaluation à la valeur de marché. Cette valorisation s’appuie sur des prix de marché lorsque l’instrument est coté sur un marché actif ou sur des paramètres de marché pris en compte dans les modèles de valorisation.
G / Indemnités de départ à la retraite
S2P verse une indemnité de départ à ses salariés au moment de leur départ à la retraite, calculée sur l’ancienneté acquise à l’intérieur du groupe Carrefour. Cet engagement est calculé sur une base actuarielle prenant en compte les facteurs de rotation du personnel, de mortalité et de croissance des salaires et des charges. Les engagements sont pris en charges sous forme de provisions.
H / Conversion des opérations libellées en devises
Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière n°89.01 relatif à la comptabilisation des opérations en devises (modifié par les règlements n°90-01, 95-04, 2000-02).
Tous les éléments d’actif, de passif et de hors-bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes.
Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération.
Les gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.
I / Opérations de titrisation
S2P a procédé en novembre 2009 à une opération de titrisation par le biais d’un fonds commun de titrisation à compartiments dénommé « Copernic PP 2009-01 ». L’objectif de cette opération de titrisation est de constituer une base de titres éligibles pour participer aux appels d’Open Market de la BCE.
Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière n° 93-06 modifié, le montant des crédits à la clientèle cédés au titre de cette opération, qui s’est élevé à une valeur nominale de 856,9 millions d’euros, a cessé de figurer à l’actif du bilan d’S2P.
Cette titrisation est « auto-souscrite » c'est-à-dire que l’émission d’obligations par le fonds commun de titrisation a fait l’objet d’une souscription intégrale par S2P comptabilisée au bilan dans le portefeuille de placement pour une valeur brute de 856,9 millions d’euros. A l’émission, ces obligations se composaient de 730,5 millions d’euros d’obligations prioritaires, nanties à hauteur de 340 millions d’euros au profit de la BCE et de 126,4 millions d’euros d’obligations subordonnées. Au 31 décembre 2009, la valeur brute des obligations prioritaires se monte à 707,1 M€, soit un amortissement de 23,4 M€. Aucun amortissement n’a été constaté sur les obligations subordonnées, celui-ci démarrant précisément à l’amortissement intégral des obligations prioritaires.
S2P possède également, la totalité des parts sociales du fonds commun de titrisation s’élevant à 300 euros.
En sus du mécanisme de subordination des obligations, S2P a constitué auprès du FCT Copernic, un dépôt de garantie de 4,28 M€ en prévention des risques de défaillance des débiteurs des créances cédées. Au 31 décembre 2009, ce dépôt de garantie a été déprécié à hauteur de 0,63 M€ par S2P.
(en milliers d’euros)
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
Actif |
|
|
Comptes ordinaires, comptes et prêts au jour le jour |
86 935 |
226 443 |
Comptes et prêts à terme |
|
|
Total |
86 935 |
226 443 |
dont créances rattachées |
|
|
dont opérations avec entreprises liées |
|
|
Passif |
|
|
Comptes ordinaires, emprunts au jour le jour |
3 272 |
10 |
Emprunts et comptes à terme |
1 522 790 |
2 221 103 |
Total |
1 526 062 |
2 221 113 |
dont dettes rattachées |
1 790 |
10 369 |
dont opérations avec entreprises liées |
|
|
(en milliers d’euros)
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
Comptes ordinaires débiteurs |
499 093 |
483 333 |
Autres crédits à court terme |
463 860 |
516 498 |
Crédit à moyen terme |
315 021 |
504 027 |
Crédit à long terme |
967 706 |
1 303 790 |
Total des prêts bruts a la clientèle |
2 245 680 |
2 807 648 |
dont opérations avec entreprises liées |
|
|
dont créances rattachées |
17 548 |
19 726 |
dont créances douteuses* |
499 093 |
483 333 |
*dont créances douteuses compromises |
39 804 |
33 472 |
Dépréciation des crédits |
-235 407 |
-219 051 |
Total des prêts nets a la clientèle |
2 010 273 |
2 588 597 |
(en milliers d’euros)
|
|
|
|
|
|
31/12/2009 |
|
A vue et non échéance |
Jusqu'à |
3 mois à |
1 à |
+ de |
Total |
Etablissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
Actif |
86 935 |
|
|
|
|
86 935 |
Passif |
3 272 |
382 728 |
1 140 062 |
|
|
1 526 062 |
Autres concours à la clientèle |
17 548 |
446 312 |
315 021 |
933 112 |
34 594 |
1 746 587 |
Comptes ordinaires débiteurs |
263 686 |
|
|
|
|
263 686 |
Total créances sur la clientèle (actif) |
281 234 |
446 312 |
315 021 |
933 112 |
34 594 |
2 010 273 |
Total des opérations avec la clientèle (passif) |
13 800 |
3 875 |
6 961 |
319 191 |
|
343 827 |
(en milliers d’euros)
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
Parts d’opcvm de placement * |
8 593 |
13 596 |
Actions et autres titres de placement non cotes |
4 |
45 |
Actions et autres titres de placement cotes ** |
2 117 |
|
Autres titres a long terme |
9 |
9 |
Obligations *** |
833 575 |
|
Total |
844 298 |
13 650 |
*- dont une reprise de dépréciation sur l'exercice pour 482 k€ soit une dépréciation cumulée de 236 k€ - dont une plus value latente à la fin de l'exercice s'élèvant à 626 k€ ** dont une plus value latente à la fin de l'exercice s'élèvant à 1 296 k€ *** obligations émises par le fct copernic, à échéance septembre 2031, souscrites intégralement par s2p. - dont obligations prioritaires : 707 125 k€ - dont obligations subordonnées : 126 450 k€ |
(en milliers d’euros)
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
Certificats de dépôt |
648 377 |
81 092 |
Autres titres de créances négociables |
128 339 |
151 786 |
Total |
776 716 |
232 878 |
Dont dettes rattachées |
716 |
1 078 |
Dont opérations réalisées avec les entreprises liées |
|
|
(en milliers d’euros)
|
|
|
|
|
31/12/2009 |
|
≤ 3 mois |
> 3 mois |
> 1 an |
+ de |
Total |
Certificats de dépôt |
595 377 |
53 000 |
|
|
648 377 |
Autres titres de créances négociables |
|
62 339 |
66 000 |
|
128 339 |
Total |
595 377 |
115 339 |
66 000 |
|
776 716 |
(en milliers d’euros)
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
||||
|
Valeur |
Dépréciations |
Valeur |
Valeur |
Dépréciations |
Valeur |
Titres de participation non cotes |
|
|
|
|
|
|
Servicios financieros carrefour, e.f.c. S.a. |
1 663 |
|
1 663 |
1 663 |
|
1 663 |
La financiere pass, sas . |
37 |
|
37 |
37 |
|
37 |
Fct copernic 2009 |
- |
|
- |
|
|
|
Total |
1 700 |
|
1 700 |
1 700 |
|
1 700 |
Servicios financieros carrefour, e.f.c. S.a. 28007 madrid au capital de 18 567 438 €. |
||||||
Participation s2p dans le capital 6,80% |
||||||
Chiffre d'affaires exercice 2009 ........................................................................ : 558 604 k€ en diminution de 24,2% par rapport à 2008 |
||||||
Résultat après impôt 2009 .............................................................................. : 22 484 k€ en diminution de 43,2% par rapport à 2008 |
||||||
Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2009 : 104 491 k€ |
La Société LA FINANCIERE PASS SAS 91051 EVRY Cedex, filiale au capital de 37 000 €.
Détention S2P dans le capital 100%
Les comptes de la Financière PASS sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe S2P,
Le FCT Copernic 2009 domicilié 9 rue du Débarcadère 93500 PANTIN.
Détention S2P dans le FCT : 100% (représentant 300 €).
Les comptes du FCT Copernic 2009 sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe S2P.
(en milliers d’euros)
|
31/12/2008 |
Augmentations |
Diminutions |
31/12/2009 |
Immobilisations brutes |
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
6 594 |
8 424 |
|
15 018 |
Immobilisations corporelles |
6 928 |
2 284 |
367 |
8 845 |
Total immobilisations brutes |
13 522 |
|
|
23 863 |
Amortissements sur immobilisations incorporelles |
3 544 |
579 |
|
4 123 |
Amortissements sur immobilisations corporelles |
5 471 |
419 |
353 |
5 537 |
Total des immobilisations nettes |
4 507 |
|
|
14 203 |
(en milliers d’euros)
|
Solde au 31/12/2009 |
Solde au 31/12/2008 |
Actif |
|
|
Débiteurs divers groupe |
13 002 |
578 |
Autres débiteurs divers * |
58 973 |
48 907 |
* dont avances à la sci karukaz II de 6 013 k€ sur 2009, |
|
|
Donnant droit à un gain net total d'impôt de 1 296 k€ sur l'exercice, complétées des avances |
|
|
Au gie ao (edt) de 5 287 k€ sur 2008, à la sci karukaz de 5 982 k€ sur 2007 et 2008 et au gie gnifi (inco) de 18 510 k€ sur 2006. |
|
|
Ces avances correspondent à des investissements défiscalisés. |
|
|
* dont dépôt de garantie de 4 285 k€ versé au fct copernic pour prémunir les porteurs de parts des défauts sur les créances cédées et déprécié à hauteur de 625 k€. |
|
|
Total autres actifs |
71 975 |
49 485 |
Valeurs à l'encaissement |
119 003 |
131 660 |
Charges constatées d'avance |
14 089 |
3 901 |
Produits à recevoir |
26 943 |
41 421 |
Total comptes de régularisation |
160 035 |
176 982 |
(en milliers d’euros)
|
Solde au 31/12/2009 |
Solde au 31/12/2008 |
Passif |
|
|
Créditeurs divers groupe |
143 749 |
106 443 |
Impôts et taxes |
1 264 |
2 852 |
Dettes sociales |
7 292 |
5 975 |
Fournisseurs |
5 495 |
5 415 |
Autres créditeurs divers * |
34 920 |
30 137 |
Total autres passifs |
192 720 |
150 822 |
Charges à payer |
34 296 |
23 847 |
Produits constatés d'avance |
14 580 |
14 753 |
Valeurs à l’encaissement |
1 895 |
327 |
Total comptes de régularisation |
50 771 |
38 927 |
*dont les abandons de créances à la sci karukaz II de 3 942 k€ sur l'exercice, au gie ao edt de 3 467 k€, à la sci karukaz de 3 922 k€ sur 2007 et 2008, et au gie gnifi de 18 510 k€ sur 2006. |
(en milliers d’euros)
|
Solde au |
Augmentations |
diminutions |
Solde au |
Dépréciations des crédits à la clientèle |
219 051 |
37 396 |
21 040 |
235 407 |
Total |
219 051 |
37 396 |
21 040 |
235 407 |
Provisions |
|
|
|
|
Provisions pour retraites |
1 455 |
802 |
|
2 257 |
Autres provisions |
590 |
5 650 |
90 |
6 150 |
Total |
2 045 |
6 452 |
90 |
8 407 |
Provisions réglementées |
|
|
|
|
Amortissements dérogatoires |
622 |
672 |
160 |
1 134 |
Provision réserve spéciale de participation |
737 |
239 |
148 |
828 |
Total |
1 359 |
911 |
308 |
1 962 |
(en milliers d’euros)
|
Solde au |
Augmentations |
diminutions |
Solde au |
Provisions des fonds pour risques bancaires |
3 735 |
|
|
3 735 |
(en milliers d’euros)
|
Solde au |
Augmentations |
diminutions |
Solde au |
Capital : 6 018 208 actions |
92 217 |
|
|
92 217 |
Réserves et report a nouveau |
|
|
|
|
Prime d'émission |
130 526 |
|
|
130 526 |
Réserves légales |
9 221 |
|
|
9 221 |
Réserves statutaires |
|
|
|
|
Autres réserves |
72 266 |
|
|
72 266 |
Report à nouveau |
7 |
12 |
|
19 |
Total |
212 020 |
|
|
212 032 |
(en milliers d’euros)
|
|
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
Engagements donnés |
|
|
|
|
|
Ouverture de crédits confirmés en faveur de la clientèle |
|
|
|
4 215 221 |
4 199 615 |
Cautions, avals, autres garanties donnés d'ordre de la clientèle |
|
|
|
231 501 |
71 987 |
- dont garanties financières |
|
|
|
231 501 |
71 987 |
Engagement sur titres |
|
|
|
340 000 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
|
|
Engagements de financement reçus d'établissement de crédit |
|
|
|
994 000 |
50 000 |
Engagements sur instruments de taux d'intérêt (swaps, caps et floors) |
|
|
|
1 866 000 |
1 867 500 |
Opérations sur marchés de gré à gré par durée résiduelle |
≤ 1 an |
> 1 an à 5 ans |
> 5 ans |
|
|
- dont swaps* |
987 000 |
839 000 |
40 000 |
1 866 000 |
1 867 500 |
- dont caps |
|
|
|
0 |
0 |
- dont floors |
|
|
|
0 |
0 |
Cautions, avals, autres garanties reçus d'établissement de crédit |
|
|
|
115 |
115 |
Echéancier de la juste valeur au 31 décembre 2009 |
|
|
|
|
|
* swaps |
-14 236 |
-22 684 |
138 |
-36 782 |
|
(en milliers d’euros)
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
2 474 |
75 957 |
15 099 |
84 291 |
Sur opérations avec la clientèle * |
277 439 |
12 512 |
248 438 |
1 326 |
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
1 792 |
6 107 |
|
15 709 |
Total |
281 705 |
94 576 |
263 538 |
101 326 |
* dont + 11,4 m€ de produit sur 2009 au titre des changements d'estimation. |
Note 17. Commissions
(en milliers d’euros)
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Commissions sur opérations sur titres |
9 254 |
|
9 757 |
|
Commissions sur moyens de paiement |
55 246 |
17 041 |
48 476 |
12 370 |
Total |
64 500 |
17 041 |
58 233 |
12 370 |
(en milliers d’euros)
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Quote-part sur opérations d'exploitation faites en commun |
86 719 |
101 047 |
84 369 |
92 838 |
Charges refacturées à des sociétés du groupe |
16 242 |
|
16 391 |
|
Autres produits et charges d’exploitation bancaires |
65 213 |
156 |
56 602 |
285 |
Total |
168 174 |
101 203 |
157 362 |
93 123 |
(en milliers d’euros)
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
Salaires et traitements |
19 101 |
10 856 |
Charges sociales et fiscales |
8 045 |
6 206 |
Intéressement et participation |
1 811 |
1 505 |
Charges du personnel |
28 957 |
18 567 |
Dont charges de retraites |
1 742 |
910 |
Rémunérations allouées aux organes d'administration et de direction |
969 |
879 |
Autres frais administratifs |
111 222 |
99 730 |
Total charges generales d’exploitation |
140 179 |
118 297 |
Effectif moyen de l'exercice |
398 |
367 |
Dont |
|
|
Employés |
256 |
231 |
Encadrement |
142 |
136 |
Droits individuels à la formation : |
|
|
(en milliers d’euros)
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
Net dotations / reprises dépréciations * |
-28 825 |
-19 598 |
Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des provisions |
-43 384 |
-35 832 |
Total |
-72 209 |
-55 430 |
* dont + 7,19 m€ sur 2009 au titre des changements d'estimation. |
(en milliers d’euros)
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
|
- sur instruments financiers |
|
29 |
4 444 |
1 764 |
- gain ou perte de change |
|
1 222 |
|
|
Total |
0 |
1 251 |
4 444 |
1 764 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement - assimiles |
|
|
|
|
- dépréciation titres de placement |
482 |
|
|
707 |
- plus ou moins values sur cessions de placement |
1 931 |
|
1 106 |
|
- charges sur titres de placement |
|
2 |
|
|
Total |
2 413 |
2 |
1 106 |
707 |
La société S2P est consolidée par intégration globale dans les comptes de CARREFOUR S.A. (détention 60%) ayant son siège 26, Quai Michelet - 92300 Levallois Perret et par mise en équivalence dans ceux de BNP PARIBAS SA ayant son siège 16, boulevard des Italiens - 75009 Paris, au travers de sa filiale BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE S.A. (détention 40%) ayant son siège 1 boulevard Haussmann, - 75009 Paris.
L'assemblée générale, approuvant la proposition du conseil d'administration :
- fixe le dividende à 5,38 euros par action, étant précisé que ce dividende par action est calculé sur la base de 6.524.356 actions dans la mesure où l'assemblée générale extraordinaire va être amenée à se prononcer sur la création d'actions nouvelles d’ici la mise en paiement des dividendes ;
- décide en conséquence d’affecter le résultat de l’exercice 2009 de la manière suivante :
Résultat de l'exercice (€) |
70 237 624,78 |
Report à nouveau antérieur |
18 618,06 |
Résultat distribuable à la Disposition de l'assemblée générale |
70 256 242,84 |
Affectation à la réserve légale |
- |
Affectation au poste "autres réserves" |
35 100 000,00 |
Répartition d'un dividende global |
35 101 035,28 |
Report à nouveau du solde |
55 207,56 |
Chaque action recevra ainsi un dividende de 5,38 euros qui sera mis en paiement à compter du 30 juin 2010.
Le montant du dividende de 35 101 035,28 euros, qui représente un dividende de 5,38 euros par action avant prélèvements sociaux perçus à la source, constitue un revenu éligible à la réfaction de 40 % visée au 2° du 3 de l'article 158 du Code Général des Impôts, dans les conditions et limites légales et sous la responsabilité des actionnaires, sous réserve de l'option quand elle est possible, par ces derniers, pour le prélèvement forfaitaire libératoire prévu à l'article 117 quater du Code Général des Impôts.
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du CGI, l'assemblée générale prend acte de ce qu'il lui a été rappelé que les dividendes distribués au titre des trois exercices précédents et les revenus éligibles à la réfaction visée à l'article 158.3-2° du CGI, ont été, par action, les suivants :
Exercice |
Dividende distribué |
Revenu éligible a la réfaction visée a l'article 158.3-2° du CGI |
---|---|---|
2006 |
8,40 € |
8,40 € |
2007 |
9,49 € |
9,49 € |
2008 |
11,62 € |
11,62 € |
Cette résolution est adoptée à l'unanimité.
Mesdames, Messieurs les actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur :
- le contrôle des comptes annuels de la société SOCIETE DES PAIEMENTS PASS, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
- la justification de nos appréciations,
- les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiants des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées dans un contexte économique et des conditions de marché toujours dégradés. C’est dans ce contexte que, en application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note 1 de l’annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et leur couverture par des dépréciations calculées sur la base d’observations statistiques.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur :
- la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels :
- la sincérité des informations données dans le rapport de gestion relatives aux rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux concernés ainsi qu’aux engagements consentis en leur faveur à l’occasion de la prise, du changement, de la cessation de fonctions ou postérieurement à celles-ci.
Paris La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 19 mars 2010
Les Commissaires aux Comptes
KPMG Audit
Département de KPMG S.A.
Arnaud BOURDEILLE
Deloitte & Associés
Sylvie BOURGUIGNON
Actif |
Notes |
2009 |
31/12/2008 comparatif |
Opérations interbancaires et assimilées |
2-4 |
201 297 |
271 367 |
Opérations avec la clientèle |
3-4 |
2 825 863 |
2 588 597 |
Opérations de crédit bail et assimilées |
|
- |
- |
Obligations, actions, autres titres de revenu fixe et variable |
|
10 714 |
13 641 |
Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus a long terme |
8 |
1 672 |
1 672 |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
9 |
14 203 |
4 507 |
Ecarts d'acquisition |
|
- |
- |
Comptes de régularisation et actifs divers |
10 |
237 788 |
252 253 |
Total actif |
|
3 291 537 |
3 132 037 |
Hors-bilan |
|
2009 |
31/12/2008 comparatif |
Engagements donnes |
15 |
4 786 722 |
4 271 602 |
Engagements donnes de l activité bancaire |
|
4 786 722 |
4 271 602 |
Engagements de financement |
|
4 215 221 |
4 199 615 |
Engagements de garantie |
|
231 501 |
71 987 |
Engagements sur titres |
|
340 000 |
- |
Passif |
Notes |
2009 |
31/12/2008 comparatif |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
2_4 |
1 533 428 |
2 221 114 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 |
345 162 |
81 198 |
|
Dettes représentées par un titre |
6_7 |
776 716 |
232 878 |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
11 |
223 940 |
189 977 |
|
Ecarts d'acquisition |
|
- |
- |
|
Provisions |
12 |
8 407 |
2 045 |
|
Dettes subordonnées |
|
- |
- |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
13 |
3 735 |
3 735 |
|
Capitaux propres part du groupe (HORS FRBG) |
14 |
400 149 |
401 090 |
|
|
Capital souscrit |
|
92 217 |
92 217 |
|
Primes d’émission |
|
130 526 |
130 526 |
|
Réserves consolidées et autres (+/-) |
|
108 415 |
107 101 |
|
Résultat de l'exercice (+/-) |
|
68 991 |
71 246 |
|
|
|
|
|
Total passif |
|
3 291 537 |
3 132 037 |
Hors-bilan |
|
2009 |
31/12/2008 comparatif |
Engagements reçus |
15 |
2 860 115 |
1 917 615 |
Engagements reçus de l'activité bancaire |
|
2 860 115 |
1 917 615 |
Engagements de financement |
|
2 860 000 |
1 917 500 |
Engagements de garantie |
|
115 |
115 |
Engagements sur titres |
|
- |
- |
|
Notes |
2009 |
31/12/2008 comparatif |
Intérêts et produits assimilés |
16 |
288 462 |
263 538 |
Intérêts et charges assimilés |
16 |
-94 576 |
-101 326 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
4 855 |
5 967 |
Commissions (produits) |
17 |
64 052 |
58 233 |
Commissions (charges) |
17 |
-17 061 |
-12 370 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
21 |
-1 251 |
2 680 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
21 |
2 411 |
399 |
Autres produits d’exploitation bancaire |
18 |
168 175 |
157 362 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
|
-101 203 |
-93 123 |
Produit net bancaire |
|
313 864 |
281 360 |
Charges générales d’exploitation |
19 |
-140 183 |
-118 299 |
Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-998 |
-612 |
Résultat brut d’exploitation |
|
172 683 |
162 449 |
Coût du risque |
20 |
-72 209 |
-55 430 |
Résultat d’exploitation |
|
100 474 |
107 019 |
Quote-part dans le résultat des entreprises mise en équivalence |
|
- |
- |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
-14 |
- |
Résultat courant avant impôt |
|
100 460 |
107 019 |
Résultat exceptionnel |
|
- |
- |
Impôt sur les bénéfices |
22 |
-31 469 |
-35 773 |
Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition |
|
- |
- |
Dotation /reprise des fonds pour risques bancaires généraux |
|
- |
- |
Intérêts minoritaires |
|
- |
- |
Résultat net - part du groupe |
|
68 991 |
71 246 |
Résultat par action (€) |
|
11,46 |
11,84 |
Résultat dilué par action (€) |
|
11,46 |
11,84 |
A / Présentation des comptes annuels
Les comptes annuels ont été élaborés et présentés conformément aux dispositions réglementaires, en particulier celles prévues par le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n° 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par les CRC n° 2004-16, n° 2005-04, n° 2007-05 et 2008-02 relatifs aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.
Les comptes consolidés, dont il s’agit de la première publication par S2P, sont établis et présentés selon les règles prescrites par le règlement 99-07 modifié du Comité de la Réglementation Comptable.
Les données chiffrées de l’exercice 2009 sont issues de la comptabilité S2P.
Des comptes comparatifs ont été présentés pour l’exercice 2008. Les hypothèses retenues pour l’établissement de ces données comparatives sont basées sur les principes comptables appliqués pour l’élaboration des comptes consolidés de l’exercice 2009 qui sont présentés dans le paragraphe B ci-dessous. Le fonds commun de titrisation à compartiment dénommé « Copernic PP 2009-01 » ayant été créé en novembre 2009, n’est pas inclus dans le périmètre de consolidation retenu pour l’exercice comparatif 2008.
Sauf mentions contraires, tous les montants en annexes sont exprimés en milliers d’euros.
B/ Principes de consolidation
- Périmètre de consolidation
Les comptes consolidés du Groupe S2P regroupent l’ensemble des entreprises sous contrôle exclusif, S2P n’exerçant pas de contrôle conjoint ou d’influence notable sur d’autres entreprises.
Au 31 décembre 2009, le périmètre de consolidation du Groupe S2P comprend :
- la Société des Paiements PASS- S2P dont le siège social sis 1, place Copernic à Evry (91051) enregistrée au siren 313811515. S2P représente la société mère détenue à 100% au capital de 92 216 604.40€, intégrée dans le Groupe S2P par intégration globale.
- La Société La Financière PASS SAS dont le siège social est 1, place Copernic à Evry (91051), enregistrée au siren 487647117 au capital de 37 000€, détenue à 100% par S2P est intégrée globalement dans les comptes du Groupe S2P.
- Le fonds commun de titrisation à compartiment dénommé « Copernic PP 2009-01 » est domicilié 9, rue du Débarcadère – Les Grands Moulins à Pantin (93500) et référencé ISO FR0010824664. S2P détient 100% des parts sociales du FCT. Son intégration globale dans les comptes du Groupe S2P n’a pas eu d’impact sur le résultat net consolidé 2009.
- Méthode de consolidation
Les entreprises sur lesquelles le Groupe S2P exerce un contrôle exclusif sont consolidées par intégration globale.
Le Groupe possède le contrôle exclusif d’une filiale lorsqu’il est en mesure de diriger les politiques financières et opérationnelles d’une entité afin de bénéficier de ses activités.
- Règles de consolidation
Les soldes réciproques résultant d’opérations réalisés entre sociétés consolidées du Groupe ainsi que les opérations elles-mêmes, y compris les produits et les charges, sont éliminés.
C / Crédits à la clientèle
Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Les créances à la clientèle sont classées en créances douteuses lorsqu’elles présentent un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel. La dépréciation s’effectue à partir d’observations statistiques actualisées par nature de produit, selon l’antériorité et la dégradation constatée de la créance client. Conformément au règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit, S2P procède à l’actualisation (aux conditions d’origine du crédit) des flux recouvrables dans le cadre du calcul des dépréciations pour créances douteuses.
En outre, S2P a effectué en 2009 des changements d’estimation au niveau du calcul des dépréciations pour créances douteuses. Ces changements d’estimation ont un effet sur le résultat avant impôt 2009 de + 18,59 M€.
Hors changement d’estimation, l’effet de la désactualisation des flux recouvrables pour le calcul des dépréciations augmentent le produit net bancaire sur 2009 de 2,65 millions d’euros.
Enfin, les agios douteux et indemnités de retard comptabilisés en produit net bancaire et par ailleurs dépréciés via le coût du risque, sont neutralisés dans le produit net bancaire. Ce reclassement d’un montant de 3,6 millions d’euros sur 2008 s’élève à 2,2 millions d’euros sur l’exercice 2009.
D / Titres de placement
Conformément au règlement CRC n° 2005-01, les titres de placement figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Ils sont dépréciés le cas échéant pour tenir compte de leur valeur de marché à la date d’arrêté. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.
E / Immobilisations financières
Les titres de participation figurent au bilan à leur prix de revient. Les titres sont dépréciés pour tenir compte de leur valeur actuelle.
F / Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires).
Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie économique prévue du bien:
– licences et logiciels : entre 3 et 5 ans ;
– matériels informatiques : 3 ans ;
– agencements et installations : entre 5 et 8 ans ;
– autres immobilisations : entre 3 et 10 ans.
Les plus ou moins values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés »
G / Instruments financiers à terme
Les couvertures de taux d’intérêt utilisées visent à limiter les effets des fluctuations des taux d’intérêt sur l’endettement à taux variable.
Ces couvertures sont réalisées au moyen d’instruments de gré à gré avec des contreparties bancaires de premier rang. Les instruments financiers utilisés sont des Swaps de taux. Les résultats dégagés sur ces instruments sont comptabilisés de manière symétrique aux résultats sur les éléments couverts. Certaines opérations de couverture peuvent générer de manière limitée et temporaire des positions ouvertes. Ces positions font l’objet à l’arrêté des comptes d’une évaluation. Les éventuelles pertes latentes donnent lieu à la constitution d’une provision. Les instruments utilisés au 31 décembre sont représentés en note 15. Les engagements en valeur nominale font l’objet d’une inscription en hors bilan.
CRC 2004-16
Les instruments financiers dérivés ont fait l’objet d’une évaluation à la valeur de marché. Cette valorisation s’appuie sur des prix de marché lorsque l’instrument est coté sur un marché actif ou sur des paramètres de marché pris en compte dans les modèles de valorisation.
H / Indemnités de départ à la retraite
Une indemnité de départ est versée aux personnes travaillant dans la société jusqu’à leur retraite. La totalité des droits acquis par les personnes concernées est prise en charge.
Les paramètres de calcul de la provision pour engagements de retraite sont les suivants :
- inflation : 2%
- évolution des salaires : 2.5%
- taux de charges salariales : 45%
- taux d’actualisation : 4.9%
- table de mortalité : TH TF 00-02
I / Conversion des opérations libellées en devises
Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière n°89.01 relatif à la comptabilisation des opérations en devises (modifié par les règlements n°90-01, 95-04, 2000-02).
Tous les éléments d’actif, de passif et de hors-bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes.
Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération.
Les gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.
J / Opérations de titrisation
S2P a procédé en novembre 2009 à une opération de titrisation par le biais d’un fonds commun de titrisation à compartiments dénommé « Copernic PP 2009-01 ». L’objectif de cette opération de titrisation est de constituer une base de titres éligibles pour participer aux appels d’Open Market de la BCE.
Le montant des crédits à la clientèle cédés au titre de cette opération s’est élevé à une valeur nominale de 856,9 millions d’euros.
Cette titrisation est « auto-souscrite » c'est-à-dire que l’émission d’obligations par le fonds commun de titrisation a fait l’objet d’une souscription intégrale pour une valeur brute de 856,9 millions d’euros.
S2P possède également, la totalité des parts sociales du fonds commun de titrisation s’élevant à 300 euros.
Ce fonds étant consolidé par intégration globale avec élimination des opérations réciproques (cf §B ci-dessus), l’opération de titrisation n’a pas d’impact sur les comptes consolidés du Groupe S2P.
K/ Impôt courant et impôt différé
La charge d’impôt sur le bénéfice exigible est déterminée sur la base des règles et taux en vigueur sur la période des résultats.
Des impôts différés sont comptabilisés lorsqu’existent des différences temporelles entre les valeurs comptables des actifs et passifs et leurs valeurs fiscales.
Les impôts exigibles et différés sont comptabilisés comme un produit ou une charge d’impôt dans le compte de résultat.
Les impôts différés correspondant à l’ouverture de la première consolidation ont été imputés dans les capitaux propres à hauteur de + 25, 56 M€.
(en milliers d’euros)
|
31/12/2009 |
31/12/2008 comparatif |
Actif |
|
|
Comptes à vue, caisse |
201 297 |
271 367 |
Comptes et prêts à terme |
|
|
Total |
201 297 |
271 367 |
Dont créances rattachées |
|
|
Dont opérations avec entreprises liées |
|
|
Passif |
|
|
Comptes à vue |
3 428 |
11 |
Emprunts et comptes à terme |
1 530 000 |
2 221 103 |
Total |
1 533 428 |
2 221 114 |
Dont dettes rattachées |
1 790 |
10 369 |
Dont opérations avec entreprises liées |
|
|
(en milliers d’euros)
|
31/12/2009 |
31/12/2008 comparatif |
Comptes ordinaires débiteurs |
513 678 |
483 333 |
Autres crédits a court terme |
545 594 |
516 498 |
Crédit a moyen terme |
519 621 |
504 027 |
Crédit a long terme |
1 483 002 |
1 303 790 |
Total des prêts bruts a la clientele |
3 061 895 |
2 807 648 |
Dont opérations avec entreprises liées |
|
|
Dont créances rattachées |
21 405 |
19 726 |
Dont créances douteuses* |
513 678 |
483 333 |
*dont créances douteuses compromises |
39 804 |
33 472 |
Dépréciation des crédits |
-236 032 |
-219 051 |
Total des prêts nets a la clientèle |
2 825 863 |
2 588 597 |
(en milliers d’euros)
|
|
|
|
|
|
31/12/2009 |
|
A vue et non échéancé |
Jusqu'à |
3 mois à |
1 à |
+ de |
Total |
Etablissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
Actif |
201 297 |
|
|
|
|
201 297 |
Passif |
3 428 |
382 728 |
1 140 063 |
7 209 |
|
1 533 428 |
Autres concours à la clientèle |
21 405 |
524 189 |
519 621 |
1 407 298 |
75 704 |
2 548 217 |
Comptes ordinaires débiteurs |
277 646 |
|
|
|
|
277 646 |
Total créances sur la clientèle (actif) |
299 051 |
524 189 |
519 621 |
1 407 298 |
75 704 |
2 825 863 |
Total des opérations avec la clientèle (passif)* |
15 135 |
3 875 |
6 961 |
319 191 |
|
345 162 |
*dont opérations avec entreprises liées |
|
|
|
274 891 |
|
274 891 |
(en milliers d’euros)
|
31/12/2009 |
31/12/2008 comparatif |
Parts d’opcvm de placement * |
8 593 |
13 596 |
Actions et autres titres de placement non cotées |
4 |
45 |
Actions et autres titres de placement cotées ** |
2 117 |
- |
Total |
10 714 |
13 641 |
* - dont une reprise de dépréciation ayant été constituée sur l'exercice pour 482 k€ soit une dépréciation cumulée de 236 k€ |
||
- dont une plus value latente à la fin de l'exercice s'élevant à 626 k€ |
||
** - dont une plus value latente à la fin de l'exercice s'élevant à 1 296 k€ |
(en milliers d’euros)
|
31/12/2009 |
31/12/2008 comparatif |
Certificats de dépôt |
648 377 |
81 092 |
Autres titres de créances négociables |
128 339 |
151 786 |
Total |
776 716 |
232 878 |
Dont dettes rattachées |
716 |
1 078 |
Dont opérations réalisées avec les entreprises liées |
|
|
(en milliers d’euros)
|
|
|
|
31/12/2009 |
|
|
≤ 3 mois |
> 3 mois |
> 1 an |
+ de |
Total |
Certificats de dépôt |
595 377 |
53 000 |
- |
- |
648 377 |
Autres titres de créances négociables |
|
62 339 |
66 000 |
- |
128 339 |
Total |
595 377 |
115 339 |
66 000 |
- |
776 716 |
(en milliers d’euros)
|
31/12/2009 |
31/12/2008 comparatif |
||||
|
Valeur |
Dépréciations |
Valeur |
Valeur |
Dépréciations |
Valeur |
Titres de participation non cotes |
|
|
|
|
|
|
Servicios financieros carrefour, e.f.c. S.a. |
1 663 |
- |
1 663 |
1 663 |
- |
1 663 |
Autres titres a long terme |
9 |
- |
9 |
9 |
- |
9 |
Total |
1 672 |
- |
1 672 |
1 672 |
- |
1 672 |
Servicios financieros carrefour, e.f.c. S.a. 28007 madrid au capital de 18 567 438 €. |
||||||
Participation s2p dans le capital 6,80% |
||||||
Chiffre d'affaires crédit exercice 2009 : ................................................................. 558 604 k€ En diminution de 24,2% par rapport à 2008 |
||||||
Résultat après impôt 2009 :................................................................................... 27 484 k€ En diminution de 43,2% par rapport à 2008 |
||||||
Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2009 : 104 489 k€ |
(en milliers d’euros)
|
31/12/2008 comparatif |
Augmentations |
Diminutions |
31/12/2009 |
Immobilisations brutes |
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
6 594 |
8 424 |
- |
15 018 |
Immobilisations corporelles |
6 928 |
2 284 |
367 |
8 845 |
Total immobilisations brutes |
13 522 |
|
|
23 863 |
Amortissements sur immobilisations incorporelles |
3 544 |
579 |
- |
4 123 |
Amortissements sur immobilisations corporelles |
5 471 |
419 |
353 |
5 537 |
Total des immobilisations nettes |
4 507 |
|
|
14 203 |
(en milliers d’euros)
|
Solde au 31/12/2009 |
Solde au 31/12/2008 comparatif |
Actif |
|
|
Valeurs à l'encaissement |
119 003 |
131 660 |
Charges constatées d'avance** |
14 399 |
3 901 |
Produits à recevoir |
18 507 |
41 421 |
Impôts différés |
24 315 |
25 786 |
Total comptes de régularisation |
176 224 |
202 768 |
Débiteurs divers groupe |
7 376 |
578 |
Autres débiteurs divers * |
54 188 |
48 907 |
* dont avances sur 2009 à la sci karukaz II de 6 013 k€ (donnant droit à un gain net total |
|
|
D'impôt de 1 296 k€ sur l'exercice) et air caraibes de 5 316 k€ , complétées des avances |
|
|
Au gie ao (edt) de 5 287 k€ sur 2008, à la sci karukaz de 5 982 k€ sur 2007 et 2008 et au |
|
|
Gie gnifi (inco) de 18 510 k€ sur 2006, |
|
|
Ces avances correspondent à des investissements défiscalisés (loi girardin), |
|
|
Total autres actifs |
61 564 |
49 485 |
Total comptes de régularisation et actifs divers |
237 788 |
252 253 |
** les comptes de régularisation intégrent les frais d'émission d'emprunts pour un montant de 3 558 k€ |
||
Ces primes sont amorties sur la durée de remboursement des emprunts auxquels elles sont attachées |
(en milliers d’euros)
|
Solde au 31/12/2009 |
Solde au 31/12/2008 comparatif |
Passif |
|
|
Charges à payer |
34 319 |
23 849 |
Produits constatés d'avance |
14 579 |
14 753 |
Valeurs à l’encaissement |
1 895 |
327 |
Impôts différés |
604 |
226 |
Total comptes de régularisation |
51 397 |
39 155 |
Créditeurs divers groupe |
123 572 |
106 443 |
Impôts et taxes |
1 264 |
2 852 |
Dettes sociales |
7 292 |
5 975 |
Fournisseurs |
5 495 |
5 415 |
Autres créditeurs divers * |
34 920 |
30 137 |
* dont les abandons de créances à la sci karukaz II de 3 942 k€ sur l'exercice, au gie ao (edt) de 3 467 k€, à la sci karukaz de 3 922 k€ sur 2007 et 2008, et au gie gnifi de 18 510 k€ sur 2006. |
|
|
Total comptes de régularisation |
172 543 |
150 822 |
Total comptes de régularisation et passifs divers |
223 940 |
189 977 |
(en milliers d’euros)
|
Solde au |
Augmentations |
diminutions |
Solde au |
Dépréciations des crédits à la clientèle |
219 051 |
38 021 |
21 040 |
236 032 |
Total |
219 051 |
38 021 |
21 040 |
236 032 |
Provisions |
|
|
|
|
Provisions pour retraites |
1 455 |
802 |
- |
2 257 |
Autres provisions |
590 |
5 650 |
90 |
6 150 |
Total |
2 045 |
6 452 |
90 |
8 407 |
(en milliers d’euros)
|
Solde au |
Augmentations |
diminutions |
Solde au |
Provisions des fonds pour risques bancaires |
3 735 |
- |
- |
3 735 |
(en milliers d’euros)
|
Solde au |
Augmentations |
diminutions |
Solde au |
Capital : 6 018 208 actions |
92 217 |
- |
- |
92 217 |
Primes d'émission et réserves consolidées |
|
|
|
|
Primes d'émission |
130 526 |
- |
- |
130 526 |
Réserves consolidées |
107 101 |
1 389 |
75 |
108 415 |
Résultat net de l'exercice |
71 246 |
- |
2 255 |
68 991 |
Total capitaux propres hors FRBG (part du groupe) |
401 090 |
1 389 |
2 330 |
400 149 |
Dividende global à distribuer au titre de l'exercice clos |
69 932 |
|
|
35 101 |
(en milliers d’euros)
|
|
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 comparatif |
Engagements donnés |
|
|
|
|
|
Ouverture de crédits confirmés en faveur de la clientèle |
|
|
|
4 215 221 |
4 199 615 |
Cautions, avals, autres garanties donnés d'ordre de la clientèle |
|
|
|
231 501 |
71 987 |
- dont garanties financières |
|
|
|
231 501 |
71 987 |
Engagements sur titres |
|
|
|
340 000 |
- |
Engagements reçus |
|
|
|
|
|
Engagements de financement reçus d'établissement de crédit |
|
|
|
994 000 |
50 000 |
Engagements sur instruments de taux d'intérêt (swaps) |
|
|
|
1 866 000 |
1 867 500 |
Opérations sur marchés de gré à gré par durée résiduelle |
≤ 1 an |
> 1 an à 5 ans |
> 5 ans |
|
|
- dont swaps * |
987 000 |
839 000 |
40 000 |
1 866 000 |
1 867 500 |
Cautions, avals, autres garanties reçus d'établissement de crédit |
|
|
|
115 |
115 |
Echéancier de la juste valeur au 31 décembre 2009 |
|
|
|
|
|
* swaps |
-14 236 |
-22 684 |
138 |
-36 782 |
|
(en milliers d’euros)
|
31/12/2009 |
31/12/2008 comparatif |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
2 474 |
75 957 |
15 099 |
84 291 |
Sur opérations avec la clientèle * |
285 988 |
12 512 |
248 438 |
1 326 |
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
- |
6 107 |
- |
15 709 |
Total |
288 462 |
94 576 |
263 538 |
101 326 |
* dont + 11,4 m€ de produits sur 2009 au titre des changements d'estimation |
(en milliers d’euros)
|
31/12/2009 |
31/12/2008 comparatif |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Commissions sur opérations sur titres |
8 744 |
- |
9 757 |
|
Commissions sur moyens de paiement |
55 308 |
17 061 |
48 476 |
12 370 |
Total |
64 052 |
17 061 |
58 233 |
12 370 |
(en milliers d’euros)
|
31/12/2009 |
31/12/2008 comparatif |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Quote-part sur opérations d'exploitation faites en commun |
86 719 |
101 047 |
84 369 |
92 838 |
Charges refacturées à des sociétés du groupe |
16 242 |
- |
16 391 |
- |
Autres produits et charges d’exploitation bancaires |
65 214 |
156 |
56 602 |
285 |
Total |
168 175 |
101 203 |
157 362 |
93 123 |
(en milliers d’euros)
|
31/12/2009 |
31/12/2008 comparatif |
Salaires et traitements |
19 101 |
10 856 |
Charges sociales et fiscales |
8 045 |
6 206 |
Intéressement et participation |
1 811 |
1 505 |
Charges du personnel |
28 957 |
18 567 |
Dont |
|
|
Charges de retraites |
1 742 |
910 |
Rémunérations allouées aux organes d'administration et de direction |
969 |
879 |
Autres frais administratifs |
111 226 |
99 730 |
Total charges générales d’exploitation |
140 183 |
118 297 |
Effectif moyen de l'exercice |
398 |
367 |
Dont |
|
|
Employés |
256 |
231 |
Encadrement |
142 |
136 |
(en milliers d’euros)
|
31/12/2009 |
31/12/2008 comparatif |
Net dotations / reprises dépréciations * |
-28 825 |
-19 598 |
Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des provisions |
-43 384 |
-35 832 |
Total |
-72 209 |
-55 430 |
* dont + 7,19 m€ sur 2009 au titre des changements d'estimation |
|
|
(en milliers d’euros)
|
31/12/2009 |
31/12/2008 comparatif |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
|
- sur instruments financiers |
- |
29 |
4 444 |
1 764 |
- gain ou perte de change |
- |
1 222 |
|
|
Total |
0 |
1 251 |
4 444 |
1 764 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement - assimiles |
|
|
|
|
- dépréciation titres de placement |
482 |
- |
- |
707 |
- plus ou moins values sur cessions de placement |
1 931 |
- |
1 106 |
- |
- charges sur titres de placement |
- |
2 |
|
|
Total |
2 413 |
2 |
1 106 |
707 |
(en milliers d’euros)
|
31/12/2009 |
31/12/2008 comparatif |
Impôts sur les résultats |
29 621 |
36 880 |
Impôts différés |
1 848 |
-1 107 |
Total |
31 469 |
35 773 |
Taux effectif d'impôt |
31,3% |
33,4% |
Résultat courant avant impôt |
100 460 |
|
Taux normatif |
33,3% |
|
Surtaxes |
1,1% |
|
Impôt théorique |
34 588 |
|
Eléments imposés à taux réduit |
-748 |
|
Réduction/crédit d'impôts |
-1 845 |
|
Autres |
-526 |
|
Total |
31 469 |
|
Le Groupe fiscal S2P est constitué de la Société des Paiements Pass et de la Société la Financière Pass
La société S2P est consolidée par intégration globale dans les comptes de CARREFOUR S.A. (détention 60%) ayant son siège 26, Quai Michelet - 92300 Levallois Perret et par mise en équivalence dans ceux de BNP PARIBAS SA ayant son siège 16, boulevard des Italiens - 75009 Paris, au travers de sa filiale BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE S.A. (détention 40%) ayant son siège 1 boulevard Haussmann, - 75009 Paris.
Mesdames, Messieurs les actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur :
- le contrôle des comptes consolidés de la société SOCIETE DES PAIEMENTS PASS, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
- la justification de nos appréciations,
- les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiants des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans :
- la note 1.A/ de l’annexe qui précise les modalités d’élaboration des données financières comparatives du groupe présentées pour l’exercice 2008 ;
- la note 1.B/ de l’annexe qui présente notamment le périmètre et les méthodes de consolidation du groupe S2P.
Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées dans un contexte économique et des conditions de marché très dégradés. C’est dans ce contexte que, en application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note 1.C/ de l’annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et leur couverture par des dépréciations calculées sur la base d’observations statistiques.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.
Présentation d’ensemble des comptes consolidés
Des données financières comparatives au 31 décembre 2008 pour ce qui concerne le bilan et pour la période du 1er janvier 2008 au 31 décembre 2008 pour ce qui concerne le compte de résultat, ont été établies pour le groupe S2P. Dans le cadre de nos appréciations, nos travaux ont principalement consisté à prendre connaissance du processus d’élaboration de ces informations et à examiner la documentation afférente aux retraitements des données comparatives.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Les commissaires aux comptes,
Paris La Défense, le 15 avril 2010 Neuilly-sur-Seine, le 15 avril 2010
KPMG Audit
Département de KPMG S.A.
Arnaud BOURDEILLE
Deloitte & Associés
Sylvie BOURGUIGNON
V. — Rapport de gestion
Le rapport de gestion du conseil d'administration approuvé par l'assemblée générale mixte du 30 avril 2010 est à la disposition du public par courrier adressé au siège social de la Société S2P : 1, Place Copernic – 91051 Evry.
S2P mettra à disposition du public son Rapport annuel Pilier III au titre de l'exercice clos sur son site internet institutionnel.
2 juin 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°66 |
SOCIETE DES PAIEMENTS PASS (S2P)
Société anonyme au capital de 92 216 604,40 €.
Siège social: 1, Place Copernic, 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. Evry.
ACTIF |
MONTANT |
CAISSE, BANQUES CENTRALES |
60 448 |
EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILLEES |
- |
CREANCES SUR ETABLISSEMENTS CREDIT |
173 616 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
2 097 053 |
OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE |
734 647 |
ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE |
10 915 |
PARTIC ET AUTRES TITRES DETENUS A L T |
9 |
PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES |
1 700 |
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH |
- |
LOCATION SIMPLE |
- |
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
11 669 |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
3 214 |
CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE |
- |
ACTIONS PROPRES |
- |
AUTRES ACTIFS |
64 272 |
COMPTE DE REGULARISATION |
121 495 |
TOTAL ACTIF |
3 279 038 |
PASSIF |
MONTANT |
BANQUES CENTRALES |
- |
DETTES ENVERS ETABLISSEMENTS CREDIT |
1 404 651 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
354 590 |
DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE |
910 359 |
AUTRES PASSIFS |
145 892 |
COMPTES DE REGULARISATION |
145 064 |
PROVISIONS |
8 467 |
DETTES SUBORDONNEES |
- |
FONDS / RISQUES BANCAIRES GENERAUX |
3 735 |
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
306 280 |
CAPITAL SOUSCRIT |
92 217 |
PRIME D’EMISSION |
130 526 |
RESERVES |
81 487 |
ECARTS DE REEVALUATION |
- |
PROVISIONS REGLEMENTEES |
2 031 |
REPORT A NOUVEAU |
19 |
TOTAL PASSIF |
3 279 038 |
HORS BILAN |
MONTANT |
ENGAGEMENTS DONNES |
5 098 330 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
4 554 521 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
203 809 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
340 000 |
ENGAGEMENTS RECUS |
3 307 115 |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
3 307 000 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
115 |
ENGAGEMENTS SUR TITRES |
- |
15 mars 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°32 |
SOCIETE DES PAIEMENTS PASS (S2P)
Société anonyme au capital de 92 216 604,40 €.
Siège social: 1, Place Copernic - 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif |
Montant |
Caisse, banques centrales, CCP |
89 268 |
Effets publics et valeurs assimilées |
- |
Créances sur établissements de crédit |
86 935 |
Opérations avec la clientèle |
2 009 648 |
Obligations et autres titres de revenu fixe |
833 575 |
Actions et autres titres de revenu variable |
10 714 |
Participation et autres titres détenus à long terme |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
1 700 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
Location simple |
- |
Immobilisations incorporelles |
10 895 |
Immobilisations corporelles |
3 308 |
Capital souscrit non versé |
- |
Actions propres |
- |
Autres actifs |
72 600 |
Compte de régularisation |
160 035 |
Total de l'actif |
3 278 687 |
Passif |
Montant |
Banques centrales, CCP |
- |
Dettes envers les établissements de crédit |
1 526 062 |
Opérations avec la clientèle |
343 827 |
Dettes représentées par un titre |
776 716 |
Autres passifs |
192 720 |
Comptes de régularisation |
121 009 |
Provisions |
8 407 |
Dettes subordonnées |
- |
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
306 211 |
Capital souscrit |
92 217 |
Prime d'émission |
130 526 |
Réserves |
81 487 |
Ecarts de réévaluation |
- |
Provisions réglementées |
1 962 |
Report à nouveau |
19 |
Total passif |
3 278 687 |
Hors bilan |
Montant |
Engagements donnés : |
4 786 722 |
Engagements de financement |
4 215 221 |
Engagements de garantie |
231 501 |
Engagements sur titres |
340 000 |
Engagements reçus : |
2 860 115 |
Engagements de financement |
2 860 000 |
Engagements de garantie |
115 |
Engagements sur titres |
- |
27 novembre 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°142 |
SOCIETE DES PAIEMENTS PASS (S2P)
Société anonyme au capital de 92 216 604,40 €.
Siège social: 1, Place Copernic - 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif |
Montant |
Caisse, banques centrales, CCP |
63 603 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
68 817 |
Operations avec la clientèle |
2 697 202 |
Obligations et autres titres de rev. fixe |
|
Actions et autres titres de rev. variable |
10 649 |
Participations et autres titres détenus a LT |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
1 700 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
7 529 |
Immobilisations corporelles |
1 838 |
Capital souscrit non verse |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
38 357 |
Compte de régularisation |
102 229 |
Total actif |
2 991 933 |
Passif |
Montant |
Banques centrales, CCP |
|
Dettes envers établissements crédit |
1 460 805 |
Operations avec la clientèle |
339 940 |
Dettes représentées par un titre |
647 349 |
Autres passifs |
116 889 |
Comptes de régularisation |
114 580 |
Provisions |
2 292 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
306 343 |
Capital souscrit |
92 217 |
Prime d'émission |
130 526 |
Réserves |
81 487 |
Ecarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
2 094 |
Report à nouveau |
19 |
Total passif |
2 991 933 |
Hors bilan |
Montant |
Engagements donnés |
4 423 064 |
Engagements de financement |
4 208 953 |
Engagements de garantie |
214 111 |
Engagements sur titres |
|
Engagements reçus |
2 670 615 |
Engagements de financement |
2 670 500 |
Engagements de garantie |
115 |
Engagements sur titres |
|
28 août 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°103 |
SOCIETE DES PAIEMENTS PASS (S2P)
Société Anonyme au capital de 92 216 604,40 €.
Siège social : 1, place Copernic, 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif |
Montant |
Caisse, banques centrales, CCP |
47 850 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
12 683 |
Operations avec la clientèle |
2 656 181 |
Obligations et autres titres de rev. fixe |
|
Actions et autres titres de rev. variable |
10 679 |
Participations et autres titres détenus à long-terme |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
1 700 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
6 742 |
Immobilisations corporelles |
1 927 |
Capital souscrit non verse |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
56 489 |
Compte de régularisation |
130 890 |
Total actif |
2 925 150 |
Passif |
Montant |
Banques centrales, CCP |
|
Dettes envers établissements crédit |
1 814 554 |
Operations avec la clientèle |
334 892 |
Dettes représentées par un titre |
245 437 |
Autres passifs |
123 033 |
Comptes de régularisation |
95 169 |
Provisions |
2 214 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
306 116 |
Capital souscrit |
92 217 |
Prime d'émission |
130 526 |
Réserves |
81 487 |
Ecarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
1 867 |
Report à nouveau |
19 |
Total passif |
2 925 150 |
Hors-bilan |
Montant |
Engagements donnés |
4 408 575 |
Engagements de financement |
4 203 146 |
Engagements de garantie |
205 429 |
Engagements sur titres |
|
Engagements reçus |
2 115 615 |
Engagements de financement |
2 115 500 |
Engagements de garantie |
115 |
Engagements sur titres |
|
19 juin 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°73 |
SOCIETE DES PAIEMENTS PASS (S2P)
Société anonyme au capital de 92 216 604,40 €
Siège social : 1 place Copernic – 91080 Courcouronnes
313 811 515 RCS Evry
Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 18 mai 2009
I. — Bilan au 31 décembre 2008
(En milliers d’euros)
Actif |
Notes |
2008 |
2007 |
Caisse, banques centrales, CCP |
|
44 893 |
51 952 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
-- |
-- |
Créances sur établissements de crédit |
2-4 |
226 443 |
302 745 |
Opérations avec la clientèle |
3-4 |
2 588 597 |
2 390 269 |
Obligations & autres titres de revenu fixe |
5 |
-- |
-- |
Actions & autres titres de revenu variable |
5 |
13 641 |
13 242 |
Participation et autres titres détenus à long terme |
5 |
9 |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
8 |
1 700 |
1 700 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
-- |
-- |
Location simple |
|
-- |
-- |
Immobilisations incorporelles |
9 |
3 050 |
330 |
Immobilisations corporelles |
9 |
1 457 |
1 053 |
Capital souscrit non versé |
|
-- |
-- |
Actions propres |
|
-- |
-- |
Autres actifs |
10 |
49 485 |
30 439 |
Comptes de régularisation |
10 |
176 982 |
196 922 |
Total actif |
|
3 106 257 |
2 988 661 |
Hors-bilan |
Notes |
2008 |
2007 |
Engagements donnés |
15 |
4 271 602 |
4 182 078 |
Engagements de financement |
|
4 199 615 |
4 132 972 |
Engagements de garantie |
|
71 987 |
49 106 |
Engagements sur titres |
|
-- |
-- |
Passif |
Notes |
2008 |
2007 |
Banques centrales, CCP |
|
-- |
-- |
Dettes envers les établissements de crédit |
2-4 |
2 221 113 |
2 126 419 |
Opérations avec la clientèle |
4 |
81 198 |
8 677 |
Dettes représentées par un titre |
6-7 |
232 878 |
259 394 |
Autres passifs |
11 |
150 822 |
186 092 |
Comptes de régularisation |
11 |
38 927 |
38 395 |
Provisions |
12 |
2 045 |
3 439 |
Dettes subordonnées |
|
-- |
-- |
Fonds / risques bancaires généraux |
13 |
3 735 |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
14 |
375 539 |
362 510 |
Capital souscrit |
|
92 217 |
92 217 |
Prime d'émission |
|
130 526 |
130 526 |
Résèrves |
|
81 487 |
81 487 |
Ecarts de réévaluation |
|
-- |
-- |
Provisions règlementées |
12 |
1 359 |
1 160 |
Report à nouveau |
|
7 |
10 |
Résultat de l'exercice |
|
69 943 |
57 110 |
Total passif |
|
3 106 257 |
2 988 661 |
Hors-bilan |
Notes |
2008 |
2007 |
Engagements reçus |
15 |
1 917 615 |
1 602 422 |
Engagements de financement |
|
1 917 500 |
1 594 000 |
Engagements de garantie |
|
115 |
8 422 |
Engagements sur titres |
|
-- |
-- |
(En milliers d’euros)
|
NOTES |
2008 |
2007 |
Intérêts et produits assimilés |
16 |
263 538 |
236 177 |
Intérêts et charges assimilées |
16 |
-101 326 |
-81 921 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
-- |
-- |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
-- |
-- |
Produits sur opérations de location simple |
|
-- |
-- |
Charges sur opérations de location simple |
|
-- |
-- |
Revenus des titres à revenu variable |
|
5 967 |
1 735 |
Commissions (produits) |
17 |
58 233 |
52 072 |
Commissions (charges) |
17 |
-12 370 |
-12 667 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
21 |
2 680 |
-566 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
21 |
399 |
183 |
Autres produits d’exploitation bancaire |
18 |
157 362 |
148 157 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
18 |
-93 123 |
-90 356 |
Produit net bancaire |
|
281 360 |
252 814 |
Charges générales d’exploitation |
19 |
-118 297 |
-113 913 |
Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-612 |
-462 |
Résultat brut d’exploitation |
|
162 451 |
138 439 |
Coût du risque |
20 |
-55 430 |
-53 068 |
Résultat d’exploitation |
|
107 021 |
85 371 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
-- |
-67 |
Résultat courant avant impôt |
|
107 021 |
85 304 |
Résultat exceptionnel |
|
-- |
-- |
Impôt sur les bénéfices |
|
-36 880 |
28 181 |
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
-198 |
-13 |
Résultat net |
|
69 943 |
57 110 |
III. — Annexes aux états financiers
Note 1. Principes et méthodes comptables
a) Présentation des comptes annuels
Les comptes annuels ont été élaborés et présentés conformément aux dispositions réglementaires, en particulier celles prévues par le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n° 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le CRC n° 2004-16 et n° 2005-04, relatif aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.
Tous les montants en annexes sont exprimés en milliers d’euros.
b) Crédits à la clientèle
Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Les créances à la clientèle sont classées en créances douteuses lorsqu’elles présentent un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel. La dépréciation s’effectue à partir d’observations statistiques actualisées par nature de produit, selon l’antériorité et la dégradation constatée de la créance client. Conformément au règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit, S2P procède à l’actualisation (aux conditions d’origine du crédit) des flux recouvrables dans le cadre du calcul des dépréciations pour créances douteuses.
En outre, S2P applique les dispositions du règlement n° 2005-03 pour le calcul de la décote sur les crédits restructurés, par l’utilisation d’une référence au taux d’origine.
L’effet de l’actualisation des flux recouvrables pour le calcul des dépréciations et l’application du calcul de la décote augmentent le produit net bancaire sur 2008 de 12,2 millions d’euros, dont 9,3 au titre de la décote. D’autre part, s’agissant des créances restructurées ayant un caractère douteux et des créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non-recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de la dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps est inscrite en marge d’intérêts. Enfin, les agios douteux et indemnités de retard comptabilisés en produit net bancaire et par ailleurs dépréciés via le coût du risque, sont neutralisés dans le produit net bancaire. Ce reclassement d’un montant de 2,5 millions d’euros sur 2007 s’élève à 3,6 millions d’euros sur l’exercice.
c) Titres de placement
Les titres de placement sont constitués principalement de parts d’OPCVM et figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Ils sont dépréciés le cas échéant pour tenir compte de leur valeur de marché à la date d’arrêté.
d) Immobilisations financières
Les titres de participation figurent au bilan à leur prix de revient. Les titres sont dépréciés pour tenir compte de leur valeur actuelle.
e) Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires).
Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie économique prévue du bien :
– licences et logiciels : entre 3 et 5 ans ;
– matériels informatiques : 3 ans ;
– agencements et installations : entre 5 et 8 ans ;
– autres immobilisations : entre 3 et 10 ans.
f) Instruments financiers à terme
Les couvertures de risque de taux d’intérêt utilisées visent à limiter les effets des fluctuations des taux d’intérêt sur l’endettement à taux variable.
Ces couvertures sont réalisées au moyen d’instruments de gré à gré avec des contreparties bancaires de premier rang. Les instruments financiers utilisés sont des Swaps de taux. Les résultats dégagés sur ces instruments sont comptabilisés de manière symétrique aux résultats sur les éléments couverts. Certaines opérations de couverture peuvent générer de manière limitée et temporaire des positions ouvertes.
Ces positions font l’objet à l’arrêté des comptes d’une évaluation. Les éventuelles pertes latentes donnent lieu à la constitution d’une provision. Les instruments utilisés au 31 décembre sont représentés en note 15.
Les engagements en valeur nominale font l’objet d’une inscription en hors bilan.
CRC 2004-16
Les instruments financiers dérivés ont fait l’objet d’une évaluation à la valeur de marché. Cette valorisation s’appuie sur des prix de marché lorsque l’instrument est coté sur un marché actif ou sur des paramètres de marché pris en compte dans les modèles de valorisation.
g) Indemnités de départ à la retraite
S2P verse une indemnité de départ à ses salariés au moment de leur départ à la retraite, calculée sur l’ancienneté acquise à l’intérieur du groupe Carrefour. Cet engagement est calculé sur une base actuarielle prenant en compte les facteurs de rotation du personnel, de mortalité et de croissance des salaires et des charges. Les engagements sont pris en charge sous forme de provisions.
Note 2. Créances et dettes sur les établissements de crédit
(en milliers d’euros)
Actif |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
Comptes ordinaires, comptes et prêts au jour le jour |
226 443 |
302 745 |
Comptes et prêts à terme |
-- |
-- |
Total |
226 443 |
302 745 |
dont créances rattachées |
-- |
-- |
dont opérations avec entreprises liées |
-- |
-- |
Passif |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
Comptes ordinaires, emprunts au jour le jour |
10 |
88 |
Emprunts et comptes à terme |
2 221 103 |
2 126 331 |
Total |
2 221 113 |
2 126 419 |
dont dettes rattachées |
10 369 |
18 531 |
dont opérations avec entreprises liées |
-- |
-- |
Note 3. Crédits à la clientèle
(en milliers d’euros)
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
Comptes ordinaires débiteurs |
483 333 |
444 538 |
Autres crédits à court terme |
516 498 |
502 579 |
Crédit à moyen terme |
504 027 |
497 806 |
Crédit à long terme |
1 303 790 |
1 153 403 |
Total des prêts bruts a la clientele |
2 807 648 |
2 598 326 |
dont opérations avec entreprises liées |
-- |
-- |
dont créances rattachées |
19 726 |
17 164 |
dont créances douteuses* |
483 333 |
444 538 |
*dont créances douteuses compromises |
33 472 |
29 507 |
Dépréciation des crédits |
-219 051 |
-208 057 |
Total des prêts nets à la clientèle |
2 588 597 |
2 390 269 |
Note 4. Échéancier des créances et dettes sur les établissements de crédit et sur la clientèle
(en milliers d’euros)
Etablissements de crédit et institutions financières |
A vue et non échéance |
Jusqu'à 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
+ de 5 ans |
Total 31/12/2008 |
Actif |
226 443 |
-- |
-- |
-- |
-- |
226 443 |
Passif |
10 |
1 246 103 |
975 000 |
-- |
-- |
2 221 113 |
Autres concours à la clientèle |
19 726 |
496 772 |
504 027 |
1 249 584 |
54 206 |
2 324 315 |
Comptes ordinaires débiteurs |
264 282 |
-- |
-- |
-- |
-- |
264 282 |
Total créances sur la clientèle (actif) |
284 008 |
496 772 |
504 027 |
1 249 584 |
54 206 |
2 588 597 |
Total des opérations avec la clientèle (passif) |
11 115 |
52 417 |
8 213 |
9 453 |
-- |
81 198 |
Note 5. Actions, obligations et autres titres
(en milliers d’euros)
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
Parts d'OPCVM de placement * |
13 596 |
13 197 |
Actions et autres titres de placement |
45 |
45 |
Autres titres, à long terme |
9 |
9 |
Total |
13 650 |
13 251 |
*- dont une dépréciation ayant été constituée sur l'exercice pour 707 K€ soit une dépréciation cumulée de 718 K€ - dont une plus value latente à la fin de l'exercice s'élèvant à 2 171 K€ |
Note 6. Dettes représentées par un titre
(en milliers d’euros)
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
Certificats de dépôt |
81 092 |
23 105 |
Autres titres de créances négociables |
151 786 |
236 289 |
Total |
232 878 |
259 394 |
dont dettes rattachées |
1 078 |
1 394 |
dont opérations réalisées avec les entreprises liées |
-- |
-- |
Note 7. Échéancier des dettes représentées par un titre
(en milliers d’euros)
|
≤ 3 mois |
> 3 mois |
> 1 an |
+ de |
Total 31/12/2008 |
Certificats de dépôt |
72 292 |
8 800 |
-- |
-- |
81 092 |
Autres titres de créances négociables |
52 786 |
37 000 |
62 000 |
-- |
151 786 |
Total |
125 078 |
45 800 |
62 000 |
-- |
232 878 |
Note 8. Titres de participations et de filiales
(en milliers d’euros)
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
||||
Titres de participation non cotes |
valeur |
dépréciations |
valeur |
valeur |
dépréciations |
valeur |
Servicios Financieros Carrefour, E.F.C. S.A. |
1 663 |
-- |
1 663 |
1 663 |
-- |
1 663 |
La financière PASS SAS . |
37 |
-- |
37 |
37 |
-- |
37 |
Total |
1 700 |
-- |
1 700 |
1 700 |
-- |
1 700 |
Servicios Financieros Carrefour, E.F.C. S.A. 28007 Madrid au capital de 18 567 438 €
Participation S2P dans le capital 6,80%
Chiffre d'affaires exercice 2008 : 737 368 K€ en diminution de 17,3% par rapport à 2007
Résultat après impôt 2008 : 39 603 K€ en diminution de 6,7% par rapport à 2007
Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2008 : 104 463 K€
La Société La Financière PASS SAS 91051 EVRY Cedex, filiale au capital de 37 000 €.
Détention S2P dans le capital 100%
La Société n'a pas enregistré d'activité sur l'exercice 2008.
Les comptes de la Financière PASS ne sont pas consolidés car ils ne représentent pas un caractère significatif au sens du règlement CRC 99-07
Note 9. Immobilisations corporelles et incorporelles
(en milliers d’euros)
|
Solde au 31/12/2007 |
augmentations |
diminutions |
Solde au 31/12/2008 |
Immobilisations brutes |
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
3 599 |
2 995 |
-- |
6 594 |
Immobilisations corporelles |
6 554 |
743 |
369 |
6 928 |
Total immobilisations brutes |
10 153 |
3 738 |
369 |
13 522 |
Amortissements sur immobilisations incorporelles |
3 269 |
275 |
-- |
3 544 |
Amortissements sur immobilisations corporelles |
5 501 |
338 |
368 |
5 471 |
Total des immobilisations nettes |
1 383 |
|
|
4 507 |
Note 10. Autres actifs et comptes de régularisation
(en milliers d’euros)
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
Actif |
|
|
Débiteurs divers groupe |
578 |
4 689 |
Autres débiteurs divers * |
48 907 |
25 750 |
Total autres actifs |
49 485 |
30 439 |
Valeurs à l'encaissement |
131 660 |
161 462 |
Charges constatées d'avance |
3 901 |
2 642 |
Produits à recevoir |
41 421 |
32 818 |
Total comptes de régularisation |
176 982 |
196 922 |
* dont avances au GIE AO (EDT) de 5 287 K€ et à la SCI KARUKAZ de 2 145 K€ sur 2008 , donnant droit à un gain net total d'impôt de 1 985 K€ sur l'exercice, complétées des avances à la SCI KARUKAZ de 3 837 K€ sur 2007 et au GIE GNIFI (INCO) de 18 510 K€ sur 2006. Ces avances correspondent à des investissements défiscalisés. |
Note 11. Autres passifs et comptes de régularisation
(en milliers d’euros)
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
Passif |
|
|
Créditeurs divers groupe |
106 443 |
130 992 |
Impôts et taxes |
2 852 |
22 486 |
Dettes sociales |
5 975 |
6 155 |
Fournisseurs |
5 415 |
694 |
Autres créditeurs divers * |
30 137 |
25 765 |
Total autres passifs |
150 822 |
186 092 |
Charges à payer |
23 847 |
23 610 |
Produits constatés d'avance |
14 753 |
12 830 |
Valeurs à l’encaissement |
327 |
1 955 |
Total comptes de régularisation |
38 927 |
38 395 |
*dont les abandons de créances au GIE AO de 3 467 K€ sur l'exercice, à la SCI KARUKAZ de 3 922 K€ sur 2007et 2008, et au GIE GNIFI de 18 510 K€ sur 2006. |
Note 12. Dépréciations et provisions
(en milliers d’euros)
|
Solde au |
augmentations |
diminutions |
Solde au |
Dépréciations des crédits à la clientèle |
208 057 |
24 315 |
13 321 |
219 051 |
Total |
208 057 |
24 315 |
13 321 |
219 051 |
Provisions |
|
|
|
|
Provisions pour retraites |
1 388 |
67 |
-- |
1 455 |
Autres provisions |
2 051 |
90 |
1 551 |
590 |
Total |
3 439 |
157 |
1 551 |
2 045 |
Provisions réglementées |
|
|
|
|
Amortissements dérogatoires |
286 |
449 |
113 |
622 |
Provision réserve spéciale de participation |
874 |
248 |
386 |
737 |
Total |
1 160 |
697 |
499 |
1 359 |
Note 13. Fonds pour risques bancaires généraux
(en milliers d’euros)
|
Solde au |
augmentations |
diminutions |
Solde au |
Provisions des fonds pour risques bancaires |
3 735 |
-- |
-- |
3 735 |
Note 14. Capitaux propres hors frbg
(en milliers d’euros)
|
Solde au |
augmentations |
diminutions |
Solde au |
CAPITAL : 6 018 208 actions |
92 217 |
-- |
-- |
92 217 |
Réserves et report a nouveau |
|
|
|
|
Prime d'émission |
130 526 |
-- |
-- |
130 526 |
Réserves légales |
9 221 |
-- |
-- |
9 221 |
Réserves statutaires |
-- |
-- |
-- |
-- |
Autres réserves |
72 266 |
-- |
-- |
72 266 |
Report à nouveau |
10 |
-- |
3 |
7 |
TOTAL réserves et report à nouveau |
212 023 |
-- |
3 |
212 020 |
Note 15. Crédits confirmés, cautions, avals et autres engagements reçus ou donnés
(en milliers d’euros)
|
|
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
Engagements donnés |
|
|
|
|
|
Ouverture de crédits confirmés en faveur de la clientèle |
|
|
|
4 199 615 |
4 132 972 |
Cautions, avals, autres garanties, donnés d'ordre de la clientèle |
|
|
|
71 987 |
49 106 |
- dont garanties financières |
|
|
|
71 987 |
47 402 |
Engagements reçus |
|
|
|
|
|
Engagements de financement reçus d'établissement de crédit |
|
|
|
50 000 |
75 000 |
Engagements sur instruments de taux d'intérêt (Swaps, Caps et Floors) |
|
|
|
1 867 500 |
1 519 000 |
Opérations sur marchés de gré à gré par durée résiduelle |
≤ 1 an |
> 1 an à 5 ans |
> 5 ans |
|
|
- dont Swaps* |
707 500 |
1 140 000 |
20 000 |
1 867 500 |
1 019 000 |
- dont Caps |
|
|
|
0 |
200 000 |
- dont Floors |
|
|
|
0 |
300 000 |
Cautions, avals, autres garanties, reçus d'établissement de crédit |
|
|
|
115 |
8 422 |
Echéancier de la juste valeur au 31 décembre 2008 |
|
|
|
|
|
* Swaps |
-1 917 |
-34 431 |
-2 150 |
-38 498 |
|
Note 16. Intérêts et produits assimilés intérêts et charges assimilés
(en milliers d’euros)
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
15 099 |
84 291 |
11 917 |
70 651 |
Sur opérations avec la clientèle |
248 438 |
1 326 |
224 260 |
7 |
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
-- |
15 709 |
-- |
11 263 |
Total |
263 538 |
101 326 |
236 177 |
81 921 |
Note 17. Commissions
(en milliers d’euros)
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Commissions sur opérations sur titres |
9 757 |
-- |
9 752 |
-- |
Commissions sur moyens de paiement |
48 476 |
12 370 |
42 320 |
12 667 |
Total |
58 233 |
12 370 |
52 072 |
12 667 |
Note 18. Autres produits et charges d’exploitation bancaires
(en milliers d’euros)
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Quote-part sur opérations d'exploitation faites en commun |
84 369 |
92 838 |
80 820 |
90 028 |
Charges refacturées à des sociétés du groupe |
16 391 |
-- |
20 402 |
-- |
Autres produits et charges d’exploitation bancaire |
56 602 |
285 |
46 935 |
328 |
Total |
157 362 |
93 123 |
148 157 |
90 356 |
Note 19. Charges générales d’exploitation
(en milliers d’euros)
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
Salaires et traitements |
10 856 |
10 249 |
Charges sociales et fiscales |
6 206 |
5 915 |
Intéressement et participation |
1 505 |
1 199 |
Charges du personnel |
18 567 |
17 363 |
dont Charges de retraites |
910 |
1 306 |
Rémunérations allouées aux organes d'Administration et de Direction |
879 |
859 |
Autres frais administratifs |
99 730 |
96 550 |
Total charges générales d’exploitation |
118 297 |
113 913 |
Effectif moyen de l'exercice |
367 |
339 |
dont Employés |
231 |
218 |
Encadrement |
136 |
121 |
Note 20. Coût du risque
(en milliers d’euros)
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
Net dotations / reprises dépréciations |
-19 598 |
-19 407 |
Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des provisions |
-35 832 |
-33 661 |
Total |
-55 430 |
-53 068 |
Note 21. Gains ou pertes sur des opérations de portefeuille
(en milliers d’euros)
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
|
Sur instruments financiers |
4 444 |
1 764 |
-- |
566 |
Total |
4 444 |
1 764 |
-- |
566 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement - assimiles |
|
|
|
|
Dépréciation titres de placement |
-- |
707 |
-- |
-- |
Plus ou moins values sur cessions de placement |
1 106 |
-- |
183 |
-- |
Total |
1 106 |
707 |
183 |
-- |
Note 22. Identification des sociétés consolidantes
La société S2P est consolidée par intégration globale dans les comptes de CARREFOUR S.A. (détention 60%) ayant son siège 26, Quai Michelet - 92300 Levallois Perret et par mise en équivalence dans ceux de BNP PARIBAS SA ayant son siège 16, boulevard des Italiens - 75009 Paris, au travers de sa filiale BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE S.A. (détention 40%) ayant son siège 1 boulevard Haussmann - 75009 Paris.
L'assemblée générale, approuvant la proposition du conseil d'administration :
- fixe le dividende à 11,62 euros par action ;
- décide en conséquence d’affecter le résultat de l’exercice 2008 de la manière suivante :
Résultat de l'exercice (€) |
69 942 947,69 |
Report à nouveau antérieur |
7 247,33 |
Résultat distribuable a la disposition de l'assemblée générale |
69 950 195,02 |
Affectation à la réserve légale |
- |
Affectation au poste "Autres réserves" |
- |
Répartition d'un Dividende global (11,62 € x 6 018 208 actions) |
69 931 576,96 |
Report à nouveau du solde |
18 618,06 |
Chaque action recevra ainsi un dividende de 11,62 euros qui sera mis en paiement à compter du 02 juin 2009.
Le montant du dividende de 69 931 576,96 euros, qui représente un dividende de 11,62 euros par action avant prélèvements sociaux perçus à la source, constitue un revenu éligible à la réfaction de 40 % visée au 2° du 3 de l'article 158 du Code Général des Impôts, dans les conditions et limites légales et sous la responsabilité des actionnaires, sous réserve de l'option quand elle est possible, par ces derniers, pour le prélèvement forfaitaire libératoire prévu à l'article 117 quater du Code Général des Impôts.
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du CGI, l'assemblée générale prend acte de ce qu'il lui a été rappelé que les dividendes distribués au titre des trois exercices précédents et les revenus éligibles à la réfaction visée à l'article 158.3-2° du CGI, ont été, par action, les suivants :
exercice |
dividende distribue |
revenu éligible a la refaction visée a l'article 158.3-2° du CGI |
2005 |
8,42 € |
8,42 € |
2006 |
8,40 € |
8,40 € |
2007 |
9,49 € |
9,49 € |
Cette résolution est adoptée à l'unanimité.
Exercice clos le 31 décembre 2008
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2008, sur :
- le contrôle des comptes annuels de la société SOCIETE DES PAIEMENTS PASS, tels qu’ils sont joints au présent rapport,
- la justification de nos appréciations,
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration du 27 mars 2009. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes.
Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations
Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2008 ont été réalisées dans un contexte de forte volatilité des marchés. C’est dans ce contexte que conformément aux dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance.
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note 1 de l’annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et leur couverture par des dépréciations calculées sur la base d’observations statistiques.
Nous avons procédé, sur ces bases, à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur :
- la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels,
- la sincérité des informations données dans le rapport de gestion relatives aux rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux concernés ainsi qu’aux engagements consentis en leur faveur à l’occasion de la prise, du changement, de la cessation de fonctions ou postérieurement à celles-ci.
Paris La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 17 avril 2009
Les Commissaires aux Comptes
KPMG Audit |
Deloitte & Associés |
Département de KPMG S.A. |
|
Arnaud BOURDEILLE |
Sylvie BOURGUIGNON |
Le rapport de gestion du conseil d'administration approuvé par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 18 mai 2009 est à la disposition du public par courrier adressé au siège social de la Société S2P : 1, Place Copernic – 91051 Evry.
S2P mettra à disposition du public son premier Rapport annuel Pilier III au titre de l'exercice clos sur son site internet institutionnel.
5 juin 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°67 |
SOCIÉTÉ DES PAIEMENTS PASS (S2P)
Société anonyme au capital de 92 216 604,40 €.
Siège social : 1, place Copernic, Courcouronnes, 91051 Evry.
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif |
Montant |
Caisse, banques centrales, CCP |
30 625 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
50 909 |
Opérations avec la clientèle |
2 611 789 |
Obligations et autres titres de revenu fixe |
|
Actions et autres titres de revenu variable |
7 984 |
Participations et autres titres détenus à LT |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
1 700 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
4 417 |
Immobilisations corporelles |
1 362 |
Capital souscrit non versé |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
51 030 |
Compte de régularisation |
106 636 |
Total actif |
2 866 461 |
Passif |
Montant |
Banques centrales, CCP |
|
Dettes envers établissements crédit |
1 725 205 |
Opérations avec la clientèle |
302 615 |
Dettes représentées par un titre |
268 974 |
Autres passifs |
119 344 |
Comptes de régularisation |
138 600 |
Provisions |
2 128 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
305 860 |
Capital souscrit |
92 217 |
Prime d’émission |
130 526 |
Réserves |
81 487 |
Ecarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
1 623 |
Report à nouveau |
7 |
Total passif |
2 866 461 |
Hors bilan |
Montant |
Engagements reçus : |
2 310 379 |
Engagements de financement |
2 310 264 |
Engagements de garantie |
115 |
Engagements sur titres |
|
Engagements donnés : |
4 294 536 |
Engagements de financement |
4 206 378 |
Engagements de garantie |
88 158 |
Engagements sur titres |
|
27 février 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°25 |
SOCIETE DES PAIEMENTS PASS (S2P)
Société anonyme au capital de 92 216 604,40 €.
Siège social : 1, place Copernic, Courcouronnes, 91051 Evry.
313 811 515 R.C.S. Evry.
ACTIF |
Montant |
CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP |
44 893 |
EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILLEES |
- |
CREANCES SUR ETABLISSEMENTS CREDIT |
226 443 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
2 588 597 |
OBLIG & AUTRES TITRES DE REV. FIXE |
- |
ACTIONS & AUTRES TITRES DE REV. VARIABLE |
13 641 |
PARTIC ET AUTRES TITRES DETENUS A L T |
9 |
PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES |
1 700 |
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION ACH |
|
LOCATION SIMPLE |
- |
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
3 050 |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
1 457 |
CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE |
- |
ACTIONS PROPRES |
- |
AUTRES ACTIFS |
49 485 |
COMPTE DE REGULARISATION |
176 982 |
TOTAL ACTIF |
3 106 257 |
PASSIF |
Montant |
BANQUES CENTRALES, CCP |
|
DETTES ENVERS ETABLISSEMENTS CREDIT |
2 221 113 |
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE |
81 198 |
DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE |
232 878 |
AUTRES PASSIFS |
150 822 |
COMPTES DE REGULARISATION |
108 870 |
PROVISIONS |
2 045 |
DETTES SUBORDONNEES |
- |
FONDS / RISQUES BANCAIRES GENERAUX |
3 735 |
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
305 596 |
CAPITAL SOUSCRIT |
92 217 |
PRIME D' EMISSION |
130 526 |
RESERVES |
81 487 |
ECARTS DE REEVALUATION |
- |
PROVISIONS REGLEMENTEES |
1 359 |
REPORT A NOUVEAU |
7 |
TOTAL PASSIF |
3 106 257 |
HORS BILAN |
Montant |
ENGAGEMENTS DONNES : |
4 271 602 |
- ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
4 199 615 |
- ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
71 987 |
- ENGAGEMENTS SUR TITRES |
- |
ENGAGEMENTS RECUS : |
1 917 615 |
- ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
1 917 500 |
- ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
115 |
- ENGAGEMENTS SUR TITRES |
- |
12 décembre 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°150 |
SOCIETE DES PAIEMENTS PASS (S2P)
Société anonyme au capital de 92 216 604,40 €.
Siège social : 1, place Copernic, Courcouronnes, 91051 Evry.
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif |
Montant |
Caisse, banques centrales, CCP |
33 347 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
5 304 |
Operations avec la clientèle |
2 401 855 |
Obligations et autres titres de rev. fixe |
|
Actions et autres titres de rev. variable |
13 799 |
Participations et autres titres détenus à long-terme |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
1 700 |
Crédit-bail et location avec option ach |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
381 |
Immobilisations corporelles |
1 103 |
Capital souscrit non verse |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
25 731 |
Compte de régularisation |
126 716 |
Total actif |
2 609 945 |
Passif |
Montant |
Banques centrales, CCP |
|
Dettes envers établissements crédit |
1 758 623 |
Operations avec la clientèle |
12 580 |
Dettes représentées par un titre |
310 619 |
Autres passifs |
118 401 |
Comptes de régularisation |
96 794 |
Provisions |
3 525 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
305 668 |
Capital souscrit |
92 217 |
Prime d'émission |
130 526 |
Réserves |
81 487 |
Ecarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
1 431 |
Report à nouveau |
7 |
Total passif |
2 609 945 |
Hors-bilan |
Montant |
Engagements donnés : |
4 182 148 |
Engagements de financement |
4 141 673 |
Engagements de garantie |
40 475 |
Engagements sur titres |
|
Engagements reçus : |
2 479 992 |
Engagements de financement |
2 473 000 |
Engagements de garantie |
6 992 |
Engagements sur titres |
|
29 août 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°105 |
SOCIETE DES PAIEMENTS PASS (S2P)
Société anonyme au capital de 92 216 604,40 €
Siège social : 1 place Copernic Courcouronnes - 91051 Evry
313 811 515 R.C.S. Evry
Actif |
Montants |
Caisse, banques centrales, CCP |
44 844 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
4 175 |
Operations avec la clientèle |
2 363 352 |
Obligations et autres titres de revenu fixe |
|
Actions et autres titres de revenu variable |
13 866 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
1 700 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
283 |
Immobilisations corporelles |
1 146 |
Capital souscrit non verse |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
24 127 |
Compte de régularisation |
118 245 |
Total actif |
2 571 747 |
Passif |
Montants |
Banques centrales, CCP |
|
Dettes envers établissements crédit |
1 669 064 |
Operations avec la clientèle |
11 538 |
Dettes représentées par un titre |
392 641 |
Autres passifs |
109 716 |
Comptes de régularisation |
76 026 |
Provisions |
3 476 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds/Risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
305 551 |
Capital souscrit |
92 217 |
Prime d’émission |
130 526 |
Réserves |
81 487 |
Ecarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
1 314 |
Report à nouveau |
7 |
Total passif |
2 571 747 |
Hors bilan |
Montants |
Engagements donnés : |
4 159 876 |
Engagements de financement |
4 113 862 |
Engagements de garantie |
46 014 |
Engagements sur titres |
|
Engagements reçus : |
2 073 456 |
Engagements de financement |
2 066 000 |
Engagements de garantie |
7 456 |
Engagements sur titres |
|
25 juin 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°77 |
SOCIETE DES PAIEMENTS PASS (S2P)
Société anonyme au capital de 92 216 604,40 €
Siège social : 1 place Copernic Courcouronnes - 91051 Evry
313 811 515 RCS Evry
Comptes annuels au 31 décembre 2007 approuvés par l'assemblée générale mixte du 26 mai 2008.
I. — Bilan au 31 décembre 2007
(En milliers d’euros)
ACTIF |
NOTES |
2007 |
2006 |
Caisse, banques centrales, CCP |
|
51 952 |
64 275 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
– |
– |
Créances sur établissements de crédit |
2 |
302 745 |
212 687 |
Opérations avec la clientèle |
3 |
2 390 269 |
2 275 003 |
Obligations et autres titres de revenu fixe |
5 |
– |
– |
Actions et autres titres de revenu |
5 |
13 242 |
12 670 |
Participation et autres titres détenus à long terme |
5 |
9 |
– |
Parts dans les entreprises liées |
8 |
1 700 |
1 700 |
Crédit-bail et location avec option achat |
– |
– |
– |
Location simple |
|
– |
– |
Immobilisations incorporelles |
9 |
330 |
316 |
Immobilisations corporelles |
9 |
1 053 |
1 175 |
Capital souscrit non versé |
– |
– |
– |
Actions propres |
– |
– |
– |
Autres actifs |
10 |
30 439 |
42 002 |
Comptes de régularisation |
10 |
196 922 |
297 602 |
TOTAL ACTIF |
|
2 988 661 |
2 907 430 |
HORS BILAN |
NOTES |
2007 |
2006 |
Engagements donnés |
15 |
4 182 078 |
4 046 534 |
Engagements de financement |
|
4 132 972 |
3 995 232 |
Engagements de garantie |
|
49 106 |
51 302 |
Engagements sur titres |
|
– |
– |
PASSIF |
NOTES |
2007 |
2006 |
Banques centrales, CCP |
|
– |
– |
Dettes envers les établissements de crédit |
2 |
2 126 419 |
1 990 945 |
Opérations avec la clientèle |
4 |
8 677 |
7 781 |
Dettes représentées par un titre |
6-7 |
259 394 |
206 804 |
Autres passifs |
11 |
186 092 |
301 536 |
Comptes de régularisation |
11 |
38 395 |
37 118 |
Provisions |
12 |
3 439 |
3 570 |
Dettes subordonnées |
|
– |
– |
Fonds/risques bancaires généraux (FRBG) |
13 |
3 735 |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
14 |
362 510 |
355 941 |
Capital souscrit |
|
92 217 |
92 217 |
Prime d’émission |
|
130 526 |
130 526 |
Réserves |
|
81 487 |
79 662 |
Écarts de réévaluation |
|
– |
– |
Provisions réglementées |
12 |
1 160 |
1 147 |
Report à nouveau |
|
10 |
220 |
Résultat de l’exercice |
|
57 110 |
52 169 |
TOTAL PASSIF |
|
2 988 661 |
2 907 430 |
HORS BILAN |
NOTES |
2007 |
2006 |
Engagements reçus |
15 |
1 602 422 |
1 381 876 |
Engagements de financement |
|
1 594 000 |
1 371 500 |
Engagements de garantie |
|
8 422 |
10 376 |
Engagements sur titres |
|
– |
– |
|
NOTES |
2007 |
2006 |
Intérêts et produits assimilés |
16 |
236 177 |
213 726 |
Intérêts et charges assimilées |
16 |
81 921 |
61 904 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
– |
– |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
– |
– |
Produits sur opérations de location simple |
|
– |
– |
Charges sur opérations de location simple |
|
– |
– |
Revenus des titres à revenu variable |
|
1 735 |
1 490 |
Commissions (produits) |
17 |
52 072 |
49 163 |
Commissions (charges) |
17 |
12 667 |
12 572 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
- 566 |
– |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
|
183 |
– |
Autres produits d’exploitation bancaire |
18 |
148 157 |
136 508 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
18 |
90 356 |
86 470 |
PRODUIT NET BANCAIRE |
|
252 814 |
239 941 |
Charges générales d’exploitation |
19 |
113 913 |
106 732 |
Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
462 |
706 |
RÉSULTAT BRUT D’EXPLOITATION |
|
138 439 |
132 503 |
Coût du risque |
20 |
-53 068 |
-55 684 |
RÉSULTAT D’EXPLOITATION |
|
85 371 |
76 819 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
- 67 |
1 |
RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔT |
|
85 304 |
76 818 |
Résultat exceptionnel |
|
– |
– |
Impôt sur les bénéfices |
|
28 181 |
24 704 |
Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
- 13 |
55 |
RÉSULTAT NET |
|
57 110 |
52 169 |
Note 1. Principes et méthodes comptables
a) Présentation des comptes annuels
Les comptes annuels ont été élaborés et présentés conformément aux dispositions réglementaires, en particulier celles prévues par le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n° 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le CRC n° 2004-16 et n° 2005-04, relatif aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Tous les montants en annexes sont exprimés en milliers d’euros.
b) Crédit à la clientèle
Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent :
le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Les créances à la clientèle sont classées en créances douteuses lorsqu’elles présentent un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel.
La dépréciation s’effectue à partir d’observations statistiques actualisées par nature de produit, selon l’antériorité et la dégradation constatée de la créance client. Conformément au règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit, S2P procède à l’actualisation (aux conditions d’origine du crédit) des flux recouvrables dans le cadre du calcul des dépréciations pour créances douteuses.
En outre, S2P applique les dispositions du règlement n° 2005-03 pour le calcul de la décote sur les crédits restructurés, par l’utilisation d’une référence au taux d’origine.
L’effet de l’actualisation des flux recouvrables pour le calcul des dépréciations et l’application du calcul de la décote augmentent le produit net bancaire sur 2007 de 11,5 millions d’euros, dont 9,3 au titre de la décote.
D’autre part, s’agissant des créances restructurées ayant un caractère douteux et des créances douteuses non
restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non-recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de la dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps est inscrite en marge d’intérêts. Enfin, les agios douteux et indemnités de retard comptabilisés en produit net bancaire et par ailleurs dépréciés via le coût du risque, sont neutralisés dans le produit net bancaire. Ce reclassement d’un montant de 1,3 million d’euros sur 2006 s’élève à 2,5 millions d’euros sur l’exercice.
c) Titres de placement
Les titres de placement sont constitués de parts d’ OPCVM et figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Ils sont dépréciés le cas échéant pour tenir compte de leur valeur de marché à la date d’arrêté.
d) Immobilisations financières
Les titres de participation figurent au bilan à leur prix de revient. Les titres sont dépréciés pour tenir compte de leur valeur actuelle.
e) Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition et leur valeur d’apport (prix d’achat et frais
accessoires). Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie économique prévue du bien :
– licences et logiciels : 3 ans ;
– matériels informatiques : 3 ans ;
– agencements et installations : entre 5 et 8 ans ;
– autres immobilisations : entre 3 et 10 ans.
f) Instruments financiers à terme
Les couvertures de risque de taux d’intérêt utilisées visent à limiter les effets des fluctuations des taux d’intérêt sur l’endettement à taux variable. Ces couvertures sont réalisées au moyen d’instruments de gré à gré avec des contreparties bancaires de premier rang. Les instruments financiers utilisés sont principalement des Swaps de taux, des Caps et des Floors. Les résultats dégagés sur ces instruments sont comptabilisés de manière symétrique aux résultats sur les éléments couverts. Certaines opérations de couverture peuvent générer de manière limitée et temporaire des positions ouvertes. Ces positions font l’objet à l’arrêté des comptes d’une évaluation. Les éventuelles pertes latentes donnent lieu à la constitution d’une provision. Les instruments utilisés au 31 décembre sont représentés en note 15. Les engagements en valeur nominale font l’objet d’une inscription en hors bilan.
CRC 2004-16
Les instruments financiers dérivés ont fait l’objet d’une évaluation à la valeur de marché. Cette valorisation s’appuie sur des prix de marché lorsque l’instrument est coté sur un marché actif ou sur des paramètres de marché pris en compte dans les modèles de valorisation.
g) Indemnités de départ à la retraite
S2P verse une indemnité de départ à ses salariés au moment de leur départ à la retraite, calculée sur l’ancienneté acquise à l’intérieur du groupe Carrefour. Cet engagement est calculé sur une base actuarielle prenant en compte les facteurs de rotation du personnel, de mortalité et de croissance des salaires. Les engagements sont pris en charges sous forme de provisions.
Note 2. Créances et dettes sur les établissements de crédit
(en milliers d’euros)
Actif |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
Comptes ordinaires, comptes et prêts au jour le jour |
302 745 |
212 687 |
Comptes et prêts à terme |
– |
– |
Total |
302 745 |
212 687 |
dont créances rattachées |
– |
– |
dont opérations avec entreprises liées |
– |
– |
Passif |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
Comptes ordinaires, emprunts au jour le jour |
88 |
27 504 |
Emprunts et comptes à terme |
2 126 331 |
1 963 441 |
Total |
2 126 419 |
1 990 945 |
dont dettes rattachées |
18 531 |
15 648 |
dont opérations avec entreprises liées |
– |
– |
Note 3. Crédits à la clientèle
(en milliers d’euros)
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
Comptes ordinaires débiteurs |
444 538 |
416 353 |
Autres crédits à court terme |
502 579 |
480 762 |
Crédits à moyen terme |
497 806 |
535 710 |
Crédits à long terme |
1 153 403 |
1 039 856 |
Total des prêts bruts à la clientèle |
2 598 326 |
2 472 681 |
dont opérations avec entreprises liées |
– |
– |
dont créances rattachées |
17 164 |
15 391 |
dont créances douteuses* |
444 538 |
416 353 |
* dont créances douteuses compromises |
29 507 |
18 275 |
Dépréciation des crédits |
– 208 057 |
– 197 678 |
Total des prêts nets à la clientèle |
2 390 269 |
2 275 003 |
Note 4. Échéancier des créances et dettes sur les établissements de crédit et sur la clientèle
(en milliers d’euros)
|
A vue et non échéancé |
<à 3 mois |
≤ 3 mois ≤1 an |
>1 an ≤5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 31/12/2007 |
Établissements de crédit et institutions financières |
|
|
|
|
|
|
Actif |
302 745 |
– |
– |
– |
– |
302 745 |
Passif |
88 |
1 058 531 |
1 067 800 |
– |
– |
2 126 419 |
Autres concours à la clientèle |
17 165 |
485 414 |
497 806 |
1 114 662 |
38 741 |
2 153 788 |
Comptes ordinaires débiteurs |
236 481 |
– |
– |
– |
– |
236 481 |
Total créances sur la clientèle |
253 646 |
485 414 |
497 806 |
1 114 662 |
38 741 |
2 390 269 |
Total comptes créditeurs de la clientèle |
8 420 |
21 |
219 |
17 |
– |
8 677 |
Note 5. Actions, obligations et autres titres
(en milliers d’euros)
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
Parts d’OPCVM de placement* |
13 197 |
12 625 |
Actions et autres titres de placement |
45 |
45 |
Autres titres détenus à long terme |
9 |
– |
Total |
13 251 |
12 670 |
* - dont une dépréciation a été constituée sur l’exercice pour 11 K€ - dont une plus value latente à la fin de l’exercice s’élève à 3 626 K€ Les parts d’OPCVM cédées sur l’exercice ont généré une plus value comptable de 183 K€ |
Note 6. Dettes représentées par un titre
(en milliers d’euros)
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
Certificats de dépôt |
23 105 |
18 187 |
Autres titres de créances négociables |
236 289 |
188 617 |
Total |
259 394 |
206 804 |
dont dettes rattachées |
1 394 |
804 |
dont opérations réalisées avec les entreprises liées |
– |
– |
Note 7. Échéancier des dettes représentées par un titre
(en milliers d’euros)
|
<à 3 mois |
≤3 mois ≤1 an |
>1 an ≤5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 31/12/2007 |
Certificats de dépôt |
23 105 |
– |
– |
– |
23 105 |
Autres titres de créances négociables |
1 289 |
84 000 |
151 000 |
– |
236 289 |
Total |
24 394 |
84 000 |
151 000 |
– |
259 394 |
Note 8. Titres de participations et de filiales
(en milliers d’euros)
TITRES DE PARTICIPATIONS NON COTES |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
||||
valeur comptable brute |
dépréciations |
valeur comptable nette |
valeur comptable brute |
dépréciations |
valeur comptable nette |
|
Servicios Financieros Carrefour, EFC SA |
1 663 |
– |
1 663 |
1 663 |
– |
1 663 |
La Financière PASS SAS |
37 |
– |
37 |
37 |
– |
37 |
Total |
1 700 |
– |
1 700 |
1 700 |
– |
1 700 |
Servicios Financieros Carrefour, EFC SA – 28007 Madrid, au capital de 18 567 438 euros.
Participation S2P dans le capital : 6,80%.
Chiffre d’affaires exercice 2007 : 893 646 K€ en progression de 4 % par rapport à 2006.
Résultat après impôt 2007 : 42 466 K€ en progression de 44 % par rapport à 2006.
Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2007 : 104 445 K€
La Société La Financière PASS SAS – 91051 Évry Cedex, filiale au capital de 37 000 euros.
Détention S2P dans le capital : 100%.
La Société n’a pas enregistré d’activité sur l’exercice 2007.
Les comptes de la Financière PASS ne sont pas consolidés car ils ne présentent pas un caractère significatif au sens du règlement CRC 99-07.
Note 9. Immobilisations corporelles et incorporelles
(en milliers d’euros)
|
31/12/2006 |
augmentations |
diminutions |
31/12/2007 |
Immobilisations brutes |
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
3 970 |
226 |
597 |
3 599 |
Immobilisations corporelles |
6 370 |
283 |
99 |
6 554 |
Total immobilisations brutes |
10 340 |
509 |
696 |
10 153 |
Amortissements sur immobilisations incorporelles |
3 654 |
82 |
467 |
3 269 |
Amortissements sur immobilisations corporelles |
5 196 |
379 |
74 |
5 501 |
Total des immobilisations nettes |
1 490 |
– |
– |
1 383 |
Note 10. Autres actifs et comptes de régularisation
(en milliers d’euros)
Actif |
solde au 31/12/2007 |
solde au 31/12/2006 |
Débiteurs divers groupe |
4 689 |
5 061 |
Autres débiteurs divers* |
25 750 |
36 940 |
Total autres actifs |
30 439 |
42 002 |
Valeurs à l’encaissement |
161 462 |
265 237 |
Charges constatées d’avance |
2 642 |
4 134 |
Produits à recevoir |
32 818 |
28 231 |
Total comptes de régularisation |
196 922 |
297 602 |
* dont avance sci karukaz de 3 837 k€ sur 2007, Donnant droit à un gain net d’impôt de 785 k€ sur l’exercice Et avance société inco de 18 510 k€ sur 2006. Ces avances correspondent à des investissements défiscalisés. |
Note 11. Autres passifs et comptes de régularisation
(en milliers d’euros)
Passif |
solde au 31/12/2007 |
solde au 31/12/2006 |
Créditeurs divers groupe |
130 992 |
270 217 |
Impôts et taxes |
22 486 |
1 383 |
Dettes sociales |
6 155 |
5 915 |
Fournisseurs |
694 |
145 |
Autres créditeurs divers* |
25 765 |
23 876 |
Total autres passifs |
186 092 |
301 536 |
Charges à payer |
23 610 |
20 673 |
Produits constatés d’avance |
12 830 |
11 762 |
Valeurs à l’encaissement |
1 955 |
4 683 |
Total comptes de régularisation |
38 395 |
37 118 |
* dont abandons de créances sci karukaz de 2516 k€ sur 2007 Et société inco de 18 510 k€ sur 2006. |
Note 12. Dépréciations et provisions
(en milliers d’euros)
|
solde au 31/12/2006 |
Augmentations |
diminutions |
solde au 31/12/2007 |
Dépréciation des crédits à la clientèle |
197 678 |
22 271 |
11 891 |
208 057 |
Total |
197 678 |
22 271 |
11 891 |
208 057 |
Provisions |
|
|
|
|
Provisions pour retraites |
808 |
580 |
– |
1 388 |
Provisions pour litiges |
– |
– |
– |
– |
Autres provisions |
2 762 |
– |
711 |
2 051 |
Total |
3 570 |
580 |
711 |
3 439 |
Provisions réglementées |
|
|
|
|
Amortissements dérogatoires |
270 |
127 |
110 |
286 |
Provision réserve spéciale de participation |
877 |
1 |
4 |
874 |
Total |
1 147 |
127 |
114 |
1 160 |
Note 13. Fonds pour risques bancaires généraux
(en milliers d’euros)
|
solde au 31/12/2006 |
Augmentations |
diminutions |
solde au 31/12/2007 |
Provisions des fonds pour risques bancaires |
3 735 |
– |
– |
3 735 |
Note 14. Capitaux propres hors frbg
(en milliers d’euros)
|
solde au 31/12/2006 |
Augmentations |
diminutions |
solde au 31/12/2007 |
Capital : 6 018 208 actions |
92 217 |
– |
– |
92 217 |
Total |
92 217 |
– |
– |
92 217 |
Réserves et report à nouveau |
|
|
|
|
Prime d’émission |
130 526 |
– |
– |
130 526 |
Réserves légales |
7 396 |
1 825 |
– |
9 221 |
Réserves statutaires |
– |
– |
– |
– |
Autres réserves |
72 266 |
– |
– |
72 266 |
Report à nouveau |
220 |
– |
210 |
10 |
Total |
210 408 |
1 825 |
210 |
212 023 |
Note 15. Crédits confirmés, cautions, avals et autres engagements reçus ou donnés
(en milliers d’euros)
|
|
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
Engagements donnés |
|
|
|
|
|
Ouverture de crédits confirmés en faveur de la clientèle |
|
|
|
4 132 972 |
3 995 232 |
Cautions, avals, autres garanties donnés d’ordre de la clientèle* |
|
|
|
49 106 |
51 302 |
– *dont garanties financières |
|
|
|
47 402 |
46 918 |
Engagements reçus |
|
|
|
|
|
Engagements de financement reçus d’établissements de crédit |
|
|
|
75 000 |
260 000 |
Engagements sur instruments de taux d’intérêt (swaps, caps et floors) |
|
|
|
1 519 000 |
1 111 500 |
Opérations sur marchés de gré à gré par durée résiduelle |
≤1 an |
>1 an ≤5 ans |
Plus de 5 ans |
|
|
– dont "Swaps"* |
384 000 |
623 000 |
12 000 |
1 019 000 |
1 111 500 |
– dont "Caps"* |
– |
200 000 |
– |
200 000 |
– |
– dont "Floors" * |
– |
300 000 |
– |
300 000 |
– |
Cautions, avals, autres garanties reçus d’établissements de crédit |
|
|
|
8 422 |
10 376 |
Échéancier de la juste valeur au 31 décembre 2007
|
≤1 an |
>1 an ≤5 ans |
Plus de 5 ans |
31/12/2007 |
* Swaps |
685 |
12 423 |
1 801 |
14 909 |
* Caps |
– |
1 626 |
– |
1 626 |
* Floors |
– |
987 |
– |
987 |
Note 16. Intérêts et produits assimilés intérêts et charges assimilés
(en milliers d’euros)
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
11 917 |
70 651 |
3 773 |
54 562 |
Sur opérations avec la clientèle |
224 260 |
7 |
209 953 |
4 |
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
– |
11 263 |
– |
7 338 |
Total |
236 177 |
81 921 |
213 726 |
61 904 |
Note 17. Commissions
(en milliers d’euros)
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Commissions sur opérations sur titre |
9 752 |
– |
9 407 |
– |
Commissions sur moyens de paiement |
42 320 |
12 667 |
39 756 |
12 572 |
Total |
52 072 |
12 667 |
49 163 |
12 572 |
Note 18. Autres produits et charges d’exploitation bancaires
(en milliers d’euros)
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Quote-part sur opérations d’exploitation faites en commun |
80 820 |
90 028 |
75 570 |
86 314 |
Charges refacturées à des sociétés du groupe |
20 402 |
– |
18 460 |
– |
Autres produits et charges d’exploitation bancaires |
46 935 |
328 |
42 478 |
156 |
Total |
148 157 |
90 356 |
136 508 |
86 470 |
Note 19. Charges générales d’exploitation
(en milliers d’euros)
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
Salaires et traitements |
10 249 |
9 939 |
Charges sociales et fiscales |
5 915 |
5 150 |
Intéressement et participation |
1 199 |
1 773 |
Charges de personnel |
17 363 |
16 862 |
Dont : |
|
|
Charges de retraites |
1 306 |
768 |
Rémunérations allouées aux organes d’administration et de direction |
859 |
825 |
Autres frais administratifs |
96 550 |
89 870 |
Total charges générales d’exploitation |
113 913 |
106 732 |
Effectif moyen de l’exercice |
339 |
334 |
Dont : |
|
|
Employés |
218 |
221 |
Encadrement |
121 |
113 |
Note 20. Coût du risque
(en milliers d’euros)
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
Net des dotations/reprises pour dépréciations et impact décote, |
|
|
actualisation et agios douteux |
– 19 407 |
– 24 975 |
Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des dépréciations |
– 33 661 |
– 30 709 |
Total |
– 53 068 |
– 55 684 |
Note 21. Identification des sociétés consolidantes
La société s2p est consolidée par intégration globale dans les comptes de Carrefour s.a. (détention 60 %) ayant son siège 26, quai Michelet – 92300 Levallois-Perret et par mise en équivalence dans ceux de BNP Paribas ayant son siège 16, boulevard des italiens – 75009 Paris, au travers de sa filiale Cetelem s.a. (détention 40 %) ayant son siège 5, avenue Kléber – 75116 Paris.
IV. — Affectation du résultat
L'assemblée générale, approuvant la proposition du conseil d'administration :
- fixe le dividende à 9,49 euros par action ;
-décide en conséquence d’affecter le résultat de l’exercice 2007 de la manière suivante :
Résultat de l'exercice (€) |
57 109 561,85 |
Réserve légale |
-- |
Reste |
57 109 561,85 |
Report à nouveau antérieur |
10 479,40 |
Autres réserves |
-- |
Résultat distribuable à la disposition de l'assemblée générale |
57 120 041,25 |
Dividende global (9,49€ x 6 018 208 actions) |
57 112 793,92 |
Report à nouveau du solde |
7 247,33 |
Chaque action recevra ainsi un dividende de 9,49 euros qui sera mis en paiement à compter du 09 juin 2008.
Le montant du dividende de 57 112 793,92 euros, qui représente un dividende de 9,49 euros par action avant prélèvements sociaux perçus à la source, constitue un revenu éligible à la réfaction de 40 % visée au 2° du 3 de l'article 158 du Code Général des Impôts, dans les conditions et limites légales et sous la responsabilité des actionnaires, sous réserve de l'option quand elle est possible, par ces derniers, pour le prélèvement forfaitaire libératoire prévu à l'article 117 quater du Code Général des Impôts.
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du CGI, l'assemblée générale prend acte de ce qu'il lui a été rappelé que les dividendes distribués au titre des trois exercices précédents et les revenus éligibles à la réfaction visée à l'article 158.3-2° du CGI, ont été, par action, les suivants :
Exercice |
Dividende distribué |
Revenu éligible à la réfaction visée à l'article 158.3-2° du CGI |
2004 |
7,82 € |
7,82 € |
2005 |
8,42 € |
8,42 € |
2006 |
8,40 € |
8,40 € |
Cette résolution a été adoptée à l'unanimité.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2007, sur :
– le contrôle des comptes annuels de la société SOCIETE DES PAIEMENTS PASS, tels qu’ils sont joints au présent rapport,
– la justification de nos appréciations,
– les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives.
Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations
En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note 1 de l’annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et leur couverture par des dépréciations fondées sur des estimations statistiques.
Nous avons procédé, sur ces bases, à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur :
– la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
– la sincérité des informations données dans le rapport de gestion relatives aux rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux concernés ainsi qu’aux engagements consentis en leur faveur à l’occasion de la prise, de la cessation ou du changement de fonctions ou postérieurement à celles-ci.
Paris La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 30 avril 2008
Les Commissaires aux Comptes
KPMG Audit |
Deloitte & Associés |
Francis JANSSENS |
Sylvie BOURGUIGNON |
VI. — Rapport de gestion
Le rapport de gestion du conseil d'administration approuvé par l'assemblée générale mixte du 26 mai 2008 est à la disposition du public par courrier adressé au siège social de la Société S2P : 1, Place Copernic – 91051 Evry.
11 juin 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°71 |
SOCIETE DES PAIEMENTS PASS (S2P)
Société anonyme au capital de 92 216 604,40 €.
Siège social : 1, place Copernic, 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. Evry.
Situation au 31 mars 2008.
(En milliers d’euros.)
Actif |
Montant |
Caisse, banques centrales, CCP |
47 279 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
5 982 |
Operations avec la clientèle |
2 364 597 |
Oblig et autres titres de rev. fixe |
|
Actions et autres titres de rev. variable |
14 096 |
Partic et autres titres détenus à l t |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
1 700 |
Crédit-bail et location avec option ach |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
305 |
Immobilisations corporelles |
1 039 |
Capital souscrit non versé |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
30 824 |
Compte de régularisation |
96 094 |
Total actif |
2 561 925 |
Passif |
Montant |
Banques centrales, CCP |
|
Dettes envers établissements crédit |
1 690 427 |
Operations avec la clientèle |
10 555 |
Dettes représentées par un titre |
300 534 |
Autres passifs |
126 754 |
Comptes de régularisation |
120 994 |
Provisions |
3 463 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
305 463 |
Capital souscrit |
92 217 |
Prime d’émission |
130 526 |
Réserves |
81 487 |
Ecarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
1 222 |
Report à nouveau |
11 |
Total passif |
2 561 925 |
Hors bilan |
Montant |
Engagements donnés |
4 208 018 |
Engagements de financement |
4 160 354 |
Engagements de garantie |
47 664 |
Engagements sur titres |
|
Engagements reçus |
1 927 772 |
Engagements de financement |
1 920 000 |
Engagements de garantie |
7 772 |
Engagements sur titres |
|
0808220
29 février 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°26 |
SOCIETE DES PAIEMENTS PASS (S2P)
Société anonyme au capital de 92 216 604,40 €.
Siège social: 1, Place Copernic, 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif |
Montant |
Caisse, banques centrales, CCP |
51 952 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
302 745 |
Operations avec la clientèle |
2 390 269 |
Oblige et autres titres de rev. fixe |
|
Actions et autres titres de rev. variable |
13 242 |
Participations et autres titres détenus à Long-terme |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
1 700 |
Crédit-bail et location avec option ach. |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
330 |
Immobilisations corporelles |
1 053 |
Capital souscrit non verse |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
30 439 |
Compte de régularisation |
196 922 |
Total actif |
2 988 661 |
Passif |
Montant |
Banques centrales, CCP |
|
Dettes envers établissements crédit |
2 126 419 |
Operations avec la clientèle |
8 677 |
Dettes représentées par un titre |
259 394 |
Autres passifs |
186 092 |
Comptes de régularisation |
95 504 |
Provisions |
3 439 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
305 401 |
Capital souscrit |
92 217 |
Prime d'émission |
130 526 |
Réserves |
81 487 |
Ecarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
1 160 |
Report à nouveau |
11 |
Total passif |
2 988 661 |
Hors bilan |
Montant |
Engagements donnés |
4 182 078 |
Engagements de financement |
4 132 972 |
Engagements de garantie |
49 106 |
Engagements sur titres |
|
Engagements reçus |
1 602 422 |
Engagements de financement |
1 594 000 |
Engagements de garantie |
8 422 |
Engagements sur titres |
|
23 novembre 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°141 |
SOCIETE DES PAIEMENTS PASS (S2P)
Société anonyme au capital de 92 216 604,40 €.
Siège social: 1, Place Copernic, 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif |
Montant |
Caisse, banques centrales, CCP |
33 847 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
6 159 |
Operations avec la clientèle |
2 251 305 |
Oblig et autres titres de rev. fixe |
|
Actions et autres titres de rev. variable |
13 070 |
Partic et autres titres détenus à l t |
|
Parts dans les entreprises liées |
1 700 |
Crédit-bail et location avec option ach |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
176 |
Immobilisations corporelles |
1 093 |
Capital souscrit non versé |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
25 081 |
Compte de régularisation |
240 243 |
Total actif |
2 572 674 |
Passif |
Montant |
Banques centrales, CCP |
|
Dettes envers établissements crédit |
1 649 339 |
Operations avec la clientèle |
8 186 |
Dettes représentées par un titre |
256 417 |
Autres passifs |
258 651 |
Comptes de régularisation |
87 231 |
Provisions |
3 729 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors frbg |
305 386 |
Capital souscrit |
92 217 |
Prime d’émission |
130 526 |
Réserves |
81 487 |
Ecarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
1 146 |
Report à nouveau |
10 |
Total passif |
2 572 674 |
Hors bilan |
Montant |
Engagements donnés |
4 153 346 |
Engagements de financement |
4 111 526 |
Engagements de garantie |
41 820 |
Engagements sur titres |
|
Engagements reçus |
2 167 883 |
Engagements de financement |
2 158 000 |
Engagements de garantie |
9 883 |
Engagements sur titres |
|
31 août 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°105 |
SOCIETE DES PAIEMENTS PASS (S2P)
Société anonyme au capital de 92 216 604,40€.
Siège social : 1, Place Copernic, 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif |
30/06/2007 |
Caisse, banques centrales, CCP |
37 419 |
Effets publics et valeurs assimilées |
- |
Créances sur établissements crédit |
16 216 |
Operations avec la clientèle |
2 258 121 |
Oblig et autres titres de rev. fixe |
- |
Actions et autres titres de rev. variable |
12 670 |
Partic et autres titres détenus à l t |
- |
Parts dans les entreprises liées |
1 700 |
Crédit-bail et location avec option ach |
- |
Location simple |
- |
Immobilisations incorporelles |
195 |
Immobilisations corporelles |
1 101 |
Capital souscrit non verse |
- |
Actions propres |
- |
Autres actifs |
24 281 |
Compte de régularisation |
236 347 |
Total actif |
2 588 050 |
Passif |
30/06/2007 |
Banques centrales, CCP |
- |
Dettes envers établissements crédit |
1 666 102 |
Operations avec la clientèle |
10 839 |
Dettes représentées par un titre |
277 217 |
Autres passifs |
249 447 |
Comptes de régularisation |
71 635 |
Provisions |
3 706 |
Dettes subordonnées |
- |
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors frbg |
305 369 |
Capital souscrit |
92 217 |
Prime d’émission |
130 526 |
Réserves |
81 487 |
Ecarts de réévaluation |
- |
Provisions réglementées |
1 129 |
Report à nouveau |
10 |
Total passif |
2 588 050 |
Hors bilan |
30/06/2007 |
Engagements donnés |
4 149 990 |
Engagements de financement |
4 103 657 |
Engagements de garantie |
46 333 |
Engagements sur titres |
- |
Engagements reçus |
2 212 477 |
Engagements de financement |
2 202 500 |
Engagements de garantie |
9 977 |
Engagements sur titres |
|
13 juin 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°71 |
SOCIETE DES PAIEMENTS PASS
S2P
Société anonyme au capital de 92 216 604,40 €
Siège social : 1 place Copernic Courcouronnes - 91051 Evry
313 811 515 RCS Evry
Actif |
Notes |
2006 |
2005 |
Caisse, banques centrales, ccp |
|
64 275 |
22 153 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
-- |
-- |
Créances sur établissements de crédit |
2 |
212 687 |
222 961 |
Opérations avec la clientèle |
3 |
2 275 003 |
2 247 307 |
Obligations & autres titres de revenu fixe |
5 |
-- |
16 |
Actions & autres titres de revenu variable |
5 |
12 670 |
12 670 |
Participation et autres titres détenus a long terme |
|
-- |
-- |
Parts dans les entreprises liées |
8 |
1 700 |
1 700 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
-- |
-- |
Location simple |
|
-- |
-- |
Immobilisations incorporelles |
9 |
316 |
261 |
Immobilisations corporelles |
9 |
1175 |
1 151 |
Capital souscrit non verse |
|
-- |
-- |
Actions propres |
|
-- |
-- |
Autres actifs |
10 |
42 002 |
8 356 |
Comptes de régularisation |
10 |
297 602 |
233 943 |
Total actif |
|
2 907 430 |
2 750 518 |
Passif |
Notes |
2006 |
2005 |
Banques centrales, ccp |
|
-- |
-- |
Dettes envers les établissements de crédit |
2 |
1 990 945 |
1 870 464 |
Opérations avec la clientèle |
4 |
7 781 |
9 489 |
Dettes représentées par un titre |
6-7 |
206 804 |
258 608 |
Autres passifs |
11 |
301 536 |
213 417 |
Comptes de régularisation |
11 |
37 118 |
38 874 |
Provisions |
12 |
3 570 |
1 431 |
Dettes subordonnées |
|
-- |
-- |
Fonds / risques bancaires généraux |
13 |
3 735 |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
14 |
355 941 |
354 500 |
Capital souscrit |
|
92 217 |
92 217 |
Prime d’émission |
|
130 526 |
130 526 |
Réserves |
|
79 662 |
122 635 |
Ecarts de réévaluation |
|
-- |
-- |
Provisions réglementées |
12 |
1 147 |
1 202 |
Report a nouveau |
|
220 |
- 43 369 |
Résultat de l'exercice |
|
52 169 |
51 289 |
Total passif |
|
2 907 430 |
2 750 518 |
Hors-bilan |
Notes |
2006 |
2005 |
Engagements donnes |
15 |
4 046 534 |
4 107 822 |
Engagements de financement |
|
3 995 232 |
4 062 741 |
Engagements de garantie |
|
51 302 |
45 081 |
Engagements sur titres |
|
-- |
– |
Hors-bilan |
Notes |
2006 |
2005 |
Engagements reçus |
15 |
1 381 876 |
1 470 692 |
Engagements de financement |
|
1 371 500 |
1 459 500 |
Engagements de garantie |
|
10 376 |
11 192 |
Engagements sur titres |
|
-- |
-- |
|
Notes |
2006 |
2005 |
Intérêts et produits assimilés |
16 |
213 726 |
193 840 |
Intérêts et charges assimilés |
16 |
61 904 |
55 325 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
– |
-- |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
– |
-- |
Produits sur opérations de location simple |
|
– |
-- |
Charges sur opérations de location simple |
|
-- |
– |
Revenus des titres à revenu variable |
|
1 490 |
1 381 |
Commissions (produits) |
17 |
49 163 |
48 343 |
Commissions (charges) |
17 |
12 572 |
9 367 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
– |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
|
– |
|
Autres produits d’exploitation bancaire |
18 |
136 508 |
128 250 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
18 |
86 470 |
87 533 |
Produit net bancaire |
|
239 941 |
219 589 |
Charges générales d’exploitation |
19 |
106 732 |
96 118 |
Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations |
|
|
|
Incorporelles et corporelles |
|
706 |
1 206 |
Résultat brut d’exploitation |
|
132 503 |
122 265 |
Coût du risque |
20 |
- 55 684 |
- 48 230 |
Résultat d’exploitation |
|
76 819 |
74 035 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
1 |
3 |
Résultat courant avant impôt |
|
76 818 |
74 038 |
Résultat exceptionnel |
|
-- |
8 |
Impôt sur les bénéfices |
|
24 704 |
23 106 |
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
55 |
349 |
Résultat net |
|
52 169 |
51 289 |
a) Présentation des comptes annuels
Les comptes annuels ont été élaborés et présentés conformément aux dispositions réglementaires, en particulier celles prévues par le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n° 2000-03 du 4 juillet 2000 modifié par le CRC 2005-04, relatif aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Tous les montants en annexes sont exprimés en milliers d’euros.
b) Crédit à la clientèle
Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Les créances à la clientèle sont classées en créances douteuses lorsqu’elles présentent un risque probable ou certain de non recouvrement total ou partiel. La dépréciation s’effectue à partir d’observations statistiques actualisées par nature de produit, selon l’antériorité et la dégradation constatée de la créance client. Conformément au règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit, S2P procède à l'actualisation (aux conditions d'origine du crédit) des flux recouvrables dans le cadre du calcul des dépréciations pour créances douteuses. En outre, S2P applique les dispositions du règlement 2005-03 pour le calcul de la décote sur les crédits restructurés, par l'utilisation d'une référence au taux d'origine. L'effet de l'actualisation des flux recouvrables pour le calcul des dépréciations et l'application du calcul de la décôte augmentent le produit net bancaire sur 2006 de 15 millions d'euros dont 9,4 au titre de la décote. Enfin , s'agissant des créances restructurées ayant un caractère douteux et des créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l'augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de la dépréciation et à l'amortissement de la décote du fait du passage du temps est inscrite en marge d'intérêts.
c) Titres de placement
Les titres de placement sont constitués de parts d’OPCVM et figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Ils sont dépréciés le cas échéant pour tenir compte de leur valeur de marché à la date d’arrêté.
d) Immobilisations financières
Les titres de participation figurent au bilan à leur prix de revient. Les titres sont dépréciés pour tenir compte de leur valeur actuelle.
e) Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d'acquisition et leur valeur d'apport (prix d’achat et frais accessoires). Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie économique prévue du bien :
- Licences et logiciels 3 ans
- Matériels informatiques 3 ans
- Agencements et installations entre 5 et 8 ans
- Autres immobilisations entre 3 et 10 ans
f) Instruments financiers à terme
Les couvertures de risque de taux d'intérêt utilisées visent à limiter les effets des fluctuations des taux d'intérêt sur l'endettement à taux variable. Ces couvertures sont réalisées au moyen d'instruments de gré à gré avec des contreparties bancaires de premier rang. Les instruments financiers utilisés sont principalement des Swaps de taux, des Caps et des Floors. Les résultats dégagés sur ces instruments sont comptabilisés de manière symétrique aux résultats sur les éléments couverts. Certaines opérations de couverture peuvent générer de manière limitée et temporaire des positions ouvertes. Ces positions font l’objet à l’arrêté des comptes d’une évaluation. Les éventuelles pertes latentes donnent lieu à la constitution d’une provision. Les instruments utilisés au 31 décembre sont représentés en note 15. Les engagements en valeur nominale font l'objet d'une inscription en hors bilan.
CRC 2004-16
Les instruments financiers dérivés ont fait l'objet d'une évaluation à la valeur de marché. Cette valorisation s'appuie sur des prix de marché lorsque l'instrument est coté sur un marché actif ou sur des paramètres de marché pris en compte dans les modèles de valorisation.
g) Indemnités départ à la retraite
S2P verse une indemnité de départ à ses salariés au moment de leur départ à la retraite, calculée sur l’ancienneté acquise à l’intérieur du groupe Carrefour. Cet engagement est calculé sur une base actuarielle prenant en compte les facteurs de rotation du personnel, de mortalité et de croissance des salaires. Les engagements sont pris en charge sous forme de provisions.
Actif |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
Comptes ordinaires, comptes et prêts au jour le jour |
212 687 |
222 961 |
Comptes et prêts à terme |
-- |
-- |
Total |
212 687 |
222 961 |
Dont créances rattachées |
-- |
1 |
Dont opérations avec entreprises liées |
-- |
-- |
Passif |
|
|
Comptes ordinaires, emprunts au jour le jour |
27 504 |
1 427 |
Emprunts et comptes à terme |
1 963 441 |
1 869 037 |
Total |
1 990 945 |
1 870 464 |
Dont dettes rattachées |
15 648 |
9 987 |
Dont opérations avec entreprises liées |
-- |
-- |
|
31/12/2006 |
31/12/2005 |
Comptes ordinaires débiteurs |
416 353 |
405 115 |
Autres crédits à court terme |
480 762 |
482 719 |
Crédit à moyen terme |
535 710 |
543 404 |
Crédit à long terme |
1 039 856 |
1 002 532 |
Total des prêts bruts a la clientèle |
2 472 681 |
2 433 770 |
Dont opérations avec entreprises liées |
-- |
-- |
Dont créances rattachées |
15 391 |
14 506 |
Dont créances douteuses* |
416 353 |
405 115 |
*dont créances douteuses compromises |
18 275 |
16 339 |
Dépréciation des crédits |
- 197 678 |
- 186 463 |
Total des prêts nets a la clientèle |
2 275 003 |
2 247 307 |
Etablissements de crédit et institutions financières |
A vue et non echeance |
Jusqu'a 3 mois |
3 mois a 1 an |
1 a 5 ans |
+ de 5 ans |
Total |
Actif |
212 687 |
-- |
-- |
-- |
-- |
|
Passif |
6 197 |
821 948 |
1 162 800 |
-- |
-- |
1 990 945 |
Autres concours à la clientèle |
15 391 |
465 371 |
535 710 |
1 009 718 |
30 138 |
2 056 328 |
Comptes ordinaires débiteurs |
218 675 |
-- |
-- |
-- |
-- |
218 675 |
Total créances sur la clientèle |
234 066 |
465 371 |
535 710 |
1 009 718 |
30 138 |
2 275 003 |
Total comptes créditeurs de la clientèle |
7 660 |
103 |
2 |
16 |
-- |
7 781 |
|
31/12/2006 |
31/12/2005 |
Parts d’opcvm |
12 625 |
12 641 |
Actions et autres titres |
45 |
45 |
Total |
12 670 |
12 686 |
|
31/12/2006 |
31/12/2005 |
Certificats de dépôt |
18 187 |
58 132 |
Autres titres de créances négociables |
188 617 |
200 476 |
Emprunt obligataire convertible |
-- |
-- |
Total |
206 804 |
258 608 |
Dont dettes rattachées |
804 |
608 |
Dont opérations réalisées avec les entreprises liées |
-- |
-- |
|
≤3 mois |
> 3 mois a ≤ 1 an |
> 1 a ≤ 5 ans |
+ de 5 ans |
total |
Certificats de dépôt |
8 187 |
10 000 |
-- |
-- |
18 187 |
Autres titres de créances négociables |
617 |
32 000 |
156 000 |
-- |
188 617 |
Total |
8 804 |
42 000 |
156 000 |
-- |
206 804 |
|
31/12/2006 |
31/12/2005 |
||||
|
Valeur compt. Brute |
Provisions |
Valeur compt. Nette |
Valeur compt. Brute |
Provisions |
Valeur compt. Nette |
Titres de participation non cotes |
|
|
|
|
|
|
Servicios financieros carrefour, e.f.c. S.a. |
1 663 |
-- |
1 663 |
1 663 |
-- |
1 663 |
La financière pass, sas . |
37 |
-- |
37 |
37 |
-- |
37 |
Total |
1 700 |
-- |
1 700 |
1 700 |
-- |
1 700 |
SERVICIOS FINANCIEROS CARREFOUR, E.F.C. S.A. 28007 MADRID au capital de 18 567 438 €.
Participation S2P dans le capital 6,80%
Chiffre d'affaires exercice 2006 ........................................................................ : 856 345 en progression de 30% par rapport à 2005
Résultat après impôt 2006 ................................................................................ : 29 484 en progression de 15% par rapport à 2005
Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2006 : 104 434
La Société LA FINANCIERE PASS SAS 91051 EVRY Cedex, filiale au capital de 37 000 €.
Détention S2P dans le capital 100%
la Société a été créée le 23 décembre 2005 et a adhéré au Gie GNi Fi le 28 décembre 2006 dans le cadre d’un investissement défiscalisé d’un montant de 18 510 K€ pour la construction d’un complexe d’exploitation de nickel en Nouvelle Calédonie par la Société INCO.
|
31/12/05 |
Augmentations |
Diminutions |
31/12/06 |
Immobilisations brutes |
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
3 613 |
367 |
10 |
3970 |
Immobilisations corporelles |
6 586 |
418 |
634 |
6370 |
Total immobilisations brutes |
10 199 |
785 |
644 |
10340 |
Amortissements sur immobilisations incorporelles |
3 352 |
312 |
10 |
3654 |
Amortissements sur immobilisations corporelles |
5 435 |
394 |
633 |
5196 |
Total des immobilisations nettes |
1 412 |
- |
- |
1490 |
Actif |
31/12/06 |
31/12/05 |
Débiteurs divers groupe |
5 061 |
3 874 |
Autres débiteurs divers |
* 36 941 |
4 482 |
Total autres actifs |
42 002 |
8 356 |
Valeurs à l'encaissement |
265 237 |
199 750 |
Charges constatées d'avance |
4 134 |
5 237 |
Produits à recevoir |
28 231 |
28 956 |
Total comptes de régularisation |
297 602 |
233 943 |
* dont avance INCO de 18 510 k€ ouvrant droit à un crédit d'impôt de 2 150 k€, soit un avoir fiscal de 20 600 k€ correspondant à l'investissement défiscalisé |
Passif |
31/12/06 |
31/12/05 |
Créditeurs divers groupe |
270 217 |
202 077 |
Impôts et taxes |
1 383 |
1 335 |
Dettes sociales |
5 915 |
5 217 |
Fournisseurs |
145 |
587 |
Autres créditeurs divers |
* 23 876 |
4 201 |
Total autres passifs |
301 536 |
213 417 |
Charges à payer |
20 673 |
22 742 |
Produits constatés d'avance |
11 762 |
11 240 |
Valeurs à l’encaissement |
4 683 |
4 892 |
Total comptes de régularisation |
37 118 |
38 874 |
*dont abandon créance INCO 18 510 k€ |
|
Solde au 31/12/05 |
Augmentations |
Diminutions |
Solde au 31/12/06 |
Dépréciations des crédits à la clientèle |
186 463 |
26 350 |
15 135 |
197 678 |
Total |
186 463 |
26 350 |
15 135 |
197 678 |
Provisions |
|
|
|
|
Provisions pour retraites |
720 |
88 |
-- |
808 |
Provisions pour litiges |
-- |
-- |
-- |
-- |
Autres provisions |
711 |
2 051 |
-- |
2 762 |
Total |
1 431 |
2 139 |
-- |
3 570 |
Provisions réglementées |
|
|
|
|
Amortissements dérogatoires |
425 |
128 |
283 |
270 |
Provision réserve spéciale de participation |
777 |
100 |
-- |
877 |
Total |
1 202 |
228 |
283 |
1 147 |
|
Solde au 31/12/05 |
Augmentations |
Diminutions |
Solde au 31/12/06 |
Provisions des fonds pour risques bancaires |
3 735 |
-- |
-- |
3 735 |
|
Solde au 31/12/05 |
Augmentations |
Diminutions |
Solde au 31/12/06 |
Capital : 6 018 208 actions |
92 217 |
-- |
-- |
92 217 |
Réserves et report a nouveau |
|
|
|
|
Prime d'émission |
130 526 |
-- |
-- |
130 526 |
Réserves légales |
7 000 |
396 |
-- |
7 396 |
Réserves statutaires |
-- |
-- |
-- |
-- |
Autres réserves |
115 635 |
-- |
43 369 |
72 266 |
Report à nouveau |
- 43 369 |
43 589 |
-- |
220 |
Total |
302 009 |
43 985 |
43 369 |
302 625 |
|
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|||
Engagements donnés |
|
|
|||
Ouverture de crédits confirmés en faveur de la clientèle |
3 995 232 |
4 062 741 |
|||
Cautions, avals, autres garanties donnés d'ordre de la clientèle |
51 302 |
45 081 |
|||
- dont garanties financières |
46 918 |
38 931 |
|||
Engagements reçus |
|
|
|||
Engagements de financement reçus d'établissement de crédit |
260 000 |
395 000 |
|||
Engagements sur instruments de taux d'intérêt (swaps, caps et floors) |
1 111 500 |
1 064 500 |
|||
Opérations sur marchés de gré à gré par durée résiduelle |
≤ 1 an |
> 1 an à 5 ans |
> 5 ans |
|
|
- dont "swaps" |
461 500 |
620 000 |
30 000 |
1 111 500 |
1 064 500 |
- dont "caps" |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
- dont "floors" |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
Cautions, avals, autres garanties reçus d'établissement de crédit |
10 376 |
11 192 |
|
31/12/2006 |
31/12/2005 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
3 773 |
54 562 |
1 783 |
49 655 |
Sur opérations avec la clientèle |
209 953* |
4 |
192 057 |
3 |
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
- |
7 338 |
- |
5 667 |
Total |
213 726 |
61 904 |
193 840 |
55 325 |
*Le principe d’étalement des agios sur le crédit affecté pour les «6, 10 et 20 fois sans frais», a été appliqué en 2006 car l’impact est devenu significatif : le résultat a été minoré de 1,8 millions d’euros à ce titre. |
|
31/12/2006 |
31/12/2005 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Commissions sur opérations sur titre |
9 407 |
- |
9 285 |
- |
Commissions sur moyens de paiement |
39 756 |
12 572 |
39 058 |
9 367 |
Total |
49 163 |
12 572 |
48 343 |
9 367 |
|
31/12/2006 |
31/12/2005 |
||
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
|
Quote-part sur opérations d'exploitation faites en commun |
75 570 |
86 314 |
75 602 |
87 503 |
Charges refacturées à des sociétés du groupe |
18 460 |
- |
15 171 |
- |
Autres produits et charges d’exploitation bancaires |
42 478 |
156 |
37 477 |
30 |
Total |
136 508 |
86 470 |
128 250 |
87 533 |
|
31/12/2006 |
31/12/2005 |
Salaires et traitements |
9 939 |
9 397 |
Charges sociales et fiscales |
5 150 |
4 658 |
Intéressement et participation |
1 773 |
1 492 |
Charges du personnel |
16 862 |
15 547 |
Dont |
|
|
Charges de retraites |
768 |
699 |
Rémunérations allouées aux organes d'administration et de direction |
825 |
776 |
Autres frais administratifs |
89 870 |
80 571 |
Total charges générales d’exploitation |
106 732 |
96 118 |
Effectif moyen de l'exercice |
334 |
333 |
Dont |
|
|
Employés |
221 |
228 |
Encadrement |
113 |
105 |
|
31/12/2006 |
31/12/2005 |
Net dotations / reprises dépréciations |
-24 975 |
- 18 282 |
Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des provisions |
-30 709 |
- 29 948 |
Total |
-55 684 |
- 48 230 |
La société S2P est consolidée par intégration globale dans les comptes de CARREFOUR S.A. (détention 60%) ayant son siège 26 quai Michelet - 92300 LEVALLOIS PERRET et par mise en équivalence dans ceux de BNP PARIBAS ayant son siège 16, boulevard des Italiens 75009 PARIS, au travers de sa filiale CETELEM S.A. (détention 40%) ayant son siège 5, avenue Kléber - 75116 PARIS.
Troisième résolution
L'assemblée générale, approuvant la proposition du conseil d'administration :
– fixe le dividende à 8,40 euros par action ;
– décide en conséquence d'affecter le résultat de l'exercice 2006 de la manière suivante :
Résultat de l'exercice (€) |
52 168 934,78 |
Réserve légale |
- 1 825 644,31 |
Reste |
50 343 290,47 |
Report à nouveau antérieur |
+220 136,13 |
Autres réserves |
|
Résultat distribuable a la disposition de l'assemblée générale |
50 563 426,60 |
Dividende global (8,40€ x 6 018 208 actions) |
50 552 947,20 |
Report à nouveau du solde |
10 479,40 |
Chaque action recevra ainsi un dividende de 8,40 euros qui sera mis en paiement à compter du 29 mai 2007.
Le montant du dividende de 50 552 947,20 euros, qui représente un dividende de 8,40 euros par action, constitue un revenu éligible à la réfaction de 40 % visée au 2° du 3 de l'article 158 du Code Général des Impôts, dans les conditions et limites légales et sous la responsabilité des actionnaires.
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du CGI, l'assemblée générale prend acte de ce qu'il lui a été rappelé que les dividendes distribués au titre des trois exercices précédents et les avoirs fiscaux correspondants ou les revenus éligibles à la réfaction visée à l'article 158.3-2° du CGI, ont été, par action, les suivants :
Exercice |
Dividende distribué |
Revenu global
|
Impôt déjà payé au Trésor (avoir fiscal) |
2003 |
5,15 € |
7,73 € |
2,58 € * |
*Les lois des finances antérieures avaient prévu que, dans certains cas, l'avoir fiscal n'est pas égal à 50 % du dividende versé.
|
Exercice |
Dividende distribué |
Revenu éligible à la réfaction visée à l'article 158.3-2° du CGI |
2004 |
7,82 € |
7,82 € |
2005 |
8,42 € |
8,42 € |
Cette résolution a été adoptée à l'unanimité.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006, sur :
le contrôle des comptes annuels de la société Société des Paiements Pass, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
la justification des appréciations,
les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur 1es comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que Ies comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble.
Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables
Comme indiqué dans la note 1 de l'annexe, votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et leur couverture par des provisions statistiques.
Nous avons procédé, sur ces bases, à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur :
– la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels ;
– la sincérité des informations données dans le rapport de gestion relatives aux rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux concernés ainsi qu'aux engagements consentis en leur faveur à l'occasion de la prise, de la cessation ou du changement de fonctions ou postérieurement à celles-ci.
Paris La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 26 avril 2007
Les Commissaires aux Comptes :
KPMG AUDIT |
Deloitte & Associés |
Isabelle BOUSQUIE |
Sylvie BOURGUIGNON |
Le rapport de gestion du conseil d'administration approuvé par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 11 mai 2007 est à la disposition du public par courrier adressé au siège social de la Société S2P : 1, Place Copernic - 91051 Evry.
1 juin 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°66 |
SOCIETE DES PAIEMENTS PASS (S2P)
Société anonyme au capital de 92 216 604,40 €.
Siège social : 1, Place Copernic, 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. Evry
(En milliers d’euros.)
Actif |
31/03/2007 |
Caisse, banques centrales, CCP |
34 123 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
24 093 |
Operations avec la clientèle |
2 259 824 |
Oblig et autres titres de revenu fixe |
|
Actions et autres titres de revenu variable |
12 670 |
Partic et autres titres détenus A.L.T |
|
Parts dans les entreprises liées |
1 700 |
Crédit-bail et location avec option ACH |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
285 |
Immobilisations corporelles |
1 103 |
Capital souscrit non verse |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
37 462 |
Compte de régularisation |
235 512 |
Total actif |
2 606 772 |
Passif |
31/03/2007 |
Banques centrales, CCP |
|
Dettes envers établissements crédit |
1 657 533 |
Operations avec la clientèle |
10 500 |
Dettes représentées par un titre |
261 293 |
Autres passifs |
255 357 |
Comptes de régularisation |
110 844 |
Provisions |
3 689 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
303 821 |
Capital souscrit |
92 217 |
Prime d’emission |
130 526 |
Réserves |
79 662 |
Ecarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
1 196 |
Report à nouveau |
220 |
Total passif |
2 606 772 |
Hors bilan |
31/03/2007 |
Engagements donnes : |
4 095 800 |
Engagements de financement |
4 050 208 |
Engagements de garantie |
45 592 |
Engagements sur titres |
|
Engagements reçus : |
2 146 568 |
Engagements de financement |
2 136 500 |
Engagements de garantie |
10 068 |
Engagements sur titres |
|
2 mars 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°27 |
SOCIETE DES PAIEMENTS PASS (S2P)
Société anonyme au capital de 92 216 604,40 €.
Siège social : 1, Place Copernic, 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif |
Montant |
Caisse, banques centrales, CCP |
64 275 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
212 687 |
Operations avec la clientèle |
2 275 003 |
Oblig et autres titres de rev. fixe |
|
Actions et autres titres de rev. variable |
12 670 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
Parts dans les entreprises liées |
1 700 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
316 |
Immobilisations corporelles |
1 175 |
Capital souscrit non versé |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
42 002 |
Compte de régularisation |
297 602 |
Total actif |
2 907 430 |
Passif |
Montant |
Banques centrales, CCP |
|
Dettes envers établissements crédit |
1 990 945 |
Operations avec la clientèle |
7 781 |
Dettes représentées par un titre |
206 804 |
Autres passifs |
301 536 |
Comptes de régularisation |
89 286 |
Provisions pour risques et charges |
3 570 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
303 773 |
Capital souscrit |
92 217 |
Prime d’émission |
130 526 |
Réserves |
79 662 |
Ecarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
1 148 |
Report à nouveau |
220 |
Total passif |
2 907 430 |
Hors bilan |
Montant |
Engagements donnés |
4 046 534 |
Engagements de financement |
3 995 232 |
Engagements de garantie |
51 302 |
Engagements sur titres |
|
Engagements reçus |
1 381 876 |
Engagements de financement |
1 371 500 |
Engagements de garantie |
10 376 |
Engagements sur titres |
|
29 novembre 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°143 |
SOCIETE DES PAIEMENTS PASS (S2P)
Société anonyme au capital de 92 216 604,40 €.
Siège social : 1, place Copernic, Courcouronnes, 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif |
30/09/2006 |
Caisse, banques centrales, CCP |
35 877 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
25 618 |
Opérations avec la clientèle |
2 174 466 |
Obligations et autres titres de revenu fixe |
|
Actions et autres titres de revenu variable |
12 670 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
Parts dans les entreprises liées |
1 700 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
237 |
Immobilisations corporelles |
889 |
Capital souscrit non versé |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
1 881 |
Compte de régularisation |
226 765 |
Total actif |
2 480 103 |
Passif |
30/09/2006 |
Banques centrales, CCP |
|
Dettes envers établissements crédit |
1 627 874 |
Opérations avec la clientèle |
7 238 |
Dettes représentées par un titre |
241 242 |
Autres passifs |
215 651 |
Comptes de régularisation |
77 129 |
Provisions pour risques et charges |
3 497 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds / risques bancaires généraux (FRBG) |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
303 737 |
Capital souscrit |
92 217 |
Prime d’émission |
130 526 |
Réserves |
79 662 |
Ecarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
1 112 |
Report à nouveau |
220 |
Total passif |
2 480 103 |
Hors bilan |
30/09/2006 |
Engagements donnés |
3 979 598 |
Engagements de financement |
3 937 842 |
Engagements de garantie |
41 756 |
Engagements sur titres |
|
Engagements reçus |
1 829 807 |
Engagements de financement |
1 819 000 |
Engagements de garantie |
10 807 |
Engagements sur titres |
|
1 septembre 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°105 |
SOCIETE DES PAIEMENTS PASS (S2P)
Société Anonyme au capital de 92 216 604,40 euros.
Siège social : 1, place Copernic, Courcouronnes, 91051 Evry.
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif |
30/06/2006 |
Caisse, banques centrales, ccp |
39 995 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
36 440 |
Opérations avec la clientèle |
2 230 404 |
Obligations et autres titres de revenu fixe |
|
Actions et autres titres de revenus variable |
12 670 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
Parts dans les entreprises liées |
1 700 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
149 |
Immobilisations corporelles |
977 |
Capital souscrit non verse |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
2 686 |
Compte de régularisation |
110 917 |
Total actif |
2 435 938 |
Passif |
30/06/2006 |
Banques centrales, ccp |
|
Dettes envers établissements crédit |
1 729 324 |
Opérations avec la clientèle |
10 254 |
Dettes représentées par un titre |
227 935 |
Autres passifs |
94 860 |
Comptes de régularisation |
62 634 |
Provisions pour risques et charges |
3 475 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
303 721 |
Capital souscrit |
92 217 |
Prime d'émission |
130 526 |
Réserves |
79 662 |
Ecarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
1 096 |
Report à nouveau |
220 |
Total passif |
2 435 938 |
Hors bilan |
30/06/2006 |
Engagements donnés |
4 010 832 |
Engagements de financement |
3 966 052 |
Engagements de garantie |
44 780 |
Engagements sur titres |
|
Engagements reçus |
1 823 423 |
Engagements de financement |
1 812 500 |
Engagements de garantie |
10 923 |
Engagements sur titres |
|
7 juillet 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°81 |
SOCIETE DES PAIEMENTS PASS (S2P)
Société Anonyme au capital de 92 216 604,40 euros
Siège social : 1, place Copernic – Courcouronnes – 91051 Evry
313 811 515 R.C.S. EVRY
Exercice social du 1er janvier 2005 au 31 décembre 2005.
Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 30 mai 2006
Actif |
2005 |
2004 |
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
22 153 |
26 908 |
Effets publics et valeurs assimilées |
-‑ |
-‑ |
Créances sur établissements de crédit (note 2) |
222 961 |
119 112 |
Opérations avec la clientèle (note 3) |
2 247 307 |
2 170 996 |
Obligations & autres titres de revenu fixe (note 5) |
16 |
15 |
Actions & autres titres de revenu variable (note 5) |
12 670 |
12 670 |
Participation et autres titres détenus a long terme |
-- |
-‑ |
Parts dans les entreprises liées (note 8) |
1 700 |
1 663 |
Crédit-bail et location avec option achat |
-- |
-‑ |
Location simple |
-- |
-‑ |
Immobilisations incorporelles (note 9) |
261 |
941 |
Immobilisations corporelles (note 9) |
1 151 |
1 485 |
Capital souscrit non verse |
-‑ |
-‑ |
Actions propres |
-‑ |
-‑ |
Autres actifs (note 10) |
8 356 |
9 683 |
Comptes de régularisation (note 10) |
233 943 |
130 868 |
Total actif |
2 750 518 |
2 474 341 |
Hors bilan |
2005 |
2004 |
Engagements donnés (note 15) |
|
|
Engagements de financement |
4 107 822 |
3 965 437 |
Engagements de garantie |
4 062 741 |
3 908 597 |
Engagements sur titres |
45 081 |
56 840 |
Passif |
2005 |
2004 |
Banques centrales, C.C.P |
-- |
-- |
Dettes envers les établissements de crédit (note 2) |
1 870 464 |
1 811 242 |
Opérations avec la clientèle (note 4) |
9 489 |
8 174 |
Dettes représentées par un titre (note 6) |
258 608 |
244 324 |
Autres passifs (note 11) |
213 417 |
115 648 |
Comptes de régularisation (note 11) |
38 874 |
34 828 |
Provisions pour risques et charges (note 12) |
1 431 |
1 348 |
Dettes subordonnées |
-- |
-- |
Fonds / risques bancaires généraux (note 13) |
3 735 |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG (note 14) |
354 500 |
255 042 |
Capital souscrit |
92 217 |
70 000 |
Prime d’émission |
130 526 |
13 399 |
Réserves |
122 635 |
129 647 |
Ecarts de réévaluation |
-- |
-- |
Provisions règlementées |
1 202 |
1 551 |
Report a nouveau |
- 43 369 |
- 6 971 |
Résultat de l'exercice |
51 289 |
47 416 |
Total passif |
2 750 518 |
2 474 341 |
Hors-bilan |
2005 |
2004 |
Engagements reçus (note 15) |
1 470 692 |
1 599 918 |
Engagements de financement |
1 459 500 |
1 584 857 |
Engagements de garantie |
11 192 |
15 061 |
Engagements sur titres |
-- |
-- |
|
2005 |
2004 |
Intérêts et produits assimilés (note 16) |
193 840 |
190 999 |
Intérêts et charges assimilés (note 16) |
55 325 |
63 548 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
-- |
-- |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
-- |
-- |
Produits sur opérations de location simple |
-- |
-- |
Charges sur opérations de location simple |
-- |
-- |
Revenus des titres à revenu variable |
1 381 |
1 155 |
Commissions (produits) (note 17) |
48 343 |
44 137 |
Commissions (charges) (note 17) |
9 367 |
11 485 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
-- |
- 6 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
-- |
2 |
Autres produits d’exploitation bancaire (note 18) |
128 250 |
122 418 |
Autres charges d’exploitation bancaire (note 18) |
87 533 |
79 907 |
Produit net bancaire |
219 589 |
203 765 |
Charges générales d’exploitation (note 19) |
96 118 |
90 968 |
Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles |
1 206 |
1 152 |
Résultat brut d’exploitation |
122 265 |
111 645 |
Coût du risque (note 20) |
- 48 230 |
- 37 478 |
Résultat d’exploitation |
74 035 |
74 167 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
3 |
- 1 |
Résultat courant avant impôt |
74 038 |
74 166 |
Résultat exceptionnel |
8 |
- 373 |
Impôt sur les bénéfices |
23 106 |
26 110 |
Dotations/ reprises de FRBG et provisions réglementées |
349 |
-267 |
Résultat Net |
51 289 |
47 416 |
L'Assemblée Générale,
approuvant la proposition du conseil d'administration :
Résultat de l'exercice (€) |
51 289 463,62 |
Réserve légale |
- 396 016,13 |
Reste |
50 893 447,49 |
Report à nouveau antérieur |
- 43 369 141,09 |
Autres réserves |
+ 43 369 141,09 |
Résultat distribuable à la disp osition de l’Assemblée Générale |
50 893 447,49 |
Dividende global (8,42 € x 6 018 208 actions) |
50 673 311,36 |
Report à nouveau du solde |
220 136,13 |
Chaque action recevra ainsi un dividende de 8,42 euros qui sera mis en paiement à compter du 15 juin 2006.
Le montant du dividende de 50 673 311,36 euros, qui représente un dividende de 8,42 euros par action, constitue un revenu éligible à la réfaction de 40 % visée au 2° du 3 de l'article 158 du Code Général des Impôts, dans les conditions et limites légales et sous la responsabilité des actionnaires.
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du CGI, l'assemblée générale prend acte de ce qu'il lui a été rappelé que les dividendes distribués au titre des trois exercices précédents et les avoirs fiscaux correspondants ou les revenus éligibles à la réfaction visée à l'article 158.3-2° du CGI, ont été, par action, les suivants :
Exercice |
Dividende distribué de l’exercice |
Revenu Global de l’exercice |
Impôt déjà payé au Trésor (avoir fiscal) |
2002 |
4,70 € |
7,05 € |
2,35 €* |
2003 |
5,15 € |
7,73 € |
2,58 €* |
*Les lois des finances antérieures avaient prévu que, dans certains cas, l'avoir fiscal n'est pas égal à 50 % du dividende versé. |
Exercice |
Dividende distribué (**) |
Revenu éligible à la réfaction visée à l’article 158.3.2° du CGI |
2004 |
7,82 € |
7,82 € |
(**) base 6 018 208 actions |
Cette résolution a été adoptée à l’unanimité.
a) Présentation des comptes annuels. - Les comptes 2005 de S2P ont été établis conformément aux dispositions réglementaires, en particulier celles prévues par le règlement du Comité de la réglementation comptable n° 2000-03 du 4 juillet 2000, relatif aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière.
Conformément au règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit, la société S2P, à compter du 1er janvier 2005, a procédé à l’actualisation (aux conditions d’origine du crédit) des flux recouvrables dans le cadre du calcul des provisions pour créances douteuses.
En outre, S2P a décidé, comme le texte l’y autorise, d’appliquer par anticipation, c’est-à-dire à compter du 1er janvier 2005, les dispositions du règlement 2005-03 adopté en novembre 2005 qui révise les modalités de calcul de la décote sur les crédits restructurés, par l’utilisation d’une référence au taux d’origine et non plus au taux de marché.
L’effet de l’actualisation des flux recouvrables pour le calcul des dépréciations et l’application anticipée des dispositions du règlement CRC 2005-03 afférentes au calcul de la décote diminue le report à nouveau d’ouverture de 43,76 millions d’euros. Cet impact global se décompose comme suit : 31,89 millions d’euros au titre de l’actualisation des cash flows et 11,87 millions d’euros au titre du calcul de la décote.
Il convient de noter par ailleurs que la mise en oeuvre de nouvelles modalités de déclassement des encours douteux et de provisionnement des encours douteux a conduit à constater dans les comptes clos au 31 décembre 2005 une charge de 2,62 millions d’euros.
Enfin, s’agissant des créances restructurées ayant un caractère douteux et des créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de la dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps est inscrite en marge d’intérêt.
Tous les montants en annexes sont exprimés en milliers d’euros.
b) Crédit à la clientèle.- Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date.
Les créances à la clientèle sont classées en créances douteuses lorsqu’elles présentent un risque probable ou certain de non recouvrement total ou partiel.
Le provisionnement s’effectue à partir d’observations statistiques actualisées par nature de produit, selon l’antériorité et la dégradation constatée de la créance client.
c) Titres de placement. - Les titres de placement sont constitués de parts d’OPCVM et figurent au bilan à leurs prix d’acquisition. Ils sont dépréciés le cas échéant par une provision pour tenir compte de leur valeur de marché à la date d’arrêté.
d) Immobilisations financières. - Les titres de participation figurent au bilan à leur prix de revient. Les titres sont dépréciés par voie de provision pour tenir compte de leur valeur actuelle.
e) Immobilisations corporelles et incorporelles. - Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d'acquisition et leur valeur d'apport.
Les amortissements sont calculés selon les méthodes linéaires ou dégressives en fonction des durées de vie moyennes suivantes :
- Licences et logiciels 3 ans ;
- Matériel, agencements et installations entre 5 et 8 ans ;
- Autres immobilisations entre 3 et 10 ans.
L’application des règlements CRC 2002-10 et CRC 2004-06 (référant à la valeur d’usage) n’a pas eu d’impact sur la situation nette d’ouverture de la société S2P au 1er janvier 2005.
f) Instruments financiers à terme. - Les couvertures de risque de taux d'intérêt utilisées visent à limiter les effets des fluctuations des taux d'intérêt sur l'endettement à taux variable.
Ces couvertures sont réalisées au moyen d'instruments de gré à gré avec des contreparties bancaires de premier rang. Les instruments financiers utilisés sont principalement des Swaps de taux, des Caps et des Floors.
Les résultats dégagés sur ces instruments sont comptabilisés de manière symétrique aux résultats sur les éléments couverts.
Certaines opérations de couverture peuvent générer de manière limitée et temporaire des positions ouvertes. Ces positions font l’objet à l’arrêté des comptes d’une évaluation. Les éventuelles pertes latentes donnent lieu à la constitution d’une provision.Les instruments utilisés au 31 décembre sont représentés en note 15.
Les engagements en valeur nominale font l'objet d'une inscription en hors bilan.
CRC 2004-16
Les instruments financiers dérivés ont fait l'objet d'une évaluation à la valeur de marché. Cette valorisation s'appuie sur des prix de marché lorsque l'instrument est coté sur un marché actif ou sur des paramètres de marché pris en compte dans les modèles de valorisation. La valeur des instruments financiers dérivés utilisés pour la couverture du risque de taux inhérent au refinancement des crédits à la clientèle s'élevait au 31 décembre 2005 à un produit de 0,529 millions d’euros.
g) Indemnités départ à la retraite. - S2P verse une indemnité de départ à ses salariés au moment de leur départ à la retraite, calculée sur l’ancienneté acquise à l’intérieur du groupe Carrefour.
Cet engagement est calculé sur une base actuarielle prenant en compte les facteurs de rotation du personnel, de mortalité et de croissance des salaires.
Les engagements sont pris en charge sous forme de provisions.
(en milliers d'euros) |
31/12/05 |
31/12/04 |
ACTIF |
|
|
Comptes ordinaires, comptes et prêts au jour le jour |
222 961 |
119 112 |
Comptes et prêts à terme |
-‑ |
-‑ |
TOTAL |
222 961 |
119 112 |
dont créances rattachées |
1 |
-‑ |
dont opérations avec entreprises liées |
-‑ |
-‑ |
PASSIF |
|
|
Comptes ordinaires, emprunts au jour le jour |
1 427 |
31 308 |
Emprunts et comptes à terme |
1 869 037 |
1 779 934 |
TOTAL |
1 870 464 |
1 811 242 |
dont dettes rattachées |
9 987 |
7 661 |
dont opérations avec entreprises liées |
-- |
-‑ |
(en milliers d'euros) |
31/12/05 |
31/12/04 |
Comptes ordinaires débiteurs |
405 115 |
235 968 |
Autres crédits à court terme |
482 719 |
431 479 |
Crédit à moyen terme |
543 404 |
560 355 |
Crédit à long terme |
1 002 532 |
1 074 960 |
Total des prêts bruts a la clientèle |
2 433 770 |
2 302 762 |
dont opérations avec entreprises liées |
-- |
-- |
dont créances rattachées |
14 506 |
14 389 |
dont créances douteuses* |
405 115 |
235 968 |
*dont créances douteuses compromises |
16 339 |
15 056 |
Dépréciation des crédits |
- 186 463 |
- 131 766 |
Total des prêts nets a la clientèle |
2 247 307 |
2 170 996 |
(en milliers d'euros) au 31/12/05 |
à vue et non échéance |
jusqu'à 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
+ de 5 ans |
Total |
Etablissements de crédit et institutions financières |
|
|
|
|
|
|
Actif |
222 961 |
-- |
-- |
-- |
-- |
222 961 |
Passif |
1 427 |
823 737 |
1 045 300 |
|
|
1 870 464 |
Autres concours à la clientèle |
14 506 |
468 214 |
543 404 |
973 737 |
28 795 |
2 028 656 |
Comptes ordinaires débiteurs |
218 651 |
-- |
-- |
-- |
-- |
218 651 |
Total créances sur la clientèle |
233 157 |
468 214 |
543 404 |
973 737 |
28 795 |
2 247 307 |
Total comptes créditeurs de la clientèle |
9 365 |
10 |
101 |
13 |
-- |
9 489 |
(en milliers d'euros) |
31/12/05 |
31/12/04 |
Parts d’OPCVM |
12 641 |
12 640 |
Actions et autres titres |
45 |
45 |
Total |
12 686 |
12 685 |
(en milliers d'euros) |
31/12/05 |
31/12/04 |
Certificats de dépôt |
58 132 |
58 232 |
Autres titres de créances négociables |
200 476 |
150 418 |
Emprunt obligataire convertible |
-- |
35 674 |
Total |
258 608 |
244 324 |
dont dettes rattachées |
608 |
1 520 |
dont opérations réalisées avec les entreprises liées |
-- |
35 674 |
(en milliers d'euros) au 31/12/05 |
≤ 3 mois |
> 3 mois ≤ 1 an |
>1 an ≤ 5 ans |
+ de 5 ans |
Total |
Certificats de dépôt |
33 132 |
25 000 |
-- |
-- |
58 132 |
Autres titres de créances négociables |
476 |
106 000 |
94 000 |
-- |
200 476 |
Total |
33 608 |
131 000 |
94 000 |
-- |
258 608 |
(en milliers d'euros) |
31/12/05 |
31/12/04 |
||||
Valeur |
Provisions |
Valeur |
Valeur |
Provisions |
Valeur |
|
Titres de participation non côtés Servicios financieros carrefour, E.F.C. S.A. |
1 663 |
|
1 663 |
1 663 |
-- |
1 663 |
LA FINANCIERE PASS, SAS au capital de 37 91051 EVRY Cedex. Participation S2P dans le capital 100 %. Pas d'activité sur 2005 |
37 |
|
37 |
-- |
-- |
-- |
Total |
1 700 |
|
1 700 |
1 663 |
-- |
1 663 |
SERVICIOS FINANCIEROS CARREFOUR E.F.C. S.A. 28007 MADRID |
|
Au capital de |
18 567 |
Participation S2P dans le capital |
6,80 % |
Chiffre d'affaires exercice 2005, en progression de 20 % par rapport à 2004 |
659 977 |
Résultat après impôt 2005 : en progression de 8 % par rapport à 2004 |
25 601 |
Réserves et report à nouveau avant affectation du résultat 2005 |
18 735 |
(en milliers d'euros) |
31/12/04 |
Augmentations |
Diminutions |
31/12/05 |
Immobilisations brutes |
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
3 564 |
49 |
|
3 613 |
Immobilisations corporelles |
6 468 |
145 |
27 |
6 586 |
Total des immobilisations brutes |
10 032 |
194 |
27 |
10 199 |
Amortissements sur immobilisations incorporelles |
2 623 |
729 |
|
3 352 |
Amortissements sur immobilisations corporelles |
4 983 |
477 |
25 |
5 435 |
Total des immobilisations nettes |
2 426 |
|
|
1 412 |
Actif |
31/12/05 |
31/12/04 |
Débiteurs divers groupes |
3 874 |
7 455 |
Autres débiteurs divers |
4 482 |
2 228 |
Total autres actifs |
8 356 |
9 683 |
|
|
|
Valeurs à l'encaissement |
199 750 |
99 067 |
Charges constatées d'avance |
5 237 |
3 935 |
Produits à recevoir |
28 956 |
27 866 |
Total comptes de régularisation |
233 943 |
130 868 |
Le compte "charges à étaler" qui comptabilisait un solde de 2,07 millions d'euros au 31 décembre 2004 a été soldé. Les montants correspondants ont été reclassés dans le compte "Charges constatées d'avance".
Passif |
31/12/05 |
31/12/04 |
Créditeurs divers groupe |
202 077 |
103 747 |
Impôts et taxes |
1 335 |
2 752 |
Dettes sociales |
5 217 |
4 961 |
Fournisseurs |
587 |
567 |
Autres créditeurs divers |
4 201 |
3 621 |
Total autres passifs |
213 417 |
115 648 |
|
|
|
Charges à payer |
22 742 |
20 634 |
Produits constatés d'avance |
11 240 |
11 513 |
Valeurs à l'encaissement |
4 892 |
2 681 |
Total comptes de régularisation |
38 874 |
34 828 |
(en milliers d'euros) |
Solde au 31/12/04 |
Augmentations |
Diminutions |
Solde au 31/12/05 |
Dépréciations des crédits à la clientèle |
131 766 |
63 965 (1) |
9 268 |
186 463 |
Total |
131 766 |
63 965 |
9 268 |
186 463 |
Provisions pour risques et charges : |
|
|
|
|
Provisions pour retraites |
637 |
83 |
-- |
720 |
Provisions pour litiges |
-- |
-- |
-- |
-- |
Autres provisions |
711 |
-- |
-- |
711 |
Total |
1 348 |
83 |
-- |
1 431 |
|
|
|
|
|
Provisions réglementées |
|
|
|
|
Amortissements dérogatoires |
1 017 |
42 |
634 |
425 |
Provision réserve spéciale de participation |
534 |
243 |
-- |
777 |
Total |
1 551 |
285 |
634 |
1 202 |
(1) cette variation intègre les impacts liés au changement de méthode comptable présentés à la note 1 (Principes et méthodes comptables) qui s'élèvent à 46,4 millions d'euros.
(en milliers d'euros) |
Solde au 31/12/04 |
Augmentations |
Diminutions |
Solde au 31/12/05 |
Provisions des fonds pour risques bancaires |
3 735 |
-- |
-- |
3 735 |
(en milliers d'euros) |
Solde au 31/12/04 |
Augmentations |
Diminutions |
Solde au |
Capital : 4 568 038 actions augmenté à 6 018 208 actions |
70 000 |
22 217 |
-- |
92 217 |
Réserves et report a nouveau |
|
|
|
|
Prime d'émission |
13 399 |
117 127 |
-- |
130 526 |
Réserves légales |
7 000 |
-- |
-- |
7 000 |
Réserves statutaires |
2 147 |
-- |
2 147 |
-- |
Autres réserves |
120 500 |
2 147 |
7 012 |
115 635 |
Report à nouveau |
- 6 971 |
7 366 |
43 764 |
-43 369 |
Total |
206 075 |
148 857 |
52 923 |
302 009 |
(en milliers d'euros) |
≤ 1 an |
> 1 an à 5 ans |
> 5 ans |
31/12/05 |
31/12/04 |
Engagements donnés |
|
|
|
|
|
Ouverture de crédits confirmés en faveur de la clientèle |
|
|
|
4 062 741 |
3 908 597 |
Cautions, avals, autres garanties donnés d'ordre de la clientèle |
|
|
|
45 081 |
56 840 |
dont garanties financières |
|
|
|
38 931 |
48 439 |
Engagements reçus |
|
|
|
|
|
Engagements de financement reçus d'établissement de crédit |
|
|
|
395 000 |
538 357 |
Engagements sur instruments de taux d'intérêt (Swaps, Caps et Floors) |
|
|
|
1 064 500 |
1 046 500 |
Opérations sur marchés de gré à gré par durée résiduelle "-dont "Swaps" |
313 000 |
745 500 |
6 000 |
1 064 500 |
1 046 500 |
"-dont "Caps" |
|
|
|
|
|
"-dont "Floors " |
|
|
|
|
|
Cautions, avals, autres garanties reçus d'établissement de crédit |
|
11 192 |
15 061 |
(en milliers d'euros)
|
31/12/05 |
31/12/04 |
||
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
1 783 |
49 655 |
1726 |
59 419 |
Sur opérations avec la clientèle |
192 057 |
3 |
189 273 |
711 |
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
|
5 667 |
|
3 418 |
Total |
193 840 |
55 325 |
190 999 |
63 548 |
(en milliers d'euros)
|
31/12/05 |
31/12/04 |
||
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
|
Commissions sur opérations sur titre |
9 285 |
|
10 138 |
|
Commissions sur moyens de paiement |
39 058 |
9 367 |
33 999 |
11 485 |
Total |
48 343 |
9 367 |
44 137 |
11 485 |
(en milliers d'euros)
|
31/12/05 |
31/12/04 |
||
produits |
charges |
produits |
charges |
|
Quote-part sur opérations d'exploitation faites en commun |
75 602 |
87 503 |
67 270 |
79 829 |
Charges refacturées à des sociétés du groupe |
15 171 |
|
16 676 |
|
Autres produits et charges d’exploitation bancaires |
37 477 |
30 |
38 472 |
78 |
Total |
128 250 |
87 533 |
122 418 |
79 907 |
(en milliers d'euros) |
31/12/05 |
31/12/04 |
Salaires et traitements |
9 397 |
9 049 |
Charges sociales et fiscales |
4 658 |
4 701 |
Intéressement et participation |
1 492 |
1 755 |
Charges du personnel |
15 547 |
15 505 |
dont Charges de retraites |
699 |
791 |
Rémunérations allouées aux organes d'Administration et de Direction |
776 |
824 |
Autres frais administratifs |
80 571 |
75 463 |
Total charges générales d’exploitation |
96 118 |
90 968 |
Effectif moyen de l'exercice |
333 |
361 |
Dont Employés |
228 |
248 |
Encadrement |
105 |
113 |
(en milliers d'euros) |
31/12/05 |
31/12/04 |
Net dotations / reprises dépréciations |
- 18 282 |
- 8 555 |
Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des provisions |
- 29 948 |
- 28 923 |
Total |
- 48 230 |
- 37 478 |
La société S2P est consolidée par intégration globale dans les comptes de CARREFOUR S.A. (détention 60%) ayant son siège 6, Avenue Raymond Poincaré - 75116 Paris et par mise en équivalence dans ceux de BNP PARIBAS ayant son siège 16, boulevard des Italiens - 75009 PARIS, au travers de sa filiale CETELEM S.A. (détention 40%) ayant son siège 5, avenue Kleber - 75116 PARIS.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2005, sur :
- le contrôle des comptes annuels de la Société des Paiements Pass, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
- la justification des appréciations,
- les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. — Opinion sur les comptes annuels : - Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1 de l’annexe qui décrit les principaux changements de méthodes comptables appliqués au 1er janvier 2005 et l’incidence sur les capitaux propres d’ouverture au titre de :
- la première application des dispositions de l’article 13 du règlement n°2002-03 du Comité de la réglementation comptable traitant de l’actualisation des flux prévisionnels dans le cadre du calcul des provisions pour dépréciation relatives au risque de crédit ;
- l’application par anticipation du règlement n°2005-03 du 3 novembre 2005 du Comité de la Réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit ;
- l’application du règlement n° 2002-10 du Comité de la Réglementation Comptable du 12 décembre 2002 (modifié par le règlement n° 2003-07) du Comité de la Réglementation Comptable du 12 décembre 2003 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et le règlement n° 2004-06 du Comité de la Réglementation Comptable du 12 décembre 2002 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs.
II. — Justification des appréciations. - En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
- Changements comptables
Dans le cadre de notre appréciation des principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en est faite.
- Estimations comptables
Comme indiqué dans la note 1 de l’annexe, votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions.
Nous avons procédé, sur ces bases, à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. — Vérifications et informations spécifiques. - Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Paris La Défense et Neuilly-Sur-Seine, le 15 mai 2006
Les Commissaires aux Comptes :
DELOITTE & ASSOCIÉS : |
KPMG Audit : |
Sylvie Bourguignon, Associé ; |
Isabelle Bousquié, Associé. |
Le rapport de gestion du conseil d’administration approuvé par l’assemblée générale ordinaire annuelle du 30 mai 2006 est à la disposition du public par courrier adressé au siège social de la Société S2P : 1, place Copernic – 91051 EVRY.
24 mai 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°62 |
SOCIETE DES PAIEMENTS PASS (S2P)
Société anonyme au capital de 92 216 604, 40 €.
Siège social : 1, Place Copernic, 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif |
31/03/2006 |
Caisse, banques centrales, ccp |
34 859 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
53 322 |
Operations avec la clientèle |
2 178 383 |
Obligations et autres titres de revenu fixe |
|
Actions et autres titres de revenu variable |
12 670 |
Partic et autres titres détenus a long terme |
|
Parts dans les entreprises liées |
1 700 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
167 |
Immobilisations corporelles |
1 054 |
Capital souscrit non verse |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
4 394 |
Compte de régularisation |
103 970 |
Total actif |
2 390 519 |
Hors bilan |
31/03/2006 |
Engagements donnés |
4 077 795 |
Engagements de financement |
4 034 929 |
Engagements de garantie |
42 866 |
Engagements sur titres |
|
Passif |
31/03/2006 |
Banques centrales, ccp |
|
Dettes envers établissements crédit |
1 618 754 |
Operations avec la clientèle |
10 123 |
Dettes représentées par un titre |
255 801 |
Autres passifs |
92 344 |
Comptes de régularisation |
104 172 |
Provisions pour risques et charges |
2 451 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds / risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors frbg |
303 139 |
Capital souscrit |
92 217 |
Prime d’émission |
130 526 |
Réserves |
122 635 |
Ecarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
1 130 |
Report à nouveau (-) |
-43 369 |
Total passif |
2 390 519 |
Hors bilan |
31/03/2006 |
Engagements reçus |
1 884 322 |
Engagements de financement |
1 873 250 |
Engagements de garantie |
11 072 |
Engagements sur titres |
|
27 février 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°25 |
Société de paiement pass (S2P)
Société anonyme au capital de 92 216 604,40 €.
Siège social : 1, place Copernic, 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif |
Montant |
---|---|
Caisse, banques centrales, CCP |
22 153 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur établissements crédit |
222 961 |
Opérations avec la clientèle |
2 247 307 |
Obligation et autres titres de revenu fixe |
16 |
Actions et autres titres de revenu variable |
12 670 |
Participation et autres titres détenus à long terme |
|
Parts dans les entreprises liées |
1 700 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
Location simple |
|
Immobilisations incorporelles |
261 |
Immobilisations corporelles |
1 151 |
Capital souscrit non versé |
|
Actions propres |
|
Autres actifs |
8 356 |
Compte de régularisation |
233 943 |
Total actif |
2 750 518 |
Passif |
Montant |
---|---|
Banques centrales, CCP |
|
Dettes envers établissements crédit |
1 870 464 |
Opérations avec la clientèle |
9 489 |
Dettes représentées par un titre |
258 608 |
Autres passifs |
213 417 |
Comptes de régularisation |
90 163 |
Provision pour risques et charges |
1 431 |
Dettes subordonnées |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
303 211 |
Capital souscrit |
92 217 |
Prime d'émission |
130 526 |
Réserves |
122 635 |
Ecarts de réévaluation |
|
Provisions réglementées |
1 202 |
Report à nouveau (-) |
- 43 369 |
Total passif |
2 750 518 |
Hors bilan |
Montant |
---|---|
Engagements donnés |
4 107 822 |
Engagements de financement |
4 062 741 |
Engagements de garantie |
45 081 |
Engagements sur titres |
|
Engagements reçus |
1 470 192 |
Engagements de financement |
1 459 000 |
Engagements de garantie |
11 192 |
Engagements sur titres |
|
Société anonyme au capital de 92 216 604,40 €.
Siège social : 1, place Copernic, 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. Evry.
Situation au 30 septembre 2005.
(En milliers d'euros.)
Actif | Montant |
Caisse, banques centrales, C.C.P. | 38 558 |
Effets publics et valeurs assimilées | -- |
Créances sur établissements crédit | 93 331 |
Opérations avec la clientèle | 2 133 889 |
Obligation et autres titres à revenu fixe | 16 |
Actions et autres titres à revenu variable | 12 670 |
Participations et autres titres détenus à long terme | -- |
Parts dans les entreprises liées | 1 663 |
Crédit-bail et location avec option d'achat | -- |
Location simple | -- |
Immobilisations incorporelles | 414 |
Immobilisations corporelles | 1 188 |
Capital souscrit non versé | -- |
Actions propres | -- |
Autres actifs | 2 838 |
Compte de régularisation | 114 472 |
Total actif | 2 399 039 |
Passif | Montant |
Banques centrales, C.C.P. | -- |
Dettes envers établissements crédit | 1 589 221 |
Opérations avec la clientèle | 9 004 |
Dettes représentées par un titre | 277 532 |
Autres passifs | 94 492 |
Comptes de régularisation | 76 586 |
Provision pour risques et charges | 1 414 |
Dettes subordonnées | -- |
Fonds pour risques bancaires généraux | 3 735 |
Capitaux propres hors FRBG | 347 055 |
Capital souscrit | 92 217 |
Prime d'émission | 130 526 |
Réserves | 122 676 |
Ecarts de réévaluation | -- |
Provisions réglementées | 1 283 |
Report à nouveau | 353 |
Total passif | 2 399 039 |
Hors bilan | Montant |
Engagements donnés | 4 129 312 |
Engagements de financement | 4 079 196 |
Engagements de garantie | 50 116 |
Engagements sur titres | -- |
Engagements reçus | 1 847 977 |
Engagements de financement | 1 837 000 |
Engagements de garantie | 10 977 |
Engagements sur titres | -- |
06177
Société anonyme au capital de 92 216 604,40 €.
Siège social : 1, place Copernic, 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. Evry.
Situation au 30 juin 2005.
(En milliers d'euros.)
Actif | Montant |
Caisse, banques centrales, C.C.P. | 51 477 |
Effets publics et valeurs assimilées | - |
Créances sur les établissements de crédit | 101 075 |
Opérations avec la clientèle | 2 107 921 |
Obligations et autres titres à revenu fixe | 16 |
Actions et autres titres à revenu variable | 12 670 |
Participation et autres titres détenus à long terme | - |
Parts dans les entreprises liées | 1 663 |
Crédit-bail et location avec Option d'achat | - |
Location simple | - |
Immobilisations incorporelles | 583 |
Immobilisations corporelles | 1 293 |
Capital souscrit non versé | |
Actions propres | |
Autres actifs | 2 823 |
Compte de régularisation | 92 488 |
Total actif | 2 372 009 |
Passif | Montant |
Banques centrales, C.C.P. | - |
Dettes envers les établissements de crédit | 1 640 761 |
Opérations avec la clientèle | 9 872 |
Dettes représentées par un titre | 229 291 |
Autres passifs | 73 295 |
Comptes de régularisation | 66 511 |
Provisions pour risques et charges | 1 392 |
Dettes subordonnées | - |
Fonds pour risques bancaires généraux | 3 735 |
Capitaux propres hors FRBG | 347 152 |
Capital souscrit | 92 217 |
Prime d'émission | 130 526 |
Réserves | 122 676 |
Ecarts de réévaluation | - |
Provisions réglementées | 1 380 |
Report à nouveau | 353 |
Total passif | 2 372 009 |
Hors bilan | Montant |
Engagements donnés : | 4 083 234 |
Engagements de financement | 4 032 625 |
Engagements de garantie | 50 609 |
Engagements sur titres | - |
Engagements reçus : | 1 808 736 |
Engagements de financement | 1 798 357 |
Engagements de garantie | 10 379 |
Engagements sur titres | - |
96775
Société anonyme au capital de 70 000 000 .
Siège social : 1, place Copernic, 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif | Montant |
Caisse, banques centrales, C.C.P. | 44 249 |
Effets publics et valeurs assimilées | |
Créances sur les établissements de crédit | 102 177 |
Opérations avec la clientèle | 2 071 182 |
Obligations et autres titres à revenu fixe | 15 |
Actions et autres titres à revenu variable | 12 670 |
Participations et autres titres détenus à long terme | |
Parts dans les entreprises liées | 1 663 |
Crédit-bail et location avec option d'achat | |
Location simple | |
Immobilisations incorporelles | 803 |
Immobilisations corporelles | 1 380 |
Capital souscrit non versé | |
Actions propres | |
Autres actifs | 9 131 |
Compte de régularisation | 84 945 |
Total actif | 2 328 215 |
Passif | Montant |
Banques centrales, C.C.P. | |
Dettes envers les établissements de crédit | 1 675 806 |
Opérations avec la clientèle | 8 986 |
Dettes représentées par un titre | 253 998 |
Autres passifs | 77 449 |
Comptes de régularisation | 99 318 |
Provisions pour risques et charges | 1 377 |
Dettes subordonnées | |
Fonds pour risques bancaires généraux | 3 735 |
Capitaux propres hors FRBG | 207 546 |
Capital souscrit | 70 000 |
Prime d'émission | 13 399 |
Réserves | 129 647 |
Ecarts de réévaluation | |
Provisions réglementées | 1 471 |
Report à nouveau | 6 971 |
Total passif | 2 328 215 |
Hors bilan | Montant |
Engagements donnés | 4 007 177 |
Engagements de financement | 3 951 200 |
Engagements de garantie | 55 977 |
Engagements sur titres | |
Engagements reçus | 1 609 358 |
Engagements de financement | 1 599 357 |
Engagements de garantie | 10 001 |
Engagements sur titres | |
Société anonyme au capital de 70 000 000 .
Siège social : 1, place Copernic, 91051 Evry Cedex.
313 811 515 R.C.S. Evry.
Actif | Montant |
Caisse, banques centrales, C.C.P. | 26 908 |
Effets publics et valeurs assimillées | |
Créances sur les établissements de crédit | 119 112 |
Opérations avec la clientèle | 2 170 996 |
Obligations et autres titres à revenu fixe | 15 |
Actions et autres titres à revenu variable | 12 670 |
Participations et autres titres détenus à long terme | |
Parts dans les entreprises liées | 1 663 |
Crédit-bail et location avec option dachat | |
Location simple | |
Immobilisations incorporelles | 941 |
Immobilisations corporelles | 1 485 |
Capital souscrit non versé | |
Actions propres | |
Autres actifs | 9 683 |
Compte de régularisation | 130 868 |
Total actif | 2 474 341 |
Passif | Montant |
Banques centrales, C.C.P. | |
Dettes envers les établissements de crédit | 1 811 242 |
Opérations avec la clientèle | 8 174 |
Dettes représentées par un titre | 244 324 |
Autres passifs | 115 648 |
Comptes de régularisation | 82 244 |
Provision pour risques et charges | 1 348 |
Dettes subordonnées | |
Fonds pour risques bancaires généraux | 3 735 |
Capitaux propres hors FRBG | 207 626 |
Capital souscrit | 70 000 |
Prime démission | 13 399 |
Réserves | 129 647 |
Ecarts de réévaluation | |
Provisions réglementées | 1 551 |
Report à nouveau () | 6 971 |
Total passif | 2 474 141 |
Hors bilan | Montant |
Engagements donnés | 3 965 437 |
Engagements de financement | 3 908 597 |
Engagements de garantie | 56 840 |
Engagements sur titres | |
Engagements reçus | 1 599 918 |
Engagements de financement | 1 584 857 |
Engagements de garantie | 15 061 |
Engagements sur titres | |